大秦铁路股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长武汛先生、总经理王保国先生、主管会计工作负责人李琳先生及会计机构负责人杜润莲女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大秦铁路股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大秦铁路
公司英文名称：Daqin Railway Co., Ltd.
公司英文名称缩写：Daqin Railway
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：大秦铁路
公司A股代码：601006
3、公司注册地址：山西省大同市站北街14号
公司办公地址：山西省大同市站北街14号
邮政编码：037005
公司国际互联网网址：http://www.daqintielu.com
公司电子信箱：dqtl@daqintielu.com
4、公司法定代表人：武汛
5、公司董事会秘书：黄松青
电话：0352-7121248
传真：0352-7121990
E-mail：dqtl@daqintielu.com
联系地址：山西省大同市站北街14号
公司证券事务代表：张利荣
电话：0352-7122900
传真：0352-7121990
E-mail：dqtl@daqintielu.com
联系地址：山西省大同市站北街14号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》和《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
表2-1 单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上
本报告期末 年度期末增减
新会计准则 旧会计准则 （％）
总资产 39,269,864,463 41,076,474,414 41,017,362,895 -4.40
所有者权益（或股东权益） 34,382,235,836 35,317,619,081 35,258,507,562 -2.65
每股净资产(元) 2.65 2.72 2.72 -2.65
上年同期
报告期 本报告期比上年
（1－6月） 同期增减（％）
新会计准则 旧会计准则
营业利润 4,452,994,888 3,346,485,936 3,346,485,936 33.06
利润总额 4,420,963,617 3,345,234,973 3,345,234,973 32.16
净利润 2,957,643,893 2,275,280,907 2,275,280,907 29.99
扣除非经常性损益的净利润 2,979,104,845 2,276,119,052 2,276,119,052 30.89
基本每股收益(元) 0.23 0.23 0.23 -
稀释每股收益(元) 0.23 0.23 0.23 -
加权平均净资产收益率(%) 8.66 12.35 12.35 减少3.69个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3,467,539,080 1,632,034,828 1,632,034,828 112.47
每股经营活动产生的现金流量
0.27 0.16 0.16 68.75
净额
2、非经常性损益项目和金额
表2-2 单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 32,094,060
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -62,789
合计 32,031,271
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
表3-1 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发 积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新
股 (%)
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2 9,987,241,097 76.96 0 0 9,987,241,097 76.96
、国有法人持股
3、其他内资持股 1,322,835,515 10.19 -454,545,515 -454,545,515 868,290,000 6.69
其中：
1,322,835,515 10.19 -454,545,515 -454,545,515 868,290,000 6.69
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 11,310,076,612 87.15 -454,545,515 -454,545,515 10,855,531,097 83.65
二、无限售条件流通股份
1 1,666,680,515 12.85 454,545,515 454,545,515 2,121,226,030 16.35
、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
1,666,680,515 12.85 454,545,515 454,545,515 2,121,226,030 16.35
合计
三、股份总数 12,976,757,127 100 0 0 12,976,757,127 100
股份变动的批准情况
根据《大秦铁路股份有限公司首次公开发行Ａ股网下发行结果及网上中签率公告》，2007年2月1日，公司向网下询价对象配售股票的另外50%上市流通，公司无限售条件流通股份增加454,545,515股，故报告期内，公司无限售条件流通股份为2,121,226,030股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
表3-2 单位：股
报告期末股东总数 226,901
前十名股东持股情况
质押或冻
股东 持股比例 报告期内 持有有限售条件
股东名称 持股总数 结的股份
性质 (%) 增减 股份数量
数量
国有
太原铁路局 72.94% 9,465,454,097 0 9,465,454,097 0
法人
大唐国际发电股份有限公司 其他 1.29% 167,429,000 0 167,429,000 未知
国有
中国华能集团公司 1.29% 167,429,000 0 167,429,000 未知
法人
中国平安人寿保险股份有限公
未知 1.15% 149,457,924 9,599,924 139,858,000 未知
司－传统－普通保险产品
国有
中国中煤能源集团公司 1.09% 141,429,000 0 141,429,000 未知
法人
国有
秦皇岛港务集团有限公司 1.09% 141,429,000 0 141,429,000 未知
法人
中国人寿保险股份有限公司－
传统－普通保险产品－005L－CT001 未知 0.92% 119,542,500 -4,048,000 109,555,000 未知
沪
国有
大同煤矿集团有限责任公司 0.55% 71,500,000 0 71,500,000 未知
法人
同方投资有限公司 其他 0.55% 71,500,000 0 71,500,000 未知
中国太平洋人寿保险股份有限
未知 0.54% 69,929,000 0 69,929,000 未知
公司－传统－普通保险产品
中国中信集团公司 未知 0.54% 69,929,000 0 69,929,000 未知
新华人寿保险股份有限公司－
分红－团体分红－018L－FH001 未知 0.54% 69,929,000 0 69,929,000 未知
沪
中国铁路建设投资公司 未知 0.54% 69,929,000 0 69,929,000 未知
表3-3 单位：股
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 49,130,501 人民币普通股
中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 26,086,572 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 25,625,760 人民币普通股
中信证券股份有限公司 23,600,000 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 22,722,221 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 22,241,232 人民币普通股
航天科技财务有限责任公司 22,089,909 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 21,780,947 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 20,619,060 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 20,030,744 人民币普通股
未知流通股股东间是否存在关联关系，也未知流
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 通股股东间是否属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
表3-4 单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称
号 条件股份数量 新增可上市交 限售条件
可上市交易时间
易股份数量
1 太原铁路局 9,465,454,097 2009年08月01日 0 注1
2007年10月28日 0 注2
2 大唐国际发电股份有限公司 167,429,000
2008年02月01日 0 注3
2007年10月28日 0 注2
3 中国华能集团公司 167,429,000
2008年02月01日 0 注3
2007年10月28日 0 注2
4 中国中煤能源集团公司 141,429,000
2008年02月01日 0 注3
2007年10月28日 0 注2
5 秦皇岛港务集团有限公司 141,429,000
2008 3
年02月01日 0 注
中国平安人寿保险股份有限公司－传统
6 139,858,000 2008年02月01日 0 注3
－普通保险产品
中国人寿保险股份有限公司－传统－普
7 109,555,000 2008年02月01日 0 注3
通保险产品－005L－CT001沪
8 大同煤矿集团有限责任公司 71,500,000 2007年10月28日 0 注2
9 同方投资有限公司 71,500,000 2007年10月28日 0 注2
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传
10 69,929,000 2008年02月01日 0 注3
统－普通保险产品
11 中国中信集团公司 69,929,000 2008年02月01日 0 注3
新华人寿保险股份有限公司－分红－团
12 69,929,000 2008年02月01日 0 注3
体分红－018L－FH001沪
13 中国铁路建设投资公司 69,929,000 2008年02月01日 0 注3
注1：公司控股股东太原铁路局承诺自公司上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的大秦铁路股份。
注2：公司发起设立时，七家发起人股东签署了《大秦铁路股份有限公司发起人协议》，协议约定发起人认购的股份自公司成立之日（2004年10月28日）起三年内不得转让。公司股票发行上市时，根据《公司法》规定，公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日（2006年8月1日）起一年内不得转让。根据发起人协议承诺，除控股股东外其它六家发起人股东在公司发起设立时持有的4.81亿股股份解禁日期为2007年10月28日。
注3：2006年7月20日在《大秦铁路股份有限公司首次公开发行A股网下申购情况及定价结果公告》中公布A股战略投资者的配售结果，A股战略投资者获配股票的锁定期为18个月。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
表3-5
战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
中国铁路建设投资公司、全国社会保障基金理事会、中国华能集团公司、中
A股战略投资者获配
国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公
股票的锁定期为：18
司、中国中信集团公司、中国平安人寿保险股份有限公司、泰康资产管理有
个月，2008年2月1
限责任公司、中国太平洋人寿保险股份有限公司、中国人寿保险股份有限公
日上市流通。
司和新华人寿保险股份有限公司等12家战略投资者
根据《大秦铁路股份有限公司首次公开发行Ａ股网下发行结果及网上中签率公告》，上海汽车集团财务有限责任公司、航天科技财务有限责任公司、中信证券股份有限公司等229家机构网下获配公司股份已分别于2006年11月1日和2007年2月1日上市流通。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年4月24日，张◇毅先生向公司董事会递交辞呈，因工作原因，辞去公司董事职务；
2、2007年4月25日，公司第一届董事会第十三次会议决议：同意张毅先生辞去公司总经理助理、财务负责人职务，选举李琳先生担任公司总经理助理、财务负责人职务；
3、2007年5月25日，公司2006年年度股东大会决议：选举黄松青先生担任公司董事，其任期与本届董事会任期一致。
五、董事会报告
(一)董事会报告
今年以来，我国经济继续保持较快增长势头，上半年GDP增幅达11.5%。受益于国民经济持续向好，与公司主营业务密切相关的电力、冶金、煤炭等基础行业均保持较高增长。据有关部门统计，全国原煤产量完成11.02亿吨，同比增加7255万吨，增幅达7.1%；其中公司主要货源地内蒙地区原煤产量达1.7亿吨，同比增长41%；山西省原煤产量达2.6亿吨，同比增长11%。良好的宏观经济走势，产销两旺的煤炭供求格局，为公司主营业务的持续增长创造了良好外部环境。
上半年，全国铁路完成煤炭运输量75,000万吨，同比增长13.3%；公司完成煤炭运输量15,637.5万吨，同比增长14.2%，占全国铁路煤炭运输总量的20.85%，其中大秦线完成货物运输量14,511.8万吨，增幅17.1%。公司在全国铁路煤炭运输中的战略地位进一步增强。
报告期内，公司以大秦线年运量3亿吨为核心经营目标，充分发挥在煤炭重载运输方面的技术优势和竞争力，优化作业流程，提高运输效率。集中时间和人力，进行了大规模的设备整治整修，重载线路、通讯信号、牵引供电等基础设施质量得以改善和提高。为持续提高公司运量增长空间，积极探索、不断完善运输组织方案，进行了不同型号机车牵引2万吨列车的运行试验并取得良好成效。加强装车点、卸车点、通道之间的协调匹配，运输通道的整体能力得到进一步增强。
报告期内，公司各项主要运输经营指标按计划进度有序推进。完成货物发送量13,042.8万吨，较上年同期增加1,975.6万吨，增幅17.9%，其中煤炭发送量12,822.5万吨，较上年同期增加2,039万吨，增幅18.9%；完成货物运输量18,127.2万吨，较上年同期增加1,884万吨，增幅11.6%；完成换算周转量938.3亿吨公里，较上年同期增加170.2亿吨公里，增幅22.2%。大秦线日均开行重车82.1列，其中2万吨列车20.2列，万吨列车19.8列，组合列车41.1列，最高日运量88.2万吨。公司主营业务、营业收入、净利润保持同步增长，呈现良好发展态势。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
表5-1 单位:元币种:人民币
主营业务收入 主营业务成本
分行业或 毛利率 毛利率比上年
主营业务收入 主营业务成本 比上年同期 比上年同期
分产品 (%) 同期增减(%)
增减(%) 增减(%)
货运 8,862,165,263 -- -- 23.32 -- --
客运 293,759,123 -- -- 10.81 -- --
其他 322,177,627 -- -- 3.67 -- --
减少0.85个百
合计 9,478,102,013 4,398,075,817 50.3 22.11 23.24
分点
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
经监管部门核准，公司2006年通过首次发行股票募集资金净额14,760百万元，按照公司招股说明书确定的募集资金使用计划，截至报告期，使用情况如下:
表5-2 单位：百万元
项目名称 项目金额 项目进度 已支付
归还收购丰沙大、北同蒲货车欠款 4,121 已完成 4,121
归还银行贷款 5,000 已完成 5,000
大秦线2亿吨扩能改造工程计划用款 2,090 正实施 1,103
大秦线2亿吨扩能改造工程未完成投资计划用款 60 正实施 43
补充公司流动资金 3,489 3,485
合计 14,760 13,752
截止报告期末，募集资金结余1,008百万元。
2、非募集资金项目情况
报告期内，围绕2007年经营计划和年度预算，公司基本建设和更新改造项目实施情况如下：
表5-3 单位：百万元
项目名称 项目金额 项目进度
大同枢纽湖东至大同东联络线增建二线工程 181 正实施
宁武至岢岚铁路扩能改造工程 231 正实施
北同蒲宁武至朔州增建二线工程 458 正实施
大同南至湖东增建四线工程 379 正实施
大同枢纽大同北至大同东联络线工程 300 正实施
(四)公司财务状况、经营成果分析
报告期内，公司完成营业收入9,646.35百万元，较上年同期增收1,707.96百万元，增幅21.52%；其中主营业务收入9,478.10百万元，较上年同期增收1,716百万元，增幅22.11%。增收的主要原因是报告期内，公司货物发送量和货物运输量均实现较大幅度增长。
报告期内，公司完成营业利润4,452.99百万元，较上年同期增加1,106.51百万元，增幅33.06%；完成净利润2,957.64百万元，较上年同期增加682.36百万元，增幅29.99%。增加的主要原因：一是营业收入增加；二是运输成本中，折旧费用、财务费用同比减少；三是按照《企业会计准则》新旧转换相关规定，福利费结余冲减管理费用；四是公司采取多项措施增收节支。
报告期末，公司总资产39,269.86百万元，较上年末减少1,806.61百万元。其中：流动资产较上年末减少1,765.54百万元，减少的主要原因：根据公司股东大会决议，6月份以现金派发了2006年度股东红利3,893.03百万元。
报告期末，公司负债总额4,887.63百万元，较上年末减少871.23百万元。主要原因是应付帐款、应付税金及其他应付款均较上年末有所减少。
报告期末，公司股东权益34,382.24万元，较上年末减少935.38百万元，减少的主要原因是：本报告期对上年未分配利润进行了分配。
报告期末流动比率1.20，速动比率1.16，资产负债率12.45%。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额3,467.54百万元，较上年同期增加1,835.50百万元，主要原因：一是经营活动现金流入增加1,454百万元，其中由于运量增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加998百万元；二是经营活动现金流出减少381百万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》，中国证券监督管理委员会《上市公司信息披露管理办法》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上海证券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理业务指引》等法律法规和规章的规定，公司修订了《大秦铁路股份有限公司信息披露管理办法》，制订了《大秦铁路股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变化管理办法》，已经公司第一届董事会第十四次会议审议通过。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，公司成立专项小组，制定工作规划，对照相关规定和要求，对公司治理情况进行了全面深入的自查，形成自查报告和整改计划，并经公司第一届董事会第十五次会议审议通过。目前正在接受公众评议，并制定整改报告。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案经公司于2007年5月25日召开的2006年年度股东大会审议通过，具体分配方案为：经普华永道中天会计师事务所有限公司审计,截止2006年12月31日，公司税后利润为4,370,691,193元人民币，提取法定盈余公积金10%后，以2006年末公司总股本12,976,757,127股为基数，向全体股东每股派现金股利0.30元人民币（含税）。共分配现金股利3,893,027,138元人民币，剩余未分配利润40,672,504元结转到下年度（其中含2005年12月31日未分配利润77,568元）。
上述方案已经实施：股权登记日为2007年6月15日；除息日为2007年6月18日；现金红利发放日为2007年6月22日。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2007年中期公司不进行利润分配或公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、企业合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
表6-1 单位:百万元币种:人民币
关联交易
关联交易定价 关联交
关联方名称 关联交易内容 关联交易结算方式 对公司利
原则 易金额
润的影响
与关联方独立签订关联交易协议，结
太原铁路局及 算方式按照铁道部规定的结算方式进
运输服务支出 注4 153.80 历史上关
其下属单位 行月度或季度清算，无规定的按照双 联交易占
方约定清算。 公司收
与关联方独立签订关联交易协议，结 入、成本
太原铁路局及
后勤服务 注4 129.99 算方式按照协议约定每季度进行一次 的比例均
其下属单位
清算。 不大，07
结算期产生的换 年上半年
算周转量乘以综 业务收入
与关联方独立签订关联交易协议，结
合管理服务费单 和成本、
太原铁路局 综合管理服务 88.937 算方式按照协议约定以季度为结算
价，目前执行标 费用中关
期，每季度结束后10日内清算完毕。
准为9.59元/万换 联交易比
算吨公里 例分别为
与关联方独立签订关联交易协议，结 1.1% 和
太原铁路局 土地使用租赁 注4 26.04 8.21%，
算方式按照协议约定以年确定租金标 未
准，按季度支付。 来也不会
有大幅上
与关联方独立签订关联交易协议，结
太原铁路局 房屋使用租赁 注4 5.185 算方式按照协议约定以年确定租金标 升
准，按季度支付。
①本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付运输服务费用，主要包括货运服务费、机车、车辆、线路维修及物资采购等。
②本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付后勤服务费用。
③本公司向控股股东太原铁路局支付综合管理服务费用。
④本公司向控股股东太原铁路局支付土地使用租赁费用。
⑤本公司向控股股东太原铁路局支付房屋使用租赁费用。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
表6-2 单位:百万元币种:人民币
关联交易
关联交易定价 关联交
关联方名称 关联交易内容 关联交易结算方式 对公司利
原则 易金额
润的影响
与关联方独立签订关联交易协议，结
太原铁路局及 算方式按照铁道部规定的结算方式进
运输服务收入 注4 106.46 见表6-1
其下属单位 行月度或季度清算，无规定的按照双
方约定清算。
①本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位收取运输服务费用，主要包括货运服务收入、供电收入以及机车、车辆检修及修理等。
（3）代收代付的重大关联交易
表6-3 单位:百万元币种:人民币
关联交易
关联交易定价 关联交
关联方名称 关联交易内容 关联交易结算方式 对公司利
原则 易金额
润的影响
按照铁道部规定
结算方式按照铁道部规定的结算方式
太原铁路局 代收代付 支付，太原铁路 1,377.65 无
通过铁路资金结算所支付。
局无偿提供服务
①本公司通过控股股东太原铁路局上交铁道部的货车使用费以及通过控股股东太原铁路局上交代收铁道部的其他铁路企业运输款。
注4：
经常性关联交易的定价原则：
a政府定价，即国家或地方政府有统一收费标准的，执行国家或地方政府统一规定；
b政府指导价，即国家或地方政府有指导性收费标准的，在政府指导价的范围内协商确定收费标准；
c除实行政府定价或政府指导价外，有可比的市场价格或收费标准的，优先参考该市场价格或收费标准确定交易价格；
d没有上述三项标准时，应参考关联方与独立于关联方的第三方发生的非关联交易价格确定；
e既无可比的市场价格又无独立的非关联交易价格可供参考的，应依据提供服务的实际全部成本加合理利润以及实际缴纳的税金和附加费后确定收费标准；
f没有上述五项标准时，可以上一会计年度提供服务的实际收费金额为标准，但以后每年服务费用增长率不应超过同期商品零售价格指数的增长幅度。
2、关联交易说明
由于铁路运输具有“全程全网”的特征，大秦公司与控股股东太原铁路局之间存在的关联交易，主要包括运输服务和后勤服务，都是公司日常经营所必须的。是按照定价公开、程序公允、服务标准市场化的原则，由双方通过协议约定后，按照实际发生的工作量和成本相互结算，是规范的经营行为，不会影响公司的独立性。从经营实际看，关联交易占公司收入、成本的比例都不大，将来也不会有大幅上升。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
1、公司与太原铁路局订立了《土地租赁协议》，因生产经营需要本公司向太原铁路局租赁6,611,329平方米的生产及办公土地，报告期内支付租金26.04百万元。租赁期限为10年。
2、公司与太原铁路局订立了《房屋租赁协议》，因生产经营需要本公司向太原铁路局租赁353,061.2平方米的生产及办公房屋，报告期内支付租金5.185百万元。租赁期限为10年。
详细情况参见“报告期内公司重大关联交易事项”相关内容。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
报告期内，本公司与中铁六局集团有限公司与中铁电气化局集团第一工程有限公司之联合体签订《铁路建设施工合同》，发包方为本公司，承包方为中铁六局集团有限公司与中铁电气化局集团第一工程有限公司之联合体。合同主要内容包括：建设工程名称为大同南至湖东增建四线工程，工程地点为山西省，承包范围为大同南至湖东，合同价款为335.505百万元。
(十三)承诺事项履行情况
1、公司控股股东太原铁路局承诺自公司上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的大秦铁路股份。
2、公司发起设立时，七家发起人股东签署了《大秦铁路股份有限公司发起人协议》，协议约定发起人认购的股份自公司成立之日（2004年10月28日）起三年内不得转让。
3、根据《避免同业竞争协议》，太原铁路局保证并承诺不利用其对公司的控股地位在股份公司的主营业务及其他业务方面与股份公司产生同业竞争，保护股份公司及股份公司其他股东的合法权益。
4、太原铁路局已出具《关于减少并规范关联交易的承诺函》，具体承诺内容在公司招股说明书中已披露。
5、公司承诺事项详见会计报表附注八。
6、上述承诺均正常履行，无违反承诺的情况存在。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十七)信息披露索引
表6-4
刊载的互联网网站及
事项 刊登的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
大秦铁路关于明确发起人股东（不含控股股
《中国证券报》《上海证券报》 2007-07-27 http://www.sse.com.cn
东）发起设立时所持股份解禁日期的公告
大秦铁路第一届董事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2007-06-27 http://www.sse.com.cn
大秦铁路信息披露管理办法 《中国证券报》《上海证券报》 2007-06-27 http://www.sse.com.cn
大秦铁路2006年度分红派息实施公告 《中国证券报》《上海证券报》 2007-06-12 http://www.sse.com.cn
大秦铁路2006年年度股东大会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2007-05-26 http://www.sse.com.cn
大秦铁路2006年年度股东大会的律师见证法律
《中国证券报》《上海证券报》 2007-05-26 http://www.sse.com.cn
意见书
大秦铁路2006年年度股东大会会议资料 《中国证券报》《上海证券报》 2007-05-10 http://www.sse.com.cn
大秦铁路控股股东及其他关联方占用资金情况
《中国证券报》《上海证券报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
专项说明
大秦铁路召开公司2006年年度股东大会的通知 《中国证券报》《上海证券报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
大秦铁路2006年年报及摘要 《中国证券报》《上海证券报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
大秦铁路2007年第一季度季报 《中国证券报》《上海证券报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
大秦铁路监事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
大秦铁路第一届董事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
大秦铁路2007年第一季度业绩预增公告 《中国证券报》《上海证券报》 2007-04-21 http://www.sse.com.cn
大秦铁路关于变更上市保荐代表人的公告 《中国证券报》《上海证券报》 2007-03-02 http://www.sse.com.cn
大秦铁路网下配售股票（锁定期6个月）上市
《中国证券报》《上海证券报》 2007-01-29 http://www.sse.com.cn
流通的提示性公告
七、财务会计报告（未经审计）
大秦铁路股份有限公司
截至2007年6月30日止6个月期间财务报表
大秦铁路股份有限公司
2007年6月30日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资 产 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
流动资产
货币资金 六(1) 4,499,376,195 6,437,511,108
应收账款 六(2) (a) 66,031,759 33,254,644
预付款项 六(3) 11,488,306 11,591,151
其他应收款 六(2) (b) 1,074,175,334 941,195,181
存货 六(4) 189,748,621 182,683,997
其他流动资产 - 122,197
流动资产合计 5,840,820,215 7,606,358,278
非流动资产
固定资产 六(5) 27,436,073,274 26,852,455,334
在建工程 六(6) 1,052,359,754 1,624,443,852
固定资产清理 -107,839 -
无形资产 六(7) 4,882,206,698 4,934,105,431
递延所得税资产 六(13) 58,512,361 59,111,519
非流动资产合计 33,429,044,248 33,470,116,136
资产总计 39,269,864,463 41,076,474,414
负 债 及 股 东 权 益
流动负债
应付账款 六(8) 1,207,626,784 1,833,782,552
预收款项 六(9) 166,724,398 198,072,060
应付职工薪酬 六(10) 478,906,661 490,455,871
应交税费 六(11) 935,660,759 1,088,937,024
其他应付款 六(12) 2,098,170,824 2,147,162,462
流动负债合计 4,887,089,426 5,758,409,969
非流动负债
专项应付款 539,201 445,364
非流动负债合计 539,201 445,364
负债合计 4,887,628,627 5,758,855,333
股东权益
股本 六(14) 12,976,757,127 12,976,757,127
资本公积 六(15) 17,130,215,368 17,130,215,368
盈余公积 六(16) 1,217,835,425 1,217,835,425
未分配利润 六(17) 3,057,427,916 3,992,811,161
股东权益合计 34,382,235,836 35,317,619,081
负债及股东权益总计 39,269,864,463 41,076,474,414
大秦铁路股份有限公司
截至2007年6月30日止6个月期间利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2007年 截至2006年
项 目 附注 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
一、营业收入 六(18) 9,646,345,314 7,938,388,281
减：营业成本 六(18) -4,548,348,620 -3,727,163,755
营业税金及附加 六(19) -316,784,635 -261,921,278
管理费用 六(20) -370,194,693 (388,938,981)
财务费用/(收入) -净额 六(21) 41,977,522 (213,785,513)
资产减值损失 六(23) - (92,818)
二、营业利润 4,452,994,888 3,346,485,936
加：营业外收入 六(22) (a) 63,589 270,306
减：营业外支出 六(22) (b) -32,094,860 (1,521,269)
其中：非流动资产处置损失 -32,094,860 -162,227
三、利润总额 4,420,963,617 3,345,234,973
减：所得税费用 六(24) -1,463,319,724 (1,069,954,066)
四、净利润 2,957,643,893 2,275,280,907
五、每股收益
基本每股收益 六(25) (a) 0.23 0.23
稀释每股收益 六(25) (b) 0.23 0.23
大秦铁路股份有限公司
截至2007年6月30日止6个月期间现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2007年 截至2006年
项 目 附注 6月30日止 6月30日止
6个月期间 6个月期间
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,561,907,766 7,563,795,630
收到其他与经营活动有关的现金 617,023,630 160,901,408
经营活动现金流入小计 9,178,931,396 7,724,697,038
购买商品、接受劳务支付的现金 -2,683,188,968 (1,733,804,626)
支付给职工以及为职工支付的现金 -988,836,945 (842,085,625)
支付的各项税费 -1,963,921,231 (1,321,620,460)
支付其他与经营活动有关的现金 六(26) (e) -75,445,172 (2,195,151,499)
经营活动现金流出小计 -5,711,392,316 (6,092,662,210)
经营活动产生的现金流量净额 六(26) (a) 3,467,539,080 1,632,034,828
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,355 685,876
收到其他与投资活动有关的现金 49,201,984 20,517,332
投资活动现金流入小计 49,230,339 21,203,208
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -1,607,912,778 (1,342,933,870)
投资活动现金流出小计 -1,607,912,778 (1,342,933,870)
投资活动产生的现金流量净额 -1,558,682,439 (1,321,730,662)
三、筹资活动产生的现金流量
代管资金净增加(减少)额 -1,904,646 82,332,179
筹资活动现金流入小计 -1,904,646 82,332,179
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -3,845,086,908 (1,247,465,329)
筹资活动现金流出小计 -3,845,086,908 (1,247,465,329)
筹资活动产生的现金流量净额 -3,846,991,554 (1,165,133,150)
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净减少额 六(26) (c) -1,938,134,913 (854,828,984)
加：年初现金余额 6,437,511,108 5,773,536,537
六、期末现金余额 4,499,376,195 4,918,707,553
大秦铁路股份有限公司
截至2007年6月30日止6个月期间股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2005年12月31日年末余额 9,946,454,097 5,426,308,075 780,766,306 2,081,969,875 18,235,498,353
首次执行企业会计准则 14,405,659 14,405,659
2006年1月1日年初余额 9,946,454,097 5,426,308,075 780,766,306 2,096,375,534 18,249,904,012
2006年1-6月增减变动额
净利润 - - - 2,275,280,907 2,275,280,907
直接计入股东权益的利得 - - - - -
小计 - - - 2,275,280,907 2,275,280,907
股东投入和减少资本 - - - - -
利润分配-对股东的分配 - - - -2,081,892,307 (2,081,892,307)
小计 - - - (2,081,892,307) (2,081,892,307)
2006年6月30日期末余额 9,946,454,097 5,426,308,075 780,766,306 2,289,764,134 18,443,292,612
2006年7-12月增减变动额
净利润 - - - 2,140,116,146 2,140,116,146
直接计入股东权益的利得 - - - - -
小计 - - - 2,140,116,146 2,140,116,146
股东投入资本 3,030,303,030 11,703,907,293 - - 14,734,210,323
利润分配-提取盈余公积 - - 437,069,119 -437,069,119 -
小计 3,030,303,030 11,703,907,293 437,069,119 (437,069,119) 14,734,210,323
2006年12月31日年末余额 12,976,757,127 17,130,215,368 1,217,835,425 3,992,811,161 35,317,619,081
2007年1月1日年初余额 12,976,757,127 17,130,215,368 1,217,835,425 3,992,811,161 35,317,619,081
截至2007年6月30日止6个月期间增减变动额
净利润 - - - 2,957,643,893 2,957,643,893
直接计入股东权益的利得 - - - - -
小计 - - - 2,957,643,893 2,957,643,893
股东投入和减少资本 - - - - -
利润分配-对股东的分配 六(17) - - - -3,893,027,138 -3,893,027,138
小计 - - - -3,893,027,138 (3,893,027,138)
2007年6月30日年末余额 12,976,757,127 17,130,215,368 1,217,835,425 3,057,427,916 34,382,235,836
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
大秦铁路股份有限公司
财务报表附注
截至2007年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
大秦铁路股份有限公司(以下简称“本公司”)是依据中华人民共和国铁道部(以下简称“铁道部”)于2004年10月11日签发的铁政法函[2004]550号文《关于重组设立大秦铁路股份有限公司并公开发行A股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司，于2004年10月28日正式注册成立，领取注册号为1000001003927号的企业法人营业执照，公司注册资本为9,946,454,097元。
北京铁路局以经营性净资产投入本公司，投入金额以2003年12月31日(评估基准日)经财政部以财建[2004]363号文核准的净资产评估值14,562,237,073元确定；其余六家发起人均以现金出资投入金额计740,000,000元。七家发起人投入的经营性净资产合计为15,302,237,073元，经财政部财建[2004]371号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按65%折股比例折为每股面值为人民币1元的股份计9,946,454,097股，其余5,355,782,976元列入本公司资本公积。各发起人的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：
股东名称 出资方式 出资额 所持股本 资本公积 持股比例
北京铁路局 经营性净资产 14,562,237,073 9,465,454,097 5,096,782,976 95.164%
大同煤矿集团有限
责任公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
中国中煤能源集团
公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
秦皇岛港务集团有
限公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
大唐国际发电股份
有限公司 现金 150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980%
同方投资有限公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
中国华能集团公司 现金 150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980%
合计 15,302,237,073 9,946,454,097 5,355,782,976 100%
本公司于2005年1月根据与北京铁路局签署的相关资产收购协议，以145,233万元的价格向北京铁路局收购大秦铁路专用货车车辆；又根据与大同铁路分局签署的相关资产收购协议，按686,914万元的价格向大同铁路分局收购其所属的丰沙大线(大同－郭磊庄)及北同蒲线(大同－宁武)等资产及业务(以下简称“丰沙大、北同蒲等资产部分”)。
本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。
一 公司基本情况(续)
根据中华人民共和国铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于2005年4月29日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。
中国证券监督管理委员会于2006年7月12日出具的《关于核准大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字［2006］42号)核准本公司发行不超过50亿股人民币普通股(A股)股票。本公司于2006年7月27日完成了公开发行3,030,303,030股人民币普通股(A股)股票的工作。经普华永道中天会计事务所2006年7月27日出具的普华永道中天验字(2006)第100号验资报告审验，本公司收到本次增加股本人民币3,030,303,030元，增加资本公积金人民币11,703,907,293元(已扣除承销费用以及其他发行费用合计人民币265,789,676元)；至2006年7月27日本公司总股本为人民币12,976,757,127元，代表每股人民币1元的普通股12, 976,757,127股。
次首公开发行股票后各股东的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：
股东名称 出资方式 出资额 所持股本 资本公积 持股比例
太原铁路局 经营性净资产 14,562,237,073 9,465,454,097 5,096,782,976 72.94%
大同煤矿集团有限
责任公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.55%
中国中煤能源集团
公司 现金 456,148,550 141,429,000 308,586,036 1.09%
秦皇岛港务集团有
限公司 现金 456,148,550 141,429,000 308,586,036 1.09%
大唐国际发电股份
有限公司 现金 496,148,550 167,429,000 322,586,036 1.29%
同方投资有限公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.55%
中国华能集团公司 现金 496,148,550 167,429,000 322,586,036 1.29%
其他人民币普通股
(A股)持有人 现金 13,615,405,799 2,750,587,030 10,623,563,149 21.20%
合计 30,302,237,072 12,976,757,127 17,059,690,269 100.00%
本公司首次公开发行的人民币普通股(A股)股票已于2006年8月1日在上海证券交易所挂牌交易。
本财务报表由本公司董事会于2007年8月28日批准。
二 财务报表的编制基础
本公司原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。截至2007年6月30日止6个月期间财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的半年度财务报表。
在编制截至2007年6月30日止6个月期间财务报表时，截至2006年6月30日止半年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括：
对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末股东权益、截至2006年6月30日止6个月期间净损益调整为按企业会计准则列报的股东权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注九。
三 遵循企业会计准则的声明
本公司截至2007年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2007年6月30日的财务状况以及截至2007年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(3) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 外币折算(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
(4) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(5) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(b) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。
(c) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融资产(续)
(d) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
(e) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融资产(续)
(f) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(6) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本半年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本半年度应计提的坏账准备。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(7) 存货
存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现净值孰低列示。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(7) 存货(续)
线上料为工务部门修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件；燃料为机车用柴油和其它燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(8) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、线路资产(包括路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等)、通讯信号设备、电气化供电系统、机械动力设备及其他固定资产。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 固定资产(续)
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
其中：一般房屋 38年 5% 2.5%
受腐蚀生产用房 20年 5% 4.75%
受强腐蚀生产用房 10年 5% 9.5%
简易房 8年 5.04% 11.87%
建筑物 20年 5% 4.75%
机车车辆
其中：机车、货车及客车等 16年 5.12% 5.93%
机车车辆高价互换配件 5-10年 5-5.04% 9.5-19%
路基 100年 5% 0.95%
桥梁 65年 5.1% 1.46%
隧道 80年 5.6% 1.18%
道口 45年 5.05% 2.11%
涵和其他桥隧建筑物 45-55年 5.05-6.5% 1.7-2.11%
通讯信号设备 8年 5.04% 11.87%
电气化供电系统 8年 5.04% 11.87%
机械动力设备 10年 5% 9.5%
运输设备 8年 5.04% 11.87%
传导设备 20年 5% 4.75%
仪器仪表 8年 5.04% 11.87%
工具及器具 5年 5% 19%
信息技术设备 5年 5% 19%
钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入主营业务成本。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(11))。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 固定资产(续)
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(9) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(11) )。
(10) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(11) )。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(11) 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产及无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(12) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(13) 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
(14) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(14) 职工薪酬(续)
(a) 在职职工和离退休职工的社会福利
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本公司按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。保险费及公积金的提取比例如下：
计提比例
养老保险 20%
住房公积金 8%
失业保险 2%
工伤保险 0.8%
本公司按照规定的标准为职工交纳基本医疗保险和补充医疗保险，相应支出记入当期成本或费用。
本公司的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。退休职工的医疗费用由本公司向社会保障机构缴纳的医疗保险负担，离休职工的医疗费用在实际发生时在管理费用中列支。此外，公司还负担离退休职工适当的生活补贴。本公司2006年度1至6月及2007年度1至6月的离退休职工费用包含在附注六(10)应付职工薪酬中。
(b) 住房福利
1998年，国务院下发通知要求停止执行福利分房政策。2000年，国务院又下发通知要求在取消福利分房时实行一次性住房补贴和月度住房补贴。但是，有关的时间表和实施程序由各省、市、自治区人民政府根据当地的具体情况制定。
截止2007年6月30日，由于铁路系统尚未实施国家有关的住房货币化政策，本公司在本财务报表内未计提一次性住房补贴和月度住房补贴。太原铁路局承诺，若今后实施上述政策，本公司成立日之前需计提的一次性住房补贴和月度住房补贴将由太原铁路局承担。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(15) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
(17) 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(17) 收入确认(续)
(a) 提供服务
本公司提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时确认收入。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(18) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
五 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税 33% 应纳税所得额
增值税 13%或17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税
销售额乘以适用税率扣除当期允
计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 3%或5% 应纳税营业额
城市建设维护税 5%或7% 应缴营业税额、增值税额
教育费附加 3% 应缴营业税额、增值税额
五 税项(续)
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了 中华人民共和国企业所得税法 ("新所得税法")，新所得税法将自2008年1月1日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008年1月1日起将从33%调整为25%。
六 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2007年6月30日 2006年12月31日
现金 66,595 54,226
银行存款 *注1 4,499,309,600 6,437,456,882
4,499,376,195 6,437,511,108
于2007年6月30日及2006年12月31日，本公司的货币资金中没有外币余额。
*注1：于2007年6月30日，本公司的货币资金中包括代管其他单位的资金7.21亿元(2006年12月31日：7.23亿元)。请参见附注六(12)注1及注2。
(2) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006年12月31日 2007年6月30日
应收账款 34,179,172 66,956,287
本期增加 本期减少
减：坏账准备 (924,528) - - (924,528)
33,254,644 66,031,759
六 财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
应收账款及相应的坏账准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账 计提
比例 比例 比例 准备 比例
一年以内 63,962,993 96% - - 32,000,316 94% - -
一到二年 1,084,437 2% - - 775,281 2% (50,528) 5-10%
二到三年 873,369 1% (50,528) 5-10% 683,575 2% (154,000) 5-10%
三年以上 1,035,488 1% (874,000) 10-100% 720,000 2% (720,000) 10-100%
66,956,287 100% (924,528) - 34,179,172 100% (924,528) -
于2007年6月30日，应收账款中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款为787,577元。
于2007年6月30日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为54,031,392元，账龄为一年以内，占应收账款总额的81%。
(b) 其他应收款
2006年 2007年
12月31日 6月30日
应收铁道部资金清算中心 324,319,377 995,031,303
应收太原铁路局 602,941,017 59,980,069
其他 14,422,958 19,652,133
941,683,352 1,074,663,505
本期增加 本期减少
减：坏账准备 (488,171) - - (488,171)
941,195,181 1,074,175,334
六 财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提
比例 比例 比例 比例
一年以内 1,073,109,444 100% - - 940,098,335 100% - -
一到二年 423,229 - - - 330,003 - - -
二到三年 366,268 - - - 489,250 - - -
三年以上 764,564 - (488,171) 64% 765,764 - (488,171) 64%
1,074,663,505 100% (488,171) - 941,683,352 100% (488,171) -
于2007年6月30日，其他应收款中含应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款为59,980,069元。
于2007年6月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为1,064,045,110元，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的99%。
(3) 预付款项
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,488,306 100% 11,591,151 100%
于2007年6月30日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
六 财务报表项目附注(续)
(4) 存货
2006年 2007年
12月31日 6月30日
成本－
线上料 7,885,128 19,857,235
库存配件 17,481,495 24,278,335
燃料 9,882,014 8,361,965
一般材料及轨料 130,845,359 120,302,709
其他存货 16,590,001 16,948,377
182,683,997 189,748,621
减：存货跌价准备 - -
182,683,997 189,748,621
六 财务报表项目附注(续)
(5) 固定资产
路基、桥梁、隧道、
涵、道口和其他桥隧 仪器仪表及
房屋及建筑物 机车车辆 建筑物等线路资产 通讯信号设备 电气化供电系统 机械动力设备 运输设备 传导设备 信息技术设备 工具及器具 合计
原价
2006年12月31日 1,335,918,562 13,406,470,762 17,504,749,975 916,591,687 1,916,393,093 494,813,983 216,332,756 718,817,425 930,951,371 50,305,906 37,491,345,520
在建工程转入 - 1,407,553,143 - - 2,844,722 1,526,800 1,286,800 20,000,000 414,000 296,000 1,433,921,465
其他增加 - 162,200 - - - - - - 127,195 40,200 329,595
重分类 - - - - - (41,369,274) 2,287,315 1,620,651 29,856,773 7,604,535 -
本期减少 (14,133,857) (15,519,529) (68,671,939) (43,462,331) - (9,740,542) (2,475,416) (56,902) (1,757,789) (847,100) (156,665,405)
2007年6月30日 1,321,784,705 14,798,666,576 17,436,078,036 873,129,356 1,919,237,815 445,230,967 217,431,455 740,381,174 959,591,550 57,399,541 38,768,931,175
累计折旧
2006年12月31日 (430,002,197) (4,304,263,404) (3,942,317,588) (378,816,386) (708,535,960) (195,607,504) (124,906,090) (310,156,211) (219,118,071) (25,166,775) (10,638,890,186)
本期计提 (22,209,669) (461,196,887) (78,390,349) (39,735,376) (83,065,713) (22,095,193) (12,121,192) (12,846,946) (81,027,208) (4,235,064) (816,923,597)
重分类 - - - - - 18,672,001 (1,274,653) (89,811) (15,581,656) (1,725,881) -
本期减少 6,576,473 4,059,985 56,923,504 41,585,352 - 9,001,680 2,227,648 54,057 1,722,438 804,745 122,955,882
2007年6月30日 (445,635,393) (4,761,400,306) (3,963,784,433) (376,966,410) (791,601,673) (190,029,016) (136,074,287) (323,038,911) (314,004,497) (30,322,975) (11,332,857,901)
净值
2007年6月30日 876,149,312 10,037,266,270 13,472,293,603 496,162,946 1,127,636,142 255,201,951 81,357,168 417,342,263 645,587,053 27,076,566 27,436,073,274
2006年12月31日 905,916,365 9,102,207,358 13,562,432,387 537,775,301 1,207,857,133 299,206,479 91,426,666 408,661,214 711,833,300 25,139,131 26,852,455,334
六 财务报表项目附注(续)
(5) 固定资产(续)
于2007年6月30日，净值约为1.39亿元(原价29.06亿元)的固定资产已提足折旧但仍在继续使用。
2007年1至6月计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为：804,190,065元及10,721,318元。(2006年1至6月：950,271,892元及9,232,655元)截至本报告期末，部分房屋的所有权证书正在办理过程中。
六 财务报表项目附注(续)
(6) 在建工程
2006年 本期转入 2007年 资金 工程投入占
工程名称 预算数 12月31日 本期增加 固定资产 6月30日 来源 预算的比例
C80B货车车辆款（预付） 1,283,160,000 641,580,000 641,580,000 (1,283,160,000) - 自筹 100%
大秦线两亿吨扩能工程 4,049,964,000 236,852,200 5,243,781 - 242,095,981 自筹 98%
宁岢线扩能改造工程 231,389,244 221,930,243 - - 221,930,243 自筹 100%
大秦两亿吨扩能湖东机车车辆配套 552,080,000 206,311,436 14,653,605 (3,523,600) 217,441,441 自筹 41%
G网双网改造工程计价 192,000,000 107,897,340 26,650,560 (20,000,000) 114,547,900 自筹 70%
湖东至大同增二线 181,330,000 99,349,295 54,969,095 - 154,318,390 自筹 85%
清筛机及捣固机采购 113,700,000 39,042,000 74,658,000 (113,700,000) - 自筹 100%
大同南至湖东增建四线工程 378,640,000 - 20,467,499 - 20,467,499 自筹 5%
2亿吨扩能配套后续工程 62,384,000 26,318,653 3,724,237 (2,844,722) 27,198,168 自筹 64%
SS4机车安装同步操控装置工程 545,000,000 17,583,717 - - 17,583,717 自筹 95%
其他工程 注1 - 27,578,968 19,890,590 (10,693,143) 36,776,415 自筹
合计 1,624,443,852 861,837,367 (1,433,921,465) 1,052,359,754
*注1：其他工程项目由于金额较小，未单独列示。
截至2007年6月30日止，本公司无资本化的利息费用。
六 财务报表项目附注(续)
(7) 无形资产
2006年 本期 本期 累计 2007年 剩余摊 取得
原始金额 12月31日 增加 摊销 摊销额 6月30日 销年限 方式
土地使用权 5,189,873,317 4,933,767,931 - (51,898,733) (308,004,119) 4,881,869,198 46.5 *注1
计算机软件 405,000 337,500 - - (67,500) 337,500 3.5 购买
5,190,278,317 4,934,105,431 - (51,898,733) (308,071,619) 4,882,206,698
*注1：土地使用权系股东投入及2005年收购丰沙大、北同蒲等资产而产生。
截至本报告期末，部分土地使用权的过户手续正在办理中。
(8) 应付账款
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 1,188,125,538 98 1,754,628,138 96
一到二年 16,191,371 2 77,293,973 4
二到三年 1,957,574 - 1,007,597 -
三年以上 1,352,301 - 852,844 -
1,207,626,784 100 1,833,782,552 100
于2007年6月30日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2007年6月30日，账龄超过一年的应付账款为19,501,246元(2006年12月31日：79,154,414元)，主要为应付设备款。
(9) 预收款项
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 *注1 165,914,398 99 197,372,060 99
一到二年 110,000 - - -
二到三年 - - - -
三年以上 700,000 1 700,000 1
166,724,398 100 198,072,060 100
六 财务报表项目附注(续)
(9) 预收款项(续)
*注1：根据太铁收函[2005]213号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路运杂费管理办法>的通知》，本公司自2005年9月起，开始向客户预收运费，于2007年6月30日，预收账款中的预收运费共计11,737万元(2006年12月31日：13,998万元)。
于2007年6月30日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2007年6月30日，账龄超过一年的预收款项为810,000元(2006年12月31日：700,000元)，主要为预收维修项目的预收款，鉴于项目尚未开展，该款项尚未结清。
(10) 应付职工薪酬
2006年 2007年
12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 347,893,504 769,002,779 (751,408,866) 365,487,417
职工福利费 *注1 101,861,729 12,684,088 (114,545,817) -
社会保险费 12,458,808 195,429,922 (131,475,723) 76,413,007
其中：医疗保险费 11,402,135 52,316,935 (36,250,331) 27,468,739
基本养老保险 - 128,161,916 (79,217,648) 48,944,268
失业保险费 1,056,673 10,874,998 (11,931,671) -
工伤保险费 - 4,076,073 (4,076,073) -
住房公积金 447,132 42,198,330 (42,490,871) 154,591
工会经费和职工教育经费 24,803,387 26,579,964 (16,629,132) 34,754,219
其他 2,991,311 268,838 (1,162,722) 2,097,427
490,455,871 1,046,163,921 (1,057,713,131) 478,906,661
*注1：根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》，首次执行日后第一个会计期间，企业应根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，该项金额与原转入的应付职工薪酬(职工福利)之间的差额调整管理费用。本公司于2007年1至6月冲销原转入应付职工薪酬(职工福利)的差额约7,200万元。
退休职工的医疗费用由本公司向社会保障机构缴纳的医疗保险负担，离休职工的医疗费用在实际发生时在管理费用中列支。此外，公司还负担离退休职工适当的生活补贴。2007年1至6月的离退休员工的生活补贴金额为159万元(2006年1至6月：569万元)。
六 财务报表项目附注(续)
(11) 应交税费
2007年6月30日 2006年12月31日
应交企业所得税 862,269,274 1,014,416,370
应交/尚未抵扣的增值税 (869,032) 2,917,092
应交营业税 57,679,947 52,663,765
应交城市维护建设税 3,562,025 3,175,359
应交教育费附加 2,007,194 1,813,956
其他 11,011,351 13,950,482
935,660,759 1,088,937,024
(12) 其他应付款
2007年 2006年
6月30日 12月31日
抵押金和保险金 24,220,190 35,792,310
应付其他单位代垫的工程及设备款 150,473,090 150,473,090
代管资金 *注1 699,707,247 678,074,843
应付太原铁路局款项 *注2 1,019,767,720 1,141,365,514
应付地方铁路运费 22,516,729 40,343,028
应付装卸费 19,753,890 13,001,217
代扣代缴税费 52,548,248 17,059,399
其他 109,183,710 71,053,061
2,098,170,824 2,147,162,462
*注1：根据铁资金函[2005]644号《关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复》，本公司于2005年9月成立了结算所，管理内部站段存款，并代管太原铁路局下属其他单位及其他铁路系统内部的非关联方资金。截至2007年6月30日，结算所代管资金共计72,122万元，其中包括太原铁路局2,151万元(已含在下述注2中)，太原铁路局下属其他单位资金41,156万元及铁路系统内部的非关联方资金28,815万元。
*注2：本公司由原北京铁路局为其代付工程款。太原铁路局成立后，该等应付款转为对太原铁路局的应付款。截至2007年6月30日止，该等款项尚未支付的余额为80,000万元，已包括在对太原铁路局的其他应付款中(2006年12月31日：80,000万元)。
六 财务报表项目附注(续)
(12) 其他应付款(续)
*注2(续)：此外，本公司于2007年6月30日的其他应付款中还包括尚未支付的后勤服务费7,373万元(2006年12月31日：13,037万元)；通过太原局结算的应付铁道部的货车使用费4,195万元(2006年12月31日：14,490万元)；以及其他代垫款项8,258万元(2006年12月31日：2,105万元)。
另外，本公司结算所为太原铁路局代管的资金2,151万元也包括在应付太原铁路局款项中。
于2007年6月30日，其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项为1,019,767,720元。
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,144,380,295 55 1,193,286,044 56
一到二年 1,466,124 - 952,022,738 44
二到三年 950,908,604 45 555,411 -
三年以上 1,415,801 - 1,298,269 -
2,098,170,824 100 2,147,162,462 100
于2007年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为953,790,529元(2006年12月31日：953,876,418元)，主要包括尚未支付的DJ1机车款和应付工程款等。
(13) 递延所得税资产
2007年6月30日 2006年12月31日
资产减值准备 86,457 86,457
工资 58,425,904 57,210,062
预提费用 - 1,815,000
58,512,361 59,111,519
六 财务报表项目附注(续)
(14) 股本
2006年12月31日 2007年6月30日
有限售条件股份－
国有法人持股 9,987,241,097 9,987,241,097
其他法人持股 1,322,835,515 868,290,000
有限售条件股份合计 11,310,076,612 10,855,531,097
无限售条件股份－
人民币普通股 1,666,680,515 2,121,226,030
无限售条件股份合计 1,666,680,515 2,121,226,030
股份总额 12,976,757,127 12,976,757,127
本公司设立时注册股本为普通股9,946,454,097股，每股面值人民币1元，计人民币9,946,454,097元。经中国证监会于2006年7月12日出具的《关于核准大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字［2006］42号)批准，本公司于2006年7月27日向境内投资者发行了3,030,303,030股人民币普通股(A股)，于2006年8月1日在上海证券交易所挂牌上市交易。发行后总股本增至12,976,757,127元。
(15) 资本公积
2006年 本期 本期 2007年
12月31日 增加 减少 6月30日
股本溢价 17,059,690,269 - - 17,059,690,269
接受捐赠非现金资产准备*注1 70,525,099 - - 70,525,099
17,130,215,368 - - 17,130,215,368
*注1：本公司接受非现金捐赠资产主要为某企业向本公司捐赠的通信设备。该等设备经评估的价值为102,633,280元，在计提应交企业所得税后，按68,764,298元计入资本公积；其余1,760,801元为其他捐赠形成。
(16) 盈余公积
2006年 2007年
12月31日 本期提取 本期减少 6月30日
法定盈余公积金 1,217,835,425 - - 1,217,835,425
六 财务报表项目附注(续)
(16) 盈余公积(续)
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(17) 利润分配
根据2007年4月25日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股派现金股利0.30元人民币(含税)，按已发行股份12,976,757,127计算，共计派发现金股利3,893,027,138元。
(18) 营业收入和营业成本
2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 9,478,102,013 7,762,102,659
其他业务收入 168,243,301 176,285,622
营业收入合计 9,646,345,314 7,938,388,281
2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 4,398,075,817 3,568,647,876
其他业务成本 150,272,803 158,515,879
营业成本合计 4,548,348,620 3,727,163,755
(a) 主营业务收入
2007年1-6月 2006年1-6月
货运收入 8,862,165,263 7,186,221,651
客运收入 293,759,123 265,108,302
其他收入 322,177,627 310,772,706
9,478,102,013 7,762,102,659
本公司前五名客户销售的收入总额约为45亿元，约占本公司主营业务收入的47.5%。
六 财务报表项目附注(续)
(18) 营业收入和营业成本(续)
(b) 主营业务成本
2007年1-6月 2006年1-6月
材料 250,552,188 192,010,981
电力及燃料 816,047,751 694,229,826
折旧 804,190,065 950,271,892
人员费用 768,370,053 644,708,653
大修支出 *注1 665,849,914 174,632,389
货车使用费 297,779,580 273,822,780
通信服务费 73,551,767 51,389,701
客运服务费 *注2 191,761,892 188,648,782
供热、供暖费 64,623,400 61,987,000
货运服务费 *注3 234,745,116 194,248,266
土地房屋租赁费 31,224,498 31,224,498
房建费用 24,812,750 20,906,352
其他 174,566,843 90,566,756
4,398,075,817 3,568,647,876
*注1：钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支出通过大修理费用核算，计入主营业务成本。
*注2：客运服务费为本公司的客车行驶到本公司管界外的客运线路并由外局机车牵引，而发生的机车牵引费和线路使用费等。
*注3：货运服务费包括货运机车牵引费和货运跨局电力接触网使用费。
(c) 其他业务收入和其他业务成本
2007年1-6月 2006年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
维修 33,194,689 32,754,734 63,373,728 59,844,097
材料物品销售 38,260,766 38,111,174 29,782,559 26,303,364
装卸 37,974,289 28,142,765 32,460,862 24,794,651
自备车管理 16,154,949 12,877,902 19,608,637 15,537,171
劳务 23,311,872 21,129,721 17,440,778 19,469,085
其他 19,346,736 17,256,507 13,619,058 12,567,511
168,243,301 150,272,803 176,285,622 158,515,879
六 财务报表项目附注(续)
(19) 营业税金及附加
2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 289,209,730 239,083,893
城市建设维护税 14,559,433 12,078,611
教育费附加 8,676,983 7,172,516
其他 4,338,489 3,586,258
316,784,635 261,921,278
(20) 管理费用
2007年1-6月 2006年1-6月
人员费用 140,672,548 191,260,801
铁路局综合服务费 *注1 88,936,773 72,526,253
安全保障费 *注2 33,920,000 27,970,000
办公费 2,642,947 2,134,009
折旧 10,721,318 9,232,655
无形资产摊销 51,898,733 51,898,733
其他 41,402,374 33,916,530
370,194,693 388,938,981
*注1：自2004年11月1日起，本公司按和太原铁路局签署的有关合同确定的方法计算并支付铁路局综合服务费。
*注2：安全保障费指本公司为保证大秦线的行车及资产安全而支付的后勤保安费用。
(21) 财务费用
2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 - 233,773,623
减：利息收入 (42,309,966) (20,517,333)
其他 332,444 529,223
(41,977,522) 213,785,513
六 财务报表项目附注(续)
(22) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2007年1-6月 2006年1-6月
63,589 270,306
(b) 营业外支出
2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产损失 32,094,060 162,227
其他 800 1,359,042
32,094,860 1,521,269
注：2007年1至6月的固定资产报废损失中约1,800万元是大秦线两亿吨扩能改造工程固定资产拆除而造成的固定资产处置损失，其余为其他固定资产处置损失。
(23) 资产减值损失
2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 - 92,818
(24) 所得税费用
2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税 1,462,720,566 1,069,954,066
递延所得税 599,158 -
1,463,319,724 1,069,954,066
将列示于利润表的利润总额调节为所得税费用：
2007年1-6月 2006年1-6月
利润总额 4,420,963,617 3,345,234,973
按适用税率计算的所得税费用 1,458,917,994 1,103,927,541
不得扣除的成本、费用和损失 4,401,730 9,102,988
其他调整项 *注1 - (43,076,463)
所得税费用 1,463,319,724 1,069,954,066
六 财务报表项目附注(续)
(24) 所得税费用(续)
*注1：截至2005年12月31日止，本公司已向国家税务总局申请允许将原北京铁路局投入的固定资产和土地使用权评估增值部分计提的折旧及摊销在所得税前列支的优惠政策。由于尚未取得相关的批复文件，本公司在计提2005年度所得税时，该部分的影响未做税前抵扣。
2006年5月14日，本公司取得了财政部、国家税务总局的相关批复，允许本公司将原北京铁路局投入的固定资产和土地使用权评估增值部分计提的折旧及摊销在所得税前列支。因此，本公司在计提2006年1至6月的所得税时，该部分的影响已做税前抵扣。同时，将本公司在成立日至2005年末因尚未取得相关的批复文件而未做税前抵扣相关的所得税额，在2006年1至6月转回，金额共计4,308万元。
(25) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以净利润除以发行在外普通股的加权平均数计算：
2007年1-6月 2006年1-6月
净利润 2,957,643,893 2,275,280,907
发行在外普通股的加权平均数 12,976,757,126 9,946,454,097
基本每股收益 0.23 0.23
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于普通股股东的净利润除以调整后的发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀释性的潜在普通股。所以稀释每股收益与基本每股收益相同。
2007年1-6月 2006年1-6月
稀释每股收益 0.23 0.23
六 财务报表项目附注(续)
(26) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2007年1-6月 2006年1-6月
净利润 2,957,643,893 2,275,280,907
加：资产减值准备 - 92,818
固定资产折旧 816,923,597 962,345,915
无形资产摊销 51,898,733 51,898,733
固定资产报废损失 32,094,060 132,977
财务费用/(收入) (41,977,522) 213,256,289
递延所得税资产减少 599,158 -
存货的增加 (7,064,624) (14,145,687)
经营性应收项目的减少 (132,725,704) (119,066,954)
经营性应付项目的增加 (209,852,511) (1,737,760,170)
经营活动产生的现金流量净额 3,467,539,080 1,632,034,828
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本公司截至2007年1至6月未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
(c) 现金净变动情况
2007年1-6月 2006年1-6月
现金的期末余额 4,499,376,195 4,918,707,553
减：现金的年初余额 (6,437,511,108) (5,773,536,537)
现金净减少额 (1,938,134,913) (854,828,984)
(d) 现金及现金等价物
2007年6月30日 2006年12月31日
货币资金－
库存现金 66,595 54,226
银行存款 4,499,309,600 6,437,456,882
4,499,376,195 6,437,511,108
减：受到限制的存款 - -
现金期末余额 4,499,376,195 6,437,511,108
六 财务报表项目附注(续)
(26) 现金流量表附注(续)
(e) 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
2007年1-6月 2006年1-6月
租赁费 42,217,959 2,687,975
差旅费 7,880,963 6,489,548
业务招待费 1,636,266 1,140,256
代收运费 - 1,832,431,021
对太原路局往来款 - 300,000,000
其他 23,709,984 52,402,699
75,445,172 2,195,151,499
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司
本公司控股股东为太原铁路局。
(a) 母公司基本情况
企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
山西省太原市 铁路客货 本公司
太原铁路局 建设北路202号 运输等 之母公司 全民所有制企业 武汛
(b) 母公司注册资本及其变化
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
太原铁路局 305.3亿元 - - 305.3亿元
(c) 母公司对本公司的持股比例
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
太原铁路局 9,465,454,097 72.942 - - - - 9,465,454,097 72.942
七 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
与本公司不存在控制关系的关联方包括受太原铁路局控制的其他企业，包括其下属全资子公司、控股子公司以及受太原局全资子公司、控股子公司控制的企业等。
与本公司的关系
秦达公司 与本公司同受母公司控制
大同铁联实业有限责任公司 与本公司同受母公司控制
大同铁路路兴工程有限责任公司 与本公司同受母公司控制
大同铁路通宝实业有限责任公司 与本公司同受母公司控制
北京市怀柔区万达工贸公司 与本公司同受母公司控制
北京市铁利汽车修理有限责任公司 与本公司同受母公司控制
秦皇岛市秦路商贸公司 与本公司同受母公司控制
朔州宏运能源开发有限公司 与本公司同受母公司控制
大同路通煤炭有限责任公司 与本公司同受母公司控制
大同铁路车辆段兴轮有限公司 与本公司同受母公司控制
大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司 与本公司同受母公司控制
大同云海汽车贸易有限责任公司 与本公司同受母公司控制
大同吉通配件加工维修服务中心 与本公司同受母公司控制
大同恒安科技贸易中心电机厂 与本公司同受母公司控制
大同铁路达隆公司 与本公司同受母公司控制
大同铁路机务段铁龙公司 与本公司同受母公司控制
朔州市平朔路达铁路运输有限公司 与本公司同受母公司控制
大同昌盛有限责任公司 与本公司同受母公司控制
太原电务器材厂 与本公司同受母公司控制
太原机车车辆配件厂 与本公司同受母公司控制
铁建房地产开发有限公司 与本公司同受母公司控制
大同铁路万通实业有限公司 与本公司同受母公司控制
大同同铁实业发展集团有限责任公司 与本公司同受母公司控制
大同站通达工贸中心 与本公司同受母公司控制
阳原云鑫实业有限责任公司 与本公司同受母公司控制
大同车务段工贸公司 与本公司同受母公司控制
湖东房建段锅炉安装公司 与本公司同受母公司控制
朔州云城商贸实业有限责任公司 与本公司同受母公司控制
大同铁路通号公司 与本公司同受母公司控制
丰镇市云通经销有限责任公司 与本公司同受母公司控制
大同陆口国际货运公司 与本公司同受母公司控制
大同益鑫有限责任公司 与本公司同受母公司控制
七 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)
与本公司的关系
大同口泉站华鑫公司 与本公司同受母公司控制
秦皇岛东站运输营业所 与本公司同受母公司控制
大同路达铁路运输有限公司 与本公司同受母公司控制
大同兰坤商贸有限公司 与本公司同受母公司控制
秦皇岛东铭工贸有限公司 与本公司同受母公司控制
大同铁路水电段通明公司 与本公司同受母公司控制
榆次工务器材厂 与本公司同受母公司控制
唐港铁路有限责任公司 与本公司同受母公司控制
丰镇市云海运装有限责任公司等 与本公司同受母公司控制
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司为关联方提供服务、销售商品及接受关联方的服务、购买商品的价格以铁道部规定的价格及双方协商的价格为基础。
(b) 资金代管服务
如附注六(12)注1中所述，本公司于2005年9月成立结算所。根据本公司与太原铁路局签署的代管资金协议，本公司向太原铁路局及太原铁路局下属其他单位提供资金代管业务。本公司的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相应的利息。根据协议规定，此种资金代管服务为无偿服务，不收取任何费用。
(c) 与太原铁路局及所属单位交易金额
(i) 太原铁路局
2007年1-6月 2006年1-6月
收入：
供电收入 8,778,879 8,668,382
机车、车辆及线路维修 3,942 8,437,950
物资供应 462,797 904,505
货运服务收入 49,388,138 24,609,552
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(c) 与太原铁路局及所属单位交易金额(续)
(i) 太原铁路局(续)
2007年1-6月 2006年1-6月
成本费用：
租赁费 31,224,498 32,442,299
机车、车辆及线路维修 8,144,045 14,546,778
资金占用费 - 139,043,903
铁路局综合服务费 88,936,773 72,526,253
货运服务费 88,894,961 50,840,343
物资采购 336,140 -
接受其他服务支付的成本费用 129,991,000 110,930,124
设备采购： - 8,391,000
代收代付：
代本公司支付货车使用费 297,779,580 273,822,780
代本公司支付其他铁路企业运输款 1,079,871,284 1,009,207,152
(ii) 太原铁路局下属其他单位
2007年1-6月 2006年1-6月
收入：
货运收入 24,019,316 30,472,871
供电收入 1,336,095 1,035,775
机车、车辆及线路维修 19,505,834 27,557,700
物资供应 52,867 846,261
提供劳务 2,909,953 10,207,575
成本费用：
物资采购 39,995,448 38,883,604
机车、车辆及线路维修 11,398,680 15,325,030
租赁费 4,219,140 3,225,248
接受其他服务支付的成本费用 810,180 3,159,627
设备采购： - 600,000
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
(i) 应收账款、其他应收款、预付账款
2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款： *注1
太原铁路局 787,577 -
太原路局下属其他单位 21,219,800 10,657,816
其他应收款： *注1
太原铁路局 59,980,069 602,941,017
太原路局下属其他单位 2,529,563 3,283,796
预付账款： *注1
太原路局下属其他单位 1,130,249 -
*注1：于2007年6月30日，本公司应收关联方款项占应收款项总额7%(2006年12月31日：63%)。
(ii) 应付账款、预收账款、其他应付款
2007年6月30日 2006年12月31日
应付账款： *注1
太原路局下属其他单位 44,076,821 107,427,627
预收账款： *注1
太原铁路局 239,570 -
太原路局下属其他单位 569,287 -
其他应付款： *注1
太原铁路局 *注2 1,019,767,720 1,141,365,514
太原路局下属其他单位 *注3 427,637,278 382,587,660
*注1：对太原铁路局下属其他单位的应付账款中主要包括尚未支付的设备及物资采购款。于2007年6月30日，本公司应付关联方款项占应付款项总额42%(2006年12月31日：36%)。
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(ii) 应付账款、预收账款、其他应付款(续)
*注2：应付太原铁路局款主要包括应付太原铁路局的设备及工程款。另外，本公司结算所为太原铁路局代管的资金2,151万元也包括在应付太原铁路局款项中。具体参见附注六(12)注2。
*注3：对太原铁路局下属其他单位的其他应付款中包括代管太原铁路局下属其他单位的资金41,156万元(附注六(12)注1)。
八 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
截至2007年6月30日，本公司已签约而未在会计报表中予以确认的资本性支出承诺约为8.37亿元。
另外，截至2007年6月30日，董事会及股东大会已批准但尚未签约的资本性支出计划约为24.71亿元。
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
一年以内 62,449,006 62,449,006
一年至二年以内 62,449,006 62,449,006
二年至三年以内 62,449,006 62,449,006
三年以上 312,245,030 343,469,533
499,592,048 530,816,551
(3) 本公司仍将继续承担离休职工的医疗费用和离退休职工的生活补贴，参见附注四(14)。
九 首次执行企业会计准则
截至2007年6月30日止6个月期间财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的半年度财务报表。2006年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并已按照企业会计准则重新列报。
按原会计准则和制度列报的2006年年初及期末股东权益、2006年1-6月净利润调整为按企业会计准则列报的股东权益及净损益的调节项目列示如下：
2006年1月1日 2006年1-6月 2006年6月30日
股东权益 净利润 股东权益
按原会计准则和制度列报的金额 18,235,498,353 2,275,280,907 18,428,886,953
所得税
其中：递延所得税资产 14,405,659 - 14,405,659
按新企业会计准则列报的金额 18,249,904,012 2,275,280,907 18,443,292,612
按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末股东权益、2006年度净利润调整为按企业会计准则列报的股东权益及净损益的调节项目列示如下：
2006年1月1日 2006年度 2006年12月31日
股东权益 净利润 股东权益
按原会计准则和制度列报的金额 18,235,498,353 4,370,691,193 35,258,507,562
所得税
其中：递延所得税资产 14,405,659 44,705,860 59,111,519
按新企业会计准则列报的金额 18,249,904,012 4,415,397,053 35,317,619,081
如果假设2006年1月1日为首次执行日，自2006年1月1日起全面执行新企业会计准则，将上述按照新企业会计准则重新列报的2006年1-6月净利润调整为假定2006年1月1日起全面执行新企业会计准则的2006年1-6月模拟净利润的调节项目列示如下：
2006年1-6月净利润
按新企业会计准则重新列报的金额 2,275,280,907
无支付计划的应付福利费余额之冲销
及所得税的影响 43,517,792
假设2006年1月1日起
全面执行新企业会计准则的模拟金额 2,318,798,699
九 首次执行企业会计准则(续)
如果假设2006年1月1日为首次执行日，自2006年1月1日起全面执行新企业会计准则，将上述按照新企业会计准则重新列报的2006年度净利润调整为假定2006年1月1日起全面执行新企业会计准则的2006年度模拟净利润的调节项目列示如下：
2006年度净利润
按新企业会计准则重新列报的金额 4,415,397,053
无支付计划的应付福利费余额之冲销及所得税的影响 48,483,956
假设2006年1月1日起
全面执行新企业会计准则的模拟金额 4,463,881,009
十 扣除非经常性损益后的净利润
2007年1-6月 2006年1-6月
净利润 2,957,643,893 2,275,280,907
加：处置非流动资产损失 32,094,060 162,227
减：其他营业外收支净额 (62,789) 1,088,736
非经常性损益的所得税影响数 (10,570,319) (412,818)
扣除非经常性损益后的净利润 2,979,104,845 2,276,119,052
非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01号-非经常性损益》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
十一 债务重组
本公司截至2007年1至6月未发生重大债务重组事项。
十二 非货币性资产交换
本公司截至2007年1至6月未发生重大非货币性资产交换事项。
十三 或有事项
本公司截至2007年1至6月未发生或有事项。
十四 资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
八、备查文件目录
1、未经审计的财务报告文本
2、报告期内在中国证监会指定报刊和网站公开披露的所有文件文本
3、中期报告全文及摘要文本
4、其它有关资料
董事长：武汛
大秦铁路股份有限公司
2007年8月28日