七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司
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2014 年半年度报告
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事长 焦云 因公出国 马庆
董事 焦岩岩 因公出国 焦贵金
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人焦云、主管会计工作负责人焦云及会计机构负责人（会计主管人员）
常万昌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义 .................................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 15
第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况............................................................................................................. 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................. 22
第九节 财务报告（未经审计）................................................................................................. 23
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 95
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
炼焦物料在隔绝空气的高温炭化室内经过热解、缩聚、固化、收缩等复杂
焦炭 指 的物理化学过程而获得的固体炭质材料。用于高炉炼铁和用于铜、铅、锌、
钛、锑、汞等有色金属的鼓风炉冶炼，起还原剂、发热剂和料柱骨架作用。
煤热解生成的粗煤气中的产物之一,经脱氨后的焦炉煤气中回收的苯系化
粗苯 指 合物，其中以苯含量为主，称之为粗苯。主要用于深加工制苯、甲苯、二
甲苯等产品。
沫煤 指 也叫末煤，粒度小于等于 13mm 的煤。
是煤焦油精馏过程中的重要馏份之一，约占煤焦油的 6.5－10%，是一种
复杂的混合物，富含喹啉、异喹啉、吲哚、α -甲基萘、β -甲基荼、联苯、
二甲基荼、苊、氧芴和芴等宝贵的有机化工原料。目前主要用于从焦炉煤
洗油 指
气中洗苯或萘。作为分离提取联苯、甲基萘、苊、芴、氧芴等产品的原料，
以吸收粗苯用。此外还用于配制防腐油，生产喹啉、吲哚、扩散剂、减水
剂等，也是工业设备及机械设备的清洗剂。
无色透明易燃易挥发的极性液体。纯品略带乙醇气味，粗品刺鼻难闻。能
与水、乙醇、乙醚、苯、酮类和大多数其他有机溶剂混溶。是基础的有机
化工原料和优质燃料。主要应用于精细化工、塑料等领域，用来制造甲醛、
甲醇 指
醋酸、氯甲烷、甲氨、硫酸二甲酯等多种有机产品，也是农药、医药的重
要原料之一。甲醇在深加工后可作为一种新型清洁燃料，也加入汽油掺烧。
甲醇和氨反应可以制造一甲胺。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 七台河宝泰隆煤化工股份有限公司
公司的中文名称简称 宝泰隆
公司的外文名称 QitaiheBaotailong Coal&Coal Chemicals Public CO.,LTD
公司的外文名称缩写 QBCC
公司的法定代表人 焦云
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王维舟 唐晶
联系地址 黑龙江省七台河市桃山区景丰路 177 号 5 层 黑龙江省七台河市桃山区景丰路 177 号 5 层
电话 0464-2915999 0464-2919908
传真 0464-2915999 0464-2919908
电子信箱 wwz0451@163.com 475542078@qq.com
三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 宝泰隆 601011
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 908,468,176.52 866,168,583.46 4.88
归属于上市公司股东的净利润 34,482,723.59 3,891,419.27 786.12
归属于上市公司股东的扣除非经常
24,748,774.90 -27,652,686.47 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 107,861,196.91 158,233,364.52 -31.83
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,858,326,193.65 2,817,553,205.30 1.45
总资产 5,370,966,999.11 5,345,332,021.97 0.48
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0891 0.0101 782.18
稀释每股收益（元／股） 0.0891 0.0101 782.18
扣除非经常性损益后的基本每股
0.0640 -0.0715 不适用
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.22 0.14 增加 1.08 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
0.87 -0.99 不适用
净资产收益率（%）
归属于上市公司股东的净利润、基本每股收益：本报告期比上年同期分别增加 786.12%、
782.18%，主要原因：前期高价库存已消耗，同时本期原料煤采购成本下降，产品的生产成本下
降，公司加强管理、降低成本，原料充足，产量上升等因素的影响，导致归属于上市公司股东
的净利润、基本每股收益大幅度上升。
经营活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期减少 31.83%，主要原因是本期支付职
工以及为职工支付的现金和支付的各项税费较上年同期增加所致。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 961,144.24 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 8,071,206.11 递延收益摊销
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 2,705,349.10 合并收益
认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 523,286.24 罚款收入、罚款支出等
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -138,127.85 购买理财产品及基金损益
所得税影响额 -2,388,909.15
合计 9,733,948.69
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司受钢铁市场低迷，焦化产能过剩等宏观经济因素影响，生产经营形势
艰难。主要表现在，焦炭销售市场持续萎缩，价格持续下滑。在焦化行业的困难时期，公司紧
紧依托全体员工的集体力量，攻坚克难、锐意进取、稳中求进，向细化管理、深挖潜能要效益，
着力在逆境中促增长，促发展，实现了公司生产经营效益最大化。
报告期内，公司实现营业收入 90,846.82 万元，同比增长 4.88%；营业利润 2,846.84 万元；
归属于上市公司股东的净利润 3,448.27 万元，同比增长 786.12%。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 908,468,176.52 866,168,583.46 4.88
营业成本 690,004,414.68 725,476,186.12 -4.89
销售费用 38,875,215.33 9,926,199.65 291.64
管理费用 69,487,063.39 89,475,474.51 -22.34
财务费用 67,143,957.94 68,309,207.68 -1.71
经营活动产生的现金流量净额 107,861,196.91 158,233,364.52 -31.83
投资活动产生的现金流量净额 -223,736,776.08 -109,210,065.58
筹资活动产生的现金流量净额 -12,287,320.08 -173,872,047.96
销售费用变动原因说明：销售费用本期较上年同期增加 291.64%，主要原因是本期向抚顺
新钢、吉林鑫达、迁安恒瑞销售焦炭，运费结算采用一票制包干结算，运费大幅度提高，导致
销售费用增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期较上年同
期减少 31.83%，主要原因是本期支付职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费较上年同期
增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本期较上年同
期减少 114,526,710.50 元，主要原因：一是本期控股子公司黑龙江龙泰煤化工股份有限公司利
用闲置资金购买理财产品，二是 30 万吨煤焦油深加工项目和职工住宅楼项目支出增加。
筹资活动产生的现金流量 净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同
期增加 161,584,727.88 元，主要原因本期贷款金额增加所致。
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2、经营计划进展说明
报告期内，公司原煤生产 37 万吨，完成全年计划的 49.33%，采购精煤 7.7 万吨，完成全年
计划的 55%，采购原煤 81.7 万吨，完成全年计划的 24.76%，入洗原煤 117 万吨，完成全年计划
的 35.45%，生产焦炭 56 万吨，完成全年计划的 44.8%，生产焦油 2.5 万吨，完成全年计划的
41.67%，生产粗苯 8200 吨，完成全年计划的 43.85%，生产甲醇 4.9 万吨，完成全年计划的 49%，
加工煤焦油 5.1 万吨，完成全年计划的 34%，生产精制洗油 2.09 万吨，完成全年计划的 57.26%，
发电量 2.2 亿度，完成全年计划的 55%。报告期内，公司销售焦炭 55 万吨，洗沫煤 13 万吨，
甲醇 4.3 万吨，精制洗油 1.6 万吨。基本实现了产、供、销平衡。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
煤焦产品 557,715,478.69 535,928,449.83 3.91 -8.91 -10.66 增加 1.88 个百分点
化工产品 265,565,636.55 87,566,494.43 67.03 56.89 48.94 增加 1.76 个百分点
热电产品 68,427,779.21 53,798,131.78 21.38 -9.96 -19.42 增加 9.23 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增
（％） （%）
(%) 减(%)
焦炭（含焦
503,814,665.63 496,411,065.83 1.47 -8.46 -9.29 增加 0.90 个百分点
粉、焦粒）
粗苯 45,926,294.88 4,486,097.97 90.23 2.78 7.43 减少 0.43 个百分点
沫煤 53,573,280.41 43,227,194.16 19.31 -13.40 -17.77 增加 4.28 个百分点
甲醇 92,033,996.20 33,064,485.61 64.07 83.25 65.74 增加 3.79 个百分点
燃料油及沥
125,202,764.93 43,635,464.52 65.15 74.47 51.47 增加 5.29 个百分点
青调和组分
（1）化工产品营业收入比上年同期增加 56.89%，主要原因是甲醇和燃料油及沥青调和组
分营业收入比上年同期增加，其中：甲醇收入比上年同期增加 83.25%，燃料油及沥青调和组分
营业收入比上年同期增加 74.47%。
（2）沫煤收入比上年同期减少 13.40%，主要原因是本期沫煤销量 13.73 万吨比上年同期销
量 14.55 万吨减少 0.82 万吨，降幅 5.63%，本期沫煤的销售价格比上年同期下降，本期沫煤的
平均销售单价 390.29 元（不含税）比上年同期平均销售单价 425.34 元（不含税）降低 35.05 元
/吨，降幅 8.24%。
（3）甲醇收入比上年同期增加 83.25%，主要原因是本期原料煤供应充足、焦炭生产负荷
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提高，产生的煤气量增加，本期甲醇的产量、销量增加，甲醇本期销量 4.27 万吨比上年同期 2.52
万吨增加 1.75 万吨，增幅 69.32%，同时本期甲醇平均销售单价比上年同期提高 163.92 元/吨，
增幅 8.23%，导致甲醇销售收入增加。
（4）燃料油及沥青调和组分营业收入比上年同期增加 74.47%，主要原因：一是本期燃料
油及沥青调和组分销量增加，本期燃料油及沥青调和组分销量 4.31 万吨比上年同期 2.53 万吨增
加 1.78 万吨，其中燃料油销量增加 0.74 万吨，增幅 77.96%，沥青调和组分销售增加 1.04 万吨，
增幅 66.49%。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
黑龙江省 443,409,012.82 29.02
吉林省 29,614,061.24 -154.32
辽宁省 316,405,771.28 -35.18
其他地区 23,847,072.67 45.03
吉林省本期营业收入比上年同期减少 154.32%，主要原因是本期向吉林省的客户销售焦炭
（含焦粉、焦粒)数量、价格比上年同期下降，导致营业收入大幅下降。
辽宁省本期营业收入比上年减少 35.18%，主要原因是本期向辽宁省的客户销售焦炭（含焦
粉、焦粒）价格比上年同期下降所致（销售数量基本持平）。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，亦无对公司产生严重影响的情况
发生。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
期初持 期末持 报告期所
所持对象 最初投资金 期末账面价 报告期损益 会计核 股份
股比例 股比例 有者权益
名称 额（元） 值（元） （元） 算科目 来源
（%） （%） 变动（元）
龙江银行
长期股 直接
股份有限 8,000,000.00 0.34633 0.34633 16,363,320.00 1,027,090.52
权投资 投资
公司
合计 8,000,000.00 / / 16,363,320.00 1,027,090.52 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
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本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
是
资金 产品类 否
投资类型 签约方 投资份额 投资期限 预计收益 投资盈亏
来源 型 涉
诉
自有 兴业银 可随时 根据赎回时
理财产品 40,000,000.00 否
资金 行 赎回 间确定
自有 中国建 可随时
理财产品 10,000,000.00 2014.3.5-2014.4.23 43,093.15 43,093.15 否
资金 设银行 赎回
3、募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 已累计使 尚未使用
募集 募集 募集资金 尚未使用募集资金用途
使用募集资 用募集资 募集资金
年份 方式 总额 及去向
金总额 金总额 总额
募集资金项目工程尾款
及设备款尚未全部支付
首次
2011 164,147.23 8,808.88 160,772.22 4,795.69 （尚未使用的募集资金
发行
总额包含募集资金利息
1420.68 万元）。
合计 / 164,147.23 8,808.88 160,772.22 4,795.69 /
○1 截止 2014 年 6 月 30 日，用于募投项目 30 万吨煤焦油深加工项目募集资金 50,585.61 万
元。
○2 用部分闲置募集资金 2.5 亿元暂时补充流动资金。
2013 年 11 月 25 日第二届董事会第三十二次会议通过了《公司用部分闲置资金 2.5 亿元暂
时补充流动资金》的议案，使用期限不超过十二个月，自公司董事会审议通过之日起计算。
○3 将超募资金人民币 85,186.61 万元用于永久补充流动资金。2011 年 3 月 25 日公司第二
届董事会第一次会议和 2011 年 4 月 11 日公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于
将超募资金用于永久补充流动资金》的议案，决议将超募资金人民币 85,186.61 万元用于永久
补充流动资金。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
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单位:万元 币种:人民币
是 是 变更
是 否 产 否 原因
否 募集资 符 生 符 及募
承诺 募集资金 募集资金
变 金本报 合 项目 收 合 未达到计划进度和 集资
项目 拟投入金 累计实际 预计收益
更 告期投 计 进度 益 预 收益说明 金变
名称 额 投入金额
项 入金额 划 情 计 更程
目 进 况 收 序说
度 益 明
截止 2014 年 6 月末，
安装任务已经全部
30 万 完成，并进行了单元
吨煤 设备的试车与调试。
焦油 目前正在处理试车
否 78,960.62 8,808.88 50,585.61 是 95% 22,887.48 是
深加 与调试过程中发现
工项 的一些问题，按材料
目 到货的使用及施工
情况，预计于 11 月
中旬调试结束。
合计 / 78,960.62 8,808.88 50,585.61 / / / / / /
4、主要子公司、参股公司分析
（1）七台河宝泰隆甲醇有限公司业务性质制造业，经营范围甲醇生产及销售，注册资本
8200 万元，本公司持股 100%，期末资产总额 39,280.28 万元，净资产 31,883.90 万元。2014 年
1-6 月实现营业收入 9,488.83 万元，净利润 1048.87 万元。
（2）七台河宝泰隆圣迈煤化工有限责任公司业务性质制造业，经营范围煤焦油加氢深加工
与销售，注册资本 85,960.62 万元，本公司持股 100%，期末资产总额 110,643.39 万元，净资产
94,276.98 万元。2014 年 1-6 月实现营业收入 12,520.28 万元，净利润 719.67 万元。
（3）七台河宝泰隆环保建材有限公司业务性质制造业，经营范围生产销售灰渣砌块、粉煤
灰砖、环保建材，注册资本 300 万元，本公司持股 100%。2014 年 1-6 月实现净利润-138.81 万
元。
（4）鸡西市宝泰隆投资有限公司业务性质投资业，经营范围对机械设备、建材项目投资，
注册资本 3,000 万元，本公司持股 100%，期末资产总额 15,432.35 万元，净资产 735.22 万元。
2014 年 1-6 月实现净利润-260.22 万元。
（5）鸡西市宝泰隆煤业有限公司业务性质采矿业，经营范围对煤炭项目进行投资、煤炭批
发经营，注册资本 3,920 万元，本公司持股 51.02%，期末资产总额 8,228.23 万元，净资产 3,458.40
万元。2014 年 1-6 月实现净利润-155.36 万元。
（6）七台河宝泰隆矿业有限责任公司业务性质采矿业，经营范围对煤炭生产、洗煤加工行
业投资、金属矿石销售，注册资本 13,000 万元，本公司持股 100%，期末资产总额 60,785.88 万
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
元，净资产 15,098.14 万元。2014 年 1-6 月实现净利润 101.77 万元。
（7）七台河宝泰隆宏岚矿业有限责任公司业务性质采矿业，经营范围对煤炭生产、洗煤加
工行业投资、金属矿石销售，注册资本 1000 万元，本公司持股 51%，期末资产总额 9,728.32
万元。2014 年 1-6 月实现净利润-405.55 万元。
（8）七台河宝泰隆龙西矿业有限责任公司业务性质采矿业，经营范围对煤炭生产、洗煤加
工行业投资、金属矿石销售，注册资本 6,572 万元，本公司持股 65%，期末资产总额 9,351.98
万元，净资产 6,991.26 万元。2014 年 1-6 月实现净利润-31.53 万元。
（9）七台河市荣昌煤矿业务性质采矿业，经营范围煤炭生产及销售，注册资本 30 万元，
本公司持股 100%，期末资产总额 4,528.68 万元，净资产 4,342.00 万元。2014 年 1-6 月实现净
利润 20.18 万元。
(10)七台河市宝泰煤矿业务性质采矿业，经营范围煤炭生产及销售，注册资本 50 万元，本
公司持股 100%，期末资产总额 5,320.22 万元，净资产 5,089.52 万元。2014 年 1-6 月实现净利
润 16.25 万元。
(11)勃利县宏泰矿业有限责任公司业务性质采矿业，经营范围煤炭生产及销售，注册资本
2600 万元，本公司持股 100%，期末资产总额 14,702.19 万元，净资产 13,918.78 万元。2014 年
1-6 月实现净利润 162.94 万元。
（12）双鸭山宝泰隆投资有限公司业务性质投资业，经营范围对煤炭、煤化工、建材项目
的投资、管理，注册资本 49,000 万元，本公司持股 96.94%，期末资产总额 49,085.18 万元，净
资产 48,985.36 万元。2014 年 1-6 月实现净利润 0.08 万元。
（13）黑龙江龙泰煤化工股份有限公司经营范围对生产烯烃及副产品项目的筹建，注册资
本 10,000 万元，本公司持股 65%，期末资产总额 9,676.16 万元，净资产 9,742.13 万元。2014
年 1-6 月实现净利润-24.96 万元。
（14）七台河宝泰隆供热有限公司经营范围热力供应，注册资本 500 万元，本公司持股
100%，期末资产总额 3,677.24 万元，净资产 514.67 万元。2014 年 1-6 月实现净利润-93.94 万元。
（15）七台河宝泰隆科技服务有限公司业务性质服务业，经营范围研究煤炭开发技术、煤
炭洗选加工技术、火力发电及供热技术、炼焦及化工技术、煤焦油综合利用技术、环保建材技
术，技术指导、技术培训、技术交流、高新技术服务、专利技术代理、科技项目招标评估等。
注册资本 100 万元，本公司持股 100%，期末资产总额 2,378.43 万元，净资产 513.76 万元。2014
年 1-6 月实现净利润-54.85 万元。
（16）鸡西市东源煤炭经销有限责任公司业务性质采矿业，经营范围煤炭开采、批发，注
册资本 1000 万元，本公司持股 30%。2014 年 1-6 月实现净利润-434.48 万元。
（17）七台河鹿山北兴选煤股份有限公司经营范围煤炭批发经营、洗选加工，注册资本
10,000 万元，本公司持股 30%，期末资产总额 38,826.81 万元，净资产 12,555.16 万元。2014 年
1-6 月实现净利润 28.98 万元。
13
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
（18）双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司经营范围煤化工开发投资、矿产资源开发项目投资
与投资管理，注册资本 100,000 万元，本公司持股 49%，期末资产总额 106,904.04 万元，净资
产 100,000.00 万元。公司项目正在建设中。
5、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
入金额 入金额
30 万吨稳定轻烃项目 342,317.22 0.61% 2,060.57 2,060.57
合计 342,317.22 / 2,060.57 2,060.57 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司无利润分配方案的执行或调整情况。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
14
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2014 年 4 月 14 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过了公司 2014
具体内容详见公
年度日常关联交易的议案，预计 2014 年拟向关联企业七台河鹿山北兴选
司临 2014-010 号
煤股份有限公司购买精炼，交易金额为 12,802.61 万元。截止 2014 年 6
和临 2014-020 号
月 30 日，公司实际与七台河鹿山北兴选煤股份有限公司发生关联交易金
公告
额为 0 万元。
(二) 关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联
关联方 期初 期末
关系 发生额 期初余额 发生额 期末余额
余额 余额
新疆宝泰隆煤化工 联营
5,000,000.00 5,000,000.00
有限责任公司 公司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
15
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
是
是
否
否 如未能及
承 及
有 时履行应
承诺 诺 承诺时间 时
承诺方 承诺内容 履 说明未完
背景 类 及期限 严
行 成履行的
型 格
期 具体原因
履
限
行
与首 作为公
次公 司股东
股 在其任职期间每年转让的股票不
的董 2011 年 3
开发 份 超过其所持公司股票总数的 25%，
事、监 月 9 日； 是 是
行相 限 离职后半年内不转让其所持有的
事、高 长期有效
售 公司股票。
关的 级管理
人员
承诺
2005 年本公司和七台河市沉陷办
签订了供暖协议，按照协议约定七
台河市沉陷办补贴本公司锅炉改 2004 年 10
其他 其 造专项资金 660.00 万元，由本公 月 15 日至
公司 是 是
承诺 他 司为七台河市欣源小区提供为期 2034 年 10
30 年的供暖服务。同时本公司承 月 14 日
诺若不能履行协议，已补贴的
660.00 万元将予以退还。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
16
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
九、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关法
律法规要求，加强内部管理、规范运作，不断完善企业内控体系建设，加强内幕信息管理，提
高信息披露水平，切实维护公司及全体股东利益，公司治理状况与《上市公司治理准则》的要
求不存在差异。
十、 其他重大事项的说明
1、公司于 2014 年 4 月 14 日召开的第三届董事会第一次会议审议通过了《公司非公开发行
股票方案》、《本次非公开发行股票预案》、《公司将<焦炭制 30 万吨稳定轻烃（转型升级）项目>
作为本次非公开发行募集资金投资项目》、《公司本次非公开发行股票募集资金使用的可行性分
析报告》等议案，2014 年 4 月 19 日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《公司本次非
公开发行股票预案（修订稿）》的议案，上述议案已经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通
过。公司于 2014 年 6 月 30 日将非公开发行文件报送中国证券监督管理委员会，2014 年 7 月 2
日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（140769 号），中国证监会依
法对公司提交的《上市公司非公开发行》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，
符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。具体内容详见公司刊登在《上海证券报》、《中
国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上的公告。
2、公司于 2014 年 8 月 13 日召开的第三届董事会第五次会议审议通过了《公司转让参股公
司七台河鹿山北兴选煤股份有限公司 30%股权》的议案，具体内容详见公司刊登在上海证券报》、
《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上的监 2014-049 号公告。
3、公司独立董事何绍书先生于 2014 年 8 月 9 日提出辞去独立董事职务，公司已于 2014 年
8 月 13 日召开的第三届董事会第五次会议审议通过了《提名刘永平先生为公司第三届董事会独
立董事候选人》的议案，因该议案尚未经公司股东大会审议，故何绍书先生继续履行独立董事
职责。
17
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
股
一、有限售条件股份 262,393,321 67.80 -262,393,321 -262,393,321 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 262,393,321 67.80 -262,393,321 -262,393,321 0 0
其中：境内非国有法人持股 185,587,095 47.95 -185,587,095 -185,587,095 0 0
境内自然人持股 76,806,226 19.85 -76,806,226 -76,806,226 0 0
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 124,606,679 32.20 262,393,321 262,393,321 387,000,000 100.00
1、人民币普通股 124,606,679 32.20 262,393,321 262,393,321 387,000,000 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 387,000,000 100.00 0 0 387,000,000 100.00
2、股份变动情况说明
根据公司首次公开发行股票并上市前，公司股东就所持股份的流通限制和发行前所持股份
锁定事项的承诺，黑龙江宝泰隆煤化工集团有限公司等 10 家股东所持公司 262,393,321 股股份
限售期为自 2011 年 3 月 9 日起的 36 个月，于 2014 年 3 月 10 日上市流通，本次解禁上市的限
售股属于首次公开发行限售股，占公司总股本的 67.80%。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 限售股数
黑 龙 江 宝 泰隆 185,587,095 185,587,095 0 0 首次公开发 2014 年 3 月 10 日
18
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
煤 化 工 集 团有 行股票限售
限公司
首次公开发
焦 云 34,140,141 34,140,141 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
首次公开发
焦贵波 17,720,805 17,720,805 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
首次公开发
焦岩岩 13,849,537 13,849,537 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
首次公开发
焦贵金 2,882,524 2,882,524 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
首次公开发
焦 凤 2,764,064 2,764,064 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
首次公开发
周 秋 2,171,765 2,171,765 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
首次公开发
焦贵明 1,697,925 1,697,925 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
首次公开发
焦 飞 1,382,032 1,382,032 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
首次公开发
杨连福 197,433 197,433 0 0 2014 年 3 月 10 日
行股票限售
合计 262,393,321 262,393,321 0 0 / /
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 19,565
前十名股东持股情况
持有有
持股比 报告期内 限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份 的股份数量
数量
黑龙江宝泰隆煤化工集
境内非国有法人 47.96 185,587,095 0 0 质押 57,747,838
团有限公司
焦 云 境内自然人 8.82 34,140,141 0 0 无
焦贵波 境内自然人 4.58 17,720,805 0 0 无
焦岩岩 境内自然人 3.58 13,849,537 0 0 无
张 超 境内自然人 1.03 4,000,000 0 0 无
焦贵金 境内自然人 0.74 2,882,524 0 0 无
焦 凤 境内自然人 0.71 2,750,064 -14,000 0 无
上海秀齐股权投资管理 无
未知 0.71 2,735,304 -419,200 0
中心（有限合伙）
周 秋 境内自然人 0.56 2,171,765 0 0 无
华宝信托有限责任公司 无
－时节好雨 2 号－IV 集 未知 0.56 2,148,878 175,600 0
合资金信托
19
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
黑龙江宝泰隆煤化工集
185,587,095 人民币普通股 185,587,095
团有限公司
焦 云 34,140,141 人民币普通股 34,140,141
焦贵波 17,720,805 人民币普通股 17,720,805
焦岩岩 13,849,537 人民币普通股 13,849,537
张 超 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
焦贵金 2,882,524 人民币普通股 2,882,524
焦 凤 2,750,064 人民币普通股 2,750,064
上海秀齐股权投资管理
2,735,304 人民币普通股 2,735,304
中心（有限合伙）
周 秋 2,171,765 人民币普通股 2,171,765
华宝信托有限责任公司
－时节好雨 2 号－IV 集 2,148,878 人民币普通股 2,148,878
合资金信托
上述股东中焦云、焦岩岩为父女关系，焦云、焦贵波、焦贵金为叔侄
上述股东关联关系或一
关系，焦云、焦凤为兄弟关系，焦贵波、焦贵金为兄弟关系，周秋为
致行动的说明
焦云之外甥女。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
因公司集资建房
孙明君 监事会主席 197,433 149,433 -48,000
需缴纳购房款
董事、副总裁 因公司集资建房
常万昌 392,497 300,497 -92,000
兼财务总监 需缴纳购房款
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
黄金干 独立董事 离任 担任公司独立董事已满六年
秦雪军 独立董事 离任 担任公司独立董事已满六年
王晓明 独立董事 离任 担任公司独立董事已满六年
孙明君 董事 离任 换届离任
刘新宝 董事 离任 换届离任
周 秋 监事会主席 离任 换届离任
张 波 职工监事 离任 换届离任
马 庆 董事、常务副总裁 选举 换届选举
焦贵金 董事、副总裁 选举 换届选举
焦岩岩 董事 选举 换届选举
何绍书 独立董事 选举 换届选举
潘乃昌 独立董事 选举 换届选举
慕福君 独立董事 选举 换届选举
孙明君 监事会主席 选举 换届选举
周 军 职工监事 选举 换届选举
三、 其他说明
公司第二届董事会成员、第二届监事会成员任期届满，2014 年 4 月 14 日召开的公司 2013
年年度股东大会对公司董事会、监事会进行换届选举，具体内容详见公司刊登在 2014 年 4 月
15 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上的临 2014-020
号公告。
22
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 118,235,171.72 246,398,070.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,000,000.00
应收票据 109,916,309.91 35,754,424.30
应收账款 209,818,644.09 150,240,035.83
预付款项 63,669,956.11 39,812,845.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 720,500.00
应收股利 24,974,559.91 23,766,248.39
其他应收款 10,988,291.53 8,774,566.80
买入返售金融资产
存货 844,694,208.11 974,791,596.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,422,297,141.38 1,480,258,287.66
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 652,145,861.78 658,914,865.39
投资性房地产
固定资产 1,775,420,587.90 1,796,092,315.81
在建工程 759,605,203.68 650,051,568.37
工程物资 32,978,581.23 10,366,010.69
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 506,068,903.31 517,323,929.05
开发支出
商誉 48,462,771.26 51,907,162.98
长期待摊费用 8,868,175.09 11,113,564.66
递延所得税资产 52,322,420.73 57,774,479.61
其他非流动资产 112,797,352.75 111,529,837.75
非流动资产合计 3,948,669,857.73 3,865,073,734.31
23
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
资产总计 5,370,966,999.11 5,345,332,021.97
流动负债：
短期借款 825,000,000.00 740,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 289,170,441.93 296,846,686.71
预收款项 91,061,449.62 109,887,315.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22,436,121.98 19,295,586.33
应交税费 -26,533,428.89 -11,259,530.12
应付利息 17,336,666.66 54,252,583.33
应付股利
其他应付款 96,778,886.69 111,870,156.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,315,250,137.99 1,320,892,797.97
非流动负债：
长期借款
应付债券 992,428,955.56 991,015,443.84
长期应付款 3,927,272.73 3,927,272.73
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 111,543,789.93 119,614,996.04
非流动负债合计 1,107,900,018.22 1,114,557,712.61
负债合计 2,423,150,156.21 2,435,450,510.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 387,000,000.00 387,000,000.00
资本公积 1,779,926,444.50 1,779,926,444.50
减：库存股
专项储备 26,834,061.41 20,543,796.65
盈余公积 52,537,000.65 52,537,000.65
一般风险准备
未分配利润 612,028,687.09 577,545,963.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,858,326,193.65 2,817,553,205.30
少数股东权益 89,490,649.25 92,328,306.09
所有者权益合计 2,947,816,842.90 2,909,881,511.39
负债和所有者权益总计 5,370,966,999.11 5,345,332,021.97
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
24
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 55,232,000.87 34,070,222.98
交易性金融资产
应收票据 109,866,309.91 32,954,424.30
应收账款 186,201,053.14 135,587,000.87
预付款项 22,987,214.53 29,864,643.05
应收利息
应收股利 21,208,311.52 20,000,000.00
其他应收款 593,009,401.98 606,782,416.81
存货 746,882,390.35 905,701,274.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,735,386,682.30 1,764,959,982.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,825,329,445.95 1,825,242,517.19
投资性房地产
固定资产 1,014,328,754.39 1,012,929,367.44
在建工程 170,585,243.37 100,245,421.52
工程物资 2,780,400.21 2,088,169.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 155,385,806.91 157,067,358.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 970,200.18 1,052,384.15
递延所得税资产 40,051,745.48 46,799,258.83
其他非流动资产 88,146,086.75 87,378,571.75
非流动资产合计 3,297,577,683.24 3,232,803,048.60
资产总计 5,032,964,365.54 4,997,763,030.82
流动负债：
25
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
短期借款 725,000,000.00 740,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 244,715,280.70 327,322,228.38
预收款项 50,649,179.75 73,057,076.31
应付职工薪酬 10,796,079.74 10,539,856.76
应交税费 7,038,686.75 13,213,854.67
应付利息 17,190,000.00 54,252,583.33
应付股利
其他应付款 433,047,258.45 259,627,244.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,488,436,485.39 1,478,012,844.01
非流动负债：
长期借款
应付债券 992,428,955.56 991,015,443.84
长期应付款 3,927,272.73 3,927,272.73
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 57,960,985.81 64,742,509.38
非流动负债合计 1,054,317,214.10 1,059,685,225.95
负债合计 2,542,753,699.49 2,537,698,069.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 387,000,000.00 387,000,000.00
资本公积 1,754,940,342.50 1,754,940,342.50
减：库存股
专项储备 10,950,978.04 8,424,127.38
盈余公积 52,537,000.65 52,537,000.65
一般风险准备
未分配利润 284,782,344.86 257,163,490.33
所有者权益（或股东权益）合计 2,490,210,666.05 2,460,064,960.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,032,964,365.54 4,997,763,030.82
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
26
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
编制单位：七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 908,468,176.52 866,168,583.46
其中：营业收入 908,468,176.52 866,168,583.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 879,300,941.58 905,860,524.58
其中：营业成本 690,004,414.68 725,476,186.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,922,575.52 4,822,758.24
销售费用 38,875,215.33 9,926,199.65
管理费用 69,487,063.39 89,475,474.51
财务费用 67,143,957.94 68,309,207.68
资产减值损失 3,867,714.72 7,850,698.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -698,819.94 1,045,221.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,769,003.61 -1,153,420.74
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,468,415.00 -38,646,719.16
加：营业外收入 14,375,772.19 41,207,752.27
减：营业外支出 529,768.20 293,506.73
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,314,418.99 2,267,526.38
减：所得税费用 10,777,575.37 585,873.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,536,843.62 1,681,652.96
归属于母公司所有者的净利润 34,482,723.59 3,891,419.27
少数股东损益 -2,945,879.97 -2,209,766.31
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0891 0.0101
（二）稀释每股收益 0.0891 0.0101
七、其他综合收益
八、综合收益总额 31,536,843.62 1,681,652.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 34,482,723.59 3,891,419.27
归属于少数股东的综合收益总额 -2,945,879.97 -2,209,766.31
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
27
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
编制单位：七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 834,479,224.52 831,107,022.33
减：营业成本 660,616,833.68 755,081,780.11
营业税金及附加 7,999,277.33 3,097,768.52
销售费用 38,760,229.52 9,856,449.17
管理费用 32,525,020.11 35,165,357.72
财务费用 66,185,617.81 67,294,620.68
资产减值损失 2,645,812.83 7,019,724.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,114,019.28 1,063,364.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 86,928.76 29,971.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,860,452.52 -45,345,313.59
加：营业外收入 7,574,672.40 32,218,430.84
减：营业外支出 68,757.04 151,592.62
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,366,367.88 -13,278,475.37
减：所得税费用 6,747,513.35 -5,804,805.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,618,854.53 -7,473,670.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 27,618,854.53 -7,473,670.25
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位：七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 865,049,628.88 1,029,473,209.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,033,104.84 15,607,066.18
经营活动现金流入小计 871,082,733.72 1,045,080,275.60
购买商品、接受劳务支付的现金 531,018,953.51 714,226,001.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 96,168,901.56 74,850,124.67
支付的各项税费 123,870,995.08 86,542,187.47
支付其他与经营活动有关的现金 12,162,686.66 11,228,597.40
经营活动现金流出小计 763,221,536.81 886,846,911.08
经营活动产生的现金流量净额 107,861,196.91 158,233,364.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 54,818,779.00 85,000,000.00
取得投资收益收到的现金 43,093.15 2,198,642.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 980,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 55,841,872.15 127,198,642.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 173,578,648.23 74,450,708.28
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
支付的现金
投资支付的现金 95,000,000.00 85,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,000,000.00 76,958,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 279,578,648.23 236,408,708.28
投资活动产生的现金流量净额 -223,736,776.08 -109,210,065.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 550,000,000.00 390,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 555,000,000.00 390,000,000.00
偿还债务支付的现金 465,000,000.00 455,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,013,945.20 108,153,846.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 273,374.88 718,201.04
筹资活动现金流出小计 567,287,320.08 563,872,047.96
筹资活动产生的现金流量净额 -12,287,320.08 -173,872,047.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,162,899.25 -124,848,749.02
加：期初现金及现金等价物余额 246,398,070.97 461,792,389.02
六、期末现金及现金等价物余额 118,235,171.72 336,943,640.00
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
30
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位：七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 713,935,168.77 997,957,352.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,116,325.92 1,004,273.49
经营活动现金流入小计 716,051,494.69 998,961,625.79
购买商品、接受劳务支付的现金 534,086,112.19 857,945,352.36
支付给职工以及为职工支付的现金 47,912,287.17 42,144,712.00
支付的各项税费 86,790,491.36 40,620,977.80
支付其他与经营活动有关的现金 8,674,072.49 6,410,032.13
经营活动现金流出小计 677,462,963.21 947,121,074.29
经营活动产生的现金流量净额 38,588,531.48 51,840,551.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,818,779.00
取得投资收益收到的现金 1,033,393.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 680,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 218,100,000.00 38,700,000.00
投资活动现金流入小计 263,598,779.00 39,733,393.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 118,738,212.51 2,083,418.44
投资支付的现金
的现金 45,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 163,738,212.51 2,083,418.44
投资活动产生的现金流量净额 99,860,566.49 37,649,974.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 450,000,000.00 390,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 390,000,000.00
偿还债务支付的现金 465,000,000.00 405,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,013,945.20 103,742,180.25
支付其他与筹资活动有关的现金 273,374.88 718,201.04
筹资活动现金流出小计 567,287,320.08 509,460,381.29
筹资活动产生的现金流量净额 -117,287,320.08 -119,460,381.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,161,777.89 -29,969,854.85
加：期初现金及现金等价物余额 34,070,222.98 112,961,390.33
六、期末现金及现金等价物余额 55,232,000.87 82,991,535.48
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
31
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表（之一）
2014 年 1—6 月
编辑单位：七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益
实收资本 其
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益 合计
（或股本） 股 准备 他
一、上年年末余额 387,000,000.00 1,779,926,444.50 20,543,796.65 52,537,000.65 577,545,963.50 92,328,306.09 2,909,881,511.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 387,000,000.00 1,779,926,444.50 20,543,796.65 52,537,000.65 577,545,963.50 92,328,306.09 2,909,881,511.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,290,264.76 34,482,723.59 -2,837,656.84 37,935,331.51
（一）净利润 34,482,723.59 -2,945,879.97 31,536,843.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 34,482,723.59 -2,945,879.97 31,536,843.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 6,290,264.76 108,223.13 6,398,487.89
1．本期提取 11,729,843.35 1,059,756.64 12,789,599.99
2．本期使用 5,439,578.59 951,533.51 6,391,112.10
（七）其他
四、本期期末余额 387,000,000.00 1,779,926,444.50 26,834,061.41 52,537,000.65 612,028,687.09 89,490,649.25 2,947,816,842.90
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
32
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表（之二）
2014 年 1—6 月
编辑单位：七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益
实收资本
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 合计
（或股本）
股 准备
一、上年年末余额 387,000,000.00 1,779,926,444.50 12,854,792.73 52,537,000.65 565,883,210.84 100,659,985.66 2,898,861,434.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 387,000,000.00 1,779,926,444.50 12,854,792.73 52,537,000.65 565,883,210.84 100,659,985.66 2,898,861,434.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,133,978.25 3,891,419.27 -6,421,444.09 2,603,953.43
（一）净利润 3,891,419.27 -2,209,766.31 1,681,652.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,891,419.27 -2,209,766.31 1,681,652.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,287,571.14 -4,287,571.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,287,571.14 -4,287,571.14
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 5,133,978.25 75,893.36 5,209,871.61
1．本期提取 8,682,078.53 615,405.77 9,297,484.30
2．本期使用 3,548,100.28 539,512.41 4,087,612.69
（七）其他
四、本期期末余额 387,000,000.00 1,779,926,444.50 17,988,770.98 52,537,000.65 569,774,630.11 94,238,541.57 2,901,465,387.81
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
33
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（之一）
2014 年 1—6 月
编辑单位：七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 一般
项目 实收资本
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
股 准备
一、上年年末余额 387,000,000.00 1,754,940,342.50 8,424,127.38 52,537,000.65 257,163,490.33 2,460,064,960.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 387,000,000.00 1,754,940,342.50 8,424,127.38 52,537,000.65 257,163,490.33 2,460,064,960.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,526,850.66 27,618,854.53 30,145,705.19
（一）净利润 27,618,854.53 27,618,854.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 27,618,854.53 27,618,854.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,526,850.66 2,526,850.66
1．本期提取 2,956,225.45 2,956,225.45
2．本期使用 429,374.79 429,374.79
（七）其他
四、本期期末余额 387,000,000.00 1,754,940,342.50 10,950,978.04 52,537,000.65 284,782,344.86 2,490,210,666.05
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（之二）
2014 年 1—6 月
编辑单位：七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库存 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 准备
一、上年年末余额 387,000,000.00 1,754,940,342.50 6,802,066.25 52,537,000.65 252,456,098.90 2,453,735,508.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 387,000,000.00 1,754,940,342.50 6,802,066.25 52,537,000.65 252,456,098.90 2,453,735,508.30
三、本期增减变动金额（减少以“－” 2,297,551.80 -7,473,670.25 -5,176,118.45
号填列）
（一）净利润 -7,473,670.25 -7,473,670.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,473,670.25 -7,473,670.25
（三）所有者投入和减少资
本
2．股份支付计入所有者权
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
股本）
4．其他
（六）专项储备 2,297,551.80 2,297,551.80
1．本期提取 2,551,377.38 2,551,377.38
2．本期使用 253,825.58 253,825.58
（七）其他
四、本期期末余额 387,000,000.00 1,754,940,342.50 9,099,618.05 52,537,000.65 244,982,428.65 2,448,559,389.85
法定代表人：焦云 主管会计工作负责人：焦云 会计机构负责人：常万昌
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"） 前身为七台河宝泰隆煤
化工有限公司，成立于 2003 年 6 月 24 日，由黑龙江宝泰隆煤化工集团有限公司（以下简称"
宝泰隆集团公司"）和焦云、孙鹏、郑素英、焦凤、焦贵金、焦飞等 6 人共同出资组建，设立时
公司注册资本为人民币 3,000 万元。其中焦云出资人民币 1,200 万，占股本总额的 40.00%；宝
泰隆集团公司出资人民币 500 万，占股本总额的 16.67%；孙鹏出资人民币 500 万，占股本总额
的 16.67%；郑素英出资人民币 500 万，占股本总额的 16.67%；焦凤出资人民币 150 万，占股本
总额的 5.00%；焦贵金出资人民币 75 万，占股本总额的 2.50%；焦飞出资人民币 75 万，占股本
总额的 2.50%。
经公司 2003 年 7 月 31 日、2003 年 9 月 21 日两次股东会审议通过，公司原股东新增注册
资本 2,700 万元，公司注册资本增至人民币 5,700 万元。
经公司 2003 年 9 月 24 日股东会审议通过，上述 6 位自然人股东将持有的部分股权转让给
宝泰隆集团公司。本次转让后公司股权结构变更为：宝泰隆集团公司出资 4,700 万元，占股本
总额的 82.45%；焦云出资 512.50 万元，占股本总额的 8.99%；孙鹏出资 187.50 万元，占股本总
额的 3.29%；郑素英出资 187.50 万元，占股本总额的 3.29%；焦凤出资 56.25 万元，占股本总额
的 0.98%；焦飞出资 28.125 万元，占股本总额的 0.50%；焦贵金出资 28.125 万元，占股本总额
的 0.50%。
经公司 2006 年 11 月 1 日股东会审议通过，公司增加注册资本人民币 9,300 万元，其中货
币出资 1,000 万元，由未分配利润转增注册资本 8,300 万元。本次增资除原股东外，新增了孙宝
亮、宋彬、宋希祥、刘新宝、常万昌、周秋、杨连福、焦贵明、孙明君等 9 位自然人股东，本
公司注册资本增至 15,000 万元。
经公司 2007 年 11 月 8 日、2007 年 11 月 9 日两次股东会审议通过，股东宋彬、郑素英将
其全部股权、孙鹏将其部分股权转让给其他股东，并新增注册资本 3,327 万元，注册资本增至
18,327 万元，本次增资除原股东焦云、宋希祥、常万昌、焦贵金、焦贵明等 5 人增加注册资本
外，新增了焦贵波、焦岩岩和北京荷信利华投资顾问有限公司 3 位股东。
经公司 2008 年 2 月 20 日股东会审议通过，公司增加注册资本人民币 1,000 万元，其中廊
坊荣盛创业投资有限公司出资 400 万元、广州市黄埔龙的投资管理有限公司（原广州市黄埔龙
的汽车贸易有限公司，下同）出资 300 万元、佛山市顺德金纺集团有限公司出资 200 万元、北
京中和嘉华投资有限公司出资 100 万元，全部为新增股东增资，增资后注册资本变更为 19,327
万元。
经公司 2008 年 3 月 24 日创立大会审议通过，以原有限公司 2008 年 2 月 29 日经审计的净
资产整体改制变更为股份有限公司，注册资本不变，仍为 19,327 万元，净资产与股本差额全部
转入资本公积。
经公司 2008 年 9 月 25 日股东会审议通过，由资本公积转增股本 9,673 万元，原股东持股
36
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
比例不变。转增后注册资本变更为 29,000 万元。
经公司 2010 年 12 月 20 日第四次临时股东大会会议决议及修改后的章程规定，公司申请通
过向社会公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 9,700 万元，变更后的注册资本
为人民币 38,700 万元。经中国证券监督管理委员会证监发字[2011]222 号文核准，公司于 2011
年 2 月向社会公众发行人民币普通股 9,700 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 18.00 元，共
募集资金总额人民币 1,746,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 104,527,700.00 元，实际募集资
金净额为人民币 1,641,472,300.00 元。该项募集资金已于 2011 年 3 月 1 日全部到位，已经中喜
会计师事务所有限公司审验，并出具中喜验字[2011]第 01012 号验资报告。
公司法人营业执照注册号为 230900100015008，组织机构代码：74967310-0，注册地址：黑
龙江省七台河市新兴区宝泰隆路 16 号，法定代表人：焦云。
公司属煤化工行业，经营范围：生产、储存煤焦油，生产、销售粗苯、硫酸铵（化肥）（安
全生产许可证有效期至 2015 年 7 月 14 日），焦炭生产、销售，煤炭批发经营（煤炭经营资格证
有效期至 2016 年 5 月 31 日），煤炭开采（只限分支机构经营），进出口业务（按商务部门批准
的范围经营），火力发电，热力供应（按资质证书规定范围经营）。
公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设销售部、供应部、生产技术部、证券部、
财务部、审计监察部、企划部、人力资源部、项目管理部、设备管理部、质量管理部、安全环
保部、党群工作部、综合部、研发中心等职能部门。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》
（2010 年修订）的披露规定编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所
涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成
本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购
买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
38
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、4（2）)，
判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、10"长期股权投资"进行会计处理；不属于"一揽子交易"的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
39
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
10"长期股权投资"或本附注四、7"金融工具"。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"（详
见本附注四、10、（2）④）和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公
司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊
40
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未
分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
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交易费用计入初始确认金额。
○1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始
取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
○1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
○1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生
工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确
单项金额重大的判断依据或金额标准
认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的 试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计提方法 单项计提坏账准备。对于回款正常的单项金额重大的
款项，直接并入风险组合按照账龄计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
(十一) 存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品及低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发出采用"月末一次加权平均法"核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资
1、投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
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本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵
销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并
计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）"合并财务报表编
制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
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定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位
当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值
"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10-15 5 6.33-9.5
电子设备 6 5 15.83
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运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(十五) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。
(十六) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内合理摊销。本公
司无形资产采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十九) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
○1 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授
予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一) 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司焦炭类产品在发出商品并取得客户结算单时确认收入。其他产品有预收款的，在发
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
出商品时确认收入；无预收款的，以取得收款凭据并发出商品时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收
入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相
关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素
不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
(二十二) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
(二十五) 持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资
产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号--资产减
值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，
则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(二十八) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
2、职工薪酬
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予
补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
3、安全生产费及维简费
本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 财企[2012]16
号）和《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题
的若干规定>的通知》（财建[2004]119 号），按原煤实际产量从成本中提取安全生产费用及维简
费，专门用于煤矿安全生产设施投入及维持简单再生产。本公司对煤炭安全生产费及维简费计
提标准：安全生产费按实际产量每吨 15 元提取，维简费按实际产量每吨 8 元提取。
根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号），
对从事危险品生产的企业计提安全生产费，计提标准为以本年度实际销售收入为计提依据，采
取超额累退方式提取，具体标准为：全年实际销售收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取；
全年实际销售收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按照 2%提取；全年实际销售收入
在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；全年实际销售收入在 100000 万元
以上的部分，按照 0.2%提取。本公司生产的甲醇及焦油适用该办法。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入"专项储备"科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状
态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、17%
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
营业税 应税收入*5% 5%
城市维护建设税 流转税*7%,5%，1% 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
(二) 税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用
税优惠政策的通知》（财税字[2011]118 号），经黑龙江省七台河市国家税务局审批，七台河宝泰
隆煤化工股份有限公司自 2011 年供暖期间至 2015 年 12 月 31 日，向居民收取的采暖收入免征
增值税；自 2011 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征
房产税、城镇土地使用税。
（2）根据《企业所得税法》规定：以《资源综合利用企业所得税优惠目录》财税［2008］
47 号规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取
得的收入，减按 90%计入收入总额。本公司甲醇、硫酸铵项目符合上述规定，减按 90%计入收
入总额计缴企业所得税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 是 少 权益
数股东分担
业 期末 子公 持股 否 数 中用
子公 表决 的本期亏损
注册 务 注册 实际 司净 合 股 于冲
子公司全称 司类 经营范围 权比 超过少数股
地 性 资本 出资 投资 比例 并 东 减少
型 例(%) 东在该子公
质 额 的其 (%) 报 权 数股
司期初所有
他项 表 益 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
全资 制
七台河宝泰隆甲 七台
子公 造 8,200 甲醇生产及销售 8,700 100 100 是
醇有限公司 河市
司 业
全资 制 生产销售灰渣砌
七台河宝泰隆环 七台
子公 造 300 块、粉煤灰砖、环 300 100 100 是
保建材有限公司 河市
司 业 保建材
全资 投
鸡西市宝泰隆投 鸡西 对机械设备、建材
子公 资 3,000 3,000 100 100 是
资有限公司 市 项目投资
司 业
控股 采 对煤炭项目进行
鸡西市宝泰隆煤 鸡西
子公 矿 3,920 投资；煤炭批发经 2,000 51.02 51.02 是
业有限公司 市
司 业 营
60
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
全资 采 对煤炭生产、洗煤
七台河宝泰隆矿 七台
子公 矿 13,000 加工行业投资，金 13,000 100 100 是
业有限责任公司 河市
司 业 属矿石销售
七台河宝泰隆宏 控 股 采 对煤炭生产、洗煤
七台
岚矿业有限责任 子 公 矿 1,000 加工行业投资，金 510 51 51 是
河市
公司 司 业 属矿石销售
七台河宝泰隆龙 控 股 采 对煤炭生产、洗煤
七台
西矿业有限责任 子 公 矿 6,572 加工行业投资，金 4,272 65 65 是
河市
公司 司 业 属矿石销售
全资 采
勃利县宏泰矿业 七台
子公 矿 2,600 煤炭开采 2,600 100 100 是
有限责任公司 河市
司 业
全资 服 研发煤炭开采技
七台河宝泰隆科 七台
子公 务 100 术、煤炭洗选加工 100 100 100 是
技服务有限公司 河市
司 业 技术等
全资 制
七台河宝泰隆供 七台
子公 造 500 热力供应 500 100 100 是
热有限公司 河市
司 业
控股 投 对煤炭、煤化工、
双鸭山宝泰隆投 双鸭
子公 资 49,000 47,500 96.94 96.94 是
资有限公司 山市
司 业 管理
控股 制
黑龙江龙泰煤化 双鸭 对生产烯烃及副
子公 造 10,000 6,500 65 65 是
工股份有限公司 山市 产品项目的筹建
司 业
开展煤炭企业发
展战略、煤炭开采
与安全、煤化工、
黑龙江宝泰隆煤 全 资 服
七台 新炭素材料、环境
炭循环经济研究 子 公 务 500 500 100 100 是
河市 评估、企业资本运
院 司 业
作成本运营、知识
产权和产品标准、
基础化验的研究
2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 表 是 少 权益
持 数股东分担
业 子公 决 否 数 中用
子公 股 的本期亏损
注册 务 期末实际 司净 权 合 股 于冲
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 比 超过少数股
地 性 出资额 投资 比 并 东 减少
型 例 东在该子公
质 的其 例 报 权 数股
(%) 司期初所有
他项 (%) 表 益 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
七台河宝泰隆圣 全资 制
七台 煤焦油加氢深
迈煤化工有限责 子公 造 85,960.62 85,960.62 100 100 是
河市 加工与销售
任公司 司 业
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全 子公 注册 业务 注 经营 期末 实质上构 持股 表决 是否 少数 少数股东 从母公司所有者权益
61
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
称 司类 地 性质 册 范围 实际 成对子公 权比 合并 股东 权益中用 冲减子公司少数股东
型 资 出资 司净投资 比例 例 报表 权益 于冲减少 分担的本期亏损超过
本 额 的其他项 (%) (%) 数股东损 少数股东在该子公司
目余额 益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
全资
七台河市 七台 采矿 煤炭
子公 30 5,203 100 100 是
荣昌煤矿 河市 业 开采
司
全资
七台河市 七台 采矿 煤炭
子公 50 5,800 100 100 是
宝泰煤矿 河市 业 开采
司
(二) 合并范围发生变更的说明
本公司 2013 年 9 月 13 日召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《公司出资 500
万元成立黑龙江宝泰隆煤炭循环经济研究院》的议案，2014 年 2 月 28 日，黑龙江宝泰隆煤炭
循环经济研究院取得黑龙江省民政厅下发的《民办非企业单位登记证书》，本期纳入合并范围。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,873,107.00 117,355.88
人民币 1,873,107.00 117,355.88
银行存款： 116,362,064.72 246,280,715.09
人民币 116,362,064.72 246,280,715.09
合计 118,235,171.72 246,398,070.97
(二) 交易性金融资产
1、交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
2、交易性金融资产的说明
62
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
公司控股子公司黑龙江龙泰煤化工股份有限公司为增加闲置资金收益，同时在不影响支付
项目前期所需资金的前提下，根据总经理办公会决议，同意公司购买安全性高、流动性好的银
行理财产品，经对银行提供的理财产品内部风险评估，于 2014 年 3 月购买了兴业银行理财产品
4000 万元。
(三) 应收票据
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 109,916,309.91 35,754,424.30
商业承兑汇票
合计 109,916,309.91 35,754,424.30
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
抚顺新钢铁有限公司 2014 年 3 月 6 日 2014 年 9 月 6 日 17,000,000.00 银行承兑
抚顺新钢铁有限公司 2014 年 4 月 28 日 2014 年 10 月 28 日 13,000,000.00 银行承兑
抚顺新钢铁有限公司 2014 年 3 月 18 日 2014 年 9 月 18 日 10,000,000.00 银行承兑
抚顺新钢铁有限公司 2014 年 3 月 20 日 2014 年 9 月 20 日 7,000,000.00 银行承兑
抚顺新钢铁有限公司 2014 年 3 月 18 日 2014 年 9 月 18 日 5,000,000.00 银行承兑
合计 / / 52,000,000.00 /
(四) 应收股利
单位：元 币种：人民币
本期 未收回的 相关款项是
项目 期初数 本期增加 期末数
减少 原因 否发生减值
账龄一年以内的应收 已宣告尚
20,000,000.00 1,208,311.52 21,208,311.52 否
股利 未发放
其中：
应收抚顺新钢铁有限 已宣告尚
20,000,000.00 20,000,000.00 否
责任公司 未发放
应收龙江银行股份有 已宣告尚
1,208,311.52 1,208,311.52 否
限公司 未发放
账龄一年以上的应收 已宣告尚
3,766,248.39 3,766,248.39 否
股利 未发放
其中：
应收鸡西市东源煤炭 已宣告尚
3,766,248.39 3,766,248.39 否
经销有限责任公司 未发放
合计 23,766,248.39 1,208,311.52 24,974,559.91 / /
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 应收利息
1、应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 720,500.00 720,500.00
合计 720,500.00 720,500.00
(六) 应收账款
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 222,201,346.06 100.00 12,382,701.97 5.57 158,711,249.83 100.00 8,471,214.00 5.34
组合小计 222,201,346.06 100.00 12,382,701.97 5.57 158,711,249.83 100.00 8,471,214.00 5.34
合计 222,201,346.06 / 12,382,701.97 / 158,711,249.83 / 8,471,214.00 /
对单项金额 100 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大的应收账款。
期末单项金额重大的款项，客户信誉较好，回款正常，不单独计提坏账准备，直接并入风险组
合按照账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 206,051,980.77 92.73 10,302,599.03 157,062,790.19 98.96 7,853,412.11
1至2年 15,101,701.00 6.80 1,510,170.10 723,725.00 0.46 71,827.30
2至3年 192,937.00 0.09 28,940.55 106,799.35 0.07 16,019.90
3至4年 347,974.30 0.16 104,392.29 311,182.30 0.19 93,354.69
4至5年 140,305.99 0.06 70,153.00 140,305.99 0.09 70,153.00
5 年以上 366,447.00 0.16 366,447.00 366,447.00 0.23 366,447.00
合计 222,201,346.06 100.00 12,382,701.97 158,711,249.83 100.00 8,471,214.00
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（％）
64
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
西林钢铁集团有限公司 非关联方 78,247,389.40 1 年以内 39.83
海城市恒盛铸业有限公司 非关联方 18,932,444.16 1 年以内 9.64
吉林鑫达钢铁有限公司 非关联方 15,731,762.88 1 年以内 8.01
抚顺新钢铁有限责任公司 关联方 14,869,760.42 1 年以内 7.57
黑龙江西钢国际贸易有限公司 非关联方 14,505,313.88 1 年以内 7.38
合计 / 142,286,670.74 / 72.43
(七) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 13,096,521.13 100.00 2,108,229.60 16.10 10,926,569.65 100.00 2,152,002.85 12.56
组合小计 13,096,521.13 100.00 2,108,229.60 16.10 10,926,569.65 100.00 2,152,002.85 12.56
合计 13,096,521.13 / 2,108,229.60 / 10,926,569.65 / 2,152,002.85 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 5,877,623.62 44.88 115,488.57 2,817,232.60 25.78 99,707.35
1至2年 4,360,275.73 33.29 436,027.57 4,858,728.47 44.47 485,872.85
2至3年 494,424.03 3.78 74,163.61 1,212,336.40 11.10 181,850.46
3至4年 1,115,925.57 8.52 334,777.67 791,000.00 7.24 237,300.01
4至5年 201,000.00 1.53 100,500.00 200,000.00 1.83 100,000.00
5 年以上 1,047,272.18 8.00 1,047,272.18 1,047,272.18 9.58 1,047,272.18
合计 13,096,521.13 100.00 2,108,229.60 10,926,569.65 100.00 2,152,002.85
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
哈尔滨办事处 办事处 3,567,852.33 1 年以内 27.24
七台河安全生产监督管理局 非关联方 1,700,000.00 1-2 年 12.98
勃利县国土资源局 非关联方 1,120,000.00 1-2 年 8.55
鸡西市财政局国库收付局 非关联方 770,000.00 1-2 年 5.88
65
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
七台河市国土资源局 非关联方 682,046.72 5 年以上 5.21
合计 / 7,839,899.05 / 59.86
(八) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 61,245,892.00 96.19 37,186,457.89 93.40
1至2年 705,629.11 1.11 1,069,800.29 2.69
2至3年 793,000 1.25 743,603.00 1.87
3 年以上 925,435.00 1.45 812,984.00 2.04
合计 63,669,956.11 100.00 39,812,845.18 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
北京中星朗润能源科技有限公司 非关联方 14,385,000.00 2014 年 3 月 交易未完成
唐山隆鑫房地产开发有限公司 非关联方 12,933,949.00 2014 年 3 月 交易未完成
哈尔滨铁路局代收款清算中心 非关联方 8,000,000.00 2014 年 6 月 交易未完成
七台河市吉伟煤焦有限公司 非关联方 4,663,352.01 2014 年 4 月 交易未完成
七台河矿业精煤(集团)有限责任
非关联方 3,300,000.00 2014 年 6 月 交易未完成
公司煤气厂
合计 / 43,282,301.01 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项的说明：
超过 1 年以上的预付款项主要为尚未结算的工程及设备款。
(九) 存货
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 361,241,108.73 361,241,108.73 512,423,603.58 512,423,603.58
库存商品 483,453,099.38 483,453,099.38 462,367,992.61 462,367,992.61
合计 844,694,208.11 844,694,208.11 974,791,596.19 974,791,596.19
①本公司期末存货不存在减值情形，未计提存货跌价准备。
66
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
②存货质押情况：存货质押情况详见附注短期借款。
(十) 对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
本 本企
企 业在
业 被投
持 资单 期末负债 期末净 本期营业 本期
被投资单位名称 期末资产总额
股 位表 总额 资产总额 收入总额 净利润
比 决权
例 比例
(%) (%)
一、合营企业
二、联营企业
鸡西市东源煤炭经
30 30 105,639,441.57 106,706,776.28 -1,067,334.71 -4,344,760.87
销有限责任公司
七台河鹿山北兴选
30 30 388,268,144.65 262,716,528.52 125,551,616.13 103,841,241.82 289,762.53
煤股份有限公司
新疆宝泰隆煤化
30 30 21,864,017.86 988,276.50 20,875,741.36
工有限责任公司
双鸭山龙煤天泰
49 49 1,069,040,427.95 69,040,427.95 1,000,000,000.00
煤化工有限公司
(十一) 长期股权投资
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
减值 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 持股比 权比例
例（％） （％）
龙江银行股
16,363,320.00 16,363,320.00 16,363,320.00 0.34633 0.34633
份有限公司
抚顺新钢铁有
96,524,355.17 96,524,355.17 96,524,355.17 10 10
限责任公司
黑龙江宝泰
隆煤炭循环 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 100 100
经济研究院
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
减 在被投 在被投资
本期
值 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
准 持股比 权比例
红利
备 例（％） （％）
67
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
鸡西市东源
煤炭经销有 15,000,000.00 4,855,781.05 -1,855,932.37 2,999,848.68 30 30
限责任公司
七台河鹿山
北兴选煤股 30,000,000.00 37,586,928.32 86,928.76 37,673,857.08 30 30
份有限公司
新疆宝泰隆
煤化工有限 10,000,000.00 8,252,480.85 8,252,480.85 30 30
责任公司
双鸭山龙煤
天泰煤化工 490,332,000.00 490,332,000.00 490,332,000.00 49 49
有限公司
(十二) 固定资产
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计：2,549,742,921.16 53,708,190.22 4,522,280.00 2,598,928,831.38
其中：房屋及建筑物 1,362,294,788.84 38,566,399.66 1,400,861,188.50
机器设备 1,124,119,195.79 8,367,446.37 1,132,486,642.16
运输工具 48,865,968.80 5,911,531.26 4,522,280.00 50,255,220.06
电子设备及其他 14,462,967.73 862,812.93 15,325,780.66
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 753,650,605.35 73,731,124.61 3,873,486.48 823,508,243.48
其中：房屋及建筑物 294,261,636.17 29,280,948.05 323,542,584.22
机器设备 422,723,838.66 38,071,305.68 460,795,144.34
运输工具 26,821,980.17 3,581,984.46 3,873,486.48 26,530,478.15
电子设备及其他 9,843,150.35 2,796,886.42 12,640,036.77
三、固定资产账面净值合计 1,796,092,315.81 / / 1,775,420,587.90
其中：房屋及建筑物 1,068,033,152.67 / / 1,077,318,604.28
机器设备 701,395,357.13 / / 671,691,497.82
运输工具 22,043,988.63 / / 23,724,741.91
电子设备及其他 4,619,817.38 / / 2,685,743.89
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备及其他 / /
五、固定资产账面价值合计
1,796,092,315.81 / / 1,775,420,587.90
其中：房屋及建筑物 1,068,033,152.67 / / 1,077,318,604.28
机器设备 701,395,357.13 / / 671,691,497.82
运输工具 22,043,988.63 / / 23,724,741.91
68
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
电子设备及其他 4,619,817.38 / / 2,685,743.89
本期折旧额：73,731,124.61 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：3,786,756.11 元。
截止 2014 年 6 月 30 日，账面价值为 671,691,497.82 元（原值 1,132,486,642.16 元）的机器
设备作为 23,500 万元的短期借款的抵押物。
(十三) 在建工程
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 759,605,203.68 759,605,203.68 650,051,568.37 650,051,568.37
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投 工 利息资本
项目 转入固定 入占预 程 资金
预算数 期初数 本期增加 化累计金 期末数
名称 资产 算比例 进 来源
（％） 度 额
供水管线
25,000,000.00 9,246,345.41 36.99 90 自筹 9,246,345.41
工程
7#、8#矿
贷款及
井改造工 23,000,000.00 22,855,171.49 154,854.85 100.04 91 1,682,514.87 23,010,026.34
自筹
程
恒山矿改
45,000,000.00 39,817,777.17 1,129,473.80 90.99 91 自筹 40,947,250.97
造工程
30 万吨煤 募集资
焦油加氢 874,287,200.00 454,639,353.91 23,568,119.62 54.70 95 金及自 478,207,473.53
深加工 筹
电厂 2 号
30,000,000.00 395,642.73 395,642.73 99.7 100 自筹
炉大修
职工楼 215,600,000.00 87,325,200.00 53,365,289.52 65.26 60 自筹 140,690,489.52
龙泰烯烃 贷款及
24,180,164,000.00 19,701,239.48 13,765,140.40 0.14 0 33,466,379.88
项目 自筹
北岸新城 14,000,000.00 12,792,604.80 3,600 112,880.00 91.4 91.5 自筹 12,683,324.80
30 万吨稳 贷款及
3,368,351,300.00 20,605,673.40 0.61 0.5 20,605,673.40
定轻烃 自筹
其他 3,278,233.38 748,239.83 3,278,233.38 自筹 748,239.83
合计 28,775,402,500.00 650,051,568.37 113,340,391.42 3,786,756.11 / / 1,682,514.87 / 759,605,203.68
(十四) 工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 9,935,928.46 27,495,831.81 4,883,218.90 32,548,541.37
69
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
专用材料 430,082.23 42.37 430,039.86
合计 10,366,010.69 27,495,831.81 4,883,261.27 32,978,581.23
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 593,631,825.29 101,761.60 593,733,586.89
土地使用权 252,228,533.86 51,761.60 252,280,295.46
采矿权 339,937,374.62 339,937,374.62
软件及专利使用费 1,465,916.81 50,000.00 1,515,916.81
二、累计摊销合计 76,307,896.24 11,356,787.34 87,664,683.58
土地使用权 21,921,506.33 2,558,115.54 24,479,621.87
采矿权 53,286,224.18 8,708,487.08 61,994,711.26
软件及专利使用费 1,100,165.73 90,184.72 1,190,350.45
三、无形资产账面净值合计 517,323,929.05 -11,255,025.74 506,068,903.31
土地使用权 230,307,027.53 -2,506,353.94 227,800,673.59
采矿权 286,651,150.44 -8,708,487.08 277,942,663.36
软件及专利使用费 365,751.08 -40,184.72 325,566.36
四、减值准备合计
土地使用权
采矿权
软件及专利使用费
五、无形资产账面价值合计 517,323,929.05 -11,255,025.74 506,068,903.31
土地使用权 230,307,027.53 -2,506,353.94 227,800,673.59
采矿权 286,651,150.44 -8,708,487.08 277,942,663.36
软件及专利使用费 365,751.08 -40,184.72 325,566.36
本期摊销额：11,356,787.34 元。
(十六) 商誉
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商 期末减
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 值准备
荣昌煤矿 3,444,391.72 3,444,391.72
宏泰矿业 20,146,509.53 20,146,509.53
七台河市中心煤矿二井 28,316,261.73 28,316,261.73
合计 51,907,162.98 3,444,391.72 48,462,771.26
(十七) 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
甲醇催化剂 4,815,729.99 1,621,473.84 3,194,256.15
70
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
煤矿液压支柱 1,991,149.67 998,265.81 568,780.49 2,420,634.99
材料费 3,951,892.56 1,141,429.86 2,810,462.70
装修费等 354,792.44 141,374.75 53,345.94 442,821.25
合计 11,113,564.66 1,139,640.56 3,385,030.13 8,868,175.09
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,622,732.89 2,666,786.07
可抵扣亏损 29,447,809.41 35,628,311.85
递延收益的影响 12,543,969.00 13,896,371.92
专项储备的影响 2,307,968.54 2,307,968.54
折旧的影响 120,094.88 128,906.12
未实现内部销售损益的影响 4,279,846.01 3,146,135.11
小计 52,322,420.73 57,774,479.61
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 14,490,931.57
可抵扣亏损 117,791,237.64
递延收益的影响 50,175,876.00
专项储备的影响 9,231,874.16
折旧的影响 480,379.50
未实现内部销售损益的影响 17,119,384.04
小计 209,289,682.91
(十九) 资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 10,623,216.85 3,867,714.72 14,490,931.57
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
71
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,623,216.85 3,867,714.72 14,490,931.57
(二十) 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
马场探矿权勘探支出 86,985,226.75 86,217,711.75
小顺河铝矿探矿权勘探支出 1,160,860.00 1,160,860.00
矿业探矿权勘探费 24,651,266.00 24,151,266.00
合计 112,797,352.75 111,529,837.75
(二十一) 短期借款
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 340,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 235,000,000.00 250,000,000.00
信用借款 250,000,000.00 450,000,000.00
合计 825,000,000.00 740,000,000.00
（1）质押借款 34,000 万元，如下：
本公司以精煤进行质押贷款 4,000 万元，期限自 2013 年 9 月 2 日起至 2014 年 8 月 28 日。
存货账面价值为 10,571.28 万元。
公司以黑龙江宝泰隆煤化工集团有限公司持有七台河宝泰隆煤化工股份有限公司的股票质
押贷款 20000 万元，期限自 2014 年 5 月 30 日至 2015 年 5 月 29 日止,质押股票数量为 384,985.58
手；
公司子公司七台河宝泰隆甲醇有限公司以黑龙江宝泰隆煤化工集团有限公司持有七台河宝
泰隆煤化工股份有限公司的股票质押贷款 5000 万元，期限自 2014 年 5 月 30 日至 2015 年 4 月
29 日止,质押股票数量为 96,246.40 手；
公司子公司七台河宝泰隆圣迈煤化工有限责任公司以黑龙江宝泰隆煤化工集团有限公司持
有七台河宝泰隆煤化工股份有限公司的股票质押贷款 5000 万元，期限自 2014 年 5 月 30 日至
2015 年 4 月 29 日止,质押股票数量为 96,246.40 手；
（2）抵押借款 23,500 万元，如下：
公司以机器设备抵押贷款 3,500 万元，期限自 2013 年 9 月 24 日至 2014 年 9 月 23 日止,
抵押物的评估值为 9,508.72 万元；
72
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
公司以子公司七台河宝泰隆甲醇有限公司机器设备、土地使用权、厂房和七台河宝泰隆圣
迈煤化工有限责任公司机器设备、土地使用权抵押贷款 20,000 万元，期限自 2014 年 5 月 23
日至 2014 年 5 月 19 日止,抵押物的评估值为 70,969.00 万元；
(二十二) 应付账款
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 259,847,507.28 265,201,216.45
1至2年 20,532,841.52 22,469,260.29
2至3年 2,242,907.77 2,197,651.62
3 年以上 6,547,185.36 6,978,558.35
合计 289,170,441.93 296,846,686.71
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的应付账款，主要为尚未结算的设备和工程款。
(二十三) 预收账款
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 90,442,303.56 109,381,314.67
1至2年 285,451.00 270,227.56
2至3年 216,594.51 107,176.55
3 年以上 117,100.55 128,596.55
合计 91,061,449.62 109,887,315.33
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十四) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面 本期增加 本期减少 期末账面
73
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,746,696.10 84,004,037.57 81,469,789.25 16,280,944.42
二、职工福利费 2,109,985.51 2,109,985.51
三、社会保险费 7,324.50 9,392,040.61 9,383,517.47 15,847.64
1、基本医疗保险费 2,289.40 1,559,946.87 1,556,684.13 5,929.14
2、补充医疗保险 2,304.00 2,304.00
3、基本养老保险费 4,650.00 5,696,694.40 5,691,811.00 9,533.40
4、年金缴费
5、失业保险费 385.1 425,434.10 425,057.10 385.1
6 工伤保险费 1,574,910.98 1,574,910.98
7、生育保险费 132,750.26 132,750.26
四、住房公积金 1,182,524.12 1,182,524.12
五、辞退福利 1,796,358.24 1,796,358.24
六、其他 73,034.48 73,034.48
七、工会经费、职工教育经费 5,541,565.73 919,719.02 321,954.83 6,139,329.92
合计 19,295,586.33 99,477,699.55 96,337,163.90 22,436,121.98
工会经费和职工教育经费金额 919,719.02 元，因解除劳动关系给予补偿 1,796,358.24 元。
(二十五) 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -36,091,376.70 -40,229,430.71
营业税 299.50 661.50
企业所得税 -1,578,841.16 5,592,590.98
个人所得税 2,266,055.64 2,267,709.22
城市维护建设税 381,158.05 1,576,081.28
教育费附加 186,140.43 803,474.39
地方教育费附加 124,093.62 526,850.33
房产税 729,373.26 1,636,354.50
土地使用税 7,355,003.16 15,288,504.99
车船使用税 38,548.80
其他 94,665.31 1,239,124.6
合计 -26,533,428.89 -11,259,530.12
(二十六) 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 16,200,000.00 53,200,000.00
短期借款应付利息 1,136,666.66 1,052,583.33
合计 17,336,666.66 54,252,583.33
(二十七) 其他应付款
74
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,764,385.08 6,259,742.15
1至2年 4,572,566.50 3,237,572.25
2至3年 84,803,388.66 100,803,388.66
3 年以上 1,638,546.45 1,569,453.33
合计 96,778,886.69 111,870,156.39
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
新疆宝泰隆煤化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位：元 币种：人民币
债权人名称 金额 未偿还的原因
袁昌峰 28,435,479.10 合同未执行完毕
七台河隆鹏五井 25,169,520.90 合同未执行完毕
黑龙江煤田地质二 O 四勘探队 21,000,000.00 合同未执行完毕
银杏煤矿原股东 5,028,000.00 欠应代缴原股东个税
宝泰煤矿原股东 2,000,000.00 合同未执行完毕
荣昌煤矿原股东 1,820,259.18 合同未执行完毕
合 计 83,453,259.18
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位：元 币种：人民币
债权人名称 金额 性质或内容
袁昌峰 28,435,479.10 购煤矿款
七台河隆鹏五井 25,169,520.90 购煤矿款
黑龙江煤田地质二 O 四勘探队 21,000,000.00 购煤矿款
银杏煤矿原股东 5,028,000.00 购煤矿款
宝泰煤矿原股东 2,000,000.00 购煤矿款
荣昌煤矿原股东 1,820,259.18 购煤矿款
合 计 83,453,259.18
(二十八) 应付债券
单位：元 币种：人民币
债券 发行 发行 期初应 本期应 本期已 期末应
面值 债券期限 期末余额
名称 日期 金额 付利息 计利息 付利息 付利息
2012 2012 5 年附第 3
1,000,000,000 1,000,000,000 53,200,000.00 36,000,000.00 73,000,000.00 16,200,000.00 992,428,955.56
年七台 年 4 年末发行
75
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
河宝泰 月 11 人 上 调 票
隆煤化 日 面利率选
工股份 择权与投
有限公 资者回售
司债券 选择权
(二十九) 长期应付款
1、金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
环境和资源综合利用项目国债转贷 3,927,272.73 3,927,272.73
根据黑龙江省财政厅黑财建〔2006〕19 号《省财政厅关于下达 2005 年第四批环境和资源
综合利用项目国债专项转贷资金的通知》，2006 年度本公司 60 万吨/年 t/a 熄焦技术改造项目获
得地方转贷拨款 540 万元。已经偿还本金 1,472,727.27 元。
(三十) 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 111,543,789.93 119,614,996.04
合计 111,543,789.93 119,614,996.04
本年新增 本年计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
干熄焦电厂项目 18,550,095.43 2,928,962.45 15,621,132.98 资产相关
干熄焦技改项目 2,598,916.79 346,522.22 2,252,394.57 资产相关
甲醇项目贴息 629,629.52 111,111.12 518,518.40 资产相关
煤焦油加氢项目 6,012,500.00 555,000.00 5,457,500.00 资产相关
酚氰废水治理项目 4,133,333.30 344,444.46 3,788,888.84 资产相关
98 万吨/年焦化工程 5,896,708.38 476,916.66 5,419,791.72 资产相关
电厂灰渣综合利用 3,087,500.00 195,000.00 2,892,500.00 资产相关
矿产资源勘探开发
4,783,455.48 434,677.78 4,348,777.70 资产相关
利用项目贷款贴息
甲醇和煤焦油加氢
15,000,000.00 2,250,000.00 12,750,000.00 资产相关
项目配套扶持资金
土地出让金补助 13,780,000.00 13,780,000.00 资产相关
30 万吨/年煤焦油深
40,000,000.00 40,000,000.00 资产相关
加工项目
煤焦油深加工一期
5,142,857.14 428,571.42 4,714,285.72 资产相关
项目
合计 119,614,996.04 8,071,206.11 111,543,789.93 资产相关
(三十一) 股本
76
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 387,000,000.00 387,000,000.00
(三十二) 专项储备
单位：元 币种：人民币
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 16,996,712.36 8,516,807.30 3,000,425.18 22,513,094.47
维简费 3,547,084.29 3,213,036.06 2,439,153.41 4,320,966.94
合 计 20,543,796.65 11,729,843.35 5,439,578.59 26,834,061.41
(三十三) 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,544,472,300.00 1,544,472,300.00
其他资本公积 235,454,144.50 235,454,144.50
合计 1,779,926,444.50 1,779,926,444.50
(三十四) 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 52,537,000.65 52,537,000.65
合计 52,537,000.65 52,537,000.65
(三十五) 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 577,545,963.50 /
调整后 年初未分配利润 577,545,963.50 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,482,723.59 /
期末未分配利润 612,028,687.09 /
(三十六) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 891,708,894.45 865,904,615.18
其他业务收入 16,759,282.07 263,968.28
营业成本 690,004,414.68 725,476,186.12
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
77
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
煤焦产品 557,715,478.69 535,928,449.83 612,299,603.30 599,871,884.91
化工产品 265,565,636.55 87,566,494.43 169,268,653.13 58,791,217.66
热电产品 68,427,779.21 53,798,131.78 75,998,307.46 66,766,719.74
其他 8,338,051.29 46,363.81
合计 891,708,894.45 677,293,076.04 865,904,615.18 725,476,186.12
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 503,814,665.63 496,411,065.83 550,391,052.32 547,262,531.05
沫煤 53,573,280.41 43,227,194.16 61,865,505.45 52,569,429.84
甲醇 92,033,996.20 33,064,485.61 50,222,924.76 19,949,250.43
粗苯 45,926,294.88 4,486,097.97 44,685,662.35 4,175,707.15
精制洗油及沥青调和组分 125,202,764.93 43,635,464.52 71,760,961.58 28,807,373.81
电力 25,205,499.73 18,520,313.37 31,394,056.35 26,632,642.18
其他 45,952,392.67 37,948,454.58 55,584,452.37 46,079,251.66
合计 891,708,894.45 677,293,076.04 865,904,615.18 725,476,186.12
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黑龙江 505,762,335.77 380,973,666.95 305,942,398.83 225,112,382.72
吉林 39,499,366.01 30,413,259.79 87,084,938.98 78,846,912.83
辽宁 322,480,991.79 247,574,952.53 451,448,314.13 409,607,065.45
其他 23,966,200.88 18,331,196.77 21,428,963.24 11,909,825.12
合计 891,708,894.45 677,293,076.04 865,904,615.18 725,476,186.12
(三十七) 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,910.50 1,564.50 应税收入*5%
城市维护建设税 5,324,604.64 2,328,544.72 流转税*7%,5%，1%
教育费附加 2,419,575.03 1,201,917.03 流转税*3%
资源税 563,435.25 489,453.97 煤炭消耗量*单位税额
地方教育费附加 1,613,050.10 801,278.02 流转税*2%
合计 9,922,575.52 4,822,758.24 /
(三十八) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
铁路运费 36,179,392.82
材料费 294,991.85 4,823,419.30
物流服务费 2,385,247.90
78
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
人工费 1,446,452.08 1,505,746.64
其他 954,378.58 1,211,785.81
合计 38,875,215.33 9,926,199.65
(三十九) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,858,542.58 29,268,106.57
折旧费 9,494,363.19 16,936,292.24
修理费 335,219.45 1,912,516.64
无形资产摊销 6,915,593.36 7,834,471.10
税费 8,802,835.29 7,410,346.80
办公费 330,561.10 989,749.47
差旅费 487,978.83 502,533.97
业务招待费 324,555.00 669,174.00
咨询审计费 617,010.03 528,886.79
排污费 890,966.00 482,943.00
安全生产费 5,513,728.76 5,254,938.89
其他 12,915,709.80 17,685,515.04
合计 69,487,063.39 89,475,474.51
(四十) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 67,490,215.90 68,686,268.52
利息收入 -525,726.52 -417,271.04
手续费 37,699.56 37,659.40
其他 141,769.00 2,550.80
合计 67,143,957.94 68,309,207.68
(四十一) 投资收益
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,208,311.52 1,033,393.38
权益法核算的长期股权投资收益 -1,769,003.61 -1,153,420.74
其他 -138,127.85 1,165,249.32
合计 -698,819.94 1,045,221.96
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益变动主要受被投资单位
龙江银行股份有限公司 1,208,311.52 1,033,393.38
盈利能力和股利分配政策影响
合计 1,208,311.52 1,033,393.38 /
79
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
鸡西市东源煤炭经销有限责任公司 -1,855,932.37 -1,183,392.35 被投资单位净利润变动
七台河鹿山北兴选煤股份有限公司 86,928.76 29,971.61 被投资单位净利润变动
合计 -1,769,003.61 -1,153,420.74 /
(四十二) 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,867,714.72 7,850,698.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,867,714.72 7,850,698.38
(四十三) 营业外收入
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,088,658.09 24,652.99 1,088,658.09
其中：固定资产处置利得 1,088,658.09 24,652.99 1,088,658.09
政府补助 8,071,206.11 36,172,634.66 8,071,206.11
罚款收入 776,817.59 32,608.95 776,817.59
减免增值税款 1,585,018.30 3,792,911.99
合并收益 2,705,349.10 2,705,349.10
其他收入 148,723.00 1,184,943.68 148,723.00
合计 14,375,772.19 41,207,752.27 12,790,753.89
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
80
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
递延收益摊销 8,071,206.11 6,392,634.66
政府奖励、扶持资金 29,780,000.00
合计 8,071,206.11 36,172,634.66 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
干熄焦电厂项目 2,928,962.45 2,928,962.45 资产相关
干熄焦技改项目 346,522.22 346,522.22 资产相关
甲醇项目贴息 111,111.12 111,111.12 资产相关
煤焦油加氢项目 555,000 555,000 资产相关
酚氰废水治理项目 344,444.46 344,444.46 资产相关
98 万吨/年焦化工程 476,916.66 476,916.66 资产相关
电厂灰渣综合利用 195,000 195,000 资产相关
矿产资源勘探开发利用项目贷款贴息 434,677.78 434,677.78 资产相关
甲醇和煤焦油加氢项目配套扶持资金 2,250,000 571,428.55 资产相关
煤焦油深加工一期项目 428,571.42 428,571.42 资产相关
合计 8,071,206.11 6,392,634.66 /
(四十四) 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 127,513.85 127,513.85
其中：固定资产处置损失 127,513.85 127,513.85
对外捐赠 100,000.00
其他 402,254.35 193,506.73 402,254.35
合计 529,768.20 293,506.73 529,768.20
(四十五) 所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,621,149.62 7,151,265.77
递延所得税调整 5,156,425.75 -6,565,392.35
合计 10,777,575.37 585,873.42
(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 34,482,723.59 3,891,419.27
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 9,733,948.69 31,544,105.74
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 24,748,774.90 -27,652,686.47
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利 P3
81
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 387,000,000.00 387,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 387,000,000.00 387,000,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行
X1
普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 387,000,000.00 387,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.0891 0.0101
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.0640 -0.0715
东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.0891 0.0101
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y4=（P2＋P4）/X2 0.0640 -0.0715
东的稀释每股收益
(四十七) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 525,726.52
收回保证金或垫付款 4,601,849.70
其他营业外收入等 905,528.62
合计 6,033,104.84
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售及管理费用 7,564,321.91
备用金及往来款支出 3,860,457.21
财务费用中手续费及其他 179,468.56
其他营业外支出等 558,438.98
合计 12,162,686.66
82
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
3、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
信息披露费、资产评估费等融资费用 273,374.88
合计 273,374.88
(四十八) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,536,843.62 1,681,652.96
加：资产减值准备 3,867,714.72 7,850,698.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
73,731,124.61 78,132,636.95
折旧
无形资产摊销 11,356,787.34 8,942,542.35
长期待摊费用摊销 3,385,030.13 4,436,297.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-961,144.24 -24,652.99
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 58,978,045.63 68,686,268.52
投资损失（收益以“－”号填列） 698,819.94 -1,045,221.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,452,058.88 -6,575,392.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 130,097,388.08 -128,355,190.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -159,811,329.53 -70,512,193.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,470,142.27 195,015,919.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 107,861,196.91 158,233,364.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,235,171.72 336,943,640.00
减：现金的期初余额 246,398,070.97 461,792,389.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -128,162,899.25 -124,848,749.02
2、现金和现金等价物的构成
83
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 118,235,171.72 246,398,070.97
其中：库存现金 1,873,107.00 117,355.88
可随时用于支付的银行存款 116,362,064.72 246,280,715.09
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 118,235,171.72 246,398,070.97
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对
母公司对本 本企业
母公司 企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 组织机构
企业的表决 最终控
名称 类型 地 代表 性质 资本 持股比例 代码
权比例(%) 制方
(%)
精煤、碳
黑龙江宝
黑、焦炭
泰隆煤化 有限责 鸡西
焦云 销售、进 9,000.00 47.955 47.955 焦云 73967082-X
工集团有 任公司 市
出口贸
限公司
易等
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
表决权
企业 法人 持股比 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 比例
类型 代表 例(%) 代码
(%)
七台河宝泰隆 有限责 甲醇生产及销
七台河市 焦云 8,200 100 100 77263478-3
甲醇有限公司 任公司 售
七台河宝泰隆 生产销售灰渣
有限责
环保建材有限 七台河市 宋希祥 砌块、粉煤灰 300 100 100 69263500-6
任公司
公司 砖、环保建材
鸡西市宝泰隆 有限责 对机械设备、
鸡西市 孙世学 3,000 100 100 68489954-6
投资有限公司 任公司 建材项目投资
对煤炭项目进
鸡西市宝泰隆 有限责
鸡西市 孙世学 行投资；煤炭 3,920 51.02 51.02 55611201-6
煤业有限公司 任公司
批发经营
对煤炭生产、
七台河宝泰隆
有限责 洗煤加工行业
矿业有限责任 七台河市 范士忠 13,000 100 100 57420963-9
任公司 投资，金属矿
公司
石销售
84
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
对煤炭生产、
七台河宝泰隆
有限责 洗煤加工行业
宏岚矿业有限 七台河市 范士忠 1,000 51 51 58380744-6
任公司 投资，金属矿
责任公司
石销售
对煤炭生产、
七台河宝泰隆
有限责 洗煤加工行业
龙西矿业有限 七台河市 范士忠 6,572 65 65 57867858-X
任公司 投资，金属矿
责任公司
石销售
勃利县宏泰矿
有限责
业有限责任公 七台河市 石宝山 煤炭开采 2,600 100 100 70275459-5
任公司
司
七台河宝泰隆 研发煤炭开采
有限责
科技服务有限 七台河市 宋希祥 技术、煤炭洗 100 100 100 58810703-5
任公司
公司 选加工技术等
七台河宝泰隆 有限责
七台河市 宋希祥 热力供应 500 100 100 59273744-3
供热有限公司 任公司
对煤炭、煤化
双鸭山宝泰隆 有限责
双鸭山市 焦云 工、建材项目 49,000 96.94 96.94 58811898-1
投资有限公司 任公司
的投资、管理
黑龙江龙泰煤 对生产烯烃及
股份公
化工股份有限 双鸭山市 焦云 副产品项目的 10,000 65 65 58810972-7
司
公司 筹建
七台河宝泰隆
有限责 煤焦油加氢深
圣迈煤化工有 七台河市 焦云 85,960.62 100 100 77789005-7
任公司 加工与销售
限责任公司
七台河市荣昌
其他 七台河市 杨秋利 煤炭开采 30 100 100 77264846-4
煤矿
七台河市宝泰
其他 七台河市 宰祥卫 煤炭开采 50 100 100 74699900-9
煤矿
开展煤炭企业
发展战略、煤
炭开采与安
全、煤化工、
黑龙江宝泰隆 新炭素材料、
煤炭循环经济 其他 七台河市 焦云 环境评估、企 500 100 100 09038831-9
研究院 业资本运作成
本运营、知识
产权和产品标
准、基础化验
的研究
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在被
本企业
企业 注册 法人 注册资 投资单位表 组织机构代
被投资单位名称 业务性质 持股比
类型 地 代表 本 决权比例 码
例(%)
(%)
85
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
二、联营企业
鸡西市东源煤炭经 有限责 鸡西 煤炭开采、
王淑清 1,000 30 30 71666866-3
销有限责任公司 任公司 市 批发
煤炭批发
七台河鹿山北兴选 有限责 七台
姜玉林 经营、洗选 10,000 30 30 55611449-2
煤股份有限公司 任公司 河市
加工
煤化工产
新疆宝泰隆煤化工 有限责
新疆 于洪江 品的生产、 10,000 30 30 56052826-8
有限责任公司 任公司
存储、销售
煤化工开
发投资、矿
双鸭山龙煤天泰煤 有限责 双鸭 产资源开
张绍春 100,000 49 49 69260584-3
化工有限公司 任公司 山市 发项目投
资与投资
管理
(四) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
易内容 金额 金额的比例 金额
策程序 额的比例（%）
（%）
七台河鹿山北
兴选煤股份有 精煤 市场价 58,175,637.74 9.61
限公司
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鸡西市东源煤炭经销
预付账款 2,500,000.00 2,500,000.00
有限责任公司
上市公司应付关联方款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 七台河鹿山北兴选煤股份有限公司 10,138,418.16 10,138,418.16
其他应付款 新疆宝泰隆煤化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
八、 股份支付
无
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九、 或有事项
无
十、 承诺事项
(一) 前期承诺履行情况
2005 年本公司和七台河市沉陷办签订了供暖协议，按照协议约定七台河市沉陷办补贴本公
司锅炉改造专项资金 660.00 万元，由本公司为七台河市欣源小区提供为期 30 年的供暖劳务。
同时本公司承诺若不能履行该协议，已补贴的 660.00 万元将予以退还。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 196,445,353.98 100.00 10,244,300.84 5.21 143,163,496.18 100.00 7,576,495.31 5.29
组合小计 196,445,353.98 100.00 10,244,300.84 5.21 143,163,496.18 100.00 7,576,495.31 5.29
合计 196,445,353.98 / 10,244,300.84 / 143,163,496.18 / 7,576,495.31 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 195,723,184.99 99.63 9,786,159.24 142,515,580.19 99.55 7,125,779.01
1至2年 215,416.00 0.11 21,541.60 141,163.00 0.10 14,116.30
4至5年 140,305.99 0.07 70,153.00 140,305.99 0.10 70,153.00
5 年以上 366,447.00 0.19 366,447.00 366,447.00 0.25 366,447.00
合计 196,445,353.98 100.00 10,244,300.84 143,163,496.18 100.00 7,576,495.31
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
87
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西林钢铁集团有限公司 非关联方 78,247,389.40 1 年以内 39.83
海城市恒盛铸业有限公司 非关联方 18,932,444.16 1 年以内 9.64
吉林鑫达钢铁有限公司 非关联方 15,731,762.88 1 年以内 8.01
抚顺新钢铁有限责任公司 非关联方 14,869,760.42 1 年以内 7.57
黑龙江西钢国际贸易有限公司 非关联方 14,505,313.88 1 年以内 7.38
合计 / 142,286,670.74 / 72.43
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
591,505,456.56 99.67 605,382,368.81 99.69
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 1,952,749.78 0.33 448,804.36 22.98 1,870,845.06 0.31 470,797.06 25.16
组合小计 1,952,749.78 0.33 448,804.36 22.98 1,870,845.06 0.31 470,797.06 25.16
合计 593,458,206.34 / 448,804.36 / 607,253,213.87 / 470,797.06 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
七台河宝泰隆矿业有限责任公司 370,492,196.00 关联方
鸡西市宝泰隆投资有限公司 143,220,000.00 关联方
七台河宝泰隆环保建材有限公司 43,378,516.53 关联方
七台河宝泰隆供热公司 29,846,891.70 关联方
哈尔滨办事处 3,567,852.33 关联方
合计 590,505,456.56 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,503,470.59 77.00 75,173.53 922,806.69 49.33 46,140.34
1至2年 84,053.73 4.30 8,405.37 559,813.51 29.92 55,981.35
2至3年 22,999.40 1.23 3,449.91
5 年以上 365,225.46 18.70 365,225.46 365,225.46 19.52 365,225.46
合计 1,952,749.78 100.00 448,804.36 1,870,845.06 100.00 470,797.06
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2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例(%)
七台河宝泰隆矿业有限责任公司 关联方 370,492,196.00 1 年以内 57.58
鸡西市宝泰隆投资有限公司 关联方 143,220,000.00 1 年以内 22.26
七台河宝泰隆环保建材有限公司 关联方 43,378,516.53 1 年以内 6.74
七台河宝泰隆供热公司 关联方 29,846,891.70 1 年以内 4.64
哈尔滨办事处 关联方 3,567,852.33 1 年以内 0.55
合计 / 590,505,456.56 / 91.77
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
七台河宝泰隆矿业有限责任公司 子公司 370,492,196.00 57.58
鸡西市宝泰隆投资有限公司 子公司 143,220,000.00 22.26
七台河宝泰隆环保建材有限公司 子公司 43,378,516.53 6.74
七台河宝泰隆供热公司 子公司 29,846,891.70 4.64
哈尔滨办事处 办事处 3,567,852.33 0.55
合计 / 590,505,456.56 91.77
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期计 在被投
资单位
增减 减值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
变动 准备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
七台河宝泰隆甲醇有限公司 87,000,000.00 87,000,000.00 87,000,000.00 100.00 100.00
七台河宝泰隆圣迈煤化工有
859,606,200.00 865,540,098.00 865,540,098.00 100.00 100.00
限责任公司
鸡西市宝泰隆投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
七台河宝泰隆环保建材有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
七台河宝泰隆矿业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 100.00 100.00
七台河宝泰隆供热有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
七台河宝泰隆科技服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
黑龙江龙泰煤化工股份有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 65.00 65.00
双鸭山宝泰隆投资有限公司 475,000,000.00 475,000,000.00 475,000,000.00 96.94 96.94
黑龙江宝泰隆煤炭循环经济研究院 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
龙江银行股份有限公司 16,363,320.00 16,363,320.00 16,363,320.00 0.34633 0.34633
抚顺新钢铁有限责任公司 96,524,355.17 96,524,355.17 96,524,355.17 10.00 10.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 现 在被投
资单位
被投资 减值 计提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 准备 减值 红 持股比
比例
准备 利 例（％）
（％）
七 台 河
鹿 山 北
兴 选 煤 30,000,000.00 37,562,263.17 86,928.76 37,649,191.93 30.00 30.00
股 份 有
限公司
新 疆 宝
泰 隆 煤
化 工 有 10,000,000.00 8,252,480.85 8,252,480.85 30.00 30.00
限 责 任
公司
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 813,275,918.01 830,891,032.51
其他业务收入 21,203,306.51 215,989.82
营业成本 660,616,833.68 755,081,780.11
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤焦产品 557,387,946.04 560,656,800.12 618,988,154.85 660,241,629.31
化工产品 171,070,044.71 14,040,976.70 125,903,444.35 15,299,271.89
热电产品 84,817,927.26 64,168,131.02 85,999,433.31 79,540,878.91
合计 813,275,918.01 638,865,907.84 830,891,032.51 755,081,780.11
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 503,814,665.63 515,991,826.16 550,391,052.32 607,262,733.60
沫煤 53,573,280.41 44,664,973.96 61,865,505.45 59,293,794.22
焦油 56,113,192.33 3,324,946.50 50,292,306.79 2,786,008.19
90
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
粗苯 45,926,294.88 4,486,097.97 44,685,662.35 4,175,707.15
电力 50,691,567.31 40,879,007.75 49,760,506.73 44,301,952.33
煤气 66,801,647.06 28,443,849.56 2,649,636.25
其他 36,355,270.39 29,519,055.50 45,452,149.31 34,611,948.37
合计 813,275,918.01 638,865,907.84 830,891,032.51 755,081,780.11
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黑龙江省 443,409,012.82 348,318,320.07 314,744,929.19 286,149,972.27
吉林省 29,614,061.24 23,263,216.95 75,314,529.87 68,425,157.95
辽宁省 316,405,771.28 248,551,390.54 427,722,610.21 388,596,824.76
其他地区 23,847,072.67 18,732,980.28 13,108,963.24 11,909,825.13
合计 813,275,918.01 638,865,907.84 830,891,032.51 755,081,780.11
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
抚顺新钢铁有限责任公司 205,119,832.35 24.58
西林钢铁集团有限公司 72,815,205.34 8.73
牡丹江热电有限公司 52,719,972.47 6.32
迁安市恒瑞物资有限公司 48,794,545.86 5.85
海城市恒盛铸业有限公司 29,721,963.41 3.56
合计 409,171,519.43 49.04
(五) 投资收益
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,208,311.52 1,033,393.38
权益法核算的长期股权投资收益 86,928.76 29,971.61
其它 -181,221.00
合计 1,114,019.28 1,063,364.99
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益变动主要受被投资单位
龙江银行股份有限公司 1,208,311.52 1,033,393.38
盈利能力和股利分配政策影响
合计 1,208,311.52 1,033,393.38 /
3、按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
91
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
七台河鹿山北兴选煤股份有限公司 86,928.76 29,971.61 净利润变动
合计 86,928.76 29,971.61 /
(六) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,618,854.53 -7,473,670.25
加：资产减值准备 2,645,812.83 7,019,724.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
47,409,388.54 50,259,015.01
折旧
无形资产摊销 1,733,313.13 1,832,969.24
长期待摊费用摊销 289,391.12 321,280.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-766,284.24 -24,652.99
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,597,527.94 67,336,384.65
投资损失（收益以“－”号填列） -1,114,019.28 -1,063,364.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,747,513.35 -5,804,805.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 158,818,883.86 -85,616,563.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,924,683.50 -40,297,712.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -208,467,166.8 65,351,946.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,588,531.48 51,840,551.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,232,000.87 82,991,535.48
减：现金的期初余额 34,070,222.98 112,961,390.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,161,777.89 -29,969,854.85
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 961,144.24 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
8,071,206.11 递延收益摊销
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
92
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位 2,705,349.10 合并收益
可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 523,286.24 罚款收入、罚款支出等
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -138,127.85 购买理财产品及基金损益
所得税影响额 -2,388,909.15
合计 9,733,948.69
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.22 0.0891 0.0891
扣除非经常性损益后归属于公司
0.87 0.0640 0.0640
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、货币资金：期末余额较年初余额减少 52.01%，主要原因：一是支付前期材料款、设备
款；二是公司控股子公司黑龙江龙泰煤化工股份有限公司用闲置资金申购理财产品；三是支付
30 万吨/年煤焦油深加工项目工程款。
2、交易性金融资产：期末余额较年初余额增 40,000,000.00 元，主要原因是公司控股子公
司黑龙江龙泰煤化工股份有限公司将闲置资金申购理财产品所致。
3、应收票据：期末余额较年初余额增加 207.42%，主要原因是本期收到银行承兑汇票增加
及银行承兑汇票贴现减少所致。
4、应收账款：期末余额较年初余额增加 39.66%，主要原因是由于宏观经济不景气，焦炭
市场萎靡，公司延长客户还款账期造成期末应收账款增加。
5、预付账款：期末余额较年初余额增加 59.92%，主要原因是本期预付焦油款和催化剂款
所致。
6、应收利息：期末余额较年初余额减少 100%，主要原因是本期收到应收利息所致。
7、工程物资：期末余额较年初余额增加 218.14%，主要原因是购进 30 万吨/年煤焦油深加
工工程项目工程物资所致。
8、应交税费：期末余额较年初余额减少 15,273,898.77 元，主要原因是企业所得税、土地
使用税、房产税余额减少所致。
9、应付利息：期末余额较年初余额增加 68.04%，主要原因是债券每年 4 月份付息，年初
应付利息是计提 9 个月的债券利息，本期期末应付利息是计提 3 个月的债券利息。
10、专项储备：期末余额较年初余额增加 30.62%，主要原因是本期计提专项储备增加所致。
11、营业税金及附加：本期较上年同期增加 105.74%，主要原因是本期增值税进项税留抵
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七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2014 年半年度报告
金额比上期进项税留抵金额减少，本期应交增值税较上年同期相比增加，导致营业税金及附加
中的城市建设维护税及教育费附加、地方教育附加也增加。
12、销售费用：本期较上年同期增加 291.64%，主要原因是本期向抚顺新钢、吉林鑫达、
迁安恒瑞销售焦炭，运费结算采用一票制包干结算，运费大幅度提高，导致销售费用增加。
13、资产减值损失：本期较上年同期减少 50.73%，主要原因是本期计提坏账准备减少所致。
14、投资收益：较上年同期减少 166.86%，主要原因为本期公司参股公司鸡西市东源煤炭
经销有限责任公司利润下滑及上年同期收到理财产品投资收益较多导致本期的投资收益比上年
同期减少。
15、营业外收入：较上年同期减少 65.11%，主要原因为上年同期收到财政补助较多所致。
16、所得税费用：本期较上年同期增加 1739.57%，主要原因是由于本期利润总额增加所致。
17、净利润、归属于母公司的净利润：本期较上年同期分别增加 29,855,190.66 元、
30,591,304.32 元，增幅分别为 1775.35%、786.12%，主要原因：前期高价库存已消耗，同时本
期原料煤采购成本下降，产品的生产成本下降等因素的影响，导致本期净利润、归属于上市公
司股东的净利润大幅度上升。
18、经营活动产生的现金流量净额：较上年同期减少 31.83%，主要原因是本期支付职工以
及为职工支付的现金和支付的各项税费较上年同期增加所致。
19、投资活动产生的现金流量净额：较上年同期减少 114,526,710.50 元，主要原因：一是
本期控股子公司黑龙江龙泰煤化工股份有限公司利用闲置资金购买理财产品，二是 30 万吨煤焦
油深加工项目和职工住宅楼项目支出增加。
20、筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期增加 161,584,727.88 元，主要原因本期贷
款金额增加所致。
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第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
(二) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件
(三) 载有法定代表人签字的 2014 年半年度报告文本
董事长：焦云
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司
2014 年 8 月 22 日
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