柳州钢铁股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 13
八、备查文件目录 50
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人廖志刚、主管会计工作负责人赖懿及会计机构负责人（会计主管人员）金建群声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：柳州钢铁股份有限公司
公司法定中文名称缩写：柳钢股份
公司英文名称：LIUZHOU IRON & STEEL CO. LTD
公司英文名称缩写：LIUSTEELCO
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：柳钢股份
公司A股代码：601003
3、 公司注册地址：广西柳州市北雀路117号
公司办公地址：广西柳州市北雀路117号
邮政编码：545002
公司国际互联网网址：http://www.liusteel.com
公司电子信箱：liscl@163.com
4、 公司法定代表人：廖志刚
5、 公司董事会秘书：班俊超
电话：（0772）2595971
传真：（0772）2595998
E-mail：liscl@163.com
联系地址：广西柳州市北雀路117号
公司证券事务代表：黄胜松
电话：（0772）2595971
传真：（0772）2595998
E-mail：liscl@163.com
联系地址：广西柳州市北雀路117号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：广西柳州市北雀路117号 柳州钢铁股份有限公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 15,219,280,479.64 13,765,168,416.52 10.56
所有者权益（或股东权益） 5,018,874,064.58 5,021,881,677.10 -0.06
每股净资产(元) 1.9584 1.9595 -0.06
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 333,464,879.39 548,312,582.35 -39.18
利润总额 331,467,279.39 548,369,414.35 -39.55
净利润 281,747,187.48 466,048,847.83 -39.55
扣除非经常性损益后的净利润 283,445,147.48 466,000,540.63 -39.17
基本每股收益(元) 0.1099 0.1865 -41.06
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1106 0.1865 -40.70
(元)
稀释每股收益(元) 0.1099 0.1865 -41.06
净资产收益率(%) 5.61 10.38 减少4.77个百分点
经营活动产生的现金流量净额 422,499,615.76 -486,340,418.86 186.87
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1649 -0.1898 186.87
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,697,960.00
合计 -1,697,960.00
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送 公积金转股 其 小计 数量 比例(%
行 股 他 )
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持 1,195,974,000 84.00 956,779,200 956,779,200 2,152,753,200 84.00
股
3、其他内资持
股
其中:境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 1,195,974,000 84.00 956,779,200 956,779,200 2,152,753,200 84.00
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 227,800,000 16.00 182,240,000 182,240,000 410,040,000 16.00
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流通 227,800,000 16.00 182,240,000 182,240,000 410,040,000 16.00
股份合计
三、股份总数 1,423,774,000 100 1,139,019,200 1,139,019,200 2,562,793,200 100
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股份变动的批准情况
根据本公司2008年5月6日股东大会通过2007年度利润分配方案，以公司2007年12月31日的总股本142377.4万股为基数，每股转赠0.8股。本次转赠股数量为113,901.92万股，每股面值1元，变更后公司注册资本为256,279.32万元。
股份变动的过户情况
派发的转赠股于2008年5月22日实施完成。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 113,914户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数量
质 %) 数量
广西柳州钢铁(集团) 国有法 84.00 2,152,753,200 956,779,200 2,152,753,200
公司 人
柳州市有色冶炼股份 境内非 0.42 10,800,000 4,800,000 0 冻结10,800,000
有限公司 国有法
人
柳州化学工业集团有 国有法 0.27 7,020,000 3,120,000 0
限公司 人
何柳宾 未知 0.19 4,830,546 4,830,546 0
交通银行－易方达科 未知 0.16 4,036,574 4,036,574 0
讯股票型证券投资基
金
中国银行－易方达平 未知 0.13 3,384,354 3,384,354 0
稳增长证券投资基金
中国银行－嘉实沪深 未知 0.12 3,171,331 1,625,610 0
300指数证券投资基
金
郑彩苓 未知 0.10 2,609,460 1,333,910 0
中国建设银行－博时 未知 0.08 2,013,584 2,013,584 0
裕富证券投资基金
广西壮族自治区冶金 国有法 0.06 1,413,720 -926,280 0
建设公司 人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
柳州市有色冶炼股份有限公司 10,800,000 人民币普通股
柳州化学工业集团有限公司 7,020,000 人民币普通股
何柳宾 4,830,546 人民币普通股
交通银行－易方达科讯股票型证券投 4,036,574 人民币普通股
资基金
中国银行－易方达平稳增长证券投资 3,384,354 人民币普通股
基金
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资 3,171,331 人民币普通股
基金
郑彩苓 2,609,460 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基 2,013,584 人民币普通股
金
广西壮族自治区冶金建设公司 1,413,720 人民币普通股
中国银行－万家180指数证券投资基金 926,550 人民币普通股
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 广西柳州钢铁(集团)公司 2,152,753,200 2010年2月27日 自柳州钢铁股份有限公司
首次向社会公开发行股票
并上市之日起三十六个月
内，本公司不转让或者委
托他人管理本公司所持有
的柳州钢铁股份有限公司
股份，也不由柳州钢铁股
份有限公司回购本公司所
持有的股份。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年5月6日,经二ＯＯ七年度股东大会审议通过，董事彭怀忠先生因工作调动原因辞去公司董事任职；增补朱传宾先生为柳州钢铁股份有限公司第三届董事会董事。 2008年5月6日,经二ＯＯ七年度股东大会审议通过，独立董事刘俐女士任期届满，辞去公司独立董事任职；增补赵刚先生为柳州钢铁股份有限公司第三届董事会独立董事。 2008年5月6日,经二ＯＯ七年度股东大会审议通过，独立董事邓隆君先生任期届满，辞去公司独立董事任职；增补钟柳才先生为柳州钢铁股份有限公司第三届董事会独立董事。 2008年5月14日，经第三届董事会第十一次会议审议通过，聘任许定基先生为公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，由于国家货币政策收紧，银行准备金率不断上调；大宗原燃料及进口铁矿石价格大幅度涨价等原因，造成钢铁行业处于高成本运行之中。同时由于冰冻灾害、地震等原因，造成铁路运输困难，煤炭紧缺；自5月末以来，钢材价格连续下跌；种种不利因素造成了公司生产成本大幅上升，利润大幅下降。 虽然遇到许多困难，但公司董事会根据实际情况，及时调整生产经营策略，强化生产的组织和管理。减少各种不利因素所带来的损失。根据市场变化，及时调整钢材价格和品种钢生产比例，消化了部份成本上升的影响。截至2008年6月30日止，公司共计完成铁272.13万吨，同比增长2.37％；钢303.4万吨，同比增长5.66％；材180.6万吨，同比减少1.43％。主营收入138.82亿元，同比增长64.09％。 为改善目前的负债结构，公司于第三届董事会11次会议和2008年第一次临时股东大会审议通过了关于发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的议案，拟发行分离交易可转债不超过人民币200,000万元，以缓解公司短期偿债压力，改善公司负债结构，降低财务费用，提高公司经营业绩，增强公司的抗风险能力和保证公司未来长期稳定的发展。 目前公司面临的主要问题是：1、由于国内的冰冻灾害、地震等自然灾害的影响，造成铁路运输困难；2、由于大宗原燃料及铁矿石价格大幅度涨价，造成钢铁行业处于高成本运行之中；3、自5月末以来，钢材价格连续下跌造成公司利润大幅下降。面对当前种种不利因素，公司下半年采取办法是：保运保供，降低成本，增加品种，加强管理，抓好销售。首先抓好制约公司生产经营和发展的瓶颈—运输，采取公路分流再走铁路和铁路海运相结合的办法，多尝试各种运输方式解决运输困难的问题，控制采购成本，保障煤的供应；其次是抓好品种钢的生产和销售，提高公司效益；加强管理，大力抓好降成本工作，推进节能降耗。确保公司生产和经营再上新台阶。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入 营业成 毛利率比上年
%) 比上年同 本比上 同期增减（%
期增减（ 年同期 ）
％） 增减（
％）
分行业
冶金行业 13,882,075,398.55 12,686,298,260.33 8.61 64.09 78 减少7.14个百
分点
分产品
中型材 781,759,873.80 714,662,878.13 8.58 65.17 56.22 增加5.24个百
分点
中板材 3,915,921,388.79 3,243,004,412.51 17.18 46.3 63.55 减少8.73个百
分点
小型材 3,632,249,936.69 3,293,543,274.38 9.32 42.89 49.36 减少3.93个百
分点
钢坯 4,972,359,962.58 4,696,107,678.80 5.56 91.43 99.04 减少3.61个百
分点
焦化副产品 551,055,131.59 710,168,241.84 -28.87 257.28 578.97 减少61.06个
百分点
焦炭 28,729,105.10 28,811,774.67 -0.29 73.72 63.11 增加6.52个百
分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额73,444.65万元。
从主要销售收入指标看，报告期内营业收入较同比大幅增涨，主要是由于销售量增加，销售价格增长所致。同时由于原燃料及铁矿石价格大幅上涨，且钢材价格出现下跌，造成毛利率下降。 公司主营产品主要为中板材、中型材、小型材、钢坯及焦化副产品和焦炭。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
广西地区 9,394,665,678.81 83.01
广东地区 2,158,366,315.58 38.42
湖南、湖北地区 277,859,689.12 22.98
云南、贵州、四川地区 653,445,342.69 25.40
华东及其他地区 604,499,264.19 49.36
出口国外 793,239,108.16 28.85
合计 13,882,075,398.55 64.09
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从2008年上半年柳钢主要钢材产品销售流向分析，均在柳钢产品的合理销售半径范围内，以两广为主要市场。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年通过首次发行募集资金104,018.45万元，已累计使用81,672.27万元，其中本年度已使用1,478.33万元，尚未使用22,346.18万元，尚未使用募集资金去向根据公司董事会决议，将1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金（期限6个月），其余存于公司专户中待用。
公司募集资金投向项目共10个，在募集资金到位前，公司已通过银行贷款实施了7个（包括线材轧机技术改造、中板厂新增粗轧机改造、中板厂新建第二条精整线、收购焦化厂固定资产、收购板坯连铸机在建工程、收购高炉喷煤在建工程、中轧厂技术改造），该7个项目计划投入82,517.80万元，实际投入70,758.62万元。募集资金到位后，至2007年3月末，已全部归还了该银行贷款。这7个项目已全部投入使用，对公司在产量、质量、品种结构、节能降耗方面都发挥了积极作用（该部分已在2007年半年度报告中做了详细披露）。其余3个项目（烧结原料场改造、方坯连铸机高效改造、中板厂新建热处理炉），公司2007年实施了前2个，共投入9,435.32万元，2008年上半年对该两项目继续投入1,478.33万元，目前已达到可使用状态。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 产生收益情况 是否符合计 是否符合预
项目 益 划进度 计收益
烧结原料场 5,191.00 否 5,091.45 提高供取料及混匀料能力， 是 是
稳定原料理化指标
方坯连铸机高 5,595.00 否 5,822.20 优化公司品种结构 是 是
效改造
合计 10,786.00 / 10,913.65 / /
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1）烧结原料场
项目拟投入5,191.00万元，实际投入5,091.45万元，已投入使用。
2）方坯连铸机高效改造
项目拟投入5,595.00万元，实际投入5,822.20万元，已投入使用。
3、非募集资金项目情况
1)、烧结机系统改造
公司预计出资26,590元投资该项目，本报告期已完成1座烧结机主体改造 提高了烧结工艺水平。
2)、焦炉改造
公司预计出资51,840元投资该项目，本报告期已完成2座焦炉主体改造 提高了炼焦工艺水平。
3)、高炉系统改造
公司预计出资58,050元投资该项目，本报告期已完成2座高炉及主要配套设施改造 满足了铁钢平衡需求。
4)、转炉改造
公司预计出资76,881元投资该项目，本报告期已完成2座转炉及主要配套设施改造 满足了铁钢平衡需求。
5)、轧材系统改造
公司预计出资22,104元投资该项目，本报告期已完成财务投入12%。
6)、其他
公司预计出资2,100元投资该项目，本报告期已完成财务投入24%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
为加强公司治理工作，2008年上半年，按照证监会的要求，公司继续推进公司治理专项活动的深入开展，对治理结构当中存在问题切实加以整改。2008年5月14日至17日，公司安排董秘赴浙江省杭州市参加了由上海证券交易所主办、浙江证券期货业协会及浙江上市公司协会承办的董秘后续培训班。并计划2008年8月9日-12日，安排公司7名独立董事参加由上海证券交易所在上海国家会计学院举办的第八期独立董事任职培训班。截至2008年6月30日，2007年公司治理整改报告中所列事项的整改情况已全部完成。编制的《柳州钢铁股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》经第三届董事会第十四次会议审议通过。 根据桂证监字〔2008〕28号“关于对大股东及关联方占用上市公司资金进行自查自纠的通知”要求，公司总经理、总会计师、监事会主席、审计委员会主任及控股股东广西柳州钢铁集团公司总会计师参加了广西证监局召开的关于防止大股东占用上市公司资金问题反弹工作的会议，并对公司开展了自查活动。通过今后对公司与大股东及其关联方资金往来情况的定期报告工作，有效防止了大股东违法占用上市公司资金问题的发生。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配方案于2008年5月6日召开的2007年度股东大会审议通过，以公司2007年12月31日的总股本142377.4万股为基数，向全体股东按每股派送现金红利0.2元（含税），每股转赠0.8股；分红派息实施公告刊登在2008年5月15日《中国证券报》和《上海证券报》。股权登记日：2008年5月20日；除权（除息）日：2008年5月21日；新增可流通股份上市流通日：2008年5月22日；现金红利发放日：2008年5月23日。公司2007年度利润分配实施方案已于报告期内实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名 关联交 关联交 关联交易价格 关联交易金额 占同类交 关联交 市场价格 关联交易
称 易内容 易定价 易金额的 易结算 对公司利
原则 比例(%) 方式 润的影响
广西柳州 煤气 成本加 焦炉983.37元/km3；混 29,782.65 100 银行转 无不利影
钢铁(集团 成 合627.24元/km3；高炉 帐或承 响
)公司 60.90元/km3 兑汇票
广西柳州 其他气 市场价 氮气0.59元/m3；蒸汽1 21,503.37 100 银行转 氮气0.50-0.70元/m3 无不利影
钢铁(集团 体 01.09元/t 帐或承 ；蒸汽95-105元/t 响
)公司 兑汇票
广西柳州 氧气 市场价 0.97元/m3 26,140.04 100 银行转 0.90-1.00元/m3 无不利影
钢铁(集团 帐或承 响
)公司 兑汇票
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交 市场价格 关联交易
易内容 易定价 额的比例(%) 易结算 对公司利
原则 方式 润的影响
广西柳州钢 煤气 市场价 焦炉932.42元/km3 44,596.55 100 银行转 焦炉850-950元/km3； 无不利影
铁(集团)公 ；高炉40.93元/km3 帐或承 高炉40-60元/km3 响
司 兑汇票
广西柳州钢 代购代 市场价 21,695.84 50.44 银行转 无不利影
铁(集团)公 销备件 帐或承 响
司 材料 兑汇票
柳州市品成 钢坯 市场价 3985.62元/t 496,982.87 99.84 银行转 3560-5000元/t 无不利影
金属材料有 帐或承 响
限公司 兑汇票
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(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
发行时所作承诺及履行情况：
在经营业务中将不会利用集团公司在柳钢股份的控股地位从事任何损害柳钢股份及其他众多小股东利益的行为，并且，今后不以任何方式参与或进行与柳钢股份相竞争的任何业务活动；如果集团公司违反了上述任何一项声明与承诺，集团公司愿承担相应的法律责任。 自股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。
履行情况良好。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
柳州钢铁股份有限公司限售 《中国证券报》、《上海证券报 2008年2月27日 http://www.sse.com.cn
股份上市流通提示性公告 》
柳州钢铁股份有限公司2007 《中国证券报》、《上海证券报 2008年3月20日 http://www.sse.com.cn
年度业绩快报 》
柳州钢铁股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年3月25日 http://www.sse.com.cn
防城港钢铁基地项目进展的 》
提示性公告
柳州钢铁股份有限公司第三 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月4日 http://www.sse.com.cn
届董事会第九次会议决议公 》
告
柳州钢铁股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月4日 http://www.sse.com.cn
召开2007年度股东大会的通 》
知
柳州钢铁股份有限公司第三 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月4日 http://www.sse.com.cn
届监事会第四次会议决议公 》
告
柳州钢铁股份有限公司更正 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月15日 http://www.sse.com.cn
公告 》
柳州钢铁股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月7日 http://www.sse.com.cn
召开2007年度股东大会决议 》
公告
柳州钢铁股份有限公司2007 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn
年度分红派息实施公告 》
柳州钢铁股份有限公司第三 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn
届董事会第十一次会议决议 》
公告
柳州钢铁股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn
召开2008年第一次临时股东 》
大会的通知
柳州钢铁股份有限公司第三 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月17日 http://www.sse.com.cn
届董事会第十一次会议决议 》
公告的更正公告
柳州钢铁股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月28日 http://www.sse.com.cn
补充流动资金已归还的公告 》
柳州钢铁股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月28日 http://www.sse.com.cn
召开2008年第一次临时股东 》
大会的二次通知
柳州钢铁股份有限公司第三 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月31日 http://www.sse.com.cn
届董事会第十二次会议决议 》
公告
柳州钢铁股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月31日 http://www.sse.com.cn
召开2008年第二次临时股东 》
大会的通知
柳州钢铁股份有限公司2008 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月31日 http://www.sse.com.cn
年第一次临时股东大会决议 》
公告
柳州钢铁股份有限公司第三 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月13日 http://www.sse.com.cn
届董事会第十三次会议决议 》
公告
柳州钢铁股份有限公司关于2 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月13日 http://www.sse.com.cn
008年第二次临时股东大会延 》
期及增加临时议案的通知
柳州钢铁股份有限公司第三 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月13日 http://www.sse.com.cn
届监事会第六次会议决议公 》
告
柳州钢铁股份有限公司2008 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月24日 http://www.sse.com.cn
年第二次临时股东大会决议 》
公告
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七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
资产负债表
编制单位:柳州钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (四)1 1,136,649,081.57 948,379,759.61
交易性金融资产
应收票据 (四)2 44,085,731.67 179,993,942.53
应收账款 (四)3、12 226,575,880.87 128,156,503.75
预付款项 (四)5 1,776,064,316.50 3,240,451,383.93
应收利息
应收股利
其他应收款 (四)4、12 46,069,442.38 38,930,530.23
存货 (四)6 4,691,952,131.59 3,415,344,324.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,921,396,584.58 7,951,256,445.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (四)7 1,600,000.00 1,600,000.00
投资性房地产
固定资产 (四)8 7,243,406,647.76 4,475,086,050.04
在建工程 (四)9 51,876,148.12 1,335,522,205.63
工程物资
固定资产清理 (四)10 -702,616.66
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (四)11 1,703,715.84 1,703,715.84
其他非流动资产
非流动资产合计 7,297,883,895.06 5,813,911,971.51
资产总计 15,219,280,479.64 13,765,168,416.52
流动负债：
短期借款 (四)13 3,817,126,889.57 2,764,057,375.12
交易性金融负债
应付票据 (四)14 89,000,000.00 60,750,000.00
应付账款 (四)15 1,599,451,817.86 2,497,559,178.75
预收款项 (四)16 1,734,957,285.85 1,138,045,379.22
应付职工薪酬 (四)17 17,799,226.11 29,283,672.56
应交税费 (四)18 79,927,983.41 42,180,239.40
应付利息
应付股利
其他应付款 (四)19 48,463,034.96 53,410,894.37
一年内到期的非流动负债 (四)20 921,180,177.30 510,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 8,307,906,415.06 7,095,286,739.42
非流动负债：
长期借款 (四)21 1,892,500,000.00 1,648,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,892,500,000.00 1,648,000,000.00
负债合计 10,200,406,415.06 8,743,286,739.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (四)22 2,562,793,200.00 1,423,774,000.00
资本公积 (四)23 188,333,669.08 1,042,598,069.08
减：库存股
盈余公积 (四)24 774,079,989.56 1,058,834,789.56
未分配利润 (四)25 1,493,667,205.94 1,496,674,818.46
所有者权益（或股东权益）合计 5,018,874,064.58 5,021,881,677.10
负债和所有者（或股东权益）合计 15,219,280,479.64 13,765,168,416.52
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法定代表人: 廖志刚 主管会计工作负责人:赖懿 会计机构负责人:金建群
利润表
编制单位:柳州钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (四)26 14,573,001,415.96 9,206,470,194.29
减：营业成本 13,318,376,735.39 7,843,742,904.74
营业税金及附加 (四)27 90,288,032.76 56,892,488.77
销售费用 29,953,569.85 34,943,481.25
管理费用 541,028,988.41 594,669,084.90
财务费用 259,889,210.16 128,049,700.89
资产减值损失 (四)28 -140,048.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 333,464,879.39 548,312,582.35
加：营业外收入 (四)29 2,400.00 60,200.00
减：营业外支出 (四)30 2,000,000.00 3,368.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 331,467,279.39 548,369,414.35
减：所得税费用 (四)31 49,720,091.91 82,320,566.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 281,747,187.48 466,048,847.83
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） (四)32 0.1099 0.1865
（二）稀释每股收益（元/股） (四)32 0.1099 0.1865
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法定代表人: 廖志刚 主管会计工作负责人:赖懿 会计机构负责人:金建群
现金流量表
编制单位:柳州钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,593,874,003.97 10,242,183,445.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (四)33 5,174,393.26 89,682,045.64
经营活动现金流入小计 17,599,048,397.23 10,331,865,491.45
购买商品、接受劳务支付的现金 15,953,499,313.82 9,444,479,540.70
支付给职工以及为职工支付的现金 418,821,125.55 280,452,572.19
支付的各项税费 715,728,356.58 521,545,154.21
支付其他与经营活动有关的现金 (四)34 88,499,985.52 571,728,643.21
经营活动现金流出小计 17,176,548,781.47 10,818,205,910.31
经营活动产生的现金流量净额 422,499,615.76 -486,340,418.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 702,616.66 1,068,264.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 702,616.66 1,068,264.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,427,711,653.99 841,377,126.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,427,711,653.99 841,377,126.93
投资活动产生的现金流量净额 -1,427,009,037.33 -840,308,862.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,040,184,547.10
取得借款收到的现金 3,970,010,692.39 2,474,615,581.12
收到其他与筹资活动有关的现金 0
筹资活动现金流入小计 3,970,010,692.39 3,514,800,128.22
偿还债务支付的现金 2,224,756,609.78 1,828,418,102.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 542,009,115.86 152,441,045.07
支付其他与筹资活动有关的现金 (四)35 7,760,095.28
筹资活动现金流出小计 2,774,525,820.92 1,980,859,147.86
筹资活动产生的现金流量净额 1,195,484,871.47 1,533,940,980.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,706,127.94
五、现金及现金等价物净增加额 188,269,321.96 207,291,698.84
加：期初现金及现金等价物余额 948,379,759.61 985,859,135.54
六、期末现金及现金等价物余额 1,136,649,081.57 1,193,150,834.38
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法定代表人: 廖志刚 主管会计工作负责人:赖懿 会计机构负责人:金建群
所有者权益变动表
编制单位:柳州钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) ： 计
库
存
股
一、上年年末余额 1,423,774,000 1,042,598,069. 1,058,834,789 1,496,674,818. 5,021,881,677
.00 08 .56 46 .10
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,423,774,000 1,042,598,069. 1,058,834,789 1,496,674,818. 5,021,881,677
.00 08 .56 46 .10
三、本期增减变动金额（减少以“－” 1,139,019,200 -854,264,400.0 -284,754,800. -3,007,612.52 -3,007,612.52
号填列） .00 0 00
（一）净利润 281,747,187.48 281,747,187.4
8
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 281,747,187.48 281,747,187.4
8
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -284,754,800.0 -284,754,800.
0 00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -284,754,800.0 -284,754,800.
0 00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 1,139,019,200 -854,264,400.0 -284,754,800.
.00 0 00
1．资本公积转增资本（或股本） 854,264,400.0 -854,264,400.0
0 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 284,754,800.0 -284,754,800.
0 00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 2,562,793,200 188,333,669.08 774,079,989.5 1,493,667,205. 5,018,874,064
.00 6 94 .58
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) ：
库
存
股
一、上年年末余额 604,887,000.00 109,413,521.98 954,737,263. 1,414,061,480 3,083,099,265.
14 .74 86
加：会计政策变更 4,215,503.97 37,939,535.73 42,155,039.70
前期差错更正
二、本年年初余额 604,887,000.00 109,413,521.98 958,952,767. 1,452,001,016 3,125,254,305.
11 .47 56
三、本期增减变动金额（减少以“－” 818,887,000.00 933,184,547.10 -388,215,552. 1,363,855,994.
号填列） 17 93
（一）净利润 466,048,847.8 466,048,847.83
3
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 466,048,847.8 466,048,847.83
3
（三）所有者投入和减少资本 107,000,000.00 933,184,547.10 1,040,184,547.
10
1．所有者投入资本 107,000,000.00 933,184,547.10 1,040,184,547.
10
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 711,887,000.00 -854,264,400. -142,377,400.0
00 0
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 711,887,000.00 -854,264,400. -142,377,400.0
00 0
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,423,774,000. 1,042,598,069. 958,952,767. 1,063,785,464 4,489,110,300.
00 08 11 .30 49
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法定代表人: 廖志刚 主管会计工作负责人:赖懿 会计机构负责人:金建群
公司概况
柳州钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)于2000年4月7日经广西壮族自治区人民政府桂政函[2000]74号文批准，由广西柳州钢铁(集团)公司(以下简称集团公司)作为主发起人，联合柳州有色冶炼股份有限公司、柳州市柳工物资有限公司、广西壮族自治区冶金建设公司、柳州化学工业集团有限公司共同发起设立。公司于2000年4月14日经广西壮族自治区工商行政管理局批准注册，营业执照注册号为(企)4500001001249。公司原名广西柳州金程股份有限公司，2001年10月更名为柳州钢铁股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]21号文核准，本公司于2007年2月5日至2007年2月6日采用网下配售和网上发行相结合方式向社会公开发行人民币普通股（A股）10,700万股，每股面值1元，每股发行价格10.06元。发行后本公司注册资本从60,488.70万元增至71,188.70万元。
根据本公司2007年5月14日股东大会通过2006年度利润分配议案，以2007年2月27日公司挂牌上市后的总股本71,188.70万股为基数，每10股送10股。本次送股数量为71,188.70万股，每股面值1元，变更后公司注册资本为142,377.40万元。
根据本公司2008年5月6日股东大会通过2007年度利润分配议案，以2007年12月31日总股本142,377.40万股为基数，以公积金转增股本，每10股转增8股。本次转增113,901.92万股，每股面值1元，变更后公司注册资本为256,279.32万元。
公司经营范围为：烧结、炼铁、炼钢及其副产品的销售，钢材轧制、加工及其副产品的销售；炼焦及其副产品的销售（含煤焦油、粗苯，安全生产许可证有效期至2009年6月26日）；本公司自产产品及相关技术的出口业务；本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；本公司进料加工和“三来一补”业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及其相关规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
公司以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。 对单项金额重大的应收账款和其他应收款的减值，公司按应收款项账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的，购买日起三个月内到期的短期债券投资。
7、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产划分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四大类。第一类以公允价值计量且其变动计入当期损益；第二、第三类以摊余成本计量；第四类以公允价值计量且其变动计入资本公积（其他资本公积）。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于100万元的款项，期末单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。但在确定相关减值损失时，短期（6个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：（A）债务人发生重大经营困难，出现严重资不抵债、企业被迫关停并转、进入破产清算程序等情形；（B）客户信誉较差，逾期3年未能收回且3年内无业务往来。
按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账的核算方法：采用备抵法，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为100％。
(3) 除以上两项以外的应收款项，按其账面余额3%计提坏账准备。
10、存货核算方法：
存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品等； 公司存货采用计划成本核算，按月结转实际成本与计划成本的差异，将计划成本调整为实际成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。为生产而持有的存货，其可变现净值按估计的售价减去至完工时估计将要发生的成本和出售时估计需要发生的费用以及相关税金后的金额确定。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计净残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 0 5
机器设备 10-15 0 6.67-10
电子设备 5 0 20
运输设备 5 0 20
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(2) 其他说明
固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或者对固定资产进行技术改造等在资产尚未达到预定可使用状态以前所发生的各项支出。 （2）机器设备验收调试完毕，达到预定可使用状态时，结转为固定资产；房屋及建筑物按达到预定可使用状态时转为固定资产。
13、无形资产核算方法：
无形资产按照取得成本进行初始计量。 对使用寿命有限的无形资产，在受益期内平均摊销。每年度末，对其使用寿命进行复核，若与以前估计不同的，改变摊销期限。 对使用寿命不确定的无形资产不摊销。 年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
(1)固定资产减值准备确定方法： 期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果出现固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。 公司对存在下列情况之一的固定资产全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以至于不再具使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。对已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (2)在建工程减值准备确定方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在：①在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③ 其他足以证明某项在建工程事实上已经发生减值的情形。则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组的认定同时考虑公司管理层对生产经营活动的管理或监控方式，以及对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 期末，公司对资产组逐项进行检查，如果资产组的可收回金额如低于其账面价值的，则确认相应的减值损失。减值损失金额按照以下顺序进行分摊：①抵减分摊至资产组中商誉的账面价值；②根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）长期股权投资的初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务的账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存差异。 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确认的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、转让非货币性资产或发行权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 (2)长期股权投资的后续计量 公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场无报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (3)长期股权投资减值准备的计提方法 存在减值迹象的，按单项计提减值准备，根据其可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资实际取得的价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外的其他所有者权益发生变动而计入所有者权益的部分，在处置时对应结转计入当期损益。
17、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。公司借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、收入确认原则：
（1）商品销售 在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品保留与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 ① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ② 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权 他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按他人使用公司现金时间和实际利率计算确定，其他资产使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
19、确认递延所得税资产的依据：
资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售收入×适用税率－进项税额+进项税额转出 17%、13%
营业税 应税收入×适用税率 5%、3%
城建税 应交流转税额×适用税率 7%
企业所得税 应纳税所得额×适用税率-税收优惠额 15%
出口货物关税 出口货物关税完税收入×适用税率 5%、10%、15%
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2、优惠税负及批文
(1) 本公司主要技术符合《当前国家鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》规定的鼓励类产品（技术），且鼓励类主营业务收入占企业总收入的70%以上。根据《财政部、国家税务总局、海关总暑关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）及广西相关规定，柳州市地方税务局以柳地税函[2004]119号文批准，同意公司在2010年前企业所得税可减按15%税率缴纳。
(2) 本公司利用高炉煤气余热、余压回收透平发电项目所生产的电力产品经过广西资源综合利用产品认定委员会认定为资源综合利用产品。根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）规定，自治区地方税务局以桂地税函[2006]325号文批准，同意公司上述资源综合利用电力产品取得的所得在2006年—2010年免征企业所得税。
（3）公司利用本企业焦炉工业废气为原料生产的焦油、粗笨、硫胺等产品被自治区资源综合利用产品（项目）认定委员会认定为资源综合利用产品。根据柳州市地方税务局以柳地税函【2004】7号文件批准，公司上述资源综合利用产品经营所得在2006年—2007年度免征企业所得税。
(4) 本公司烧结机烟气脱硫项目、高炉顶压压差发电项目、中型连轧机国产化技术改造项目等等国产设备投资项目符合《财政部 国家税务总局关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法>的通知》（财税字[1999]290号）规定，经自治区地方税务局桂地税字[2005]15号、桂地税字[2006]71号确认为可抵免企业所得税项目。
(四)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款： － － 532,444,958.66 － － 688,875,453.42
其中：人民币 － － 430,655,661.84 － － 635,302,408.12
美元 14,840,036.86 6.8591 101,789,296.82 7,334,151.81 7.3046 53,573,045.30
其他货币资金： － － 604,204,122.91 － － 259,504,306.19
其中：人民币 － － 604,204,122.91 － － 259,504,306.19
合计 － － 1,136,649,081.57 － － 948,379,759.61
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 44,085,731.67 179,993,942.53
合计 44,085,731.67 179,993,942.53
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(2) 期末公司已抵押的应收票据情况：
单位:元 币种:人民币
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广西南宁市福联物资有限公司 2008年3月28日 2008年9月28日 1,000,000.00 银承
杭州宝荣进出口有限公司 2008年3月26日 2008年9月26日 1,000,000.00 银承
广西建工集团有限责任公司 2008年3月26日 2008年9月26日 1,000,000.00 银承
武汉永畅物资有限公司 2008年3月31日 2008年9月30日 4,000,000.00 银承
武汉市永宏物资有限公司 2008年3月31日 2008年9月30日 7,000,000.00 银承
三一重工股份有限公司 2008年3月25日 2008年9月25日 8,000,000.00 银承
广西润信贸易有限公司 2008年3月24日 2008年9月24日 8,000,000.00 银承
广西润信贸易有限公司 2008年3月31日 2008年9月30日 10,000,000.00 银承
合计 40,000,000.00
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(% 金额 比例( 金额 比例(
%) ) %) %)
单项金额重大的应收账款 218,839,754.87 95.93 1,316,469.88 0.60 122,210,135.14 94.23 1,316,469.88 1.08
单项金额不重大但按信用风险 1,557.74 1,557.74 100.00 1,557.74 1,557.74 100.0
特征组合后该组合的风险较大 0
的应收账款
其他不重大应收账款 9,277,219.75 4.07 224,623.87 2.42 7,487,462.36 5.77 224,623.87 3.00
合计 228,118,532.36 － 1,542,651.49 － 129,699,155.24 － 1,542,651.49 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
西班牙维哥特公司出口钢材 60,048,571.90
中国第一冶金建设公司工业炉工程公司材料款 53,854,705.18
中冶建工有限公司材料款 25,973,521.88
中国七冶柳钢项目部材料款 15,176,035.50
中冶实久建设有限公司材料款 9,226,586.54
广西壮族自治区冶金建设公司(一公司)材料款 7,307,099.40 310,991.81 4.26 按上年末计提数
广西壮族自治区冶金建设公司材料款 6,798,176.62 200,628.06 2.95 按上年末计提数
柳州兴钢建筑安装工程处材料款 4,623,869.87 315,340.94 6.82 按上年末计提数
中冶东北建设有限公司材料款 3,343,357.80
中国有色金属工业地区冶金建设公司柳州分公司材料款 4,591,588.23
柳州市环源利环境资源技术开发有限公司材料款 2,998,121.55
广西矿业建设公司材料款 2,202,410.56 109,570.82 4.98 按上年末计提数
福建省工业设备安装公司材料款 2,114,188.95
贵州省冶金建设公司柳钢工程指挥部材料款 2,096,686.22
广西壮族自治区冶金建设公司(八公司)材料款 2,043,671.52
越南坚忠公司出口钢材 2,004,847.11
柳州钢铁非钢实业总公司材料款 1,983,729.00
广西壮族自治区冶金建设公司(三公司)材料款 1,455,870.12 101,182.98 6.95 按上年末计提数
柳州蓝资科技有限公司材料款 1,407,165.95 97,801.90 6.95 按上年末计提数
中国第一冶金建设公司材料款 1,394,850.98
桂林轻工机械厂材料款 1,353,402.58 94,061.48 6.95 按上年末计提数
广西基础勘察公司材料款 1,219,565.01
柳州古亭山程顺工贸有限公司材料款 1,189,784.70
广西壮族自治区冶金建设公司(设备安装公司)材料款 1,187,945.88 10,827.07 0.91 按上年末计提数
广西壮族自治区冶金建设公司(四公司)材料款 1,094,457.73 76,064.82 6.95 按上年末计提数
柳州古亭山程顺公司材料款 1,076,209.29
中国有色金属工业西安岩土工程公司材料款 1,073,334.80
合计 218,839,754.87 1,316,469.88 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
二至三年 1,557.74 100 1,557.74 1,557.74 100 1,557.74
合计 1,557.74 100 1,557.74 1,557.74 100 1,557.74
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的
比例
西班牙维哥特公司 非关联方单位 60,048,571.90 1年内 26.32
中国第一冶金建设公司工业炉工程公司 非关联方单位 53,854,705.18 1年内 23.61
中冶建工有限公司 非关联方单位 25,973,521.88 1年内 11.39
中国七冶柳钢项目部 非关联方单位 15,176,035.50 1年内 6.65
中冶实久建设有限公司 非关联方单位 9,226,586.54 1年内 4.04
合计 / 164,279,421.00 / 72.01
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(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
柳州兴钢建筑安装工程处 母公司的子公司 4,623,869.87 2.03
合计 / 4,623,869.87 2.03
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例 金额 比例( 金额 比例(
%) (%) %) %)
单项金额重大的其他应收款项 44,218,274.03 77.87 10,587,995.00 23.9 45,387,056.41 91.42 10,587,995 23.33
4
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他应收款项 12,566,940.74 22.13 127,777.39 1.02 4,259,246.21 8.58 127,777.39 3.00
合计 56,785,214.77 － 10,715,772.39 － 49,646,302.62 － 10,715,772.39 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
北海海志船舶代理有限责任公司海运费 15,319,650.76
新疆天基钢铁有限公司钢坯款 10,587,995.00 10,587,995.00 100.00 按上年末计提数
湛江市威盛船务代理有限公司海运费 5,137,674.30
湛江外代国际货运有限公司关税 2,812,826.05
中国外运广西防城港公司关税 2,280,000.00
湛江市盛丰国际货运代理有限公司关税 2,092,213.85
铁道部资金清算中心代垫铁路运费 2,083,119.22
中集防城港分公司关税 1,407,555.65
中集国际货运有限公司柳州分公司关税 1,322,836.88
人保财险柳州市柳北支公司保险费 1,174,402.32
合计 44,218,274.03 10,587,995.00 － －
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
广西柳州钢铁(集团)公司 102,300.00 2,073.00 69,100.00 2,073.00
合计 102,300.00 2,073.00 69,100.00 2,073.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的
比例
北海海志船舶代理有限责任公司 非关联方单位 15,319,650.76 1年内 26.98
新疆天基钢铁有限公司 非关联方单位 10,587,995.00 4-5年 18.65
湛江市威盛船务代理有限公司 非关联方单位 5,137,674.30 1年内 9.05
湛江外代国际货运有限公司 非关联方单位 2,812,826.05 1年内 4.95
中国外运广西防城港公司 非关联方单位 2,280,000.00 1年内 4.02
合计 / 36,138,146.11 / 63.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,658,985,565.64 93.41 3,230,150,581.69 99.68
一至二年 108,323,370.94 6.10 3,739,647.43 0.12
二至三年 6,558,106.89 0.37 6,128,840.31 0.19
三年以上 2,197,273.03 0.12 432,314.50 0.01
合计 1,776,064,316.50 100.00 3,240,451,383.93 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 889,959,009.86 50.11 1,342,644,206.71 41.43
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
钟山县粤顺兴贸易有限责任公司 非关联方单位 239,503,613.98 1年内 预付生铁、钢坯款
柳州钢铁奥达物资贸易有限公司 非关联方单位 228,439,203.61 1年内 预付煤款
湛江安泰物流有限公司 非关联方单位 192,405,019.85 1年内 预付运费、税款
四川恒鼎实业有限公司 非关联方单位 118,331,172.42 1年内 预付煤款
中冶京诚工程技术有限公司 非关联方单位 111,280,000.00 1年内 预付设备款
合计 / 889,959,009.86 / /
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备 备
原材料 2,979,506,649.87 2,979,506,649.87 2,113,256,224.27 2,113,256,224.27
在产品 555,150,104.57 555,150,104.57 587,150,884.11 587,150,884.11
产成品 1,157,295,377.15 1,157,295,377.15 714,937,216.58 714,937,216.58
合计 4,691,952,131.59 4,691,952,131.59 3,415,344,324.96 3,415,344,324.96
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注:本公司2008年6月30日无存货跌价准备
7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
柳州市兴佳房地产开发有限责任公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
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8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 6,112,466,169.75 3,034,388,589.64 9,146,854,759.39
其中：房屋及建筑物 2,707,730,274.47 1,776,853,018.11 4,484,583,292.58
机器设备 3,404,735,895.28 1,256,155,861.56 4,660,891,756.84
运输工具
电子设备 1,379,709.97 1,379,709.97
二、累计折旧合计： 1,637,380,119.71 266,067,991.92 1,903,448,111.63
其中：房屋及建筑物 376,733,927.09 85,588,376.75 462,322,303.84
机器设备 1,260,646,192.62 180,387,634.49 1,441,033,827.11
运输工具
电子设备 91,980.68 91,980.68
三、固定资产净值合计 4,475,086,050.04 2,768,320,597.72 7,243,406,647.76
其中：房屋及建筑物 2,330,996,347.38 1,691,264,641.36 4,022,260,988.74
机器设备 2,144,089,702.66 1,075,768,227.07 3,219,857,929.73
运输工具
电子设备 1,287,729.29 1,287,729.29
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
五、固定资产净额合计 4,475,086,050.04 2,768,320,597.72 7,243,406,647.76
其中：房屋及建筑物 2,330,996,347.38 1,691,264,641.36 4,022,260,988.74
机器设备 2,144,089,702.66 1,075,768,227.07 3,219,857,929.73
运输工具
电子设备 1,287,729.29 1,287,729.29
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9、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 51,876,148.12 51,876,148.12 1,335,522,205.63 1,335,522,205.63
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投 资 期末数
入占预 金
算比例 来
（%） 源
1.烧结机系统 314,920,000 134,997,260.06 83,395,472.99 218,080,082.82 68 自 312,650.23
改造 筹
2.焦炉改造 758,500,000 218,319,936.04 263,378,184.67 481,656,167.54 65 自 41,953.17
筹
3.高炉系统改 990,080,000 466,091,259.21 666,720,450.25 1,112,989,609.07 114 自 19,822,100.39
造 筹
4.转炉改造 1,099,820,000 408,555,533.96 679,286,195.98 1,082,005,734.27 97 自 5,835,995.67
筹
5.轧材系统改 216,960,000 2,382,352.12 27,208,813.50 12,250,925.49 13 自 17,340,240.13
造 筹
6.水处理改造 43,200,000 5,314,785.88 7,930,522.28 13,230,456.73 76 自 14,851.43
筹
7.83M2烧结机 35,000,000 807,242.01 2,403,492.55 3,210,734.56 122 自
头烟气脱硫 筹
8.烧结原料场 51,910,000 48,525,032.28 2,389,487.90 50,697,688.59 98 募 216,831.59
股
9.方坯连铸机 55,950,000 45,828,183.30 12,393,797.30 58,221,980.60 104 募
高效改造 股
10.其他 4,700,620.77 4,970,614.71 1,379,709.97 自 8,291,525.51
筹
合计 3,566,340,000.00 1,335,522,205.63 1,750,077,032.13 3,033,723,089.64 / / 51,876,148.12
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10、固定资产清理：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 期末数 期末有余额的转入清理的原因
报废固资残值出售收入 -702,616.66
合计 -702,616.66 －
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11、递延所得税资产的说明：
本公司递延所得税资产全部由应收款项账面价值与计税基础产生的可抵扣暂时性差异形成，本报告期末未重新计算坏账准备，因此与年初数一致。
12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 12,258,423.88 12,258,423.88
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 12,258,423.88 12,258,423.88
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13、短期借款
短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 518,152,755.68
担保借款 1,993,000,000.00 1,843,193,594.30
信用借款 1,305,974,133.89 920,863,780.82
合计 3,817,126,889.57 2,764,057,375.12
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14、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 89,000,000.00 60,750,000.00
合计 89,000,000.00 60,750,000.00
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15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
广西柳州钢铁(集团)公司 4,269,529.26 213,299,105.36
柳州兴钢建筑安装工程处 13,263.00
合计 4,269,529.26 213,312,368.36
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16、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
广西柳州钢铁(集团)公司 924,915,040.32
柳州兴钢建筑安装工程处 202,392.00
柳州市品成金属材料有限公司 1,785.80 42,837.53
合计 925,119,218.12 42,837.53
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17、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 231,590,879.78 231,590,879.78
二、职工福利费 43,437,153.97 43,437,153.97
三、社会保险费 11,630,872.12 81,314,193.35 92,944,935.27 130.20
四、住房公积金 4,934,757.00 31,274,457.00 31,018,694.00 5,190,520.00
五、其他 12,718,043.44 19,719,995.00 19,829,462.53 12,608,575.91
合计 29,283,672.56 407,336,679.10 418,821,125.55 17,799,226.11
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18、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 16,479,573.17 59,247,939.80 销售收入×适用税率－进项税额+进项税额转出
营业税 1,380.00 40.00 应税收入×适用税率
所得税 -4,727,928.28 -54,448,020.19 应纳税所得额×适用税率-税收优惠额
城建税 43,384,064.50 23,787,450.78 应交流转税额×适用税率
教育费附加(含地方) 24,790,894.02 13,592,829.01 应交流转税额×适用税率
合计 79,927,983.41 42,180,239.40 /
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19、其他应付款
本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
广西柳州钢铁(集团)公司 11,438.86 13,000.00
柳州兴钢建筑安装工程处 124,400.00 78,650.00
柳州市红星园艺场 3,000.00 3,000.00
合计 138,838.86 94,650.00
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20、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
中国工商银行雀儿山支行 人民币 205,978,263.18
中国建设银行柳州分行 人民币 228,087,476.81 人民币 120,000,000.00
交通银行柳州分行 人民币 90,000,000.00
中国银行柳州分行 人民币 311,336,153.12 人民币 300,000,000.00
上海浦东发展银行南宁分行 人民币 164,371,681.34
光大银行南宁分行 人民币 3,061,763.14
中国农业银行立新支行 人民币 1,183,569.89
深圳发展银行佛山分行营业部 人民币 2,180,631.32
招商银行深圳翠竹支行 人民币 4,980,638.50
合计 / 921,180,177.30 / 510,000,000.00
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21、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 1,132,500,000.00 953,000,000.00
信用借款 760,000,000.00 695,000,000.00
合计 1,892,500,000.00 1,648,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
中国工商银行雀儿山支行 人民币 342,500,000.00 人民币 543,000,000.00
中国建设银行柳州分行 人民币 550,000,000.00 人民币 385,000,000.00
交通银行柳州分行 人民币 240,000,000.00 人民币 150,000,000.00
中国农业银行立新支行 人民币 360,000,000.00 人民币 310,000,000.00
上海浦东发展银行南宁分行 人民币 100,000,000.00 人民币 160,000,000.00
中国银行柳州分行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000.00
兴业银行南宁分行 人民币 200,000,000.00 人民币
合计 / 1,892,500,000.00 / 1,648,000,000.00
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22、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例( 发行新 送 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
%) 股 股 他
股份总数 1,423,774,000 100 1,139,019,200 1,139,019,200 2,562,793,200 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司2008年5月6日股东大会通过2007年度利润分配议案，以2007年12月31日总股本142,377.40万股为基数，以公积金转增股本，每10股转增8股。本次转增113,901.92万股，变更后公司股本为256,279.32万股。此次股本变动业经上海东华会计师事务所验证，并于2008年6月4日出具东华桂验字[2008]59号验资报告。
23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,041,754,007.10 854,264,400.00 187,489,607.10
其他资本公积 844,061.98 844,061.98
合计 1,042,598,069.08 854,264,400.00 188,333,669.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司2008年5月6日股东大会通过2007年度利润分配议案，以2007年12月31日总股本142,377.40万股为基数，以公积金转增股本，每10股转增8股（其中：用资本公积转增6股，转增总额为85,426.44万元）。
24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 653,627,718.05 284,754,800.00 368,872,918.05
任意盈余公积 405,207,071.51 405,207,071.51
合计 1,058,834,789.56 284,754,800.00 774,079,989.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司2008年5月6日股东大会通过2007年度利润分配议案，以2007年12月31日总股本142,377.40万股为基数，以公积金转增股本，每10股转增8股（其中：用法定盈余公积转增2股，转增总额为28,475.48万元）。
25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 1,496,674,818.46 －
调整后年初未分配利润 1,496,674,818.46 －
加：本期净利润 281,747,187.48 －
应付普通股股利 284,754,800.00 每10股派现金2元（含税）
期末未分配利润 1,493,667,205.94 －
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26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 13,882,075,398.55 8,460,148,178.48
其他业务收入 690,926,017.41 746,322,015.81
合计 14,573,001,415.96 9,206,470,194.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冶金工业 13,882,075,398.55 12,686,298,260.33 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61
合计 13,882,075,398.55 12,686,298,260.33 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中型材 781,759,873.80 714,662,878.13 473,297,640.10 457,481,287.25
中板材 3,915,921,388.79 3,243,004,412.51 2,676,676,957.75 1,982,939,262.06
小型材 3,632,249,936.69 3,293,543,274.38 2,541,942,538.40 2,205,041,993.51
钢坯 4,972,359,962.58 4,696,107,678.80 2,597,459,335.27 2,359,359,299.26
焦化副产品 551,055,131.59 710,168,241.84 154,234,208.86 104,594,180.31
焦炭 28,729,105.10 28,811,774.67 16,537,498.10 17,664,074.22
合计 13,882,075,398.55 12,686,298,260.33 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西地区 5,453,694,821.19 4,968,151,089.95 5,133,392,203.69 4,437,166,246.03
广东地区 3,470,518,849.64 3,171,574,565.08 1,559,324,230.93 1,283,649,185.21
湖南、湖北地区 832,924,523.91 761,177,895.62 225,946,249.72 177,372,253.74
云南、贵州、四川地区 1,249,386,785.87 1,141,766,843.43 521,096,919.78 396,030,515.72
华东及其他地区 2,082,311,309.78 1,902,944,739.05 404,735,818.49 312,687,212.57
出口国外 793,239,108.16 740,683,127.20 615,652,755.87 520,174,683.34
合计 13,882,075,398.55 12,686,298,260.33 8,460,148,178.48 7,127,080,096.61
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的
比例
柳州市品成金属材料有限公司 4,969,828,680.54 35.80
广西锐志通钢铁加工有限公司 542,790,000.00 3.91
柳州市柳工物资有限公司 433,720,000.00 3.12
广西锐升通盛仓储配送有限公司 423,630,000.00 3.05
佛山市南海区南桂钢铁材料有限公司 382,830,000.00 2.76
合计 6,752,798,680.54 48.64
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27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 123,363.90 106,583.63 应税收入×适用税率
城建税 43,392,603.38 35,200,450.24 应交流转税额×适用税率
教育费附加 24,795,773.38 20,114,543.00 应交流转税额×适用税率
出口货物关税 21,976,292.10 1,470,911.90 出口货物关税完税收入×适用税率
合计 90,288,032.76 56,892,488.77 /
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28、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -140,048.61
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -140,048.61
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29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 2,400.00 60,200.00
合计 2,400.00 60,200.00
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30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,000,000.00
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 2,000,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 3,368.00
合计 2,000,000.00 3,368.00
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31、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 49,720,091.91 82,213,577.56
递延所得税 106,988.96
合计 49,720,091.91 82,320,566.52
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32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1) 基本每股收益按照如下公式计算： 基本每股收益 =P ÷( S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 － S k ) =281,747,187.48 ÷( 1,423,774,000.00 ＋1,139,019,200.00 ＋ 0 － 0 － 0 ) =0.1099 （元/股） 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S 0 为期初股份总数； S 1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； S i 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； S j 为报告期因回购等减少股份数； S k 为报告期缩股数； M 0 报告期月份数； M i 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； M j 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益按照如下公式计算： 稀释每股收益 =[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （ 1- 所得税率） ]/ （ S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 ― S k + 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） =（281,747,187.48 +0） ÷( 1,423,774,000.00 ＋ 1,139,019,200.00 ＋ 0 － 0 － 0 ＋ 0) =0.1099 （元/股）（公司不存在稀释性潜在普通股） 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
33、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息收入 5,171,993.26
营业外收入 2,400.00
合计 5,174,393.26
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34、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
营业外支出 2,000,000.00
支付销售费用 23,511,295.11
支付管理费用 50,901,918.85
代垫运费等 12,086,771.56
合计 88,499,985.52
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35、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
手续费 7,760,095.28
合计 7,760,095.28
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36、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 281,747,187.48 466,048,847.83
加：资产减值准备 -140,048.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 266,067,991.92 215,894,184.28
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 231,216,148.22 131,041,045.07
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,276,607,806.63 -735,459,019.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,346,528,716.14 -1,313,523,044.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -426,452,621.37 749,797,616.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 422,499,615.76 -486,340,418.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,136,649,081.57 1,193,150,834.38
减：现金的期初余额 948,379,759.61 985,859,135.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 188,269,321.96 207,291,698.84
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(五)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终控制方 组织机构代码
地 的持股比例(%) 表决权比例(%)
广西柳州钢铁 柳州 轧钢、制 221,961.00 84.00 84.00 广西壮族自治区国 19858537-3
(集团)公司 市 氧等 有资产监督管理委
员会
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2、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
柳州兴钢建筑安装工程处 母公司的全资子公司 73996835-1
柳州兴佳房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司 72308880-0
柳州市红星园艺场 母公司的全资子公司 19859701-6
柳州市钢花工程建筑监理有限责任公司 母公司的全资子公司 27298222-0
柳州市品成金属材料有限公司 其他 66212207-4
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3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易
额的比例（% 金额的比例
） （%）
广西柳州钢铁(集团)公司 生产用水 成本加成 2,059.39 100 1,484.88 100
广西柳州钢铁(集团)公司 生产用电 成本加成 10,612.30 27.17 6,841.05 20.13
广西柳州钢铁(集团)公司 煤气 成本加成 29,782.65 100
广西柳州钢铁(集团)公司 氧气 市场价 26,140.04 100 14,929.76 100
广西柳州钢铁(集团)公司 其他气体 市场价 21,503.37 100 14,604.42 100
广西柳州钢铁(集团)公司 耐火材料 市场价 9,105.27 29.65 5,877.02 29.45
广西柳州钢铁(集团)公司 劳务 市场价 8,624.61 13.87
广西柳州钢铁(集团)公司 粉矿 市场价 2,203.39 0.25
广西柳州钢铁(集团)公司 备件材料 市场价 12,505.89 7.04
广西柳州钢铁(集团)公司 废钢 市场价 1,482.50 0.87
广西柳州钢铁(集团)公司 焦粉 市场价 129.63 3.33
广西柳州钢铁(集团)公司 其他 市场价 70.88 0.01
柳州兴钢建筑安装工程处 劳务 市场价 11,652.95 18.75
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易 本期数 上年同期数
定价原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易
额的比例（% 金额的比例
） （%）
广西柳州钢铁(集团)公司 轧钢边角料 市场价 2,027.65 23.01 2,047.45 12.37
广西柳州钢铁(集团)公司 钢坯 市场价 33,976.50 5.42
广西柳州钢铁(集团)公司 煤气 市场价 44,596.55 100 15,518.75 100
广西柳州钢铁(集团)公司 碎焦 市场价 2,856.91 99.44 1,644.12 1.59
广西柳州钢铁(集团)公司 TRT发电 市场价 1,794.38 100
广西柳州钢铁(集团)公司 代购备件材料 市场价 21,695.84 50.44
广西柳州钢铁(集团)公司 生铁 市场价 260.46 100
广西柳州钢铁(集团)公司 吊装费 市场价 6.5 0.63
柳州市品成金属材料有限公司 钢坯 市场价 496,982.87 99.84
柳州市品成金属材料有限公司 轧钢边角料 市场价 3,193.54 36.24
柳州市品成金属材料有限公司 吊装费 市场价 1,025.87 99.21
柳州兴钢建筑安装工程处 备件材料 市场价 3,843.94 8.94
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(2) 其他关联交易
①土地使用权租赁： 2002年6月24日公司与集团公司签订《土地使用权租赁合同》，集团公司将其获得的面积为93.85万平方米的土地使用权出租给公司使用，租金每年600万元； 2006年5月16日公司与集团公司签订《土地使用权租赁合同》，集团公司将其焦化厂地块总面积为65.24万平方米的土地使用权出租给公司使用，租金每年400万元。 该两项租赁合同期限均为20年，自合同签订之日起计算，在租赁期限内，每满五年双方可对租金进行协商调整。 2008年1—6月按合同支付了500万元。
②生产经营服务： 2001年11月19日公司与集团公司签订了《生产经营服务协议》，公司按照国家、当地统一定价或市场价格有偿使用集团公司提供的设备维修、运输、环保等生产及辅助性生产方面的服务、设施。协议有效期5年。 2007年5月14日公司召开二OO六年度股东大会，大会决议通过对该协议续签，有效期5年。 2008年1—6月按协议支付了6000万元。 ③生活后勤服务： 2001年11月19日公司与集团公司签订了《生活后勤服务协议》，公司按照国家、当地统一定价或市场价格有偿使用集团公司提供的员工教育、厂区管理、社区管理等服务事项。公司每年向集团公司支付费用1000万元。协议有效期5年，期满后双方无异议自动顺延。 2008年1—6月按协议支付了500万元。 ④销售代理： 本公司于2006年8月18日与集团公司签订《销售代理协议》，为将销售市场、客户让渡给公司，集团公司委托本公司代为销售其热轧产品，公司按热轧产品销售量收取代理销售费用每吨2元。本协议有效期至热轧厂被公司收购之日止。 2008年1—6月份公司按协议向集团公司收取代理销售费用206万元。 ⑤担保： 截止2008年6月30日，集团公司为本公司提供37.56亿元借款担保。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收账款 柳州市品成金属材料公司 1,785.80 42,837.53
预收账款 广西柳州钢铁(集团)公司 924,915,040.32
预收账款 柳州兴钢建筑安装工程处 202,392.00
应收票据 柳州市品成金属材料公司 29,970,000.00
应收账款 广西柳州钢铁(集团)公司 382,683.79
应收账款 柳州市兴佳房地产开发有限责任公司 28,499.99
应收账款 柳州兴钢建筑安装工程处 4,623,869.87 4,957,907.35
其他应收款 广西柳州钢铁(集团)公司 102,300.00 69,100.00
应付账款 广西柳州钢铁(集团)公司 4,269,529.26 213,299,105.36
应付账款 柳州兴钢建筑安装工程处 13,263.00
其他应付款 广西柳州钢铁(集团)公司 11,438.86 13,000.00
其他应付款 柳州兴钢建筑安装工程处 124,400.00 78,650.00
其他应付款 柳州市红星园艺场 3,000.00 3,000.00
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(六)股份支付
无
(七)或有事项：
无
(八)承诺事项：
无
(九)资产负债表日后事项：
无
(十)其他重要事项：
无
(十一)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.61 5.51 0.1099 0.1099
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.65 5.54 0.1106 0.1106
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（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 =P÷E A、按归属于公司普通股股东的净利润计算 =281,747,187.48 ÷ 5,018,874,064.58 ×100% =5.61% B、按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 = 283,445,147.48 ÷ 5,018,874,064.58 ×100% =5.65% 其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率 =P/ （ E 0 ＋ NP÷2 ＋ E i ×M i ÷M 0 － E j ×M j ÷M 0 ± E k × M k ÷ M 0 ） A、按归属于公司普通股股东的净利润计算 =281,747,187.48 /（ 5,021,881,677.10 ＋ 281,747,187.48 ÷2 ＋ 0 －284,754,800.00×1 ÷6 ±0 ）×100% = 5.51% B、按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 = 283,445,147.48 /（ 5,021,881,677.10 ＋ 281,747,187.48 ÷2 ＋ 0 －284,754,800.00×1 ÷6 ±0 ）×100% = 5.54% 其中 ： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E 0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； E i 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； E j 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M 0 为报告期月份数； M i 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； M j 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； E k 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； M k 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）每股收益计算公式及按归属于公司普通股股东的净利润计算的基本每股收益和稀释每股收益计算过程参见本财务会计报告“（四）32”，按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的基本每股收益和稀释每股收益计算过程如下： A、按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的基本每股收益 = 283,445,147.48 ÷ ( 1,423,774,000.00 ＋1,139,019,200.00 ＋ 0 － 0 － 0 ) = 0.1106（元/股） B、公司不存在稀释性潜在普通股，按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的稀释每股收益与上相同。
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
（1）预付账款：本期末余额为17.76亿元，比年初32.40亿元减少14.64亿元，主要是公司针对上年末预付款较大情况，上半年加大结算票据催收力度，许多预付款得以冲销。 （2）存货：本期末余额为46.92亿元，比年初34.15亿元增加12.77亿元，主要是价格上涨引起储备金额增加。 （3）固定资产及在建工程：本期末余额为72.95亿元，比年初58.10亿元增加14.85亿元，主要是公司为增强市场竞争力，在淘汰落后结构调整项目上继续加大投入。 （4）短期借款：本期末余额为38.17亿元，比年初27.64亿元增加10.53亿元，主要用于补充由于上游产品价格上涨造成的流动资金不足。公司期末资产负债率为67.02%，在合理范围内。 （5）应付账款：本期末余额为15.99亿元，比年初24.97亿元减少8.98亿元，主要是公司对上年末由于结算时间差形成的应付款项进行了支付。 （6）预收账款：本期末余额为17.35亿元，比年初11.38亿元增加5.97亿元，公司采用先款后货销售方式，本报告期营业收入增加，预收款增加。 （7）股本、资本公积、盈余公积：本期末股本为25.63亿元，比年初14.24亿元增加11.39亿元，公司本报告期以上年末总股本14.24亿股为基数，以公积金转增股本，每10股转增8股，转增总额为：资本公积转增8.54亿元，盈余公积转增2.85亿元。 （8）营业收入、营业成本：本报告期金额分别为145.73亿元和133.18亿元，分别比上年同期增加53.67亿元和54.75亿元，主要是原燃料价格涨幅较大，拉动成本及销售价格上涨，另销量也有一定幅度增加，致使总金额增幅较大。 （9）财务费用：本报告期为2.60亿元，比上年同期增加1.32亿元，主要是今年原燃料价格上涨，公司为生产经营提供充足资金增加了借款，另利率持续上调也是财务费用升高的重要原因。 （10）净利润：本报告期为2.82亿元，比上年同期减少1.84亿元，主要是今年原燃料价格上涨，拉动生产成本上升的幅度大于公司产品销售价格上涨幅度，另本报告期财务费用上升也是利润减少的重要原因。 （11）经营活动产生的现金流量净额：本报告期为4.22亿元，比上年同期增加9.09亿元，主要是本报告期末预付账款和应收票据大幅较少，现金流量净额增加。
八、备查文件目录
1.载有公司法定代表人签名并盖章的2008年上半年报告；
2.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.本报告期内公司在指定报定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4.公司董事、高级管理人员签署的对2008年半年度报告的书面审核意见。
董事长：廖志刚
柳州钢铁股份有限公司
2008年8月18日