大秦铁路股份有限公司
（601006）
2011 年半年度报告
（全文）
董事长： 杨绍清
2011 年半年度报告（全文）
目 录
一、重要提示…………………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况……………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………5
五、董事会报告………………………………………………………………………6
六、重要事项…………………………………………………………………………11
七、财务会计报告……………………………………………………………………17
八、备查文件目录……………………………………………………………………17
1
2011 年半年度报告（全文）
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长杨绍清先生、总经理关柏林先生、主管会计工作负责人李琳
先生及会计机构负责人（会计主管人员）田惠民先生声明：保证本半年度报告中
财务报告的真实、完整。
5、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
6、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、公司基本情况
（一） 公司信息
公司的法定中文名称 大秦铁路股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 大秦铁路
公司的法定英文名称 Daqin Railway Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Daqin Railway
公司法定代表人 杨绍清
（二） 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄松青 张利荣
联系地址 山西省太原市建设北路 202 号 山西省太原市建设北路 202 号
电话 0351-2620620 0351-2620620
传真 0351-2620604 0351-2620604
电子信箱 dqtl@daqintielu.com dqtl@daqintielu.com
（三） 基本情况简介
注册地址 山西省大同市站北街 14 号
注册地址的邮政编码 037005
办公地址 山西省大同市站北街 14 号 山西省太原市建设北路 202 号
办公地址的邮政编码 037005（大同） 030013（太原）
公司国际互联网网址 http://www.daqintielu.com
电子信箱 dqtl@daqintielu.com
2
2011 年半年度报告（全文）
（四） 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》和《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
（五） 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大秦铁路 601006 无
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
表 2-1 主要会计数据和财务指标表 单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末比上年度
本报告期末
调整后 调整前 期末增减(%)
总资产 99,233,275,363 100,146,215,174 100,024,746,924 -0.91
所有者权益（或股东权益） 57,315,148,007 56,333,782,391 56,698,187,141 +1.74
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.86 3.79 3.81 +1.85
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期
月） 调整后 调整前 增减(%)
营业利润 8,165,219,611 6,971,895,529 6,981,660,529 +17.12
利润总额 8,119,773,632 6,972,218,955 6,981,983,955 +16.46
归属于上市公司股东的净利润 6,184,742,638 5,220,581,729 5,230,346,729 +18.47
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
6,218,829,976 4,630,342,291 4,640,107,291 +34.31
净利润
基本每股收益(元) 0.42 0.35 0.35 +20.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.42 0.36 0.36 +16.67
稀释每股收益(元) 0.42 0.35 0.35 +20.00
加权平均净资产收益率(%) 10.56 9.35 9.37 增加 1.21 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 6,388,008,239 8,456,160,968 8,456,160,968 -24.46
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.43 0.57 0.57 -24.56
2、非经常性损益项目和金额
表 2-2 非经常性损益项目和金额表 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,650,109
3
2011 年半年度报告（全文）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,795,870
所得税影响额 -11,361,495
少数股东权益影响额（税后） 2,854
合计 34,087,338
三、 股本变动及股东情况
（一） 股份变动情况表
表 3-1 股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 其 小 比例
数量 金转 数量
(%) 新股 股 他 计 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
14,866,791,491 100 14,866,791,491 100
股份
1、人民币普通股 14,866,791,491 100 14,866,791,491 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 14,866,791,491 100 14,866,791,491 100
（二） 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
表 3-2 股东数量和持股情况表 单位：股
报告期末股东总数 264,585 户
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期 持有有限 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性质 例(%) 内增减 售条件股 股份数量
4
2011 年半年度报告（全文）
份数量
太原铁路局 国有法人 61.70 9,172,093,536 0 无
全国社会保障基金理事会转持
其他 2.02 300,814,319 0 未知
二户
中国平安人寿保险股份有限公
未知 1.15 171,678,174 +9,022,479 未知
司－传统－普通保险产品
河北港口集团有限公司 国有法人 1.07 158,702,841 0 未知
中国太平洋人寿保险股份有限
未知 0.97 143,801,531 +12,649,961 未知
公司－分红－个人分红
中国中煤能源集团有限公司 国有法人 0.94 139,308,018 0 未知
中国人寿保险股份有限公司－
分红－个人分红－005L－ 未知 0.87 129,481,683 +2,246,300 未知
FH002 沪
中国建设银行－博时主题行业
未知 0.74 110,500,000 -2,435,985 未知
股票证券投资基金
西南证券股份有限公司 未知 0.73 109,096,813 -57,718,892 未知
瑞士银行有限公司(UBS AG) 境外法人 0.72 107,172,305 +42,070,985 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
太原铁路局 9,172,093,536 人民币普通股 9,172,093,536
全国社会保障基金理事会转持二户 300,814,319 人民币普通股 300,814,319
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 171,678,174 人民币普通股 171,678,174
河北港口集团有限公司 158,702,841 人民币普通股 158,702,841
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 143,801,531 人民币普通股 143,801,531
中国中煤能源集团有限公司 139,308,018 人民币普通股 139,308,018
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－
129,481,683 人民币普通股 129,481,683
FH002 沪
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 110,500,000 人民币普通股 110,500,000
西南证券股份有限公司 109,096,813 人民币普通股 109,096,813
瑞士银行有限公司(UBS AG) 107,172,305 人民币普通股 107,172,305
未知流通股股东间是否存在关联关系，也未知流通股股东
上述股东关联关系或一致行动的说明 间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动
5
2011 年半年度报告（全文）
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 5 月 24 日召开的公司 2010 年年度股东大会审议通过《关于董事会
换届的议案》和《关于监事会换届的议案》。
大会选举杨绍清先生、杨月江先生、俞蒙先生、关柏林先生、黄松青先生、
赵克先生为公司第三届董事会董事；选举李文兴先生、王立彦先生、许光建先生、
吴秋生先生为公司第三届董事会独立董事。公司职工代表联席会议于 5 月 12 日
选举窦进忠先生任公司第三届董事会职工代表董事。上述 11 名董事组成第三届
董事会。
大会选举郑继荣先生、郝亚勇先生、乔胜文先生、张忠义先生为公司第三届
监事会监事。公司职工代表联席会议于 5 月 12 日选举朱福建先生、杜建中先生、
韩世新先生任公司第三届监事会职工代表监事。上述 7 名监事组成第三届监事
会。
经公司 2011 年 5 月 24 日第三届董事会第一次会议决议，选举杨绍清先生担
任公司董事长，杨月江先生担任公司副董事长，续聘关柏林先生为公司总经理，
聘任黄松青先生为公司常务副总经理兼董事会秘书。
经公司 2011 年 5 月 24 日第三届监事会第一次会议决议，选举郑继荣先生为
公司第三届监事会主席。
五、 董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况回顾
2011 年上半年，国内经济总体运行态势良好。国家统计局初步测算，上半
年国内生产总值（GDP）同比增长 9.6%。煤炭行业与国民经济相关度较高，受国
民经济平稳较快增长带动，电力、钢铁、建材、化工等主要耗煤行业煤炭消费量
均有较大幅度增长，上半年全国煤炭销量完成 17.1 亿吨，同比增长 13.8%。煤
炭需求旺盛，拉动煤价保持高位运行，煤炭企业生产积极性较高。上半年，我国
原煤产量 17.7 亿吨，同比增长 12.7%，特别是公司主要货源地山西、内蒙古和
陕西地区的原煤产量分别达到 4.11 亿吨、4.52 亿吨和 1.89 亿吨，增幅分别为
6
2011 年半年度报告（全文）
21.5%、34.8%和 14.1% ，高于全国平均增速。稳中有升的煤炭供需市场为公司
煤炭运输量的持续增长创造了良好外部环境。
上半年，公司按照年度股东大会制定的经营目标，充分发挥整体收购后的业
务协同效应，优化运输流程，提高运输效率，各项经营指标按日历进度有序推进。
在货物运输方面，努力克服大面积施工、港口场存上升、净入空车不足等影
响，不断加大 2 万吨、1.5 万吨重载列车开行比例，压缩列车追踪间隔，加大港
口作业协调、列车满载和扩编的组织力度，运输量继续保持稳定增长。报告期内，
公司累计完成货物运输量 37,034 万吨，同比增长 3.76%。其中，煤炭发送量累
计完成 21,683 万吨，占全国铁路煤炭发送总量 84,577 万吨的 25.64%。日均装
车 19652 车，日均卸车 12869 车，货车周转时间 1.93 天。大秦线累计完成货物
运输量 21,607 万吨，同比增运 1660 万吨，增幅 8.32%。日均开行重车 83 列，
其中 2 万吨列车 58.3 列，1.5 万吨 2.2 列，单元万吨 7.4 列，组合万吨 15.1 列，
单日最高运量达 129.9 万吨。
在旅客运输方面，公司紧紧抓住假日、周末等客流增长点，积极推进设备更
新升级，大力开展客运营销，客运业务经营质量继续提升。报告期内，公司累计
完成旅客发送量 2,797 万人，同比增长 3.40%。日旅客发送量最高达 26.3 万人。
报告期内，公司实现营业收入 218.52 亿元，较上年同期增加 18.76 亿元，
增幅 9.39%；其中实现主营业务收入 214.35 亿元，较上年同期增加 18 亿元，增
幅 9.17%。增加的主要原因是货物运输量、旅客发送量增加。报告期内，公司实
现营业利润 81.65 亿元，较上年同期增加 11.93 亿元，增幅 17.12%；实现净利
润 61.85 亿元，较上年同期增加 9.64 亿元，增幅 18.47%。增加的主要原因是主
营业务收入增加、股权投资收益同比增加等。
表 5-1 公司主要业务量指标 单位：万吨
7
2011 年半年度报告（全文）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
旅客发送量（万人） 2,797 2,705
货物发送量 25,382 23,455
其中：煤炭 21,683 19,686
货物到达量 16,710 16,368
其中：煤炭 13,742 13,623
货物运输量 37,034 35,692
其中：煤炭 28,233 26,852
货物周转量（亿吨公里） 1,757 1,615
其中：煤炭 1,554 1,391
大秦线运输量 21,607 19,947
表 5-2 公司主要运输品类指标 单位：万吨
2011 年 占比
货物发送量 25,382 100.00%
煤炭 21,683 85.43%
焦炭 1,651 6.50%
钢铁 1,054 4.15%
矿石及其他 994 3.92%
2、下半年经营情况展望
下半年，我国煤炭供需整体形势仍将保持稳定增长态势。基于总体稳定的经
济发展环境和公司在我国煤炭运输中的战略地位，公司煤炭运输量仍将持续增
长，大秦线运量有望实现 4.4 亿吨的全年运输目标。
(二) 公司主营业务及其经营状况
报告期内，公司主要开展铁路客货运输业务，主营业务未发生变化。
1、主营业务分业务情况
表 5-3 主营业务分行业、业务情况表 单位：元 币种：人民币
主营业 主营业务 主营业 主营业务
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 务利润 收入比上 务成本 利润率比
分业务
率(%) 年同期增 比上年 上年同期
8
2011 年半年度报告（全文）
减(%) 同期增 增减
减(%)
分行业
减少 0.86
铁路运输 21,434,923,650 11,909,803,995 41.13 9.17 10.92
个百分点
分产品
货运收入 17,334,795,716 --
客运收入 2,345,902,245 --
其他收入 1,754,225,689 --
合 计 21,434,923,650 11,909,803,995
2、主要资产负债项目及经营成果指标比较情况
表 5-4 主要资产负债项目及经营成果指标比较情况表 单位:元 币种:人民币
2011 年 2010 年 增减
项目 变化原因
6 月 30 日 12 月 31 日 幅度
应收票据 4,300,000 1,000,000 330% 收到银行承兑票据增加
预付款项 201,519,447 114,669,146 76% 预付材料款增加
固定资产清理 1,326,882 -- -- 待清理固定资产增加
长期待摊费用 138,145 1,727,727 -92% 摊销职工制服补贴等
冲回以后年度不可抵扣的暂时
递延所得税资产 100,049,930 243,100,326 -59%
性差异
本期应付短期借款及中期票据
应付利息 376,171,012 95,433,749 294%
利息增加
应付股利 5,088,402,557 -- -- 尚未支付的现金股利
其他应付款 6,705,854,005 11,039,062,070 -39% 支付工程款、收购对价款等
增减
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变化原因
幅度
财务费用-净额 543,792,496 346,674,685 57% 短期借款利息支出增加
投资收益 922,479,888 -- -- 确认朔黄铁路等股权投资收益
营业外收入 3,222,042 12,834,969 -75% 处置固定资产收益减少
营业外支出 48,668,021 12,511,543 289% 公安经费支出增加
增减
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变化原因
幅度
当期支付企业所得税等税费增
支付的各项税费 3,097,432,646 1,899,307,327 63%
加
9
2011 年半年度报告（全文）
支 付其 他与经营 支付货车使用费，土地房屋租
105,656,973 307,563,471 -66%
活动有关的现金 赁费减少
取 得投 资收益所 收到秦皇岛港股份有限公司股
3,007,402 -- --
收到的现金 利
处置固定资产、无
形资产和其他长期 524,822 5,647,464 -91% 处置固定资产较上期减少
资产收回的现金净额
购建固定资产、无
形资产和其他长期 2,128,244,580 3,730,411,081 -43% 资本性支出减少
资产支付的现金
取 得子 公司及其
他营业单位支付的 1,000,000,000 5,200,000,000 -81% 支付的收购款项减少
现金净额
收 到其 他与筹资
-- 3,510,254 -- 本期未发生
活动有关的现金
分配股利、利润或
461,407,387 1,205,115,628 -62% 支付的股利减少
偿付利息支付的现金
支 付其 他与筹资
189,391,608 55,580,000 241% 支付股票发行费用等增加
活动有关的现金
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
表 5-5 参股公司经营情况表 单位:元 币种:人民币
参股公司贡献 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
的投资收益 润的比例（%）
朔黄铁路发展有 煤炭经营及铁路
2,233,898,167 919,472,486 14.87
限责任公司 运输等
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司没有新增募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告
期内的情况。
2、非募集资金项目情况
10
2011 年半年度报告（全文）
表 5-6 其他投资项目情况表 单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
1 运输设备更新改造及基本建设投资 224,712.5 正实施
2 机车车辆高价互换配件 22,872.4 正实施
3 机车车辆加装改造 10,734.7 正实施
4 客货保价运输设备更新改造 951.0 正实施
注：项目金额为年度计划金额
(四) 公司财务状况、经营成果分析
报告期内，公司实际经营成果与期初计划无重大差异。
（五）董事会下半年经营计划修改
不适用
(六) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及说明
不适用
(七) 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
(八) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变
化及处理情况的说明
不适用
六、 重要事项
（一）公司治理的情况
根据中国证监会、上海证券交易所发布的相关文件要求，公司按照《中国人
民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律
法规的规定，建立了较为完善的法人治理结构。
报告期内，为进一步规范和加强公司内部控制，提高经营管理水平和风险防
范能力，保证各项经营管理制度的有效执行，根据监管部门要求，公司制定了《大
秦铁路股份有限公司内部控制规范实施工作方案》，并经公司二届董事会二十七
11
2011 年半年度报告（全文）
次会议审议通过；为加强公司董事会秘书工作，明确公司董事会秘书的工作职责、
权利和义务，保证公司规范运作，根据上海证券交易所《上市公司董事会秘书管
理办法》（修订），公司对《董事会秘书工作细则》进行了全面修订，并经公司
二届董事会二十八次会议审议通过。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年度利润分配方案经公司 2011 年 5 月 24 日召开的 2010 年年度股
东大会审议通过：
经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，公司 2010 年度实现合并净利
润 10,410,830,825 元，母公司实现净利润 9,615,457,046 元，按照公司 2010
年末总股本计算，每股收益分别为 0.70 元及 0.65 元。根据《大秦铁路股份有限
公司章程》规定，董事会向股东大会提交利润分配预案如下：
一、按照母公司实现的净利润提取法定盈余公积金 10%，即 961,545,705 元；
二、以 2010 年末公司总股本 14,866,791,491 股为基数，每股派现金股利
0.35 元（含税）。共分配现金股利人民币 5,203,377,021.85 元，当年剩余未分
配利润结转到下年度。
本年度公司不进行公积金转增股本。
上述方案已按规定实施完毕。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2011 年中期，公司不进行利润分配或公积金转增股本。
（四）报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》第一百九十四条规定，"公司可以采取现金或者股票方式分配
股利。公司可以进行中期现金分红。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不
少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司利润分配政策保持连续
性和稳定性。
报告期内，公司按照年度股东大会的决议，执行了每股 0.35 元（含税）的
现金分红方案，共分配现金股利人民币 5,203,377,021.85 元，占公司 2010 年净
利润的 54.11%。最近三年，公司现金分红比例累计达净利润的 56.91%。
（五）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
12
2011 年半年度报告（全文）
（六）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（七）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（八）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（九）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
表 6-1 关联交易情况表 单位:元 币种:人民币
关联交易 占同类交易金
关联方 关联交易内容 关联交易金额 关联交易结算方式
定价原则 额的比例（%）
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
太原铁路局及
①后勤服务 注1 342,497,780 5.83 方式按照协议约定
其下属单位
每季度进行一次清
算。
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
太原铁路局 ②土地使用租赁 注1 200,000,000 100 方式按照协议约定
以年确定租金标准，
按季度支付。
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
太原铁路局 ③房屋使用租赁 注1 10,000,000 97.94 方式按照协议约定
以年确定租金标准，
按季度支付。
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照铁道部规
唐港铁路有限 ④合资铁路清算
注1 93,397,912 4.17 定的结算方式进行
责任公司 支出
月度或季度清算，无
规定的按照双方约
定清算。
合计 - - 645,895,692 - -
13
2011 年半年度报告（全文）
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
表 6-2 关联交易情况表 单位:元 币种:人民币
关联交易 占同类交易金
关联方 关联交易内容 关联交易金额 关联交易结算方式
定价原则 额的比例（%）
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照铁道部规
太原铁路局及
①其他服务收入 注1 66,965,803 0.31 定的结算方式进行
其下属单位
月度或季度清算，无
规定的按照双方约
定清算。
与关联方独立签订
关联交易协议，结算
方式按照铁道部规
唐港铁路有限 ②合资铁路清算
注1 176,333,894 8.14 定的结算方式进行
责任公司 收入
月度或季度清算，无
规定的按照双方约
定清算。
合计 - - 243,299,697 - -
注 1：
经常性关联交易的定价原则：
a 政府定价，即国家或地方政府有统一收费标准的，执行国家或地方政府统
一规定；
b 政府指导价，即国家或地方政府有指导性收费标准的，在政府指导价的范
围内协商确定收费标准；
c 除实行政府定价或政府指导价外，有可比的市场价格或收费标准的，优先
参考该市场价格或收费标准确定交易价格；
d 没有上述三项标准时，应参考关联方与独立于关联方的第三方发生的非关
联交易价格确定；
e 既无可比的市场价格又无独立的非关联交易价格可供参考的，应依据提供
服务的实际全部成本加合理利润以及实际缴纳的税金和附加费后确定收费标准；
14
2011 年半年度报告（全文）
f 没有上述五项标准时，可以上一会计年度提供服务的实际收费金额为标准，
但以后每年服务费用增长率不应超过同期商品零售价格指数的增长幅度。
2、关联交易说明
由于铁路运输具有“全程全网”、多工种、多环节密切配合的特点，需要集
中、统一的调度、指挥系统。因此，公司与控股股东太原铁路局间存在的后勤服
务、土地使用租赁、房屋使用租赁等关联交易，与唐港铁路有限责任公司存在合
资铁路清算支出和收入的关联交易。双方关联交易透明，通过协议约定，按照实
际发生的工作量和成本相互进行结算。关联交易遵守“公正、公平、公开”的原
则，协议条款及价格公允、合理，并履行了法定的批准程序。关联交易未损害公
司及其股东，特别是中小股东的合法权益，也未对公司独立性产生影响。
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁事项
（1）托管情况
本报告期，无该等托管事项。
（2）承包情况
本报告期，无该等承包事项。
（3）租赁情况
本报告期，无该等租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
（十一）承诺事项履行情况
15
2011 年半年度报告（全文）
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
发行时所作承诺 土地及相关资产过户事项。 履行中
（1）截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
（2）截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承
诺：否
（十二）聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任普华永道中天会计师事务
所有限公司为公司境内审计机构。
（十三）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十四）其他重大事项的说明
为偿还即将到期的银行贷款，保持现有资本结构稳定，满足流动资金需求,
公司于 2011 年 7 月 14 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过关于发行
公司债券的议案。同日召开的公司三届三次董事会审议通过关于公司债券发行方
案的议案。
7 月 29 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会第 167 次会议对公司
发行不超过 80 亿元人民币（含 80 亿元）公司债券的申请进行了审核。根据审核
结果，本次发行公司债券的申请获得无条件审核通过。
8月10日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准大秦铁路股份有限
公司公开发行公司债券的批复》（证监许可【2011】1252 号），核准本公司向
社会公开发行面值不超过80亿元的公司债券,批复自核准发行之日起6个月有效。
8月15日，公司债券发行工作正式启动。公司债券（第一期）发行规模为40
亿元，发行利率5.48%。
16
2011 年半年度报告（全文）
（十五）信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
大秦铁路股份有限公司第二届董事会第
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-03-29 www.sse.com.cn
二十七次会议决议公告
大秦铁路股份有限公司第二届董事会第
二十八次会议决议暨 2010 年年度股东大 《中国证券报》和《上海证券报》 2011-04-29 www.sse.com.cn
会通知公告
大秦铁路股份有限公司预计 2011 年日常
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-04-29 www.sse.com.cn
关联交易公告
大秦铁路股份有限公司第二届监事会第
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-04-29 www.sse.com.cn
十一次会议决议公告
大秦铁路股份有限公司关于变更投资者
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-04-29 www.sse.com.cn
联系方式的公告
大秦铁路股份有限公司关于参加“山西地
区上市公司 2010 年度业绩网上集体说明 《中国证券报》和《上海证券报》 2011-05-06 www.sse.com.cn
会”的公告
大秦铁路股份有限公司关于选举职工代
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-05-14 www.sse.com.cn
表董事、职工代表监事的公告
大秦铁路股份有限公司 2010 年年度股东
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-05-25 www.sse.com.cn
大会决议公告
大秦铁路股份有限公司第三届董事会第
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-05-25 www.sse.com.cn
一次会议决议公告
大秦铁路股份有限公司第三届监事会第
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-05-25 www.sse.com.cn
一次会议决议公告
大秦铁路股份有限公司 2010 年利润分配
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-06-23 www.sse.com.cn
实施公告
大秦铁路股份有限公司第三届董事会第
二次会议决议暨 2011 年第一次临时股东 《中国证券报》和《上海证券报》 2011-06-28 www.sse.com.cn
大会通知公告
大秦铁路股份有限公司 2011 年第一次临
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-07-15 www.sse.com.cn
时股东大会决议公告
大秦铁路股份有限公司第三届董事会第
《中国证券报》和《上海证券报》 2011-07-15 www.sse.com.cn
三次会议决议公告
七、财务会计报告（未经审计）
17
2011 年半年度报告（全文）
八、备查文件目录
1、载有董事长、总经理、总会计师和计划财务部部长签名并盖章的财务报表
2、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》公开披露的临时报告文本
3、载有董事长签名的 2011 年半年度报告文本
董事长：杨绍清
大秦铁路股份有限公司
2011 年 8 月 28 日
18
大秦铁路股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表
大秦铁路股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表
内 容 页 码
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表
合并及公司资产负债表 1
合并及公司利润表 2
合并及公司现金流量表 3
合并股东权益变动表 4
公司股东权益变动表 5
财务报表附注 6–95
补充资料 96–98
-1-
-2-
-3-
-4-
-5-
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
大秦铁路股份有限公司(以下称“本公司”)是依据中华人民共和国铁道部(以下称“铁
道部”)于 2004 年 10 月 11 日签发的铁政法函【2004】550 号文《关于重组设立大秦
铁路股份有限公司并公开发行 A 股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，
与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、
大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起
人共同发起设立的股份有限公司，于 2004 年 10 月 28 日正式注册成立，领取注册号
为 1000001003927 号的企业法人营业执照，公司成立时注册资本为 9,946,454,097
元，注册地为中华人民共和国山西省大同市。
北京铁路局以经营性净资产投入本公司，投入金额以 2003 年 12 月 31 日经财政部以
财建【2004】363 号文核准的净资产评估值 14,562,237,073 元确定；其余六家发起
人均以现金出资投入金额计 740,000,000 元。七家发起人投入的经营性净资产合计为
15,302,237,073 元，经财政部财建【2004】371 号文《财政部关于大秦铁路股份有限
公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按 65%折股比例
折为每股面值为人民币 1 元的股份计 9,946,454,097 股，其余 5,355,782,976 元列入本
公司资本公积。
根据铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于
2005 年 4 月 29 日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股
份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持
有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。
因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收
费主要包括运价和杂费，资费标准由中华人民共和国发展和改革委员会和铁道部拟
定，报国务院批准。杂费为与旅客、货物运输服务相关的费用，如取送车费、货物暂
存费等，资费标准由铁道部规定。
中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)于 2006 年 7 月 12 日出具的《关于
核准大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42 号)核
准本公司发行不超过 50 亿股人民币普通股(A 股)股票。本公司于 2006 年 7 月 27 日完
成了公开发行 3,030,303,030 股人民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计
师事务所有限公司 2006 年 7 月 27 日出具的普华永道中天验字(2006)第 100 号验资报
告审验，本公司收到本次募集资金人民币 14,999,999,999 元，其中，增加股本人民币
3,030,303,030 元，增加资本公积金人民币 11,703,907,293 元(已扣除承销费用以及其
他 发 行 费 用 合 计 人 民 币 265,789,676 元 ) 。 由 此 ， 本 公 司 总 股 本 为 人 民 币
12,976,757,127 元，代表每股人民币 1 元的普通股 12,976,757,127 股。
-6-
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司分别于 2009 年 11 月 10 日和 2009 年 11 月 27 日召开董事会和临时股东大会
并通过决议，本公司采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过 20 亿股人民
币普通股(A 股)，募集资金用以收购太原铁路局运输业务的相关资产和负债(以下称
“目标业务”)及对朔黄铁路发展有限责任公司 41.16%股权投资(以下称“朔黄铁路股
权”及“收购”)，并以现金形式向太原铁路局支付收购对价，公开增发实际募集资金
金额相对于收购对价款不足部分，本公司将通过自筹资金方式补足。根据本公司与太
原铁路局签订的《资产交易协议》，2009 年 6 月 30 日评估基准日至资产交割日，目
标业务净资产的变化由太原铁路局享有或承担。根据具相关资格的评估机构出具的以
2009 年 6 月 30 日为评估基准日、并经中华人民共和国财政部审核的针对目标业务(含
该项联营公司投资)中企华评报字【2009】第 405 号评估报告，本次收购对价款为人
民币 327.9 亿元(不含评估基准日至资产交割日目标业务净资产的增加部分 16.7 亿
元)。
本公司于 2010 年 6 月 29 日向太原铁路局支付首笔付款，付款金额为 52 亿元。根据
本公司 2010 年第二次临时股东大会决议及《资产交易协议》和《资产交易协议之补
充协议》的相关约定，本公司于 2010 年 8 月 30 日通过自筹资金的方式向太原铁路局
支付收购价款 112 亿元，合计支付 164 亿元，已完成收购对价 50%的价款支付(其余
50%的收购对价款于 2010 年 11 月支付)，满足了《资产交易协议》和《资产交易协
议之补充协议》中约定的资产交割条件：公司完成 50%的目标业务转让价款支付之次
日即 2010 年 8 月 31 日为资产交割日。自资产交割日起，本公司及目标业务统称本集
团。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】953 号核准，本公司于 2010 年 10 月完
成了公开发行 1,890,034,364 股人民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计
师事务所有限公司于 2010 年 11 月 1 日出具的普华永道中天验字(2010)第 279 号验资
报告审验，本公司收到本次募集资金人民币 16,499,999,998 元，扣除承销费用以及其
他发行费用合计人民币 280,865,870 元后收到募集资金净额人民币 16,219,134,128
元，其中，增加股本人民币 1,890,034,364 元，增加资本公积人民币 14,329,099,764
元。由此，本公司总股本为 14,866,791,491 元，代表每股人民币 1 元的普通股
14,866,791,491 股。
本财务报表由本公司董事会于 2011 年 8 月 28 日批准报出。
-7-
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定
编制。
于 2011 年 6 月 30 日，合并财务报表中的流动资产约为 141.9 亿元，流动负债约为
272.9 亿元，净流动负债为 131.0 亿元(2010 年 12 月 31 日：净流动负债 149.8 亿
元)。于 2011 年 6 月 30 日，已经银行内部审批可以提供给本公司信贷授信额度总计
约为 402.5 亿元；另外，本公司可以在适当情况下考虑替代融资来源，或者暂缓支付
应付太原铁路局或铁道部款项。鉴于上述情况，本公司的董事相信本公司有能力在未
来 12 个月内偿还到期的债务，因而仍按持续经营基础编制本合并财务报表。
(a) 同一控制下企业合并对财务报表编制基础的影响
由于原大秦公司及目标业务(除“朔黄铁路股权”外)在资产交割日前后均受太原铁路
局控制，因此本合并财务报表按照同一控制下企业合并的有关处理要求，将目标业务
(除“朔黄铁路股权”外)的资产、负债按照其原账面价值合并入本集团合并财务报
表，并且将原大秦公司与目标业务(除“朔黄铁路股权”外)之间的往来余额、交易发
生额在合并时予以抵销。
按照同一控制下企业合并的有关处理要求，自目标业务与本公司同受最终控制方控制
之日起纳入合并范围，原大秦公司即拥有目标业务中除朔黄铁路股权外的业务和资
产。因此，本集团在编制截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表时，重列了截
至 2010 年 6 月 30 日止 6 个月期间的合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益
变动表(以下称“重列”)。
-8-
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(b) 朔黄铁路股权
本公司于 2010 年 8 月 31 日取得 41.16%的朔黄铁路股权。由于朔黄铁路的控股股东
为中国神华能源股份有限公司，本公司取得朔黄铁路股权前后，并未导致朔黄铁路控
股股东对其控制权的变化，因此取得该项股权并未构成企业合并，本公司自资产交割
日起按照权益法确认对朔黄铁路股权的投资收益。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2011 年
6 月 30 日止 6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并－同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调
整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
-9-
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于
资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量
表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。于本报告期间，本集团的金融资产主要包括应收款
项。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
- 10 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应
收款项的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金
融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
- 11 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券
等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，
其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本
进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年
以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，
其余借款列示为长期借款。
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列示为流动负债；债券期
限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的
非流动负债，其余应付债券列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
- 12 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
－单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回所有款项时，计提坏账准备。本集团将应收主要客户的
款项确认为单项金额重大的应收款项。
－单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回
款项。
坏账准备的计提方法为根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进
行计提。
- 13 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现
净值孰低计量。
线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配
件；燃料为机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、
库存配件以外的材料。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括本集团对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投
资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财
务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
- 14 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 初始投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权
投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以
初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，
对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产
公允价值为基础。对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，以及被投
资单位公允价值与账面价值有差异的，权益法核算时已按照本集团的会计政策或会计
期间、按照被投资单位的可辨认净资产的公允价值对被投资单位的财务报表进行必要
调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且
符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债
核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况
下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利
润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损
失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
- 15 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利
益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后
期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、涵、道口和其他桥隧建
筑物等线路资产、通讯信号设备、电气化供电系统及机械动力设备等。购置或新建的
固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投
入的固定资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，
在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产
成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当
期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
- 16 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
其中：一般房屋 38 年 5% 2.5%
受腐蚀生产用房 20 年 5% 4.75%
受强腐蚀生产用房 10 年 5% 9.5%
简易房 8年 5.04% 11.87%
建筑物 20 年 5% 4.75%
机车车辆
其中：机车、货车及客车等 16 年 5.12% 5.93%
机车车辆高价互换配件 5－10 年 5－5.04% 9.5－19%
路基 100 年 5% 0.95%
桥梁 65 年 5.1% 1.46%
隧道 80 年 5.6% 1.18%
道口 45 年 5.05% 2.11%
涵和其他桥隧建筑物 45－55 年 5.05－6.5% 1.7－2.11%
防护林 45 年 5.05% 2.11%
线路隔离网 15 年 5.05% 6.33%
通讯信号设备 8年 5.04% 11.87%
电气化供电系统 8年 5.04% 11.87%
机械动力设备 10 年 5% 9.5%
运输设备 8年 5.04% 11.87%
传导设备 20 年 5% 4.75%
仪器仪表 8年 5.04% 11.87%
工具及器具 5年 5% 19%
信息技术设备 5年 5% 19%
根据财政部办财发【2002】42 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产
折旧政策的函》及财政部办建【2002】349 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业
部分固定资产折旧政策的复函》的规定，钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更
新支出通过大修理费用核算，计入营业成本。
- 17 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作
适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直
至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
- 18 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东
投入的无形资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权
与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
- 19 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、联营企业的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪
酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的
基础上提取各项保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当
期成本或费用。保险费及公积金的提取比例如下：
计提比例
基本养老保险 20%
基本医疗保险(注 1) 6.5%
住房公积金(注 2) 8%/9%
失业保险(注 1) 2%
工伤保险 0.8%
生育保险(注 1) 0.7%
- 20 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利(续)
注 1：根据《关于采取积极措施减轻企业负担稳定就业局势有关问题的通知》(晋劳社
厅发【2009】8 号) 、《关于进一步做好减轻企业负担稳定就业局势有关工作的通
知》(晋劳社厅发【2010】51 号)，自 2009 年度至 2010 年度基本医疗保险计提比例
由 6.5％降低到 3.5％，失业保险计提比例由 2%降低到 1.5%，生育保险由 0.7%降低
到 0.35%；根据相关部门的通知，自 2011 年 1 月 1 日起，本集团按照变更之前的
6.5%计提基本医疗保险，按照 2%计提失业保险，按照 0.7%计提生育保险。
注 2：根据铁道部《关于下达 2010 年铁路运输企业财务预算指标的通知》(铁财
【2010】8 号)、《太原市住房公积金管理中心关于做好 2010 年度住房公积金缴存基
数和缴存比例调整工作的通知》(并公积金【2010】31 号)，《太原市住房公积金管理
中心关于做好 2010 年度住房公积金缴存基数和缴存比例调整工作的补充通知》(并公
积金【2010】57 号)，自 2010 年 7 月 1 日起，本集团职工住房公积金单位缴存比例
由 8%调整至 9%。
本集团的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。离退休职工的医疗费用由
本集团向社会保障机构缴纳的医疗保险负担。此外，本集团还负担离退休职工适当的
生活补贴。
目标业务相关的所有离退休职工除在社会养老保险机构领取养老保险金外，还享受额
外的补充退休福利。按照财政部于 2009 年 6 月 15 日发布的《关于企业重组有关职工
安置费用财务管理问题的通知》(财企【2009】117 号)中的相关规定，目标业务就补
充退休福利所承担的责任是以精算方式估计对相关员工承诺支付其未来退休后的福利
的金额计算。该补充退休福利以参考到期日与目标业务所承担责任的期间适用的折现
率确定其折现现值。补充退休福利计划负债由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司
以预期累计福利单位法计算。
- 21 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利(续)
在计算应负担的目标业务离退休职工的补充退休福利计划负债时，如资产负债表日累
计未确认精算利得或损失超过责任现值 10%的部分在员工预计平均剩余工作年限中摊
销。
本公司于资产交割日取得目标业务的资产、负债和相关股权，从而使得本集团下属的
原大秦公司和目标业务在离退休员工福利政策处理问题上采用不同的会计政策，不符
合《企业会计准则－第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，
并经报请有关监管部门同意，本集团在截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表
中对原大秦公司离退休员工福利进行精算预提并对截至 2010 年 6 月 30 日止 6 个月期
间财务报表进行追溯调整(附注二(25))。上述会计政策变更已经本公司于 2011 年 3 月
28 日召开的董事会批准通过。
(b) 住房福利
截至 2011 年 6 月 30 日，由于铁路系统尚未实施国家有关的住房货币化政策，本集团
在本财务报表内未计提住房补贴。太原铁路局承诺，若今后实施上述政策，本公司成
立日之前需计提的住房补贴将由太原铁路局承担。
(c) 企业年金计划
根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的议案，本集团于
2008 年 7 月 1 日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方
案》，企业年金由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费比例每年不超过本企业职工工
资总额的 4%，从成本(费用)中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本公司职工
工资增长情况适时予以调整。本公司企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托企
业年金理事会管理企业年金基金。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
- 22 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提供服务
本集团提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计
量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时，按照
完工百分比确认收入。
(b) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
(i)、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(ii)、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(d) 目标业务资产交割日前的收入确认原则
资产交割日之前，目标业务实行收支两条线的财务管理体制，将从事铁路运输业务所
收到的货币资金全部上交铁道部，铁道部根据目标业务经营需要下拨款项，运输收入
按照铁道部规定的清算办法计算确认。目标业务根据企业会计准则的要求和铁道部财
运【2004】86 号文《关于国铁运输企业股份制改造后运输进款清算的原则意见》，
制定了 2009 年 1 月 1 日至资产交割日 2010 年 8 月 31 日目标业务的收入确认与计量
具体办法，依据实际运输量及运输进款等历史记录确认和计量运输收入。
- 23 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
(23) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，本集团无融资
租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(24) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且
满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本集团主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内
提供。本集团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，
也未单独评价客/货运业务的经营成果，因此不需提供分部报告。
- 24 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的主要报表 对截至 2010 年 6 月 30 日止
项目名称 6 个月期间财务报表影响金额
(人民币：元)
离退休职工的补充退休福利会计政策变更 本公司于 2011 年 1 月 26 日上报中国
证券监督管理委员会山西监管局(以下 对 2010 年 1 月 1 日报表影响： 2010 年 1 月 1 日
如附注二 19(a)所述，资产交割日之前，原大秦 称“山西证监局”)《关于明确大秦铁
公司及目标业务对离退休职工的补充退休福利 路股份有限公司离退休员工福利会计 递延所得税资产增加 118,745,000
采用的会计政策不一致，导致 2010 年 8 月 31 政策相关事项的函》(大秦铁办函 应付职工薪酬(含一年以上部分)增加 474,980,000
日资产交割之后，本集团在离退休员工福利政 【2011】1 号)，并于 2011 年 3 月得 盈余公积减少 35,623,500
策处理问题上存在两种会计政策，不符合《企 到相关监管机构同意。 期初未分配利润减少 320,611,500
业会计准则—第 28 号会计政策、会计估计变更
和差错更正》的相关规定。 本公司于 2011 年 3 月 28 日召开第二
届董事会第二十七次会议，审核通过 对截至 2010 年 6 月 30 日止 6 个月 2010 年 1 至 6 月
为使本集团对于离退休职工的补充退休福利会 该项会计政策变更的议案。 期间财务报表影响：
计政策一致处理，本集团聘请精算机构对原大
秦公司离退休员工福利进行精算预提，并将精 递延所得税资产增加 3,255,000
算结果计入截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期 应付职工薪酬(含一年以上部分)增加 13,020,000
间财务报表并对截至 2010 年 6 月 30 日止 6 个 盈余公积减少 -
月期间财务报表进行追溯调整。 净利润减少 9,765,000
- 25 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
(a) 固定资产预计使用年限
本集团的管理层对固定资产的预计使用年限作出估计。此类估计以相似性质及功能的
固定资产在以前年度的实际可使用年限的历史经验为基准。由于技术进步等原因，预
计使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限进行相应的调
整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。
(b) 长期资产减值
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。对于不能可靠获得资产(或资产组)的公开市
价的情况，在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
(c) 应收款项减值
如附注二(10)所述，本集团对应收款项进行减值测试，并在出现减值情况时评估减值
损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出
现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负
面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变
化，则会予以转回。
- 26 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断(续)
(d) 退休福利精算
如附注二(19)(a)所述，本集团就离退休人员的补充退休福利所承担的责任以精算方式
估计。该精算基于若干假设，运用概率统计学理论和多种金融工具，是对资产负债表
日本集团对员工承诺支付其退休后福利金额的最佳估计。未来基本假设条件发生变
化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。
三 税项
本集团本报告期间适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税基 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 6%、13%
以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税 或 17%
后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%或 5%
城市维护建设税 缴纳的营业税额、增值税额 5%或 7%
教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 3%
- 27 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
太原铁路巨力装卸有限 控股子公司 山西太原 61,000,000 提供装卸搬运服务、装卸设备维 有限责任公司 王铁成 66447800-7
公司(以下称“巨力装 修、装卸配件代购代销等
卸”)
期末实际 实质上构成 持股 表决权 是否 少数股东 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子
出资额 对子公司净 比例 比例 合并 权益 股东损益的金额 公司少数股东分担的本期亏
投资的其他 (%) (%) 报表 损超过少数股东在该子公司
项目余额 期初所有者权益中所享有份
额后的余额
巨力装卸 72,774,511 - 90.2% 90.2% 是 8,367,133 不适用 不适用
该子公司及本公司于合并前后均受太原铁路局控制。
- 28 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 同一控制下企业合并
属于同一控制下企业 同一控制的实 合并当年年初至合并日
合并的判断依据 际控制人 收入 归属于母公司 经营活动现
股东的净利润 金流量净额
目 标 业 务 ( 含巨 目标业务及原大秦公 太原铁路局 8,413,472,000 799,744,000 668,568,260
力装卸)(a) 司在合并前后均
受太原铁路局控
制且该控制并非
暂时性的
(a) 目标业务
于 2010 年 8 月 31 日，本公司自太原铁路局收购了目标业务(含巨力装卸)，系本公司实
际取得目标业务控制权的日期。
(i) 上述企业合并的合并成本及取得的净资产账面价值如下：
合并成本－
支付的对价款(含巨力装卸收购对价款 110,422,760 元，但不含收
购朔黄铁路股权的收购对价款 14,059,721,496 元)(注 1) 20,399,127,419
转移非现金资产的账面价值 -
发生或承担负债的账面价值 -
合并成本合计 20,399,127,419
减：取得的净资产账面价值 (12,189,369,485)
调整资本公积金额 8,209,757,934
注 1：本次收购对价款合计 34,458,848,915 元，其中包括朔黄铁路股权收购对价款
14,059,721,496 元，目标业务收购对价款 20,399,127,419 元(含目标业务自评估基准日
2009 年 6 月 30 日至资产交割日 2010 年 8 月 31 日之间净资产增加而需额外支付的收购
对价款 1,672,984,000 元)。
- 29 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 同一控制下企业合并(续)
(a) 目标业务(续)
(ii) 目标业务于合并日的资产、负债账面价值列示如下(不含朔黄铁路股权)：
资产交割日 2010 年 1 月 1 日
账面价值 账面价值
货币资金 84,359,000 74,353,546
应收款项 793,446,000 61,901,924
应收票据 - 200,000
其他应收款 472,020,000 99,878,291
预付账款 9,664,000 11,244,562
存货 411,561,000 333,614,838
其他流动资产 3,195,000 -
长期股权投资 100,000 100,000
固定资产 12,049,062,000 12,380,578,796
在建工程 2,568,783,000 1,902,970,623
无形资产 1,263,000 1,709,810
递延所得税资产 2,456,000 2,224,411
其他非流动资产 62,136,000 65,959,680
减：应付款项 (1,052,413,000) (839,436,535)
预收账款 (168,686,000) (195,885,708)
应付职工薪酬 (82,657,000) (228,790,474)
应交税费 (25,540,000) (31,974,082)
其他应付款 (2,268,637,000) (1,786,585,289)
一年以上应付职工薪酬 (663,717,000) (601,409,132)
净资产 12,196,395,000 11,250,655,261
减：少数股东权益 (7,025,515) (7,833,927)
取得的净资产 12,189,369,485 11,242,821,334
支付的对价款 20,399,127,419 -
调整资本公积金额 (8,209,757,934) -
- 30 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 同一控制下企业合并(续)
(a) 目标业务(续)
(iii) 目标业务(不含朔黄铁路股权)自 2010 年 1 月 1 日至资产交割日止期间的收入、净利润和
现金流量列示如下：
自 2010 年 1 月 1 日至合并日止
营业收入 8,413,472,000
净利润 800,260,000
经营活动现金流量净额 668,568,260
现金及现金等价物净增加额 10,005,454
- 31 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
库存现金 149,615 146,981
银行存款(注 1) 9,599,893,695 10,081,558,725
其他货币资金 205,260,180 71,503,616
合计 9,805,303,490 10,153,209,322
于 2011 年 6 月 30 日，本集团的货币资金中没有外币余额。
注 1：于 2011 年 6 月 30 日，本集团的货币资金中包括代管其他单位的资金(含尚未拨
付至企业年金专门账户的资金)393,957,889 元(2010 年 12 月 31 日：491,349,497
元)，请参见附注五(20)注 1。
(2) 应收账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 2,123,082,986 2,025,244,020
减：坏账准备 (1,403,190) (1,403,190)
净额 2,121,679,796 2,023,840,830
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 2,098,028,652 2,010,777,071
一到二年 11,208,578 8,141,773
二到三年 7,537,431 4,423,399
三年以上 6,308,325 1,901,777
合计 2,123,082,986 2,025,244,020
- 32 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大
并单独计提
坏账准备 1,906,183,388 90% - - 1,876,084,462 93% - -
单项金额虽不
重大但单独
计提提坏账
准备 216,899,598 10% (1,403,190) 1% 149,159,558 7% (1,403,190) 1%
合计 2,123,082,986 100% (1,403,190) - 2,025,244,020 100% (1,403,190) -
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 14,589,732 - - -
应收账款 2 12,533,778 - - -
应收账款 3 12,249,231 - - -
应收账款 4 9,969,600 - - -
应收账款 5 1,403,190 (1,403,190) 100% 账龄过长，预计无法收回
其他 166,154,067 - - -
合计 216,899,598 (1,403,190) 1%
- 33 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
太原铁路局 129,830,607 - 131,531,961
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 年限 总额比例
铁道部 实际控制人 1,639,423,269 1 年以内 78%
太原铁路局 控股股东 129,830,607 1 年以内 6%
山西孝柳铁路公司 关联方 82,497,529 1 年以内 4%
大同地方地铁公司 第三方 30,973,450 1 年以内 1%
唐港铁路股份有限公司 关联方 23,458,533 1 年以内 1%
合计 1,906,183,388 90%
(f) 应收关联方的应收账款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
与本集团关系 金额 占应收 坏账 金额 占应收 坏账
账款总 准备 账款总 准备
额的比 额的比
例(%) 例(%)
太原铁路局 控股股东 129,830,607 6% - 131,531,961 7% -
太原铁路局下 同受控股股
属其他单位 东控制 131,482,262 6% - 145,744,084 7% -
合计 261,312,869 12% - 277,276,045 14% -
于 2011 年 6 月 30 日应收账款中无外币余额。
- 34 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收铁道部及下属单位(注 1) 327,428,833 332,344,921
应收太原铁路局及下属单位 255,107,359 381,348,178
应收其他 126,029,069 73,432,881
合计 708,565,261 787,125,980
减：坏账准备 (134,171) (134,171)
净额 708,431,090 786,991,809
注 1：于 2011 年 6 月 30 日，应收铁道部及下属单位款项主要包含应收北京铁路局处置
和谐号动车组款项 327,283,633 元(2010 年 12 月 31 日：327,283,633 元)。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 705,319,403 783,414,199
一到二年 1,234,026 831,464
二到三年 772,608 1,058,228
三年以上 1,239,224 1,822,089
合计 708,565,261 787,125,980
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备 632,107,997 89% - - 735,036,181 93% - -
单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 76,457,264 11% (134,171) - 52,089,799 7% (134,171) -
合计 708,565,261 100% (134,171) - 787,125,980 100% (134,171) -
- 35 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 9,514,046 - - -
其他应收款 2 8,280,691 - - -
其他应收款 3 134,171 (134,171) 100% 账龄过长，预计无法收回
其他 58,528,356 - - -
合计 76,457,264 (134,171) -
(d) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
太原铁路局 137,136,632 - 229,353,427 -
- 36 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
北京铁路局 铁道部下属单位 327,283,633 1 年以内 46%
太原铁路局 控股股东 137,136,632 1 年以内 19%
太原房建总公司 关联方 112,211,732 1 年以内 16%
太原铁路局社会保险
管理处大同代理部 第三方 40,500,000 1 年以内 6%
铁路物资成都分公司 第三方 14,976,000 1 年以内 2%
合计 632,107,997 89%
(f) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
与本公司 金额 占其他应收 坏账 金额 占其他应收 坏账
关系 款总额的比 准备 款总额的比 准备
例(%) 例(%)
太原铁路局 控股股东 137,136,632 19% - 229,353,427 29%
太原铁路局
下属其他 同受控股股
单位 东控制 117,970,727 17% - 151,994,751 19%
合计 255,107,359 36% - 381,348,178 48%
于 2011 年 6 月 30 日，其他应收款中无外币余额。
- 37 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 201,519,447 100% 110,317,916 96%
一至两年 - - 4,351,230 4%
合计 201,519,447 100% 114,669,146 100%
(b) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占总额比例 预付时间 未结算原因
太原铁路局 控股股东 96,129,071 48% 2011 年 6 月 未到结算期
铁路物资北京分公司 第三方 34,601,037 17% 2011 年 3 月 未到结算期
中铁建电气化局集团
北方工程有限公司 第三方 9,642,798 5% 2011 年 6 月 未到结算期
朔州供电局 第三方 8,000,000 4% 2011 年 6 月 未到结算期
中铁十五局集团有限
公司南同蒲铁路改
造工程(一标段) 第三方 7,197,035 3% 2011 年 6 月 未到结算期
合计 155,569,941 77%
于 2011 年 6 月 30 日预付款项中预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的款项为 96,129,071 元(2010 年 12 月 31 日：无)。
于 2011 年 6 月 30 日，预付款项中预付太原铁路局下属单位的款项为 4,180,772 元(2010
年 12 月 31 日：3,054,924 元)。
于 2011 年 6 月 30 日预付款项中无外币余额。
- 38 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值
价准备 价准备
线上料 282,706,519 - 282,706,519 241,861,715 - 241,861,715
库存配件 150,044,260 - 150,044,260 137,536,503 - 137,536,503
燃料 109,718,230 - 109,718,230 63,624,415 - 63,624,415
一般材料及轨料 726,551,093 - 726,551,093 686,497,431 - 686,497,431
其他 82,978,811 - 82,978,811 44,486,811 - 44,486,811
合计 1,351,998,913 - 1,351,998,913 1,174,006,875 - 1,174,006,875
(6) 长期股权投资
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
联营企业－无公开报价(a) 14,429,170,745 13,509,698,259
其他长期股权投资(b) 65,158,697 65,258,697
减：长期股权投资减值准备(c) - (100,000)
净额 14,494,329,442 13,574,856,956
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
- 39 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
其他 持股比例与表决 本年计
核算 2010 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 权益 2011 年 持股 表决权 权比例不一致的 减值 提减值
方法 初始投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 变动 6 月 30 日 比例 比例 说明 准备 准备
朔黄铁路发展有
限责任公司 权益法 14,059,721,496 13,509,698,259 - 919,472,486 - - 14,429,170,745 41.16% 41.16% 不适用 - -
(b) 其他长期股权投资
初始投 2010 年 本年增减 2011 年 持股比例与表决权 本年计提减值准 本年宣告分派的
核算方法 资成本 12 月 31 日 变动 6 月 30 日 持股比例 表决权比例 比例不一致的说明 减值准备 备 现金股利
秦皇岛港股份有
限公司(注 1) 成本法 65,158,697 65,158,697 - 65,158,697 1% 1% 不适用 - - 3,007,402
注 1：本集团以现金 65,158,697 元作为出资，持有秦皇岛港股份有限公司 4,275 万股股份，占其总股本的 1%。
- 40 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(c) 长期股权投资减值准备
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年核销 2011 年 6 月 30 日
太原鑫运丰贸易公司 100,000 - (100,000) -
本集团之子公司巨力装卸持有对太原鑫运丰贸易公司长期股权投资 100,000 元，由于其经营不善，面临破产，未来经营存在重大不确定性。
于 2010 年 12 月 31 日，本集团对持有的长期股权投资计提减值准备 100,000 元。于 2011 年 6 月 30 日，本集团核销该减值准备。
(7) 对联营企业投资
企业 法人 组织机 持股 表决权 2011 年 6 月 30 日 2011 年 1-6 月
类型 注册地 代表 构代码 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
朔黄铁路发
展有限责 国有 煤炭经营及
任公司 企业 北京 薛继连 710923766 铁路运输 5,880,000,000 41.16% 41.16% 22,660,373,886 5,972,222,474 16,688,151,412 5,249,199,480 2,233,898,167
- 41 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 对联营企业投资(续)
根据朔黄铁路发展有限责任公司(以下称“朔黄铁路”)2008 年 8 月 31 日的股东会决议和铁道部 2008 年 11 月 18 日的铁财函【2008】1302
号文《关于朔黄铁路发展有限责任公司股权划转的通知》，铁道部将原由中国铁路建设投资公司(以下称“中铁投”)持有的朔黄铁路股权自
2009 年 1 月 1 日起无偿划转至太原铁路局并纳入目标业务中。如附注一所述，本集团自资产交割日起取得朔黄铁路股权，本集团自资产交割
日起对朔黄铁路股权采用权益法核算；本集团以初始投资成本 14,059,721,496 元作为朔黄铁路股权的长期股权投资成本。
朔黄铁路宣布于 2010 年下半年宣派现金股利共计 2,718,330,000 元，其中本集团按照持股比例应享有股利 1,118,770,000 元。于 2010 年 12
月 31 日，本集团已将其应享有的 1,118,770,000 元冲减朔黄铁路股权的长期股权投资余额。2011 年 1 至 6 月，本集团按照持股比例确认投
资收益 919,472,486 元。
- 42 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 重分类 6 月 30 日
原价合计 90,495,162,311 160,756,347 (132,722,105) - 90,523,196,553
房屋、建筑物 3,915,539,960 882,286 (3,501,006) (2,311,700) 3,910,609,540
机车车辆 44,758,007,505 5,960,650 (913,296) - 44,763,054,859
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 30,151,666,508 29,552,600 - 2,311,700 30,183,530,808
通讯信号设备 2,430,909,245 30,566,818 (26,192,288) - 2,435,283,775
电气化供电系统 3,356,295,724 9,623,714 - - 3,365,919,438
机械动力设备 1,387,649,348 27,786,100 (47,961,217) - 1,367,474,231
运输设备 544,049,131 7,128,705 (42,233,442) - 508,944,394
传导设备 1,563,820,405 - (213,761) - 1,563,606,644
仪器仪表及信息
技术设备 2,152,333,244 45,714,734 (5,061,739) - 2,192,986,239
工具及器具 234,891,241 3,540,740 (6,645,356) - 231,786,625
累计折旧合计 (27,666,005,433) (1,996,747,541) 126,220,292 - (29,536,532,682)
房屋、建筑物 (1,415,014,925) (60,344,992) 2,689,191 609,676 (1,472,061,050)
机车车辆 (11,689,534,828) (1,290,778,550) 867,445 - (12,979,445,933)
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 (8,114,945,356) (137,267,174) - (609,676) (8,252,822,206)
通讯信号设备 (1,283,911,710) (111,162,145) 15,242,455 - (1,379,831,400)
电气化供电系统 (1,921,108,643) (140,436,890) - - (2,061,545,533)
机械动力设备 (693,107,879) (56,023,355) 45,659,443 - (703,471,791)
运输设备 (345,167,845) (16,042,984) 34,309,637 - (326,901,192)
传导设备 (758,353,959) (31,735,148) 203,073 - (789,886,034)
仪器仪表及信息
技术设备 (1,315,215,298) (138,269,545) 20,947,113 - (1,432,537,730)
工具及器具 (129,644,990) (14,686,758) 6,301,935 - (138,029,813)
账面净值合计 62,829,156,878 60,986,663,871
房屋、建筑物 2,500,525,035 2,438,548,490
机车车辆 33,068,472,677 31,783,608,926
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 22,036,721,152 21,930,708,602
通讯信号设备 1,146,997,535 1,055,452,375
电气化供电系统 1,435,187,081 1,304,373,905
机械动力设备 694,541,469 664,002,440
运输设备 198,881,286 182,043,202
传导设备 805,466,446 773,720,610
仪器仪表及信息
技术设备 837,117,946 760,448,509
工具及器具 105,246,251 93,756,812
- 43 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 重分类 6 月 30 日
减值准备 - - - - -
房屋、建筑物 - - - - -
机车车辆 - - - - -
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 - - - - -
通讯信号设备 - - - - -
电气化供电系统 - - - - -
机械动力设备 - - - - -
运输设备 - - - - -
传导设备 - - - - -
仪器仪表及信息
技术设备 - - - - -
工具及器具 - - - - -
账面价值合计 62,829,156,878 60,986,663,871
房屋、建筑物 2,500,525,035 2,438,548,490
机车车辆 33,068,472,677 31,783,608,926
路基、桥梁、隧道、道
口、涵和其他桥隧建
筑物等线路资产 22,036,721,152 21,930,708,602
通讯信号设备 1,146,997,535 1,055,452,375
电气化供电系统 1,435,187,081 1,304,373,905
机械动力设备 694,541,469 664,002,440
运输设备 198,881,286 182,043,202
传导设备 805,466,446 773,720,610
仪器仪表及信息
技术设备 837,117,946 760,448,509
工具及器具 105,246,251 93,756,812
- 44 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
注 1：2011 年 1 至 6 月固定资产计提的折旧金额为 1,996,747,541 元(2010 年上半
年：1,920,234,259 元)，由在建工程转入固定资产的原价为 137,024,652 元(2010 年
上半年：1,303,382,150 元)。
注 2：在建工程转入主要包括茶坞至高各庄联络线改造工程 21,193,000 元，侯马北工
务段平改立工程 21,112,000 元，大同枢纽大同南至云岗间自动闭塞工程 19,600,000
元，和谐号机车司机仿真教学系统 16,080,000 元等工程项目。
注 3：于 2011 年 6 月 30 日，净值约为 2.01 亿元(原值 41.53 亿元)的固定资产已提足
折旧但仍在继续使用(2010 年 12 月 31 日：净值 1.78 亿元，原值 36.99 亿元)。
注 4：2011 年 1 至 6 月计入主营业务成本、其他业务成本及管理费用的折旧费用分别
为 ： 1,974,149,464 元 、 7,582,951 元 及 15,015,126 元 (2010 年 1 至 6 月 ：
1,904,500,172 元、1,831,606 元及 13,902,481 元)。
注 5：于 2011 年 6 月 30 日，本集团无固定资产被抵押给银行作为借款的抵押物之
用。
注 6：于 2011 年 6 月 30 日，本集团不计提折旧的钢轨、轨枕、道碴、道岔的账面价
值约为 62.73 亿元(2010 年 12 月 31 日：62.64 亿元)。
注 7：于 2011 年 6 月 30 日，本集团无融资租入及暂时闲置的固定资产(2010 年 12
月 31 日：无)。
注 8：于 2011 年 6 月 30 日，本集团通过经营租赁租出的固定资产为机车，账面净值
为 3,368,410 元(2010 年 12 月 31 日：3,368,410 元)。
注 9：于 2011 年 6 月 30 日，本集团无持有待售的固定资产。
注 10：于 2011 年 6 月 30 日，本集团的固定资产不存在重大减值迹象。
- 45 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造 2,961,074,848 - 2,961,074,848 2,829,271,155 - 2,829,271,155
大秦线 4 亿吨配套站场扩能改造工程 666,888,642 - 666,888,642 665,888,642 - 665,888,642
北同蒲 2 万吨改造工程 369,174,561 - 369,174,561 369,174,561 - 369,174,561
大秦线 4 亿吨 G 网补强 195,026,748 - 195,026,748 194,995,481 - 194,995,481
侯月牵引供电加强工程 119,111,849 - 119,111,849 119,111,849 - 119,111,849
大同至柴沟堡段自闭改造工程 104,804,144 - 104,804,144 104,804,144 - 104,804,144
侯马-东镇复线工程 27,151,651 - 27,151,651 27,151,651 - 27,151,651
其他工程 516,910,078 - 516,910,078 386,347,350 - 386,347,350
合计 4,960,142,521 - 4,960,142,521 4,696,744,833 - 4,696,744,833
- 46 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入固定资产 2011 年 6 月 30 日 资金来源 工程投入占预算的比例
南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造 3,134,710,000 2,829,271,155 131,803,693 - 2,961,074,848 自筹 94%
大秦线 4 亿吨配套站场扩能改造工程 673,850,000 665,888,642 1,000,000 - 666,888,642 自筹 99%
北同蒲 2 万吨改造工程 421,970,000 369,174,561 - - 369,174,561 自筹 87%
大秦线 4 亿吨 G 网补强 240,000,000 194,995,481 31,267 - 195,026,748 自筹 81%
侯月牵引供电加强工程 145,376,100 119,111,849 - - 119,111,849 自筹 82%
大同至柴沟堡段自闭改造工程 118,510,000 104,804,144 - - 104,804,144 自筹 88%
侯马-东镇复线工程 212,125,000 27,151,651 - - 27,151,651 自筹 99%
其他工程*注 1 - 386,347,350 267,587,380 (137,024,652) 516,910,078 自筹 -
合计 4,946,541,100 4,696,744,833 400,422,340 (137,024,652) 4,960,142,521
注 1：其他工程项目由于单项金额较小，未单独列示。
注 2：于 2011 年 6 月 30 日，本公司的在建工程不存在重大减值迹象。
- 47 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(b) 重大在建工程于2011年6月30日的工程进度分析如下：
项目名称 工程进度 备注
南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造 94% 工程进度以实际工程支出为基础进行估算
大秦线 4 亿吨配套站场扩能改造工程 99% 同上
北同蒲 2 万吨改造工程 87% 同上
大秦线 4 亿吨 G 网补强 81% 同上
侯月牵引供电加强工程 82% 同上
大同至柴沟堡段自闭改造工程 88% 同上
侯马-东镇复线工程 99% 同上
- 48 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 无形资产
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 6 月 30 日
原价合计 5,215,738,933 2,533,000 - 5,218,271,933
土地使用权(注 1) 5,189,873,317 - - 5,189,873,317
计算机软件 25,865,616 2,533,000 - 28,398,616
累计摊销合计 (673,536,446) (52,322,507) - (725,858,953)
土地使用权(注 2) (671,295,252) (51,898,733) - (723,193,985)
计算机软件 (2,241,194) (423,774) - (2,664,968)
账面净值合计 4,542,202,487 4,492,412,980
土地使用权 4,518,578,065 4,466,679,332
计算机软件 23,624,422 25,733,648
减值准备合计 - - - -
账面价值合计 4,542,202,487 4,492,412,980
2011 年 1 至 6 月无形资产摊销金额为 52,322,507 元(2010 年 1 至 6 月：51,898,733 元)。
注 1：土地使用权系股东投入及 2005 年收购大同铁路分局丰沙大线(大同－郭磊庄)及北同
蒲线(大同－宁武)等资产和业务而产生。于 2011 年 6 月 30 日，摊余价值为 416,311,208
元(原值为 489,777,892 元)的土地使用权的过户手续正在办理中。
注 2：目标业务占用土地不纳入本次收购范围而由本集团向太原铁路局租赁使用(附注六
(5)(c))。
(11) 长期待摊费用
2010 年 2011 年 其他减少
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 6 月 30 日 的原因
铁路制服补贴等 1,727,727 249,990 (1,839,572) - 138,145 不适用
(12) 递延所得税资产
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
工资及福利费(注 1) 80,124,502 320,498,009 80,124,502 320,498,009
离退休福利预计负债 - - 139,358,750 557,435,000
其他 19,925,428 79,701,711 23,617,074 94,468,297
合计 100,049,930 400,199,720 243,100,326 972,401,306
注 1：按预计发放时可进行所得税抵扣的应付职工薪酬－工资、奖金、津贴和补贴的余额确
认。
- 49 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 资产减值准备
2010 年 本年 本年减少 2011 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 6 月 30 日
坏账准备 1,537,361 - - - 1,537,361
其中：应收账款坏账准备 1,403,190 - - - 1,403,190
其他应收款坏账准备 134,171 - - - 134,171
存货跌价准备 - - - - -
长期股权投资减值准备 100,000 - - (100,000) -
合计 1,637,361 - - (100,000) 1,537,361
(14) 短期借款
(a) 短期借款分类
币种 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
信用借款 人民币 9,450,000,000 12,450,000,000
于 2011 年 6 月 30 日，短期借款加权平均年利率为 4.77%。
(b) 本集团无已到期未偿还的短期借款。
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，已经银行内部审批可以提供给本公司的信贷授信额度总计约为 402.5
亿元。
(15) 应付账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付太原铁路局 846,214,966 557,623,586
应付太原铁路局下属其他单位 124,946,169 174,178,509
应付铁道部及下属单位 174,000,000 -
应付其他 2,034,831,552 1,985,312,180
合计 3,179,992,687 2,717,114,275
- 50 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 应付账款(续)
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
太原铁路局 846,214,966 557,623,586
(b) 应付关联方的应付账款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
太原铁路局 846,214,966 557,623,586
太原铁路局下属其他单位 124,946,169 174,178,509
合计 971,161,135 731,802,095
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 32,474,806 元，主要为材料采
购款及建设和技术改造在建工程未付款。截至本财务报表批准报出日，已偿还
2,647,511 元(附注十(1))。
(d) 于 2011 年 6 月 30 日，应付账款中无外币余额。
(16) 预收款项
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
预收运费(注 1) 406,954,904 506,550,977
其他 78,471,232 29,075,037
合计 485,426,136 535,626,014
注 1：根据太铁收函【2005】213 号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路
运杂费管理办法>的通知》，本集团自 2005 年 9 月起，开始向客户预收运费，于
2011 年 6 月 30 日，预收账款中的预收运费共计 406,954,904 元。
(a) 于 2011 年 6 月 30 日，预收款项中预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东的款项 8,925,085 元。
- 51 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 预收款项(续)
(b) 预收关联方的预收账款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
太原铁路局 8,925,085 801,417
太原铁路局下属其他单位 641,986 -
合计 9,567,071 801,417
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 772,150 元，主要为预收工程款。
(d) 于 2011 年 6 月 30 日，预收款项中无外币余额。
(17) 应付职工薪酬
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴(注 1) 515,328,626 2,645,898,756 (2,645,898,756) 515,328,626
职工福利费 - 104,013,291 (104,013,291) -
社会保险费 22,211,941 782,760,156 (790,029,956) 14,942,141
其中：医疗保险 (11,106,161) 163,441,155 (150,356,742) 1,978,252
基本养老保险 23,910,171 472,473,112 (494,132,918) 2,250,365
失业保险 2,887,200 30,167,771 (30,674,434) 2,380,537
工伤保险 (558,362) 18,154,014 (17,594,910) 742
生育保险 (264,291) 15,480,755 (15,232,286) (15,822)
企业年金 7,343,384 83,043,349 (82,038,666) 8,348,067
住房公积金 3,761,193 141,308,878 (144,914,955) 155,116
工会经费和职工教育经费 62,669,800 81,007,209 (41,957,500) 101,719,509
补充退休福利(注 2) 1,190,317,000 70,000,000 (33,155,227) 1,227,161,773
其他 23,325,769 10,213,006 (9,169,311) 24,369,464
合计 1,817,614,329 3,835,201,296 (3,769,138,996) 1,883,676,629
减：其他非流动负债(一年以上
补充退休福利) (1,117,521,000) (1,154,364,000)
应付职工薪酬余额 700,093,329 729,312,629
- 52 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 应付职工薪酬(续)
注1：根据人力资源和社会保障部及财政部共同颁布的人社部函【2008】206号文
《关于做好2008年企业工资总额同经济效益挂钩工作的通知》，本公司于2009年
度、2010年度及2011年度在批复的工资总额内从成本(费用)中据实列支实发工资。
2011年6月30日应付工资余额主要为以前年度根据工效挂钩办法计提额与实际发放
额的差额。根据财政部颁布的财企【2008】34号文《财政部关于企业新旧财务制度
衔接有关问题的通知》的要求，于2007年12月31日因实施工效挂钩工资制度形成的
应付工资结余，应当继续作为负债管理。
注 2：本集团员工的补充退休福利由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司使用
“预期累计福利单位法”进行评估。于资产负债表日用作评估此负债的主要精算假
设列示如下：
2011 年度
折现率 4.50%
医疗费用年增长率 8.00%
医疗费用年增长率－不含年龄因素 6.00%
大病医疗保险费平均年增长率 8.00%
在职员工离职率 0.00%
参考《中国人寿保险业务经验生命表
预计未来平均寿命 2000－2003》向后平移两年
于 2011 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的余额。
(18) 应交税费
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应交增值税 26,627,051 35,419,060
应交营业税 207,410,249 234,285,347
应交企业所得税 869,944,443 1,338,970,612
应交个人所得税 137,670,313 33,129,061
应交城市维护建设税 15,472,237 20,928,263
其他 17,726,376 28,384,739
合计 1,274,850,669 1,691,117,082
- 53 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 应付利息
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付短期借款利息 55,555,875 64,253,475
应付中期票据利息(附注
五(21)) 320,615,137 31,180,274
合计 376,171,012 95,433,749
(20) 其他应付款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
抵押金和保险金 192,577,810 191,483,286
应付工程及设备款 1,572,334,620 2,510,223,540
代管资金(注 1) 393,957,889 491,349,497
应付太原铁路局收购对价款尾款(注 2) 649,813,648 1,672,984,000
应付太原铁路局其他款项(注 3) 1,385,518,616 3,205,417,322
应付地方铁路运费 29,807,612 8,723,667
其他应付铁道部及下属单位(注 4) 1,896,043,519 2,247,191,687
应付装卸费 50,009,294 15,203,669
收购相关服务费等 - 99,550,000
其他 535,790,997 596,935,402
合计 6,705,854,005 11,039,062,070
注 1：根据铁资金函【2005】644 号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复》，
本公司于 2005 年 9 月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太原铁路局下属其
他单位及铁路系统内部其他单位的资金。于 2011 年 6 月 30 日，结算所代管资金共计
393,957,889 元，其中包括太原铁路局资金 754,880 元，太原铁路局下属其他单位资
金 104,062,747 元、铁路系统内部其他单位的资金 273,239,593 元及尚未拨付至企业
年金专门账户的资金 15,900,669 元。
注 2：如附注一及四(2)所述，评估基准日至资产交割日，因目标业务净资产增加导致
应付太原铁路局额外收购对价款约 1,672,984,000 元。截至 2011 年 6 月 30 日，该款
项已部分支付，余额为 649,813,648 元。
- 54 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 其他应付款(续)
注 3：于 2011 年 6 月 30 日，除上述注 2 中所述的应付收购对价款 649,813,648 元
外 ， 其 他 应 付 款 中 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 的 款 项 为
1,385,518,616 元，主要为代垫、代结算款。
注 4：其他应付铁道部及下属单位主要为应付铁道部和谐号机车款及资金占用费
969,416,252 元，及购买北京铁路局等的动车组款项 427,997,604 元。
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
太原铁路局 2,035,332,264 4,878,401,322
(b) 应付关联方的其他应付款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
太原铁路局 2,035,332,264 4,878,401,322
太原铁路局下属其他单位 266,752,277 399,815,135
太原铁路局及下属单位代管资金 104,817,627 159,142,236
合计 2,406,902,168 5,437,358,693
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 332,032,802 元，主要包括尚未
结算的太原铁路局代付工程款。截至本财务报表批准报出日，已偿还 2,392,035 元(附
注十(1))。
(d) 于 2011 年 6 月 30 日，其他应付款中无外币余额。
- 55 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付债券
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 6 月 30 日
中期票据
第一期 7,474,716,526 2,787,397 - 7,477,503,923
第二期 5,983,357,732 4,008,839 - 5,987,366,571
合计 13,458,074,258 6,796,236 - 13,464,870,494
中期票据有关信息如下：
每单位票面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据
第一期(a) 100 2009 年 12 月 08 日 5年 7,500,000,000
第二期(b) 100 2009 年 12 月 21 日 3年 6,000,000,000
合计 13,500,000,000
中期票据之应计利息分析如下：
2011 年 1 月 1 日 本年应计利息 本年已付利息 2011 年 6 月 30 日
中期票据
第一期(a) 23,621,918 167,814,041 - 191,435,959
第二期(b) 7,558,356 121,620,822 - 129,179,178
合计 31,180,274 289,434,863 - 320,615,137
(a) 本集团于 2009 年 12 月 8 日发行第一期中期票据，发行总额 7,500,000,000 元(含相关发
行费用 31,365,000 元)，票据期限为 5 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为
4.79%，每年付息一次。
(b) 本集团于 2009 年 12 月 21 日发行第二期中期票据，发行总额 6,000,000,000 元(含相关发
行费用 24,815,000 元)，票据期限为 3 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为
4.18%，每年付息一次。
- 56 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 股本
2011 年 1 月 1 日 本年增减变动 2011 年 6 月 30 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
国家持股
国有法人持股 - - - - - - -
其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
外资持股 - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
小计 - - - - - - -
无限售条件股份
人民币普通股 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491
境外上市的外资股 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
小计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491
合计 14,866,791,491 - - - - - 14,866,791,491
- 57 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 股本(续)
本年增减变动
2010 年 1 月 1 日 发行新股(注 1) 送股 公积金转股 其他 小计 2010 年 6 月 30 日
有限售条件股份-
国家持股
国有法人持股 - - - - - - -
其他内资持股(附注六(1)(c)) 298,598,337 - - - - - 298,598,337
其中：境内非国有法人持
股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
外资持股 - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
小计 298,598,337 - - - - - 298,598,337
无限售条件股份-
人民币普通股 12,678,158,790 - - - - - 12,678,158,790
境外上市的外资股 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
小计 12,678,158,790 - - - - - 12,678,158,790
合计 12,976,757,127 - - - - - 12,976,757,127
注 1：本公司于 2010 年 10 月向社会公众发行人民币普通股 1,890,034,364 股。
- 58 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 资本公积
2011 年 2011 年
1月1日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
股本溢价(附注五(22)) 31,388,790,033 - - 31,388,790,033
同一控制下企业合并
(附注四(2)(a)(ii)) (8,209,757,934) - - (8,209,757,934)
其他资本公积
原企业会计制度资本公积
转入(注 1) 70,525,099 - - 70,525,099
合计 23,249,557,198 - - 23,249,557,198
2010 年 2010 年
1月1日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
股本溢价 17,059,690,269 - - 17,059,690,269
同一控制下企业合并
(附注四(2)(a)(ii)) 11,242,821,334 699,104,848 - 11,941,926,182
其他资本公积
原企业会计制度资本公
积转入(注 1) 70,525,099 - - 70,525,099
合计 28,373,036,702 699,104,848 - 29,072,141,550
注 1：本集团其他资本公积主要为以前年度某企业向本公司捐赠的通信设备。该等设备经
评估的价值为 102,633,280 元，在计提应交企业所得税后，按 68,764,298 元计入资本公
积；其余 1,760,801 元为其他捐赠形成。
- 59 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 盈余公积
2011 年 2011 年
1月1日 本年提取 本年减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 4,081,598,366 - - 4,081,598,366
任意盈余公积金 - - - -
合计 4,081,598,366 - - 4,081,598,366
2010 年 2010 年
1月1日 本年提取 本年减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 3,120,052,661 - - 3,120,052,661
任意盈余公积金 - - - -
合计 3,120,052,661 - - 3,120,052,661
注 1：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提
取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再
提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
- 60 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 未分配利润
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
期初未分配利润(调整前) 14,135,835,336 9,695,184,854
会计政策变更 - (320,611,500)
期初未分配利润(调整后) 14,135,835,336 9,374,573,354
加：本期归属于母公司股东的净
利润 6,184,742,638 5,220,581,729
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利(注 1) (5,203,377,022) 54% (3,893,027,138) 60%
收购日前目标业务收到所有者出
资或对所有者分配净额 - (589,628,373)
期末未分配利润 15,117,200,952 10,112,499,572
注 1：根据 2011 年 4 月 27 日董事会决议，董事会提议并经 2011 年 5 月 24 日股东
大会批准，本公司向全体股东派发 2010 年度净利润之现金股利，每股派现金股利
0.35 元人民币(含税)，按已发行股份 14,866,791,491 股计算，共计派发现金股利
5,203,377,022 元(2010 年度派发 2009 年度净利润之现金股利：3,893,027,138 元)。
(26) 营业收入和营业成本
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
主营业务收入 21,434,923,650 19,634,589,909
其他业务收入 417,261,398 341,713,160
合计 21,852,185,048 19,976,303,069
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
主营业务成本 11,909,803,995 10,737,684,012
其他业务成本 341,426,577 286,386,128
合计 12,251,230,572 11,024,070,140
- 61 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁路运输行业 21,434,923,650 11,909,803,995 19,634,589,909 10,737,684,012
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
货运收入 17,334,795,716 15,748,118,162
客运收入 2,345,902,245 2,143,477,705
其他收入 1,754,225,689 1,742,994,042
合计 21,434,923,650 19,634,589,909
营业成本
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
材料 539,223,112 575,793,793
电力及燃料 2,076,990,468 1,974,044,645
折旧 1,974,149,464 1,904,500,172
人员费用 2,746,057,864 2,368,836,575
大修支出(注 1) 645,403,447 452,638,774
货车使用费 600,000,000 760,944,461
客运服务费(注 2) 995,651,420 1,044,216,767
货运服务费(注 3) 1,115,646,452 1,042,583,814
供热、供暖费及房屋维修费 173,720,985 71,350,186
通信服务费 160,946,254 106,281,546
土地房屋租赁费 210,000,000 44,924,493
外购劳务 7,906,652 5,981,322
其他 664,107,877 385,587,464
合计 11,909,803,995 10,737,684,012
注 1：如附注二(13)所述，本集团固定资产中的钢轨、轨枕、道碴、道岔不计
提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入营业成本。
- 62 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
注 2：客运服务费为本集团的客车行驶到本集团管界外的客运线路并由其他铁路局
机车牵引，而发生的机车牵引费和线路使用费等。
注 3：货运服务费包括货运机车牵引费和货运跨局电力接触网使用费。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料物品销售 101,020,236 96,252,547 40,374,498 42,233,847
维修 18,015,173 17,850,858 71,063,520 14,258,346
自备车管理 24,241,475 9,256,636 13,915,506 7,238,995
劳务 31,734,904 27,082,673 25,776,135 86,206,486
装卸 154,630,347 129,846,042 112,400,692 97,546,063
其他 87,619,263 61,137,821 78,182,809 38,902,391
合计 417,261,398 341,426,577 341,713,160 286,386,128
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本公司为前五名客户提供服务取得的收入总额约为 73.8 亿元(2010 年度 1 至 6 月：
约为 60.6 亿元)，占本公司全部营业收入的比例为 33.8%(2010 年度 1 至 6 月：
30.3%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营
业收入的比例(%)
平朔煤炭工业公司(运销公司) 2,629,359,000 12.0%
大同煤业股份有限公司 1,421,717,240 6.5%
神华集团准格尔能源有限责任公司 1,102,434,840 5.0%
山西省国兴能源发展集团 1,356,680,010 6.2%
山西焦煤集团有限责任公司(西山) 870,905,150 4.1%
合计 7,381,096,240 33.8%
- 63 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 营业税金及附加
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月 计缴标准
营业税 659,236,538 607,202,995 3%或 5%
城市维护建设税 34,398,237 30,799,721 5%
教育费附加 20,295,127 18,300,337 3%
其他 10,718,828 9,150,153
合计 724,648,730 665,453,206
(28) 管理费用
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
人员费用 890,713,935 752,026,008
安全保障费 (注 1) - 49,545,000
办公费 6,884,888 7,176,770
折旧 15,015,126 13,902,481
无形资产摊销 52,322,507 51,898,733
其他 124,837,071 93,660,517
合计 1,089,773,527 968,209,509
注 1：安全保障费指经本集团为保证运输行车安全而支付的公检法防疫费用，根据
《资产交易协议》，该费用在交割日后不再支付。2010 年 1 至 6 月，本集团发生安
全保障费 49,545,000 元。
- 64 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 财务费用/(收入)－净额
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
利息支出(注 1) 535,640,775 340,280,077
减：利息收入 (39,597,280) (35,054,821)
补充退休福利折现利息摊销 47,491,000 40,108,000
其他 258,001 1,341,429
净额 543,792,496 346,674,685
注 1：2011 年 1 至 6 月利息支出主要为中期票据应付利息 296,231,099 元(含中期
票据承销费用已摊销部分)、短期借款利息 239,409,676 元。
(30) 投资收益
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
成本法核算的长期股权投资收益(a) 3,007,402 -
权益法核算的长期股权投资收益(b) 919,472,486 -
合计 922,479,888 -
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月 本年比上年增减变动的原因
秦皇岛港股份有限公司
(附注五(6)) 3,007,402 - 现金分红
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
被投资方 2011 年 2010 年 本期比上期
1至6月 1至6月 增减变动的原因
朔黄铁路发展有限责任公司 本集团自资产交割日确认
(附注五(6)) 919,472,486 - 对朔黄铁路股权投资收益
- 65 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 资产减值损失
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
坏账损失 - -
长期股权投资减值准备 - -
合计 - -
(32) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2011 年 2010 年 计入 2011 年 1 至 6 月
1至6月 1至6月 非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 58,197 12,788,630 58,197
其中：固定资产处置利得 58,197 12,788,630 58,197
其他 3,163,845 46,339 3,163,845
合计 3,222,042 12,834,969 3,222,042
(b) 营业外支出
2011 年 2010 年 计入 2011 年 1 至 6 月
1至6月 1至6月 非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 4,708,306 10,443,005 4,708,306
其中：固定资产处置损失 (注 1) 4,708,306 10,443,005 4,708,306
铁路公安经费支出 (注 2) 41,805,000 - 41,855,000
其他 2,154,715 2,068,538 2,104,715
合计 48,668,021 12,511,543 48,668,021
注 1：2010 年 1 至 6 月的处置固定资产损失中主要为车辆等固定资产的报废损失
10,166,797 元。
注 2：根据铁道部铁财函【2011】58 号《关于铁路企业承担铁路公安经费的通
知》，本集团自 2010 年度起承担铁路公安经费支出。2011 年 1 至 6 月，本集团
应承担的铁路公安经费支出为 41,805,000 元。
- 66 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 所得税费用
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,077,589,229 1,765,484,505
递延所得税 (143,050,396) (14,213,754)
合计 1,934,538,833 1,751,270,751
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
利润总额 8,119,773,632 6,972,218,955
按适用税率计算的所得税 2,029,943,408 1,743,054,739
免于纳税的投资收益 (230,619,972) -
无法转销的递延所得税资产 139,358,750 -
其他 (4,143,353) 8,216,012
所得税费用 1,934,538,833 1,751,270,751
本集团 2011 年 1-6 月适用的所得税税率为 25%(2010 年 1-6 月：25%)。
- 67 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 每股收益
(a) 基本每股收益
如附注一所述，本集团于 2010 年 8 月 31 日完成同一控制下企业合并(不含朔黄铁
路股权)，并于 2010 年 10 月完成 A 股股票增发。根据中国证监会于 2011 年 1 月
11 日发布的证监会公告【2010】2 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》，基本每股收益以
视同新股在合并期初已发行在外计算，比较期间的基本每股收益以视同新股在比
较期间期初已发行在外计算。根据上述内容，基本每股收益以归属于母公司普通
股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
归属于母公司普通股股东的
合并净利润 6,184,742,638 5,220,581,729
本集团发行在外普通股的
加权平均数 14,866,791,491 14,866,791,491
基本每股收益(单位：元) 0.42 0.35
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并
净利润除以调整后的本集团发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 年及
2010 年 1-6 月，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
稀释每股收益(单位：元) 0.42 0.35
- 68 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
收抵押金/保证金 3,782,673 3,996,000
代收款 12,532,164 8,461,456
经营租赁固定资产收到现金 2,440,359 7,564,937
其他 39,774,150 38,597,280
合计 58,529,346 58,619,673
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
货车使用费 - 87,022,486
土地房屋及其他租赁费 - 89,848,987
差旅费 12,761,250 12,350,646
付代收款 53,500,810 72,033,694
其他 39,394,913 46,307,658
合计 105,656,973 307,563,471
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
银行存款利息收入 39,597,280 35,054,821
- 69 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 现金流量表项目注释(续)
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
如附注六(5)(d)所述，本集团为太原铁路局及太原铁路局下属其他单位提供资金代管
服务。
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
收到的代管资金净额 - 3,510,254
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
支付中期票据费用 - 55,580,000
支付的代管资金净额 97,391,608 -
支付增发股票费用 92,000,000 -
合计 189,391,608 55,580,000
- 70 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
净利润 6,185,234,799 5,220,948,204
加：资产减值损失 - -
固定资产折旧 1,996,747,541 1,920,234,259
无形资产摊销 52,322,507 51,898,733
长期待摊费用摊销 1,839,572 2,442,554
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失/(收益) 4,650,109 (2,345,625)
财务费用 496,043,495 305,225,256
投资收益 (922,479,888) -
递延所得税资产减少/(增加) 143,050,396 (14,213,754)
存货的增加 (177,992,038) (7,059,560)
经营性应收项目的增加/(减少) (91,428,547) 732,789,687
经营性应付项目的减少/(增加) (1,299,979,707) 246,241,214
经营活动产生的现金流量净额 6,388,008,239 8,456,160,968
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
融资租入固定资产 - -
现金及现金等价物净变动情况
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
现金的期末余额 9,805,303,490 4,300,810,993
减：现金的期初余额 (10,153,209,322) (9,091,544,195)
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净减少额 (347,905,832) (4,790,733,202)
- 71 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
现金 9,805,303,490 10,153,209,322
其中：库存现金 149,615 146,981
可随时用于支付的银行存款 9,599,893,695 10,081,558,725
其他货币资金 205,260,180 71,503,616
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
期末现金及现金等价物余额 9,805,303,490 10,153,209,322
- 72 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。与本集团仅仅发生日常往来的资金提供
者、公用事业部门、政府部门和机构及仅仅同受国家控制而与本集团不存在其他关联
方关系的企业，不构成关联方。
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地址 法人代表 业务性质 组织机构代码
山西省太原市
太原铁路局 全民所有制企业 建设北路 202 号 杨绍清 铁路客货运输等 77515289-4
本集团的控股股东为太原铁路局。
(b) 母公司注册资本及其变化
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 6 月 30 日
太原铁路局 305.3 亿元 - - 305.3 亿元
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
太原铁路局 61.70% 61.70% 70.68% 70.68%
根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委
员会和全国社会保障基金理事会四部委联合下发的《关于<境内证券市场转持部分国
有股充实全国社会保障基金实施办法>的通知》(财企【2009】94号)和2009年第63号
公告相关规定，大秦铁路股份有限公司于2009年9月22日将太原铁路局持有本公司股
票中的293,360,561股(根据相关规定应履行转持义务的股份)，划转至社保基金会转持
股票账户。本次划转后，太原铁路局持有本公司股票数量由9,465,454,097股变更为
9,172,093,536股，相应占总股本比例由72.94%变更为70.68%。另外，根据上述规
定，其他持有本公司股票的国有法人单位将其持有的本公司股票中的5,237,776股划
转至社保基金会转持股票账户。
如附注一所述，为收购太原铁路局目标业务，本公司于2010年向境内投资者公开发行
了1,890,034,364股人民币普通股A股，太原铁路局持有本公司股本比例由70.68%变
更为61.70%。
- 73 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
注册资
企业 注册 法人代 业务 本(人民 持股比 表决
类型 地 表 性质 币万元) 例 权比例 组织机构代码
联营企业-
朔黄铁 有限责 北京 薛继连 铁路 588,000 41.16% 41.16% 710923766
路发展 任公司 货物
有限责 运输
任公司
(4) 其他关联方情况
与本集团不存在控制关系的关联方包括受太原铁路局控制的其他企业，包括其下属全
资子公司、控股子公司以及受太原铁路局全资子公司、控股子公司控制的企业等。本
集团主要其他关联方如下：
与本集团的关系 组织机构代码
大同爱得实业有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73932171
朔州平朔路达铁路运输有限公司 与本公司同受母公司控制 76245620
唐港铁路有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73739357-4
大同铁路路兴工程有限责任公司 与本公司同受母公司控制 73630566-7
大同瑞威工贸公司 与本公司同受母公司控制 11180148
太原铁路长龙车辆轮对修理厂 与本公司同受母公司控制 11020268
太原铁路新创餐饮旅游有限公司 与本公司同受母公司控制 78101588-8
- 74 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易－与太原铁路局及其下属单位之间的交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
销售商品、提供劳务：
关联交易类型 关联交易内容 关联交 2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
易定价 金额 占同类交 金额 占同类交
方式及 易金额的 易金额的
决策程 比例 比例
序
运输服务收入 运输收入 注1 1,552,691 0.01% 5,340,000 0.03%
运输服务收入 运输服务收入 注1 177,873,718 8.21% 135,946,743 6.52%
其他服务收入 铁路综合服务 注2 18,000,000 0.83% 54,169,687 2.60%
其他服务收入 机车、车辆及线路 注2
维修收入 - - 3,000,000 0.14%
其他服务收入 供电收入 注2 11,820,005 0.55% 3,984,592 0.19%
其他服务收入 物资供应收入 注2 3,221,564 0.15% 1,840,549 0.09%
其他服务收入 提供其他服务确认 注2
收入 30,831,719 1.42% 65,380,113 3.14%
采购商品、接受劳务：
运输服务支出 运输服务费 注1 93,397,912 4.17% 69,146,328 3.02%
后勤服务 物资采购 注2 44,282,120 1.46% 53,978,358 1.90%
后勤服务 接受其他服务支付 注2
的成本费用 198,269,744 22.82% 173,302,225 30.60%
后勤服务 机车、车辆及线路 注2
维修 88,446,826 4.89% 86,180,886 5.17%
(b) 资产转让
关联交易 关联交易 关联交易定 2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
类型 内容 价原则 金额 占同类交易 金额 占同类交易金额
金额的比例 的比例
设备采购 设备采购 注2 10,788,000 6.71% - -
外购工程 外购工程 注2 711,090 0.44% 28,616,000 0.88%
注 1：运输服务交易定价遵循政府定价或指导价，并以协议方式予以规定。
注 2：其他服务收入、后勤服务支出及资产转让定价参考与市场独立第三方的非关联交
易价格，并以协议方式予以规定。
- 75 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易－与太原铁路局及其下属单位之间的交易(续)
(c) 租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定 租赁支出
种类 价依据
本集团(目标 2010 年 9 2020 年 8 土地房屋
土地及房屋
太原铁路局 业务) 月1日 月 31 日 租赁协议 165,075,506
本集团(原大 2008 年 12 2018 年 12 土地房屋
土地及房屋
太原铁路局 秦公司) 月 31 日 月 30 日 租赁协议 44,924,494
(d) 资金代管服务
如附注五(20)注 1 中所述，本集团于 2005 年 9 月成立结算所。根据本集团与太原
铁路局签署的代管资金协议，本集团向太原铁路局及太原铁路局下属其他单位提供
资金代管业务(含尚未拨付至企业年金专门账户的资金)。本集团的主要职责为将代
管资金存入银行并代收代付相应的利息。根据协议规定，此种资金代管服务为无偿
服务，不收取任何费用。
(e) 代收代付
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
太原铁路局及其下属单位
代本集团结算货车使用费 600,000,000 760,944,461
代本集团支付钢轨款 96,129,071 33,770,837
代本集团支付货车修理费 - 208,334,994
代本集团支付其他铁路企业运输
款及铁路建设基金等 25,292,018,019 24,388,079,998
本集团代收运费 560,471,826 464,604,261
代本集团收运费 48,540,968 114,446,590
其他代收代付 160,313,906 28,307,591
合计 26,757,473,790 25,998,488,732
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
(f) 关键管理人员薪酬 1,807,543 1,239,960
- 76 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额－与太原铁路局及其下属单位之间的往来
应收关联方款项
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
太原铁路局 129,830,607 - 131,531,961 -
太原铁路局下属单位 131,482,262 - 145,744,084 -
合计 261,312,869 - 277,276,045 -
其他应收款
太原铁路局 137,136,632 - 229,353,427 -
太原铁路局下属单位 117,970,727 - 151,994,751 -
合计 255,107,359 - 381,348,178 -
预付账款
太原铁路局 96,129,071 - - -
太原铁路局下属单位 4,180,772 - 3,054,924 -
合计 100,309,843 - 3,054,924 -
- 77 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额－与太原铁路局及其下属单位之间的往来(续)
应付关联方款项
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付账款(注 1)
太原铁路局 846,214,966 557,623,586
太原铁路局下属单位 124,946,169 174,178,509
合计 971,161,135 731,802,095
其他应付款(注 2)
太原铁路局 2,035,332,264 4,878,401,322
太原铁路局下属单位 266,752,277 399,815,135
太原铁路局及下属单位代管资金 104,817,627 159,142,236
合计 2,406,902,168 5,437,358,693
预收账款
太原铁路局 8,925,085 801,417
太原铁路局下属单位 641,986 -
合计 9,567,071 801,417
注 1：对太原铁路局及其下属单位的应付账款主要包括后勤服务费以及尚未支付的
材料采购款等。
注 2：对太原铁路局及其下属单位的其他应付款主要包括应付太原铁路局收购对价
款、应付太原铁路局及其下属单位代管资金及其他代垫、代结算款项。其中代管资
金和收购对价款请参见附注五(20)。
- 78 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
接受劳务
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
太原铁路局及下属单位 88,030,424 20,885,608
采购商品
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
太原铁路局及下属单位 8,219,800 -
租赁
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
租入土地及房屋
太原铁路局及其下属单位
一年以内 422,980,539 423,186,056
一至二年 422,775,022 422,775,022
二至三年 422,775,022 422,775,022
三年以上 2,608,500,147 2,818,500,147
合计 3,877,030,730 4,087,236,247
注：本公司与以上关联公司的交易事项以合同为准，定价政策遵循政府定价、指导
价或参考与市场独立第三方的非关联交易价格。
- 79 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 与铁道部及其下属单位(不含太原铁路局)之间的交易
(1) 与铁道部及其下属单位之间的交易金额
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
收入：
提供服务收入 注1 1,577,891,794 1,577,891,794
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
成本费用：
接受服务支出 注1 2,747,899,960 3,058,598,715
注 1：本集团与各铁路局之间发生的收入(包括跨局基础牵引费收入、外局货运清
算收入等)和成本(货车使用费支出、客运服务费支出等)由铁道部以清算通知书的
形式进行统一清算。
- 80 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 与铁道部及其下属单位(不含太原铁路局)之间的交易(续)
(2) 与铁道部及其下属单位之间的应收、应付款项余额
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 1,639,423,270 1,608,568,642
其他应收款 327,428,833 332,344,921
应付账款 174,000,000 -
其他应付款 1,896,043,519 2,247,191,687
(3) 铁道部及其下属铁路局代本公司结算款项
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
代本公司结算收入 6,429,172,419 5,778,297,030
八 或有事项
于 2011 年 6 月 30 日，本集团不存在重大或有事项。
- 81 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
于 2011 年 6 月 30 日，本集团已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支
出承诺及董事会和股东大会已批准但尚未签约的资本性支出计划约为 3.4 亿元
(2010 年 12 月 31 日：5.4 亿元)。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 423,190,539 423,606,056
一到二年 423,195,022 423,195,022
二到三年 422,985,022 422,985,022
三年以上 2,608,500,147 2,818,500,147
合计 3,877,870,730 4,088,286,247
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺、经营租赁承诺及收购太原铁路局
目标业务的承诺按照之前承诺履行。
十 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况和经营 无法估计影响
成果的影响数 数的原因
偿还应付款项 偿还账龄超过一年 资 产 和 负 债 同 时 减 —
(附注五(15)(c)) 的大额应付款项 少 5,039,546 元
(附注五(20)(c))
支付股利 支付现金股利 资产和负债同时少 —
5,203,377,022 元
- 82 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资产负债表日后事项(续)
(2) 关于发行公司债券的说明
本公司分别于 2011 年 6 月 26 日和 2011 年 7 月 14 日召开董事会及临时股东大
会，并通过了关于发行票面总额不超过人民币 80 亿元，期限为 2 年的公司债券的
议案。经中国证券监督管理委员会发行审核委员会于 2011 年 7 月 29 日召开的
“2011 年第 167 次发行审核委员会工作会议”审核，本公司发行公司债券的申请
获得无条件审核通过。本公司于 2011 年 8 月 9 日收到中国证券监督管理委员会
《关于核准大秦铁路股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可【2011】
1252 号)，核准本公司向社会公开发行面值不超过 80 亿元的公司债券。本公司于
2011 年 8 月 22 日公开发行总额为人民币 40 亿元的公司债券，期限 2 年，票面利
率 5.48%。
(3) 银行借款
本集团于 2011 年 8 月从中国农业银行股份有限公司大同新世纪支行、中国建设银
行股份有限公司大同铁道支行分别借入短期借款人民币 10 亿元、9.5 亿元，利率均
为 6.10%，借款期限均为 6 个月。
十一 企业合并
见附注四(2)。
- 83 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险
(1) 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款和应付债券等带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的固定利率中期票
据，金额为 134.6 亿元(2010 年 12 月 31 日：134.6 亿元)(附注五(21))。
本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本并对本集
团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调
整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2011 年 1 至 6 月及 2010 年 1
至 6 月本集团并无利率互换安排。
于 2011 年 1 至 6 月，本集团无以浮动利率计息的债务。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款
和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本集团认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信
用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
- 84 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
如附注二(1)所述，本集团合并财务报表中，流动资产约为 141.9 亿元，流动负债约为
272.9 亿元，净流动负债为 131.0 亿元(2010 年 12 月 31 日：净流动负债 149.8 亿元)。另
外本集团在适当情况下，可以暂缓支付控股股东及实际控制人相关款项。本集团预计未来
一年由经营活动产生的现金流量是充裕的，且已经银行内部审批可以提供给本集团的银行
借款授信额度为 402.5 亿元。本集团财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以确保维
持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
2011 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 三到五年 五年以上 合计
货币资金 9,805,303,490 - - - 9,805,303,490
应收账款 2,121,679,796 - - - 2,121,679,796
其他应收款 708,431,090 - - - 708,431,090
合计 12,635,414,376 - - - 12,635,414,376
短期借款(含
应付利息) 9,520,526,256 - - - 9,520,526,256
应付账款 3,179,992,687 - - - 3,179,992,687
其他应付款 6,705,854,005 - - - 6,705,854,005
应付债券(含
应付利息) 610,050,000 6,610,050,000 8,218,500,000 - 15,438,600,000
合计 20,016,422,948 6,610,050,000 8,218,500,000 - 34,844,972,948
- 85 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和应付
债券。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公
允价值相差很小。
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
应付债券 13,464,870,494 13,428,356,392 13,458,074,258 13,138,285,392
不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级
并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
无。
十三 以公允价值计量的资产和负债
无。
十四 外币金融资产和外币金融负债
无。
- 86 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 2,119,352,250 2,024,417,894
减：坏账准备 (1,403,190) (1,403,190)
净额 2,117,949,060 2,023,014,704
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 2,094,297,916 2,009,950,944
一到二年 11,208,578 8,141,774
二到三年 7,537,431 4,423,399
三年以上 6,308,325 1,901,777
合计 2,119,352,250 2,024,417,894
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
额比 比例 比例 比例
例
单项金额重大
并单独计提
坏账准备 1,906,183,388 90% - - 1,876,084,462 93% - -
单项金额虽不
重大但单独
计提提坏账
准备 213,168,862 10% (1,403,190) 1% 148,333,432 7% (1,403,190) 1%
合计 2,119,352,250 100% (1,403,190) - 2,024,417,894 100% (1,403,190) -
- 87 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 14,589,732 - - -
应收账款 2 12,533,778 - - -
应收账款 3 12,249,231 - - -
应收账款 4 9,969,600 - - -
应收账款 5 1,403,190 (1,403,190) 100% 账龄过长，预计无法收回
其他 162,423,331 - - -
合计 213,168,862 (1,403,190) 1%
(d) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
太原铁路局 129,830,607 - 131,531,961 -
- 88 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 年限 总额比例
铁道部 实际控制人 1,639,423,269 1 年以内 77%
太原铁路局 控股股东 129,830,607 1 年以内 6%
山西孝柳铁路有限责任
公司 关联方 82,497,529 1 年以内 4%
大同地方地铁公司 第三方 30,973,450 1 年以内 2%
唐港铁路股份有限公司 关联方 23,458,533 1 年以内 1%
合计 1,906,183,388 90%
(f) 应收关联方的应收账款分析如下：
与本公司关 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
系 占应收账 占应收账
款总额的 坏账 款总额的 坏账
金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
太原铁路局 控股股东 129,830,607 6% - 131,531,961 7% -
太原铁路局
下属其他 同受控股股
单位 东控制 130,769,380 6% - 145,744,084 7% -
合计 260,599,987 12% - 277,276,045 14% -
- 89 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收铁道部及下属单位 327,428,833 332,344,921
应收太原铁路局及下属单位 254,825,370 378,767,323
应收其他 123,711,282 73,422,142
合计 705,965,485 784,534,386
减：坏账准备 (134,171) (134,171)
净额 705,831,314 784,400,215
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 702,719,627 780,822,606
一到二年 1,234,026 831,464
二到三年 772,608 1,058,228
三年以上 1,239,224 1,822,088
合计 705,965,485 784,534,386
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总 金额 计提
比例 比例 额比 比例
例
单项金额重大
并单独计提
坏账准备 632,107,997 91% - - 735,036,181 94% - -
单项金额不重
大但单独计
提坏账准备 73,857,488 9% (134,171) - 49,498,205 6% (134,171) -
合计 705,965,485 100% (134,171) - 784,534,386 100% (134,171) -
- 90 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 9,514,046 - - -
其他应收款 2 8,280,691 - - -
其他应收款 3 134,171 (134,171) 100% 账龄过长，预计无法收回
其他 55,928,580 - - -
合计 73,857,488 (134,171) - -
(d) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
太原铁路局 137,136,632 - 229,353,427 -
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本公司关系 金额 年限 总额比例
北京铁路局 铁道部下属单位 327,283,633 一年以内 46%
太原铁路局 控股股东 137,136,632 一年以内 19%
太原房建总
公司 关联方 112,211,732 一年以内 16%
太原铁路局
社会保险管
理处大同代
理部 第三方 40,500,000 一年以内 6%
铁路物资成
都分公司 第三方 14,976,000 一年以内 3%
合计 632,107,997 90%
- 91 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(f) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日
关系 金额 占其他应 坏账 金额 占其他应 坏账
收款总额 准备 收款总额 准备
的比例(%) 的比例
(%)
太原铁路局 控股股东 137,136,632 19% - 229,353,427 29% -
太原铁路局
下属其他 同受控股
单位 股东控制 117,688,738 17% - 149,413,896 19% -
合计 254,825,370 36% - 378,767,323 48% -
(3) 长期股权投资
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
子公司(a) 72,774,511 72,774,511
联营企业(b) - -
- 14,429,170,745 13,509,698,259
公开报价
其他长期股权投资(c) 65,158,697 65,158,697
减：长期股权投资减值准备 - -
净额 14,567,103,953 13,647,631,467
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 92 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 的现金股利
巨力装卸 成本法 72,774,511 72,774,511 - 72,774,511 90.2% 90.2% 不适用 - - -
(b) 联营企业-参见附注五(6)(a)。
(c) 其他长期股权投资-参见附注五(6)(b)。
- 93 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
主营业务收入 21,434,923,650 13,900,429,030
其他业务收入 321,643,300 120,257,344
合计 21,756,566,950 14,020,686,374
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
主营业务成本 11,909,803,995 6,315,378,599
其他业务成本 262,132,741 105,614,451
合计 12,171,936,736 6,420,993,050
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁路运输行业 21,434,923,650 11,909,803,995 13,900,429,030 6,315,378,599
(b) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入总额为 7,381,096,240 元(2010 年 1 至 6 月：60.6 亿
元)，占公司全部营业收入比例为 33.9%(2010 年 1 至 6 月：43.2%)，具体如下：
营业收入 占本公司全部营业
收入的比例(%)
平朔煤炭工业公司(运销公司) 2,629,359,000 12.1%
大同煤业股份有限公司 1,421,717,240 6.5%
神华集团准格尔能源有限责任公司 1,102,434,840 5.1%
山西省国兴能源发展集团 1,356,680,010 6.2%
山西焦煤集团有限责任公司(西山) 870,905,150 4.0%
合计 7,381,096,240 33.9%
(5) 投资收益
本公司投资收益与合并投资收益相等，参见附注五(30)。
- 94 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
净利润 6,180,212,750 4,630,953,356
加：资产减值准备损失 - -
固定资产折旧 1,992,984,461 1,579,575,258
无形资产摊销 52,322,507 51,898,733
长期待摊费用摊销 1,839,572 2,442,554
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 4,650,109 4,308,621
财务费用 496,045,747 306,164,570
投资收益 (922,479,888) -
递延所得税资产减少/(增加) 140,465,396 (9,884,169)
存货的增加 (177,810,851) (23,293,265)
经营性应收项目的增加/(减少) (66,435,540) 1,259,829,857
经营性应付项目的减少/(增加) (1,318,430,746) 244,197,176
经营活动产生的现金流量净额 6,383,363,517 8,046,192,691
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
融资租入固定资产 - -
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2011 年 1 至 6 月 2010 年 1 至 6 月
现金的期末余额 9,801,579,546 4,218,442,993
减：现金的期初余额 (10,148,648,267) (9,017,190,649)
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净减少额 (347,068,721) (4,798,747,656)
- 95 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2011 年 2010 年
1至6月 1至6月
非流动资产处置损失 4,650,109 (2,345,625)
同一控制下企业合并产生的被合并方期初至合并日
的当期净利润 - (589,994,848)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 40,795,870 2,022,199
合计 45,445,979 (590,318,274)
减：所得税影响额 (11,361,495) 80,857
少数股东权益影响额(税后) 2,854 (2,021)
非经常性损益合计 34,087,338 (590,239,438)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非
经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经
营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
- 96 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
1至6月 1至6月 1至6月 1至6月 1至6月 1至6月
归属于公司普通股股东
10.56 9.35 0.42 0.35 0.42 0.35
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东 10.62 10.39 0.42 0.36 0.42 0.36
的净利润
注：如附注一所述，本集团于 2010 年 8 月 31 日完成同一控制下企业合并(不含朔黄
铁路股权)，并于 2010 年 10 月完成 A 股股票增发。根据中国证监会于 2011 年 1 月
11 日发布的证监会公告【2010】2 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号
－净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》，加权平均净资产收益率以
被合并方的净资产从报告期期初起进行加权平均计算；扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益以被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权平均计算。比较期间的
加权平均净资产收益率以被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权平
均计算；比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以被合并方的净资产
不予加权计算。另外，基本每股收益以视同新股在合并期初已发行在外计算，比较期
间的基本每股收益以视同新股在比较期间期初已发行在外计算。扣除非经常性损益后
的每股收益以合并方在合并日发行的新股从合并日起次月进行加权。比较期间扣除非
经常性损益后的每股收益以新股不予加权计算。
- 97 -
大秦铁路股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2011 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表 2011 年 2010 年 波动
两期波动 主要原因
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 比率
1 应收票据 4,300,000 1,000,000 3,300,000 330% 收到银行承兑票据增加
2 预付款项 201,519,447 114,669,146 86,850,301 76% 预付材料款增加
固定资产
3 清理 1,326,882 - 1,326,882 100% 待清理固定资产增加
长期待摊
4 费用 138,145 1,727,727 (1,589,582) -92% 摊销职工制服补贴等
递延所得
5 税资产 100,049,930 243,100,326 (143,050,396) -59% 递延所得税资产转销
本期应付短期借款及中
6 应付利息 376,171,012 95,433,749 280,737,263 294% 期票据利息增加
7 应付股利 5,088,402,557 - 5,088,402,557 100% 暂未支付
支付工程款、收购对价
8 其他应付款 6,705,854,005 11,039,062,070 (4,333,208,065) -39% 款等
2011 年 2010 年 波动
利润表项目 两期波动 主要原因
1至6月 1至6月 比率
财务费用-
9 净额 (543,792,496) (346,674,685) (197,117,811) 57% 短期借款利息支出增加
确认朔黄铁路股权投资
10 投资收益 922,479,888 - 922,479,888 100% 收益
11 营业外收入 3,222,042 12,834,969 (9,612,927) -75% 处置固定资产收益减少
12 营业外支出 (48,668,021) (12,511,543) (36,156,478) 289% 公安经费支出增加
- 98 -