陕西黑猫：筹资管理制度2015-10-31
《陕西黑猫焦化股份有限公司筹资管理制度》 2015 年 10 月）
陕西黑猫焦化股份有限公司
筹资管理制度
（2015 年 10 月）
第一章 总则
第一条 为规范公司经营运作中的筹资行为，保证公司经营管理的资金需求，
降低资本成本，减少筹资风险，提高资金运作效益，根据国家有关法律法规和《公
司章程》的规定，制定本制度。
第二条 本制度所称筹资，是指公司及下属企业为了满足生产经营发展需要，
通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。
公司筹资包括权益资本筹资和债务资本筹资。
权益资本筹资，是指由公司所有者投入以及以发行股票方式的资金筹集活动。
债务资本筹资，是指以负债方式借入并到期偿还的资金筹集活动，包括发行
债券、银行或其他金融机构融资借款等。
第三条 本制度适用于公司及下属企业的筹资活动。
第四条 公司筹资应遵循以下基本管理原则：
（一）遵守国家法律、法规原则；
（二）统一筹措，分级使用原则；
（三）综合权衡，降低成本原则；
（四）适度负债、降低风险原则。
第二章 筹资审批权限及管理部门
第五条 公司股东大会是筹资的最高决策机构。
公司董事会在有关法律法规和《公司章程》规定或股东大会授权的范围内决
定公司筹资事宜。
公司证券事务部门为股票、债券等证券发行活动的具体管理部门。
公司财务部门为银行或其他金融机构融资借款的具体管理部门，主要职责如
下：
（一）负责日常资金的筹措、管理与协调工作，保证日常生产经营的资金需求；
（二）负责办理筹资过程中产生的资产抵押、质押手续及其他必要的工作；
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（三）筹资过程中形成的各种合同、协议等文件应指定专人负责保管，并建立
详细的管理档案。
公司下属企业的财务部门为本企业银行或其他金融机构融资借款的具体管理
部门，在公司财务部门的业务领导下工作。
第六条 公司发行股票、债券等证券均须经股东大会审议批准后方可执行。
第七条 公司向银行或其他金融机构融资借款的，由董事会在年度融资计划
中分类列明各种性质贷款或非贷款类融资的年度预算金额，提交股东大会审议批
准，并在股东大会批准额度内，由董事会长期授权董事长决定具体执行事项。
对于年度融资计划预算之外的银行或其他金融机构融资事项，在连续 12 个月
内单笔或累计发生额预计超过公司最近一期经审计净资产 30%的，应提交股东大
会审议批准。
第八条 公司对日常流动资金实行预算管理，预算须经董事会或股东大会审
议批准。预算在执行过程中，可根据实际情况的变化进行合理调整。调整后的预
算在授权范围内进行备案或重新审批。
公司董事会长期授权董事长在经批准的预算范围内决定日常银行借款事宜。
第九条 公司财务部门、证券事务部门应根据公司发展战略及资金需求状况，
拟定年度筹资计划，编制年度筹资预算。筹资计划和预算应合理安排筹资规模和
筹资结构，选择适合公司的筹资方式，确定公司的最佳资本成本，严格控制财务
风险。
第十条 公司财务部门应根据经批准的年度筹资预算，编制拟定年度筹资方
案。在拟定方案时应当符合国家有关法律法规、政策和公司筹资预算要求，明确
筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象，并对筹资时机选择、预
计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等做出安排。
第十一条 重大筹资方案应聘请独立中介机构进行风险评估，形成评估报告。
评估报告应当全面反映评估人员的意见，并由所有评估人员签章。
第十二条 公司应做好筹资项目的法律风险控制，重大筹资合同或协议的订
立，应当征询法律顾问或专家的意见。
第三章 权益资本筹资
第十三条 公司在生产经营过程中，可采用吸收直接投资、发行股票（增发、
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配股、定向募集等）等方式筹集资金，扩大生产经营规模。权益资本筹资事项，
应由公司董事会战略发展委员会集体论证，并提交董事会、股东大会审议批准。
第十四条 吸收直接投资方式的，公司应与投资方充分谈判协商，合理确定
投资数量和出资方式。在协商过程中，公司应尽可能让投资方以现金方式投资。
如果投资方的确拥有比较先进且适合公司需要的固定资产、无形资产等，也可以
采用实物、土地使用权、知识产权和专利权等方式进行投资。
第十五条 公司应与投资方签订投资合同或协议，约定投资金额、所占股份、
投资日期以及投资收益与风险的分担等内容，以明确双方的权利和责任。公司应
当聘请具有从事证券、期货相关业务资格的资产评估机构进行评估，评估基准日
距协议签署日不得超过一年。
第十六条 公司通过增发、配股或定向募集等方式筹集资金的，应聘请外部
机构提供专业建议。通过证券经营机构承销或包销公司股票的，应当选择具备规
定资质和资信良好的证券经营机构，并与该机构签订承销或包销合同协议。
第十七条 公司应当按照筹资方案所规定的用途使用对外筹集的资金。由于
市场环境变化等特殊情况导致确需改变资金用途的，应当履行审批手续。严禁擅
自改变资金用途。
第十八条 公司董事会审计委员会和监事会应对权益资本筹资事项进行全
过程、全方位的监督，对资金募集的使用情况进行检查。若发现异常现象，及时
报董事会、股东大会处理。
第四章 发行债券管理
第十九条 公司发行债券筹资应经董事会、股东大会审议批准。
第二十条 公司应制定发行债券预案或方案等，其主要内容包括公司名称、
债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、
公司净资产、已发行尚未到期的债券总额以及公司债券的承销机构等。
第二十一条 公司对发行的债券置备公司债券存根簿予以登记。发行记名债
券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称及住所、债券持有人取得
债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以
及债券的发行日期。发行无记名债券的，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、
利率、偿还期限和方式以及发行日期和债券的编号等。
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第二十二条 公司财务部门应将债券发行款项及时存入银行，专人负责保管
债券持有人明细账，组织定期核对。
第二十三条 公司债券的偿还和购回遵照本制度规定，经审批后授权专人管
理。
公司发行债券管理与权益资本筹资事项管理有相同或相似之处的，可参照权
益资本筹资管理规定进行管理。
第五章 银行或其他金融机构融资借款
第二十四条 公司经营过程中出现资金短缺，可由财务部门通过银行或其他
金融机构融资借款解决。
第二十五条 公司财务部门办理融资借款时对银行的选择应综合考虑资金
的用途、借款利率及信用条件、各银行对贷款风险的政策、贷款的专业化程序、
银行的稳定性等诸多方面，选择资金成本最低、对公司经营最有益的银行办理借
款业务。借款须考虑借款期限、借款类型、借款利率、担保或抵押等因素。
第二十六条 公司确因周转需要，须向其他金融机构融资借款的，需经董事
会、股东大会审批同意。公司须与对方签订书面合同协议，明确借款利率、利借
款方式以及借款期限等具体事项并经审核。
第二十七条 公司财务部门应制定借款还款计划，提交总经理和董事长审阅。
公司财务部门应平衡公司及下属企业的资金需求，借款本息应按借款合同规定及
时清偿，将公司的筹资结构和资本成本保持在合理范围之内。
第二十八条 公司财务部门应建立银行或其他金融机构融资借款台帐，保管
借款及抵押担保合同或协议等相关资料，对抵押、质押事项按规定要求进行登记。
第六章 筹资风险管理
第二十九条 公司应加强对筹资业务的跟踪管理，确保及时、足额偿还到期
本金、利息或已宣告发放的现金股利等。
第三十条 公司财务部门根据需要召开财务工作会议，对公司的筹资风险
进行分析评价，做好公司筹资的预警管理，及时报总经理、董事会采取必要应对
措施。
第三十一条 公司董事会审计委员会和监事会应定期或不定期对筹资管理
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情况进行监督检查，发现异常现象应及时报董事会、股东大会处理。
第七章 附则
第三十二条 本制度未尽事宜或与有关规定不一致的，依照国家有关法律、
法规、规范性文件以及公司章程的有关规定执行。
第三十三条 本制度所称净资产，指归属于公司普通股股东的期末净资产，
不包括少数股东权益金额。
第三十四条 本制度所称以上、以内含本数，超过、少于低于、以下不含本
数。
第三十五条 本制度经公司董事会审议通过后生效实施，修改修订时亦同。
第三十六条 本制度由公司董事会解释。
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