文峰大世界连锁发展股份有限公司
               对外担保及提供财务资助管理制度
                              第一章    总 则

    第一条 为了规范文峰大世界连锁发展股份有限公司（以下简称“公司”）的
对外担保和提供财务资助行为，有效防范公司对外担保和提供财务资助风险，保
护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司监管指引第8号--上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上海证券交易所股票上市规则（2022
年1月修订）》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》
等法律法规、规范性文件及《文峰大世界连锁发展股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）之规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。
    第二条 本管理制度适用于本公司及本公司的全资、控股子公司（以下简称
“子公司”）的对外担保行为和提供财务资助的行为。
    第三条 公司对外担保和提供财务资助实行统一管理，非经公司董事会或股
东大会批准、授权，任何人无权以公司名义签署对外担保或提供财务资助的合同、
协议或其他类似的法律文件。
    第四条 本制度所称的对外担保是指公司为他人提供的担保，包括公司对控
股子公司的担保。
    公司子公司对于公司合并报表范围之外的主体提供担保的，视同公司提供担
保，适用本制度的有关规定。
    本制度所称公司及控股子公司的对外担保总额，是指包括公司对子公司担保
在内的公司对外担保总额与公司子公司对外担保总额之和。
    第五条 本制度所称提供财务资助，是指公司及子公司提供有息或无息借款、
委托贷款等行为。但下列情况除外：
    （一）公司或子公司是以对外提供借款、贷款等融资业务为主营业务的持有
金融牌照的主体；
    （二）资助对象为公司合并报表范围内，且该控股子公司其他股东中不包含
公司的控股股东、实际控制人及其关联人；
    （三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）或者上海证券交
易所认定的其他情形。

                             第二章    一般原则

    第六条 公司对外担保应当遵循下列一般原则：
    （一） 符合《民法典》、《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他
相关法律、行政法规、部门规章之规定；
    （二） 公司对外担保应尽可能要求被担保人提供反担保，反担保的提供方
应当具有实际承担能力且反担保具有可执行性；
    （三） 公司全体董事及经营层应当审慎对待对外担保，严格控制对外担保
产生的债务风险，对任何强令公司为他人提供担保的行为应当予以拒绝；
    （四） 公司经营层必须如实向公司聘请的审计机构提供全部对外担保事
项；
    （五） 公司必须严格按照《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，
认真履行对外担保事项的信息披露义务；
    （六） 公司独立董事应当在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、
执行相关规定情况进行专项说明，并发表独立意见。独立董事应在董事会审议对
外担保事项时发表独立意见。
       第七条 董事会秘书应当详细记录董事会会议以及股东大会审议担保、提供
财务资助事项的讨论及表决情况并应及时履行信息披露义务。对于违规或失当对
外担保或提供财务资助，给公司造成经济损失时，相关责任人应当承担赔偿责任。

                          第三章   审批权限及程序

       第八条 担保事项属于下列情形之一的，还应当在董事会审议通过后提交股
东大会审议：
    （一）单笔担保额超过上市公司最近一期经审计净资产 10％的担保；
    （二）上市公司及其控股子公司的对外担保，超过上市公司最近一期经审计
净资产 50％以后提供的任何担保；
    （三）上市公司及其控股子公司对外提供的担保总额，超过上市公司最近一
期经审计总资产 30％以后提供的任何担保；
    （四）按照担保金额连续 12 个月内累计计算原则，超过上市公司最近一期
经审计总资产 30％的担保；
    （五）为资产负债率超过 70％的担保对象提供的担保；
    （六）对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
    （七）证券交易所所或者公司章程规定的其他担保。
    上市公司股东大会审议前款第（四）项担保时，应当经出席会议的股东所持
表决权的三分之二以上通过。
       第九条 公司为关联人提供担保的，除应当经全体非关联董事的过半数审议
通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同意并
作出决议，并提交股东大会审议。公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供
担保的，控股股东、实际控制人及其关联人应当提供反担保。
    公司因交易或者关联交易导致被担保方成为公司的关联人，在实施该交易或
者关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。
    董事会或者股东大会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当
采取提前终止担保等有效措施。
    第十条 公司向子公司提供担保，如每年发生数量众多、需要经常订立担保
协议而难以就每份协议提交董事会或者股东大会审议的，公司可以对资产负债率
为 70%以上以及资产负债率低于 70%的两类子公司分别预计未来 12 个月的新
增担保总额度，并提交股东大会审议。
    前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露。任一时点的担保余额不得超
过股东大会审议通过的担保额度。
    第十一条 公司向合营或者联营企业提供担保且被担保人不是公司的董事、
监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东、控股股东或实际控制人的关联人，
如每年发生数量众多、需要经常订立担保协议而难以就每份协议提交董事会或者
股东大会审议的，公司可以对未来 12 个月内拟提供担保的具体对象及其对应新
增担保额度进行合理预计，并提交股东大会审议。
    前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露，任一时点的担保余额不得超
过股东大会审议通过的担保额度。
    第十二条 公司向合营或者联营企业进行担保额度预计，同时满足以下条件
的，可以在合营或联营企业之间进行担保额度调剂：
    （一）获调剂方的单笔调剂金额不超过公司最近一期经审计净资产的 10%；
    （二）在调剂发生时资产负债率超过 70%的担保对象，仅能从资产负债率超
过 70%（股东大会审议担保额度时）的担保对象处获得担保额度；
    （三）在调剂发生时，获调剂方不存在逾期未偿还负债等情况。
    前款调剂事项实际发生时，公司应当及时披露。
    第十三条 对外担保的主办部门为财务部。对外担保事项由总经理组织公司
财务部依照相关法律、行政法规、规范性文件及本管理制度进行审查，审查通过
后由总经理以议案的形式提交董事会审议。
    第十四条 被担保人应当至少提前 15 个工作日向财务负责人及其下属财务
部提交担保申请书及附件，担保申请书至少应包括以下内容：
    （一） 被担保人的基本情况；
    （二） 担保的主债务情况说明；
    （三） 担保类型及担保期限；
    （四） 担保协议的主要条款；
    （五） 被担保人对于担保债务的还贷计划及来源的说明；
    （六） 反担保方案（如适用）。
    被担保人提交担保申请书的同时还应附上与担保相关的资料，应当包括：被
担保人的企业法人营业执照复印件、被担保人最近经审计的上一年度及最近一期
的财务报表、担保的主债务合同、财务负责人及其下属财务部门认为必需提交的
其他资料。
       第十五条 除本管理制度第八条所列情形之外的所有对外担保，由公司董事
会审议批准。
       第十六条 董事会审议对外担保事项时，除应当经全体董事的过半数审议通
过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过并及时披露。公司
董事会或股东大会对担保事项作出决议时，与该担保事项有利害关系的董事或股
东应回避表决。
       第十七条 经股东大会或董事会批准的对外担保额度需分次实施时，可以授
权公司董事长在批准额度内签署担保文件。
       第十八条 公司担保的债务到期后需展期并继续由其提供担保的，应当作为
新的对外担保，重新履行审议程序和信息披露义务。
       第十九条 公司及其控股子公司提供反担保应当比照担保的相关规定执行，
以其提供的反担保金额为标准履行相应审议程序和信息披露义务，但公司及控股
子公司为以自身债务为基础的担保提供反担保的除外。
       第二十条 公司发生“财务资助”交易事项，必须经董事会或股东大会审议批
准。
    由董事会审批的财务资助事项，应当经全体董事的过半数审议通过外，还应
当经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过。财务资助事项属于下列情形
之一的，还应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：
    （一）单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产的 10%；
    （二）被资助对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过 70%；
    （三）最近 12 个月内财务资助金额累计计算超过公司最近一期经审计净资
产的 10%；
    （四）证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。
    资助对象为公司合并报表范围内的控股子公司，且该控股子公司其他股东中
不包含公司的控股股东、实际控制人及其关联人的，可以免于适用前三款规定。
       第二十一条 公司不得为《上海证券交易所股票上市规则》（2022 年 1 月修
订）6.3.3 条规定的关联人提供财务资助，但向非由公司控股股东、实际控制人
控制的关联参股公司提供财务资助，且该参股公司的其他股东按出资比例提供同
等条件财务资助的情形除外。
    公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应当经全体非关联董事
的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董
事审议通过，并提交股东大会审议。
       第二十二条 公司董事会审议财务资助事项时，应当充分关注提供财务资助
的原因，对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、
第三方担保及履约能力情况等进行全面评估，对该财务资助事项的风险和公允性
以及对被资助对象偿还债务能力进行审慎判断。
       第二十三条 公司独立董事应当对公司对外担保和提供财务资助事项的必要
性、合法合规性、公允性、对公司和中小股东权益的影响及存在的风险等发表独
立意见。

                         第四章     合同的审查和订立

       第二十四条 对外担保或提供财务资助必须订立书面合同，担保或提供财务
资助合同必须符合有关法律规范，合同约定事项应明确。
       第二十五条 对外担保或提供财务资助合同订立时，财务部必须对相关合同
的有关内容进行认真审查。对于强制性条款或明显不利于公司利益的条款以及可
能存在无法预料风险的条款，应当要求对方修改或拒绝为其提供担保或财务资
助。
       第二十六条 公司董事长或经授权的被授权人根据董事会或股东大会的决议
代表公司签署担保或提供财务资助合同。未经公司股东大会或者董事会决议通
过，董事、总经理以及公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保或提供财务资
助合同，财务部不得越权签订担保或提供财务资助合同，也不得在主债权合同中
以保证人的身份签字或盖章。
       第二十七条 签订互保协议时，财务部应及时要求对方如实提供有关财务报
告和其他能反映偿债能力的资料。
       第二十八条 法律规定必须办理担保登记的，财务部必须到有关登记机关办
理担保登记。

                           第五章    日常风险管理

       第二十九条 对外担保或提供财务资助合同订立后，财务部应及时通报本公
司的监事会、董事会秘书，并按照公司内部管理规定妥善保管合同文本。
       第三十条 财务部应当密切关注被担保人、被资助人的生产经营、资产负债
变化、对外担保或其他负债、分立、合并、法定代表人的变更及商业信誉的变化
情况，积极防范风险，如发现异常情况，及时向公司总经理报告。
       第三十一条 财务部要积极督促被担保人或被财务资助人在到期日履行还款
义务。
    （一）财务部应在被担保人或被财务资助人债务到期前十五日前了解债务偿
还的财务安排，如发现可能在到期日不能归还时，应及时报告并采取有效措施，
尽量避免被担保人或被财务资助人债务到期后不能履行还款义务；
    （二）当出现被担保人或被财务资助人债务到期后未履行还款义务，财务部
应当及时了解被担保人或被财务资助人的债务偿还情况，并向公司董事长、总经
理和董事会秘书提供专项报告，报告中应包括被担保人或被财务资助人不能偿还
的原因和拟采取的措施，由公司在知悉后及时披露相关信息；
    （三）如有证据表明互保协议对方经营严重亏损，或发生公司解散、分立等
重大事项，财务部应当及时报请公司董事会，提议采取相应措施；
    （四）人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，财务部应该
提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权；
    （五）公司对外提供担保或财务资助发生诉讼等突发情况，公司有关部门（人
员）、下属企业应在得知情况后的第一个工作日内向公司管理部门报告情况。
       第三十二条 公司作为一般保证人时，在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就
债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，公司不得对债务人先行承担保证责
任。
       第三十三条 公司为债务人履行担保义务后，财务部应当采取有效措施向债
务人追偿，并将追偿情况及时披露。
       第三十四条 因控股股东、实际控制人及其他关联人不及时偿还上市公司对
其提供的担保而形成的债务，占用、转移公司资金、资产或者其他资源而给上市
公司造成损失或者可能造成损失的，公司董事会应当及时采取追讨、诉讼、财产
保全、责令提供担保等保护性措施避免或者减少损失，并追究有关人员的责任。

                             第六章   信息披露

       第三十五条 公司对外提供担保的，应经董事会或股东大会审议后及时在证
券交易所网站和符合中国证监会规定条件的媒体上披露。
       第三十六条 对于已披露的担保事项，公司应在发生如下事项时及时披露：
    （一）被担保人于债务到期日后十五个交易日未履行还款义务的；
    （二）被担保人出现破产，清算或者其他严重影响还款能力情形的。
       第三十七条 公司及子公司提供财务资助事项，应当在董事会审议通过后按
照公司股票上市地证券交易所的上市规则及有关业务规则及时披露。
    公司控股子公司为公司合并报表范围内的法人或者其他组织提供担保的，公
司应当在控股子公司履行审议程序后及时披露，按照《上海证券交易所股票上市
规则》应当提交公司股东大会审议的担保事项除外。
       第三十八条 对于已披露的财务资助事项，公司还应当在出现以下情形之一
时，及时披露相关情况及拟采取的补救措施，并充分说明董事会关于被资助对象
偿债能力和该项财务资助收回风险的判断：
    （一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还款的；
    （二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第三方出现财务困难、资
不抵债、现金流转困难、破产及其他严重影响还款能力情形的；
    （三）证券交易所认定的其他情形。
    第三十九条 公司发生违规担保行为的，应当及时披露，并采取合理、有效
措施解除或者改正违规担保行为，降低公司损失，维护公司及中小股东的利益，
并追究有关人员的责任。

                              第七章   附 则

    第四十条 本制度未尽事宜，依据《公司法》等有关法律和行政法规以及《公
司章程》的规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改
后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，
并及时组织修订，由股东大会审议批准。
    第四十一条 本制度所称“以上”、“内”，均含本数；“超过”，不含本数。
    第四十二条 本制度的制定和修订自股东大会审议通过之日起生效。自本制
度生效之日起，公司于 2011 年 8 月 26 日召开的 2011 年第三次临时股东大会审
议通过的《文峰大世界连锁发展股份有限公司对外担保管理制度》同时废止。