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目 录
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通讯地址 :北 京市东城 H永 定广j山 滨河路 g号 院 7号 楼中海地产广场西塔 ⒌们 层
ρosta丨 Address∶ ⒌11`F,`os!TOWer of Ch|na0ˇ ersoas Proρ ◆rty P丨 aza.Bu"ding7,No8.Yongdingmen
Xib丨 nhe Road.Dongoheng District,Bo刂 丨ng
邮政编码 (ρ ost Code):100077
瑞华含计 师事 务所 ■
电话 (Te丨 ): +86(10)880θ 5588 传真 (Fax): +8θ (10)880911θ θ ’
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审 计 报 告
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勹
瑞华审字 【20"6】 0亻 010043号 ●
韩城市汇丰物流贸易有限公司 :
“ ”
我们审计了后附的韩城市汇丰物流贸易有限公司 (以 下简称 韩城汇丰公司 )
的财务报表 ,包 括 20"0年 3月 31国 的资产负债表 ,20亻 6年 乍3月 的利润表 、现
金流量表和所有者权益变动表 以及财务报表附注 。
一、管理层对财务报表 的责任
编制和公允列报财务报表是韩城汇丰公司管理层的责任 。这种责任包括 :(勹 )
按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映 ;(2)设 计 、执行
和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。选
择的审计程序取诀于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估 。在进行风险评估时,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序,但 目的并非对 内部控制的有效性发表
意见 。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性 ,以 及评价财务报表的总体列报。
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适当的,为 发表审计意见提供了基础 。
三、审计意见
我们认为 ,上 述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允
反映了韩城市汇丰物流贸易有限公司 2016年 3月 3"口 的财务状况以及 2010年
的经营成果和现金流量 。
"-s月
瑞华会计 合伙 ) 中 国注册会 计 师 :
鑫★浯蝥丨 水诩 △
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中国注册会计 币
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二 ⊙ — 六 年 四月 二 十 二 日
编制单位 :韩 城 市汇
恁冉$ 臼 箩
资产负债表
2θ 16年 3月 31日
金额单位 :人 民币元
=LⅡ
2016年 3月 31日 20I5年 12月 31日
93j"54i44853
以公允价值计量 目~其 变动 汁入 当弱预斋 的金融资产
衍牛金融资产
8
"i932.40",080θ
预倒款项 98,G33,9G92"
67,957142亻 56
其中 :原 利壮}
库存 商品 (产 成 品)
划分为持有待售 的资产
—
午 内到期 的非流动 资产
其他流动资产
流动 资产合计
可供 i||售 金融资产
持有至到期投 资
κ期股权投资
投资性房地产
固定资产原价
减 :累 汁折 |H
固定资产诤值 亻48!27刊 ε3
减 :固 定资产减值准备
田定资产净额
"48i27183
固定资产清理
牛产性生物 资产
开发艾出
κ期待摊 费用
递延所得税 资产
其他非流动 资产
其中 :特 准储备物 资
非流动 资产含计 27",83
"4g】
资产负债表 (续 )
编制单位 :韩 城市汇丰 黜愧 2016年 3月 3I日
2015年 ⒓月 B1日
1氵 174i880i53201 1,124,824,334♂ 9
应付职工薪酬
共巾:应 付I资
共 |】 :职 !∶ 奖励及福 利基 金
ˉ72.08θ .44440
其 ‘}!:应 交税 金
划分为持有待俜的负侦
午 llNl到 期的非流动负侦
流动负债合计
长期应付职 △薪酬
i茔 延所得税负侦
英他 非流 动 负债
其中:特 准储各基金
有者权益 (或 股东权益 ):
实收 资本 (或 股本 〉
其 :国 有法人资本
!|丨
其 中 :个 人资本
减 :己 归还投 资
义收资本 (或 股本 )冲 额
共他权益工只
共他综合收益
其中:外 币报表折箅若额
231θ 21.17θ 4θ
其 H· :法 定公积 金 23.G21,1794θ
企业发展基金
235i110.0θ 343
所有者权益 (或 股东权益 )合 计 468,731,242.Bθ
者权 益 (或 股 东权 益 )总 计
载于第9页 至第 sO页 的 财务报表的组成部分
下人士签署 :
主管会计工作负责 玎
利润表
⒛ ⒗年 I-3月
编制单位 :韩 城市汇 金额单位 :人 民币元
2016年 1-3月 ⒛ 15年 度
{,041,】 08,28".20 5,425,{14】 701,26
5i425!"14.70125
其 屮 :营 业收入
",041j"08i28"20
5i394i"54氵 46960
其 ||丨
:营 业成本
".037.408,58829
营业税 金及 附加
32!674,29104
七 、20(1) 2"2iO0380
七 、⒛ (2) 1i745i67295 8i27"氵 24402
其 屮 :研 究与升 发 费
七 、 20(ω 94"氵 37" "4 8,082,45345
其 中 :利 启、支 出 七 、20(ω 219i35625 1氵 477,95222
-"i3"8!833"6
"氵
¨7447624
t、 20 (3)
“”
汇 兑净损 失 (净 收 益 以 弓填 列 )
资产减值损 失
“”
加 :公 允价值变动收益 (损 失 以 号填列 〉
“”
投资收 益 (损 失 以 号填 列 )
其 中 :刈 联 营企 业和合 营企业 的投 资收益
“ ” Ⅱ 279】 761.2G
三 、营业利润 (亏 损 以 — 号填 列 〉
"8】
加 :营 业外收入 28,108."0000
"081750190000
其 中 :非 流动 资产 处置 利得
非货 币性 资产 交换 利得
28."08,"0000
"08;756i90000
债务重 组利得
V或 :营 业 外艾 }||
其中 :非 流动 资产处置 损 失
非货 币性资产交换损失
债 务重绸损 矢
“— ” θ0,477】
四、利润 总额 (亏 损 总额 以 号填 列 )
"38.74
减 :所 得税 费用
“ θ0,477,"38.74
五、净利润 (诤 亏损 以 -” 号填 列 )
六、其他综含收益的税后净额
(— )以 后不能重分类进损益 的其 他 综合 收益
共 屮 :1、 重新计景设 定受益计 划 净 负债或 挣 资产 的变动
2、 权益法 卜在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中
享有的份额
(二 )以 后将重分类进损 益的其他综合收益
其巾:上 、权益法 卜在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综含收
2、 可供 丨||售 金 融 资产 公 允价 值变动 损 益
3、 持有 至到期投 资重 分类 为 可供 |||售 金融 资产损益
4、 现金流 景套期损益 的有 效 部 分
5、 外 币则 务报 表折箅 差额
七 、综合 收益 总额 θ0】 477,亻 38.74
载于第 9页 至第 30页 的财务报表附注是本财务报表 的组成部分
第3页 至
单位负
现金流量表
⒛ I6年 1-3月
编制单位 :韩 城市汇 丰 金额单位 ;人 民币元
项 泊 沁 . 注释 20⒗ 年 I3月 2015年 度
— 、经 营活动产 生 的现釜
拄量: r。 《、 r
销售 商 品 、提 供 劳 剁 攵1杓 现 金 拦 ′ r 275,2G6,09394 03θ ,6θ 6156082
ˉ
收到的税 费返还
收到其他与经 营活动有关 的现金 2θ ,0G4,49042 252,627,20321
经 营活动现 金流入 小计 306,22θ ,5θ 0,30 勹,"θ 2】 322,824,03
购买商品 、接 受劳务攴付 的现金 332i4勹 9,03"66 353∶ 244,97722
支付给职丁 以及 为职 △支 付 的现金 3勹 2i35000
"17801468,22
支付 的各项税 费 60i6G7!39078 464;720i573,02
支付其他 与经 营活动有关 的现 盒 883 125,亻 90,536.86
",2"1,7勹
经 营活动 现金 流 出小计 384】 C"0】 49".27 θ44〕 θ48】 55C.22
经 营活动产 生 的现 金流量净 额 七 、⒛ ¨70,3BO】 900.θ 247,374,2C7.ε
" "
二 、投 资 活 动 产 生 的现 盒 流 量 :
收回投资收到 的现金
取得投资收益收刭 的现金
处置 固定资产 \无 形 资产和其他 κ期 资产所 收 回的现金净额
处置子公司及其他 营业 羊位 收 回的现金净额
收到其他 与投 资活动有关 的现金
投资活动 现金 流入 小计
购建同定资产 、尢形 资产和 其他 κ期 资产所艾付 的现金
"8,60846
投 资支付 的现金
取得子公司及其他 营业 中位支付 的现金净额
支付其他与投 资活动有关 的现金
投资活动现金 流 出小计
¨"8,608.45
,508.46
投资活动产 生 的现 金流量诤额
"ε
三、筹资活动产生的现金流量 :
吸收投 资收到的现金
其 中 :子 公司吸收少数股 东投 资收到 的现金
取得借款收到 的现金
"50,000,000,00
收到其他与筹 资活动有 关 的现 金 7i800,000,00 31000,00000
筹 资活动现 金流入 小计 7,ε 00】 000.00
"53:000,000.00
偿还债务所艾付 的现金
"201000|00000
分配股利 、利润或偿 付利 忠支付 的现金 ,356.25 1i477,θ 6222
"|2"θ
其 中 :子 公司艾付给少数股 东 的股利 、利润
支付其他 与筹资活动有关 的现金 640iO0000 236,796,886.θ 7
筹资活动现 金流 出小计 76θ 】35C.26 368:273】 83θ .刂 θ
"】
643.76 ¨205〕 273〕 g3θ ."θ
筹资活动产 生 的现 金流量净额 6,040】
四 、汇 率变动对现金及现 金等价物 的影 响
七 、⒛ ¨73,340】 257,16 42:08"】 θ20."7
五 、现金及现金等价物 诤增加 额
加 :期 初现金及现金等价物 佘额 七 、⒛ 76i494i7056θ 34i4"21785,52
六、期末现金及现金等价物余额 七 、23 3="64,44B,53 76〕 4θ 4,706,6θ
所有 者权 益变动 表
⒛ 16年 13月
金额革位 :人 民 币 元
露珲o 2010年 ⒈ 3月
归属于母公司所有者权益
加 :会 订 政 策 变
前煳差错更 lH
二 、本年年初余额
“ ”
三 、本年增减变动金额 (减 少 以 — 号填列 )
(一 )综 个收益总额
(二 )所 仃 者 投 入 和 派 少 资 本
1、 所有者投入 的普迪股
2、 其他杈益工具持有者投入 资本
3、 股 份 艾 刊 计入 所 有 者权 益 的 金 额
(二 )专 项储各提取和ll用
l、 提 取专项储备
2、 使朋专项储备
(四 )禾 刂润 分 配
1、 提取盈余公积
其 中 :法 定公积金
任 患 公积 金
企业发展基金
利 润 归还 投 资
2、 提取 一 股风险准各
3、 对所布者 (或 股东 )的 分配
(五 )所 有 耆 权 益 内 部 结 转
1、 资本公积转增 资本 (或 股本 )
2、 盈余公积转增资本 (或 股本 )
3、 盈 余 公积 弥 补 亏 损
4、 结转重新计量设定受益 汁划诤 负偾或挣 资产
所产生的变动
表附注是本财务报表 的组成部分
下人士签署 :
主管会计工作 负
所 有 者杈 益 变 动表 (续 )
2016年 13月
金额单位 :大 民币元
2015年 废
凄薛蛩 归 属 于 母 公 司所 有 者 杈 益
13亻 ,"54,ε 4g,20
二 、本年年初余额
“ ” "3","54,8482θ
三、本年增减变动金额 (减 少 以 一 号填 列 )
(一 )综 合收益总额 90.477— 13874
(二 )所 有者投入和减少资本
1、 所 有 者 投 入 的茁 迪 股
2、 其他权益 r具 持有者投入资本
3、 股价艾付 汁入所有者权 益的金额
(二 )专 项储备提取和 lt用
l、 提取专项储备
2、 使用专项储备
(四 )利 涧 分配 θ,047,713g7 ˉθ04771387
l、 提 取 盈 余 公积 9,047.71387 -θ
,047,71387
其中 :法 定公积金 9047713ε 7 ˉ9氵 047.71387
任 葸公积金
企业发展基金
2、 提 取一股风险准备
3、 对所有者 (或 股东 )的 分配
(五 )所 有者权 益内部结转
L、 资本公积转增资本 〈或股本 )
2、 盈余公积转增资本 (或 股本 )
3、 盈余公积弥补亏损
‘、结转熏新 汁量设定受益 净负偾或诤 资产
产生的变动 "划
2:,G2""704C 2"2,584,273."o
表 附注是本财务报表 的组成部分
主管会计工作负
卩
婷 会计机构负
钿 〓
贸 易 有 限 兮 司 乇 月财务报表附注
韩城市汇丰物流贸易有
20亻 C年 仁3月 财务报
一 、企业 的基 本 情 况
ω
”
韩城市汇丰物流贸易有限公司 (以 下简称 “公司 或 “本公司 ω 系由陕西省煤炭运
销 (集 团)有 限责任公司、河北鑫达钢铁有限公司和陕西黄河矿业 (集 团 )有 限责任公司
共同出资组建 ,于 20亻 4年 亻0日 取得韩城市工商行政管理局颁发的 θ亻058亻 亻000亻 87引
"月
号 《企业法人营业执照》。公司注册地址为韩城市新城区盘河路黄河矿业办公楼 ,注 册资
本为人民币 20】 000万 元 。现公司法定代表人为李向东 。
20"4年 3月 10口 根据陕西黄河矿业 (集 团)有 限责任公司和陕西凯利实业有限公
司签订的股权转让 协议 ,陕 西黄河矿业 (集 团 )有 限责任公司将其持有的本公司 27%的
股权转让给陕西凯利实业有限公司 。
20勹5年 1月 H5日 根据河北鑫达钢铁有限公司和陕西黄河物资销售有限责任公司签
订的股权转让协议 ,河 北鑫达钢铁有限公司将其持有的本公司 28%的 股权转让给陕西黄
河物资销售有限责任公司 。
截至 201θ 年 3月 3"口 ,本 公司注册资本 20〕 000万 元 ,公 司地址 :韩 城市新城区盘
河路黄河矿业办公楼 ,公 司类型 :有 限责任公司,法 定代表人 :李 向东 。公司经营范围 :
煤炭 、焦炭 、煤制晶、钢材 、铁矿石 (粉 )、 钢坯 、设备 、机 电等批发经营 (有 效期与许
可证件核定的期限一致 )、 仓储 (不 含危险化学晶)、 加工、配送等物流服务;LNG、 液氨 、
粗苯 、煤焦油 、甲醇 、— 四丁二醇 、甲醛 、二 甲醚 、苯 (无 仓储 )批 发 (依 法须经批准的
项 目,经 相关部门批准后方可开展经营活动 )
本财务报表业经本公司执行董事于 20亻 6年 4月 22日 批准报 出。
二、财务报表 的编制基础
本公司财务报表 以持续经营假设为基础 ,根 据实际发生的交易和事项 ,按 照财政部发
布的 《企业会计准则——基本准则》(财 政部令第 33号 发布 、财政部令第 70号 修订 )、
于 200G年 2月 仍 口及其后颁布和修订的 4"项 具体会计准则 、企业会计准则应用指南 、
“
企业会计准则解释及其他相关规定 (以 下合称 企业会计准则● 编制 。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求 ,真 实 、完整地反映了本公司 20亻 G年 3月 3亻
国的财务状况及 20"θ 年 }3月 的经营成果和现金流量等有关信息 。
四、重要会计政策和会计估计
会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会 计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
"、
韩城市汇丰物流贸易有 限兮司 2o1G年 仁 3月 财 务 报 表 附 注
本公司会计年度采用公历年度 ,即 每年 自 1月 亻日起至 H2月 31日 止。
~ 2、 记账本位 币
人民币为本公司经 营所处的主要经济环境中的货币,本 公司以人民币为记账本位 币。
~ 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 丨
3、 记账基础和计价原则 |
~ 根据企业会计准则的相关规定 ,本 公司会计核算 以杈责发生制为基础。除某些金融工 i
刂
具外 ,本 财务报表均 以历史成本为计量基础。资产如果发生减值 ,则 按照相关规定计提相
~ 应的减值准备 。
4、 现金及现金等价物的确定标准 (
~ 本公司现金及现金等价物包括库存现金 、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短 (一 般为从购买 口起 ,三 个月内到期 )、 流动性强 、易于转换为己知金额的现金、
~ 价值变动风险很小的投资 。
5、 应收款项
~ 应收款项包括应收账款、其他应 收款等 。
({)坏 账准备的确认标准
~ 对确实无法收回的应收款项报经执行董事批准后确认为坏账 ,其 确认标准如下 :
① 债务人死亡 ,以 其遗产遗产清偿后 ,仍 然无法收回; {
~ ② 债务人破产 ,以 其破产财产清偿后 ,仍 然无法收回 ;
③ 债务人逾期未履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项 。
~ (2)坏 账准备的计提方法
“ ”
坏账准备采用 备抵法 核算 :
~ ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 :
单项金额重大 的判 断依据或金额标准 应收款项账面佘额在⒃0万 (含 ⑴0万 )以 上的非关联方款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 的 单独进行减值测试 ,有 客观证据表明发生了减值 ,根 据其预计
计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再 按组合计提坏账准备 。
② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 i涉 诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备 的计提方法 :根 据其预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额确认
③ 按组合计提坏账准备的应收款项 :
经单独测试后未减值的应收款项 (包 括单项金额重大和不重大的应收款项 )以 及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项,按 以下组合计提坏账准备 :
组合类型 i 确定组合的依据 : 按组合计提坏账准备的计提方法
【o
韩城帝 汇丰 物 流 贸 易有 限兮 司 20亻 G年 仁 3月 财 务 报 表 附 浅
组合 中 ,采 用 账龄 分 析法 计提坏 账准备情 况如 下 :
账龄 丨 应收账款计提比例 (%) 其他应 收款计提 比例 (%)
1年 以内 (含 1年 ) ;
其中:4个 月以内 (含 4个 月) | 0 不适用
⒌12个 月 (含 12个 月) | 5 不适 用
1⒓ 年 (含 2年 ) 10
2乇 年 (含 3年 )
3丬 年 (含 4年 ) ∶ bU50
4巧 年 (含 5年 ) 80 ∶ 80
∧∧
5年 以上 100
u u
说明:∧ 、对 1年 以内的应收账款进行了细化管理 ,对 4个 月 以内的应收账款 (一 般
都在客户的回收期 内)不 计提坏账准备 ,对 5个 月至 月的应收账款按 5%计 提坏账
"2个
准备 。对 以内的应收账款细化更能反 映公司的实际情况 ,便 于应收账款管理 ,提 高适
"年
用性 。
B、 其他应收款 亻年 以内仍按 5%计 提坏账准备 。
对其他组合 ,采 用其他方法计提坏账准备的说明如下 :
组合名称 计提方法说 明
国内信用证组合 ∶不计提坏账准备
(3)坏 账准备的转回
如有客观证据表 明该应收款项价值 己恢 复 ,且 客观 上 与确认该损失后发生的事项
有关 ,原 确认 的减值损失予 以转 回 ,计 入当期损益 。但是 ,该 转 回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回口的摊佘成本 。
C、 存货
(1)存 货的分类
存货主要包括原材料 、库存蔺品、发出商品等 。
(2)存 货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价 ,存 货成本包括采购成本及其他成本 。领用和发出时按
移动加权平均法计价 。
(3)存 货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在 口常活动中,存 货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本 、
估计的销售费用以及相关税费后的金额 。在确定存货的可变现净值时 ,以 取得的确凿证据
为基础 ,同 时考虑持有存货的 目的以及资产负债表 国后事项的影响 。
在资产负债表 日,存 货按照成本与可变现净值孰低计量 。当其可变现净值低于成本时 ,
提取存货跌价准各 。存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取 。
计提存货跌价准备后 ,如 杲 以前减记存货价值的影响因素 己经消矢,导 致存货的可变
韩城 市 汇丰物 流 贸 易有 限兮 司 20"G年 }3月 财务 报 表附注
现净值 高于其账面价 值 的 ,在 原 己计提 的存 货跌价准备金额 内予 以转 回 ,转 回的金额计入
当期损益 。
(4)存 货 的盘 存 制度 为永 续盘存 制 。
(5)低 值 易耗 品和 包 装物 的摊 销方法
低值 易耗 品于领 用 时按 一 次摊销 法摊销 。
7、 固定 资产
㈠ )固 定 资产 确 认 条件
固定 资产 是指 为生产 商 品 、提供 劳务 、出租或 经 营管 理而 持有 的 ,使 用寿命超过 — 个
会计 年度 的有 形 资产 。固定 资产仅 在 与其有 关 的经济 利 益很 可 能流入 本 公 司 ,且 其成本 能
够可靠地计量 时才 予 以确 认 。固定 资产按成本 并考虑 预计 弃置 费用 因素 的影 响进 行初 始计
量。
(2)固 定 资产 的分 类 、计 价 方法及 折 旧方法
固定 资产 从达 到预 定 可使 用状 态 的次月起 ,在 使用 寿命 内计提 折 旧。各类 固定资产 的
使用寿命 、预计 净残 值 和 年折 旧率 、折 旧方法 如 下 :
固定资产类别 : 折旧年限 预计净残值率u)| 年折旧率u) | 折旧方法
运输工具 4
电子 设备 3ˉ 5
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命 己满并处于使用寿命终了时的预期状态 ,
本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 。
(3)固 定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 非流动非金融资产
”。 "2“
减值
(4)融 资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质 上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 ,其 所有权最终
可能转移 ,也 可能不转移 。以融资租赁方武租入的固定资产采用与 自有固定资产—致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命 内计提折 旧,无 法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的,在 租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其 他说明
与固定资产有关的后续支出,如 果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量 ,则 计入 固定资产成本 ,并 终止确认被替换部分的账面价值 。除此以外的其
他后续支出,在 发生时计入 当期损益 。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时 ,终 止确认该固
定资产 。固定资产出售 、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益 。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如
韩城市汇丰物琉贸易有 眼兮司 2o亻 G年 仁 3月 财 务 报 表 附 注
发生 改变 则作 为会 计 估计 变更 处理 。
- B、 在建工程
在建 工 程 成本 按 实 际 工 程 支 出确 定 ,包 括在建期 间发生 的各 项 工 程 支 出 、工 程达 到预
- 定可使用状态 前 的资本 化 的借 款 费用 以及其他相 关 费用 等 。在 建 工 程在 达 到预定可使用状
态后结转 为 固定 资产 。
~ 在 建 工 程 的减值 测 试 方法和 减值 准备计提 方法 详见 附注 四 、 12非 流动 非金 融 资产减
值。
~ θ、借 款 费用
借款 费用包括 借款 利 息 、折价 或溢价 的摊销 、辅助 费用 以及 因外 币借 款而发生 的汇 兑 |
~ 差额等 。可直接 归属 于符 合 资本化 条件 的资产 的购 建或 者生产 的借款 费用 ,在 资产 支 出 已
经 发 生 、借款 费用 己经 发 生 、为使 资产达 到预定可使用 或 可销售 状 态所 必要 的购 建或生产
~ 活动 己经 开始 时 ,开 始 资本 化 ;构 建或者生产 的符合 资本化 条件 的资产 达 到预定可使用状
态或者可销售 状 态 时 ,停 止 资本 化 。其佘借款 费用在 发生 当期确 认 为 费用 。
~ 专 门借款 当期 实 际发生 的利 息 费用 ,减 去 尚未动用 的借 款 资金存入 银 行取得 的利 息收
入 或进 行 暂时性投 资取得 的投 资收益后 的金额 予 以资本 化 ;一 股 借款 根据 累计 资产支 出超
~ 过专 门借款 部分 的资产 支 出加权 平均 数乘 以所 占用 — 般 借款 的资本化 率 ,确 定 资本化 金额 。
—
资本化率根据 般 借 款 的加权 平均 利率计 算确 定 。 ,
~ 资本化 期 间 内 ,外 币专 门借 款 的汇 兑差额全 部予 以资本化 ;外 币一 股 借款 的汇 兑差额
计入 当期损 益 。
~ 符合 资本 化 条 件 的 资产 指 需要经 过相 当长 时 间 的购 建 或 者 生 产 活动 才 能达 到预 定 可
使用 或可销售 状 态 的 固定 资产 、投 资性房地产 和存 货等 资产 。
~ 如果符合 资本化 条件 的资产 在购 建或生产 过程 中发生 非 正 常 中断 、并 且 中断时 间连续
超 过 3个 月 的 ,暂 停 借 款 费用 的资本化 ,直 至 资产 的购 建 或生产 活动 重新开始 。
~ 亻0、 无形 资产
(亻 )无 形 资产 的确 认及 计价 方法
~ 无形 资产 是指本 公 司拥有 或者控 制 的没有 实物形态 的可辨认 非货 币性 资产 。
无形 资产 按成 本进 行初 始计量 。与无形 资产 有关 的支 出 ,如 果相 关 的经济利益很 可 能
~ 流入 本公 司且 其成 本 能 可靠地 计量 ,则 计入无 形 资产 成本 。 除此 以外 的其他 项 目的支 出 ,
在发生时计入 当期损 益 。
~ 取得 的 土 地 使用 权通 常作 为 无形 资产核算 。自行开发建造厂 房 等 建筑物 ,相 关 的土 地
使用权支 出和 建筑物 建造 成本 则分别作 为无形 资产和 固定 资产 核算 。如为 外购 的房屋及建
~ 筑物 ,则 将 有 关价款在 土 地 使用权 和 建筑物 之 间进 行分配 ,难 以合 理 分配 的 ,全 部作为 固
定 资产 处理 。
~ (2)无 形 资产 的摊 销
使用寿命 有 限的无 形 资产 自可供使用时起 ,对 其 原值 减 去预计 净残值 和 己计提 的减值
冖 准备 累计金额在 其 预计使 用寿 命 内采用直线法分期平均摊 销 。使 用 寿命不确 定 的无形 资产
韩城 帝 汇丰物 流 贸 易有 限兮 司 20亻 G年 亻-3月 财 务
不予摊销 。
期末 ,对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核 ,如 发生变更则作
为会计估计变更处理。此 外 ,还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 ,如 杲
有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的 ,则 估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产 的摊销政策进行摊销 。
(3)研 究与开发支出
本公司内部研究开发项 目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中,研 究是指
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 ,如 意在获取知识而进行
的活动 ,研 究成杲或其他知识 的应用研 究 、评价和最终选择 ,材 料 、设备 、产品、工序 、
系统或服务替代品的研究 ,新 的或经改进的材料 、设备 、产品、工序 、系统或服务的可能
替代晶的配制、设计、评价和最终选择等 ;开 发是指在进行商业性生产或使用前 ,将 研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计 ,以 生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、
产品等 ,如 生产前或使用前的原型和模型的设计 、建造和测试 ,不 具有商业性生产经济规
模的试生产设施的设计 、建造和运营等 。
研究阶段的支出,于 发生时计入 当期损益 。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确 认为无形资产 ,不 能满足下述条件的开发阶
段的支出计入 当期损益 :
①完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;
②具有完成该无形 资产并使用或出售的意图 ;
③无形资产产生经济利益的方式 ,包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产 自身存在市场 ,无 形资产将在 内部使用的,能 够证明其有用性 ;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持 ,以 完成该无形资产的开发 ,并 有能力使
用或出售该无形 资产 ;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 。
无法区分研究阶段支 出和开发阶段支出的,将 发生的研发支 出全部计入当期损益 。
(4)无 形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 非流动非金融资产
”。 "2“
减值
长期待摊 费用
"、
长期待摊 费用为 已经 发生但应 由报 告期和 以后各期负担的分摊期限在 —年 以上的各
项费用 。
12、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业 、联营企业的长期股权投资 、蔺誉等非流动非金融资产 ,本 公司
于资产负债表 口判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则 估计其可收回金额丿进行
减值测试。商誉 、使用寿命不确定的无形资产和尚未达all可 使用状态的无形资产 ,无 论是
韩 城市 汇丰 物 流 贸 易有 眼兮 司 201G年 仁3月 财 芬 报 表 附 注
否存在减值迹象 ,每 年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按 其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者 。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ;不 存在
销售协议但存在资产活跃市场的,公 允价值按照该资产的买方出价确定 ;不 存在销售协议
和资产活跃市场的,则 以可获取的最佳信 息为基础估计资产的公允价值 。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用 、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用 。资产预计未来现金流量 的现值 ,按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量 ,选 择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定 。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认 ,如 果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的,以 该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额 。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的蔺誉 ,在 进行减值测试时 ,将 商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确 认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值 ,再 根据资产组或资产组组合中除商
誉 以外的其他各项资产的账面价值所 占比重 ,按 比例抵减其他各项资产的账面价值 。
上述 资产减值损失一经确认 ,以 后期间不予转回。
侣 、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利 l辞 退福利 以及其他长期职工福
利 。其中 :
短期薪酬主要包括工 资 、奖金 、津贴和补贴 、职工福利费 、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金 、工会经 费和职工教育经费 、非货币性福利等 。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债 ,并 计入当期损益或相
关资产成本 。其中非货 币性福利按公允价值计量 。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本
养老保险 、失业保险以及年金等,相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
j宫
∮i。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系 ,或 为鼓励职工 自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议 ,在 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时 ,和 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早 日,确 认辞退福利
产生的职工薪Wll负 债 ,并 计入当期损益 。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的 ,按 照其他长期职工薪酬处理。
职工 内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将 自轵工停止提供服
务 国至正常退休 自的期间拟支付的 内退人员工资和缴纳的社会保险费等 ,在 符合预计负债
确认条件时 ,计 入当期损益 (辞 退福利 )。
本公司向职工提供的其他长期职工福利 ,符 合设定提存计划的 ,按 照设定提存计划进
韩 玻帝 汇 丰物 流 贸易 有 眼兮 司 20亻 6年 }3月 财 务 报 表 附 注
行会计处理 ,除 此之外按照设定受益计划进行会计处理 。
】4、 收入
(1)商 晶销售收入
在 己将商品所有权 上的主要风险和报酬转移给买方 ,既 没有保留通常与所有权相联系 刂
的继续管理权 ,也 没有对 己售商品实施有效控制 ,收 入的金额能够可靠地计量 ,相 关的经
济利益很可能流入企业 ,相 关的 己发生或将发生的成本能够可靠地计量时 ,确 认商品销售 | l
收入 的实现 。
(2)提 供 劳务 收入
在提供 劳务交 易 的结 果 能够 可靠估计 的情况 下 ,于 资产 负债表 日按照完 工 百分 比法 确 "
认提供 的劳务 收入 。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :① 收入的金额能够可靠地计量 ;②
相关的经济利益很可能流入企业 ;③ 交易的完工程度能够可靠地确定 ;④ 交易中 已发生和
将发生的成本能够可靠地计量 。
如果提供劳务交易的结杲不能够可靠估计 ,则 按 己经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入 ,并 将 己发生的劳务成本作为当期费用。己经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的,则 不确认收入 。
(3)使 用费收入 |
根据有关合同或协议 ,按 权责发生制确认收入 。
①与交易相关的经济利益很可能流入企业 ;
②收入的金额能够可靠地计量 。
亻6、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产 ,不 包括政府作为所
有者投入的资本 。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 。
政府补助为货币性资产的,按 照收到或应收的金额计量 。政府补助为非货币性资产的 ,
按照公允价值计量 ;公 允价值不能够可靠取得的,按 照名义金额计量 。按照名义金额计量
的政府补助 ,直 接计入当期损益 。
与资产相关的政府补助 ,确 认为递延收益 ,并 在相关资产的使用寿命 内平均分配计入
当期损益。与收益相关的政府补助 ,用 于补偿 以后期间的相关费用和损失的,确 认为递延
收益 ,并 在确认相关费用的期间计入当期损益 ;用 于补偿 已经 发生的相关 费用和损失的 ,
直接计入当期损益 。
己确认的政府补助需要返还时,存 在相关递延收益余额的,冲 减相关递延收益账面佘
额 ,超 出部分计入当期损益 ;不 存在相关递延收益的,直 接计入当期损益 。
递延所得税资产和递延所得税负债
"6、
某些 资产 、负债项 目的账面价值与其计税基础之间的差额 ,以 及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可 以确定其计税基础的项 目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异 ,采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 。
韩 城市 汇 丰物 流 贸易有 眼兮 司 20亻 G年 仁3月 财 务 报 表 附 注
与商誉 的初 始确 认有 关 ,以 及 与 既不是企业合 并 、发 生 时也不影 响会计 利润和应纳税
所得额 (或 可抵 扣亏 损 )的 交 易 中产 生 的资产 或 负债 的初 始确 认有 关 的应 纳税 暂时性差 异 ,
不予确 认有 关 的递 延所 得 税 负债 。此 外 ,对 与子 公 司 、联 营企业 及 合 营企业投 资相 关 的应
纳税 暂时性差 异 ,如 果本 公 司能够控 制 暂时性差 异转 回的时 间 ,而 且 该 暂 时性差异在 可预
见 的未来很 可 能不会 转 回 ,也 不 予确认有 关 的递延所得税 负债 。除 上述 例 外情 况 ,本 公 司
确认其他所有应 纳税 暂 时性差 异产 生 的递延所得税 负债 。
与 既不是企业 合 并 、发生 时也不影 响会计利润和应 纳税所 得 额 (或 可抵 扣亏损 )的 交
易中产生 的资产或 负债 的初 始确 认有 关 的可抵扣 暂时性差 异 ,不 予确 认有 关 的递延所得税
资产 。此 外 ,对 与子 公 司 、联 营 企业 及 含 营 企业 投 资相 关 的可抵 扣 暂 时性差 异 ,如 杲 暂时
性差异在 可预见 的未来 不 是很 可 能转 回,或 者未来不是很 可 能获得 用 来抵 扣可抵 扣暂时性
差异 的应 纳税 所得 额 ,不 予确 认有 关 的递延所得税 资产 。除 上 述 例 外情 况 ,本 公司 以很 可
能取得用来抵 扣 可抵 扣 暂 时性差 异 的应 纳税所得额 为 限 ,确 认 其他 可抵扣 暂时性差异产生
的递延所得税 资产 。
对 于 能够 结转 以后 年度 的可抵 扣亏损和税款抵减 ,以 很 可能获得 用来抵扣 可抵 扣亏损
和税款抵减 的未来应纳 税所 得 额为 限 ,确 认相应 的递延所得税 资产 。
资产 负债表 日,对 于递延 所得税 资产和递延所得税 负债 ,根 据税 法规 定 ,按 照预期 收
回相 关 资产 或清 偿相 关 负债 期 间的适用税 率计量 。
于 资产 负债表 口,对 递 延所 得税 资产 的账面价值进 行 复核 ,如 果 未来 很 可能无法获得
足够 的应纳税 所得 额用 以抵 扣递延所得税 资产 的利益 ,则 减记递 延所 得税 资产 的账面价值 。
在很可能获得 足够 的应 纳税所 得 额 时 ,减 记 的金额 予 以转 回 。
五 、会 计政策 、会 计 估计 变 更 以及 差错更 正 的说 明
1、 会 计政 策变 更
无。
2、 会计估 计变 更
无。
3
丶 重要 前期差 错 更 正
无
六 、税项
亻、主要税种及税率
和泡不中 具体税率情况
税收入按 % 的税率计算销项税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额训
7
应 收入按 17%的 税率计算销项税 ,并 按扣除当期允许抵扣 的进项税额后 的差额计
增值税 增值税
缴增值税≡。° 〓 〓 ≡≡≡≡≡≡≡≡ ≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡〓≡≡
≡≡ ≡
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计 缴 。
企业筋得税 ∶按应纳税所 仑0%计 。
17
韩 城市 汇丰 物 流 贸 易有 限兮 司 20亻 G年 仁3月 财 务 报 表 附 注
秃兑不中 具体税率情况
教育费附加 分别按实际缴纳 的流转税 的3%、 2%计 缴 教育费附加 、地 方教育附加 。
水利建设基金 按商 品 (或 )销 售收入 的0,Os%计 缴 。
印花税 |按 商品 (或 )销 售收入的0,m%计 缴。
2、 税 收优 惠及批 文
无。
七 、财 务报表 主要 项 目的注释
”
以下注释 项 目除特 别注 明之 外 ,金 额 单位为人 民 币元 ;“ 期初 指 20"G年 刊口 ,
“ ” ” ” "月
期末 指 20亻 θ年 3月 3"口 ,“ 上 期 指 20亻 5年 度 ,“ 本 期 指 20亻 0年 乍3月 。
1、 货 币资金
项目 i 期末佘额 期初佘额
库存现金 25〕 577,70∶ 377j787,1θ
其 中 :人 民币 | 25】 577,70∶ 377】 787,1θ
银行存款 ∶ 43】 {28,870,83 | 11G!{1G,θ 18,53
其 中 :人 民币 丨 43】 128,870,83i 116,116,θ 18,53
其他货币资金 ∶ 50,000,000,00丨 50,000】 000,00
其 中 :人 民币 ∶ 50】 000,000.00∶ 50】 000】 000,00
合计 93,154,448,53丨 1GG1494】 705,G9
注 :截 至 20"0年 3月 3亻 口,本 公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
90,000】 000.00元 (20"5年 31日 :人 民币 90,0001000.00元 ),系 本公司以人民币
"2月
40,O00,000.00元 银行定期存单质押于华夏银行西安和平路支行用于开具银行承兑汇票 ,
其中 30,000;000.00元 质押期限自20亻 5年 到 20"0年 0月 、亻0,000】 000,00
"2月 "8日 "8日
元质押期限 自 2015年 到 2010年 0月 亻0口 ;本 公司在中国银行韩城市支行
"2月 "0口
的银行承兑汇票保证金存款 60,000,000,00元 ,。
2、 应收票据
应收票据分类
银行承兑汇票 4θ ,3θ 3,9θ 4.7G
商 业承兑汇票
4θ j393】 9G4.7G
韩城 市 汇 丰物流 贸 易有 限兮 司 2O16年 仁3月 财 夸 报 表 附 注
3、 应收账款
期末数
种类 | 账面佘额 | 坏 账准 备
{ i
金额 | 比矽刂(%) ∶ 金额 :比 例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备 的 :
应收账款 丨
按信用风险特征组合计提坏账 准备 的 :
1,932,401,G80θ 8丨 10000|
应收账款 丨
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 |
备的应收账款 |
合计 | 1】 932】 401!G80,98} {00,00∶
(续 )
旷≡
期初数
不中彐等 账面佘额 坏账准备
金额 ∶比矽刂 金额 :比 例 (%)
≡侧〓
单项金额 重大 并单项计 提坏 账准备 的
应收账款
≡饣
按信用风险特 征组 合计 提 坏 账准 备 的
应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 |
备的应收账款
合计 {,G95】 827氵 442,32| 100,00|
(")按 信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末数 | 期初数
账龄 弭畲 账面佘额 |
账准备 ÷ |坏 账准备
| 銮芽 翠:杭 氵说;|坏 | 金额 :比 例 (%) !
i0苡 旅⒋艹|、讪Ⅱφ扌 碥亩 5G7,372,6G4{0∶ 100.00∶
合计 567,372iθ G4.10| 100,00|
②采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
组合名称 提比例 …
!计i…提比例
i计 账面佘额 :ˇ 丨坏账准备
|
账面佘额 |坏 账准备
| (%) 丨 | (%) ∶
; |
关联方组合 1!397!702,4m,70| 1oo,00! {】 128氵 454,778.22丨 100,00∶
合讨 | 1,397,702,404,70| 100、 0⒐ {l{28,4“ 77822|氵 100,00i
韩城 市 汇丰物 流 贸 易有 限兮 司 20亻 G年 }3月 财 务 报 表 附 注
(2)按 欠款方归集的年末金额前五名的应 收账款情况
债务人名称 账面佘额
陕西黄陵煤化工有 限责任 公司 θ99,103】 934,48
陕西黄河矿业 (集 团 )有 限责任公司 578,130!θ 03,27
韩城市侃达煤焦有 限公 司 232,241,G42,41
日照钢铁 控股 集 团有 限公 司 474】 θ37,893,23
陕钢集 团汊 中钢铁有 限责任 公司 102j339,592,59
合计 1】 783】 453】 9θ 5,98
4、 预付 款 项
按账龄 列示
期末数 期初数
账龄 账面余额
1年 以内 (含 1年 )
合计 θG33,θ θ9,21i
8】
6、 应 收利 息
应 收利 息 分类
期初佘额
6、 其他应收款
一
一
一
一
一
韩城市 汇丰 物流 贸 易有 限兮 司 201G年 财 务 扌艮表 附 注
"-3.日
(2)按 组合 计 提坏 账准备 的其他应 收款
采用其他 方法计 提 坏 账准 备 的其他应 收款
期末数 期初数
组合名称
账面佘额 比例 (%)丨 坏账准备 : 账面佘额 比例 (%) 坏账准备
备用 金组 合 25,000,00 100,00
合计 i 25!000· 0⒐ 100· 00i
7、 存货
存货分类
期末数
项目
账面佘额 账面价值
发 出商品 71】 903i72θ ,80
71】 θ03】 729,80
(续 )
期初数
项目
账面佘额 : 跌价准备 账面价值
发 出商 品
合计 G7】 957氵 421,5θ
8、 固定 资产
(亻 )固 定 资产 情 况
项目 期初佘额 本期增加 本期减少 期末佘额
一 、账面原值合计 25θ 氵
332,78 25G】 332,78
其中:运 输工具 i ∶
1ml⒛ 8,21∶ ∶ ∶
{ 1m】 ⒛8川
。 …
电子设备
耳l l 疹(亻汗 :| ⑿
、丿 ,{04,Ⅳ 丨
'ˉ
丨 : i
∶ θ夕、2,1m,57
'·
‘|,o`
,丨 1丿
二 、 累计 折 旧合 计 : 引 ,5G3,M∶ 4G】 佣 7“ ∶ Ⅱ|
亻08】 OG0,阢
¨
i 丨 : 0
:运 工具 : m,mG,sO i θ而{,m∶ | cg】 ⒛7,⒊
电子设备 | m】 ∞7,M| θ,种 γ ∶
6· ∶ ⒛,gO3,G1
三、账面诤值合计 兮 i0|∶ | 1叩午了 {
ppl阻
!
i¨ 丨14:9″ 1,B3
| 52,300,9G
其 中 :运 输 工具
电子设备
五、账面价值合计 148j271,83
其中:运 输工具 {05,7⒉ ."| 9。 jg70,87
电子设备 59】 Q47,03∶ 62,300,g。
韩城 市 汇丰物 流 贸 易有 限兮 司 20亻 G年 仁3月 财 务 报 表 附 注
θ、 短期借 款
短期借款分类
项目 期末佘额 期初佘额
保证 借款 30,000】 000,00 30,000!000,00
合计 30,000,000,00 30,000:000,00
亻0、 应付 票据
期初余额
银行承兑汇票 150:000】 000,00 {50,000】 000,00
商业承兑汇票 400j000∶ 000,00| 400,000】 000,00
合计 550氵 000,000,00∶ 550,000,000,00
们 、应付 账款
应付 账款 账龄情 况
账龄 i 期末佘额 | 期初佘额
1年 以内 (含 1年 ) 1,174,BBo,田 2,01| 1,124,″ 4im4.θ 9
合计 1,174,ggOl田 2,01∶ 1,124】 眨4,m4,θ 9
预收款项
"2、
预收款项账龄情况
≡ ≡一 账龄 期初佘额
年 以内
(含 1年 )
≡
87∶ 739,849,7G 4:554j339,40
应付职 工薪酬
(1)应 付职工薪酬列示
"3、
项 目 期初佘额 i 本期增加 : 本期减少 : 期末佘额
四 、—年 内到期 的其他福利
五 、其他
148,3引 ,42丨 425j55θ ,00 312,350,0α 261,5G0,42
(2)短 期 薪酬 列示
项目 | 期初佘额 : 本期增加额 : 本期减少额 : 期末佘额
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 148j⒛ 1.42} m9!丙 θ.00∶ ″G,ω 0,00∶ 梵{,5G0.″
二、职工福利费 | } ⒛,gO0,00∶ ω,BO0,00|
∶ ∶ {
三、社会保险费 | ∶ ∶ ∶
其中i·:医ˉ 疗倮险费
'、 ~'i、 … '` i ∶ ∶ ∶ |
韩城夼 汇丰物 流 贸易 有 限兮 司 201s年 仁3月 财 务 抿 表 附 注
项目 本期增加额 丨本期减少额 i 期末余额
工 伤保险 费
生育保险费
l
】
四、住房公积金 ! ! '
五 工 会 经 费和 职 工 教 育经 姜 :∶ :
∶
{
∶ ! 言
∶ ∶ 丨
六 、短期 带 薪 缺 勤 i ∶ ∶ ∶
七 、短
短期利润分享计划 :
八 、其他短期薪睇UllUll . |
∶ | 亠
合计 ! i 448氵∶ω∶I:!∶4,42∶i 425!骀 θ∶,00|∶
!∶ ∶∶jL∶ ∶∶ ∶ ∶ ∶∶∶
!∶ L∶
⒊2,⒛ 0,00∶
∶∶∶∶∶∶∶
⒛ 5θ 0,砭
1氵
{4、 应交税费
期初佘额 本期应交 本期 已交 : 期末佘额
教 育费 附加 丨 f⒚ p⒎
1〃 ∶pρ | 2,⒎ 7】 ⒛ 9,佃 丨 BO8,侣 0,θ 3丨 乇】gO2,⒛ 4,OG
器华秭嚣 | ∷i∷∷00Ⅱ 甘!茁o|∷ | 0i↓ {品 {∶ ∶i氵 蔬t:! 坊 ∶茹1:
合计 ˉ72j089j444,40 G2】 710】 θ924G| 60】 θG7】 390,78∶ ˉG0,04θ ,142,72
注 :其 他税费主要系水利建设基金及印花税 ,其 中水利建设基金期末佘额为
孑2i2亻 8,9亻 2,7G元 ,主 要是 以前年度多交的税费 。
亻5、 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 i 期末佘额 | 期初佘额
借款本金及利息 仍,3O0,O00,O0丨
代扣代缴项 目 30,280.21∶ 2,4θ 4,73
合计 15!330】 280,21∶ 2,494,73
注 :期 末佘额中借款本金及利息系本期向其他个人李娜借款 亻5,000,000.00元 ,按 照
与其签订的借款协议规定 :借 款期限为 20"0年 2月 2口 至 20"7年 2月 ,借 款利率
"口
为 亻2%,自 20"θ 年 2月 2口 起计息 。
流贸 易 有 限公 司 年 仁3月 财 务 抿 表 附 注
亻0、 实收资本
| 期初佘额 期末佘额
本期 |本 期
投 资者名称 占比例 占比例
∶ 投资金额 :所 增力口 !减 少 投资金额 :所
∶ ∶ }∶{⒕ ∶ ∶ ! (%)
合计
∶ 四ρ朋ρq i 唧丨
!ρ 9ρ
p∶ pp∶
丨 i钾 ρρ 四 !ppp∫ i
{00,00
陕西省煤 炭运销 (集 团 )
⑾
`ρ
90,000,000,00
9 0 0 0 0 ⑽
45,00 } 45,00
有 限责任公司
〓≡ ≡ 〓≡一 ≡
陕西黄河物 资销售有 限
⑾
5 0 0 0
θ ⒃
28,00 28,00
责任 公司
陕西凯利实业 有 限公司
! i茁 1碥 iH乩 j瓦
亻7、 盈余公积
项 目 期初佘额 : 本期增加 ! 本期减少 变动原因、依据
法定盈佘公积金 : 23,G⒉ 氵179,4G| i
合计 | 231G21,17θ ,4θ ∶ }
注 :本 公 司按 照净利 润 的 亻0%计 提法 定盈佘公积 金 。
亻B、 未分 配利 润
项目 本期金额 : 上 期金额
本期期初佘额 212j584j273,亻 G 13{】 154】 848,29
本期增加额 丨 22,526,790,27∶ 90!477,138,74
其中:本 期诤利润转入 ∶ 22,525,7θ 0,27∶ θ0,477j{38,74
其他调整 因素
本期减少额 i θ,047】 713,87
其 中 :本 期提取盈佘公 积数 (附 注七 、17) ∶ | θ,047,713,87
本期提取 一般风险准备
本期分配现金股利 数
转增 资本
其他减少
本期期末佘额 235,110,0G3,43∶ 212】 584,273,1G
营业收入 、营业成本
"9、
营业收入、成本 明细情况
本期发生额 上 期发生额
项 目
收入 成本 : 收入 成本
主营业 务收入 | {氵 041】 108|281,20 1,0371408,588,29∶ 5,425j114,701,25 5,394子 154】 4θ 9,G0
合计 i 1氵 041,{08】 281,?0丨 亻,037i408,588,29 5氵 425j114】 701,25 5,3θ 4,154氵 4G9,60
24
韩 城 市 汇 丰 物 琉 贸 易 有 限 兮 司 201G年 }3月 财 务 报 表 附 注
20、 销售费用、管理费用、财 务费用
(1)销 售费用
项 目 本 期发生 额 上 期 发生 额
差旅 费 187,805,80
招待费 24】 048,00
其他 150,00
合计 2{2,003,80
(2)管 理 费用
项目 本期 发 生额 上期发生额
水利建设基金 832,88G,θ 3 3】 884】 123,3θ
职工 薪酬 425,55θ ,00 ∶ 2】 045氵 947,99
印花税 1,G27,534,41
车辆 费 180j8亻 2,34
招待 费 39j712,50 125氵 457,00
差旅 费 38,473,80i 70,G0θ ,30
折旧 : 1G氵 497.“ ∶ GGjθ 70,23
办公费 ! 4,gg4.⒃ ∶
4,884.50∶ 45,θ G8,2G
其他 ! ⒛,145,刀7o
nn"∠ 只 丨
i
223,821,13
氵 |
合计 丨 {,⒎ 5,“ 2,θ 5∶ 8,27{,244,02
(3)财 务 费用
项目 : ∶
生额 : ∶
上期发生额
利息支支出
利 息 出 丨
丨
i
1】 1】i 210,35G,26∶ 1,477氵 952,22
减 :利 启 、收 入 318氵 833.佰 74】 476,24
: {氵 i
汇兑损益
040,848,05 θ氵678】 977,47
θ44】 37{,{4∶ 8】 082,453,45
⒉ 、 营 业 外 收入
(亻 )营 业 外收入 类 别
丨 : |计 入当期非经常性损
项目 ∶ 本期发生额 丨 上期发生额 |
∶ ! 丨
° 益的金额
÷ i
政府补助 (详 见下表 ) | 28,108,100,00| {08】 76G,θ 00.00丨 28!108,{00,00
合计 ! 28,108】 亻00,00丨 108,75G,900,00| 28-19β ,{qo,p0
韩 城市 汇 丰物 流 贸易有 限兮 司 年 }3月 财 务 抿 表 附 注
(2)政 府补助明细
与资产相关∫与收益
项目 本期发生额 : 上期 发生额 :
∶ 丨 柙苯
政府税收奖励 ⒛,10g,10O,00i 1Og,75G,900,OO丨 与收益相关
÷ ÷
合计 | ⒛,{o8,100,00} 408,丙 G,⑾ 0,0O∶
注 :根 据韩城 市人 民政府 2013年 10月 30日 第 五十 二 次专 项 问题会 议 纪要 《关于创
建大 中型商 贸企 业 有 关 问题 的会 议 纪要 》,达 到设定要 素 的商 贸企业 ,市 政府将 按照企业
全 年缴纳税 费总额 的 一 定 比例 实行奖励 。20"0年 亻月 ■国至 20亻 8年 12月 3亻 口,按 照
财政本级 留成 部分 (剔 除 上 解 省 市部分 )的 70%给 予奖励 。本 公 司本 期政府补助全部系
获取 的税 收奖励 款 。
22、 现 金流 量表 补 充 资料
(亻 )按 间接 法将 净利 润调节 为经 营活动现金流量 的信 息
上 期发生额
90,477j138,74
加:资 产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | {G】 4θ 711 G1i507,82
∶ 丨
无形 资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收
|
:
“”
益 以 — 号填列 )
“”
固定资产报废损 失 (收 益 以 — 号填列 )
“”
∶
公允价值变动损失 (收 益 以 — 号填列 ) ∶ 丨
“”
财务费用 (收 益 以 — 号填列 ) i 1氵 ⒉ 9】 35G,25∶ 1,477】 θ52.22
“”
投资损失 (收 益 以 — 号填列 )
“”
递延所得税 资产减少 (增 加 以 — 号填列 )
“”
递延所得税 负债增加 (减 少 以 — 号填列 )
∶ !
“”
存货 的减少 (增 加 以 — 号填列 ) ∶ 乇,阢 G,⒛ 8⒉ | 2氵 佃 刀亻,田
8氵
经营性应收项目的减少 (增 加以“ ”号填列) ! ¨G6,⒛ 8,砭 7|
1,亻 ¨5G7川 砰G,⒗
9】
经营性应付项 ol宀 宀 艹品 艹 " /、(减小 少以“—””号填列,:\)
`+t商 目的增加
.
ˉV】 O07氵
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∶ ″ ⒃8,413剧
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0氵
其他
栩卿咖 嘞机 经营活动产生的现金流量诤额 丨 ˉ7θ ,m0!⑴ 0刖 i ⒉7,″4,⒛ 7,81
债务转为资本
—年
内到期 的可转换公 司债券
}∷∷}.
韩 城市 汇丰 物 流 贸 易有 限兮 司 20亻 G年 仁3月 财 务 报 表 附 注
补充 资料 本期发生额 : 上期发生额
融资租入 固定资产
3、 现金及现金等价物净变动情况 :
现金 的期末佘额 3,亻 54】 448,53∶ 7θ {494】 705,Gθ i
减 :现 金 的期初佘额 7G,494;705,G9∶ 34;们 2,785,52 i
加 :现 金等价物 的期末佘额
¨
减 :现 金等价物 的期初余额 i ∶
∶ ∶
现金及现金等价物 净增加额 孑3,3401257,1G丨 42】 081,920,47
(2)现 金和 现金 等价 物 的构成
项目 丨 期末佘额 ! 期初佘额
—、
现金
其 中 :库 存 现 金
可随时用于支付的银行存款 丨 3】 128,田 0,阴 | 弼 川θ刖8,m
可随时用于支付 的其他 货 币资金
。 。
∶ i
可用于支付 的存放 中央银行款项 丨 i
ˉ ∶ 丨
存 放 同业 款 项
0 |
拆放 同业款项
二 、现金 等价 物
其中 :3个 月 内到期 的债券投 资 i ∶
三、年末现金及现金等价物佘额 ! 3】 仍4,甜 8.m! 而,的 4,m5,⑴
23、 所有权和使用杈受到限制的资产
项目 : 期末账面价值 丨 受 限原 因
货 币资金 丨 ㈩,OO0,000,00|票 据保证金或定期存单质押作为票据保证金
八 、或有事项
截至 20"G年 3月 3亻 国,本 公司无需要披露的重大或有事项 。
九 、资产负债表 国后事项
本公司无需要披露的资产负债表 口后事项 。
十 、关联方关系及其交易
1`其 他关联方
关联方名称 i 与本公司的关系
陕西省煤炭运销 (集 团)有 限责任公司 |公 司的股东
~ 陕西黄河物资 售有限 任公司 ‘ ∶公司的股尔' …
韩城 市 汇丰 物 流 贸 易有 限兮 司 20亻 6年 亻…3.曰 财 务 报
关联方名称 与本公司的关系
陕西凯利 实业有 限公司 公司的股 东
陕西黑猫焦化股份有 限公司 公司股 东 的母 公 司
陕西煤业股份 有 限公司 公司股东 的母公司
陕西黄河矿业 (集 团 )有 限责任公 司 ∶公司股东的实际控制人
陕钢集 团韩城钢铁 有 限责任 公司 丨公司股东 的其他关联方
陕钢集 团汊 中钢铁有 限责任 公司 公司股 东 的其他关联方
陕西黄陵煤化工 有 限责任 公司 丨公司股东的其他关联方
韩城市新丰焦化 有 限责任 公司 :公 司股东的其他关联方
陕西龙 门煤化工 有 限责任 公司 公司股东的其他关联方
2、 关联方 交 易
“ )定 价政 策
关联交 易价格均 按 公 正 、公平 、合理 的原则 予 以确 定 。确 定每 项产 品价格 时参照 下列
顺序 :
①有国家规定价格的,根 据该国家规定价格执行 ;
②若无国家规定价格 ,有 可适用的行业价格标准的,根 据该行业价格标准执行 ;
③若无国家规定价格和可适用的行业价格标准时,参 照金钼股份注册地所在地或可 以
取得该产品的国内其他市场的市场价格执行 ;
④若无国家规定价格、可适用的行业价格标准和可供参照的市场价格时,则 按该产品
成本加适当利润作为定价基础。
(2)关 联方交易
①销售商品
本期发生额 上 期发生额
关联方名称
陕西黄陵煤化工有 限责任公 司
耕 {饷岵 ∷艏 {碱 |
陕西黄河矿业 (集 团 )有 限贵任 公司
陕西龙门煤化工有限责任公司
}亻珉蒜 拄∷搿∷∶∶丨∶丨 茳丨 ;|茁 :∶ |!|∶ ||!||!丨 |||||亻
陕钢集团韩城钢铁有限责任公司
陕钢集 团汊 中钢铁有 限责任 公 司
∶ ∶ ∶ 叩p`‖ q丨 pp?凵
ρ∶ ”■p
陕西凯利 实业 有 限公司
②采购商品
上 期发生额
关联方名称
| 銮巅 :茈 杭而 金额 : 比例(%)
陕西龙门煤化工有限责任公司 1m】 ⒊。,⒃ 8.。 8∶ 1氵 170】 051】 {39,44 {6,34
韩城市 汇 丰物 流 贸易有 眼公 旬 201G年 仁3月 财 务 报 表 附 注
本期发生额 i 上期发生额
∷∷盗矿∷{1面h{∷辆∷∶饷耐
关联方名称
雀最导雾雪蜃号厦茗 ∵ 苫吾盥}{∷ 锶溆 ∷茁
|{:苷
蛔 赧 蚍 脚 赜 任公司 叩 唧
钢集团韩城钢铁有限责任公司 : {,8 糍 丨 :考 |u卿 丨
陕西黑猫焦化股份有限公司 | ⒛4,43θ ,m ⒐ρ?∶ ?pp!q1⒐ pp1m! ⒐?p
陕钢集团汊中钢铁有限责任公司 : ∶49,883!615,23
③担保
担保是否 已经
担保方 担保 到期 日
竿f贤∶0 F贤苎翠0 f贤 Ff早 :
履行完毕
陕西黄河矿业 (集 团 )
本公司 OO∞'⒑ 诂 川 5年 ⒓ … 咽… ″ ㈩θ年 ″ 月 9日
有限责任公司 | | |sO ∶ ∶
④关联方应收应付款项佘额
期末佘额 : 期初佘额 ! 丨是否取
项目 佘额 佘额 款和条件
: 金额 :T冖 i 金额 :T肀 (%)i :条 :得 尹孑
|比 例 (%)丨 i比 例 ∶供 担 保
应收账款 : 丨 i ∶ ∶ ∶
甘蕹膊!u耐oⅢⅢ艹Wu△∷∷—
阵而昔 睹性 ″ 丁右
陋 黄瞰 化玮 丨
丨 : 丨i i引 ∶ ∶ ∶
唧 佃 :| 矧 :i 隅 俐 7丨 3旧 : |否
陆 任公司 :唧 ∶ | ∶
陕钢集团汊中钢铁 i | 丨 : ∶ |
m印 玑 ⑴⒉⒛ 泅 玑 m狃 溅 i否:
襁 诳 桐 丨 | |m印 ∶ 丨
陕钢集 团韩城钢铁 :
{8氵 1″ 】9⒎ ,sG丨 ,OG i 1,⒛
::
0,阢 } 21!801,8两 丨 i 否
有限责任公司
u艮 豆引±岔 引 : .
合计 :1,⒛ 7!m2,4o4,m! ″,⒃ |11128,仍 4,〃 8,″ | 6G,Mi ∶
预付款项 ! i ∶ ∶ ∶ |
陕西省煤炭运销 (集 丨 i ! i ∶ i ~
丨64,1θ 1,703,9Gi θ5,08丨 78!5引 ,290.⒉ | 81.17
团)有 限责任公司 :
陕钢集团韩城钢铁
有限责任公司
7,281,G28,47i 7· 38! ! ∶ 否
陕钢集团汊中钢铁
亻】7771684,20丨 {,80 1氵 777,684,20 {,84 否
有限责任公司
韩城市 汇丰 物 沆 贸 易有 限兮 司 201G年 仁3月 财 务 报 表 附 注
期末佘额 期初佘额 ÷是否取
项目
锎 丨骺觯丨 ∶得或提
供担保
陕西龙 门煤化工有
7θ j718,20 0,08
限责任公司
合计 3比 刀4,83丨 ⒎,34∶÷ 80,ρ
"〕
: ,β lp了 1∶ 叩: pplρ1∶ …
蕊∷↓△i|艹丨:庙∷丨流∷Π苷∶∷∶∴∶ ∶ζ
应付账款
陕西黑猫焦化股份
|∴
有 限公司
丨
∶∶÷
亠i∶ |!|∶ 丨
||!丨 l丨 :∶
∶ ∶
韩城市新丰焦化有
2刊 凵10叽 引 蚓 肜 叱 蚓 泖 4∶ 仔
限责任公司
陕西龙 门煤化工有
:
| i
丨
ˉi |
54】 076,998,59| 4,θ 0∶ θ4,5⒏ ,235,38∶ 8,41!
限责任公司
陕西黄陵煤化工有
31,θ G8j917,32 2,70
限责任公司
合计
预收款项
陕西龙门煤化工有 |
θG,138氵 10G,G5! 否
限责任公司 :
合计
十— 、财务报表的批准
本财务报表 己于 20亻 0年 4月 22国 经本公司执行董事批准 。
编 ’l∶ No。 lO1137011
■00●Ξ
●
,忄 t)(5-1)
齄唧 10000013615G29
名
称 瑞
亻蔓 孙丿币筝务坏 殊普通含伙 )
类
型 特
主要经莒场所 北京市海淀 区西四环 中路 16号 院2号 楼 4层
杨剑涛 (委 派杨剑游为代表),顾 仁朱 (委 派顾仁朱为代农)
成 立 日 期 ⒉⒒I年 ⒆月⒛口 ●i|∷ ∷∷.
| ∴|}
舍 伙 期 限 ⒛ 11年 陇 月 22冂 至 20G1年 ㈦ 月 21口
经 营 范 围 审计企业会计报农 ,出 只审计报告 ;验 证企业资本 ,出 只验资
报告 ;办 理企业合并 、分立、清算蔡宜中的审计业 务 ,出 具有
关报告 :捶 本建设年度财务决算审计 :代 理记账 ;会 计咨询 、
税务咨询 、竹理咨询 、会计培训 :法 律 、法规规定的共他业
务。
(依 法须经批准的项 目,经 相关部门批准后依批准的内容开展
经营活动 。)
悉呶.%
仁线扫码获取详细估忠
登 记 机 关
亻★ 覃
捉尔 :铒 午 1月 l|丬 至6丿 刂jO H通 过 企业倌用估忠公巧l系 统 2015
+lt送 h… 勹i度 ‘u肢 揪竹并公尔 。
竹△l/陆 ||丨 估,臼 、公尔乐统 }叫 山||: q疒 y⒒ )ak.gov.cn |(共 fll|叫 丨宋 丨:曲 彳i政 竹JlF忠 灿监制
词
! 丨
证 书序号 ,No o19s28
说 明
i、 《会计师扌务所执业证书》是证 明持有人经财政
舍 计 lFJ芋 务 所 部门依法申批 ,准 予执行注珊会计师法定业务的
凭证。
执业 《会计师扌务所执业证书》记琅扌项发生变动的 l
应当向财政部门申请换发。
亿 称: 瑞筚 禽伙 氵 3.《 会计师字务所执业证书》不锝伪造。涤改。出.
租 ,出 佶。转让。
吒 a"沪 +。 会计师芋务所终止 j应 当向蚶政邯门文回 《会计
主任会计师 : 倾仁荣
办 公 场 所∶ 北京 市海淀区西四环 中路 16号 院2号 楼 4层
组 织 形 式 g
特殊督 沌台 伙
会计盯事务所绾号∶ 刂10{Oi30
注册资本(出 资掇): 101407丁 歹亏
批准设立文号 : 京 财会 许 可 [2011]0022号
批准设立 日期 : 20{1-02-{4 中华人民共和固坩玫邮制
证 书序号 :llllU{!)∷
/‘
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证券 、期货相关业 务许 可证
经财 国证券监督管理委员会审查 ,批 准
瑞华会计 普通合伙 ) 执行证券 、期货相关业务 ⊙
首席 含饣 杨 剑涛
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发证 刂 匕
亻r效 朋 下 : 匕川
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媾 镄 嚣 姑
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堇}
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