柳州钢铁股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人廖志刚、主管会计工作负责人赖懿及会计机构负责人（会计主管人员）金建群声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：柳州钢铁股份有限公司
公司法定中文名称缩写：柳钢股份
公司英文名称：LIUZHOU IRON＆STEEL CO.,LTD.
公司英文名称缩写：LIUSTEELCO
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：柳钢股份
公司A股代码：601003
3、公司注册地址：广西柳州市北雀路117号
公司办公地址：广西柳州市北雀路117号
邮政编码：545002
公司电子信箱：liscl@163.com
4、公司法定代表人：廖志刚
5、公司董事会秘书：班俊超
电话：0772-2595971
传真：0772-2595998
E-mail：liscl@163.com
联系地址：广西柳州市北雀路117号
公司证券事务代表：黄胜松
电话：0772-2595971
传真：0772-2595998
E-mail：liscl@163.com
联系地址：广西柳州市北雀路117号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：广西柳州市北雀路117号柳州钢铁股份有限公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:万元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 1,153,564.23 865,481.38 33.29
所有者权益（或股东权益） 444,697.68 308,312.08 44.24
每股净资产(元) 3.123 5.097 -38.73
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业利润 54,831.26 40,724.99 34.64
利润总额 54,836.94 40,117.32 36.69
净利润 46,604.88 35,071.64 32.88
扣除非经常性损益的净利润 46,600.05 35,588.16 30.94
基本每股收益(元) 0.3357 0.5798 -42.10
稀释每股收益(元) 0.3357 0.5798 -42.10
净资产收益率(%) 10.48 12.90 减少2.42个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -48,634.04 99,128.06 -149.06
每股经营活动产生的现金流量净
-0.34 1.64 -120.73
额
2、非经常性损益项目和金额
单位:万元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 5.68
所得税影响数 -0.85
合计 4.83
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比 例 其 比 例
数量 发行新股 送股 金 小计 数量
（%） 他 （%）
转
股
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
601,107,000 99.37 601,107,000 601,107,000 1,202,214,000 84.44
人持股
3、其他内
3,780,000 0.63 3,780,000 3,780,000 7,560,000 0.53
资持股
其中：境
内非国有
法人持股
境内自
3,780,000 0.63 3,780,000 3,780,000 7,560,000 0.53
然人持股
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
境外
自然人持
股
二、无限售条件流通股份
1、人民币
107,000,000 107,000,000 214,000,000 214,000,000 15.03
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
604,887,000 100 107,000,000 711,887,000 818,887,000 1,423,774,000 100
总数
股份变动的批准情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]21号文核准，本公司于2007年2月5日至2007年2月6日采用网下配售和网上发行相结合方式向社会公开发行人民币普通股（A股）10,700万股，每股面值1元。发行后本公司注册资本从60,488.70万元增至71,188.70万元。此次股本变动业经华寅会计师事务所验证，并于2007年2月12日出具寅验[2007]第3002号验资报告。
根据本公司2007年5月14日股东大会通过2006年度利润分配议案，以2007年2月27日公司挂牌上市后的总股本71,188.70万股为基数，每10股送10股。本次送股数量为71,188.70万股，每股面值1元，变更后公司注册资本为142,377.40万元。此次股本变动业经华寅会计师事务所验证，并于2007年7月10日出具寅验[2007]第3014号验资报告。股份变动的过户情况
2007年2月5日至2007年2月6日完成新股10,700万股的过户。
2007年6月26日完成送股71,188.70万股的过户。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 65,536
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量
广西柳州钢铁(集团)公司 国有法人 84.00 1,195,974,000 1,195,974,000
境内非国
柳州市有色冶炼股份有限公司 0.42 6,000,000 6,000,000 未知
有法人
柳州化学工业集团有限公司 国有法人 0.27 3,900,000 3,900,000 未知
宝钢集团有限公司 其他 0.21 3,000,000 0 未知
广西壮族自治区冶金建设公司 国有法人 0.16 2,340,000 2,340,000 未知
中国银行－易方达平稳增长证
其他 0.14 2,000,000 0 未知
券投资基金
境内非国
柳州市柳工物资有限公司 0.11 1,560,000 1,560,000 未知
有法人
中国银行－易方达策略成长证
其他 0.08 1,110,600 0 未知
券投资基金
交通银行－科讯证券投资基金 其他 0.07 1,000,000 0 未知
于林育 其他 0.05 645,500 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
宝钢集团有限公司 3,000,000 人民币普通股
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 1,110,600 人民币普通股
交通银行－科讯证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
于林育 645,500 人民币普通股
于立颖 631,860 人民币普通股
周军 601,068 人民币普通股
朗络经济技术（北京）有限公司 600,000 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产
511,790 人民币普通股
品－005L－CT001沪
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 511,790 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述股东之间无关联关系，也非一致行动人
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
有限售条 持有的有限 交易情况
序
件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号
称 数量 交易时 交易股份数
间 量
自柳州钢铁股份有限公司首次向社会公开发行股票并上
广西柳州 2010年
市之日起三十六个月内,本公司不转让或者委托他人管理
1 钢铁(集 1,195,974,000 2月27 597,987,000
本公司所持有的柳州钢铁股份有限公司股份,也不由柳州
团)公司 日
钢铁股份有限公司回购本公司所持有的股份。
自柳州钢铁股份有限公司首次向社会公开发行股票并上
柳州化学 2008年 市之日起十二个月内,本公司不转让或者委托他人管理本
2 工业集团 3,900,000 2月27 1,950,000
公司所持有的柳州钢铁股份有限公司股份,也不由柳州钢
有限公司 日 铁股份有限公司回购本公司所持有的股份。
自柳州钢铁股份有限公司首次向社会公开发行股票并上
广西壮族
2008年 市之日起十二个月内,本公司不转让或者委托他人管理本
自治区冶
3 2,340,000 2月27 1,170,000 公司所持有的柳州钢铁股份有限公司股份,也不由柳州钢
金建设公
日 铁股份有限公司回购本公司所持有的股份。
司
自柳州钢铁股份有限公司首次向社会公开发行股票并上
柳州有色 2008年 市之日起十二个月内,本公司不转让或者委托他人管理本
4 冶炼股份 6,000,000 2月27 3,000,000 公司所持有的柳州钢铁股份有限公司股份,也不由柳州钢
有限公司 日 铁股份有限公司回购本公司所持有的股份。
自柳州钢铁股份有限公司首次向社会公开发行股票并上
柳州市柳 2008年 市之日起十二个月内,本公司不转让或者委托他人管理本
5 工物资有 1,560,000 2月27 780,000 公司所持有的柳州钢铁股份有限公司股份,也不由柳州钢
限公司 日 铁股份有限公司回购本公司所持有的股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，公司在面对钢材市场出现波动，大宗原燃料以及钢坯供应严重不足的不利局面下，因势利导，坚持以销定产、以市场需求为导向、以效益优先为原则，确保金属料的流向保持合理、吨钢利润保持最佳的生产经营策略。在大宗原燃料的采购上，公司通过采取各项有效措施，在确保生产需要的前提下，上半年降低采购成本1.65亿元；根据国内外贸易政策的变化，及时采取相应对策，上半年出口钢材23.15万吨，创汇1.15亿美元；进口矿石314.57万吨、焦煤7.09万吨，同时降低进口采购成本1.5亿元人民币。在产品结构调整上，品种钢（新产品和专用钢）产量总计59.08万吨，品种钢比例达到20.62%，全面超过去年全年的水平，创造了良好的经济效益。在可持续发展的问题上，完成炼铁2#、3#矿槽区域除尘系统改造工程；基本完成2 832烧结机头烟气脱硫工程，项目已进行到调试阶段；完成了工业废水集中处理工程（二期）。2007年上半年，公司生产铁265.83万吨，钢287.15万吨，钢材183.22万吨，实现主营业务收入84.60亿元，同比增长19.72%；营业利润5.48亿元，同比增长34.64%；净利润4.66亿元，同比增长32.88%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业成本
营业收入
分行业或 毛利率 比上年同 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 比上年同
分产品 (%) 期增减 期增减(%)
期增减(%)
(%)
分行业
冶金工业 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61 15.76 19.72 13.01 增加5.00个百分点
分产品
中型材 473,297,640.10 457,481,287.25 3.34 29.09 26.51 增加1.97个百分点
中板材 2,676,676,957.75 1,982,939,262.06 25.92 32.37 14.68 增加11.43个百分点
小型材 2,541,942,538.40 2,205,041,993.51 13.25 2.91 0.13 增加2.40个百分点
钢坯 2,597,459,335.27 2,359,359,299.26 9.17 26.88 24.28 增加1.90个百分点
焦化副产
154,234,208.86 104,594,180.31 32.18 8.20 12.41 减少2.54个百分点
品
焦炭 16,537,498.10 17,664,074.22 -6.81 -7.15 -20.25 增加17.55个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额53,186.82万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广西地区 5,133,392,203.69 26.53
广东地区 1,559,324,230.93 -4.38
湖南、湖北地区 225,946,249.72 9.43
云南、贵州、四川地区 521,096,919.78 -30.25
华东及其他地区 404,735,828.49 30.43
出口国外 615,652,755.87 437.91
合计 8,460,148,178.48 19.72
从2007年上半年柳钢主要产品销售流向分析，公司产品销售主要还是以广东广西为主要市场。其中又以广西为重点。其主要原因是根据不同时期各地区的销售价格高低来决定钢材的流向，优先满足价高的区内客户。其中区外市场，云南、贵州、四川地区销售收入减少30.25%，而华东及其他地区销售收入增加30.43%，主要原因是由于上半年公司为争取效益最大化，优先满足板材生产，而云、贵、川地区主要以建筑材销售为主，因而其营业收入同比下降较多。而华东及其他地区主要以板材销售为主，因而营业收入同比增加较大。公司通过及时把握市场脉搏，创造了产品效益最大化。
2007年上半年，公司钢材出口国外的营业收入为61,565.28万元，同比增加437.91%，主要是公司抓住同钢种规格钢材出口价格高于国内价格近10%的有利时机，签订了大量的钢材出口销售合同，以有限的资源创造了最大的经济效益。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于2007年通过首次发行募集资金104,018.45万元，已累计使用71,058.49万元，其中本年度已使用71,058.49万元，尚未使用32,959.96万元。
根据2007年5月14日公司2006年度股东大会决议，将闲置募集资金1亿元暂时用于补充流动资金，期限6个月。该款项已从募集资金专户转出，其余22,959.96万元仍存放在公司专项帐户中，以备投资项目使用。。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
预 是否 是否
是否
承诺项目名 拟投入金 实际投入 计 符合 符合
变更 产生收益情况
称 额 金额 收 计划 预计
项目
益 进度 收益
该项目完工后,公司可生产φ
5.5～16mm各规格的线材盘条，
除普碳钢线材外还可生产市场
线材轧机技 紧缺的硬线、焊条线等品种钢，
29,645.00 否 23,507.51 是 是
术改造 完善了公司产品品种结构，增
强了市场竞争优势。2007年1
—6月该产品实现销售毛利
9300万元。
该项目的完工,完善了公司中厚
板轧制的配套能力，使中厚板
中板厂新增
5,798.00 否 4,306.96 产能得到充分发挥，年约增加 是 是
粗轧机改造
产量50万吨。2007年1—6月
增加毛利2.3亿元
该项目与中板新增粗轧机配
中板厂新建
套，扩大中厚板产能，提高产
第二条精整 5,804.00 否 3,296.04 是 是
品质量，增强产品的市场竞争
线
力。
该项目的建成，使公司淘汰了
原有落后跟踪式中型轧机，代
中轧厂技术
6,043.00 否 6,001.00 之以先进的连轧工艺，在节能 是 是
改造
将耗、提高产量、优化品种结
构方面都具有十分重大意义。
焦化厂设备比较先进，其技术
水平在同行业处于领先地位，
收购焦化厂
16,192.44 否 14,611.75 收购焦化厂固定资产，实现公 是 是
固定资产
司产、供、销一体化，提高公
司业务资产的完整性。
收购高炉喷煤在建工程可以提
收购高炉喷 高喷煤量，减少冶金焦用量，
3,691.83 否 3,691.83 是 是
煤在建工程 对降低公司生产成本，提高经
济效益起到积极促进作用。
收购板坯连 满足中板轧机对板坯的质量要
铸机在建工 15,343.53 否 15,343.53 求，优化公司板材与长材的产 是 是
程 品结构。
烧结原料场
5,191.00 否 185.87 是
改造
方坯连铸机
5,595.00 否 114.00 是
高效改造
中板厂新建
5,384.00 否
热处理炉
合计 98,687.80 -- 71,058.49 -- --
1)、线材轧机技术改造
项目拟投入29,645.00万元，实际投入23,507.51万元，该项目已完工并投入使用。
2)、中板厂新增粗轧机改造
项目拟投入5,798.00万元，实际投入4,306.96万元，该项目已完工并投入使用。
3)、中板厂新建第二条精整线
项目拟投入5,804.00万元，实际投入3,296.04万元，该项目已完工并投入使用。
4)、中轧厂技术改造
项目拟投入6,043.00万元，实际投入6,001.00万元，该项目已完工并投入使用。
5)、收购焦化厂固定资产
项目拟投入16,192.44万元，实际投入14,611.75万元，该收购已完成并投入使用。
6)、收购高炉喷煤在建工程
项目拟投入3,691.83万元，实际投入3,691.83万元，该收购已完成并投入使用。
7)、收购板坯连铸机在建工程
项目拟投入15,343.53万元，实际投入15,343.53万元，该收购已完成并投入使用。
8)、烧结原料场改造
项目拟投入5,191.00万元，实际投入185.87万元，该项目刚开工，仅完成3.58%。
9)、方坯连铸机高效改造
项目拟投入5,595.00万元，实际投入114.00万元，该项目刚开工，仅完成2.04%。
10)、中板厂新建热处理炉
项目拟投入5,384.00万元，，该项目未开工。
募集资金到位前，公司已通过银行贷款实施了7个募集资金投向项目（包括线材轧机技术改造、中板厂新增粗轧机改造、中板厂新建第二条精整线、收购焦化厂固定资产、收购板坯连铸机在建工程、收购高炉喷煤在建工程、中轧厂技术改造），共投资70,758.62万元。募集资金到位后，至2007年3月末，已全部归还了该银行贷款。这7个项目已全部投入使用，对公司在产量、质量、品种结构、节能降耗方面都发挥了积极作用。。
3、非募集资金项目情况
1)、烧结机及球团系统改造
公司报告期投入5310万元，累计已完成83.45%，通过对烧结机及球团系统进行技术改造，烧结矿合格率2007年上半年累计达到了99.608%，比去年同期提高0.439%；球团矿合格率2007年上半年累计达到了100%，比去年同期提高2.175%；该项目改造完成后，烧结厂的工艺装备水平和技术经济指标将会大幅度地提高，同时生产环境也会得进一步的改善。
2)、焦炉改造
公司报告期投入2209万元，累计已完成33.71%，通过对焦炉进行技术改造，炼焦工序单位能耗（折标煤）2007年上半年比去年同期降低了6.109 kg/t，炼焦从业人员实物劳动生产2007年上半年比去年同期提高了7.639 t/人，均达到了国内同行业先进水平，该项目完成后，将大幅度地提高焦化厂工艺装备水平，改善生产现场环境。
3)、高炉系统改造
公司报告期投入4435万元，累计已完成73.1%，通过对高炉系统进行技术改造，原料矿石消耗2007年上半年比去年同期降低41.164kg/t,达到国内同行业中先进水平；入炉焦比比去年同期降低21.822%；炼铁工序能耗（折标煤）比去年同期降低5.291kg/t；高炉系统改造完成后，将提高炼铁厂整体工艺装备水平，改善生产环境。
4)、转炉改造
公司报告期投入9655万元，累计已完成71.12%，通过对转炉进行技术改造，转炉坯合格率2007年上半年比去年同期提高0.089%，转炉炉衬寿命比去年同期提高4760.25炉；连铸钢水收得率比去年同期提高0.126%；连铸机台时产量比去年同期提高7.534t/h；该项目改造完成后，转炉厂的工艺装备水平和技术经济指标均会大幅度地提高。
5)、轧材系统改造
公司报告期投入3216万元，改造项目已基本完成，通过对轧材系统进行技术改造，钢材合格率2007年上半年比去年同期增加0.045%；轧钢设备小时产量比去年同期提高59.762t/h。技术装备水平大幅度提高。
6)、水处理工程
公司报告期投入1635万元，累计已完成42.23%，通过对水处理系统进行技术改造，提高水循环利用，降低新水消耗，2007年上半年新水消耗为5.61m3/吨，比去年同期降低41.44m3/吨。该项目改造完成后，不但大幅度减少环境的污染，而且新水消耗还将进一步的降低。
7)、烧结烟气脱硫工程
公司报告期投入1045万元，该工程已进入收尾阶段，该工程运行后，脱硫效率为95%，每年约减少SO2排放量6000吨，同时消耗焦化废水16万吨，具有明显的环保效益。
8)、焦化干熄工程
公司报告期投入1173万元，累计已完成70.93%，项目完成后，可利用炽热焦炭热量产生蒸汽进行发电，并可回收部分焦粉，减少粉尘排放，同时提高焦炭质量，降低焦比2%，全年可节约焦炭2.1万吨，实现节能减排，具有明显的经济效益和环保效益。
9)、其他零星项目
公司报告期投入323万元，主要是完善仓库等配套设施。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司于2007年二季度，根据中国证监会“证监公司字[2007]28号文”《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求及广西证监局的部署，为全面推进公司治理专项活动的开展，进一步推动公司规范运作不断完善，再上新水平，制定“2007年公司治理专项活动实施方案”，并于5月起对公司目前的公司治理情况进行自查和整改。通过对公司治理的专项活动，公司针对自查中存在的问题及时给予整改，使公司的独立性得到增强，日常运作规范程度得到改善，公司的透明度明显提高。
为做好公司治理工作，促进公司规范运作，公司安排了董事、监事、高管到广西区党校学习《公司法》、《证券法》，进一步提高公司管理层对上市公司规范运行必须执行的各项法律法规的认识，使公司治理工作进一步规范完善，以保证投资者的合法利益得到保障。
为做好信息披露的各项工作。公司建立了信息披露管理制度，规范公司信息披露工作。按时完成2006年度报告和2007年第一季度报告，并及时在《中国证券报》、《上海证券报》、上交所网站披露；同时在《中国证券报》、《上海证券报》、上交所网站共发布了15个临时公告，对公司运行过程中发生的重大事项，股票异常波动等需要进行披露的重大事项进行公告，完成各项信息披露义务。
股东大会情况简介：
报告期内，本公司召开了一次股东大会，暨2006年度股东大会，召开时间：2007年5月14日，召开地点：柳州钢铁股份有限公司会议室，并形成如下决议：
1、审议通过了公司二○○六年度董事会报告的议案
2、审议公司2006年度财务决算报告的议案
3、审议公司2006年度利润分配方案的议案
4、审议公司2006年度监事会工作报告的议案
5、审议公司2006年度报告及其摘要的议案
6、审议关于调整独立董事薪酬标准的议案
7、审议关于调整董事、监事及高管人员津贴标准的议案
8、审议关于向13家银行申请总额不超过125.2亿元人民币综合授信的议案
9、关于审议补充流动资金的议案
10、关于审议续签生产经营服务协议的议案
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2007年中期：利润不分配，公积金不转增。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 市场价格 关联交易对公司利润的影响
广西柳州钢铁( 集团)公司 生产用水 成本加成 0.60 元/t 1,484.88 100 按月结算 成本+10% 无不利影响
广西柳州钢铁( 集团)公司 生产用电 成本加成 0.52 元/t 6,841.05 20.13 按月结算 成本+10% 无不利影响
广西柳州钢铁( 集团)公司 耐火材料 市场价 304.44 元/t 5,877.02 29.45 验货付款 280-320 元/t 无不利影响
广西柳州钢铁( 集团)公司 氧气 市场价 0.63 元/m3 14,929.76 100 按月结算 0.6-0.7 元/m3 无不利影响
广西柳州钢铁( 集团)公司 其他气体 市场价 0.15 元/m3 14,604.42 100 按月结算 0.1-0.2 元/m3 无不利影响
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 市场价格 关联交易对公司利润的影响
广西柳州钢铁( 集团) 公司 煤气 市场价 高炉40 元/km3;焦炉900 元/km3 15,518.75 100 按月结算 高炉40-50 元/km3;焦炉850-950 元/km3 无不利影响
广西柳州钢铁( 集团) 公司 轧钢边角料 市场价 1900 元/t 2,047.45 12.37 验货付款 1800-2000 元/t 无不利影响
广西柳州钢铁( 集团) 公司 钢坯 市场价 2550 元/t 33,976.50 5.42 验货付款 2500-2700 元/t 无不利影响
广西柳州钢铁( 集团) 公司 焦炭 市场价 682.86 元/t 1,644.12 1.59 验货付款 650-750 元/t 无不利影响
公司与柳钢集团现存的关联交易均是维持双方经营活动得以正常进行所必需的，是双方以效益最大化、经营效率最优化为基础所做的市场化选择。所有关联交易的定价均以公允价格为基础，并严格按照签署的协议执行。公司与柳钢集团的日常关联交易在目前条件下将继续存在。
2、其他重大关联交易
①土地使用权租赁：
2002年6月24日公司与集团公司签订《土地使用权租赁合同》，集团公司将其获得的面积为93.85万平方米的土地使用权出租给公司使用，租金每年600万元；
2006年5月16日公司与集团公司签订《土地使用权租赁合同》，集团公司将其焦化厂地块总面积为65.24万平方米的土地使用权出租给公司使用，租金每年400万元。
该两项租赁合同期限均为20年，自合同签订之日起计算，在租赁期限内，每满五年双方可对租金进行协商调整。
2007年1—6月按合同支付了500万元。
②生产经营服务：
2001年11月19日公司与集团公司签订了《生产经营服务协议》，公司按照国家、当地统一定价或市场价格有偿使用集团公司提供的水、电、汽以及设备维修、运输、环保等生产经营服务事项。协议有效期5年。
2007年5月14日公司召开二OO六年度股东大会，大会决议通过对该协议续签，有效期5年。按服务项目工作量计算，2007年公司预计支付给集团公司1.2亿元。
2007年1—6月按协议支付了6000万元。
③生活后勤服务：
2001年11月19日公司与集团公司签订了《生活后勤服务协议》，公司按照国家、当地统一定价或市场价格有偿使用集团公司提供的员工教育、厂区管理、社区管理等服务事项。公司每年向集团公司支付费用1000万元。协议有效期5年，期满后双方无异议自动顺延。
2007年1—6月按协议支付了500万元。
④委托代建：
本公司于2005年8月与集团公司签订《2 55孔焦炉技改项目委托代建合同》，委托集团公司代建2座55孔6m焦炉（6＃、7＃）技术改造工程项目，以满足冶炼生产规模扩大的需求。该工程已完工并交付使用,决算总价款为548,364,116.29元，该款项已于2007年4月30日支付完毕。
⑤担保：
截止2007年6月30日，广西柳州钢铁（集团）公司为本公司提供23.64亿元借款担保。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:柳州钢铁股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五)1 1,193,150,834.38 985,859,135.54
交易性金融资产
应收票据 (五)2 1,045,309,251.08 745,638,729.50
应收账款 (五)3 65,524,043.95 102,601,487.37
预付款项 (五)5 2,018,519,111.69 975,998,024.30
应收利息
应收股利
其他应收款 (五)4 20,908,129.25 12,337,664.94
存货 (五)6 2,474,837,285.06 1,739,378,265.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,818,248,655.41 4,561,813,307.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五)7 1,600,000.00 1,600,000.00
投资性房地产
固定资产 (五)8 4,510,325,918.96 4,024,656,627.78
在建工程 (五)9 206,536,011.38 66,722,359.91
工程物资
固定资产清理 (五)10 -1,068,264.27
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,536.52
其他非流动资产
非流动资产合计 4,717,393,666.07 4,093,000,524.21
资产总计 11,535,642,321.48 8,654,813,831.45
流动负债：
短期借款 (五)12 2,181,783,125.89 1,640,585,647.56
交易性金融负债
应付票据 (五)13 105,000,000.00 172,000,000.00
应付账款 (五)14 1,946,554,574.18 1,130,633,435.29
预收款项 (五)15 753,435,240.63 907,408,337.34
应付职工薪酬 (五)16 86,155,374.27 84,910,842.96
应交税费 (五)17 156,666,016.55 81,272,363.40
应付利息
应付股利 (五)18 120,977,400.00
其他应付款 (五)19 125,008,340.21 46,882,402.52
一年内到期的非流动负债 (五)20 395,000,000.00 230,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,870,580,071.73 4,293,693,029.07
非流动负债：
长期借款 (五)20 1,218,000,000.00 1,278,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 (五)21 85,452.44
其他非流动负债
非流动负债合计 1,218,085,452.44 1,278,000,000.00
负债合计 7,088,665,524.17 5,571,693,029.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (五)22 1,423,774,000.00 604,887,000.00
资本公积 (五)23 1,042,598,069.08 109,413,521.98
减：库存股
盈余公积 (五)24 954,739,416.79 954,739,416.79
未分配利润 (五)25 1,025,865,311.44 1,414,080,863.61
所有者权益（或股东权益）合计 4,446,976,797.31 3,083,120,802.38
负债和所有者权益（或股东权益）
11,535,642,321.48 8,654,813,831.45
总计
公司法定代表人:廖志刚 主管会计工作负责人:赖懿 会计机构负责人:金建群
利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:柳州钢铁股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (五)26 9,206,470,194.29 7,655,763,922.64
减：营业成本 7,843,742,904.74 6,883,538,182.53
营业税金及附加 (五)27 56,892,488.77 58,779,155.81
销售费用 34,943,481.25 10,827,473.06
管理费用 594,669,084.90 154,439,738.92
财务费用 128,049,700.89 140,929,425.23
资产减值损失 (五)11 -140,048.61
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 548,312,582.35 407,249,947.09
加：营业外收入 (五)28 60,200.00 56,776.08
减：营业外支出 (五)29 3,368.00 6,133,516.49
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 548,369,414.35 401,173,206.68
减：所得税费用 (五)30 82,320,566.52 50,456,817.45
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 466,048,847.83 350,716,389.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3357 0.5798
（二）稀释每股收益 0.3357 0.5798
公司法定代表人:廖志刚 主管会计工作负责人:赖懿 会计机构负责人:金建群
现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:柳州钢铁股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,242,183,445.81 8,449,826,482.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (五)31 89,682,045.64 31,797,946.31
经营活动现金流入小计 10,331,865,491.45 8,481,624,429.00
购买商品、接受劳务支付的现金 9,444,479,540.7 6,721,676,171.78
支付给职工以及为职工支付的现金 280,452,572.19 272,314,284.65
支付的各项税费 521,545,154.21 431,698,756.58
支付其他与经营活动有关的现金 (五)32 571,728,643.21 64,654,642.12
经营活动现金流出小计 10,818,205,910.31 7,490,343,855.13
经营活动产生的现金流量净额 -486,340,418.86 991,280,573.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,068,264.27 53,756.08
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,068,264.27 53,756.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
841,377,126.93 714,707,082.81
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 841,377,126.93 714,707,082.81
投资活动产生的现金流量净额 -840,308,862.66 -714,653,326.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,040,184,547.10
取得借款收到的现金 2,474,615,581.12 1,738,654,241.04
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,514,800,128.22 1,738,654,241.04
偿还债务支付的现金 1,828,418,102.79 1,138,194,742.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,441,045.07 77,416,030.24
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,980,859,147.86 1,215,610,772.51
筹资活动产生的现金流量净额 1,533,940,980.36 523,043,468.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 207,291,698.84 799,670,715.67
加：期初现金及现金等价物余额 985,859,135.54 401,984,954.31
六、期末现金及现金等价物余额 1,193,150,834.38 1,201,655,669.98
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 466,048,847.83 350,716,389.23
加：资产减值准备 -140,048.61 6,267,746.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
215,894,184.28 175,884,950.82
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-53,756.08
（收益以"－敽盘盍校◇
固定资产报废损失（收益以"－敽盘盍校◇
公允价值变动损失（收益以"－敽盘盍校◇
财务费用（收益以"－敽盘盍校◇ 131,041,045.07 117,416,030.24
投资损失（收益以"－敽盘盍校◇
递延所得税资产减少（增加以"－敽盘盍校◇
递延所得税负债增加（减少以"－敽盘盍校◇
存货的减少（增加以"－敽盘盍校◇ -735,459,019.47 717,670,506.66
经营性应收项目的减少（增加以"－敽盘盍校◇ -1,313,523,044.73 -650,057,144.35
经营性应付项目的增加（减少以"－敽盘盍校◇ 749,797,616.77 273,435,850.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 -486,340,418.86 991,280,573.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,193,150,834.38 1,201,655,669.98
减：现金的期初余额 985,859,135.54 401,984,954.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 207,291,698.84 799,670,715.67
公司法定代表人:廖志刚 主管会计工作负责人:赖懿 会计机构负责人:金建群
所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:柳州钢铁股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末
604,887,000.00 109,413,521.98 954,737,263.14 1,414,061,480.74 3,083,099,265.86
余额
加：会计政策
2,153.65 19,382.87 21,536.52
变更
前期差错更正
二、本年年初
604,887,000.00 109,413,521.98 954,739,416.79 1,414,080,863.61 3,083,120,802.38
余额
三、本年增减
变动金额（减
818,887,000.00 933,184,547.10 -388,215,552.17 1,363,855,994.93
少以"－敽盘◇
列）
（一）净利润 466,048,847.83 466,048,847.83
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
466,048,847.83 466,048,847.83
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 107,000,000.00 933,184,547.10 1,040,184,547.10
本
1．所有者投入
107,000,000.00 933,184,547.10 1,040,184,547.10
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
711,887,000.00 854,264,400.00 142,377,400.00
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 711,887,000.00 854,264,400.00 142,377,400.00
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
1,423,774,000.00 1,042,598,069.08 954,739,416.79 1,025,865,311.44 4,446,976,797.31
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 604,887,000.00 109,414,708.74 883,181,179.33 770,056,726.42 2,367,539,614.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 604,887,000.00 109,414,708.74 883,181,179.33 770,056,726.42 2,367,539,614.49
三、本年增减变动
金额（减少以"－◇ -1,186.76 350,716,389.23 350,715,202.47
号填列）
（一）净利润 350,716,389.23 350,716,389.23
（二）直接计入所
有者权益的利得 -1,186.76 -1,186.76
和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 -1,186.76 -1,186.76
上述（一）和（二）
-1,186.76 350,716,389.23 350,715,202.47
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 604,887,000.00 109,413,521.98 883,181,179.33 1,120,773,115.65 2,718,254,816.96
公司法定代表人:廖志刚 主管会计工作负责人:赖懿 会计机构负责人:金建群
(一)公司概况
柳州钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)于2000年4月7日经广西壮族自治区人民政府桂政函[2000]74号文批准，由广西柳州钢铁(集团)公司(以下简称集团公司)作为主发起人，联合柳州有色冶炼股份有限公司、柳州市柳工物资有限公司、广西壮族自治区冶金建设公司、柳州化学工业集团有限公司共同发起设立。公司于2000年4月14日经广西壮族自治区工商行政管理局批准注册，营业执照注册号为(企)4500001001249。公司原名广西柳州金程股份有限公司，2001年10月更名为柳州钢铁股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]21号文核准，本公司于2007年2月5日至2007年2月6日采用网下配售和网上发行相结合方式向社会公开发行人民币普通股（A股）10,700万股，每股面值1元，每股发行价格10.06元。发行后本公司注册资本从60,488.70万元增至71,188.70万元。此次股本变动业经华寅会计师事务所验证，并于2007年2月12日出具寅验[2007]第3002号验资报告。
根据本公司2007年5月14日股东大会通过2006年度利润分配议案，以2007年2月27日公司挂牌上市后的总股本71,188.70万股为基数，每10股送10股。本次送股数量为71,188.70万股，每股面值1元，变更后公司注册资本为142,377.40万元。此次股本变动业经华寅会计师事务所验证，并于2007年7月10日出具寅验[2007]第3014号验资报告。
公司经营范围为：烧结、炼铁、炼钢及其副产品的销售，钢材轧制、加工及其副产品的销售；炼焦及其副产品的销售（含煤焦油、粗苯，安全生产许可证有效期至2009年6月26日）；本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；本企业进料加工和"三来一补"业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及其相关规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证监会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计变更进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司主要采用历史成本对会计要素进行计量。根据计量对象的经济特征采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的，购买日起三个月内到期的短期债券投资。
7、外币业务核算方法：
本公司采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额记账；期末对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，所产生的汇兑差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按借款费用资本化的原则处理；属于生产经营期间的，列入当期损益。
公司以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四大类。第一类以公允价值计量且其变动计入当期损益；第二、第三类以摊余成本计量；第四类以公允价值计量且其变动计入资本公积（其他资本公积）。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有足够的证据表明无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后确认为坏账损失。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 30 30
5年以上 100 100
计提的坏账准备计入当期损益，对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失并冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法：
存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品等；
原材料、自制半成品、产成品采用计划成本核算，按月结转实际成本与计划成本的差异，将计划成本调整为实际成本，低值易耗品除轧辊按工作量摊销外，其他均采用平均摊销法核算。
存货跌价准备的确认和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按正常营业过程中，以估计售价减完工的成本和出售所需费用、相关税金后的价值确定。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产指已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照取得成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式进行后续计量，对有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，考虑采用公允价值模式进行后续计量。
对于采用成本模式进行后续计量的投资性房地产按照同类固定资产或无形资产计提折旧或摊销；对于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 5
机器设备 10-15 5 6.67-10
电子设备 5 5 20
运输设备 5 5 20
注：公司2006年以前固定资产预计残值按原值的3％计算，2006年及以后新增固定资产按原值的5％计算。各项资产预计净残值率均为0。
固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
(2)减值准备的计提方法：
期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。
公司对存在下列情况之一的固定资产全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以至于不再具使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。对已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法：
在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或者对固定资产进行技术改造等在资产尚未达到预定可使用状态以前所发生的各项支出。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。
机器设备验收调试完毕，达到预定可使用状态时，结转为固定资产；房屋及建筑物按达到预定可使用状态时转为固定资产。
期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在：①在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明某项在建工程事实上已经发生减值的情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价及摊销方法：
无形资产按实际成本计价，在受益期内平均摊销。
由于科技进步或其他原因，使无形资产给企业带来的超额收益大幅下降，当其账面价值超过可收回金额时，按账面价值与可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
15、资产组的核算方法：
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组的认定同时考虑公司管理层对生产经营活动的管理或监控方式，以及对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
期末，公司对资产组逐项进行检查，如果资产组的可收回金额如低于其账面价值的，则确认相应的减值损失。减值损失金额按照以下顺序进行分摊：①抵减分摊至资产组中商誉的账面价值；②根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下确认方式：
A、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始成本。
C、除企业合并以外，以其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的，按照实际支付的购买价（含直接相关费用、税金及其他必要支出）作为初始投资成本；②以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）；④通过非货币性资产交换取得的，以换出资产公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；⑤通过债务重组取得的，以享有债务人股份的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量
A、下列长期股权投资采用成本法核算：①对子公司的长期股权投资；②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资成本，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期投资收益。
B、下列长期股权投资采用权益法核算:①对合营企业投资；②对联营企业投资。
在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认。如果被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定，或公允价值与其账面价值之间的差额较小，则投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资实际取得的价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，在处置时对应结转计入当期损益。17、借款费用的会计处理方法：
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
购建或者生产符合资本化条件的资产资本化金额的确定：
（1）借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
在所购建的固定资产发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），暂停借款费用资本化。
在所购建的固定资产达到预定可使用状态时停止借款费用的资本化，之后发生的借款的利息直接计入财务费用。18、收入确认原则：
（1）商品销售
在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品保留与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用公司资产
他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按他人使用公司现金时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。19、成本和费用确认原则：
（1）为生产产品、提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本的费用，在确认产品销售收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的成本等计入当期损益。
（2）发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（3）发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资产的，在发生时确认为费用，计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
21、利润分配政策:
按公司章程，依法交纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%的法定盈余公积金（法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取）；
(3)提取任意盈余公积金；
(4)分配股利；
(5)其他。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则（2006）》，同时停止执行原会计准则和《企业会计制度》。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 适用税率－进项税额+进项税额转出 17%、13%
营业税 应税收入 适用税率 5%、3%
城建税 应交流转税额 适用税率 7%
企业所得税 应纳税所得额 适用税率 15%
教育费附加 应交流转税额 适用税率 3%
地方教育费附加 应交流转税额 适用税率 1%
出口货物关税 出口货物关税完税收入 适用税率 5%、10%、15%
2、优惠税负及批文
(1)本公司主要技术符合《当前国家鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》规定的鼓励类产品（技术），且鼓励类主营业务收入占企业总收入的70%以上。根据《财政部、国家税务总局、海关总暑关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）及广西相关规定，柳州市地方税务局以柳地税函[2004]119号文批准，同意公司在2010年前企业所得税可减按15%税率缴纳。
(2)本公司利用高炉煤气余热、余压回收透平发电项目所生产的电力产品经过广西资源综合利用产品认定委员会认定为资源综合利用产品。根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）规定，自治区地方税务局以桂地税函[2006]325号文批准，同意公司上述资源综合利用电力产品取得的所得在2006年-2010年免征企业所得税。
（3）本公司2004年、2005年技术改造国产设备投资项目符合《财政部国家税务总局关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法>的通知》（财税字[1999]290号）规定，经自治区地方税务局桂地税字[2005]15号、桂地税字[2006]71号确认为可抵免企业所得税项目，柳州市地方税务局以柳地税函[2007]155号文批准，同意公司2004年度技术改造国产设备投资抵免余额12,669.38万元和2005年度投资额34,841.50万元，结转以后年度（5年内）抵免。
(四)企业合并及合并财务报表
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款： -- -- 1,076,626,178.74 -- -- 307,456,924.89
人民币 -- -- 995,763,158.43 -- -- 293,127,617.68
美元 10,617,988.83 7.6157 80,863,020.31 1,836,919.54 7.8007 14,329,307.21
其他货币资金： -- -- 116,524,655.64 -- -- 678,402,210.65
人民币 -- -- 116,521,879.41 -- -- 628,345,153.27
美元 364.54 7.6157 2,776.23 6,318,818.12 7.9219 50,057,057.38
合计 -- -- 1,193,150,834.38 -- -- 985,859,135.54
其他货币资金中,协议存款为110,000,000.00元，信用保证金存款为6,503,792.86元，签发银行承兑汇票保证金存款为20,862.78元。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,004,309,251.08 696,438,729.50
商业承兑汇票 41,000,000.00 49,200,000
合计 1,045,309,251.08 745,638,729.50
(1) 2007年6月30日,无应收持本公司5%以上股份的股东广西柳州钢铁(集团)公司票据。
(2) 2006年12月31日,应收持有本公司5%以上股份的股东广西柳州钢铁(集团)公司票据8546
万元。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 65,225,418.39 97.97 652,254.18 102,532,334.75 98.69 1,017,722.06
一至二年 1,557.74 0.00 155.77 2,551.53 0.00 255.15
二至三年 2,571.53 0.00 514.31 1,355,015.67 1.31 271,003.14
三至四年 1,353,457.93 2.03 406,037.38 808.24 0.00 242.47
合计 66,583,005.59 100.00 1,058,961.64 103,890,710.19 100.00 1,289,222.82
(2)应收账款按种类披露
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大
但按信用
风险特征组合后
该组合的
风险较大的应收
账款
其他不重大应收账款 66,583,005.59 100 1,058,961.64 1.59 103,890,710.19 100 1,289,222.82 1.24
合计 66,583,005.59 -- 1,058,961.64 -- 103,890,710.19 -- 1,289,222.82 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 1,289,222.82 230,261.18 230,261.18 1,058,961.64
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
33,351,263.13 50.10 82,543,973.55 79.45
合计及比例
(5)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款时 计提坏帐金 计提坏帐
单位名称 欠款金额 欠款原因
司关系 间 额 比例(%)
非关联 出口钢材未
越南荣多钢铁公司 10,447,814.95 2007.06 104,478.15 1
单位 结算
越南金大旺生产和贸 非关联 出口钢材未
8,366,490.30 2007.06 83,664.90 1
易有限公司 单位 结算
台湾金合发钢铁股份 非关联 出口钢材未
7,302,753.83 2007.06 73,027.54 1
有限公司 单位 结算
中国第一冶金建设公 非关联 施工单位领
4,347,469.40 2007.06 43,474.69 1
司工业炉工程公司 单位 料未结算
广西建工集团第一安 非关联 施工单位领
2,886,734.65 2007.06 28,867.35 1
装有限公司 单位 料未结算
合计 -- 33,351,263.13 -- -- 333,512.63 --
(6)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
广西柳州钢铁（集团）
1,787,589.82 17,875.90 760,128.61 7,601.29
公司
合计 1,787,589.82 17,875.90 760,128.61 7,601.29
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 21,036,228.14 99.55 210,362.28 12,407,764.33 99.5 124,077.64
一至二年 62,581.22 0.30 6,258.12 38,528.42 0.31 3,852.84
二至三年 30,932.61 0.15 6,186.52 21,678.34 0.17 4,335.67
三至四年 706.00 0.00 211.80 2,800.00 0.02 840.00
四至五年 1,000.00 0.00 300.00
合计 21,131,447.97 100.00 223,318.72 12,470,771.09 100.00 133,106.15
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的其
他应收款项
单项金额不重大但
按信用风险
特征组合后该组合
的风险较大
的其他应收款项
其他不重大其他应
21,131,447.97 100 223,318.72 1.06 12,470,771.09 100 133,106.15 1.07
收款项
合计 21,131,447.97 -- 223,318.72 -- 12,470,771.09 -- 133,106.15 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 133,106.15 90,212.57 223,318.72
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
11,533,355.63 54.58 6,992,357.15 56.07
合计及比例
(5)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款时 计提坏帐金 计提坏帐比
单位名称 欠款金额 欠款原因
司关系 间 额 例（%）
北海海志船舶代 非关联 代垫出口钢材
4,213,925.82 2007.06 42,139.26 1
理有限责任公司 单位 海运费
非关联 代垫客户铁路
代垫铁路运费 2,318,389.92 2007.06 23,183.90 1
单位 运费
湛江市威盛船务 非关联 代垫出口钢材
2,003,174.99 2007.06 20,031.75 1
代理有限公司 单位 海运费
湛江全盛国际货 非关联 代垫出口钢材
1,797,401.50 2007.06 17,974.02 1
运代理有限公司 单位 海运费关税
湛江外代国际货 非关联 代垫出口钢材
1,200,463.40 2007.06 12,004.63 1
运有限公司 单位 关税
合计 -- 11,533,355.63 -- -- 115,333.56 --
(6)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,997,270,711.76 98.95 957,130,790.72 98.07
一至二年 2,769,408.68 0.14 6,957,957.29 0.71
二至三年 6,892,937.17 0.34 11,909,276.29 1.22
三年以上 11,586,054.08 0.57
合计 2,018,519,111.69 100.00 975,998,024.30 100.00
注：本公司2004年1月预付新疆天基钢铁有限公司货款至报告期末余额为1058.8万元，该公司已向奎屯市人民法院申请破产清算，并于2007年4月29日获法院以（2007）奎民破字第1号民事裁定书立案受理。本公司已于2007年5月28日向破产清算组以书面形式申报债权。2007年6月25日经清算组审核认定，本公司申报债权1058.8万元合法、有效及在诉讼时效期间内，依法列入第三顺序债权。
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
631,861,001.00 31.3 305,656,695.02 31.32
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
钟山县粤顺兴贸易有限 货到尚未收到发票
非关联单位 190,750,777.85 2007.06
责任公司 销账
湛江安泰物流有限公司 货到尚未收到发票
非关联单位 147,751,953.91 2007.04
(船名) 销账
广东大顶矿业股份有限 货到尚未收到发票
非关联单位 128,830,402.22 2007.03
公司 销账
柳州奥达物资贸易有限 货到尚未收到发票
非关联单位 92,182,415.71 2007.03
公司 销账
部份货到尚未收到
广西中煤能源有限公司 非关联单位 72,345,451.31 2007.03
发票销账
合计 -- 631,861,001.00 -- --
(4)本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
广西柳州钢铁(集团)公司 1,107.43 7,927.27
合计 1,107.43 7,927.27
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 1,569,445,156.50 1,569,445,156.50 1,183,582,441.42 1,183,582,441.42
34
柳州钢铁股份有限公司2007年半年度报告
在产品 398,575,301.31 398,575,301.31 158,440,674.80 158,440,674.80
产成品 506,816,827.25 506,816,827.25 397,355,149.37 397,355,149.37
合计 2,474,837,285.06 2,474,837,285.06 1,739,378,265.59 1,739,378,265.59
注:本公司2007年6月30日、2006年12月31日无存货跌价准备。
存货上升的原因：2007年生产规模扩大,库存定额增加；原材料价格持续上涨，战略性增加储备物资。
7、长期股权投资
长期股权投资按成本法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 增减变 减值准
被投资单位 期初余额 期末余额
本 动 备
柳州市兴佳房地产开发有限责任
1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
公司
8、固定资产
固定资产情况：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 5,220,373,563.87 701,563,475.46 5,921,937,039.33
其中：房屋及建筑物 2,164,848,315.33 440,323,935.11 2,605,172,250.44
机器设备 3,055,525,248.54 261,239,540.35 3,316,764,788.89
运输设备
二、累计折旧合计： 1,195,716,936.09 215,894,184.28 1,411,611,120.37
其中：房屋及建筑物 239,641,839.06 68,814,394.85 308,456,233.91
机器设备 956,075,097.03 147,079,789.43 1,103,154,886.46
运输设备
三、固定资产净值合计 4,024,656,627.78 485,669,291.18 4,510,325,918.96
其中：房屋及建筑物 1,925,206,476.27 371,509,540.26 2,296,716,016.53
机器设备 2,099,450,151.51 114,159,750.92 2,213,609,902.43
运输设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 4,024,656,627.78 485,669,291.18 4,510,325,918.96
其中：房屋及建筑物 1,925,206,476.27 371,509,540.26 2,296,716,016.53
机器设备 2,099,450,151.51 114,159,750.92 2,213,609,902.43
运输设备
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 206,536,011.38 206,536,011.38 66,722,359.91 66,722,359.91
在建工程项目变动情况：
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
1.烧结机及球团系统改造 344,774.92 53,101,190.70 9,088,286.64 自筹 44,357,678.98
2.焦炉改造 22,091,975.09 4,595,007.57 自筹 17,496,967.52
3.高炉系统改造 4,894,674.05 44,347,448.08 18,908,940.48 自筹 30,333,181.65
4.转炉改造 25,682,236.96 96,545,761.94 85,957,866.57 自筹 36,270,132.33
5.轧材系统改造 2,791,704.66 32,160,845.71 30,624,642.18 自筹 4,327,908.19
6.水处理工程 2,801,771.00 16,351,434.98 1,211,609.68 自筹 17,941,596.30
7.烧结烟气脱硫工程 25,245,423.50 10,454,779.08 自筹 35,700,202.58
8.焦化干熄工程 11,731,174.00 自筹 11,731,174.00
9.烧结原料场改造 1,858,742.00 募集 1,858,742.00
10.方坯连铸机高效改造 1,140,000.00 募集 1,140,000.00
11.其他 4,961,774.82 3,229,659.06 2,813,006.05 自筹 5,378,427.83
合计 66,722,359.91 293,013,010.64 153,199,359.17 -- 206,536,011.38
10、固定资产清理
单位:元币种:人民币
项目 期初数 期末数 期末有余额的转入清理的原因
固定资产清理 -1,068,264.27 固定资产清理中残值收益
合计 -1,068,264.27 －
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
年初账面 本期计 本期减少额 期末账面
项目
余额 提额 转回 转销 合计 余额
一、坏账准备 1,422,328.97 90,212.57 230,261.18 230,261.18 1,282,280.36
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,422,328.97 90,212.57 230,261.18 230,261.18 1,282,280.36
12、短期借款
短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00
担保借款 1,484,000,000.00 913,000,000.00
信用借款 697,783,125.89 707,585,647.56
合计 2,181,783,125.89 1,640,585,647.56
13、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 105,000,000.00 172,000,000.00
合计 105,000,000.00 172,000,000.00
14、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收账款：
(1)本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
广西柳州钢铁(集团)公司 7,094.89 636.54
合计 7,094.89 636.54
16、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 234,141,488.54 234,141,488.54
二、职工福利费 84,910,842.96 32,779,808.41 31,535,277.10 86,155,374.27
三、社会保险费 69,628,999.84 69,628,999.84
其中：1．医疗保险费 14,743,333.38 14,743,333.38
2．基本养老保险费 42,895,576.16 42,895,576.16
3．年金缴费
4．失业保险费 6,282,321.71 6,282,321.71
5．工伤保险费 3,838,999.56 3,838,999.56
6．生育保险费 1,868,769.03 1,868,769.03
四、住房公积金 26,812,330.50 26,812,330.50
五、工会经费和职工教育经费 10,536,367.02 10,536,367.02
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 32,210.00 32,210.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 84,910,842.96 373,931,204.31 372,686,673.00 86,155,374.27
17、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
销售收入 适用税率－进项税额+进项税额
增值税 42,045,377.92 62,761,159.59
转出
营业税 140.00 30.00 应税收入 适用税率
所得税 63,427,602.53 11,463,380.57 应纳税所得额 适用税率
城建税 32,577,297.51 4,484,959.33 应交流转税额 适用税率
教育费附加（含地方） 18,615,598.59 2,562,833.91 应交流转税额 适用税率
合计 156,666,016.55 81,272,363.40 --
18、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
广西柳州钢铁(集团)公司 119,597,400.00 派息日：2007年7月2日
柳州有色冶炼股份有限公司 600,000.00 派息日：2007年7月2日
柳州市柳工物资有限公司 156,000.00 派息日：2007年7月2日
柳州化学工业集团有限公司 390,000.00 派息日：2007年7月2日
广西冶金建设公司 234,000.00 派息日：2007年7月2日
合计 120,977,400.00 --
19、其他应付款：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 220,000,000.00 385,000,000.00
担保借款 930,498,500.00 1,123,000,000.00
信用借款 462,501,500.00
合计 1,613,000,000.00 1,508,000,000.00
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类
币种 本币金额 币种 本币金额
长期借款 人民币 1,613,000,000.00 人民币 1,508,000,000.00
合计 -- 1,613,000,000.00 -- 1,508,000,000.00
注：至2007年6月30日,将于一年内到期的长期借款有395,000,000.00元,已调整到流动负债项下列报；
至2006年12月31日，将于一年内到期的长期借款有230,000,000.00元,已调整到流动负债项下列报。
21、递延所得税负债的说明：
2007年6月30日本公司按账龄分析法计提坏账准备-140,048.61元，按税法规定应计提429,634.32元，会计与税法差异569,682.93元，形成递延所得税负债85,452.44元。
22、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 其 比例
数量 发行新股 送股 金转 小计 数量
（%） 他 （%）
股
股份
604,887,000 100 107,000,000 711,887,000 818,887,000 1,423,774,000 100
总数
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]21号文核准，本公司于2007年2月5日至2007年2月6日采用网下配售和网上发行相结合方式向社会公开发行人民币普通股（A股）10,700万股，每股面值1元。发行后本公司注册资本从60,488.70万元增至71,188.70万元。此次股本变动业经华寅会计师事务所验证，并于2007年2月12日出具寅验[2007]第3002号验资报告。
根据本公司2007年5月14日股东大会通过2006年度利润分配议案，以2007年2月27日公司挂牌上市后的总股本71,188.70万股为基数，每10股送10股。本次送股数量为71,188.70万股，每股面值1元，变更后公司注册资本为142,377.40万元。此次股本变动业经华寅会计师事务所验证，并于2007年7月10日出具寅验[2007]第3014号验资报告。
23、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
108,569,460.00 933,184,547.10 1,041,754,007.10
价）
其他资本公积 844,061.98 844,061.98
合计 109,413,521.98 933,184,547.10 1,042,598,069.08
本公司于2007年2月5日至2007年2月6日采用网下配售和网上发行相结合方式向社会公开发行人民币普通股（A股）10,700万股，每股面值1元，每股发行价格10.06元，截至2007年2月12止，募集资金净额为1,040,184,547.10元。其中：计入股本107,000,000元，计入资本公积933,184,547.10元。
24、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 549,532,345.28 549,532,345.28
任意盈余公积 405,207,071.51 405,207,071.51
合计 954,739,416.79 954,739,416.79
25、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 466,048,847.83
加：年初未分配利润 1,414,080,863.61
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 142,377,400.00
转作股本的普通股股利 711,887,000.00
未分配利润 1,025,865,311.44
根据本公司2007年5月14日股东大会通过2006年度利润分配议案，以2007年2月27日公司挂牌上市后的总股本71,188.70万股为基数，每10股派现金2元(含税)，每10股送10股。本次派送股权登记日为2007年6月22日，除权除息日为2007年6月25日，派息日为2007年7月2日。
26、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,460,148,178.48 7,066,359,174.79
其他业务收入 746,322,015.81 589,404,747.85
合计 9,206,470,194.29 7,655,763,922.64
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冶金工业 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61 7,066,359,174.79 6,306,494,154.93
合计 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61 7,066,359,174.79 6,306,494,154.93
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中型材 473,297,640.10 457,481,287.25 366,655,074.36 361,626,806.62
中板材 2,676,676,957.75 1,982,939,262.06 2,022,053,999.64 1,729,082,521.20
小型材 2,541,942,538.40 2,205,041,993.51 2,470,183,348.97 2,202,200,788.27
钢坯 2,597,459,335.27 2,359,359,299.26 2,047,104,708.43 1,898,387,186.73
焦化副产品 154,234,208.86 104,594,180.31 142,550,827.89 93,047,279.45
焦炭 16,537,498.10 17,664,074.22 17,811,215.50 22,149,572.66
合计 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61 7,066,359,174.79 6,306,494,154.93
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西地区 5,133,392,203.69 4,437,166,246.03 4,057,215,330.37 3,649,300,877.67
广东地区 1,559,324,230.93 1,283,649,185.21 1,630,825,081.22 1,442,553,723.25
湖南、湖北地区 225,946,249.72 177,372,253.74 206,476,631.89 182,881,852.49
云南、贵州、四川地区 521,096,919.78 396,030,515.72 747,068,807.13 660,538,023.85
华东及其他地区 404,735,828.49 312,687,212.57 310,320,536.21 272,455,752.65
出口国外 615,652,755.87 520,174,683.34 114,452,787.97 98,763,925.02
合计 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61 7,066,359,174.79 6,306,494,154.93
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
柳州金海物资公司 330,756,164.34 3.91
昆明裕华煤炭有限公司 187,320,663.18 2.21
佛山市顺德区骏杰金属材料有限公司 182,428,201.62 2.16
成都巨川物资有限公司 173,162,831.94 2.05
市南海区南桂钢铁材料有限公司 151,654,738.86 1.79
合计 1,025,322,599.94 12.12
27、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 106,583.63 应税收入 适用税率
城建税 35,200,450.24 37,404,917.32 应交流转税额 适用税率
教育费附加（含地方） 20,114,543.00 21,374,238.49 应交流转税额 适用税率
出口货物关税完税收入 适
出口货物关税 1,470,911.90
用税率
合计 56,892,488.77 58,779,155.81 --
28、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 53,756.08
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
其他 60,200.00 3,020.00
合计 60,200.00 56,776.08
29、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,133,516.49
其中：固定资产处置损失 6,133,516.49
无形资产处置损失
其他 3,368.00
合计 3,368.00 6,133,516.49
30、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 82,213,577.56 51,357,149.80
递延所得税 106,988.96 -900,332.35
合计 82,320,566.52 50,456,817.45
31、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
代收代付款项净额增加 78,125,937.69
银行存款利息收入 11,495,907.95
营业外收入 60,200.00
合计 89,682,045.64
32、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
管理费用 533,556,101.75
销售费用 29,508,496.58
其他 8,664,044.88
合计 571,728,643.21
(六)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
注 母公司对本企 母公司对本企
业务 本企业最终控制
母公司名称 册 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
性质 方
地 (%) 例(%)
广西柳州钢 柳 广西壮族自治区
国有
铁(集团)公 州 221,961 84 84 国有资产监督管
经济
司 市 理委员会
2、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额的比例(%)
广西柳州钢铁(集团)公司 生产用水 成本加成 1,484.88 100 1,788.83 100
广西柳州钢铁(集团)公司 生产用电 成本加成 6,841.05 20.13 11,265.29 35.6
广西柳州钢铁(集团)公司 耐火材料 市场价 5,877.02 29.45 5,254.68 27.73
广西柳州钢铁(集团)公司 氧气 市场价 14,929.76 100 12,450.11 100
广西柳州钢铁(集团)公司 其他气体 市场价 14,604.42 100 13,117.19 100
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额的比例(%)
广西柳州钢铁(集团)公司 煤气 市场价 15,518.75 100 11,425.09 100
广西柳州钢铁(集团)公司 轧钢边角料 市场价 2,047.45 12.37 1,079.71 11.07
广西柳州钢铁(集团)公司 钢坯 市场价 33,976.50 5.42
广西柳州钢铁(集团)公司 焦炭 市场价 1,644.12 1.59 1,781.12 1.6
(3)其他关联交易
①土地使用权租赁：
2002年6月24日公司与集团公司签订《土地使用权租赁合同》，集团公司将其获得的面积为93.85万平方米的土地使用权出租给公司使用，租金每年600万元；
2006年5月16日公司与集团公司签订《土地使用权租赁合同》，集团公司将其焦化厂地块总面积为65.24万平方米的土地使用权出租给公司使用，租金每年400万元。
该两项租赁合同期限均为20年，自合同签订之日起计算，在租赁期限内，每满五年双方可对租金进行协商调整。
2007年1◇月按合同支付了500万元。
②生产经营服务：
2001年11月19日公司与集团公司签订了《生产经营服务协议》，公司按照国家、当地统一定价或市场价格有偿使用集团公司提供的水、电、汽以及设备维修、运输、环保等生产经营服务事项。协议有效期5年。
2007年5月14日公司召开二OO六年度股东大会，大会决议通过对该协议续签，有效期5年。按服务项目工作量计算，2007年公司预计支付给集团公司1.2亿元。
2007年1◇月按协议支付了6000万元。
③生活后勤服务：
2001年11月19日公司与集团公司签订了《生活后勤服务协议》，公司按照国家、当地统一定价或市场价格有偿使用集团公司提供的员工教育、厂区管理、社区管理等服务事项。公司每年向集团公司支付费用1000万元。协议有效期5年，期满后双方无异议自动顺延。
2007年1◇月按协议支付了500万元。
④委托代建：
本公司于2005年8月与集团公司签订《2 55孔焦炉技改项目委托代建合同》，委托集团公司代建2座55孔6m焦炉（6＃、7＃）技术改造工程项目，以满足冶炼生产规模扩大的需求。该工程已完工并交付使用,决算总价款为548,364,116.29元，该款项已于2007年4月30日支付完毕。
⑤担保：
截止2007年6月30日，广西柳州钢铁（集团）公司为本公司提供23.64亿元借款担保。
截止2006年12月31日，广西柳州钢铁（集团）公司为本公司提供20.71亿元借款担保。
3、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收票据 广西柳州钢铁(集团)公司 85,460,000.00
应收账款 广西柳州钢铁(集团)公司 1,787,589.82 760,128.61
预付账款 广西柳州钢铁(集团)公司 1,107.43 7,927.27
预收账款 广西柳州钢铁(集团)公司 7,094.89 636.54
(七)股份支付：
无
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
无
(十一)其他重要事项：
无
(十二)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 10.48 11.62 0.3357 0.3357
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
10.48 11.62 0.3357 0.3357
净利润
(1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
(2)加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E 0＋NP 2＋E i M i M 0－E j M j M 0 E k M k M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E 0为归属于公司普通股股东的期初净资产；E i为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；E j为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M 0为报告期月份数；M i为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；M j为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；E k为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；M k为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(3)基本每股收益按照如下公式计算：
基本每股收益=P S
S=S 0＋S 1＋S i M i M 0－S j M j M 0－S k
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S 0为期初股份总数；S 1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S i为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S j为报告期因回购等减少股份数；S k为报告期缩股数；M 0报告期月份数；M i为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M j为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4)稀释每股收益按照如下公式计算：稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S 0＋S 1＋S i M i M 0－S j M j M 0◇S k+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 349,816,056.88
追溯调整项目影响合计数 900,332.35
其中：
坏账准备 -19,695.12
固定资产减值准备 920,027.47
2006年半年度净利润（新会计准则） 350,716,389.23
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 350,716,389.23
公司2006年6月30日按账龄分析法计提坏账准备134,230.35元,按税法规定应计提265,531.17元,会计与税法差异131,300.82元,形成递延所得税负债19,695.12元,计提固定资产减值准备6,133,516.49元,形成递延所得税资产920,027.47元,增加当期利润共计900,332.35元。
八、备查文件目录
1、柳州钢铁股份有限公司第三届第二次会议决议
2、柳州钢铁股份有限公司第三届第三次会议决议
3、柳州钢铁股份有限公司2006年度股东大会决议
董事长：廖志刚
柳州钢铁股份有限公司
2007年8月10日