肚     陕西黑猫焦化股份有限公司 ⒛ 21年 度 内部控制评价报告


                        陕西黑猫焦化股份有限公司

                        ⒛ 21年 庋内部控制评价报告


    根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要
             “                     ”
求 (以 下简称 企业内部控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称 “公司 ”)内 部
控制制度和评价办法,在 内部控制 日常监督和专项监督的基础上,对 公司截止2o21
年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评价 。
     -、 重要声明

     按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,评 价其
有效性 ,并 如实披露内部控制评价报告是公司童事会的责任 。监事会对童事会建
立和实施 内部控制进行监督 。经理层负责组织领导企业 内部控制的 日常运行。公

司董事会 、监事会及董事 、监事 、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性 、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任 。
     公司内部控制的 目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全 、财务报告及
相关信息真实完整 ,提 高经 营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。 由于内部控制存
在的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标提供合理保证 。此外 ,由 于情况的变化
可能导致 内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据 内部
控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有-定 的风险 。
     二 、内部控制评价结论

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准
日,不 存在财务报告内部控制重大缺陷 。董事会认为 ,公 司 已按照企业 内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺 陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准
日,公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 。
     自内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响 内部
控制有效性评价结论的因素 。
     三、内部控制评价工作悟况
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     (一 〉内部拄制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项 以及高风

险领域 。
     纳入评价范围的主要单位包括      :




      (1)陕 西黑猫焦化股份有限公司 (本 公司 )
      (2)陕 西黄河物资销售有限责任公司 (本 公司全资子公司 )
      (3〉    韩城市新丰清洁能源科技有限公司 (本 公司全资子公司 )
      (4)陕 西龙门煤化工有限责任公司 (本 公司控股子公司 〉
      (5)韩 城市黑猫气化有限公司 (本 公司全资子公司 )
      (6)内 蒙古黑猫煤化工有限公司 (本 公司全资子公司 )
      (7)韩 城市黑猫化工有限责任公司 (本 公司全资子公司 )
      (8〉    韩城市黑猫能源利用有限公司 (本 公司全资子公司 )
      (9)韩 城市西昝工业 园区污水处理有限公司 (本 公司全资子公司 )
      (10〉    陕西华运物流有限责任公司 (本 公司控股子公司 )
      (11)张 掖市宏能煤业有限公司 (本 公司全资子公司 〉

     以上纳入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报表资产总颌的100%,营 业
收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
     以上纳入评价范围的主要业务和事项包括         :




      (1)公 司治理方面包括组织架构 、企业文化等               ;




      (2〉    业务活动方面包括采购业务 、销售业务 、生产业务 、财务报告、资金活

 动 、担保业务 、关联交 易、股权收购 、资产管理、工程项 目、合同管理   ;




      (3)公 司配股发行股票募集资金管理与使用              ;




       (4)公 司三会运行及信息披露 。
     重点关注的高风险领域主要包括        :




       (1〉   生产方面的安全 、环保影响因素   ;




       (2)采 购方面的原材料市场价格波动因素           :




       (3)销 售方面的产 品市场价格波动及大客户相对集中因素        :




       (4)融 资及担保业务规模 的风险控制因素          ;




       (5)工 程项 目风险控制 因素    ;
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       (6)信 息披露的及时性 、准确性等     ;




       (7〉   配股发行股票募集资金使用与管理 。
      上述纳入评价范围的单位 、业务和事项 以及高风险领域涵盖 了公司经 营管理

的主要方面 ,不 存在重大遗漏 。
       (二 )内 部控制评价工作依据及 内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业 内部控制规范体系及公司内部控制规章制度和内部控制手册 ,组
织开展内部控制评价 工作 。公司董事会根据企业 内部控制规范体系对重大缺陷 、
重要缺陷和一般缺陷的认定要求 ,结 合公司规模 、行业特征 、风险偏好和风险承
受度等因素 ,区 分财务报告内部控制和非财务报告内部控制 ,研 宄确定 了适用于
本公司的内部控制缺陷具体认定标准 ,并 与以前年度保持一致 。
      公司确定的内部控制缺陷认定标准如下       :




      1.财 务报告内部拄制缺陷认定标准

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下        :




       (l)重 大缺陷 :公 司董事 、监事 、高级管理人员营私舞弊 :控 制环境失效   ;




审计机构发现当期财务报告存在重大错误而 内部控制活动未能发现 :审 计委员会
及 内部审计机构对 内部控制的监督失控 ;其 他可能影响财务报告使用者正确判断
的严重缺陷。
       (2)重 要缺陷:未 依照公认会计准则选择和应用会计政策 ;未 建立反舞弊程
序和控制措施 ;对 于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
有实施 ;对 于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 ,不 能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的 目标 。
       (3)一 般缺陷:除 重大缺陷和重要缺陷以外的其他缺陷 。
      公司确定的财务报眚内部控制缺陷评价的定量标准如下         :




       (1〉   重大缺陷 :可 能导致无法及时预防或发现财务报告中出现大于或等于公
司上年度合并营业收入 l%的 错报 。
       (2)重 要缺陷:可 能导致无法及时预防或发现财务报告中出现小于公司上年
度合并营业收入 1%,但 大于或等于公司上年度合并营业收入3‰ 的错报 。
       (3)一 般缺陷:不 构成重大缺陷和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷 。
      2.非 财务报告内部控制缺陷认定标准
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       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下           :



        (1)重 大缺陷:决 策程序导致重大失误 ;重 要业
                                                         务缺乏制度控制或系统性失
效 ,且 缺乏有效的补偿性控制 ;中 高级管理人员和高级技术人 员流失严重 ;内
                                                                               部
控制重大缺陷未及时有效进行整改;其 他可能对 公司产生重大负面影响的缺陷。
        (2)重 要缺 陷:决 策程序导致一般失误 ;重 要业务
                                                           制度控制存在缺陷:关 键
岗位业务人员流失严重 ;内 部控制重要缺陷未及 时有效进 行整改 ;其 他可能对
                                                                               公
司产生较大负面影响的缺陷 。
        (3)一 般缺陷 :决 策程序效率不高 ;一 般业务
                                                      制度控制存在缺陷:一 般岗位
业务人员流失严重 ;内 部控制一般缺陷未及时有效进行整 改。

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下       :



        (1)重 大缺陷:可 能导致直接财产损失大于或等于
                                                           公司上年度合并净资产的
l%。

        (2)重 要缺陷 :能 导致直接财产损失小于公司上
                                                         年度合并净资产的1%,但
大于或等于公司上年度合并净资产的5‰ 。
        (3〉   一般缺陷:不 构成重大缺 陷和重要缺陷定量标准之外的
                                                                其他缺陷 。
        (三 )内 部控制缺 陷认定及整 改情况

       1.财 务报告内部控制缺陷认定及整改倩况

       根据上述财务报告 内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期内公司不存在财务报 告
内部控制的重大缺陷和重要缺陷 。
       2.非 财务报告内部控制缺 陷认定及整 改倩况

       根据上述 非财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期 内公司不存在非财务
报告内部控制方面出现的重大缺陷和重要缺陷 。
       四、其他内部控制相关重大事项说 明
        (-)上 一年度内部拄制缺陷整改倩况
      报告期内,公 司不存在其他可能对投 资者理解 内部控制评价报告、评价内部
控制情况或迸行投资决策产生重大影响 的其他内部控制信息 。
       (二 〉本年度 内部控制运 行倩况及下一年度改进方
                                                          向
      本年度加强本部及子公司尤其是新收购 、新设立子公司的 内部控制 ,切 实加
强风险管理和规范运作 ,以 适应不断变化的外部环境及 内部管理要求 ,保 障公司
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可持续发展 。下一年度公司将对公司的内部控制体系进行持续改进 、优化 ,内 部
控制制度体系建设持续健全 ,内 部控制活动持续强化有效性 。




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