文峰大世界连锁发展股份有限公司
2020 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-96
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
文峰大世界连锁发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由江苏文峰大世界
连锁发展有限公司整体变更而来，2000 年 3 月 3 日，南通市国有资产管理局以通国评
【2000】18 号文件正式批准南通文峰大世界改制为有限公司。
2011 年 5 月 25 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】719 号文《关于核
准文峰大世界连锁发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司首次公开
发行人民币普通股（A 股）股票 110,000,000 股，发行价格为每股人民币 20.00 元，增加注
册 资 本 （ 股 本 ） 计 人 民 币 110,000,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 （ 股 本 ） 为 人 民 币
492,800,000.00 元。2011 年 6 月 3 日，本公司股票在上海证券交易所上市交易。
2013 年 4 月 22 日，公司召开 2012 年度股东大会，审议通过了《关于 2012 年度利润
分配及资本公积金转增股本的议案》，以 2012 年末总股本 49,280 万股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 5 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，
合计转增股本 24,640 万股。公司已于 2013 年 5 月 15 日实施完成该项分配方案，公司的总
股本增至 73,920 万股。
2015 年 3 月 23 日，公司召开的 2014 年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润
分配及资本公积金转增股本的议案》，公司以 2014 年末总股本 73,920 万股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 3.60 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 15 股。公司已于 2015 年 4 月 13 日实施完成该项分配方案，公司的总股本增至 184,800
万股。
公司法定代表人：贾云博
公司统一社会信用代码：91320600138331187U
公司注册地址：江苏省南通市南大街 3-21 号
公司总部办公地址：江苏省南通市青年中路 59 号
2、公司业务性质及主要经营范围
公司属于商业连锁经营行业，公司主要业务：公司主要经营百货、超市、电器专业
销售等零售业务。公司主要经营地为江苏省和上海市，公司自成立以来主营业务未发生
变更。
公司经营范围：餐饮服务（限指定的分支机构经营）；酒销售、烟零售，图书、报
刊、音像制品零售；江苏省范围内的第二类增值电信业务中的信息服务业务（以上项目
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按许可证核准的范围和期限经营）；国内贸易（国家有专项规定的办理审批手续后经
营），实业投资，摄影服务，房屋，柜台租赁，工艺美术品（黄金饰品零售）销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、 合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括南通文峰商贸采购批发有限公司、江苏文峰电器有限公
司、启东文峰大世界有限公司等 38 家公司。与上年相比，本年因新设增加上海文律商业
管理有限公司、因同一控制下企业合并增加南通大世界广告有限公司等 2 家，因 2019 年
注销上海锦秀文峰贸易发展有限公司减少 1 家。本年注销上海文峰金亿家居有限公司、
上海文峰电器销售有限公司等 2 家公司本年仍然纳入合并范围。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分
类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于公司
和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并
入公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者
权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，公司在达到合并
之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与公司和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲
减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资损益 。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
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置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,公司作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不
构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。
8. 现金及现金等价物
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本
化的原则处理外，直接计入当期损益。
10. 金融资产和金融负债
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类
金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进
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行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间
的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除
信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生
的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始
确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相
关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当
其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计
入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和
报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，公
司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
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金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层
次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层
次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果公司不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用公司自身权
益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金
融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权
益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘
以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地
基于除公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金
融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了
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交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收账款
公司采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收账款单项确定
预期信用损失；除了单项确定预期信用损失的应收票据及应收账款外，公司按照账龄分
布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。
对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合，通
过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。
12. 存货
公司百货零售类子公司存货主要包括库存商品、材料物资、低值易耗品等，从事房
地产业务的子公司存货包括开发产品、开发成本、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；开发产品的实际成本包括土
地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借
款费用及开发过程中的其他相关费用。 开发产品成本按开发产品的实际成本进行结
转。公共配套设施费用的核算方法：住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文
教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施
费，计入小区商品房成本；有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目
独立作为成本核算对象归集成本，单独计入“开发产品”；小区内社区服务用房，由公
司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区
商品房成本。开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套
费采用预提的办法从开发成本中计提。
库存商品发出时，按照不同业态的商品发出采用与之相适应的核算方法：百货业态
和电器业态的商品发出采用先进先出法核算；超市业态的商品发出采用移动加权平均法
核算；特殊贵重及冷鲜商品采用个别计价法核算；开发产品发出采用加权平均法核算；
材料物资按实际进价核算，当期领用时计入成本；低值易耗品按实际进价核算，领用时
一次性摊销。
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年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款
权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照应收票据及应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利
得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
14. 长期股权投资
公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
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经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其
他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值
核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征，即为销售商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。公司固定资产包括机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-30 5.00 4.75-3.17
2 机器设备 10-15 5.00 9.50-6.33
3 运输设备 8 5.00 11.88
4 电子设备 5 5.00 19.00
5 其他设备（办公、消 5.00
5-8 19.00-11.88
防、监控等设备）
公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
公司无形资产包括土地使用权、商标权、软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
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的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的公允价值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分同来，并能单独
或者与相关合同、资产、负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换的无形
资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19. 长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回
金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20. 长期待摊费用
公司的长期待摊费用包括租入固定资产改良支出费用和其他以后各期负担的分摊期
限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。租入固定
资产改良支出费用的摊销年限为 5 年、其他费用在受益期内平均摊销。
21. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。主要存在于销售激励、客户奖励积分、未来购买商品的折扣券以及合同续约
选择权等附有客户额外购买选择权的销售中。如奖励积分销售，在积分没有兑换之前，
应将积分对应的交易价格作为合同负债列示。
22. 职工薪酬
公司职工薪酬包括经营状况不佳，预计无法收回短期薪酬、离职后福利、辞退福利
和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会
经费及职教费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前，企业根据法律与职工本人或职工代
表（如工会）签订的协议，或者基于商业惯例，承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支
付的补偿产生，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
对于实施的职工内部退休计划，由于这部分职工不再为企业带来经济利益，公司比
照辞退福利处理。即在内退计划符合会计准则规定的确认条件时，按照内退计划规定，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会
保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益；超过一年支付的辞退计划，企
业应当选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。公司
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按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预
期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用关于其他长期职工福
利的有关规定。
23. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司
将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流
出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在
取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25. 收入确认原则和计量方法
根据财政部 2017 年 7 月 5 日发布关于修订印发《企业会计准则第 14 号—收入》的通
知财会[2017]22 号的要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。公司的营业收
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入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、物业出租收入、物业
管理收入，收入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本公司在履行了合同中的履约义务，即客户取得相关商品控制
权时确认收入。销售商品属于在某一时点履行履约义务，当公司就该商品负有限时收款
权利、公司已将该商品的法定所有权转移给客户、已将商品实物转移给客户、企业已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、客户已接受该商品时，确认销售商品收
入的实现。公司百货、超市、电器三种业态的商品销售经营模式为经销和联销。根据新
收入准则，公司将联销商品销售采用净值法确认收入。
收入确认具体政策：百货、电器、超市业态子公司在客户取得商品控制权时、销售
商品价款已收到或取得收取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物、客户已接收
商品时确认为收入。从事房地产业务的子公司，在工程已经竣工且经有关部门验收合
格，已订立《商品房买卖合同》并且履行了销售合同规定的主要义务，将开发产品的法
定所有权转移给购买方，价款已全部取得或取得收款权利、房产所有权上的主要风险和
报酬转移给客户、客户已接受该房产时确认销售房地产收入的实现。
（2）提供劳务收入：本公司将劳务作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进
度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
（3）让渡资产收入：该资产的法定所有权转移给客户、公司就该资产负有限时收款
权利、企业已将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、客户已接受该资产时，
确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）物业出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认房
屋出租收入的实现。
（5）物业管理收入：本公司将物业管理服务作为在某一时段内履行的履约义务，按
照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，
本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
26. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
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府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助冲减相关
资产账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，按照固定的定额标准取得的政府补助，按
照应收金额计量，计入当期损益，否则按照实际收到的金额确认。
本公司将与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以
政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司
的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
公司的租赁业务包括经营租赁。公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
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29. 持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负
债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减
值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
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（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司第五届董事会
根据新收入准则要求，对财务报表
第十九次会议审议通 见下注
相关项目进行调整
过
根据财政部修订发布的《企业会计准则第 14 号—收入》财会[2017]22 号（简称
“新收入准则”）要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。对已收客户对价而
应向客户转让商品或服务的义务,按不含税金额重分类为合同负债，税金确认为待转销项
税作为其他流动负债列示。
根据新收入准则，公司将营业收入中占比较大的联营收入按净额法核算；将“预收
账款”中不含税的预收货款、预收购物卡款、提货券重分类至“合同负债”列示；同时
将“预收账款”中部分待转销项税，作为“其他流动负债”列示；“递延收益—会员返
利”从“其他流动负债”调到“合同负债”。
根据新旧准则衔接规定，首次执行新收入准则的企业，应当根据首次执行新收入准
则的累积影响数，调整 2020 年年初财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
新收入准则的执行不会对本年和本次变更前公司资产总额、负债总额、净资产及净利润
产生实质性影响。
2）财政部于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>
的通知》(财会﹝2020﹞10 号)，对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租
人达成的且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免，本公司在编制 2020 年度财务报表
时，均已采用上述通知中的简化方法进行处理，将减免租金直接计入当期损益。
（2） 重要会计估计变更
本年公司无会计估计变更事项。
（3） 2020 年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 326,881,761.53 326,881,761.53
交易性金融资产 644,647,641.09 644,647,641.09
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 13,717,619.06 13,717,619.06
应收款项融资
预付款项 47,350,530.76 47,350,530.76
其他应收款 60,262,796.92 60,262,796.92
其中：应收利息
应收股利
存货 694,016,089.88 694,016,089.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,200,590.31 35,200,590.31
流动资产合计 1,822,077,029.55 1,822,077,029.55
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 233,304,935.64 233,304,935.64
其他权益工具投资 35,927,420.49 35,927,420.49
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,223,708,699.29 3,223,708,699.29
在建工程 467,798,858.03 467,798,858.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 638,260,570.44 638,260,570.44
开发支出
商誉
33
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
长期待摊费用 85,050,664.37 85,050,664.37
递延所得税资产 67,609,818.36 67,609,818.36
其他非流动资产 22,798,918.83 22,798,918.83
非流动资产合计 4,774,459,885.45 4,774,459,885.45
资产总计 6,596,536,915.00 6,596,536,915.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 66,950,000.00 66,950,000.00
应付账款 441,730,409.09 441,730,409.09
预收款项 765,338,469.80 31,007,143.68 -734,331,326.12
合同负债 0.00 682,639,323.24 682,639,323.24
应付职工薪酬 38,048,527.07 38,048,527.07
应交税费 135,704,080.13 135,704,080.13
其他应付款 299,306,108.33 299,306,108.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 40,257,340.39 91,949,343.27 51,692,002.88
流动负债合计 1,787,334,934.81 1,787,334,934.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 836,327.18 836,327.18
递延收益 14,193,780.78 14,193,780.78
递延所得税负债 32,995,886.86 32,995,886.86
其他非流动负债
非流动负债合计 48,025,994.82 48,025,994.82
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
负债合计 1,835,360,929.63 1,835,360,929.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,848,000,000.00 1,848,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 843,668,917.51 843,668,917.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 464,401,698.96 464,401,698.96
一般风险准备
未分配利润 1,615,383,652.69 1,615,383,652.69
归属于母公司所有者权益（或
4,771,454,269.16 4,771,454,269.16
股东权益）合计
少数股东权益 -10,278,283.79 -10,278,283.79
所有者权益（或股东权益）合
4,761,175,985.37 4,761,175,985.37
计
负债和所有者权益（或股东权
6,596,536,915.00 6,596,536,915.00
益）总计
2）母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 86,172,875.14 86,172,875.14
交易性金融资产 518,072,520.55 518,072,520.55
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 193,234.44 193,234.44
应收款项融资
预付款项 44,578,434.66 44,578,434.66
其他应收款 497,621,173.28 497,621,173.28
其中：应收利息
应收股利
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
存货 24,321,355.51 24,321,355.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,579,705.56 2,579,705.56
流动资产合计 1,173,539,299.14 1,173,539,299.14
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,246,681,600.96 4,246,681,600.96
其他权益工具投资 10,727,420.49 10,727,420.49
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 184,981,346.76 184,981,346.76
在建工程 8,324,985.40 8,324,985.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,908,528.94 17,908,528.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,346,372.63 6,346,372.63
递延所得税资产 7,485,459.59 7,485,459.59
其他非流动资产
非流动资产合计 4,482,455,714.77 4,482,455,714.77
资产总计 5,655,995,013.91 5,655,995,013.91
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00
应付账款 199,426,898.85 199,426,898.85
预收款项 300,879,211.53 684,365.82 -300,194,845.71
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
合同负债 0.00 276,056,382.18 276,056,382.18
应付职工薪酬 11,868,580.74 11,868,580.74
应交税费 2,944,896.19 2,944,896.19
其他应付款 111,110,041.88 111,110,041.88
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,269,607.93 33,408,071.46 24,138,463.53
流动负债合计 639,499,237.12 639,499,237.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,393,130.14 1,393,130.14
其他非流动负债
非流动负债合计 1,393,130.14 1,393,130.14
负债合计 640,892,367.26 640,892,367.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,848,000,000.00 1,848,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 697,953,357.35 697,953,357.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 459,324,192.78 459,324,192.78
未分配利润 2,009,825,096.52 2,009,825,096.52
所有者权益（或股东权益）合计 5,015,102,646.65 5,015,102,646.65
负 债 和所 有 者 权 益（ 或 股 东 权 5,655,995,013.91 5,655,995,013.91
37
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
益）总计
五、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以税 13%、11%、9%、
增值税 率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 6%、5%、3%、0%
消费税 金银首饰营业收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 2,203,742.11 2,983,378.86
银行存款 301,329,764.77 303,613,382.67
其他货币资金 21,190,000.00 20,285,000.00
合计 324,723,506.88 326,881,761.53
年末其他货币资金21,190,000.00元，全部为银行承兑汇票保证金，在所办理银行承兑
汇票到期偿还前，保证金使用受到限制。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入
881,256,224.01 644,647,641.09
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 881,256,224.01 644,647,641.09
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 881,256,224.01 644,647,641.09
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应
收账款
其中：因信用风险显著不
同单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
24,953,690.38 100.00 6,874,510.86 27.55 18,079,179.52
收账款
其中：按照以账龄特征为
基础的预期信用损失组合 24,953,690.38 100.00 6,874,510.86 27.55 18,079,179.52
计提坏账准备的应收账款
合计 24,953,690.38 100.00 6,874,510.86 18,079,179.52
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应
收账款
其中：因信用风险显著不
同单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
20,373,464.17 100.00 6,655,845.11 32.67 13,717,619.06
收账款
其中：按照以账龄特征为
基础的预期信用损失组合 20,373,464.17 100.00 6,655,845.11 32.67 13,717,619.06
计提坏账准备的应收账款
合计 20,373,464.17 100.00 6,655,845.11 13,717,619.06
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,772,209.80 938,610.47 5.00
1-2 年 255,089.10 25,508.91 10.00
2-3 年 20,000.00 4,000.00 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 5,906,391.48 5,906,391.48 100.00
合计 24,953,690.38 6,874,510.86
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内 18,772,209.80
1-2 年 255,089.10
2-3 年 20,000.00
3-4 年 0.00
4-5 年 0.00
5 年以上 5,906,391.48
合计 24,953,690.38
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提 6,655,845.11 218,665.75 6,874,510.86
合计 6,655,845.11 218,665.75 6,874,510.86
（4） 本年度实际核销的应收账款
本年度无实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
余额
(%)
泰州市公安局 6,926,000.00 1 年以内 27.76 346,300.00
张红霞 1,000,000.00 5 年以上 4.01 1,000,000.00
40
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末余
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
余额
(%)
王志军 950,000.00 5 年以上 3.81 950,000.00
许维 861,391.15 5 年以上 3.45 861,391.15
石鸿 860,000.33 5 年以上 3.45 860,000.33
合计 10,597,391.48 42.47 4,017,691.48
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,563,940.32 94.98 45,919,263.89 96.98
1-2 年 712,712.61 2.14 653,955.29 1.38
2-3 年 491,326.40 1.48 402,097.16 0.85
3 年以上 465,049.81 1.40 375,214.42 0.79
合计 33,233,029.14 100.00 47,350,530.76 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
贵州茅台酒销售有限公司 4,438,440.00 1 年以内 13.36
博西家用电器（中国）有限公司 4,040,951.01 1 年以内 12.16
重庆海尔电器销售有限公司无锡分
3,412,362.34 1 年以内 10.27
公司
江苏瀚鸿电器贸易有限公司 2,967,568.00 1 年以内 8.93
无锡盛美卓越电器销售有限公司 1,688,506.34 1 年以内 5.08
合计 16,547,827.69 49.79
5. 其他应收款
41
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 34,133,970.39 60,262,796.92
合计 34,133,970.39 60,262,796.92
5.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收连云港深喜嘉瑞宝借款、利息及资产处置款等款项 346,010.89 12,986,129.46
应收银联等第三方代收款 14,685,463.74 19,784,941.43
应收祺荣酒吧租赁费 5,619,769.92 5,619,769.92
应收开发房地产缴政府部门的各项保证金 152,561.10 2,158,201.40
土地补偿款及搬迁补偿款 22,863,196.16
应收供应商保证金 3,233,707.00 3,384,453.69
应收员工备用金及职工借款 1,664,132.21 2,763,069.26
股权收购意向保证金 5,000,000.00
应收河南鲜易购往来款 7,663,571.44
应收其他款项 9,861,562.91 8,341,731.43
合计 48,226,779.21 77,901,492.75
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,397,618.73 10,621,307.18 5,619,769.92 17,638,695.83
2020 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 272,942.85 272,942.85
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -65,723.93 -3,480,163.08 -3,545,887.01
本期转回
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 1,331,894.80 7,141,144.10 5,619,769.92 14,092,808.82
（3）其他应收款按账龄列式
账龄 年末余额
1 年以内 34,301,467.56
1-2 年 2,729,428.45
2-3 年 69,500.00
3-4 年 1,381,104.24
4-5 年 341,898.70
5 年以上 9,403,380.26
合计 48,226,779.21
（4）其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提 13,584,028.10 -2,549,369.46 11,034,658.64
按组合计提 4,054,667.73 -996,517.55 3,058,150.18
合计 17,638,695.83 -3,545,887.01 14,092,808.82
（5）本年度实际核销的其他应收款
本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
河南鲜易购电子商务有限公司 往来款 7,663,571.44 1 年以内 15.89 2,299,071.43
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
应收银联等
深圳市腾讯计算机系统有限公
第三方代收 6,372,335.00 1 年以内 13.21 318,616.75
司
款
应收祺荣酒
上海祺荣酒吧有限公司 5,619,769.92 5 年以上 11.65 5,619,769.92
吧租赁费
张家港市国际购物中心有限责 应收供应商
5,000,000.00 1 年以内 10.37 250,000.00
任公司 保证金
应收银联等
中国银联股份有限公司 第三方代收 4,906,173.63 1 年以内 10.17 245,308.68
款
合计 29,561,849.99 61.29 8,732,766.78
（7）涉及政府补助的应收款项情况
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无涉及政府补助的应收款项情况。
（8）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负
债，无用于质押的负债。
6. 存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 241,985,482.52 2,443,888.08 239,541,594.44 239,366,101.74 2,118,971.78 237,247,129.96
其中：百货 75,007,176.57 173,580.06 74,833,596.51 48,611,170.57 274,268.27 48,336,902.30
超市 111,532,377.54 503,983.13 111,028,394.41 97,635,154.59 649,105.71 96,986,048.88
电器 55,445,928.41 1,766,324.89 53,679,603.52 93,119,776.58 1,195,597.80 91,924,178.78
材料物资 2,530,440.56 2,530,440.56 2,450,365.30 2,450,365.30
原材料 19,536.50 19,536.50 35,118.66 35,118.66
开发产品 441,033,839.25 441,033,839.25 454,283,475.96 454,283,475.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 685,569,298.83 2,443,888.08 683,125,410.75 696,135,061.66 2,118,971.78 694,016,089.88
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 2,118,971.78 1,592,744.10 1,267,827.80 2,443,888.08
其中：百货 274,268.27 10,746.91 111,435.12 173,580.06
超市 649,105.71 544,092.26 689,214.84 503,983.13
电器 1,195,597.80 1,037,904.93 467,177.84 1,766,324.89
合计 2,118,971.78 1,592,744.10 1,267,827.80 2,443,888.08
（3）开发产品情况
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末金额
文峰城市广场
2013 年 12 月 387,921,681.20 1,800.00 10,650,643.43 377,272,837.77
项目
如皋长江新文
2013 年 9 月 40,117,001.81 40,117,001.81
峰综合楼项目
如皋文峰城市
2016 年 4 月 26,244,792.95 2,600,793.28 23,643,999.67
广场项目
合计 454,283,475.96 1,800.00 13,251,436.71 441,033,839.25
（4）文峰城市广场项目年末开发产品中借款费用资本化金额为 8,829,803.66 元。
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
预售房产预交的营业税、城 文景置业等预售商品
1,689,103.98 2,123,456.06
建税、土地增值税等税费 房预交税费
增值税进项税留抵 35,347,942.74 27,987,931.57
待认证待抵扣进项税 48,474.43 34,820.91
多交企业所得税 840,961.18 5,054,381.77
合计 37,926,482.33 35,200,590.31
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8. 长期股权投资
本年增减变动 减值
权益法下确 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 其他综合 其他权 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 年末
收益调整 益变动 值准备
益 或利润 余额
南通华尔康医疗科
33,195,331.06 3,372,551.25 9,300,200.00 27,267,682.31
技股份有限公司
上海程天贸易有限
200,109,604.58 2,658,885.42 202,768,490.00
公司
巴特米食品科技
10,000,000.00 -3,844,182.15 6,155,817.85
（北京）有限公司
合计 233,304,935.64 10,000,000.00 2,187,254.52 9,300,200.00 236,191,990.16
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9. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
按成本计量的其他权益工具 35,927,420.49 35,927,420.49
合计 35,927,420.49 35,927,420.49
（2）年末其他权益工具投资
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年现
被投资单位 本年 本年 本年 本年 年
年初 年末 年初 持股比 金红利
增加 减少 增加 减少 末
例(%)
南通文峰麒越股权
投资基金合伙企业 10,727,420.49 10,727,420.49 19.94
（有限合伙）
南通金源智能技术
25,200,000.00 25,200,000.00 18.00
有限公司
合计 35,927,420.49 35,927,420.49
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 3,083,405,740.30 3,223,708,699.29
固定资产清理
合计 3,083,405,740.30 3,223,708,699.29
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 4,101,463,147.76 177,639,904.37 89,813,334.67 86,089,461.40 114,918,745.18 4,569,924,593.38
2.本年增加金额 19,421,780.96 5,370,850.34 2,032,197.17 4,084,552.42 9,563,967.10 40,473,347.99
（1）购置 34,224.28 352,119.03 943,922.95 3,923,919.59 6,840,543.21 12,094,729.06
（2）在建工程转入 14,764,308.44 5,018,731.31 1,088,274.22 160,632.83 2,723,423.89 23,755,370.69
（3）开发产品转入 4,623,248.24 4,623,248.24
（4）企业合并增加
3.本年减少金额 462,231.76 5,182,381.17 3,526,070.61 5,569,319.21 6,444,167.30 21,184,170.05
（1）处置或报废 462,231.76 5,182,381.17 3,526,070.61 5,569,319.21 6,444,167.30 21,184,170.05
（2）其他减少
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
4.年末余额 4,120,422,696.96 177,828,373.54 88,319,461.23 84,604,694.61 118,038,544.98 4,589,213,771.32
二、累计折旧
1.年初余额 1,030,082,337.32 113,807,411.18 61,380,966.78 58,320,396.15 82,035,327.46 1,345,626,438.89
2.本年增加金额 141,379,276.49 11,295,615.95 6,133,291.31 8,246,533.26 12,497,556.88 179,552,273.89
（1）计提 141,379,276.49 11,295,615.95 6,133,291.31 8,246,533.26 12,497,556.88 179,552,273.89
（2）其他增加
3.本年减少金额 448,527.39 4,482,136.65 3,215,394.95 5,307,409.10 5,917,213.67 19,370,681.76
（1）处置或报废 448,527.39 4,482,136.65 3,215,394.95 5,307,409.10 5,917,213.67 19,370,681.76
（2）其他减少
4.年末余额 1,171,013,086.42 120,620,890.48 64,298,863.14 61,259,520.31 88,615,670.67 1,505,808,031.02
三、减值准备
1.年初余额 589,455.20 589,455.20
2.本年增加金额
计提
3.本年减少金额 589,455.20 589,455.20
处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 2,949,409,610.54 57,207,483.06 24,020,598.09 23,345,174.30 29,422,874.31 3,083,405,740.30
2.年初账面价值 3,071,380,810.44 63,832,493.19 28,432,367.89 27,179,610.05 32,883,417.72 3,223,708,699.29
（2） 暂时闲置的固定资产
减值 账面价值
项目 账面原值 累计折旧 备注
准备
房屋建筑物 172,547,318.46 24,684,502.20 147,862,816.26
商场未有足够的承租
其中：如皋长江商场
32,930,612.46 7,069,956.23 25,860,656.23 人，酒店部分楼层未
及酒店
对外经营
原租赁户到期解除租
文景置业写字楼 139,616,706.00 17,614,545.97 赁合同后尚未租出，
122,002,160.03
本年退租数量增加
合计 172,547,318.46 24,684,502.20 147,862,816.26
（3） 未办妥产权证书的固定资产
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
如东文峰大世界大楼 101,286,837.89 自建，尚在办理中
11. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 568,213,932.35 467,798,858.03
工程物资
合计 568,213,932.35 467,798,858.03
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海门文峰大世界项目 50,472,242.75 50,472,242.75 50,264,194.63 50,264,194.63
上海松江综合楼 410,541,013.02 410,541,013.02 395,563,757.60 395,563,757.60
总部大楼改造工程 8,014,492.81 8,014,492.81
如东超市装饰工程 10,133,171.00 10,133,171.00
文峰采批运营中心工程 99,044,901.27 99,044,901.27 208,480.32 208,480.32
上海千家惠工程 6,301,454.80 6,301,454.80 3,304,269.08 3,304,269.08
其他工程项目 1,854,320.51 1,854,320.51 310,492.59 310,492.59
合计 568,213,932.35 568,213,932.35 467,798,858.03 467,798,858.03
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
上海松江综合楼 395,563,757.60 14,977,255.42 410,541,013.02
文峰采批运营中心
208,480.32 98,836,420.95 99,044,901.27
工程
海门文峰大世界项
50,264,194.63 7,086,380.52 6,611,415.06 266,917.34 50,472,242.75
目
合计 446,036,432.55 120,900,056.89 6,611,415.06 266,917.34 560,058,157.04
（续表）
其中：
工程累计投 工程 利息资本化 本年利
预算数 本年利
工程名称 入占预算比 进度 累计金额 息资本 资金来源
（万元） 息资本
例（%） （%） （万元） 化率
化金额
上海松江综合楼 53,152.00 83.49 82.00 自筹
文峰运营中心工 11,497.00 89.31 90.00 自筹
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：
工程累计投 工程 利息资本化 本年利
预算数 本年利
工程名称 入占预算比 进度 累计金额 息资本 资金来源
（万元） 息资本
例（%） （%） （万元） 化率
化金额
程
海门文峰大世界
5,313.00 95.07 100.00 自筹
项目
合计 69,962.00
注：海门文峰大世界项目中的新文峰商场部分已于 2016 年建成并投入商业经营，海
门文峰酒店部分截至期末内部装修已完成。
（3） 年末未发现公司在建工程存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 商标 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 800,134,734.64 36,400.00 7,852,020.05 808,023,154.69
2.本年增加金额 4,778,698.69 4,778,698.69
购置 4,778,698.69 4,778,698.69
3.本年减少金额 167,627.35 167,627.35
（1）处置 167,627.35 167,627.35
（2）其他减少
4.年末余额 800,134,734.64 36,400.00 12,463,091.39 812,634,226.03
二、累计摊销
1.年初余额 162,767,060.79 19,069.99 6,976,453.47 169,762,584.25
2.本年增加金额 20,981,648.88 3,080.04 772,669.20 21,757,398.12
计提 20,981,648.88 3,080.04 772,669.20 21,757,398.12
3.本年减少金额 167,627.35 167,627.35
（1）处置 167,627.35 167,627.35
（2）其他减少
4.年末余额 183,748,709.67 22,150.03 7,581,495.32 191,352,355.02
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
计提
50
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 商标 软件 合计
3.本年减少金额
处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 616,386,024.97 14,249.97 4,881,596.07 621,281,871.01
2.年初账面价值 637,367,673.85 17,330.01 875,566.58 638,260,570.44
（2） 截至年末，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
13. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
柜台装修 4,000,622.86 834,115.75 2,253,782.50 2,580,956.11
装饰装修 68,315,628.84 50,538,409.01 40,193,633.79 114,129.62 78,546,274.44
扩建工程 103,888.55 65,212.51 48,814.88 120,286.18
水电工程 2,203,493.62 828,371.76 1,375,121.86
土建工程 6,357,228.14 6,215,192.41 4,709,016.51 7,863,404.04
其他一年以上待摊费用 4,069,802.36 94,905.66 1,244,549.69 2,920,158.33
合计 85,050,664.37 57,747,835.34 49,278,169.13 114,129.62 93,406,200.96
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 11,832,665.09 2,958,166.36 14,274,276.02 3,568,569.06
存货跌价准备 2,117,444.71 529,361.18 1,833,950.49 458,487.65
固定资产折旧 18,272,998.04 4,568,249.51 21,280,070.48 5,320,017.62
无形资产摊销 288,869.56 72,217.39 297,735.64 74,433.91
长期待摊费用摊销 787,077.24 196,769.31 1,461,714.89 365,428.72
抵销的未实现内部销售损益 132,941,245.68 33,235,311.42 136,736,880.68 34,184,220.17
会员积分返利确认的递延收益 15,015,283.28 3,753,820.83 24,973,062.31 6,243,265.58
与资产相关的政府补助 13,794,782.82 3,448,695.71 1,473,128.60 368,282.15
已计提未缴纳土地增值税 67,394,815.64 16,848,703.91 67,272,126.82 16,818,031.70
预计负债 1,256,556.58 314,139.15 836,327.20 209,081.80
计提辞退福利 16,755,685.57 4,188,921.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
合计 280,457,424.21 70,114,356.18 270,439,273.13 67,609,818.36
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 6,574,655.04 1,643,663.76 5,574,493.16 1,393,623.29
工具的公允价值变动
非同一控制企业合并资
121,121,665.12 30,280,416.28 126,409,054.28 31,602,263.57
产评估增值
合计 127,696,320.16 31,924,080.04 131,983,547.44 32,995,886.86
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 456,418,559.74 624,065,466.06
坏账准备 9,134,654.59 10,020,264.92
存货跌价准备 326,443.37 285,021.29
长期待摊费用摊销 4,326,336.14
固定资产减值准备 589,455.20
会员积分返利确认的递延收益 324,351.45 1,142,999.41
未确认辞退福利 279,572.58
合计 466,483,581.73 640,429,543.02
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2020 年 131,613,773.66
2021 年 91,365,509.65 137,412,812.92
2022 年 110,551,112.97 121,333,404.26
2023 年 113,698,704.56 128,764,836.48
2024 年 100,348,770.46 104,940,638.74
2025 年 40,454,462.10
合计 456,418,559.74 624,065,466.06
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海松江已
认证待抵扣 19,025,333.91
16,427,137.42 16,427,137.42 19,025,333.91
进项税
预付城市广
场轨道交通 3,773,584.92 3,773,584.92 3,773,584.92 3,773,584.92
通道款
合计 20,200,722.34 20,200,722.34 22,798,918.83 22,798,918.83
16. 应付票据
类别 年末余额 年初余额
商业承兑票据
银行承兑汇票 61,830,000.00 66,950,000.00
合计 61,830,000.00 66,950,000.00
年末已到期未支付的应付票据总额为 61,830,000.00 元。
17. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付货款 414,270,960.88 431,216,702.12
应付工程款 9,195,770.68 10,513,706.97
合计 423,466,731.56 441,730,409.09
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
南通安装集团有限公司 5,178,242.59 付款资料不全
南通深装装饰公司 3,537,915.29 诉讼未结
合计 8,716,157.88
18. 预收款项
（1） 预收款项列示
53
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
预收购房款 11,494,515.79 11,494,515.79
预收租金 22,528,839.60 19,512,627.89
合计 34,023,355.39 31,007,143.68
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
沙建泉 1,200,000.00
陈伟 1,125,000.00
长江文峰所售房屋未达到收入确认条件
季贵林 769,987.00
范贵兵 758,760.00
陈乔 747,530.00
合计 4,601,277.00
19. 合同负债
合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预售卡预收款 674,047,919.18 604,573,837.56
预收货款 46,235,927.87 32,328,236.90
预收购房款 12,788,561.82 19,621,187.06
会员积分返利确认的递延收益 15,339,634.73 26,116,061.72
合计 748,412,043.60 682,639,323.24
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 38,048,527.07 271,647,951.33 281,521,785.39 28,174,693.01
离职后福利-设定提存计划 5,543,709.13 5,543,709.13
辞退福利 0.00 13,301,341.16 7,423,597.41 5,877,743.75
一年内到期的其他福利
合计 38,048,527.07 290,493,001.62 294,489,091.93 34,052,436.76
（2） 短期薪酬
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,500,000.00 228,695,735.91 241,195,735.91 0.00
职工福利费 5,866,390.67 5,866,390.67
社会保险费 13,904,881.31 13,904,881.31
其中：医疗保险费 12,999,266.32 12,999,266.32
工伤保险费 199,553.95 199,553.95
生育保险费 706,061.04 706,061.04
住房公积金 15,304,864.76 15,304,864.76
工会经费和职工教育经费 25,548,527.07 7,876,078.68 5,249,912.74 28,174,693.01
短期利润分享计划
合计 38,048,527.07 271,647,951.33 281,521,785.39 28,174,693.01
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 6,558,982.51 6,558,982.51
失业保险费 -1,015,273.38 -1,015,273.38
合计 5,543,709.13 5,543,709.13
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,635,822.67 7,704,416.26
营业税 -250.00
消费税 3,037,464.22 3,157,580.42
城建税 639,888.77 787,354.25
企业所得税 33,486,575.77 47,110,863.55
房产税 7,260,650.42 7,792,065.19
教育费附加 462,964.55 581,676.43
各项基金 43,234.48 43,234.48
个人所得税 485,313.33 264,315.04
土地增值税 67,394,815.65 67,272,126.84
印花税 181,732.24 596,595.02
土地使用税 441,695.09 393,129.54
其他税费 52,908.27 723.11
合计 119,122,815.46 135,704,080.13
22. 其他应付款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 313,055,346.99 299,306,108.33
合计 313,055,346.99 299,306,108.33
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付工程款 186,542,016.87 178,175,953.09
购房意向金 4,753,110.00 7,074,299.00
应付供应商信誉保证金 43,515,628.06 42,165,746.55
应付其他保证金 49,020,456.74 35,694,983.44
应付押金 7,807,014.83 21,264,284.88
应付其他款项 21,417,120.49 14,930,841.37
合计 313,055,346.99 299,306,108.33
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
南通八建集团有限公司 13,987,328.33 未决算工程款
启东建筑集团有限公司 11,732,645.63 未决算工程款
南通安装集团股份有限公司 17,208,585.06 未决算工程款
上海润玛建设工程有限公司 3,865,943.42 未决算工程款
南通宏博幕墙装璜工程有限公司 2,560,000.00 未决算工程款
合计 49,354,502.44
23. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
搬迁房产补偿确认的递延收益 14,141,278.67
预收账款重分类的税费 86,459,870.60 77,808,064.60
合计 86,459,870.60 91,949,343.27
24. 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
辞退福利 11,157,514.40
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 11,157,514.40
25. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
详见附注十一、或
未决诉讼 1,256,556.59 836,327.18
有事项诉讼描述
合计 1,256,556.59 836,327.18
26. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 1,473,128.60 143,734.08 1,329,394.52
府补助
搬迁土地补偿 12,720,652.18 255,263.88 12,465,388.30
合计 14,193,780.78 398,997.96 13,794,782.82
（2） 政府补助项目
本年新增 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
土地出让金及
613,128.60 23,734.08 589,394.52 与资产相关
契税返还
通州大世界改
860,000.00 120,000.00 740,000.00 与资产相关
扩建工程补贴
合计 1,473,128.60 143,734.08 1,329,394.52
说明：
①2007 年本公司之子公司如东文峰大世界有限公司收到如东县人民政府土地出让金及契税返
还 949,361.40 元，计入递延收益，按照土地使用权摊销年限分期计入损益，本年将摊销金额
23,734.08 元转入营业外收入，年末账面余额为 589,394.52 元。
②根据南通市经济贸易委员会、南通市财政局下发的关于下达 2006 年度市区重点大企业（公
司）专项资金的通知，本公司之子公司通州文峰大世界有限公司因收购通州广场并改扩建工程项
目于 2008 年度收到 3,000,000.00 元补贴款，通州文峰大世界有限公司将收到的补贴款提取 20%个人
奖励后余额 2,400,000.00 元计入递延收益，按照房产折旧年限分期计入损益，本年将摊销金额
120,000.00 元转入营业外收入，年末账面余额为 740,000.00 元。
（3） 搬迁土地补偿
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入营
本年新增
项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
补助金额
额
搬迁土地补偿 12,720,652.18 255,263.88 12,465,388.30
合计 12,720,652.18 255,263.88 12,465,388.30
说明：
根据《南通市“三城同创”工作行动方案》，公司之子公司南通文峰商贸采购批发有限公司
（以下简称“文峰采批”）所拥有的位于南通开发区通富北路 81-1 号的土地、建筑物、构筑物等
被列入南通中央创新区人才公寓项目的搬迁范围，2019 年 5 月，文峰采批与南通市经济技术开发
区总公司双方签订搬迁补偿合同，根据合同约定，文峰采批于 2019 年 10 月成功竞拍一宗土地，
成交价 12,763,196.16 元，南通市经济技术开发区总公司按成交价给予搬迁土地补偿，文峰采批将
搬迁土地补偿款 12,763,196.16 计入递延收益，按照土地使用权摊销年限分期计入损益，本年摊销
金额为 255,263.88 元，年末账面余额为 12,465,388.30 元。
27. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 1,848,000,000.00 1,848,000,000.00
28. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 698,263,446.26 -260.74 698,263,185.52
其他资本公积 145,405,471.25 272,425.51 145,677,896.76
合计 843,668,917.51 272,164.77 843,941,082.28
29. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 464,401,698.96 24,155,846.14 488,557,545.10
合计 464,401,698.96 24,155,846.14 488,557,545.10
注：本年增加为母公司按照净利润的 10%计提的法定盈余公积。
30. 未分配利润
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
上年年末余额 1,615,282,117.31 1,392,549,885.85
加：同一控制下企业合并 101,535.38 90,732.01
本年年初余额 1,615,383,652.69 1,392,640,617.86
加：本年归属于母公司所有者的净利润 268,266,378.32 334,343,706.63
其他调整 -1,823.57
减：提取法定盈余公积 24,155,846.14 37,680,671.80
应付普通股股利 166,421,535.38 73,920,000.00
本年年末余额 1,693,070,825.92 1,615,383,652.69
注：其他调整为大世界广告期初至合并日的当期净损益。
31. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,057,732,255.04 1,217,550,691.21 5,682,442,788.55 4,742,223,076.97
其他业务 291,765,923.21 64,248,285.18 310,613,292.63 58,712,373.34
合计 2,349,498,178.25 1,281,798,976.39 5,993,056,081.18 4,800,935,450.31
注：本年收入较上年大幅度下降系本年根据新收入准则对联销商品销售采用净额法
确认收入所致。
（2）其他业务
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
服务收入 21,439,454.48 2,496,745.01 22,612,609.56 2,620,988.98
租金收入 149,430,775.96 60,447,183.05 154,101,842.13 53,997,789.92
手续费收入 27,578,519.44 30,574,519.13
促销宣传 45,776,775.76 99,598.45 55,376,996.90 173,427.70
广告位租赁 2,914,692.53 14,715.84 3,824,578.85 17,581.00
现代服务 11,552,121.20 15,654.59 11,514,857.57
管理收入 27,434,059.61 9,370.21 25,987,543.89 14,495.15
材料物资 2,017,258.71 925,379.40 2,639,604.17 1,248,131.92
家电延保 600,936.40 157,893.88 691,456.77 506,054.20
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
废旧物资 908,198.17 1,103,865.04
仓储收入 809,880.18 948,344.34
修理收入 172,103.29 40,688.54 255,681.94 58,930.49
加工收入 132,453.97 26,000.00 284,284.66 71,140.00
其他 998,693.51 15,056.21 697,107.68 3,833.98
合计 291,765,923.21 64,248,285.18 310,613,292.63 58,712,373.34
32. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 37,690,281.39 48,469,532.06
城市维护建设税 10,064,473.67 9,936,335.51
教育费附加 7,421,785.06 7,202,002.65
土地增值税 241,081.06 -783,909.36
房产税 28,604,429.56 30,443,175.43
土地使用税 1,762,513.87 1,783,544.67
印花税 1,677,332.04 2,293,345.92
其他税费 461,517.01 403,830.91
合计 87,923,413.66 99,747,857.79
33. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 110,107,457.53 135,771,028.04
水电费 38,520,831.79 46,404,479.01
折旧费 88,705,478.06 102,652,993.36
租赁费 24,416,328.11 32,473,062.73
广告促销费 20,417,185.44 19,083,575.57
长期待摊费用摊销 36,417,512.50 34,722,371.23
满意工程费 2,853,667.91 3,948,704.70
修理费 5,871,841.98 6,036,417.64
保洁费 5,759,523.66 6,791,882.46
办公费 951,475.08 1,122,795.04
保险费 1,528,111.90 1,480,385.83
邮电费 970,681.29 1,231,381.02
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
包装运杂费 930,979.36 700,668.98
低值易耗品摊销 575,583.65 640,714.25
差旅费 355,660.89 429,122.51
业务招待费 864,897.04 578,309.75
无形资产摊销 1,107,006.11 732,775.44
其他费用 8,943,245.16 7,569,959.32
合计 349,297,467.46 402,370,626.88
34. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 191,093,147.74 184,057,677.66
折旧费 45,825,195.91 40,154,504.90
广告促销费 4,668,586.93 6,343,233.49
无形资产摊销 20,465,733.20 20,476,344.14
修理费 5,119,629.52 5,655,759.00
业务招待费 5,091,095.65 4,111,722.83
办公费 1,149,243.28 1,213,869.36
邮电费 1,894,369.94 2,121,754.20
中介费 8,996,819.59 6,451,297.43
长期待摊费用摊销 11,616,106.94 6,612,602.77
差旅费 1,157,424.98 1,852,126.77
水电费 3,871,321.29 3,617,592.16
劳动保护费 1,779,164.44 490,359.76
保洁费 6,692,192.23 5,756,737.53
其他费用 16,884,805.52 13,994,755.80
合计 326,304,837.16 302,910,337.80
35. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 625,924.55 98,355.06
减：利息收入 3,648,515.22 12,901,020.67
加：其他支出 15,144,406.95 16,340,569.07
合计 12,121,816.28 3,537,903.46
36. 其他收益
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
商务局房租减免等疫情补贴 1,124,000.00 1,124,000.00
财政局疫情期间各项补贴 615,900.00 615,900.00
疫情期间财政贴补以工代训费 172,050.00 172,050.00
企业职工职业培训财政补贴 59,712.00 51,000.00 59,712.00
发改委冻猪肉等补贴（含平价补贴） 16,577.23 154,659.00 16,577.23
人才培养和引进奖励资助资金 1,200.00
残疾人就业超比例补贴 48,790.80 40,492.40 48,790.80
失业动态补贴经费 4,800.00
增值税加计扣除 24,692.29 32,986.29 24,692.29
妇女联合会为民办实事项目补助 10,000.00 10,000.00
个税返还 149,200.94 157,721.29 149,200.94
合计 2,220,923.26 442,858.98 2,220,923.26
37. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,187,254.52 4,999,562.61
购买理财取得的投资收益 25,252,779.64 12,126,217.47
持有可供出售金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 519,428.18
合计 27,440,034.16 17,645,208.26
38. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计
792,494.21 5,881,723.28
入当期损益的金融资产
合计 792,494.21 5,881,723.28
39. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,327,221.26 12,365,201.35
合计 3,327,221.26 12,365,201.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价减值损失 -1,592,744.10 -342,430.06
合计 -1,592,744.10 -342,430.06
41. 资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
固定资产处置收益 -13,184.06 8,514,368.98 -13,184.06
合计 -13,184.06 8,514,368.98 -13,184.06
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
违约金收入 883,716.51 1,035,254.96 883,716.51
政府补助 21,444,068.08 36,262,991.08 21,444,068.08
其他收入 24,674,891.29 18,656,178.64 24,674,891.29
合计 47,002,675.88 55,954,424.68 47,002,675.88
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
扶持和奖励资金 21,300,334.00 36,119,257.00 详见下述 与收益相关
其他补贴 与收益相关
详见本附注
递延收益本年转入 143,734.08 143,734.08 与资产相关
“六24”所述
合计 21,444,068.08 36,262,991.08
政府补助收入情况说明：
1）根据《浦东新区“十三五”期间安商育商政策》（通知书编号：浦财扶金【2018】第 00135 号）和
《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展的意见》（浦府【2017】第 18 号），上海文峰千家惠超市发展
有限公司于 2020 年 06 月 01 日收到上海市浦东新区世博地区开发管理委员会拨付的开发扶持资金 1,425,600.00
元。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）根据《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展的意见》（浦府【2017】第 18 号），上海文峰千
家惠购物中心有限公司于 2020 年 4 月 24 日收到上海金桥经济技术开发区管理委员会拨付的开发扶持资金
4,158,400.00 元。
3）根据中共启东市汇龙镇委员会、启东市汇龙镇人民政府发布的《中共启东市汇龙镇委员会文件》汇
委发〔2020〕76 号，关于表彰 2019 年度经济转型升级优秀企业和突出贡献者的决定，对启东镇 2019 年度
“五星企业”“四星企业”“发展质量奖”“项目建设奖”“人才引进奖”“科技创新奖”等各类先进予以
表彰奖励。启东文峰大世界有限公司于 2020 年 08 月 18 日收到五星企业奖励 66,666.00 元。
4）根据与江苏南通苏通科技产业园区管理委员会签订的《投资协议书》，江苏大世界服饰有限公司于
2020 年 4 月 9 日收到由江苏南通苏通科技产业园区管理委员会拨付的“新兴产业发展扶持奖励”15,209,968.00
元。
5）根据上海文峰商贸有限责任公司与上海金桥经济技术开发区管理委员会签订的《上海市浦东新区金
桥经济技术开发区财政扶持协议书》，上海文峰商贸有限责任公司于 2020 年 06 月 2 日收到上海金桥经济技
术开发区管理委员会扶持款 414,700 元。
6）根据《中共金沙街道工作委员会金沙街道办事处关于表彰 2019 年度先进集体和先进个人的决定》，
通州文峰大世界有限公司于 2020 年 7 月收到由金沙街道委员会拨付的奖励 25,000.00 元。
43. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 1,129,090.84 6,055,704.95 1,129,090.84
其中：固定资产报废损失 1,129,090.84 1,429,980.97 1,129,090.84
长期待摊费用报废损失 798,558.95
无形资产报废损失 3,827,165.03
各项基金 8,472.00 9,924.00
罚款及违约金支出 320,616.45 786,713.19 320,616.45
对外捐赠 22,688,646.42 2,112,893.20 22,688,646.42
预计负债 1,109,592.85 374,318.74 1,109,592.85
租赁调解违约金 7,400,000.00 7,400,000.00
终止合同补偿金 3,800,000.00 3,800,000.00
其他 1,472,201.21 1,894,177.86 1,472,201.21
合计 37,928,619.77 11,233,731.94 37,920,147.77
44. 所得税费用
（1） 所得税费用
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 68,243,309.57 132,575,663.29
递延所得税费用 -2,582,552.84 6,111,691.69
合计 65,660,756.73 138,687,354.98
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 333,300,468.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 83,325,117.04
子公司适用不同税率的影响 -1,120,503.46
调整以前期间所得税的影响 -1,404,311.41
非应税收入的影响 -546,813.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,152,808.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,868,357.10
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
7,614,001.14
抵扣亏损的影响
原非同一控制下企业合并文景置业评估增值记入权益
2,508,815.92
部分因调整本期销售成本的影响
所得税费用 65,660,756.73
45. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
违约金收入 344,916.57 592,288.35
补贴收入 23,347,364.03 36,371,633.68
利息收入 2,524,673.24 3,362,040.86
租金收入 159,578,022.63 162,970,673.43
其他收入 57,817,368.58 54,267,345.63
收到保证金押金及其他 48,362,967.21 67,830,041.39
合计 291,975,312.26 325,394,023.34
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 1,495,001.84 2,420,055.52
业务招待费 5,036,672.14 4,000,328.35
修理费 10,859,711.55 12,015,297.57
广告促销费 25,148,149.44 26,647,695.50
办公邮电费 5,568,993.77 6,372,757.70
水电费 48,026,339.54 57,630,223.09
各项基金 64,542.30 114,282.22
租赁费 38,913,537.35 52,435,417.32
包装运杂费 1,016,652.47 910,182.10
银行手续费 9,313,728.30 14,230,733.72
满意工程费 2,901,130.99 3,968,557.33
其他费用 81,993,012.74 47,769,717.30
支付保证金押金及其他 30,606,533.21 40,700,862.95
合计 260,944,005.64 269,216,110.67
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 267,639,711.41 334,094,173.49
加：资产减值准备 1,592,744.10 342,430.06
信用资产减值损失 -3,327,221.26 -12,365,201.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,961,704.60 179,860,753.83
无形资产摊销 21,757,398.12 21,209,119.58
长期待摊费用摊销 49,278,169.13 42,096,666.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 13,184.06 -8,514,368.98
以“-”填列） 1,128,910.84 6,049,986.32
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -792,494.21 -5,881,339.72
财务费用（收益以“-”填列） 598,458.33
投资损失（收益以“-”填列） -27,440,034.16 -17,645,208.26
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,504,537.82 5,113,983.80
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -81,465.62 997,707.89
存货的减少（增加以“-”填列） 4,674,686.79 101,546,143.71
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 33,871,023.20 105,096,552.23
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 29,464,674.33 -27,068,878.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 554,834,911.84 724,932,520.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 303,533,506.88 306,596,761.53
减：现金的年初余额 306,596,761.53 398,136,379.24
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,063,254.65 -91,539,617.71
（3） 现金和现金等价物
项目 本年余额 上年余额
现金 303,533,506.88 306,596,761.53
其中：库存现金 2,203,742.11 2,983,378.86
可随时用于支付的银行存款 301,329,764.77 303,613,382.67
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 303,533,506.88 306,596,761.53
说明：年末公司货币资金余额为324,718,506.88元，列示于现金流量表的现金年末余
额为 303,528,506.88 元；年初公司货币资金余额为326,881,761.53元，列示于现金流量表的
现金年末余额为306,596,761.53 元；上述差异原因为不符合现金确认标准的银行承兑汇票
保证金，因其使用受到限制，故未作为现金及现金等价物。
46. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 21,190,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 54,386,826.18 银行金融业务抵押保证
无形资产 4,948,285.92 银行金融业务抵押保证
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七、 合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并
本公司本年度未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
（1） 本年发生的同一控制下企业合并
合并当 合并当 比较
构成同
企业合 年年初 年年初 期间 比较期
一控制 合并日
被合并方名 并中取 至合并 至合并 被合 间被合
下企业 合并日 的确定
称 得的权 日被合 日被合 并方 并方的
合并的 依据
益比例 并方的 并方的 的收 净利润
依据
收入 净利润 入
完成股
南通大世
权 202005 完成工
界广告有 100.00 0.00 1,823.57 0.00 12,003.74
转让手 15 商变更
限公司
续
2020年3月16日，经总经理办公会同意以2020年4月末南通大世界广告有限公司净资产
为作价依据，受让南通市文峰饭店有限公司所持有的南通大世界广告有限公司100%股
权。
（2） 合并成本
项目 南通大世界广告有限公司
现金 720,000.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值
或有对价
合并成本合计 720,000.00
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
南通大世界广告有限公司
项目
合并日 上年年末
资产： 719,739.26 819,543.91
货币资金 699,498.46 799,303.11
68
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
南通大世界广告有限公司
项目
合并日 上年年末
应收款项
存货
固定资产 20,240.80 20,240.80
无形资产
负债： 92.84
借款
应付款项
应交税费 92.84
递延所得税负债
净资产 719,739.26 819,451.07
减：少数股东权益
取得的净资产 719,739.26 819,451.07
3、处置子公司
（1）上海文峰电器销售有限公司
为调整上海文峰购物广场经营布局，实现效益最大化，公司终止了上海电器销售业
务，经营场所经整改后对外出租用于餐饮，2020 年 6 月 22 日办理完毕上海电器工商注销
手续。
（2）上海文峰金亿家居用品有限公司
由于经营未达预期，金亿家具于 2019 年 7 月停止经营，2020 年 7 月 6 日已办理完毕
工商注销手续。
4、其他原因的合并范围变动
无
八、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业的构成
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接（%）间接
如东文峰大世界有限公司 如东县 如东县 销售 100.00 其他方式
海安市文峰大世界有限公司 海安市 海安市 销售 100.00 其他方式
江苏文峰科技发展有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
海门文峰大世界有限公司 海门市 海门市 销售 100.00 其他方式
启东文峰大世界有限公司 启东市 启东市 销售 100.00 其他方式
南通文峰麦客隆购物中心有限公司 南通市 南通市 销售 80.00 20.00 其他方式
如皋文峰大世界有限公司 如皋市 如皋市 销售 100.00 其他方式
南通文峰商贸采购批发有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
江苏文峰电器有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
泰州文峰大世界有限公司 泰州市 泰州市 销售 100.00 其他方式
南通文峰千家惠超市有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
加盟企业管
南通文峰超市加盟管理有限公司 南通市 南通市 100.00 其他方式
理、批发
电器安装及
南通文峰电器服务有限公司 南通市 南通市 20.00 80.00 其他方式
维修等
南通文峰电器销售有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
南通市通州 南通市通州
通州文峰大世界有限公司 销售 100.00 其他方式
区 区
上海长宁文峰千家惠购物中心有限公司 上海市 上海市 销售 90.00 10.00 其他方式
同一控制下
上海文峰商贸有限责任公司 上海市 上海市 销售 100.00
企业合并
上海文峰电器销售有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 其他方式
泰州文峰电器销售有限公司 泰州市 泰州市 销售 100.00 其他方式
文峰大世界连锁发展靖江有限公司 靖江市 靖江市 销售 100.00 其他方式
宝应文峰大世界亚细亚购物中心有限公
宝应县 宝应县 零售 80.00 其他方式
司
上海文峰千家惠超市发展有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 其他方式
同一控制下
上海文峰千家惠购物中心有限公司 上海市 上海市 销售 100.00
企业合并
同一控制下
上海家宜宾馆有限公司 上海市 上海市 住宿 100.00
企业合并
同一控制下
上海文峰金亿家居用品有限公司 上海市 上海市 销售 100.00
企业合并
70
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接（%）间接
泰州文峰千家惠超市有限公司 泰州市 泰州市 销售 100.00 其他方式
非同一控制
南通文景置业有限公司 南通市 南通市 房地产开发 100.00
下企业合并
如皋长江文峰大世界有限公司 如皋市 如皋市 销售 100.00 其他方式
房地产开
如皋如城文峰大世界商贸有限公司 如皋市 如皋市 100.00 其他方式
发、零售
如皋白蒲文峰大世界商贸有限公司 如皋市 如皋市 销售 100.00 其他方式
连云港锦绣文峰商贸发展有限公司 连云港市 连云港市 销售 100.00 其他方式
南通文峰大世界电子商务有限公司 南通市 南通市 网络销售 100.00 其他方式
江苏大世界服饰有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
南通文峰城市广场有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
上海松江文峰大世界商贸有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 其他方式
同一控制下
南通大世界广告有限公司 南通市 南通市 商务服务 100.00
企业合并
上海文律商业管理有限公司 上海市 上海市 商务服务 100.00 其他方式
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持 本年向少数
本年归属于少 年末少数股东权
子公司名称 股比例 股东宣告分
数股东的损益 益余额
（%） 派的股利
宝应文峰大世界亚细亚购
20.00 -626,666.91 0.00 -10,904,950.70
物中心有限公司
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称 非流 非流
流动 非流 资产 流动 负债 流动 非流 资产 流动 负债
动负 动负
资产 动资产 合计 负债 合计 资产 动资产 合计 负债 合计
债 债
宝应文峰大世界亚细
3,846,445.66 2,122,303.02 5,968,748.68 60,493,502.18 0.00 60,493,502.18 2,808,044.97 2,791,846.68 5,599,891.65 56,991,310.61 0.00 56,991,310.61
亚购物中心有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
综合收益 经营活动现 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 额 现金流量
宝应文峰大世界亚细亚购物中心有限公司 70,479,934.10 -3,133,334.54 -3,133,334.54 -31,502.37 97,219,880.15 -1,247,665.70 -1,247,665.70 -1,423,174.04
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 在联营企业中的权益
1）不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
联营企业 — —
投资账面价值合计 236,191,990.16 233,304,935.64
— —
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,187,254.52 4,999,562.61
--其他综合收益
--综合收益总额 2,187,254.52 4,999,562.61
2）联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无重大限制。
九、 与金融工具相关风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至年末，公司无外汇业务，因此不存在汇率风险。
（2）利率风险
公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月31日，公司无带息债务
（2019年12月31日：0.00元），公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要
与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，公司的目标是保持其浮动利率。公司
通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经
济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、信用风险
于2020年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，公司领导对信用管理给予了足够重视，成立专门部门确定信用
额度、进行信用审批，做到岗位分离、各司其职，对于重点业务进行逐级审批或会
审，同时接受内部和外部的各项监督和检查，落实事后的跟踪监督工作，建立健全信
用防范机制，以确保金融资产的安全。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项
金融资产的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管
理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，故流动资金的
信用风险较低。
公司是大型零售企业，除信用良好的大型团购单位有暂时性赊欠货款外，其他应
收账款较少。对于团购采用了赊欠审批制度、对账制度、收款政策、应收账款考核规
定等必要的措施以确保所有销售货款能如数回笼。除应收账款金额前五名外，公司无
其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：10,597,391.48元。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层
对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
公司将银行借款作为主要资金来源。于2020年12月31日，公司尚未使用的银行借款
额度为12.3亿元，借款额度9.5亿元，保函额度2.8亿元。
十、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方 对本公司的 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本
名称 持股比例(%) 决权比例(%)
江苏文峰集团有限公司 南通市 企业管理 120,000,000.00 29.48 29.48
2020 年 2 月 24 日，徐长江将其持有的公司控股股东江苏文峰集团有限公司 8%的股
权转让给自然人陈敏，同日杨建华、顾建华分别与徐长江签署了《<表决权委托协议>
之解除协议》。本次股权转让完成且表决权委托协议解除后，江苏文峰集团有限公司
仍为公司的控股股东，徐长江不再是公司的实际控制人，公司目前无实际控制人。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
江苏文峰集团有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
江苏文峰集团有限公司 544,724,567 694,724,567 29.48 37.59
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
公司无重要的联营企业。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
南通新有斐大酒店有限公司 同受控股股东控制的企业
南通市文峰饭店有限公司 同受控股股东控制的企业
南通大饭店有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰置业有限公司 同受控股股东控制的企业
南通大世界国际旅行社有限公司 同受控股股东控制的企业
南通麦客隆广告有限公司 同受控股股东控制的企业
南通市星级物业管理有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰青年旅店有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰洗涤有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏文峰文化传媒有限公司 同受控股股东控制的企业
上海水明楼珠宝有限公司 同受控股股东控制的企业
苏宴（上海）餐饮管理服务有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏文峰投资发展有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏大森资产管理有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏文峰文化产业有限公司 同受控股股东控制的企业
湖南文峰矿业有限公司 同受控股股东控制的企业
蓝山文峰石业有限公司 同受控股股东控制的企业
南通久和药业有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文锦商业经营管理有限公司 同受控股股东控制的企业
海安大地置业有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏文峰汽车连锁发展有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰东田汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰恒润汽车销售有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰安达汽车贸易有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰宏伟汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
南通博泰隆汽车贸易有限公司 同受控股股东控制的企业
如东文峰伟盛汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰恒升汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰恒丰汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰伟嘉汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰伟业汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏如东文峰汽车产业园有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰嘉恒汽车销售有限公司 同受控股股东控制的企业
启东常众文峰汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
启东文峰伟博汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
启东文峰伟达汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰雷克萨斯汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰伟悦汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通恒大行汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
启东亚峰汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通恒仁行汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通恒百利汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
泰州文峰伟杰汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰恒信行汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
徐州文峰伟杰汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
启东文峰恒隆行汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰科创园区建设发展有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏鑫汇顺达投资管理有限公司 同受控股股东控制的企业
张家港开云贸易有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏鸿钧置地有限公司 同受控股股东控制的企业
南通海通贸易有限公司 同受控股股东控制的企业
张家港青禾置业有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏文峰文化旅游集团有限公司 同受控股股东控制的企业
上海程天贸易有限公司 同受控股股东控制的企业
上海皓舒融资租赁有限公司 同受控股股东控制的企业
南通文峰炜恒汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制的企业
浙江文峰农业发展有限公司 同受控股股东控制的企业
杭州文峰牧业有限公司 同受控股股东控制的企业
兴化市文峰大世界商贸有限公司 同受控股股东控制的企业
文峰数字科技有限公司 同受控股股东控制的企业
张家港新智玻璃有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏纳新节能科技有限公司 同受控股股东控制的企业
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
上海正芳纺织品有限公司 同受控股股东控制的企业
苏州新弘泽商务咨询有限公司 同受控股股东控制的企业
上海茂方圆建设集团有限公司 同受控股股东控制的企业
杭州道和供应链有限公司 同受控股股东控制的企业
启东文峰置业有限公司 同受控股股东控制的企业
浙江兴农物流有限公司 同受控股股东控制的企业
浙江天原农牧科技有限公司 同受控股股东控制的企业
江苏苏通物业服务有限公司 同受控股股东控制的企业
上海奇砾企业管理有限公司 同受控股股东控制的企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海水明楼珠宝有限公司 黄金、珠宝联销 22,905,342.05 31,320,533.50
合计 22,905,342.05 31,320,533.50
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南通新有斐大酒店有限公司 销售商品 18,920.35 32,854.13
南通市文峰饭店有限公司 销售商品及提供劳务 949,508.49 1,334,000.68
南通大饭店有限公司 销售商品 877,913.90 876,543.13
南通文峰东田汽车销售服务有限公司 销售商品及提供劳务 15,304.87 157,041.39
南通文峰恒润汽车销售服务有限公司 销售商品及提供劳务 18,359.47 159,817.39
南通文峰洗涤有限公司 销售商品及提供劳务 22,699.20
江苏文峰集团有限公司 销售商品及提供劳务 31,842.48
合计 1,934,548.76 2,560,256.72
2. 关联出租情况
（1）出租情况
78
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁收入 赁收入
江苏文峰汽车连锁
南通文景置业有限公司 房屋 571,740.00 614,093.33
发展有限公司
南通文峰城市广场购物 江苏文峰汽车连锁
房屋 79,245.28
中心中心有限公司 发展有限公司
（2） 承租情况
租赁资 本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称
产种类 的租赁费 的租赁费
文峰大世界连锁
南通市文峰饭店有限公司 房屋 1,831,729.60 527,950.34
发展股份有限公
司
3. 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳阿乐善公益基金会 捐赠 8,000,000.00
北京市企业家环保基金会 捐赠 1,300,000.00
南通市文峰慈善公益基金会 捐赠 3,000,000.00
合计 12,300,000.00
4. 管理人薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 8,055,429.00 8,630,486.70
（三）关联方往来余额
1、应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 上海水明楼珠宝有限公司 235,051.83 1,521,669.51
其他应付款 上海水明楼珠宝有限公司 129,000.00 177,000.00
十一、 或有事项
1、诉讼情况
79
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上海长宁文峰千家惠购物中心有限公司（以下简称“长宁千家惠”）将承租上海
天诚置业的房产出租给上海祺荣酒吧有限公司（以下简称“祺荣酒吧”），祺荣酒吧
未按照合同约定支付租金，截至 2012 年 12 月 31 日，祺荣酒吧共计拖欠房屋租赁费和
补偿金 20,193,328.55 元及因拖欠形成的滞纳金 2,442,195.00 元。2013 年长宁千家惠将祺
荣酒吧和担保方苏州市东方明珠餐饮娱乐有限公司诉至上海市长宁区人民法院。
2014 年 9 月 2 日，上海市第一中级人民法院作出终审判决，确认长宁千家惠与祺
荣酒吧、苏州市东方明珠餐饮娱乐有限公司（以下简称“明珠餐饮”）的租赁及担保
关系于 2013 年 6 月 8 日解除，并由明珠餐饮对祺荣酒吧应支付长宁千家惠的截至 2013
年 6 月 8 日的租金及补偿金人民币 18,953,911.75 元、自 2012 年 9 月 1 日起计算的滞纳金
（以 10,205,872.62 元为本金，按日万分之五的标准，至实际付款之日止）、自 2013 年 6
月 9 日至 2013 年 7 月 28 日止的房屋使用费人民币 1,553,086.55 元承担连带给付责任，祺
荣酒吧支付长宁千家惠代垫物业管理费人民币 110,623.38 元等。
2014 年 9 月 23 日，长宁千家惠向上海市长宁区人民法院申请强制执行，截至报告
日，祺荣酒吧及明珠餐饮均未履行判决书确定义务。
2019 年 6 月，长宁千家惠经查询得知明珠餐饮已于 2015 年 4 月 27 日在工商部门办
理注销。注销清算时未通知长宁千家惠，长宁千家惠特根据《民事诉讼法》的相关规
定向苏州工业园区人民法院提起民事诉讼。请求判令明珠餐饮股东徐洪高、叶贤良、
罗苑菁对明珠餐饮应向长宁千家惠支付的租金及补偿金人民币 18,953,911.75 元、欠付租
金及补偿金的滞纳金（以人民币 10,205,872.62 元为本金，按日万分之五计算，自 2012
年 9 月 1 日至实际付款之日止）、房屋使用费 1,553,086.55 元，承担连带清偿责任；本
案诉讼费用由被告承担。
2020 年 6 月 22 日，公司收到苏州工业园区人民法院《民事判决书》（2019）苏
0591 民初 6474 号，驳回原告长宁千家惠的诉讼请求。长宁千家惠已向苏州中院提起上
诉，2021 年 2 月 19 日公司收到苏州市中级人民法院《民事裁定书》（2020）苏民终
9013 号，裁定撤销苏州工业园区人民法院（2019）苏 0591 民初 6474 号，发回苏州工业
园区人民法院重审。
2、截至 2020 年 12 月 31 日，未决诉讼（仲裁）案件共 5 宗，本期已计提预计负债
1,256,556.59 元。
80
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
原告/
被告/被
序 申请
案件号 申请执 案由 涉案金额 备注
号 执行
行人
人
买卖合同纠纷，双方签
订 2018 年度《联销商品
购销主合同》，因对退
货金额不一致，2020 年 3
南通
月 10 日根据（2020）苏
（2020） 乐语 南通文
0602 财 保 9 号 财 产 保 全 截止报告
通仲受 通讯 峰电器
1 申请，申请金额 1646726 1,646,726.00 日，仲裁未
字第 设备 销售有
元。原告于 2020 年 4 月 裁决
0162 号 有限 限公司
进行民事答辩，要求支
公司
付 退货 金额 及 2019 年 7
月至 2019 年 12 月待结算
货 款 金 额 共 计 1646726
元。
公司根据律
嘉兴 上海文 原告为被告供货，因被 师建议，按
（2020）
美丹 峰千家 告未按和解协议规定时 照最佳估计
浙 0411
2 食品 惠超市 间邮寄发票，原告起诉 136,278.22 数计提预计
民初
有限 发展有 被告，请求支付违约金 负债
4602 号
公司 限公司 136,278.22 元。 136,278.22
元。
南通
广告合同纠纷案，原告 截止报告
（2020） 市得 启东文
请求法院判决被告支付 日，尚处在
苏 0681 胜广 峰大世
3 广告运营损失、LED 显示 1,326,000.00 一审中，待
民初 告有 界有限
屏制作损失合计 司法鉴定后
4755 号 限公 公司
1,326,000.00 元。 裁决。
司
建设工程合同纠纷，原 双方因不服
告与被告在 2012 年 9 月 上述判决均
南通
到 2013 年 11 月之间双方 已向南通市
市深
（2019） 南通文 签订《装修工程合 中级人民法
装装
苏 0602 景置业 同》，因对工程审计结 院提起上
4 饰工 3,182,715.29
民初 有限公 算的不一致，原告于 诉。公司根
程有
2809 号 司 2019 年 5 月诉至法院， 据判决书计
限公
要求支付工程尾款 提预计负债
司
3,182,715.29 元及相关利 1,120,278.37
息。 元。
江苏 2015 年 6 月 18 日南通文
截至报告日
（2020） 爱玛 南通文 峰麦客隆购物中心有限
尚处于一审
苏 0602 会文 景置业 公司与江苏爱玛会文体
5 4,295,652.18 中 ， 待 司 法
民初 体产 有限公 产业集团有限公司签订
鉴 定 后 裁
7134 号 业集 司 《租赁合同》，因房租
定。
团有 租赁合同纠纷，原告于
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
原告/
被告/被
序 申请
案件号 申请执 案由 涉案金额 备注
号 执行
行人
人
限公 2020 年 11 月 13 日诉至法
司 院，请求法院依法确认
原、被吿签订的《租赁
合同》已于 2020 年 8 月
23 日解除，并判令被告
立即赔偿原告因租赁合
同而产生的各项经济损
失共计 4,295,652.18 元。
3、公司抵押、保证担保情况
（1）年末公司抵押担保情况
1）为公司办理借款以及银行承兑汇票提供抵押担保情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司以位于南大街 3-21 号的营业用房产及其应分摊的土地使
用权为公司票据以及借款提供抵押担保情况如下：
2020 年
最高抵 12 月 31
抵押权人 押担保 日抵押
抵押合同编号 抵押担保起止日期 抵押物名称
名称 额（万 担保余
元） 额（万
元）
位于南大街 3-21 号
中国农业
32100620190020403 的本公司营业用房
银行股份
号最高额抵押合 2019.11.05—2022.11.04 36,387.00 0.00 产第 4 层、7-8 层加
有限公司
同 层及应分摊的土地
南通分行
使用权
合计 36,387.00 0.00
2）公司之子公司为商品房买受人提供住房按揭借款担保事项
①如皋如城文峰大世界商贸有限公司与工行、建行、中行、农行签订合作协议书，
为商品房买受人提供住房按揭借款阶段性抵押担保，抵押物为商品房买受人所购买房地
产，担保期限自银行与借款人签订的借款合同生效之日起，至购房人办妥所购住房的
《不动产权证书》，并办妥房屋抵押登记，将《不动产登记证明》等房屋权属证明文件
交银行保管之日止，截至年末，如皋如城文峰大世界商贸有限公司为按揭贷款担保金额
为 253.00 万元。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②南通文景置业有限公司与农行、建行、中行、兴业银行等银行签订合作协议书，
为商品房买受人提供住房按揭借款阶段性抵押担保，抵押物为商品房买受人所购买房地
产，担保期限自银行与借款人签订的借款合同生效之日起，至购房人办妥所购住房的
《不动产权证书》，并办妥房屋抵押登记，将《不动产登记证明》等房屋权属证明文件
交银行保管之日止，截至年末，南通文景置业有限公司为按揭贷款担保金额为 1,268.00 万
元。
（2）年末公司为子公司提供保证担保情况：
1）2020 年 12 月 16 日本公司与中国银行股份有限公司南通崇川支行签订了编号为
“2020 年中银最高保字 150152902 号”的《最高额保证合同》，担保主债权为公司之子公
司江苏文峰电器有限公司与中国银行股份有限公司南通崇川支行签订的编号为
“150152902E20201218”的《授信额度协议》项下的全部债务，担保最高金额为 6,000.00
万元，授信期限自 2020 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日止，截至年末，纳入该合同项
下未到期的应付票据金额为 0 万元（扣除保证金）。
2）2020 年 02 月 10 日本公司与江苏银行股份有限公司南通城区支行签订了编号为
“BZ052020000028”的《最高额保证合同》，担保主债权为公司之子公司江苏文峰电器有
限公司与江苏银行股份有限公司南通城区支行签订的编号为“SX052020000202”的《最高
额综合授信合同》项下的全部债务，担保最高金额为 8,000.00 万元，担保期限自 2020 年 2
月 10 日起至 2021 年 1 月 18 日止，截至年末，纳入该合同项下未到期的应付票据金额为
1015.00 万元（扣除保证金）。
3 ） 2020 年 12 月 29 日 本 公 司 与 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 南 通 分 行 签 订 编 号 为
“11200N1020021A001”号《最高额保证合同》，担保主债权为公司之子公司江苏文峰电
器有限公司与兴业银行股份有限公司南通分行在有效期自 2020 年 12 月 29 日至 2021 年 12
月 07 日内发生的保证额度内的所有债务，担保最高金额为 8,000.00 万元，截至年末，纳
入该合同项下未到期的应付票据金额为 3049.00 万元（扣除保证金）。
4、除存在上述事项外，截至年末，本公司无其他需披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2021 年 4 月 16 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于 2020 年度利润分
配的预案》，拟以 2020 年期末总股本 1,848,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金红利 1.45 元（含税），合计派发现金红利 267,960,000.00 元，剩余未分配利润结转以
后年度。上述利润分配方案尚须提交股东大会审议。
2、涉诉事项
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上述“十一.或有事项”中的第 2、第 4 诉讼事项，双方于 2021 年 3 月 31 日
及 2021 年 3 月 1 日已签署和解协议
3、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，公司无其他重大资产负债表日后事
项。
十三、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
本年公司无前期差错更正事项。
2. 分部信息
公司经营业务根据销售商品的类别和业务性质进行划分，公司的管理层定期评价这
些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以销售商品的类别和业务性质为基础确定百货业态分部、电器业态分部、超市
业态分部、其他四个报告分部，其中其他分部包括子公司房地产开发销售业务和其他业
务。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价，由于部分公司存在混合业态经营的情
况，无法准确划分按业态的资产总额、负债总额等信息。
本年度报告分部的财务信息
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 百货分部 超市分部 电器分部 购物中心 其他 抵销 合计
对外营业收入 1,146,999,648.73 666,345,087.07 377,156,689.99 119,793,945.97 39,202,806.49 0.00 2,349,498,178.25
分部间交易收入 10,659,095.78 1,376,146.80 2,119.26 3,506,748.47 27,742,910.37 -43,287,020.68 0.00
对外销售费用 160,833,196.46 97,855,482.33 35,322,029.31 32,725,448.14 22,561,311.22 0.00 349,297,467.46
分部间交易销售
145,273.93 8,360,851.69 13,323,378.55 421,259.19 150,000.03 -22,400,763.39 0.00
费用
利润总额 361,071,226.56 -6,360,422.27 9,119,901.89 1,350,333.39 -31,880,571.43 0.00 333,300,468.14
上年度报告分部的财务信息
项目 百货分部 超市分部 电器分部 购物中心 其他 抵销 合计
对外营业收入 4,341,243,421.57 797,251,379.09 567,827,502.26 172,097,184.63 114,636,593.63 0.00 5,993,056,081.18
分部间交易收入 13,434,910.04 1,647,623.03 355,321.37 3,340,016.31 31,057,257.64 -49,835,128.39 0.00
对外销售费用 172,103,337.48 114,983,230.32 44,920,366.63 40,296,248.58 30,067,443.87 0.00 402,370,626.88
分部间交易销售
1,230,039.69 9,470,875.07 16,297,416.43 5,534,407.68 202,551.66 -32,735,290.53 0.00
费用
利润总额 503,089,566.24 -5,409,104.88 21,534,979.26 -6,418,972.15 -40,014,940.00 0.00 472,781,528.47
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收账
款
其中：因信用风险显著不同单
项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
125,913.31 100.00 6,295.67 5.00 119,617.64
款
其中：按照以账龄特征为基础
的预期信用损失组合计提坏账 125,913.31 100.00 6,295.67 5.00 119,617.64
准备的应收账款
合计 125,913.31 100.00 6,295.67 119,617.64
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收账
款
其中：因信用风险显著不同单
项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
203,404.67 100.00 10,170.23 5.00 193,234.44
款
其中：按照以账龄特征为基础
的预期信用损失组合计提坏账 203,404.67 100.00 10,170.23 5.00 193,234.44
准备的应收账款
合计 203,404.67 100.00 10,170.23 193,234.44
按组合计提坏账准备
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 125,913.31 6,295.67 5.00
合计 125,913.31 6,295.67 5.00
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内 125,913.31
合计 125,913.31
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款
10,170.23 -3,874.56 6,295.67
坏账准备
合计 10,170.23 -3,874.56 6,295.67
（4） 本年度实际核销的应收账款
本年度无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 125,913.31 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 6,295.67 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 559,740,104.57 497,621,173.28
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 559,740,104.57 497,621,173.28
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收合并范围内公司款项 554,305,697.73 484,707,782.00
应收连云港深喜嘉瑞宝借款
9,647,568.70
及利息
应收银联等第三方代收款 7,677,964.32 7,666,504.06
应收员工备用金及职工借款 536,100.00 664,600.00
应收其他款项 1,588,247.29 1,340,911.51
合计 564,108,009.34 504,027,366.27
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期信用 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
损失
信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日
4,906,601.61 1,499,591.38 6,406,192.99
余额
2020 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段 1,732,000.00 1,732,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -3,663,435.94 1,625,147.72 -2,038,288.22
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日
1,243,165.67 3,124,739.10 4,367,904.77
余额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 164,139,117.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
1-2 年 65,512,534.77
2-3 年 180,237,358.75
3-4 年 124,778,998.20
4-5 年 28,550,000.00
5 年以上 890,000.00
合计 564,108,009.34
（4）其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项金额重
3,859,027.48 -3,859,027.48
大并单项计提
按信用风险特
征组合计提— 1,553,925.51 1,820,739.26 3,374,664.77
—账龄分析法
按单项金额不
重大但单项计 993,240.00 993,240.00
提
合计 6,406,192.99 -2,038,288.22 4,367,904.77
（5）本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
51,397,915.73 1 年以内
33,110,162.52 1-2 年
上海松江文峰大世 项目投资 158,894,379.48 2-3 年
70.19
界商贸有限公司 款 124,060,000.00 3-4 年
28,500,000.00 4-5 年
上海文峰千家惠超
往来款 78,200,000.00 1 年以内 13.86
市发展有限公司
9,677,888.48 1 年以内
如皋如城文峰大世 项目投资
8.15
界商贸有限公司 款 15,082,372.25 1 -2 年
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
21,239,739.27 2-3 年
江苏文峰科技发展
往来款 17,150,000.00 1 -2 年 3.04 1,715,000.00
有限公司
宝应文峰大世界亚
细亚购物中心有限 往来款 16,000,000.00 1 年以内 2.84 800,000.00
公司
合计 553,312,457.73 98.08 2,515,000.00
（7）涉及政府补助的应收款项情况
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无涉及政府补助的应收款项情况。
（8）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情
况。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、
负债，无用于质押的负债。
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,028,096,404.58 14,000,000.00 4,014,096,404.58 4,027,376,665.32 14,000,000.00 4,013,376,665.32
对联营企业投资 236,191,990.16 236,191,990.16 233,304,935.64 233,304,935.64
合计 4,264,288,394.74 14,000,000.00 4,250,288,394.74 4,260,681,600.96 14,000,000.00 4,246,681,600.96
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
江苏文峰科技发展有限公司 6,861,751.88 6,861,751.88
如皋市文峰大世界有限公司 80,681,584.31 80,681,584.31
南通市海门文峰大世界有限公司 300,096,174.94 300,096,174.94
如东文峰大世界有限公司 102,349,312.32 102,349,312.32
启东文峰大世界有限公司 120,159,730.56 120,159,730.56
海安市文峰大世界有限公司 130,172,455.06 130,172,455.06
南通文峰麦客隆购物中心有限公司 4,123,456.14 4,123,456.14
南通文峰商贸采购批发有限公司 27,025,218.48 27,025,218.48
江苏文峰电器有限公司 71,978,988.37 71,978,988.37
南通文峰电器服务有限公司 100,000.00 100,000.00
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
通州文峰大世界有限公司 70,160,194.23 70,160,194.23
文峰大世界连锁发展靖江有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00
宝应文峰大世界亚细购物中心有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
上海文峰千家惠购物中心有限公司 104,377,362.71 104,377,362.71
上海文峰千家惠超市发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
如皋长江文峰大世界有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00
上海文峰商贸有限公司 8,473,046.83 8,473,046.83
南通文景置业有限公司 1,701,817,389.49 1,701,817,389.49
如皋白蒲文峰大世界商贸有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
如皋如城文峰大世界商贸有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
南通文峰大世界电子商务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
南通文峰城市广场有限公司 290,000,000.00 290,000,000.00
上海松江文峰大世界商贸有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
南通大世界广告有限公司 719,739.26 719,739.26
连云港锦绣文峰商贸发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 4,027,376,665.32 719,739.26 4,028,096,404.58 14,000,000.00
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营企业投资
本年增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备年
被投资单位 年初余额 减少投 其他综合 其他权 计提减 年末余额
追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 末余额
资 收益调整 益变动 值准备
益 润
南通华尔康医疗科
33,195,331.06 3,372,551.25 9,300,200.00 27,267,682.31
技股份有限公司
上海程天贸易有限
200,109,604.58 2,658,885.42 202,768,490.00
公司
巴特米食品科技
10,000,000.00 -3,844,182.15 6,155,817.85
（北京）有限公司
合计 233,304,935.64 10,000,000.00 2,187,254.52 9,300,200.00 236,191,990.16
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 666,731,264.89 484,225,169.88 1,679,875,795.19 1,482,080,097.08
其他业务 16,900,974.50 193,623.88 17,031,904.76 164,866.71
合计 683,632,239.39 484,418,793.76 1,696,907,699.95 1,482,244,963.79
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 230,500,000.00 313,900,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,187,254.52 4,999,562.61
购买理财产品收益 18,550,111.16 9,022,884.05
处置长期股权投资产生的投资收益 519,428.18
合计 251,237,365.68 328,441,874.84
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2021 年 4 月 16 日由本公司董事会批准报出。
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，公司 2020 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -1,142,094.90
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 23,515,790.40
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 1,823.57
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,109,592.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
26,045,273.85
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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