韩城市新丰焦化有限责任公司
二⊙-五 年度
审计报告
致同会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
录
审计报告
资产负债表 仁2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5
财务报表附注 CⅡ 42
蟾 GrantThornton
致同 致同会计师扌努所 (特 殊普通合伙 )
中国北京朝阳区建国门外大街 ″ 号
赛特广场 5层 邮编 1000m
电话 +gθ 10阢 θθωgg
传真 +gθ 10阢 θθ引⒛
www oran廿 hornton cn
审计报告
致同审字 (⒛ 偈 )第 4{OZA4G35号
韩城市新丰焦化有限责任公 司 :
我们审计 了后附的韩城市新丰焦化有限责任公 司 (以 下简称 新丰焦化公 司 )
财务报表 ,包 括 ⒛仍 年 12月 31日 的资产负债表 ,⒛ 仍 年度的利润表 、现金流
量表 、所有者权益变动表 以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公 允列报财务报表是新丰焦化公司管理层的责任 ,这 种责任包括 :
(1)按 照企 业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公 允反映; (2)设
计 、执行和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作 。 中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计工作 以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保 证。
审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致的财务
报表 重大错 报风险的评估 。在进行风险评估时,注 册会计师考虑与财务报表编
制和公 允列报相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 ,但 目的并非对 内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰 当性和作
出会计估计的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列报。
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适 当的,为 发表审计意兄提供 了
基础。
鲒 Grant丁 hornton
致同
三、审计意见
我们认为 ,新 丰焦化公 司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规
定编制 ,公 允反映 了新丰焦化公 司 ⒛佰 年 亻2月 31日 的财务状况 以及 ⒛15年 度
的经营咸果和现金流量。
中国注册会计师 |1|丁 !
砀 励 |~
中国 ·北京 二 O一 六年 四月二十 四日
一
一
一
资产负债表
⒛ 15年 12月 引 日
编制单位 :韩 城市新丰焦化有限责任公 司 单位 :人 民币元
项 目 附注 期末数 期初数
流动资产 :
货 币资金 五 .1 θ】277,088,70 121,555,G4G,47
以公 允价值计量且其变动计入 当期
损益 的金融资产
应 收票据 五 .2 {3,47{】 301,14 58】 12G,3θ 5,2θ
应 收账款 五 .3 347氵 θ21,615.70 θ5】 103!407,20
预付款项 五 ,4 1,273氵 241,78 132】 04"】 508,05
应 收利 息
应 收股利
其他应 收款 五 .5 700,000,00 θ00,230,63
存货 五 .θ 52,285,540,42 84,738】 25θ ,88
划分 为持有待售 的资产
— 年 内到期的非流
动资产
其他流动资产 五 .7 {,342,408,5G
流 动资产合计 422,97t氵 {9G,30 4θ 2】 465,4"4,49
非流 动资产 :
可供 出售金融资产
持有 至到期投资
长期应 收款
长期股 权投资
投资性房地产
固定资产 五 .8 145】 442】 θθ8,83 {37,2θ 11725,72
在建 工程
工程 物资
固定 资产 清理
生产 性 生物资产
油气 资产
无形 资产 五 .9 19,θ 44,44G,00 20氵 404,702,40
开发支 出
商誉
长期待摊 费用
递延所得税资产 五 .10 12】 054,13{,0G 773,422,42
其他 非流 动资产
非流动资产合计 147,441,275,89 158】 4Gθ ,850,54
资产 总计 670,4】 2,472,"θ θ50】 θ35,2θ 6.03
资产负债表 (续 )
⒛仍年 12月 引 日
项 目 期初数
流动负债:
短期借款 55】 000,000,00
以公 允价值计量且其变动计入 当
期损益的金 融负债
应付票据 五 .12 θ0】 000氵 0θ 0,00
应付账款 五 .i3 45,407】 θ67,18
预收款项 五 .14 {4氵 θ02,983,θ 3
应付职工薪酬 五 .15 θ,072】 408,4θ
应交税 费 五 .1θ 3,564,085,θ 6
应什利息
应付股利
其他应付款 49θ ,38222
划分为持有待售的负债
—年 内到期 的非流动
负债
其他流动负债
流动负偾合计 27,44
非流动负债 :
"85】 "36,ε
长期借款
应付债券
长期 应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税 负债
其他非流 动负债
非流动负债合计
负债合计 1θ θj195,344,23 185,136】 827,44
实收资本 五 .18 150jO00jO00,00 150,000,000,00
资本公积 五 .1θ 10jθ 53,θ 09,{1 10氵 953;COθ
减 :库 存股 "1
其他综合收益
专项储备 五 .20 5,228,565,44 8,773氵 05C,68
盈佘公积 :.21 2θ j607,177,18 29,θ 07】 177,18
未分配利润 E.22 205,427】 77θ 23 2θ θ】
464】 594,02
所有者权益合计 40",2"7:"27,OC 4θ 5:7θ ε:437,5θ
负债和所有者权益总计 670,4"2,472,"θ C50:9g5,2θ 5,03
利润表
⒛佰 年度
编制单位 :韩 城 市新 丰焦化 有限责任公 司 单位 :人 民币元
项 目 上期金额
一、营业收入 五 .23 GG1,924】 451,22 784,3θ θ,363,0G
减 :营 业成本 五 .23 G40,000,9G7,3θ 715!34θ 氵 8,84
8θ
营业税金及附加 五 .24 1,03G,8θ {,38 843】 G72,23
销售费用 互1.25 θ4,303】 73θ ,21 28,98θ ,73θ 11
管理费用 五 .2G 13】 211】 925,75 13,2θ 6,8{{,52
财务 费用 五 .27 3,{321θ 32,72 5】 305】 793,42
资产减值损失 五 .28 12〕 θ5θ 94o,98 ¨亻,172jθ 40,68
加 :公 允价值 变动收益 (损 失以 “p号 填列 )
投资收益 (损 失以 “-” 号填列 )
其 中:对 联营企业和合营企业的投资收益
二、菅业利润 (损 失以 “-’ ’号填列 ) Ⅲ72,4"8,C43,】 8 2",7θ 0〕 3θ 亻,C2
加 :营 业外收入 五 .29 θθ7,G04,75 55,2G1,20
其中:非 流动资产处置利得 5,2θ 1,20
减 :营 业外支出
其中:非 流动资产处置损失
三、利润总额 (损 失以 “-’ ’号填列 ) ¨7",721,038,43 21,845:G52,82
减 :所 得税费用 王L.30 Ⅱ10,θ 84】 220,04 4】 088,47θ ,49
四、净利润 (损 失以 “-’ ’号填列 ) ˉG{〕 03θ i818,39 17氵 757】 173,33
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 ⅢC{】 Ogθ :8刂 8,39 757】 亻73.33
"7氵
公 司法定代表人 管会计工作的公司负责人:夜 公 司会计机构负责人
臼坜丝丝 衫
现金流量表
⒛佰年度
一、经菅活动产生的现艋
销售商品、提供劳务收到的现金 301氵 575】 325,34 394】 442,345,43
收到的税 费返还
收到其他 与经营活 动有关的现金 五 .3l 71,185,784,97 140】 951,亻 37,θ 亻
经营活动现金流入 小计 372,7G{,1{0,31 535,3θ 3】 483,04
购买商 品、接受劳 务支付的现金 244】 38θ ,242,{8 亻5θ ,G85,θ 42,2{
支付给职 工 以及 为职 工支付的现金 3θ ,211,746,35 35氵 83G,{70,θ θ
支付的各项税 费 1θ ,753】 842,09 8〕 946】 θ78,0θ
支付其他 与经营活 动有关的现金 五 ,31 98】 5{7,791,48 243,805氵 9θ 2,49
经营活 动现金流 出小 计 398,8θ 9,5θ 2,10 445】 275,053,78
经 营活动产 生 的现金流量 净额 Ⅱ2C,{08】 4B】 ,7θ 90,{亻 8】 42θ ,26
二 、投 资活动产 生 的现金流量:
收回投 资收到的现金
取得 投资收益收到 的现金
处置 固定 资产 、无形 资产和其他长期资产 收回的
现金净额 1G,000,00
处置子公 司及其他 营业单位 收到的现金 净额
收到其他 与投资活 动有关的现金
投资活动现金流入小计 16:000,00
购置固定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现金
1】 17G,133,9G
投资支付的现金
取得子公 司及 其他 营业单位支付的现金 净额
支付其他 与投资活动 有关的现金
投资活动现金流 出小 计 1,{7G〕 133,9G
投资活动产 生 的现金流量净额 Ⅱ亻】CO,亻 33.θ 6
三、 筹资活动产 生的现金 流量 :
吸收投资收到 的现金
取得借 款 收到的现金 55,000氵 000,00
发行债券 收 到的现金
收到其 他 与筹资活 动有关的现金
筹资活动现金流入小 计 55,000,00000
偿 还债务支付的现金 65,000,000,00 55,000丿 000,00
分 配股利 、利润或 偿 付利 息支付 的现金 2,134氵 θ30,5θ 3〕 θ78,θ 08,G5
支付其他 与筹资活动 有关的现金 五 .gi 2,035j145,42 2】 7G3】 284,94
筹资活动现金流 出小计 5θ ,{70氵 075,98 G1】 44",893,59
筹资活动产 生 的现金流量净额 Ⅲ59,亻 70,075.98 Ⅲθ,44亻 ,893,5θ
四、 汇率变动对现金及 现金等价物 的影响
五 、现金及 现金 等价 物净增加额 ⅢB6氵 278卢 57,77 82,5】 s,40{,71
加 :期 初现金 及现金 等价物余额 θ 555,G4G,47
1】 9,03θ ,244,7G
公 司法定代表 主管会计工作的公司负责人 :氵 公 司会计机构负责
今钐彡彡三 u分钐L
所有者权益变动表
⒛仍年度
单位 :人 民币元
编制单位 :韩 城市新丰焦化有 限责任公司
本期金额
项 目 所有者权益合计
亻50jO00jO00,00 53】 60θ ,1{ 8,773,05θ θ 29,θ 071177,18 200,4θ 4,6θ 4θ 2 405,7θ 8,437,59
一 、上年年末余 额
"0,θ
加 :会 计政策变更
前期 差错更 正
其他
θ0θ ,"" 773,056,θ 8 29,607,177,18 266,4θ 4,5θ 4,62 4θ 5,798,437,5θ
二、本年年初余 额 150,000,000,00 8】
“ ¨3,544,4θ 1,24 ¨θ1,03G,8"8,39 ¨64,581】 309,03
三、本年增减变动佥额 (减 少 以 丿号填 Fll)
"0,953】
¨θ{,03θ 】81839 ˉθ1,036,818,39
(一 )综 合收益总额
(二 )所 有者投入和减少资本
1.所 有者投入资本
2.股 份支付计入所有者权 益的金额
3.其 他
(三 )利 润分配
取盈佘公积
".提
2,对 所有者的分 配
3.其 他
(四 )所 部结转
1.资 本公 积转增股本
2.盈 佘 公 积转增股本
3.盈 佘公积弥补亏损
4.其 他
ˉ3,544j4θ 1,24 ˉ31544,491,24
(五 )专 项储备
3,460j7θ 7,28 3】 460,797,28
期提取
".本 ¨θθθ5,288,62 ˉθ,995】 288,52
2.本 期使用
(六 )其 他
10,953,609,11 5,228,5θ 544 2θ ,607,亻 77,18 2θ 5j427】 77θ ,23 401,217】 127,θ θ
末余额 150,000j000,00
所有者权益变动表
20仍 年度
编制单位 :韩 城市新丰焦化有 限责任公 司 单位 :人 民币元
上期金额
项 目 其他综合收
实收资本 资本公积 减:库 存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益
27,83"!46θ ,85 250j4B3,"38.C2 447j354j347,"7
一、上年年末余额 150iO00,000,00 10,θ 6θ jθ 0θ .1" 8,08θ ,"39,59
加 :会 计政策变更
前期 差错更正
其他
二 086,"39,59 260,483,{3862 447j354丿 347,"7
、本年年初余额 150!000,00000 10,963j609,"" 8】 27,83",46θ ,85
三 ”
、本年增减变动金额 (减 少 以“Ⅲ号填列 θ8θ ,9"7,09 1】 776,717,33 15,981;450,00 18j444,090.42
767,173,33 17,757,173,33
(
一 )综 合收益总额
(
△
17氵
二 )所 有者投入和减少资本
所有者投入资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
1,775,717,33 ˉ1,776,717,33
( 三 )利 润分配
1j775j7亻 7,33 ¨ 775j717,33
1. 提取盈余 公积
"】
2, 对所有者的分 配
3. 其他
(四 )所 有者权益内部结转
1.资 本公 积转增股本
2.盈 佘 公积转增股本
3.盈 余 公积弥补亏损
4.其 他
(五 )专 项储各 θ86,θ 17.09 θ8θ ,9亻 7,09
1.本 期提取 4,024,3θ 2,12 4,024,392,12
¨3氵 337,475,03
2.本 期使用 -3】 337,475,03
(六 )其 他
四、本年年末余额 150,000,00000 10∶ 953,θ 09,11 8j773,05θ ,68 2θ ,θ 07i177,18 2θ 6,4θ 4,5θ 462 465,7θ 8,437,5θ
公司会计机构负责人 :
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
财务报表 附注
一、公司概况
韩城市新丰焦化有限责任公 司 (以 下简称本公 司 )是 由陕西黑猫焦化股份有 公 司
(由 陕西黑猫焦化有限责任公司改制更名 而来 ,以 下简称黑猫焦化 陕西黄河矿
)、
业 (集 团 )有 限责任公司 (由 陕西黄河矿业有限责任公司更名而来,以 下简称黄河
矿业 )和 陕西丰义实业 公 司 (以 下简称 丰义实业 )共 同出资,于 ⒛08年 4月
10日 在韩城市工商行政管理局注册登记成立。本公司注册资本 仍,000万 元 (分 四
期出资 ),首 期实收资本 3,⒛ G,盯 万元已经渭南广信有限责任会计师事务所渭广会
验字 (⒛ 08)第 Gg号 验资报告验证确认。公 司成立时,各 股东出资额及 比例如下 :
股东名称 出资额 出资比例
黑猫焦化 1】 GGG,00万 元 51%
黄河矿 业 4】 140,盯 万 元 34%
丰义实业 490,00万 元 15%
合 计 3,200,GT万 元 亻00%
20Os年 5月 、G月 ,本 公 司第二期、三期实收资本 ㈩9,m万 元和 3:Og4万 元 已分
5】
别经渭南广信有限责任会计师事务所渭广会验字 (⒛ Og)第 120号 和第 佰2号 验
资报告验证确认。三期出资完成后,各 股东出资额及 比例如下 :
股东名称 出资额 出资 比例
黑猫焦化 7,G50万 元 57,78%
黄河矿 业 5,100万 元 38,52%
丰义实业 490万 元 3,70%
合 计 元 100%
"`40万
⒛⑴ 年 3月 ⒛ 日,本 公 司股东会通过决议 ,黄 河矿业将其持有的本公 司 5,100万
元股权转让给黑猫焦化。转让完成后 ,各 股东出资额及 比例如下 :
股东名称 出资额 出资 比例
黑猫焦化 12氵 750万 元 9G.30%
丰义实业 490万 元 3,70%
合 计 侣】240万 元
"00%
⒛00年 10月 ,本 公 司第四期实收资本 1,弼 0万 元 已经渭南广信有限责任会计师事
务所渭广会验字 (⒛ 09)佃 4号 验资报告验证确认。四期出资完成后 ,各 股东出
资额及 比例如下 :
股东名称 出资额 出资 比例
黑猫焦化 12氵 750万 元 85%
丰义实业 2】 250万 元 45%
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛{5年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
合 计 佰,000万 元 】00%
本公 司 巛企业法人营业执照》统一社会信用代码为 ⒐G1∞ 8lG71m"mG号 ,注 册
地为韩城市煤化工业园,法 定代表人李保平。
本公 司属煤化工行业。经营范围:焦 炭 、焦油、粗苯 、硫铵、硫磺的生产和销售。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规
定 (统 称 “企业会计准则”)编 制。
本财务报表 以持续经营为基础列报。
本公 司会计核算以权责发生制为基础b除 某些金融工具外,本 财务报表均以历
史戚本为计量基础。资产如果发生减值 ,则 按照相关规定计提相应的减值准各。
三、重要会计政策及会计估计
1、 遵循企 业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真 实、完整地反映了本公 司 ⒛15年 42月
31日 的财务状况以及 ⒛仍 年度的经菅成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公 司会计年度采用公历年度 ,即 每年自 {月 1日 起至 12月 31日 止。
3、 营业周期
本公 司以 12个 月为菅业周期。
4、 记账本位币
本公 司以人 民币为记账本位币。
5、 现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限
短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务
本公 司发生外币业务,按 交易发生 日的即期汇率折算为记账本位币金额。
7、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产 ,并 形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
(1)金 融工具的确认和终止确认
本公 司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 。
金融资产满足下列条件之一的,终 止确认 :
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;
②该金融资产 已转移,且 符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终 止确认该金融负债或其一部分 。
本公 司 (债 务人 )与 债权人之间签订协议 ,以 承担新金融负债方式替换现存金
融负债 ,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终 止确认现
存金融负债 ,并 同时确认新金融负债 。
以常规方式买卖金融资产 ,按 交易 日进行会计确认和终止确认。
(2)金 融资产分类和计量
本公 司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以 公 允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当
期损益的金融资产 ,相 关交易费用直接计入当期损益 ,其 他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ,包 括交易性金融资产和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 。对于此类
金融资产 ,采 用公 允价值进行后续计量 ,公 允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资 ,是 指到期 日固定 、回收金额固定或可确定 ,且 有明确 意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产 。持有至到期投资采用实际利率法 ,按 照摊
佘成本进行后续计量,其 终止确认 、发 生减值或摊销产生的利得或损失 ,均 计
入当期损益。
应收款项
应收款项 ,是 指在活跃市场中没有报价 、回收金额固定或可确定的非衍 生金融
资产 ,包 括应收账款和其他应收款等 (附 注三、θ 应收款项采用实际利率法
)。 ,
按摊佘成本进行后续计量,在 终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失 ,
一
计入 当期损益。
可供出售金融资产
一
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛亻5年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
可供 出售金融资产 ,是 指初始确认 时即指定为可供 出售的非衍生金融资产 ,以
及除上述金融资产类别 以外的金融资产。可供 出售金融资产采用公允价值进行
后续计量 ,其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及 外
币货币性金融资产 的汇兑差额确认为当期损益外,可 供 出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益,在 该金融资产终止确认 时转出计入 当期损益。与
可供 出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以 及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 ,按 成本计量。
(3)金 融负债分类和计量
本公 司的金融负债于初始确认时分类为:以 公允价值计量且其变动计入 当期损
益的金融负债 、其他金融负债 。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的,相 关交易费用计入其初始确认金额。
以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ,包 括交易性金融负债和初
始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 。对于此类
金融负债 ,按 照公允价值进行后续计量,公 允价值变动形成 的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债 ,按 照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法,按 摊佘成本进行后续计量 ,终 止确认或摊销产生的利得或损 失
计入 当期损益。
(4)衍 生金融工具及嵌入衍生工具
本公 司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公
允价值进行计量 ,并 以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融
工具确认为一项资产 ,公 允价值为负数的确认为—项负债 。因公 允价值变动而
产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直 接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如 未指定为以公允价值计量且其变动计入 当
期损益的金融资产或金融负债 ,嵌 入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系,且 与嵌入衍生工具条件相同,单 独存在的工具符合衍生工
具定义的,嵌 入衍生工具从混合工具中分拆,作 为单独的衍生金融工具处理 。
如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量,则 将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融
负债 。
(5)金 融工具的公允价值
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财务报表附注
⒛仍 年度 (除 特别注 明外,金 额单位为人民币元 )
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
(6)金 融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本 公 司于资产 负债
表 日对其他金融资产 的账面价值进行检查 ,有 客观证据表明该金融资产发生减
值的,计 提减值准各。表明金 融资产发生减值的客观证据 ,是 指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响,且 企业能够对
该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据 ,包 括下列可观察到的情形 :
①发行方或债务人发生严重财务困难 ;
②债务人违反 了合同条款 ,如 偿付利息或本金发生违约或逾期等 ;
③本公司出于经济或法律等方面 因素的考虑,对 发生财务困难的债务人作出让
步;
④债务人很可能倒 闭或者进行其他财务重组 ;
⑤ 因发行方发生重大财务困难 ,导 致金融资产无法在活跃市场继续交易 ;
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否 已经减少 ,但 根据公开
的数据对其进行 丿总体评价后发现,该 组金融资产 自初始确认以来的预计未来现
金流量确 已减少且可计量,包 括 :
¨该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化 ;
¨债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况 ;
⊙债务人经营所处的技术 、市场 、经济或法律环境等发生重大不利变化,使 权
益工具投资人可能无法收回投资成本 ;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如 权益工具投资于资产
负债表 日的公允价值低于其初始投资成本超过 m%(含 m%)或 低于其初始投资
戚本持续时间超过 12个 月 (含 42个 月 )。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个 月 (含 42个 月 )是 指 ,权 益工具投资公
允价值月度均值连续 12个 月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果 有客观证据表明该金融资产发生减值 ,则 将该佥融资产的账面价值减记至
预计未来现金流量 (不 包括尚未发生的未来信用损失 )现 值 ,减 记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值 ,按 照该金融资产原实际利率折现确定,并 考
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⒛仍 年度 (除 特别注 明外,金 额单位为人民币元 )
虑相关担保物的价值 。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ,如 有客观证据表明其 已发 生减
值 ,确 认减值损失,计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产 ,可 以单独
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 (包 括单项金额重大和不重大
的金融资产 ),包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产 ,不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合 中进行减值测试。
对以摊佘成本计量的金融资产确认减值损失后 ,如 有客观证据表明该金融资产
价值 已恢复 ,且 客观上与确认该损失后发生的事项有关,原 确认的减值损失予
以转回,计 入当期损益。但是 ,该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
各情况下该金融资产在转回 日的摊佘成本。
可供 出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原 计入 公允价值
下降形成的累计损失予以转出,计 入当期损益。该转出的累计损失,为 可供 出
售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公 允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于 已确认减值损失的可供 出售债务工具,在 随后的会计期间公允价值 已上升
且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原 确认的减值损失予以
转回,计 入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失 ,不 通过损益转
回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 ,或 与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将 该金
融资产的账面价值 ,与 按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额 ,确 认为减值损失,计 入当期损益。发生的减值损失一
经确认 ,不 得转回。
(7)金 融资产转移
金融资产转移,是 指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
(转 入方 )。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,本 公 司终止确
认该金融资产;保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不 终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 风险和报酬的,分
别下列情况处理:放 弃了对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债 ;未 放弃对该金融资产控制的,按 照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产 ,并 相应确认有关负债 。
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⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
(8)金 融资产和金融负债的抵销
~ 当本公 司具有抵销 已确认金融资产和金融负债的法定权利 ,且 目前可执行该种
法定权利 ,同 时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时,金 融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表 内列示。除此以
ˉ
外,金 融资产和金融负债在资产 负债表内分别列示,不 予相互抵销。
8、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量 日发 生的有序交易中,出 售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债 ,假 定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行 ;不 存在主要市场的,本 公 司假定该交易
^ 在相关资产或 负债的最有利市场进行 。主要市场 (或 最有利市场 )是 本公 司在
计量 日能够进入的交易市场 。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时
~ 为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债 ,本 公 司采用活跃市场中的报价确定其公
- 允价值 。金融工具不存在活跃市场的,本 公 司采用估值技术确定其公允价值 。
以公 允价值计量非金融资产的,考 虑市场参与者将该资产用于最佳用途产 生经
- 济利益的能力 ,或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
一 本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术 ,优 先使用相关可观察输入值 ,只 有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下 ,才 使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债 ,根 据对公允价值计量整体
~ 而言具有重要意义的最低层次输入值 ,确 定所属的公允价值层次:第 一层次输
入值 ,是 在计量 日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ;
笫二层次输入值 ,是 除笫一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
- 输入值;第 三层次输入值 ,是 相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表 日,本 公 司对在财务报表中确认的 公允价值计量的资产
- 和负债进行重新评估,以 确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 。
0、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款 。
- (4)单 项金额重大并单项计提坏账准各的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准:期 末佘额达到 mo万 元 (含 mo万 元 )以
|一 上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。
丨 单项金额重大并单项计提坏账准各的计提方法:对 于单项金额重大的应收款项
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⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
单独进行减值测试 ,有 客观证据表明发生了减值 ,根 据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准各。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项 ,再 按组合计提坏账准各 6
(2)单 项金额虽不重大但单项计提坏账准各的应收款项
单项计提坏账准各的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准各的计提方法
提坏账准备
(3)按 组合计提坏账准各应收款项
经单独测试后未减值 的应收款项 (包 括单项金额重大和不重大 的应收款项 )以
及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项 ,按 以下信用风险特征组合计提坏
账准备 :
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准各的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
以历史损失率为基础估计
国 内信用 证组合 资产类型
未来现金流量
黑猫焦化合 并
关联组合 不计提
范围内的各公 司
A、 对账龄组合 ,采 用账龄分析法计提坏账准各的比例如下 :
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提 比例%
1年 以内 5
其 中:4个 月以内 5
5至 42个 月 5 5
1至 2年 10 10
2至 3年 30 30
3至 4年 50 50
4至 5年 80 80
5年 以上 100 100
B、 对其他组合 ,采 用其他方法计提坏账准备的说明如下 :
组合名称 计提方法说明
国 内信 用 证 组 合 估计未来现金流量 ,单 独测试计提坏账准各
{0、 存货
(4)存 货的分类
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- ⒛{5年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
本公司存货分为原材料、发出商品和库存商品等。
ˉ
(2)发 出存货的计价方法
本公 司存货取得时按实际成本计价 ,发 出时采用加权平均法计价。
(3)存 货可变现净值的确定依据及存货跌价准各的计提方法
- 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 、估计
的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以 取得的确
凿证据为基础 ,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表 日后事项的影响。
资产负债表 日,存 货成本高于其可变现净值的,计 提存货跌价准各。本公 司通
常按照单个存货项 目计提存货跌价准各 ,资 产负债表 日,以 前减记存货价值的
影响因素 已经消失的,存 货趺价准各在原 已计提的金额内转回。
~ (4)存 货的盘存制度
本公 司存货盘存制度采用永续盘存制。
ˉ
(5)低 值易耗品的摊销方法
本公 司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销 。
们、长期股权投资
ˉ
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制 、重大影响的权益性投资,以
及对合营企业的权益性投资。
ˉ
(1)投 资成本确定
ˉ 对于企业合并形成的长期股权投资:同 一控制下企业合并取得的长期股权投资 ,
在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值份额作为投资成本;非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按 照合并
- 成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支 付现金取得的长期股
- 权投资 ,按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发 行权益性证券取得的
长期股权投资,以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 。
一 (2)后 续计量及损益确认方法
本公 司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采 用成本核算;对 联营企
ˉ 业和合菅企业的投资,采 用权益法核算。
采用成本 法核算的长期股权投资,除 取得投资时实际支付的价款或对价中包含
^ 的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被 投资单位宣告分派的现金股利或
利润 ,确 认为投资收益计入当期损益。
14
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⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
采用权益法核算的长期股权投资 ,初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不 调整长期股权投资的投资戚本;初 始投资咸
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对 长期股权投
资的账面价值进行调整 ,差 额计入投资 当期的损益。
采用权益法核算时,按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额 ,分 别确认投资收益和其他综合收益,同 时调整长期股权投资的
账面价值;按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分 ,相
应减少长期股权投资的账面价值;被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动,调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以 取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公 允价值为基础 ,并 按照本公 司的会计政策及会计期间,对
被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按 照原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和 ,作 为改按权
益法核 算的初始投资成本 。原持有的股权投资分类为可供 出售金融资产的,其
公 允价值与账面价值之间的差额 ,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩佘股权应当改按 巛企业会计准则第 ⒛ 号一金融工具确认和计量》进行
会计处理 ,在 丧失共同控制或重大影响之 日的公允价值与账面价值之 间的差额
计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应 当在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理;原 股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资 丧失了对被投资单位的控制的,处 置后的剩佘股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改 按权益法核算,并 对该
剩佘股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整;处 置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改 按 《企业会计准则第 ⒛ 号一金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理 ,其 在丧失控制之 日的公 允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公 司持股比例下降、从而丧失控制权但 能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的,按 照新的持股 比例确认本公司应享有的
被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与 应结转持股 比例下降部分所对
应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然 后 ,按 照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股 比例计
算归属于本公 司的部分 ,在 抵销基础上确认投资损益。但本公 司与被投资单位
发 生的未实现内部交易损失,属 于所转让资产减值损失的,不 予以抵销 。
(3)确 定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
共同控制 ,是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并 且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控
制时,首 先 ,判 断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排 ,如 果所有
参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则 认为所有
参与方或一组参与方集体控制该安排;其 次,再 判断该安排相关活动的决策是
否必须经过这些参与方一致同意。如呆存在两个或两个 以上的参与方组合能够
集体控制某项安排的,不 构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不 考虑享
有的保护性权利。
重大影响 ,是 指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力 ,但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位施加重大影响时,考 虑投资方直接或间接持有被投资单位 的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单
位的股权后产生的影响 ,包 括被投资单位发行的当 认股权证、股份
期权及可转换公 司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 ⒛%(含 ⒛%)以 上但低于 m%
的表决权时,一 般认为对被投资单位具有重大影响 ,除 非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不 形戚重大影响;拥 有被投资单
位 ⒛%(不 含 )以 下的表决权 ,一 般不认为对被投资单位具有重大影响 ,除 非有
明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形 成重大影响。
(4)减 值测试方法及减值准各计提方法
对子公司、联营企业及合菅企业的投资 ,计 提资产减值的方法见附注 三、17。
12、 固定资产
(1)固 定资产确认条件
本公 司固定资产是指为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的,使 用
寿命超过 一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ,并 且该固定资产的成本能够可
靠地计量时,固 定资产才能予以确认。
本公 司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)固 定资产的折 旧方法
本公 司采用年限平均法计提折旧。固定资产 自达到预定可使用状态时开始计提
折 旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折 旧。在不考虑减
值准各的情况下,按 固定资产类别 、预计使用寿命和预计残值 ,本 公 司确定各
类固定资产的年折 旧率如下 :
固定资产类别 使用年限 (年 ) 残值率% 年折 旧率%
雳蛩菝蘩斋霪化有限责任公司
特别注 明外
,
鲫 为人 民币元 )
生产用 房
20
生产 设各 6
4,76
亻
办公用 房 5
9,6o
30
运输设各 6
3,{6
5
其他 设各 6
19,0o
6
管网 6
{9,oo
6
塞凄年昼谙罨辇骨鸯F的 固艋
6
亻9,oo
还应扣除 已计提 的固
定资产减值准备累计
(3)固 定资产
的减值测试方法、减值
准各计提 的方法见附注三、
(4)融 资租入 亻 7。
固定资产 的认定依 、
据 计价方法
融资租入 的固定资产
能够
在租笨资产 尚可使用
车
赁 资产所有权 的,在
租赁期晷暑署亏! :
折旧。 ←限两者 中较短的期炙磊荽睾。
间内计提
(6)每 年
年度终 了,本 公 司对固
核。 定 资产 的使用寿命、预
计净残值和折旧方法进
行复
蓊犀霸窨罾劈馨卑煲奢堇聋尸霭量巽艹翟 F资 产使用寿命;预 计净残值
(6)大 修理
费
雳僵
用
本公 司对固定 资产
进行定期检查发生的大
资产 确认条件 的部分 ,计 修理费用 ,有 确凿证据
入 固定资产成本 ,不 表 明符合 固定
期损 益。固定 资产在 符合 固定资产确认条
定期大修理 间隔期 间,照 件 的计入当
提折旧。
们、在建 工秸
坌卩箜藿垂蜀嬖窘事霍厝质隳季嚣笤∶定资本,包 括在肆期间发生的各项必要工程
予
等。 化的借款费用以及其他
相关费用
在建工程在达到预定
可使用状态时转入 固
定资产。
在建工程计提 资产减值
方法见附注三、17。
14、 借款 费用
({)借 款 费
用资本化的确认原则
本公 司发生的借款 费
用 ,可 直接归属 于符合 一
.
_
一
_
`≡
一~ 一
的,予 以资本 化,计 入 资本化条件的资产 的购
建或者生产
~
相关资产 成本 ;其 他 _
~
借款费用 ,在 发生时根
据其金额确
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⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
认为费用 ,计 入当期损益。借款 费用同时满足下列条件的,开 始资本化 :
①资产支出已经发生,资 产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带|憝 债务形式发生的支出
;
②借款费用 已经发生
;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开
始 。
(2)借 款费用资本化期间
本公 司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 ,
借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之后所发生的借款费用 ,在 发 生时根据其金额确认为费用,计 入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断、且 中断时间连
续超过 3个 月的,暂 停借款费用的资本化;正 常中断期间的借款费用继续资本
化。
(3)借 款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款 当期实际发生的利息费用 ,减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一 般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所 占用一般借款
的资本化率 ,确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内,外 币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外 币一般借款 的汇
兑差额计入当期损益。
{5、 无形资产
本公司无形 资产包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量 ,并 于取得无形资产时分析判断其使用寿命 。
使用寿命为有限的,自 无形资产可供使用时起 ,采 用能反映与该资产有关的经
济利益的预期实现方式的摊销方法,在 预计使用年限内摊销;无 法可靠确定预
期实现方式的,采 用直线法摊销 ;使 用寿命不确定的无形资产 ,不 作摊销 。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下 :
类 别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50年 直线法
本公司于每年年度终 了,对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核 ,与 以前估计不同的,调 整原先估计数,并 按会计估计变更处理。
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⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
资产负债表 日预计某项无形资产 已经不能给企业带来未来经济利益的,将 该项
无形 资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、{7。
1G、 研究开发支出
本公 司将内部研究开发项 目的支出,区 分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于 发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同 时满足下列条件的,才 能予以资本化 ,即 :完 成该无形资
产 以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性;具 有完成该无形资产并使用或
出售的意图;无 形资产产生经济利益的方式,包 括能够证 明运用该无形资产生
产的产 品存在市场或无形 资产 自身存在市场 ,无 形资产将在内部使用的,能 够
证 明其有用性;有 足够的技术 、财务资源和其他资源支持 ,以 完成该无形资产
的开发 ,并 有能力使用或 出售该无形 资产:归 属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支 出计入当期损益。
本公 司研究开发项 目在满足上述条件 ,通 过技术可行性及经济可行性研究,形
成项 立项后 ,进 入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自 该项 目达到预
定用途之 日转为无形 资产 。
{7、 资产减值
对子公 司的长期股权投资、固定资产 、在建工程 、无形 资产 (存 货、递延所得
税资产 、金融资产除外 )的 资产减值 ,按 以下方法确定
:
于资产负债表 日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存 在减值迹象的,本
公 司将估计其可收回金额 ,进 行减值测试 。对因企业合并所形成的商誉 、使用
寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形 资产无论是否存在减值迹
象 ,每 年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ;
难 以对单项资产的可收回金额进行估计的,以 该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产纽的认定 ,以 资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本 公 司将其账面价值减记至
可收回金额 ,减 记的金额计入当期损益,同 时计提相应的资产减值准各。
资产减值损失一经确认,在 以后会计期间不再转回。
18、 长期待摊费用
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⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
本公 司发生的长期待摊费用按实际成本计价 ,并 按预计受益期限平均摊销 。对
不能使 以后会计期间受益的长期待摊 ,其 摊佘价值全部计入当期损益。
m、 职工薪酬
(1)职 工薪酬的范围
职工薪酬 ,是 指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬 、离职后福利 、辞退福利和其他长期职
工福利 。企业提供给职工配偶 、子女、受赡养人 、已故员工遗属及其他受益人
等的福利 ,也 属于职工薪酬。
根据流动性 ,职 工薪nll分 别列示于资产负债表的 “应付职工薪酬”项 目和 “长
期应付职工薪酬”项 。
(2)短 期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将 实际发生的职工工资、奖金 、按规定的
基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
和住房公积金 ,确 认为负债 ,并 计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预
期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且 财务
影响重大的,则 该负债将以折现后的金额计量。
(3)离 职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划b其 中,设 定提存计划 ,是
指向独立 的基金缴存固定费用后 ,企 业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划;设 定受益计划 ,是 指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间,根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 ,
并计入 当期损益或相关资产成本 。
设定受益计划
对于设定受益计划 ,在 年度资产负债表 日由独立精算师进行精算估值 ,以 预期
累积福利单位法确定提供福利的成本 。本公 司设定受益计划导致的职工薪酬成
本包括下列组成部分 :
①服务成本 ,包 括 当期服务成本 、过去服务咸本和结算利得或损失。其中,当
期服务成本 ,是 指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额 ;
过去服务成本 ,是 指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设
定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包 括计划资产的利 息收益、设定
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⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利咸本计入资产成本 ,本 公 司将上述 第①
和②项计入当期损益;笫 ③项计入其他综合收益且不会在后 续会计期 间转回至
损益 ,在 原设定受益计划终止 时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全
部结转至未分配利润。
(4)辞 退福利
本公司向职工提供辞退福利的,在 下列两者孰早 日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债 ,并 计入当期损益:本 公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利 时;本 公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
实行职工 内部退休计划的,在 正式退休 日之前的经济补偿 ,属 于辞退福利,自
职工停止提供服务 日至正常退休 日期间,拟 支付的内退职工工资和缴纳的社会
保险费等一次性计入当期损益。正式退休 日期之后的经济补偿 (如 正常养老退
休金 ),按 照离职后福利处理。
(5)其 他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利 ,符 合设定提存计划条件的,按 照上述
关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按 照上述关于
设定受益计划的有关规定进行处理,但 相关职工薪Wll成 本中 “重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本 。
⒛、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 ,本 公 司将其确认为预计负债 :
(1)该 义务是本公 司承担的现时义务 ;
(2)该 义务的履行很可能导致经济利益流 出本公司;
(3)该 义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并 综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的,通 过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公 司于
资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核 ,并 对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
如果清偿 已确认预计负债所需支出全部或部分预期由笫三方或其他方补偿 ,则
补偿金额只能在基本确定能收到时,作 为资产单独确认。确认 的补偿金额不超
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⒛巧 年度 (除 特别注 明外,金 额单位为人民币元 )
过所确认负债的账面价值。
21、 收入确认
(1)一 般原则
①销售商品
对 已将商 品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方 ,不 再对该商品实施继续
管理权和实际控制权,相 关的收入 已经取得或取得了收款的凭据 ,且 与销售该
商品有关的成本能够可靠地计量时,本 公 入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本 公 司在期末按完工百分比
法确认收入。
③ 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时 ,
本公 司确认收入。
(2)具 体方法
焦炭 :一 般在商品发出并经购货方验收完毕,本 公司收到购货方出具的结算通
知单并开具销售发票后确认收入。
副产品:一 般在收到货款,并 由购货方自行提货或装运后确认收入。
⒛、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够 收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按 照收到或应收的金额计量。其中,对 期末有确
凿证据表明能够符合财政挟持政策规定的相关条件且预计能够收到财政挟持资
金时,按 应收金额计量;否 则 ,按 照实际收到的金额计量。对于非货币性资产
的政府补助 ,按 照公允价值计量:公 允价值不能够可靠取得的,按 照名义金额 1
元计量。
与资产相关的政府补助,是 指本公 司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助;除 此之外,作 为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能 够形成长期资产的,与 资产价值相对
应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其 佘部分作为与收益相关的政
府补助;难 以区分的,将 政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确 认为递延收益,并 在相关资产使用期限内平均分配 ,
计入 当期损益。与收益相关的政府补助,如 果用于补偿 已发生的相关费用或损
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⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
失 ,则 计入当期损益;如 果用于补偿 以后期间的相关费用或损失,则 计入递延
收益,于 费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直 接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时,存 在相关递延收益佘额的,冲 减相关递延收益
账面佘额 ,超 出部分计入当期损益;不 存在相关递延收益的,直 接计入当期损
益。
⒛、递延所得税资产与递延所得税负债
所得税包括 当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉 ,或 与
直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均
作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产 、负债于资产负债表 日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异 ,采 用资产负债表债务法确认递延所得税6
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债 ,除 非该应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的 :
(1)商 誉的初始确认,或 者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认 :该 交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额 ;
(2)对 于与子公 司、合菅企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异 ,该 暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
对于可抵扣暂时性差异 、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 ,本 公 司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为 llk,确 认 由此产生的递延所得税资产 ,除 非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的 :
(1)该 交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额 ;
(2)对 于与子公 司、合菅企业及联菅企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同 时
满足下列条件的,确 认相应的递延所得税资产 :暂 时性差异在可预见的未来很
可能转回,且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表 日,本 公 司对递延所得税资产和递延所得税负债 ,按 照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并 反映资产负债表 日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表 日,本 公 司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减 记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减 记 的金
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⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
额予以转回。
24、 经菅租赁及融资租赁
本公司将实质上转移 了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁确认为融资
租赁 ,除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在本公司作为承租人的融资租赁中,租 赁开始 日,本 公 司将租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值 ,将 最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值 ,其 差额作为未确认融资费用 。初始直接费用
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认 当期的融资费用 。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折 旧。
在本公司作为承租人的经营租赁中,本 公 司支付的租金在租赁期 内各个期间按
照直线法计入相关资产成本或当期损益;发 生的初始直接费用 ,计 入当期损益。
25、 安全生产费用
本公司根 据财政部、国家安全生产监督管理总局 巛关于印发 (企 业安仝生产费
用提取和使用管理办法〉的通知》 (财 企 〔⒛{2〕 1G号 )的 规定 ,对 甲醇 、焦
油、粗苯 、煤气等以上年度实际营业收入为依据 ,采 取超额累退方式按照以下
标准提取安全生产费用 :
年度实际销售收入标准 安全生产费用计提 比例%
1,000万 元 (含 )以 下 4
1】 000万 元至 {0】 000万 元 (含 ) 2
10氵 000万 元至 100氵 000万 元 (含 ) 0,6
1OO,000万 元以上 0,2
安全生产 费用于提取时计入相关产 品的成本 ,同 时计入 “专项储各”科 目。
提取的安全 生产费按规定范围使用时,属 于费用性支 出的,直 接冲减专项储各
形成固定资产 的 ,先 通过 “在建 工程”科 目归集所发生的支 出,待 安仝项 目完
;
工达到预定可使用状态时确认为固定资产 ;同 时,按 照形成固定资产 的成本冲
减专项储各 ,并 确认相 同金额的累计折 旧。该 固定 资产在 以后期 间不再计提折
|日 。
⒛、重大会计判断和估计
本公 司根据历 史经验 和其它因素 ,包 括对未来事项 的合理预期 ,对 所采用的重
要会计估计和关键假设进行持续 的评价 。
很可能导致下一会计年度资产和 负债 的账面价值 出现重大调整风 险的重要会计
估计和关键假设列示如下 :
24
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⒛仍 年度 (除 特别注明外 ,金 额单位为人民币元 )
坏账准备
本公司以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准各 ,当 存在迹象表明应收
款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准各的确认需要运用判断和估计 ,如
重新估计结呆与现有估计存在差异,该 差异将会影响估计变化期间的应收款项
账面价值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应 就所有未利用的税 务
亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税+ll
润发生的时间和金额 ,结 合纳税筹划策略 ,以 决定应确认 的递延所得税资产的
金额。
″、重要会计政策、会计估计的变更
(1)重 要会计政策变更
报告期内,本 公 司不存在重要会计政策变更。
(2)重 要会计估计变更
会 计 估计 变更 开始适用的 受影响的 影响金额
审批程序
的内容和原因 时点 项目 (万 元 )
变 更 应 收款 项 ①资产减值损 …487,48
按账 龄组合计 失
提 坏账 准各 的 ②应收账款 487,48
黑猫 焦 化 笫
计提 比例 ,同 时
晕雾炱⒛45年
③递延所得税 ¨73,12
对 公 司 与 黑猫 9月 4日
资产
焦 化 及 其 子公
司 之 间发 生 的
昙漫
应 收款 项 不 再 ④所得税费用 73,12
计提 坏账准备
说明:⒛ 仍 年 9月 8日 ,经 黑猫焦化第二届董事会第二十 四次会议批准,本 公
司对应收款项按账龄组合计提坏账准各的计提 比例进行变更 ,同 时对公 司与
黑猫焦化及其子公 司之间发生的应收款项不再计提坏账准各。具体为 :
①对1年 以内的应收款项进行了细化管理 ,由 原来的{年 以内按6%计 提改为对4个
月以内的应收款项 (一 般都在客户的合同回款期内 )不 计提 ,对 5至 12个 月的应
收款项按5%计 提坏账准各。
② 同意对公司与纳入合并报表范围内的子公司之间发生的应收款项不再计提坏
账准各。
根据本公 司应收款项期末佘额测算,上 述会计估计变更增加 ⒛佰 年度利润总额
4盯 ,48万 元,增 加净利润 414,3G万 元。
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⒛15年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
四、税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 17
城市维护建设税 应纳流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 16
2、 税收优惠及批文
经陕西省国家税务局 巛关于韩城市新丰焦化有限责任公 司享受西部大开发税收
优惠政策的通知 (陕 国税函⒓00明 ⒛4号 )批 复同意,本 公 司自⒛00年 起适用 {5%
的企业所得税税率。
五、财务报表 主要项目注释
{、 货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 4,445,θ 8 37,499.4G
银行存款 G】 272,G43,02 91】 518】 {47,0{
其他货币资金 30,000,000.00
合 计 o,277,08ε ,70 !656,040,47
"2亻
2、 应 收票据
种 类 期末数 期初数
银 行 承兑 汇票 】3】 471j301,14 58氵 12G】 3G5,2θ
(4)本 公司期末无质押的应收票据。
(2)本 公司期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 98:72Gj085,00
(3)期 末本公 司无因出票人未履约而其转应收账款的票据。
●
●
应收账款
(1)应 收账款按种类披露
期末数
种 类 计提 比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
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⒛45年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人 民币元 )
单 项金额 重大 并 单项 计
提坏账准备 的应收账款
按 组合 计提 坏账 准备 的
应收账款
其 中:账 龄组合 1θ 8,708,319,G3 5θ ,31 5】 232,G71,29
2 m
1
1θ 3I475,G48,34
关联组合 {54,亻 45】 9G7,36 43,69 ~ˉ 〓 154】 145,9G7,3G
组合小计 352,854:28θ
佣
,θ 9 100,00 5j232】 G7亻 ‘29 347,G21,θ 15,7o
单 项金额 虽不重 大但 单
项 计提 坏账 准各 的应 收
合 计 352氵 854】 286,θ 9 100 5】 232,o71,2θ 1,48 347氵 θ2亻 jG】 5,7o
应收账款按种类披露 (续 )
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提 比
单项金额 重大 并单项 计
提坏账准各的应收账款
按组合计提 坏账准备 的
应收账款
其 中:账 龄组合 {00,108】 84θ ,θ 8 亻00,00 5〕 0o5j442,48 5.00 95,{o3】 407,20
组合小计 {00】 {08】 849,θ 8 100,00 5】 oo5,442,48 5,00 θ5】 1o3,407,20
单项金额 虽不重 大但 单
项计提 坏账 准备 的应收
账款
合 计 亻00,108,84θ ,G8 100 5,0o6,442,48 5 θ5,"03,407,20
说明 :
①账龄组合 ,按 账龄分析法计提坏账准各的应收账款
期末数
账 龄
金额 比例% 计提 比
坏账准备 净额
例%
4个 月以内 (含
97氵 49G氵 28G,74 49,07 ¨ˉ
4个 月 ) 97氵 49G,28G,74
⒌12个 月 07】 77o氵 o4o,04 49,20 888,632,00
4】 5 92】 882】 1o8,04
{¨ 2年 3,441】 392,85 {,73 344氵 彳39,29 40 3氵 o97j263,5G
合 计 亻θ8,708,3亻 9.o3 .20 2,63 】03,476j64ε ,34
"00 5,232,67亻
续 :
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⒛亻5年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准各 计提 比例% 净额
1年 以内 {00j108】 840,G8 100 5】 005】 442,48 5 95,103,407,20
②组合中,采 用其他方法计提坏账准各的应 收账款
组合名称 账面余额 坏账准各 计提 比例%
关联组合 154,"45,θ 07.30
(2)本 期计提坏账准各 ⒛ ⒛8,84元 。
7氵
(3)本 期无实际核销应收账款。
(4)本 期按欠款方归集的期末佘额前五名应收账款合计 ⒛ 阢4,⒛ G,θ 9元 ,占 应 2氵
收账款期末佘额的 100%,相 应坏账准各为 ⒛2:钌 1,⒛ 元。 6】
4、 预付款项
(1)预 付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
4年 以内 θ27,418,53 72,84 {28,500】 377,θ O θ7,32
{至 2年 345】 823,25 27,{G 3】 429氵 250,45 2,60
2至 3年 2】 40,00 0,00
3年 以上 θθ】940,00 0,08
亻00 "32:04】 ,60臼 .06 100
合 计
",273,241,7B
(2)本 期按预付对象归集的期末佘额前五名预付款项合计 1,48θ ·G93,48元 ,占 预
付款项期末佘额的 ㈩,⒛ %。
5、 其他应收款
(1)其 他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例 % 坏账准备 计提 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准各的其他应收款
按组合计提坏账准各的其
他应收款
700】 000,00
其 中:账 龄组合 30{,240.00
11001,240,00 100,00 30,0θ
100,00 301!240.00 30,09 700,000,00
组合小计 1,001】 240,00
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财务报表附注
⒛45年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备 的其他应收
合 计 亻,00亻 氵240,00 100,00 30亻 ,240,00 30,0θ 700,000.00
其他应收款按种类披露 (续 )
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账 准备的其
他应收款
其中:账 龄组合 1,00{】 432,24 亻00,00 101】 201,θ 1 10,11 θ00,230,θ 3
组合小 计 1,001】 432,24 100,00 101,201,G1 10.1{ 900〕 230,θ 3
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备 的其他应收
款
合 计 】氵00】 ,432.24 】00.00 10】 】20】 ,θ 】 】0.{】 900,230,C3
说明:账 龄组合,按 账龄分析法计提坏账准各的其他应收款
期末数
账 龄 计提 比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
2至 3年 4】 000】 000,00 99,88 300】 000,00 30,00 700】 000,00
5年 以上 {,240,00 0,12 1氵 240.00 400,00
合 计 叩,00】 ,240.00 ,240,00 30.0θ 700,000=00
"00,00 30亻
续 :
期初数
账 龄
金额 比例 % 坏账准备 计提 比例% 净额
4年 以内 {92,24 0,02 ⒐C1 5,00 182,G3
4至 2年 {,000,000,00 9θ ,8G 100,000.00 10,00 900.000,00
4至 6年 240,00 0,02 1θ 2,00 80,00 48,00
6年 以上 1,000,00 0,{0 1j000,00 100,00
合 计 】,00】 ,432.24 {00,00 亻0"】 20",6】 10,】 1 000】 230,C3
(2)本 期计提坏账准各 ⒛0,Os8,⒛ 元。
(3)本 期无实际核销的其他应收款。
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⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
(4)其 他应收款按款项性质披露
项 目 期末数 期初数
安全风险抵押金 1,001,000,00 1】 001】 000,00
押金 240,00 240,00
其他 亻θ2,24
合 计 00亻 ,240,00 {】 00】 432,24
企
存货
υ "】
(1)存 货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 趺价准备 账面价值 账面余额 趺价准备 账面价值
原材料 10,0Gθ ,48θ ,θ θ G70;θ 02,52 θ,3θ 8】 887,44 θ,8081{84,78 9】 808】 184,78
库存商品 13】 354】 353,71 2,802,010,7{ 40】 552,343.001θ ,188,152,0G 1G】 188】 152,0θ
发 出商 品 41】 09{,370,538j767,0θ 0,55 32】 334】 309.θ858】 791】 425.41 40氵 505,37 58,741】 θ20,04
合 计 c0,5佰 】2】 4,⒛ 丨2,″ θ盯 3.Tg 扭 ,⒛ 5】 MO.⒋ 佃 子m5,gT ","8】 ⒛ C.Bs
"jTB7jTG2.⒛
(2)存 货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 ¨¨ G70,G02,52 G70】 G02,52
库存商 品 ¨¨2,802j010.71 2】 802氵 010,71
发 出商 品 49,505,37 8j757】 0θ 0.65 4θ ,505,37 8】 757,0G0,55
合 计 4θ ,505,37】 2:229】 073.78 ¨ 4θ ,505,37 ⅢⅡ "2,229,673,7g
存货跌价准各 (续 )
本期转销存货跌价准备的
存货种类 确定可变现净值的具体依据
原因
原材料 楂辱霭霎雯壁品裔粱勇侵瑭去完工时
库存商品磊釜镖蜃譬霖雀撮甚‰猃辘 饕舌 存货销售
出品孱筌镖霸警霖缀撮套线猃辘 忑舌 存货销售
7、 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额和预缴税金 1!342j408,5θ
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛巧 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
8、 固定资产
项 目 生产用房 生产设备 办公用房 运输设备 其他设备 管网 合计
账 面原值 :
1,期 初余额 67j49亻 氵 ,82
GG亻 207氵 273】 177,80 1氵 446】 030,61 2】 132`380,04 2】 021,344,41 30,468,812‘ 7G 300,832,407,亻 4
2,本 期增加金额 432,051,29 349,600,72 454,662,O亻
(1)购 置 132,061,29 310氵 600.72 461,662,01
(2)在 建 工程转 〓 〓 〓
一 〓 〓 〓 〓
3,本 期减少金额
(1)处 置或报废 ≡ 〓 ≡ 〓 〓
(2)其 他减少
4,期 末佘额 57,491,GG{,82 207,406,229,09 {】 446】 030,61 2,132,380,04 2,340,844,83 30,4G8】 812,70 301,283,959,16
累计折 旧
1,期 初余额 亻7氵 亻73,06C,09 1亻 4】 072氵 677,17 320,005,7亻 1,G66,G08.35 1】 433,182.58 28】 88G,1G0,G2 亻G3】 640jG8亻 ,42
2,本 期增加金额 2】 G85氵 8G7,00 40】 254】 703,96 44,437,80 02氵 538,14 478,48亻 ,35 44,850,6G 22】 300,578,90
(1)计 提 2氵 G86,8G7,00 10,254,703,95 44,437,80 02,538,14 178氵 484.35 44j850,OG 22】 300】 578,90
(2)其 他增加
3,本 期减少金额
(1)处 置或 报废
(2)其 他减少
4,期 末佘额 10】 858氵 023,90 {33】 327】 281,{2 3θ 4氵 633,51 4j748,{40,4θ 1】 G44,3G3,93 28,93亻 】 ,28
01亻 186】 84亻 2G0,32
} 丨 丨 丨 丨 丨 } 丨 丨 } 丨 } | } 丨 丨 丨 丨 丨 丨 丨
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛巧 年度 (除 特别注明外 ,金 额单位为人 民币元 )
三、减值准各
1,期 初佘额 ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … ¨
2,本 期增加金额 ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … ¨
3,本 期减少金额 ¨ ¨ ¨ ˉ ¨ … ¨
4,期 末佘额 ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … ¨
四、账面价值
7,10 m4氵 3,骀 V9`们 gO1,们
1,期 末 账 面 价 值 ″ ,㈩ 2`"7,g3 ","7,“ 7,盯 4氵 Og0,佃 ⒛ O,OO 1氵 m7】 1巧 氵聃 2,098,田
2,期 初 账 面价 值 佃 ,348】 GO4," ㈩ ,⒛ 0,0O0,G3 1】 亻24,Os4,O0 ″θ〃 1,C9 m8,m1,m 4,m2氵 ω 2,{4 侣7,⒛ 亻″ 5,V
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财务报表附注
⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
、无形 资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值
土地使用权 ⒛】o12】 822,O0 ¨ ¨ ⒛氵012,眨 2,00
二、累计摊销
¨
土 地 使 用 权 2氵 GO8】 1{9,⑴ 鲷 0,⒛ θ ,佃 3氵 OG8】 夕 G,00
三、减值准备
^ 土地使用权
四、无形资产
~ 账面价值
土地使用权 ⒛:佃 4jm2.佃 ⅡⅢ 4G0】 25G,40 19】 944,44G.00
10、 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17】 弼3】 田5." 2,6G4,m7,孔 5j15θ ,1佣 ,鲷 〃3,″ 2,砭
可抵扣亏损 m,m7氵 288.θ 9 θ⒛θj5θ 3,⒛ ¨ ¨
合 计 BO,3CO,盯 3.兀 】2,"4,】 ⒊ ,OC 5,竹 6,亻 49,侣 〃 3,锃2.辊
们、短期借款
项 目 期末数 期初数
保 证借款 55,000氵 000,00
12、 应 付 票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 G0!000】 000,00
13、 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 G1】 544】 40θ ,25 43,147】 578,92
工程款 275】 33G,83 26θ 】
394,0θ
设各款 3G4,904,00 724氵 925,00
其他 2】 315,330,03 {】 2θ 9】 0θ 9,20
合 计 64j406】 OgO.】 1 46,407氵 OC7.亻 8
14、 预收款项
韩城市新丰焦化有限责任公司
财务报表附注
⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
项 目 期末数 期初数
货款 G,388】 200,28 44.θ 02:θ 83,G3
{5、 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 G,005,954,44 34】 543】 989,0G 34,020氵 G22,θ 5 6】 52θ ,320.25
离职后福利¨设定提存计划 θθ】454,32 4j977,837,44 4氵 841j487,81 202,803,G5
合 计 o,072,40B,40 30:52】 】
826,20 38〕 8C2.110.76 C】 732,亻 23.00
(1)短 期薪Wll
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、 金、津贴和衤|坝占 2,257氵 2G5,30 29,8Gθ j105,1θ 29,7Cθ ,02G,{G 2氵 3θ 0,344,30
职工福利费 1】 194氵 182,34 1,104】 482,34
社会保险费 θ8,143,20 {,650】 310,7θ 1,72G氵 506,43 947,5G
其中:1.医 疗保险费 {,153】 722,5G 1】 {52,775,00 θ47,5G
2.工 伤保险费 G8】 {43,20 380,G43,4G 448,78G,GG
3.生 育保险费 124】 044,77 124,θ 44,77
住房公积金 3】 955,00 778】 980,00 777,315,00 5jG20,00
工会经费和职工教育经费 3氵 67G,590,θ 4 1!045】 410,77 659,693,02 4,162氵 408,3θ
合 计 o,005,054,】 4 34,543,080,00 34,020,022,05 C,520,320.25
(2)设 定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 6G氵 454.32 4,977.837,{4 4,841】 487,81 202!803,G6
其中:4。 基本养老保险费 54,740,17 4氵 77θ ,θ 69,38 4氵 G45】 0θ 0,49 189jG43,00
2.失 业保险费 11】 714,15 {θ 7】 8θ 7,7G 19G】 421,32 13j1G0,6θ
合 计 oe氵 454,32 4,θ 77,837,14 4,B4",487.81 202,803.65
1G、 应交税 费
税 项 期末数 期初数
增值税 {,880:838,58
企业所得税 657.G74,82
水利基金 708】 902,08 809氵 338,70
城市维护建设税 94】 041,03
5G】 425.1G
教育费 附加
韩城市新丰焦化有限责任公司
财务报表附注
⒛仍 年度 (除 特别注明外,佥 额单位为人 民币元 )
地方教育费附加 37.G16,77
其他 13】 535.67 18】 {62,99
合 计 8"2,437.76 3,554,086.00
17、 其他应付款
项 目 期末数 期初数
内部单位资金往来 90】 113氵 836,07
押金和质保金 445】 03G,00 4θ G】 53G,00
其他 20G】 712,12 32〕 840,22
合 计 oOj705,684=10 400】 3B2,22
18、 实收资本
初 期末数
股东名称 期增加 本期减少
金庐 气 例% 金额 比例%
黑猫焦化 127氵 500,000,00 85,00 127,500】 000,00 85,00
丰义实 业 22〕 500∶ 000,00 15,00 22】 500,000,00 15,00
合 计 1{∶ }0,000,000,00 {00,00 亻50,000,000,00 亻00.00
1θ 、资本公 积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 10】 953】 600,11 10,953】 G09,11
⒛、专项储各
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 8,773j056,G8 3,460,797,28 G】 θ95j288,52 6j228,5G5,44
21、 盈佘公 积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈佘公积 29氵 θ07,177,18 20,G07氵 177,18
⒛、未分 配利润
项 目 本期金额 上期金额 提取或分配比例
期初未分配利润 2G6,4G4,594,G2 250,483】 138,G2
加:本 期净利润 ¨G1,036】 8{8,39 {7,757】 173,33
35
韩城市新丰焦化有限责任公司
财务报表附注
⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
0 %
减:提 取法定盈佘公积 {,775氵 7{7,33
期末未分配利润 205,427】 77G,23 2Gθ · 594,G2
4G4】 〓
⒛、菅业 收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 G23】 382,1G4,22 G40,000】 9G7,36 746,054氵 4G4,9G 715j346,898,84
其他 业务 38j542】 287.00 37,415,{98,10
(1)主 营业务 (分 产品 )
本期金额 上期金额
产品名称
菅业收入 营业成本 营业收入 菅业成本
焦炭 550】 7G2氵 782,C6 602,445氵 40θ ,48 G39氵 252,342,5{ G77氵 30θ 674,23
焦油 42氵 402】 0G3,44 1θ ,456】 049,θ 7 G1,012,777,73 17】 202氵 734,26
粗苯 2G,747氵 822,0θ 21,099,807,θ 1 44】 114,887,58 20,837,500,35
其他 3】 468】 595,13 2氵 577氵 157,14
合 计 o23,382,164,22 640,000,OC7,3C 740,θ 54,】 04.OC 715,340,808,84
(2)本 期前五名客户合计收入 引8jM1j⒛ 7,m元 ,占 本公 司营业收入的比例为
",31%。
H、 菅业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 518,445,G9 424,836,11
教育费附加 311,0G7,44 253,10{,G7
地方教育 费附加 207】 378,28 1G8】 734.46
合 计 】JO30〕 89】 .38 843,C72.23
⒛、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运输费 58】 642,807,12 21,519,489,GG
运杂费 6氵 249,433,G2 G,908,074,G8
折 旧费 448,98 4{8,96
其他 411,070,49 5C1〕 752,82
合 计 o4,303,73C=2】 2ε ,θ B9,730,】 】
⒛、管理费用
韩城市新丰焦化有限责任公司
财务报表附注
⒛仍 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人 民币元 )
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 7氵 489】 G28,89 7】 74θ 2{G,97
环保 费 4氵 524j214,00 1,387,344,00
税费 1,{19,481,θ 9 1,264j171,30
折 旧费 673】 G9G,35 685】 θ64,48
无形 资产摊销 4θ 0,26G,40 4G0,25G,40
车辆费 227】 8G1,23 322】 970,G4
办公 费 93】 09G,07 197氵 3‘ 2,04
物料修理费 {82氵 449,04 {30,458,87
其他 1】 544,241,78 1,078j11G,82
合 计 】3,2】 0,θ 26.76 13,205,ε 亻】,52
″、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 2】 002】 θ30,6θ 3jG78】 θ08,G6
减 :歼 刂`憝 收入 90{!922,2θ 1,{3G】 {00,{7
承兑汇票贴 |憝 1,989】 784,0{ 2,G95】 G42,20
手续费及其他 4{,840,4{ G7,G42,74
合 计 3,】 32,C32=72 6.305,793.42
⒛、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 427,2G7,20 ˉ{,222】 44G,05
存货跌价损失 42,22θ ,G73,78 4θ 605.37
合 计 40.9B Ⅱ田,"72:θ 40,68
"2,05C,θ
⒛ 、 营 业 外 收入
计入 当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
固定资产处置利得 6】 2G1,20
政府补助 Cθ 7】 G04,75 50氵 000,00 θ07】 G04,75
合 计 oθ 7,004,76 55j20】 ,20 Gθ 7,604,75
说明:(4)根 据韩城市人 民政府 《韩城市人 民政府关于发放企 业稳增长奖补和稳 岗补贴
资金 的通知》(韩 政发 【20451400号 ),本 公 司收到企业稳增长 奖补和稳岗补贴资金 佃,⒛
万元 。
韩城市新丰焦化有限责任公司
财务报表附注
⒛朽 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
(2)根 据韩城市工业和信 化局 《韩城市工业和信 化局关于划拨 20{4年 第三季度工
`憝 `憝
业稳增长及流动资金贷款贴息资金的通知》 (韩 工信发 1⒛ 朽Ⅱ4号 ,本 公 司收到稳增
)
长及流 动资金贷款贴息资金 ⒛ 万元。
3O、 所得税费用
(1)所 得税 费用明细
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 69θ ,488,G0 3,207氵 691.GG
递延所得税费用 ¨41】 280氵 708,θ 4 880】 887,83
合 计 Ⅱ 4jO8ε J47θ .40
"0,C84,220.04
(2)所 得税费用与利润总额的关系列示如下 :
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 ˉ71j721氵 038,43 21,845,G52,82
按适用税率计算的所得税 费用 Ⅱ{0,758】 455,7G
(利 润总额·15%) 3.27G,847,θ 2
对以前期间当期所得税的调整 59G氵 488,G0
不可抵扣的咸本、费用和损失 ¨522,552,88 811jG31,57
所得税费用 Ⅱ】0:GB4,220,04 4,08B,470.40
31、 现金流量表项 目注释
({)收 到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收资金往来款 9,58G,257,9G Gθ 7θ 6】 037,44
氵
银行承兑汇票保 证金 G0,000,000,00 70氵 000氵 000,00
利 `憝 刂攵入 001,922,26 1,13G,100,17
政府补助 697】 G04,76 50〕 000,00
合 计 7亻 ,185,784,θ 7 亻40,951,】 37.01
(2)支 付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
付现费用 2氵 547j701,48 5】 985氵 01G,23
银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 65,O00.000,00
付资金往来款 GG氵 000】 000,00 182】 820】 04G,2G
合 计 o8,5亻 7,70亻 ,48 243,806,OC2.40
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛佰 年度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
(3)支 付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
银行手续费 45,3G{,41 G7,G42.74
票据贴现利息 {,989】 784,04 2】 θ05〕 G42,20
合 计 2,035】 2】 763】 284.94
●勹 "46,42
°‘
现金流量表补充资料
(1)现 金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、 将净利润调节为经营活动现金流量 :
净利润 ¨G{,03G,8‘ 8,39 17,757】 {73,33
加 :资 产减值准各 12,G5G,θ 40,98 ˉ 172,940,θ 8
{氵
固定 资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗 、
22,300,578,θ 0 22】 θ4θ 】507,41
生产 性生物资产折旧
无形 资产摊销 460,256,40 4θ 0氵 256,40
长期待摊费用摊销
处置固定资产 、无形 资产和其他长期资产的损失 (收
“ …5】 2G1,20
益 以 -” 号填列 )
固定资产报废损失 (收 益以 “-” 号填列 )
公 允价值 变动损失 (收 益以 “-” 号填列 )
“
财务费用 (收 益以 -” 号填列 ) 4,034】 554,θ 8 G,441,8θ 3,59
“
投资损失 (收 益以 -” 号填列 )
递延所得税资产减少 (增 加 以 “-” 号填列 ) ¨14,280氵 708,G4 880,887,83
递延所得税负债增加 (减 少 以 “-” 号填列 )
“
存货的减少 (增 加 以 -” 号填列 ) 20氵 272`548,05 15,307】 5G4,44
经营性应收项 目的减少 (增 加 以 “-” 号填列 ) ¨77】 321氵 914,G8 108】 0G0,327,G7
经营性应付项 目的增加 (减 少 以 “-” 号填列 ) G3,80G,080,61 -80】 5θ 0,97θ ,53
其他
经营活动产生的现金流量净额 Ⅲ2θ 】】08:48亻 ,7θ θ0,亻 亻8,429,2G
2、 不涉及现金收文的重大投资和筹资活动 :
债务转为资本
一年 内到期的可转换公 司债券
融资租入固定资产
3、 现金及现金 等价物净变动情况 :
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
2015年 度 (除 特别注 明外,金 额单位为人 民币元 )
现金的期末佘额 θj277!088,70 91】 555:64G,47
减 :现 金的期初佘额 θ1!555】 G4θ ,47 θ,03θ ,244,7θ
加 :现 金等价物 的期末佘额
减 :现 金等价物 的期初余额
现金及现金 等价物净增加额 Ⅲ85,278,657,77 B2,5亻 6j40亻 i7】
(2)现 金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 G,277,088,70 91】 665】 G4G,47
其中:库 存现金 4,445,G8 37氵 499,4θ
可随时用于支付的银行存款 6,272,G43.02 91,6{8】 {47.01
可随时用 于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三 个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 C,277,08B,70 亻,556,04C,47
六 、关联方及关联交易
1、 本公 司的母公司情况
母公司 母公 司对本公
注册资本 母公司对本公
注册地 业务性质 司表决权 比
名称 冤 司持股比例%
例%
焦炭 、甲醇等煤
黑猫焦化 韩城市 θ2,000
麾
本公司实际控制人为李保平。
2、 本公 司的子公 司情况
本公 司无子公司。
3、 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公 司关系
黄河矿业 母公 司控股股东
陕西黄河物资销售有限责任公 司(“ 销售公 司”) 同一母公 司
韩城市汇丰物流贸易有限公司 (“ 汇丰物流”) 本公 司的母公 司具有重大影响的企业
韩城市黑猫能源利用有限公司 (“ 黑猫能源”) 同一母公 司
韩城市伟 山机械有限责任公司 (“ 伟 山机械” 相 同的实际控制人
)
4、 关联交易情况
韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛45年 度 (除 特别注明外,金 额单位为人民币元 )
(1)关 联采购与销售情况
A、 购买原材料、动力情况
关联方名称 关联交易内容 本期金额(万 元 ) 上期金额(万 元 )
乇孔岛鼹齄集乒
伟 山机械 购买辅助材料 市场价 9,θ 3 58,58
黑猫焦化 购买水 、电、蒸汽等 市场价 3】 020,98 2】 803,θ 8
黑猫能源 购买氨水 市场价 14,20
B、 销售商品、材料情况
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期金额(万 元 ) 上期金额(万 元 )
式及决策程序
黑猫焦化 销售煤气 市场价 3,854.23 3,741,52
销售公 司 销售焦炭 、焦沫 市场价 22氵 01θ .21 20,4G7,70
汇丰物流 销售焦炭 市场价 2G】 7θ 4,83
(3)资 金往来
报告期内,本 公 司与黑猫焦化发生资金往来 ,不 计资金使用费。
仄
U
关联方往来金额
(4)应 收关联方款项
期末数 期初数
项 目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 销售公 司 154,145】 9θ 7.3G 91,G1θ ,324,33 4,580,81G,22
应收账款 汇丰贸易 亻77,0G1,650,94 4,7G0】 323,0G
(2)应 付关联方款项
项 目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 黑猫焦化 58氵 005】 584,5G
应付账款 黑猫能源 1GG,183.20
其他应付款 黑猫焦化 90】 113j83G,07
七 、 或有事项
截至 ⒛15年 12月 31日 ,本 公 司不存在应披露的未决诉讼 、对外担保等或有事项。
、承诺事项
`、
截至 ⒛15年 12月 31日 ,本 公司不存在应披露的承诺事项。
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韩城市新丰焦化有限责任公 司
财务报表附注
⒛佰 年度 (除 特别注 明外,金 额单位为人民币元 )
九 、资产负债表 日后事项
黑猫焦化 ⒛{G年 4月 们 日召开第三届董事会第六次会议 ,同 意韩城市新丰清洁能源科技
有限公 司 (系 本公司更名后 的新名称 )进 行技术改造转型升级,建 设 “焦化转型升级改
”
造项 目 ,建 设内容为:以 ⒛,m万 吨化工焦为原料,通 过气化年产 3,H3亿 立方氨合成
气 (主 产 品),0,们 亿立方水煤气 (副 产品),O,m亿 立方变换脱碳气 (副 产品 ),0,m7
亿立方甲醇驰放气 (副 产品 ),总 投资 佃,弼 3万 元人民币,项 目资金 自筹。项 目建设期
内,本 公 司原焦化项 目根据技术改造需要实施停产。
截至 ⒛1G年 4月 ⒉ 日,本 公 司不存在其他应披露的资产负债表 日后事项。
¨ 公 司
韩城市
⒉ 日
⒛1G年 4月