宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–5
2019 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并现金流量表 4
公司现金流量表 5
合并股东权益变动表 6–7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9 – 192
补充资料 1–2
审计报告
普华永道中天审字(2020)第 10063 号
(第一页，共五页)
宁波舟山港股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了宁波舟山港股份有限公司(以下简称“宁波舟山港股份”)的财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了宁波舟山港股份 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度
的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波舟山港股份，并履行了职
业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项为：
提供劳务的收入确认
审计报告(续)
普华永道中天审字(2020)第 10063 号
(第二页，共五页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
提供劳务的收入确认
参见财务报表附注二(22)收入确认及附 对于提供劳务取得的收入，我们了解、
注五(44)营业收入和营业成本。 评估了管理层对自劳务合同签订至劳务
收入收款的销售流程中的内部控制的设
宁波舟山港股份2019年度营业收入为 计，并测试了关键控制执行的有效性。
人民币24,322,024千元，其中提供劳
务取得的约收入占宁波舟山港股份总 我们通过阅读劳务合同样本及与管理层
收入的82%。 的访谈，对提供劳务收入的确认时点进
行了分析评估，结合所了解到的公司所
提供劳务的收入主要包括集装箱、铁 提供劳务的作业时间短且频率快的业务
矿石、原油、其他货物装卸及相关业 特征，我们进而评估了宁波舟山港股份
务的收入，以及综合物流及其他业务 提供劳务的收入确认与其披露的会计政
的收入。 策的一致性。
由于提供劳务的业务量大、收入种类 我们采用抽样方式对提供劳务的收入交
多、客户覆盖面广，我们在审计过程 易实施了以下程序：
中投入了大量审计资源，因此，我们
将提供劳务的收入确认与其披露的会 检查与劳务收入确认相关的支持 性文
计 政 策 的 一 致 性 识 别 为 关 键 审 计 事 件，包括劳务合同、经客户确认的相关
项。 作业单据、发票等；
抽查与提供劳务收入相关的分录并核对
至相关支持性文件；
抽查针对资产负债表日前后确认的劳务
收入核对至经客户确认的相关作业单据
等支持性文件，以评估劳务收入是否在
恰当的期间确认。
根据已实施的程序，我们认为宁波舟山
港股份提供劳务收入的收入确认符合已
披露的会计政策。
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审计报告(续)
普华永道中天审字(2020)第 10063 号
(第三页，共五页)
四、 其他信息
宁波舟山港股份管理层对其他信息负责。其他信息包括宁波舟山港股份 2019 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
宁波舟山港股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波舟山港股份的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宁波舟山
港股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波舟山港股份的财务报告过程。
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审计报告(续)
普华永道中天审字(2020)第 10063 号
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对宁波舟山港股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致宁波舟山港股份不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(六) 就宁波舟山港股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计
准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(a) 合并财务报表的编制基础
宁波舟山港集团于本公司成立前按宁波市国资委批准的重组方案进行重组并
将部分业务注入本公司视为同一控制下企业合并。根据企业会计准则，在编
制本集团的合并财务报表时，宁波舟山港集团于公司成立日投入本公司作为
设立出资之资产及负债，和重组过程中由本公司若干子公司纳入本公司新设
立分公司(“子改分”) 之资产及负债仍然以原账面价值列账，而并非按宁波
舟山港集团重组过程中国有资产管理部门批准的评估值列账。重组过程中本
公司若干子公司由非公司制企业改建为公司制企业，按《企业会计准则解释
第 1 号》的规定，在编制本集团的合并财务报表时，其资产及负债于公司
制企业成立之日起按国有资产管理部门批准的评估值列账。
本集团于 2016 年 8 月 10 日向宁波舟山港集团定向增发收购其持有的舟山
港务 85%的股权，该合并系同一控制下企业合并。根据企业会计准则，在
编制本集团的合并财务报表时，舟山港务的有关资产、负债应以其账面价值
并入合并财务报表，被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未
分配利润之和)中归属于合并方的部分，自合并方的资本公积转入留存收
益，即：合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方
在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将
被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转
入“盈余公积”和“未分配利润”。编制比较财务报表时，视同被合并方在
最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，将被合并方的有关资产、
负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资
本公积—股本溢价。
(b) 公司财务报表的编制基础
在编制公司财务报表时，宁波舟山港集团作为资本投入本公司的资产及负债
和子改分过程中从子公司转入本公司各新设立分公司之资产及负债按国有资
产管理部门批准的评估值为基础记入本公司的资产负债表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则情况的声明
本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为
之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与
取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债
以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不
足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务
报表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入
的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内
(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在
一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损
失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得
计入当期损益的同时调整其他综合收益。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
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(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
1 银行承兑汇票组合
2 商业承兑汇票组合
3 应收账款组合
4 应收借款组合
5 其他应收款项组合
6 应收合并范围内公司款项组合
7 贷款及垫款组合
8 存放同业及同业拆借组合
9 债权投资组合
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的
应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划
分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。
出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变
化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：
当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流
量减少为预期借款人能够清偿的金额。
在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。
贷款利率出现重大变化。
贷款币种发生改变。
增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，
并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利
率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风
险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对
于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用
减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账
面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产
的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总
额，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实
际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)
对修改后的现金流量进行折现。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 除合同修改以外的终止确认
当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转
移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本集团既未转移也未保
留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控
制，则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。
在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的
现金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所
有的风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安
排，则终止确认相关金融资产：
只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收
款方；
禁止出售或抵押该金融资产；且
有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。
当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所
有权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉
入法进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，
同时确认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊
余成本计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义
务的摊余成本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的
账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付
账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交
易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、库存商品、备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。原材料和备品备件发出时的成本按加权平均
法核算，库存商品发出时按个别计价法或加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品在领用时采用一次摊销法计入成本。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并。对合营企业和联营企业投资在编制
合并及公司财务报表时均采用权益法核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持
有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。其中：
购买日之前持有的原股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损
益。
购买日之前持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，将原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本，原持有股权投资的公允价值与账面价值之间的差额以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期
投资收益。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款以及与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股
权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在公司制改建或编制公司财务报表(附注二(1)(b))时，国有股股东投入的长期
股权投资，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房
地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产(续)
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋、建筑物 20－30 年 4% 3.2%－4.8%
土地使用权 40－50 年 - 2%－2.5%
于每年年终，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方
法进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(18))。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬运设备、机器设
备、港作船舶、运输船舶、运输工具及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建或编制公司财务报表(附注二(1)(b))时，国有股股东投入的固定资产，按
国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－30 年 4% 3.2%－4.8%
港务设施 30－50 年 4% 1.9%－3.2%
库场设施 25－32 年 4% 3%－3.8%
装卸搬运设备 15－25 年 4% 3.8%－6.4%
机器设备 10－20 年 4% 4.8%－9.6%
港作船舶 12－20 年 预计废钢价(注) 4.8%－8%
运输船舶 10－20 年 预计废钢价(注) 4.8%－9.6%
运输工具及其他设备 5－20 年 4% 4.8%－19.2%
注：船舶的预计净残值按处置时的预计废钢价确定。
于每年年终，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资
租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低
者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的
差额作为未确认融资费用(附注二(25))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内
计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置均不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款
费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
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(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权及计算机软件等，除于公司制改建或
编制公司财务报表(附注二(1)(b))时，国有股股东投入的无形资产，按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值外，均以成本计量。
(a) 土地使用权/海域使用权
土地使用权按使用年限 38－50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
海域使用权按使用年限 10－50 年平均摊销。
(b) 计算机软件
计算机软件按预计使用年限 5 年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
于每年年终，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本期间和以后各期负担的、分摊期限在一
年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费(含补充
医疗保险)、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短
期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。本集团按照企业年金计划定期缴付上述款项
后，不再有其他的支付义务。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因已发生的事项需承担某些现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的
流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回后的净
额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提供劳务
集装箱、散杂货、其他货物装卸及相关业务的收入，以及综合物流及其他业
务的收入于提供服务时确认；与上述装卸业务相关的储存收入于储存期间以
直线法确认。
(b) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实
施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和
成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。贸易销售收入一般于商品发出时
确认。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间为基础采用实际利率计算确
定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠计量的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于构建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，若
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账
价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收
取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一
纳税主体征收的所得税相关；
(b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
的法定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额作为长期应付款列示。
作为融资租赁出租人，于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余
值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算
确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁
款扣除未实现融资收益后的余额在“长期应收款”项目列示，自资产负债表
日起一年内(含一年)将到期的应收融资租赁款和未实现融资收益在资产负债
表中列示为其他流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二) 本集
团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售
将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的
净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个单独的主要经营地区；(二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三) 该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(a)、该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(b)、本集团管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(c)、本集团能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未
支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合
理补偿。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下
一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、
实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降
等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，已发生违
约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他
债务重组或很可能破产等。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风
险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本
集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键
假设于 2019 年度未发生重大变化。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 固定资产的可使用年限和残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计。该等估计乃
基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业惯例。在固定
资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定
资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产使用过程中所处经济环
境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的
预期实现方式发生重大改变。不同的估计可能会影响固定资产的折旧及当期
损益。
(iii) 应交税费
本集团由于经营活动而需缴纳企业所得税、增值税和土地增值税等各种税
金。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终的税务处理都存在
不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，对有关税项的
计提作出判断和估计。此外，企业所得税费用系根据管理层对全年度预期的
年度所得税税率的估计而确认。如果这些税务事项的最终认定结果与已确认
的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所
得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额
为限。
本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税
资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资
产。估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，不同的
判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表
日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
(v) 在建工程完工进度及建造成本
本集团码头工程建造项目的建造期间较长，因此本集团会根据工程的完工情
况分批交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项目众
多，对于完工工程的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本集团的部
分完工工程在尚未完成竣工结算的情况下就可能部分或全部交付使用或出
售。因此，本集团需在适当时点对工程的完工进度、结转固定资产的时点及
结转的工程成本作出判断和估计。而这些判断和估计有可能会与竣工结算的
最终实际发生额存在差异，这些差异将会影响最初估计的固定资产的成本、
相应的折旧以及出售资产的收益等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——
套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工
具准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》
(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报
表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影
响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：
(a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018 年 2018 年
12 月 31 日 1月1日
本集团将应收票据及应收账 应收票据 1,050,645 1,373,008
款项目分拆为应收账款项目 应收账款 2,284,985 2,285,281
和应收票据项目。 应收票据及应收账款 (3,335,630) (3,658,289)
本集团将应付票据及应付账 应付票据 75,500 292,071
款项目分拆为应付账款项目 应付账款 1,201,442 1,046,923
和应付票据项目。 应付票据及应付账款 (1,276,942) (1,338,994)
(ii) 对公司资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018 年 2018 年
12 月 31 日 1月1日
本公司将应收票据及应收账 应收账款 585,389 691,182
款项目分拆为应收账款项目 应收票据 594,327 792,051
和应收票据项目。 应收票据及应收账款 (1,179,716) (1,483,233)
本公司将应付票据及应付账 应付账款 122,268 146,506
款项目分拆为应付账款项目 应付票据 - -
和应付票据项目。 应付票据及应付账款 (122,268) (146,506)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表
其他相关项目金额，比较财务报表未重列。
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对
比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 11,169,239
货币资金 摊余成本 11,169,239
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 101,837 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 101,837
融资产
应收票据 摊余成本 -
应收票据 摊余成本 1,050,645
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 1,050,645
应收账款 摊余成本 2,284,985
应收账款 摊余成本 2,284,985
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他应收款 摊余成本 480,483 其他应收款 摊余成本 480,483
债权投资
持有至到期投资 摊余成本 891,000
摊余成本 940,500 (含其他流动资产)
(含其他流动资产)
其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 49,500
以公允价值计量且其变动计入其他综合 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 160,754
183,226
可供出售金融资产 收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 22,472
(含其他流动资产) 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
以成本计量(权益工具) 74,962
其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 183,443
长期应收款 摊余成本 5,045 长期应收款 摊余成本 5,045
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二 主要会计政策和会计估计(续)
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(b) 金融工具(续)
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 4,780,243
货币资金 摊余成本 4,780,243
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
应收票据 摊余成本 -
应收票据 摊余成本 594,327
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 594,327
应收账款 摊余成本 585,389
应收账款 摊余成本 585,389
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他应收款 摊余成本 2,979,207 其他应收款 摊余成本 2,979,207
以公允价值计量且其变动计入其他综合
90,563 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 90,563
可供出售金融资产 收益 (权益工具)
(含其他流动资产) 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
以成本计量(权益工具) 79,096
其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 96,324
长期应收款 摊余成本 312,500 长期应收款 摊余成本 312,500
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资
产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表2
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表 3
表 1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
应收款项(注释 1)
2018 年 12 月 31 日 3,821,158 4,471,423
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产(新金融工具准则) iii) (1,050,645) (594,327)
2019 年 1 月 1 日 2,770,513 3,877,096
债权投资
2018 年 12 月 31 日 — —
加：自持有至到期投资转入 (原金融工具准则) iv) 891,000 -
2019 年 1 月 1 日 891,000 -
持有至到期投资
2018 年 12 月 31 日 940,500 -
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产(新金融工具准则) iv) (49,500) -
减：转出至以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则) iv) (891,000) -
2019 年 1 月 1 日 — —
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 3,661,513 3,877,096
于 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，货币资金无转出至以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产(新金融工具准则) 的金额。
注释 1：于 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 1 月 1 日，应收款项余额包括应收票据、应收账款、其
他应收款和长期应收款等报表项目。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产
账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
表 2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
交易性金融资产(含其他非流动金融资产)
2018 年 12 月 31 日 - -
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) i),ii) 97,434 79,096
加：自持有至到期投资转入(原金融工具准则) iv) 49,500 -
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产转入(原金融工具准则) 101,837 -
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 108,481 17,228
2019 年 1 月 1 日 357,252 96,324
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合
计(新金融工具准则) 357,252 96,324
表 3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释 账面价值
合并 公司
应收款项融资
2018 年 12 月 31 日 — —
加：自应收票据转入(原金融工具准则) iii) 1,050,645 594,327
2019 年 1 月 1 日 1,050,645 594,327
其他权益工具投资
2018 年 12 月 31 日 — —
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) v) 160,754 90,563
2019 年 1 月 1 日 160,754 90,563
可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日 258,188 169,659
减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值
变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准
则) i),ii) (97,434) (79,096)
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产 (新金融工具准则) v) (160,754) (90,563)
2019 年 1 月 1 日 — —
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资
产合计(新金融工具准则) 1,211,399 684,890
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(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原
金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的上市公司股票投资账面价值为人民币 22,472 千元。于 2019 年 1 月 1 日，
本集团执行新金融工具准则后，由于该权益投资的持有系以交易为目的，本集
团将此股票投资从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。相应地，本集团将累计计入其他
综合收益的金额人民币 7,942 千元转出至期初留存收益。
ii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的以成本计量的非上市股权投资，账面金额
合计为人民币 74,962 千元。于 2019 年 1 月 1 日，本集团将该等股权投资重分
类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金
融资产。相应地，本集团将累计计入其他综合收益的金额人民币 108,481 千
元，调整期初留存收益。
iii) 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票及商业承兑汇票进行贴
现和背书，本集团管理银行承兑汇票及商业承兑汇票的业务模式既包括以收取
合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故于 2019 年 1 月 1 日，本集团将银
行承兑汇票及商业承兑汇票人民币 1,050,645 千元，重分类至以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。
iv) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的债券投资账面价值为人民币 940,500 千
元。本集团执行新金融工具准则后，由于人民币 891,000 千元债券投资的业务
模式为以收取合同现金流量为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相
一致，故于 2019 年 1 月 1 日，本集团将该等债券投资从持有至到期投资重分类
至债权投资。由于人民币 49,500 千元债券投资的业务模式不符合基本借贷安
排，故于 2019 年 1 月 1 日，本集团将该等债券投资从持有至到期投资重分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金融资
产。
v) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的上市公司股票的账面价值为人民币 160,754 千元。于 2019 年 1 月 1 日，本
集团执行新金融工具准则后，出于战略投资的考虑，本集团将其重分类至其他
权益工具投资。
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(iii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财
务担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则 按照新金融工
计提的损失准备/按 具准则计提的
或有事项准则确认 损失准备
计量类别 的预计负债 重分类 重新计量
以摊余成本计量的金融资产-
应收账款减值准备 119,141 - - 119,141
其他应收款减值准备 14,238 - - 14,238
贷款减值准备 244,063 - - 244,063
债权投资减值准备 — 9,000 - 9,000
持有至到期投资减值准备 9,500 (9,500) - —
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产-
可供出售金融资产减值准备 71,610 (71,610) - —
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产-
交易性金融资产减值准备 — 59,238 - 59,238
合计 458,552 (12,872) - 445,680
因执行上述修订的准则，本集团相应调增 2019 年 1 月 1 日递延所得税负债人
民币 27,120 千元；本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益调增人民币
89,303 千元，其中盈余公积调增人民币 1,292 千元，未分配利润调增人民币
88,011 千元，调减其他综合收益人民币 7,942 千元；本公司 2019 年 1 月 1 日
递延所得税负债调增人民币 4,307 千元；本公司股东权益调增人民币 12,921
千元，其中盈余公积调增人民币 1,292 千元，未分配利润调增人民币 11,629
千元。
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三 税项
本集团于 2019 年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 附注 税率 税基
企业所得税 (1) 0%－25% 应纳税所得额
增值税 (2) 0%、2%、3%、 应纳税增值额
6%、9%、10%、
13%或 16%
城建税 1%、5%或 7% 缴纳的流转税额
教育费附加 4%或 5% 缴纳的流转税额
(1) 企业所得税
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通
知》(财税[2018]54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日的期间内，新购买的低于人民币 500 万元的设备可于资产投入使
用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年
度计算折旧。
于 2019 年度，除下述附注(b)及(c)中提及的子公司及码头项目外，本公司及
其子公司适用的企业所得税税率为 25%。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(a) 于 2019 年及 2018 年度，企业所得税税率均为 25%的主要子公司及码头项
目如下：
1 宁波港国际物流有限公司(以下称“国际物流”)
2 宁波新世纪国际投资有限公司(以下称“新世纪投资”)
3 舟山甬舟集装箱码头有限公司(以下称“舟山甬舟”)
4 宁波港铁路有限公司(以下称“港铁公司”)
5 宁波铃与物流有限公司(以下称“铃与物流”)
6 宁波外轮理货有限公司(以下称“外轮理货”)
7 宁波港强实业有限公司(以下称“港强实业”)
8 嘉兴市乍浦港口经营有限公司(以下称“乍开集团”)
9 浙江世航乍浦港口有限公司(以下称“世航港口”)
10 宁波市镇海宁远化工仓储有限公司(以下称“宁远化工”)
11 宁波梅港码头有限公司(以下称“梅港码头”)
12 太仓万方国际码头有限公司(以下称“太仓万方”)
13 宁波远洋运输有限公司(以下称“宁波远洋”)
14 南京明州码头有限公司(以下称“明州码头”)
15 浙江海港集团财务有限公司(以下称“财务公司”)
16 宁波梅山保税港区新海湾码头经营有限公司(以下称“新海湾”)
17 太仓武港码头有限公司(以下称“太仓武港”)
18 宁波港股份有限公司矿石码头分公司之中宅码头项目
19 宁波港股份有限公司镇海港埠分公司之镇海通用散货码头项目
20 宁波港国际贸易有限公司(以下称“国际贸易”)
21 舟山港务
22 舟山港兴港物流有限公司(以下称“兴港物流”)
23 苏州现代货箱码头有限公司(以下称“苏州现代”)
24 宁波北仑第一集装箱码头有限公司(以下称“北一集司”)
25 宁波梅东集装箱码头有限公司(以下称 “梅东码头”)
26 宁波港吉码头经营有限公司(以下称 “港吉码头”)
27 宁波意宁码头经营有限公司(以下称 “意宁码头”)
28 宁波金港联合汽车国际贸易有限公司(以下称 “金港联合”)
29 浙江大麦屿港务有限公司(以下称 “大麦屿港务”)
30 宁波北仑涌和集装箱码头有限公司(以下称 “北仑涌和”)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(b) 于 2019 年及 2018 年度，有优惠税率的子公司及码头项目如下：
(i) 宁波北仑第三集装箱码头有限公司(原宁波港集团北仑第三集装箱有限公司，
以下称“北三集司”)从事码头和其他港口设施服务及港口设施设备租赁服务
(在许可证有效期内经营)，申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营
所得减免税，经宁波市地方税务局直属分局备案登记，北三集司公共基础设
施项目投资经营所得自 2016 年至 2018 年享受企业所得税减半的税收优惠
政策，适用的所得税税率为 12.5%，该税收优惠政策于 2018 年 12 月 31 日
到期。2019 年度适用的所得税税率为 25%(2018 年度：12.5%，其他经营所
得适用的所得税税率为 25%)。
(ii) 宁波梅山岛国际集装箱码头有限公司(以下称“梅山国际”)从事港区货物装
卸、仓储经营，申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免
税，于 2015 年度，梅山国际申请经宁波市北仑区(开发区)国家税务局仑(开)
国税优惠执行【2014】55 号文备案登记，自 2014 年起享受企业所得税“三
免三减半”的税收优惠政策。2019 年为减半期的第三年，适用的所得税税
率为 12.5%(2018 年度：12.5%)。
(iii) 宁波港股份有限公司镇海港埠分公司之镇海液体化工码头项目从事港区货物
装卸、仓储服务。于 2013 年申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经
营所得减免税，于 2014 年经宁波市地方税务局备案登记，自 2013 年起可
享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。该税收优惠政策于 2018
年 12 月 31 日到期。2019 年度适用的所得税税率为 25%(2018 年度：
12.5%)。
(iv) 舟山鼠浪湖码头有限公司(原舟山市衢黄港口开发建设有限公司，以下称“鼠
浪湖码头”)从事港区货物装卸及港口管理服务，申请国家重点扶持的公共基
础设施项目投资经营的所得减免税，经舟山市地方税务局备案登记，自
2016 年起可享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。2019 年为减
半期的第一年，适用的所得税税率为 12.5%(2018 年度适用的所得税税率为
零)。
(v) 宁波港信息通信有限公司(以下称“信通公司”)经宁波市科学技术局、宁波
市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合批准认定为高新技术企业，于
2018 年 11 月取得高新技术企业证书，有效期三年，2019 年度适用的所得
税税率为 15%(2018 年度：15%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(b) 于 2019 年及 2018 年度，有优惠税率的子公司及码头项目如下(续)：
(vi) 本集团若干子公司根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关
问题的公告》(国家税务总局【2019】2 号)，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
(c) 于 2019 年及 2018 年度，境外子公司的税率如下：
(i) 百思德投资有限公司(以下称“百思德”)为注册于英属维尔京群岛(BVI)的子
公司，2019 年度及 2018 年度适用的所得税税率为零。
(ii) 宁波远洋(香港)有限公司(以下称“远洋香港”)、百聪投资有限公司(以下称
“百聪投资”) 、佳善集团有限公司(以下称“佳善集团”)及明城国际有限公
司(以下称“香港明城”)为在香港注册的子公司，2019 年度及 2018 年度适
用的香港所得税税率为 16.5%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 增值税
财政部、国家税务总局关于《营业税改征增值税试点方案》的通知(财税
【2011】110 号)以及财政部、国家税务总局关于《全面推开营业税改征增
值税试点的通知》(财税【2016】36 号)以及财政部、国家税务总局关于《关
于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32 号) 以及财务部、国家税务总
局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关
总署公告 2019 年第 39 号)及相关规定，本公司及本集团部分子公司的装
卸、储存及港口配套增值服务收入适用增值税；其中，有形动产租赁服务于
截至 2018 年 4 月 30 日止期间适用的销项税率为 17%，自 2018 年 5 月 1 日
至 2019 年 3 月 31 日适用的销项税率为 16%，自 2019 年 4 月 1 日起适用的
销项税率为 13%；提供陆路和水路运输服务于截至 2018 年 4 月 30 日止期
间适用的销项税率为 11%，自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日适用的
销项税率为 10%，自 2019 年 4 月 1 日适用的销项税率为 9%；提供信息技
术服务、物流辅助服务、港口码头服务、货物运输代理服务、仓储服务以及
装卸搬运服务适用的销项税率为 6%。
本集团的若干子公司从事钢材、水泥、叉车、机电设备、混凝土、煤炭及燃
料油等销售，本公司还提供电力、供水、蒸汽等服务，适用增值税，其中：
钢材、水泥、叉车、机电设备、煤炭及燃料油等产品以及提供电力于截至
2018 年 4 月 30 日止期间适用的销项税率为 17%，自 2018 年 5 月 1 日至
2019 年 3 月 31 日适用的销项税率为 16%，自 2019 年 4 月 1 日适用的销项
税率为 13%；提供蒸汽服务于截至 2018 年 4 月 30 日止期间适用的销项税
率为 11%，自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日适用的销项税率为
10%，自 2019 年 4 月 1 日适用的销项税率为 9%；供水服务于截至 2018 年
4 月 30 日止期间适用的销项税率为 11%，自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3
月 31 日适用的销项税率为 10%，自 2019 年 4 月 1 日适用的销项税率为
9%，或适用的征收率为 3%；销售混凝土适用的征收率为 3%。该等子公司
购买钢材、水泥、叉车、机电设备、煤炭及燃料油支付的进项增值税可以抵
扣销项税额。本集团若干子公司为小规模纳税人，适用 3%的增值税征收
率，进项税不可抵扣。本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣
的进项税额后的余额。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策
的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)的相关规定，本公司
及本集团之若干子公司作为生产性服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税
额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 增值税(续)
根据财税【2008】170 号文，自 2009 年 1 月 1 日起，本集团(小规模纳税
人企业除外)购进固定资产并已取得 2009 年 1 月 1 日以后开具的增值税扣税
凭证的进项税额，可从销项税额中抵扣；根据【2014】57 号文，销售使用
过的 2008 年 12 月 31 日以前外购或者自建的固定资产，依照 3%征收率减
按 2%征收增值税。根据【2018】32 号文，销售使用过的 2009 年 1 月 1 日
起购进或者自制的固定资产，自 2018 年 5 月 1 日起按照 16%的税率征收增
值税。根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革
有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39 号)及相关规
定，自 2019 年 4 月 1 日起，销售该等固定资产按照 13%的税率征收增值
税。
根据财税【2013】106 号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税
试点的通知》、及财税【2016】36 号《全面推开营业税改征增值税试点的
通知》，2019 年度本集团若干子公司向境外企业提供的装卸搬运、港口码
头和物流辅助服务享受免征增值税的优惠政策；向境外企业提供的国际运输
服务适用增值税零税率。
四 合并范围的变更
(1) 本期间新纳入合并范围的主体：
投资 成立日 持股 注册
方式 比例 资本
2019 年
北仑涌和 分立设立 5 月 30 日 100% 180,000 千元
宁波甬港拖轮有
限公司(以下称 货币 2019 年
“甬港拖轮”) 及实物出资 11 月 20 日 100% 400,000 千元
宁波港消防技术
服务有限公司
(以下称“消防 2019 年
公司”) 货币出资 6 月 13 日 100% 10,000 千元
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(2) 同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的同一控制下的企业合并
被合并方 取得 构成同一控制 合并日 合并日的确定 2019 年 1 2019 年 1 月 2018 年度被 2018 年度被合 2019 年 1 2019 年 1 月
比例 下企业合并的 依据 月 1 日至合 1 日至合并日 合并方的收入 并方的净利润 月 1 日至合 1 日至合并日
依据 并日被合并 被合并方的 并日被合并 被合并方现金
方的收入 净利润 方的经营活 流量净额
动现金流量
舟山市兴港物业
管理有限公司
(以下称“兴 交易前受同一 2019 年 完成对价支付
港物业”) 100% 母公司控制 5月 9日 及工商登记 29,337 11,772 72,844 1,718 5,824 5,812
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(2) 同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本列示如下：
兴港物业
合并成本—
支付的现金 7,810
(c) 被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
(i) 兴港物业
合并日 2018 年
12 月 31 日
账面价值 账面价值
货币资金 46,816 41,004
应收款项 11,260 7,833
应收款项融资 400 -
存货 145 158
其他流动资产 - 75
固定资产 1,198 1,297
其他资产 216 150
减：应付款项 (40,867) (12,744)
应付职工薪酬 (8,383) (11,041)
其他负债 - (2,621)
净资产 10,785 24,111
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 10,785 24,111
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(3) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得 购买成本 取得的权 取得 购买日 购买日确定 购买日至年 购买日至年 购买日至年末被 购买日至年末
时点 益比例 方式 依据 末被购买方 末被购买方 购买方的经营活 被购买方的现
的收入 的净亏损 动现金流量 金流量净额
海港检验检测(宁波)
有限公司(以下称 2019 年 现金 2019 年
“宁波检验”) 8 月 31 日 1,317 47.33% 购买 8 月 31 日 交易完成 133 (1,307) 150 541
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
宁波检验
合并成本—
现金 1,317
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (1,317)
商誉 -
本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(3) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 宁波检验
购买日 购买日 2018 年
12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 319 319 431
应收款项 1,145 1,145 1,027
固定资产 1,331 502 558
减：应付款项 (6) (6) (42)
递延所得税负债 (207) - -
其他负债 - - -
净资产 2,582 1,960 1,974
减：少数股东权益 - - -
取得的净资产 2,582 1,960 1,974
本集团采用估值技术来确定宁波检验的资产负债于购买日的公允价值。主要
资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设为重置全价和经济使用
年限等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 205 216
银行存款 605,401 963,904
其中：存放在境外的款项总额 199,865 235,006
其他货币资金(b) 27,414 24,644
存放中央银行款项(a) 1,024,107 1,496,006
存放同业款项(a) 4,814,556 8,684,469
减：存放同业减值准备 (8,879) -
合计 6,462,804 11,169,239
(a) 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司财务公司存
放于中国人民银行的法定准备金、超额存款准备金及存放于其他境内银行的
银行存款。于 2019 年 12 月 31 日，财务公司人民币存款准备金缴存比例为
6.0%(2018 年 12 月 31 日：7.0%)。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金主要为本集团若干子公司之银行存款
计人民币 27,413 千元被作为该等子公司用于开具信用证、银行保函和存放专
项基金等的保证金(2018 年 12 月 31 日：人民币 24,639 千元)。
(c) 受到限制的存款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 1,024,107 1,496,006
保证金 25,860 21,191
其他 1,553 3,448
合计 1,051,520 1,520,645
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性权益工具投资 — 101,837
— 101,837
于 2018 年 12 月 31 日，该余额系本公司之子公司财务公司于 2018 年 6 月
26 日购入的南方收益宝货币 B 基金产品(基金代码：202308)。该货币基金产
品已于本年度赎回。
(3) 应收票据
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 1,026,235
商业承兑汇票 - 24,410
合计 - 1,050,645
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收款项融资
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收款项融资 1,123,465 —
减：坏账准备 - —
1,123,465 —
银行承兑汇票(b) 1,098,555 —
商业承兑汇票(c) 24,910 —
合计 1,123,465 —
(a) 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票及商业承兑汇票进行
贴现和背书，故将本集团的承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团的银行承兑汇票不存在质押(2018 年 12 月 3
1 日：本集团将人民币 7,654 千元的银行承兑汇票质押予银行作为开具人民
币 7,500 千元应付票据的担保)。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，应收商业承兑汇票主要系应收宁波钢铁有限公司和
宁波宁钢国际贸易有限公司的业务款等。该等票据均将于本期末后六个月内
到期。
(d) 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票或商业承兑汇票。本集团认为所
持有的承兑汇票不存在重大信用风险，不会因违约而产生重大损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收款项融资(续)
(e) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但未到期的应收票据汇总如
下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 216,133 -
商业承兑汇票 - 2,455
216,133 2,455
(5) 应收账款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 2,360,475 2,404,126
减：坏账准备 (111,681) (119,141)
净额 2,248,794 2,284,985
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 2,221,919 2,246,961
六个月到一年 28,029 50,159
一年到二年 32,711 23,908
二年到三年 8,909 55,767
三到四年 55,659 6,574
四到五年 2,778 11,409
五年以上 10,470 9,348
合计 2,360,475 2,404,126
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款余额
余额 总额比例 坏账准备
余额前五名的应收账款总额 417,934 18% 58,836
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五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 坏账准备 期信用损失率 理由
应收账款 1 19,765 19,765 100% 预计无法收回
应收账款 2 57,005 57,005 100% 预计无法收回
其他 11,077 11,077 100% 预计无法收回
87,847 87,847
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 金额 整个存续期预
期信用损失率
六个月以内 2,221,919 11,110 0.5%
六个月到一年 28,029 1,401 5%
一到二年 15,477 4,643 30%
二到三年 1,047 524 50%
三到四年 833 833 100%
四到五年 1,743 1,743 100%
五年以上 3,580 3,580 100%
2,272,628 23,834
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 5,843 千元(2018 年度：人民币 21,807 千
元) ，收回或转回的坏账准备金额为人民币 13,303 千元(2018 年度：人民币
6,207 千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
确定原坏账准备
收回原因 的依据及合理性 收回金额 收回方式
应收账款 1 债务人偿还 预计无法收回 13,257 银行承兑汇票
(d) 于 2019 年度及 2018 年度，无实际转销已全额计提坏账准备的应收账款。
(e) 于 2019 年度及 2018 年度，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收借款及利息 102,781 148,462
－舟山光汇油品码头有限公司
(以下称“光汇油品”)(i) 49,576 49,500
－嘉兴港海盐嘉实码头有限公司
(以下称“海盐嘉实”)(ii) 23,000 22,082
－衢州通港国际物流有限公司
(以下称“衢州通港”)(iii) 5,800 6,600
－舟山港外钓油品应急储运有限公司
(以下称“外钓油品”)(iv) - 27,845
－江西鹰甬海港物流有限责任公司
(以下称“鹰甬物流”)(v) - 18,023
－其他 24,405 24,412
应收港务费(vi) 2,346 2,908
应收押金及保证金(vii) 127,788 78,424
应收港使费 32,193 28,866
应收股利(viii) 1,882 10,043
应收代付押汇款(ix) 16,302 172,268
应收资产处置款(x) 335,504 -
其他 58,318 53,750
合计 677,114 494,721
减：坏账准备 (9,208) (14,238)
净额 667,906 480,483
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司舟山港务提供予其合
营企业光汇油品的委托贷款，贷款利率为 5.0025%(2018 年 12 月 31 日：贷
款利率为 5.0025%)。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司乍开集团提供予其联
营企业海盐嘉实的委托贷款，贷款利率为 4.35%(2018 年 12 月 31 日：贷款
利率为 4.35%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(iii) 于 2019 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司国际物流提供予其联营
企业衢州通港之暂借款，贷款利率为 4.75%(2018 年 12 月 31 日：贷款利率为
4.75%)，已全额计提坏账准备。
(iv) 该款项余额系本公司之子公司舟山港务提供予其合营企业外钓油品之暂借款。
贷款利率为 5.0025%，以外钓油品之在建工程为抵押。该款项已于 2019 年 1
月收回。
(v) 于 2018 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司国际物流提供予其联营
企业鹰甬物流之暂借款(本金：人民币 14,370 千元，利息：人民币 3,653 千
元)。已于 2019 年 7 月收回。
(vi) 应收港务费余额主要系依据有关港口收费规定而应向合营企业、联营企业及第
三方客户收取的港务费。
(vii) 应收押金及保证金余额主要系本公司及本公司之子公司应收外部客户的押金及
保证金。
(viii) 应收股利
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收中海油(舟山)能源物流有限公司
(以下称“中海油舟山”) 1,350 1,140
应收舟山中远海运物流有限公司
(以下称“中远物流”) 532 532
应收宁波宁兴控股股份有限公司
(以下称“宁兴控股”) - 6,000
应收宁波中远海运船务代理有限公司
(以下称“中海船务”) - 1,760
应收温州金洋集装箱码头有限公司
(以下称“温州金洋”) - 611
合计 1,882 10,043
于 2019 年 12 月 31 日，本集团认为应收股利不存在收回风险，故无需计提减
值准备。
(ix) 于 2019 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司金港联合开展平行进口
车代理服务业务产生的代付押汇款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(x) 于 2019 年本公司位于宁波市江北区白沙路 353 号的港口码头用地及地上建
筑物由宁波市江北区政府征用，并签订《非住宅房屋自愿搬迁货币补偿协
议》，约定由宁波市江北区白沙街道办事处以货币补偿方式向本公司支付搬
迁补偿资金人民币 645,647 千元，相应处置收益计人民币 625,041 千元已计
入资产处置收益(附注五(54))。于 2019 年 12 月 31 日，应收资产处置款余额
为人民币 335,504 千元，已于 2020 年 3 月收回。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 283,629 351,079
六个月到一年 353,601 81,153
一到二年 16,424 7,648
二到三年 1,916 8,874
三到四年 1,822 23,924
四到五年 6,672 1,388
五年以上 13,050 20,655
合计 677,114 494,721
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，无逾期的其他应收款。
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期 整个存续期预期信用
信用损失(组合) 损失(已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 466,039 3,548 28,682 10,690 14,238
会计政策变更 - - - - -
2019 年 1 月 1 日 466,039 3,548 28,682 10,690 14,238
本年新增/(减少) 205,278 (137) (22,882) (4,890) (5,027)
本年转销 (3) (3) - - (3)
2019 年 12 月 31 日 671,314 3,408 5,800 5,800 9,208
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第
一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预期
账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收衢州通港借款 5,800 100% 5,800 预计无法收回
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收借款及利息 96,981 - 0%
应收港务费 2,346 - 0%
应收押金及保证金 127,788 - 0%
应收港使费 32,193 - 0%
应收股利 1,882 - 0%
应收代付押汇款 16,302 - 0%
应收资产处置款 335,504 - 0%
其他 58,318 3,408 5.84%
合计 671,314 3,408 0.51%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 本年度本集团未计提坏账准备(2018 年度：人民币 1,141 千元)，收回或转回
的坏账准备金额为人民币 5,027 千元(2018 年度：人民币 9,683 千元)。
(d) 2019 年度实际转销的其他应收款为人民币 3 千元(2018 年度：人民币 9 千
元)。
(e) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
外部客户 1 资产处置款 335,504 六个月到一年 50% -
外部客户 2 应收保证金 72,000 六个月以内 11%
光汇油品 股东借款及劳务 49,689 六个月到一年 7% -
收入
海盐嘉实 股东借款 23,000 六个月以内 3% -
外部客户 3 应收保证金 10,284 六个月以内 2% -
490,477 73% -
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无按照应收余额确认的政府补助。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 预付款项
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预付款项 343,200 300,215
减：坏账准备 - (8,366)
净额 343,200 291,849
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 342,580 100% 284,246 95%
一到二年 551 0% 7,325 2%
二到三年 69 0% 8,384 3%
三年以上 - 0% 260 0%
合计 343,200 100% 300,215 100%
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 124,808 36%
(8) 存货
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
成本－
原材料 102,610 93,588
备品备件 41,090 45,496
库存商品 320,365 239,120
其他 17,762 52,968
合计 481,827 431,172
减：存货跌价准备 (188) (188)
净额 481,639 430,984
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 其他流动资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
贷款和垫款
－同业拆借-拆出(a) 1,400,000 1,500,000
－贴现(附注五(13)(iv)) - 31,081
－贷款(b)(附注五(13)(iv)) 319,000 316,000
减：预期信用损失准备(c) (21,975) (23,677)
其中：组合计提数 (21,975) (23,677)
贷款和垫款账面价值 1,697,025 1,823,404
待抵扣进项税额 289,711 159,804
债权投资(附注五(10)) 747,923 —
持有至到期投资(附注五(12)) — 792,000
合计 2,734,659 2,775,208
(a) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，余额系本公司之子公司财务公
司向其他金融机构的同业拆出资金，拆出期限为 11 至 94 天。于 2019 年 12
月 31 日，拆出资金予本集团之联营企业宁波通商银行股份有限公司(以下称
“通商银行”)的余额为零(2018 年 12 月 31 日：人民币 350,000 千元)。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，贷款余额系本公司之子公司财务公司向本集团若干
关联方发放的期限在一年内的短期信用贷款计人民币 319,000 千元(2018 年
12 月 31 日：人民币 313,000 千元的短期以及将于一年内到期的长期信用贷
款计人民币 3,000 千元)，该等贷款年利率为 2.175%至 4.35%(2018 年 12 月
31 日：3.915%至 4.785%)。
(c) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第一阶段
12 个月预期信用损失 合计
年初余额 23,677 23,677
本年转回 (1,702) (1,702)
年末余额 21,975 21,975
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 其他流动资产(续)
(c) 预期信用损失准备的变动情况列示如下(续)：
贷款和垫款尚未识别为已减值，预期信用损失准备以组合方式按同业拆借-拆
出余额的 1%计提(2018 年 12 月 31 日：1%)，贴现及贷款按余额的 2.5%计
提(2018 年 12 月 31 日：2.5%)。
(10) 债权投资
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波银行 2018 年第三期金融债券 100,000 —
中信建投收益凭证 250,000 —
银河金山收益凭证 500,000 —
850,000 —
减：债权投资减值准备 (2,354) —
减：于一年内到期且列示于其他流动 —
资产的债权投资(附注五(9)) (747,923)
99,723 —
于 2019 年 12 月 31 日，重要的债权投资如下：
面值 票面利率 实际利率 到期日
宁波银行 2018 年第三
期金融债券 1 100,000 4.30% 4.30% 2021 年 7 月 26 日
中信建投收益凭证
JT6276(i) 250,000 3.00% 3.00% 2020 年 1 月 15 日
银河金山收益凭证
YH4189 100,000 3.60% 3.60% 2020 年 4 月 21 日
银河金山收益凭证
YH4815 250,000 3.70% 3.70% 2020 年 8 月 12 日
银河金山收益凭证
YH5197 150,000 3.80% 3.80% 2020 年 9 月 24 日
850,000
(i) 该等债权投资已于期后到期收回。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售权益工具
－以公允价值计量(a) － 183,226
－以成本计量(b) － 74,962
－ 258,188
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产
于 2018 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售权益工具系本集团持有
的于上海证券交易所或香港联合交易所有限公司上市的流通股，于资产负债
表日按当日的收盘价计量。
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可供出售权益工具
－公允价值 － 183,226
－成本 － 137,820
－累计计入其他综合收益 － 117,016
－累计计提减值 － (71,610)
以公允价值计量的可供出售权益工具变动表：
2019 年度 2018 年度
年初余额 － 200,201
本年公允价值变动净额 － (16,975)
年末余额 － 183,226
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(11) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
成本 － 74,962
减：减值准备 － -
净额 － 74,962
于 2018 年 12 月 31 日，以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有
的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的
变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因
此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(c) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售债券 可供出售权益工具 合计
2018 年 12 月 31 日 - 71,610 71,610
(12) 持有至到期投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宁波银行 2018 年第三期
金融债券 － － － 100,000 (1,000) 99,000
中国建行 2018 第一期二
级资本债券 － － － 50,000 (500) 49,500
银河金山收益凭证 － － － 500,000 (5,000) 495,000
中信建投收益凭证 － － － 300,000 (3,000) 297,000
减：列示于其他流动资产
的持有至到期投资
(附注五(9)) － － － (800,000) 8,000 (792,000)
－ － － 150,000 (1,500) 148,500
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(13) 发放贷款和垫款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
贷款余额 2,719,470 1,593,770
－温州港集团有限公司 730,600 700,000
(以下称“温州港”)(i)
－浙江海港中奥能源有限责任公司 519,200 242,100
(以下称“中奥能源”)(i)
－浙江海港洋山投资开发有限公司 496,000 199,000
(以下称“海港洋山投资”)(i)
－浙江海港独山港务有限公司 300,000 110,000
(以下称“独山港务”)(i)
－宁波兴港冷链物流有限公司 129,000 129,000
(以下称“兴港冷链”)(ii)
－外钓油品(ii) 149,480 61,570
－浙江头门港投资开发有限公司 129,960 -
(以下称“头门港投资”)(i)
－嘉兴港海盐码头有限公司 72,200 52,200
(以下称“海盐码头”)(ii)
－温州港乐清湾港务有限公司 60,000 -
(以下称“乐清湾港务”)(i)
－浙江义乌港有限公司 54,030 -
(以下称“义乌港”)(i)
－宁波光明码头有限公司 45,000 45,000
(以下称“光明码头”)(ii)
－浙江龙门港务有限公司 20,000 10,000
(以下称“龙门港务”)(ii)
－宁波港建材科技有限公司 14,000 17,000
(以下称“建材科技”)(ii)
－宁波大榭信业码头有限公司 - 23,900
(以下称“信业码头”)(ii)
－浙江海港龙游港务有限公司 - 4,000
(以下称“龙游港务”)(i)
减：一年内到期的长期企业贷款 - (3,000)
减：预期信用损失准备(iii) (245,116) (220,386)
其中：组合计提数 (245,116) (220,386)
贷款和垫款账面价值 2,474,354 1,370,384
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(13) 发放贷款和垫款(续)
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，该等贷款系本集团之子公司财务公司向本集团之最
终母公司海港集团下属子公司提供的贷款，合计人民币 2,289,790 千元，贷
款年限为 3 年到 15 年，贷款年利率为 2.375%至 5.39%(于 2018 年 12 月
31 日，合计人民币 1,255,100 千元，贷款期限为 3 年到 15 年，贷款年利率
为 4.5125%至 5.39%)。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，该等贷款系本公司之子公司财务公司向本集团之合
营企业提供的贷款，合计人民币 429,680 千元，贷款期限 32 个月到 15
年，贷款年利率为 2.85%至 4.9875%(于 2018 年 12 月 31 日，合计人民币
338,670 千元，贷款年限为 3 年到 15 年，贷款年利率为 4.75%至 5.32%)。
于 2019 年 12 月 31 日，借予海盐码头之贷款人民币 7,000 千元以及借予龙
门港务之贷款人民币 20,000 千元为抵押贷款，其余贷款均为信用贷款。
于 2018 年 12 月 31 日，借予海盐码头之贷款人民币 7,000 千元、借予龙门
港务之贷款人民币 10,000 千元以及借予信业码头之贷款人民币 23,900 千元
为抵押贷款，其余贷款均为信用贷款。
(iii) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第一阶段
12 个月预期信用损失 合计
年初余额 220,386 220,386
本年计提 24,730 24,730
年末余额 245,116 245,116
贷款和 垫款尚未识别为已减值，预期信用损失准备以组合方式 按余额的
2.5%计提(2018 年度：2.5%)。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 发放贷款和垫款(续)
(iv) 贷款和垫款账面价值
按担保方式分布情况：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 3,011,470 1,865,870
抵押贷款 27,000 40,900
贴现(附注五(9)) - 31,081
贷款和垫款 3,038,470 1,937,851
其中：列示于流动资产(附注五(9)) 319,000 347,081
列示于非流动资产 2,719,470 1,590,770
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无逾期贷款和垫款。
(14) 长期股权投资
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合营企业(a) 4,395,072 4,292,017
联营企业(b) 3,910,953 3,804,031
合计 8,306,025 8,096,048
减：长期股权投资减值准备 (26,950) (28,452)
净额 8,279,075 8,067,596
本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本集团于2019年度于合营企业之投资变动列示如下：
2019年度增减变动额
按权益法
2018年 追加或 调整 宣告分配的 未实现收益 其他综合 2019年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 的净损益 现金股利 的摊销(ii) 收益调整 其他(i) 12月31日 年末余额 减值准备
1 宁波北仑国际集装箱码头有限公司 758,321 - 68,931 (89,477) 4,151 - - 741,926 - -
(以下称“北仑国际码头”)
2 宁波远东码头经营有限公司 991,905 - 106,396 (127,759) 22,722 - - 993,264 - -
(以下称“远东码头”)
3 宁波实华原油码头有限公司 163,604 - 44,829 (38,000) - - - 170,433 - -
(以下称“宁波实华”)
4 宁波中燃船舶燃料有限公司 50,535 - 11,735 (10,244) - - - 52,026 - -
(以下称“宁波中燃”)
5 宁波港东南物流货柜有限公司 79,373 - 8,933 (13,500) - - - 74,806 - -
(以下称“东南物流货柜”)
6 信业码头 137,399 - 774 - - - - 138,173 - -
7 上海港航股权投资有限公司 232,097 - 20,779 - - 1,612 60,580 315,068
(以下称“上海港航”)(i) - -
8 嘉兴市杭州湾港务开发有限公司 47,420 20,000 (501) - - - - 66,919 - -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
本集团于 2019 年度于合营企业之投资变动列示如下(续)：
2019年度增减变动额
2018年 追加或 按权益法调 宣告分配的 未实现收益 其他综合 2019年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 整的净损益 现金股利 的摊销(ii) 收益调整 其他(i) 12月31日 年末余额 减值准备
9 浙江台州湾港务有限公司 101,594 - (15,124) - - - - 86,470 - -
(以下称“台州湾港务”)
10 宁波大榭关外码头有限公司 58,280 - 4,953 - - - - 63,233 - -
(以下称“大榭关外码头”)
11 太仓国际集装箱码头有限公司 604,118 - 14,763 (33,687) - - - 585,194 - -
(以下称“太仓国际”)
12 光汇油品 262,293 - (88) - - - - 262,205 - -
13 舟山港浦投资有限公司 87,097 - 2,383 89,480
(以下称“港浦投资”) - - - - - -
14 建材科技 16,128 - 610 - - - - 16,738 - -
15 龙门港务 37,846 - (1,277) - - - - 36,569
16 兴港冷链 800 - (800) - - - - -
17 外钓油品 389,819 - 10,390 - - - - 400,209 - -
18 其他 273,388 25,879 19,786 (16,694) - - - 302,359 - -
合计 4,292,017 45,879 297,472 (329,361) 26,873 1,612 60,580 4,395,072 - -
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(i) 于 2019 年度，其他变动系本公司之合营企业上海港航因首次执行新金融工具准则调整其 2019 年 1 月 1 日非上市公司股
权公允价值导致的变动。本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益相应调增人民币 60,580 千元，其中盈余公积调增人
民币 5,646 千元，未分配利润调增人民币 50,816 千元，其他综合收益调增人民币 4,118 千元。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(ii) 于合营企业的未实现收益
本集团于 2001 年至 2014 年陆续转让若干资产予该等合营企业，所产生的资产
转让收益中本集团占相关合营企业股权的比例的部分作为未实现收益，抵减本
集团于该等合营企业的长期股权投资余额，并按相关转让资产的折旧年限以直
线法摊销，分期确认收益(附注五(22)(a)(ii))并计入投资收益(附注五(50))；产生
的资产转让收益中的剩余部分作为已实现收益，确认并计入资产转让当期的营
业外收入。
上述未实现收益变动列示如下：
2019 年度 2018 年度
年初数 570,721 871,775
本年摊销 (26,873) (34,275)
本年转回 - (266,779)
年末数 543,848 570,721
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本集团 2019 年度于联营企业之投资变动列示如下：
2019 年度增减变动额
2018 年 追加或 按权益法调 宣告分配的 其他综合 2019 年 减值准备 本年计提
12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 收益调整 12 月 31 日 年末余额 减值准备
1 宁波大榭招商国际码 634,327 - 92,655 (64,050) - 662,932 - -
头 有限公司(以下
称“大榭招商”)
2 南京两江海运股份有 131,617 - 7,780 (6,000) - 133,397 - -
限公司
3 宁波众成矿石码头有 35,114 - 4,875 (3,808) - 36,181 - -
限公司(以下称
“众成矿石”)
4 宁波青峙化工码头有 117,548 - 29,126 (49,000) - 97,674 - -
限公司(以下称
“青峙化工”)
5 宁波大港新世纪货柜 30,699 - 6,592 (2,597) - 34,694 - -
有 限公司 (以下称
“新世纪货柜”)
6 宁波大榭港发码头有 31,880 - 4,229 (2,645) - 33,464 - -
限公司(以下称
“大榭港发”)
7 浙江舟山武港码头有 180,575 - (12,348) - - 168,227 - -
限公司(以下称
“舟山武港”)
8 温州金洋 179,502 - 4,450 (5,808) - 178,144 - -
9 通商银行 1,872,754 - 166,733 (72,036) 32,391 1,999,842 - -
10 宁波长胜货柜有限公 31,382 - 6,355 (589) - 37,148 - -
司(以下称“长胜
货柜”)
11 舟山实华原油码头有 253,477 - 44,153 (25,750) - 271,880 - -
限公司(以下称
“舟山实华”)
12 中海油舟山 35,383 - 1,474 (1,350) - 35,507 - -
13 浙江宁港物流有限公 26,950 - - - - 26,950 (26,950) -
司(以下称“宁港物
流”)
14 鹰甬物流 6,430 (5,736) (694) - - - - -
其他 236,393 (54,480) 28,250 (15,250) - 194,913 - -
合计 3,804,031 (60,216) 383,630 (248,883) 32,391 3,910,953 (26,950) -
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 其他权益工具投资
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
权益工具投资
－公允价值 188,940 －
－成本 64,047 －
－累计进入其他综合收益 124,893 －
于 2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售权益工具系本集团持有的
于上海证券交易所或香港联合交易所有限公司上市的流通股，于资产负债表日
按当日的收盘价计量。
(16) 其他非流动金融资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
非上市公司股权投资(a) 182,525 －
中国建行 2018 第一期二级
资本债券 52,519 －
235,044 －
(a) 本集团持有的非上市公司股权主要包括：
2019 年 2018 年 在被投资单 本年
12 月 31 日 12 月 31 日 位持股比例 现金分红
公司 1 65,700 － 5% 17,676
公司 2 46,320 － 12% -
公司 3 16,800 － 15% 993
其他 53,705 － 243
182,525 － 18,912
本集团没有以任何方式参与或影响该等非上市公司财务和经营决策，因此本集
团对该等非上市公司不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(17) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 205,411 176,651 382,062
本年增加
从固定资产转入 20,882 - 20,882
从无形资产转入 - 195,792 195,792
本年减少
转入固定资产 (6,388) - (6,388)
2019 年 12 月 31 日 219,905 372,443 592,348
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (78,598) (33,069) (111,667)
本年增加
计提 (11,974) (5,318) (17,292)
从固定资产转入 (5,362) - (5,362)
从无形资产转入 - (37,932) (37,932)
本年减少
转入固定资产 881 - 881
2019 年 12 月 31 日 (95,053) (76,319) (171,372)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 124,852 296,124 420,976
2018 年 12 月 31 日 126,813 143,582 270,395
(a) 2019 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为人民币 17,292 千元(2018 年
度：人民币 20,753 千元)。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团认为投资性房地产不
存在减值迹象，无需计提减值准备。
(c) 于 2018 年 12 月 31 日，净值为人民币 20,881 千元(原价为人民币 26,544
千元)的土地使用权已作为人民币 54,000 千元的长期借款(附注五(35)(a)(i))
的抵押物之一，该借款已于 2019 年 11 月偿还。
(d) 于 2019 年度，本集团将净值为人民币 5,507 千元(原价为人民币 6,388 千
元)的建筑物的用途由出租改变为自用，由资产改变用途之日起，转换为固
定资产核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 固定资产
装卸搬运 运输工具及其
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 设备 机器设备 港作船舶 运输船舶 他设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 3,894,791 15,121,751 7,264,272 10,647,454 620,630 1,470,769 2,627,984 2,252,651 43,900,302
本年增加
购置 2,631 4,445 2,691 14,663 7,181 1,160 - 73,869 106,640
在建工程转入 74,431 206,855 502,003 647,958 77,614 68,927 - 153,379 1,731,167
重分类 950 - - - - - - (950) -
从投资性房地产转入 6,388 - - - - - - - 6,388
本年减少
处置及报废 (19,413) (40,194) (18,762) (136,900) (8,317) (2,739) - (81,016) (307,341)
转入投资性房地产 (20,882) - - - - - - - (20,882)
其他减少 - (20,180) - - - - - (10,372) (30,552)
2019 年 12 月 31 日 3,938,896 15,272,677 7,750,204 11,173,175 697,108 1,538,117 2,627,984 2,387,561 45,385,722
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (1,229,491) (3,173,990) (1,610,439) (3,592,825) (386,437) (834,593) (606,809) (1,376,703) (12,811,287)
本年增加
计提 (174,234) (529,928) (311,203) (588,152) (40,801) (74,899) (126,957) (213,265) (2,059,439)
重分类 (84) - - - - - - 84 -
从投资性房地产转入 (881) - - - - - - - (881)
本年减少
处置及报废 11,894 18,329 5,092 118,936 7,729 2,030 - 83,586 247,596
转入投资性房地产 5,362 - - - - - - - 5,362
其他 - 7,494 - 1,120 - - - 14,563 23,177
2019 年 12 月 31 日 (1,387,434) (3,678,095) (1,916,550) (4,060,921) (419,509) (907,462) (733,766) (1,491,735) (14,595,472)
减值准备
2018 年 12 月 31 日 - - - - - - - - -
本年增加
计提 (22,393) - - - - - - - (22,393)
2019 年 12 月 31 日 (22,393) - - - - - - - (22,393)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 2,529,069 11,594,582 5,833,654 7,112,254 277,599 630,655 1,894,218 895,826 30,767,857
2018 年 12 月 31 日 2,665,300 11,947,761 5,653,833 7,054,629 234,193 636,176 2,021,175 875,948 31,089,015
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 固定资产(续)
(a) 2019 年度固定资产计提的折旧金额为人民币 2,059,439 千元(2018 年度：人
民币 1,891,940 千元)，由在建工程转入固定资产的原价为人民币 1,731,167
千元(2018 年度：人民币 2,218,742 千元)。
(b) 2019 年度计入营业成本、管理费用和研发费用的折旧费用分别为：人民币
1,944,171 千元、人民币 105,979 千元和人民币 9,289 千元(2018 年度：人
民币 1,716,658 千元、人民币 175,267 千元和人民币 15 千元)。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，净值为人民币 378,438 千元(原价为人民币 506,020
千元)的装卸搬运设备(2018 年 12 月 31 日：净值为人民币 424,850 千元，
原价为人民币 506,020 千元)，净值为人民币 320,095 千元(原价为人民币
362,549 千元)的港务设施(2018 年 12 月 31 日：净值为人民币 337,116 千
元，原价为人民币 362,549 千元)以及净值为人民币 49,986 千元(原价为人
民币 58,830 千元)的房屋建筑物(2018 年 12 月 31 日，净值为人民币
105,722 千元，原价为人民币 110,280 千元)作为人民币 850,000 千元的长
期借款(2018 年 12 月 31 日：950,000 千元)(附注五(35)(a)(ii))的抵押物。
(d) 于 2019 年度，本集团将净值为人民币 15,520 千元(原价为人民币 20,882 千
元)的建筑物的用途由自用改变为出租，由资产改变用途之日起，转换为投
资性房地产核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 固定资产(续)
(e) 融资租入的固定资产
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 817,321 千元(原价为人民币
990,819 千元)的固定资产系融资租入(2018 年 12 月 31 日：账面价值为人民
币 810,348 千元，原价为人民币 926,815 千元)(附注五(36))。分析如下：
2019 年 12 月 31 日： 原价 累计折旧 减值准备 账面价值
装卸搬运设备 545,283 (82,149) - 463,134
港务设备 383,435 (78,750) - 304,685
运输工具 62,101 (12,599) - 49,502
990,819 (173,498) - 817,321
2018 年 12 月 31 日：
装卸搬运设备 543,380 (43,346) - 500,034
港务设备 383,435 (73,121) - 310,314
926,815 (116,467) - 810,348
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，净值为人民币 492,356 千元(原价为人民币 668,215
千元)的房屋、建筑物(2018 年 12 月 31 日：净值为人民币 614,348 千元，原
价为人民币 786,860 千元)尚未取得权证，除了个别金额不重大的房屋、建筑
物(如：若干临时建筑物等)以外，其他的房屋、建筑物正在办理权证过程中，
管理层认为获取相关权证并无实质障碍，且上述未取得权证的房屋、建筑物
不会对本集团的经营活动产生重大影响。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定
资产、无持有待售的固定资产。
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(19) 在建工程
在建工程项目变动表：
累计工程 其中：本
投入占预 借款费用 年借款费 本年借款
2018 年 本年 本年转入 本年转入 本年转入长 2019 年 算比例及 资本化 用资本化 费用资本
工程名称 预算数 12 月 31 日 增加 无形资产 固定资产 期待摊费用 12 月 31 日 工程进度 累计金额 金额 化率 资金来源
金塘大浦口集装箱工程 64.3 亿 587,240 183,111 - (109,144) - 661,207 58% 148,172 33,927 4.46% 自有资金及借款
梅山岛码头工程 54.54 亿 77,337 16,664 - (83,243) - 10,758 93% - - - 自有资金
梅山滚装及杂货码头配套工程 3.32 亿 75,755 26,618 - (1,296) - 101,077 15% - - - 自有资金
中宅二期矿石码头工程 14.72 亿 127,243 218,426 - - - 345,669 26% 9,212 3,516 4.07% 自有资金及借款
梅山 6#-10#集装箱码头工程 82.61 亿 2,196,819 1,056,236 (212) - - 3,252,843 49% 86,389 39,172 4.64% 自有资金及借款
鼠浪湖岛矿石中转码头工程 49.10 亿 49,150 93,836 - (135,663) - 7,323 95% - - - 自有资金及借款
老塘山港区五期陆域堆场工程 5.62 亿 429,855 (27,496) - (402,359) - - 100% - - - 自有资金
北仑码头改造工程 6.48 亿 14,105 2,807 - (16,912) - - 100% - - - 自有资金
南京龙潭港区技术改造项目 0.61 亿 38,449 38,080 - (69,298) - 7,231 92% - - - 自有资金
鼠浪湖技术改造项目计划 4.64 亿 232,881 9,458 - (238,454) - 3,885 52% - - - 自有资金
中澳码头 1.17 亿 79,521 13,589 - - - 93,110 79% 2,259 2,139 4.90% 自有资金及借款
舟山国际粮油产业园散粮技改项目 2.14 亿 106,006 12,659 - - - 118,665 55% 6,998 3,051 2.89% 自有资金及借款
大麦屿码头及陆域形成工程 2.67 亿 190,193 21,679 - - - 211,872 99% - - - 自有资金及借款
北仑通用泊位改造工程 11.77 亿 69,652 603,765 - (90,186) - 583,231 58% 739 739 4.80% 自有资金及借款
穿山港区 1#集装箱码头工程 5.07 亿 7,557 187,335 - - - 194,892 40% 37 37 4.41% 自有资金及借款
乍浦港区 D3 泊位建设工程 5.38 亿 14,765 135,560 - - - 150,325 25% - - - 自有资金
其他 315,263 805,830 (25,979) (584,612) - 510,502 51,471 51,231 4.07% 自有资金及借款
其中：借款费用资本化金额 213,159 133,812 - (41,694) - 305,277
合计 4,611,791 3,398,157 (26,191) (1,731,167) - 6,252,590 305,277 133,812
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 在建工程(续)
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团认为在建工程不存
在减值迹象，故无需计提减值准备。
(20) 无形资产
土地使用权/海域使用权 软件及其他 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 8,608,253 195,936 8,804,189
本年增加
购置 - 21,894 21,894
在建工程转入 - 26,191 26,191
本年减少
处置 (48,097) (3,448) (51,545)
转入投资性房地产 (195,792) - (195,792)
2019 年 12 月 31 日 8,364,364 240,573 8,604,937
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (1,056,122) (110,781) (1,166,903)
本年增加
计提 (188,945) (22,823) (211,768)
本年减少
处置 10,822 1,353 12,175
转入投资性房地产 37,932 - 37,932
2019 年 12 月 31 日 (1,196,313) (132,251) (1,328,564)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 7,168,051 108,322 7,276,373
2018 年 12 月 31 日 7,552,131 85,155 7,637,286
(a) 2019 年度无形资产计提折旧和摊销金额为人民币 211,768 千元(2018 年度：
人民币 199,216 千元)，由在建工程转入无形资产的原价为人民币 26,191 千
元(2018 年度：人民币 339,906 千元)。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团认为无形资产不存在
减值迹象，故无需计提减值准备。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，净值为人民币 835,797 千元(原价为人民币 894,109
元)的土地使用权(2018 年 12 月 31 日：净值为人民币，859,122 千元，原价
为人民币 894,109 千元)已作为余额为人民币 850,000 千元的长期借款(2018
年 12 月 31 日：人民币 910,000 千元)(附注五(35)(a)(ii))的抵押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 无形资产(续)
(d) 于 2018 年 12 月 31 日，净值为人民币 87,579 千元(原价为人民币 111,310
千元)的土地使用权已作为余额为人民币 54,000 千元的长期借款(附注五
(35)(a)(i))的抵押物，该借款已于 2019 年 11 月偿还。
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，净值为人民币 106,291 千元(原价为人民币 106,500
千元)的土地使用权已作为余额为人民币 40,000 千元的长期借款(附注五
(35)(a)(iii))的抵押物，该借款已于 2019 年 3 月偿还。
(f) 于 2018 年 12 月 31 日，净值为人民币 143,207 千元(原价为人民币 143,540
千元)的土地使用权已作为余额为人民币 15,000 千元的短期借款(附注五
(25)(b))的抵押物，该借款已于 2019 年 3 月偿还。
(g) 于 2019 年度，本集团将净值为人民币 157,860 千元(原价为人民币 195,792
千元)的土地使用权的用途由自用改变为出租，由资产改变用途之日起，转换
为投资性房地产核算。
(h) 于 2019 年 12 月 31 日，尚有账面净值计人民币 1,583 千元(原价为人民币
2,263 千元)的土地使用权(2018 年 12 月 31 日：净值为人民币 1,649 千元，
原价为人民币 2,263 千元)尚未取得土地使用权证，相关权证尚在办理过程
中。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 商誉
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉
- 乍开集团及其子公司 123,687 - - 123,687
- 宁波远洋 17,969 - - 17,969
- 舟山外代 1,343 - - 1,343
- 舟山市港兴拖轮
有限责任公司(以下
称“港兴拖轮”) 365 - - 365
合计 143,364 - - 143,364
于每年末，本集团对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效益中受益的资产组或资产组组合，预计资产组或资产组组合可收
回金额。
年末资产组和资产组组合的可收回金额采用现金流量预测方法按12%(2018
年：13%)的折现率计算。前五年期的预计现金流量依据管理层批准的预算确
定，超过该五年期的预计现金流量除考虑消费物价指数因素外按零增长率确
定。
根据减值测试结果，相关资产组或资产组组合的可收回金额高于其账面价
值，因此未确认减值损失。
对于乍开集团及其子公司的未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利
率为30%至37%(2018年：37%)；预测期增长率为5%至15%(2018年：零)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产及递延所得税负债列示如下：
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异 资产 差异
同一控制下企业合并产生的
可抵税资产评估增值(i) 512,715 2,050,860 557,176 2,228,704
递延收益(ii) 137,639 550,556 144,357 577,429
非同一控制下企业合并产生
的资产评估减值((b)(ii)) 105,210 420,840 90,573 362,292
经抵销的内部交易产生的未
实现收益 102,091 408,364 83,773 335,092
资产减值准备 68,403 254,237 62,903 251,455
可抵扣亏损 67,060 268,240 31,901 127,604
合计 993,118 3,953,097 970,683 3,882,576
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回
的金额 65,816 44,629
预计于 1 年后转回的金额 927,302 926,054
合计 993,118 970,683
(i) 如附注二(1)(a)中所述，在合并财务报表中，宁波舟山港集团投入本公司
的资产及负债以及子改分中本公司新设立分公司之资产及负债仍然以原
账面价值列账，然而由于本公司按评估后的资产价值计提折旧或摊销并
在计提企业所得税时作为税前扣除，因此，本集团就合并财务报表中资
产的账面价值与计税基础不同而产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响
确认递延所得税资产。
(ii) 如附注五(14)(a)(ii)中所述，于 2001 年至 2014 年度，本集团将若干码
头、设备及土地使用权等资产陆续转让给本集团的若干合营企业。产生
的资产转让收益(即转让价格与相关资产成本之间的差额)中本集团占相
关合营企业股权的比例的部分共计人民币 1,755,130 千元，作为未实现
收益，抵减本集团于该等合营企业的长期股权投资余额，并按相关资产
的折旧年限以直线法摊销，分期确认收益。产生的资产转让收益中的剩
余部分共计人民币 1,750,247 千元作为已实现收益，于资产转让当期计
入营业外收入。于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，余额系
未摊销完的递延收益与转入北仑国际码头和远东码头的未实现收益相
关。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 递延所得税资产和负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
上述出售资产所产生的全部收益于资产出售当期确认为相关公司的应纳税所
得额。因此，本集团对合并报表中于未来期间摊销的资产转让收益就所得税
费用的影响确认相关的递延所得税资产。
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
固定资产折旧(i) 33,890 135,560 9,457 37,828
其他权益工具投资公允价
值变动 28,078 112,312 — —
其他非流动金融资产公允
价值变动 27,141 108,564 — —
可供出售金融资产公允价
值变动 — — 22,141 88,563
非同一控制下企业合并产
生的资产评估增值(ii) 378,386 1,513,544 402,212 1,608,848
其他 2,512 15,224 2,458 49,163
合计 470,007 1,885,204 436,268 1,784,402
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转
回的金额 20,911 27,849
预计于 1 年后转回的金额 449,096 408,419
合计 470,007 436,268
(i) 此余额为本集团的若干固定资产由于采用不同的折旧年限及残值率引致账
面价值与相关资产的计税基础差异所引起的递延所得税负债。
(ii) 根据《企业会计准则第20号－企业合并》，非同一控制下的企业合并
中，被购买企业的各项可辨认资产及负债以公允价值作为合并财务报表
中的资产、负债进行确认。本集团于以前年度收购子公司的净资产均以
公允价值确认在本集团的合并财务报表中，然而由于上述被收购子公司
仍然按企业合并前相关资产的账面价值计提折旧或摊销并在计算企业所
得税时作为税前扣除，因此本集团就合并财务报表中资产的账面价值与
计税基础不同而产生的应纳税/可抵扣暂时性差异的所得税费用的影响确
认递延所得税负债/资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 122,143 141,027
可抵扣亏损 980,895 987,528
合计 1,103,038 1,128,555
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2019 年 - 135,773
2020 年 134,398 184,174
2021 年 199,473 248,314
2022 年 240,971 243,138
2023 年 131,941 176,129
2024 年 274,112 -
可抵扣亏损 980,895 987,528
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
或负债余额 应纳税暂时性差额 或负债余额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 982,254 3,909,646 970,683 3,882,576
递延所得税负债 459,143 1,841,749 436,268 1,784,402
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 资产减值及损失准备
2018 年 重分类 2019 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 1月 1日 转回 转销 12 月 31 日
应收账款坏账准备 119,141 - 119,141 5,843 (13,303) - 111,681
其中：单项计提坏账准备 97,983 - 97,983 3,167 (13,303) - 87,847
组合计提坏账准备 21,158 - 21,158 2,676 - - 23,834
其他应收账坏账准备 14,238 - 14,238 - (5,027) (3) 9,208
预付款项坏账准备 8,366 - 8,366 - - (8,366) -
存货跌价准备 188 - 188 - - - 188
贷款减值准备 244,063 - 244,063 23,028 - - 267,091
持有至到期减值准备 9,500 (9,500) — — — — —
债权投资减值准备 — 9,000 9,000 - (6,646) - 2,354
长期股权投资减值准备 28,452 - 28,452 - - (1,502) 26,950
固定资产减值准备 - - - 22,393 - - 22,393
同业存放减值准备 - - - 8,879 - - 8,879
交易性金融资产减值准备 — 59,238 59,238 - - (59,238) -
可供出售金融资产减值准备 71,610 (71,610) — — — — —
合计 495,558 (12,872) 482,686 60,143 (24,976) (69,109) 448,744
(24) 其他非流动资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待抵扣进项税额 504,512 440,845
预付设备款 1,718 -
506,230 440,845
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(25) 短期借款
2019 年 2018 年
原币种 12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 人民币 1,394,453 4,607,531
信用借款 美元 443,498 601,935
信用借款 港元 428,855 705,998
委托借款(a) 人民币 1,800,000 -
抵押借款(b) 人民币 - 15,000
美元/欧元/加元
其他借款(c) /日元 188,404 347,805
合计 4,255,210 6,278,269
(a) 委托借款余额包括：
(i) 本公司于 2019 年 12 月 6 日通过财务公司向宁波舟山港集团取得的委托
借款人民币 1,500,000 千元，于 2020 年 12 月 5 日到期(附注八(5)(p))。
(ii) 本公司之子公司于 2019 年 8 月 23 日通过中国工商银行股份有限公司
(以下称“工商银行”)宁波市镇海支行向宁波大榭众联股份有限公司取
得委托借款人民币 190,000 千元，于 2020 年 8 月 22 日到期。
(iii) 本公司之子公司于 2019 年 8 月 23 日通过工商银行宁波市镇海支行向宁
波北仑众达投资有限公司取得委托借款人民币 110,000 千元，于 2020
年 8 月 22 日到期。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，该抵押借款余额系本公司之子公司大麦屿港务于 2018
年 8 月向中国农业银行股份有限公司玉环市支行借入的抵押借款，以净值为人
民币 143,207 千元(原价为人民币 143,540 千元)的土地使用权(附注五(20)(f))作
为抵押物。该借款已于 2019 年 3 月偿还。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，其他借款人民币 188,404 千元(美元 25,508 千元，欧
元 394 千元，加拿大元 1,464 千元)(2018 年 12 月 31 日：人民币 347,805 千元
(美元 43,827 千元，欧元 1,089 千元，加拿大元 752 千元，日元 559,350 千
元))系押汇借款。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，短期借款的利率期间为 1.93%至 5.66%(2018 年 12 月
31 日：1.90%至 5.61%)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(25) 短期借款(续)
(e) 2019 年度，已到期并获展期的短期借款列示如下：
贷款单位 原币 金额 展期后利率 原借款到期日 展期后新的到期日
荷兰银行(中国)
港币 100,000 2.81% 21/06/2019 21/06/2020
有限公司
华侨银行(中国)
港币 100,000 2.81% 19/06/2019 19/06/2020
有限公司
华侨银行(中国)
港币 50,000 2.81% 20/03/2019 20/06/2020
有限公司
恒生银行(中国)
港币 60,000 2.81% 04/09/2019 21/10/2020
有限公司
(f) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，无逾期的短期借款。
(26) 吸收存款
2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司财务公司
吸收的海港集团的成员单位活期、七天通知存款、三个月定期存款、半年定
期存款及一年内的定期存款。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 应付票据
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 210,461 75,500
(28) 应付账款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付材料及设备款 320,358 477,750
应付运输/港使费 642,768 559,986
应付原油中转分成费 41,500 48,701
应付工程款 7,615 22,225
应付贸易货款 8,943 11,810
其他 59,926 80,970
合计 1,081,110 1,201,442
(i) 应付账款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 1,045,199 97% 1,178,540 98%
一到二年 20,518 2% 19,738 2%
二到三年 13,647 1% 124 0%
三年以上 1,746 0% 3,040 0%
合计 1,081,110 100% 1,201,442 100%
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款主要系应付原油中转分成
费以及应付港务费人民币 31,038 千元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 19,681
千元)，根据合同该等款项于期末尚无需支付。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 预收款项
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收购买材料设备款 1,194 2,911
预收贸易货款 111,674 50,604
预收装卸费 21,681 43,565
预收液碱储罐使用费 5,286 8,443
预收土地租赁款 26,556 26,457
预收运输业务定金 46,442 30,926
其他 31,337 27,499
合计 244,170 190,405
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为人民币 26,953 千元
(2018 年 12 月 31 日：人民币 48,841 千元)，主要系预收运输业务定金、预
收液碱储罐租赁费、土地租赁款及装卸费。
(30) 应付职工薪酬
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 53,863 56,889
应付设定提存计划(b) 14,148 67,722
合计 68,011 124,611
(a) 短期薪酬
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 34,188 2,436,500 (2,437,353) 33,335
职工福利费 - 189,525 (189,525) -
社会保险费 4,162 145,900 (145,685) 4,377
其中：医疗保险费 3,364 125,917 (125,479) 3,802
工伤保险费 554 9,463 (9,582) 435
生育保险费 244 10,520 (10,624) 140
住房公积金 1,337 220,710 (220,501) 1,546
工会经费和职工教育经费 2,776 72,907 (71,838) 3,845
其他 14,426 27,727 (31,393) 10,760
合计 56,889 3,093,269 (3,096,295) 53,863
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 11,735 228,938 (227,452) 13,221
年金计划 55,141 133,512 (188,653) -
失业保险费 846 8,011 (7,930) 927
合计 67,722 370,461 (424,035) 14,148
(31) 应交税费
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 377,021 267,214
应交土地使用税 41,167 48,132
应交房产税 31,207 19,506
未交增值税 23,699 16,654
应交城市维护建设税 2,090 1,286
应交教育费附加 1,505 930
其他 23,624 19,525
合计 500,313 373,247
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 其他应付款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付工程款(a) 1,020,833 789,711
押金 83,406 101,948
应付港使费 31,638 64,823
应付港建费、港务费及保安设施费(b) 39,849 62,217
工程质量保证金 164,150 101,210
应付劳务费及业务费 87,111 53,458
补偿款 9,029 30,013
应付拆迁补偿款 63,000 61,605
应退货主海关查验费 31,261 67,707
应付子公司少数股东股利 266,536 214,347
应付借款利息 37,871 25,408
应付股东借款(c) - 347,473
预计负债 85,342 75,662
其他 305,739 279,417
合计 2,225,765 2,274,999
(a) 余额主要系应付工程建设相关款项，由于相关工程尚未最终决算验收，因
此该等款项尚未结清。
(b) 该款项主要指应返还给货主码头的港建费以及应付海事管理机构的港建
费。
(c) 于 2018 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司大麦屿港务对其原股东之拆借
款，已于 2019 年 1 月偿还。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 一年内到期的非流动负债
2019 年 2018 年
原币种 12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款
(附注五(36)(i)) 人民币 96,321 87,091
一年内到期的长期借款
－抵押借款(附注五(35)(a)(iv)) 人民币 10,000 104,000
－信用借款 人民币 451,959 321,982
合计 558,280 513,073
(a) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团一年内到期的长期借
款中无逾期借款。
(34) 其他流动负债
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
超短期融资券 3,041,032 1,464,334
短期应付债券相关信息如下：
2018 年 按面值计 2019 年
12 月 31 日 本年发行 提利息 溢折价摊销 本年偿还 12 月 31 日
2018 年宁波舟山港
股份第一期超短
期融资券(i) 1,464,334 - 16,831 - (1,481,165) -
2019 年宁波舟山港
股份第一期超短
期融资券(ii) - 1,300,000 30,713 - (1,330,713) -
2019 年宁波舟山港
股份第二期超短
期融资券(iii) - 1,500,000 22,190 - - 1,522,190
2019 年宁波舟山港
股份第三期超短
期融资券(iv) - 1,500,000 18,842 - - 1,518,842
1,464,334 4,300,000 88,576 - (2,811,878) 3,041,032
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 其他流动负债(续)
(i) 本公司于 2018 年 7 月 23 日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业
债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发
行了 2018 年度第一期超短期融资券计人民币 15 亿元，面值为人民币 100
元，票面利率为 3.80%。短期融资券募集的资金将全部用于置换本级银行借
款。该等超短期融资券平价发行，发行价格即为面值。第一期超短期融资券
的债券登记日为 2018 年 7 月 25 日，起息日为 2018 年 7 月 25 日，已于
2019 年 4 月兑付。
(ii) 本公司于 2019 年 3 月 13 日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业
债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发
行了 2019 年度第一期超短期融资券，本期发行规模为人民币 15 亿元，发行
利率 3.15%，期限 270 天，起息日为 2019 年 3 月 14 日，已于 2019 年 12 月
兑付。
(iii) 本公司于 2019 年 7 月 15 日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业
债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发
行了 2019 年度第二期超短期融资券，本期发行规模为人民币 15 亿元，发行
利率 3.17%，期限 270 天，起息日为 2019 年 7 月 16 日，兑付日为 2020 年
4 月 11 日，募集资金已于 2019 年 7 月 16 日到账。
(iv) 本公司于 2019 年 8 月 2 日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债
务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发行
了 2019 年度第三期超短期融资券，本期发行规模为人民币 15 亿元，发行利
率 3.09%，期限 270 天，起息日为 2019 年 8 月 5 日，兑付日为 2020 年 5 月
1 日，募集资金已于 2019 年 8 月 5 日到账。
(35) 长期借款
2019 年 2018 年
原币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押借款(a) 人民币 850,000 1,004,000
信用借款 人民币 6,029,881 5,465,536
信用借款 港币 268,734 87,620
保证借款(b) 人民币 377,000 377,000
减：一年内到期的长期借款
－抵押借款(附注五(33)) 人民币 (10,000) (104,000)
－信用借款(附注五(33)) 人民币 (451,959) (321,982)
合计 7,063,656 6,508,174
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 长期借款(续)
(a) 抵押借款
原币种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 抵押物
(i) 人民币 - 54,000 土地使用权
(ii) 人民币 850,000 910,000 土地使用权、
装卸搬运设备、
港务设施、
房屋建筑物
(iii) 人民币 - 40,000 土地使用权、
房屋设施
合计 850,000 1,004,000
减：一年内到期的长期借款
(iv) 人民币 (10,000) (104,000)
净额 840,000 900,000
2019 年 12 月 31 日的抵押借款余额(包含一年内到期的长期借款)包括：
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，人民币 54,000 千元的借款以净值为 108,460 千元
(原价为人民币 137,854 千元)的土地使用权作为抵押物。上述作为抵押物
的土地使用权中净值为 87,579 千元(原价为人民币 111,310 千元)的部分列
示于无形资产(附注五(20)(d))，净值为 20,881 千元(原价为人民币 26,544
千元)的部分列示于投资性房地产(附注五(17)(c))，该借款已于 2019 年 11
月偿还。
(ii) 人民币 850,000 千元的借款(2018 年 12 月 31 日：人民币 910,000 千元)以
净值为人民币 378,438 千元(原价为人民币 506,020 千元)的装卸搬运设备
(附注五(18)(c))(2018 年 12 月 31 日：净值为人民币 424,850 千元，原价为
人民币 506,020 千元)，净值为人民币 320,095 千元(原价为人民币 362,549
千元)的港务设施(附注五(18)(c))(2018 年 12 月 31 日：净值为人民币
337,116 千元，原价为人民币 362,549 千元)，净值为人民币 49,986 千元
(原价为人民币 58,830 千元)的房屋建筑物(附注五(18)(c))(2018 年 12 月 31
日：净值为人民币 54,503 千元，原价为人民币 58,830 千元)以及净值为人
民币 835,797 千元(原价为人民币 894,109 千元)的土地使用权(2018 年 12
月 31 日：净值为人民币 859,122 千元，原价为人民币 894,109 千元))(附注
五(20)(c))作为抵押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 长期借款(续)
(a) 抵押借款(续)
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，人民币 40,000 千元的借款以净值为人民币 51,219
千元(原价为人民币 51,450 千元)的房屋建筑物(附注五(18)(c))，净值为人民
币 106,291 千元(原价人民币 106,500 千元)的土地使用权(附注五(20)(e))作
为抵押物。该借款已于 2019 年 3 月偿还。
(iv) 上述借款中人民币 10,000 千元(2018 年 12 月 31 日：104,000 千元)将于年
末后一年内到期，列示于一年内到期的非流动负债(附注五(33))。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，保证借款余额包括：
本公司通过国家开发银行股份有限公司向国开发展基金有限公司取得的委托
借款人民币 377,000 千元(2018 年 12 月 31 日：人民币 377,000 千元)，该
等借款由宁波舟山港集团按其在本公司持股比例提供连带责任担保。其中人
民币 120,000 千元于 2030 年 12 月到期，人民币 257,000 千元于 2031 年 2
月到期。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 1.2%至 4.9% (2018 年 12
月 31 日：0.95%至 5.75%)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 长期应付款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付往来款 2,565 -
应付融资租赁款(i) 527,178 565,055
减：一年内到期的长期应付款 (96,321) (87,091)
433,422 477,964
应付租赁 其中：一年内
(i) 融资租入方 租赁资产 款余额 到期部分 利率 到期日
第三方 装卸搬运设备 215,702 (37,443) 4.2385% 2025 年 9 月
第三方 装卸搬运设备 58,140 (21,142) 4.275% 2022 年 9 月
浙江海港融资
租赁有限公司 港务设施 204,336 (30,000) 4.2385% 2025 年 11 月
浙江海港融资
租赁有限公司 运输工具 49,000 (7,736) 4.90% 2024 年 10 月
527,178 (96,321)
于 2019 年 12 月 31 日，上述融资应付款为人民币 527,178 千元，其中人民
币 96,321 千元将于年末后一年内到期，列示于一年内到期的非流动负债(附
注五(33))。
于 2019 年 12 月 31 日本集团通过上述融资租赁安排未来应支付租金及利息
合计汇总如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 117,629 110,399
一到二年 115,970 106,779
二到三年 111,748 103,063
三年以上 253,569 326,031
598,916 646,272
于 2019 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为人民币 71,738 千元(2018
年 12 月 31 日：人民币 81,217 千元)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 递延收益
递延收益主要系本公司之若干子公司收到的政府补助，其变动如下：
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
政府补助 28,808 190,020 (171,989) 46,839
本年减少
2018 年 本年 计入其他 计入营业外 2019 年 与资产相关/
政府补助项目
12 月 31 日 增加 收益 收入 12 月 31 日 与收益相关
财政部海关总署查验退费 - 39,666 (39,666) - - 与收益相关
宁波港海铁联运发展扶持补助 - 55,352 (55,352) - - 与收益相关
大榭开发区财政补助款 - 2,670 - (2,670) - 与收益相关
镇海区财政补助款 - 2,851 - (2,851) - 与收益相关
外经贸扶持资金 - 2,562 - (2,562) - 与收益相关
增值税进项税额加计扣除 - 12,345 (12,345) - - 与收益相关
服务产业扶持资金 - 13,960 (13,960) - - 与收益相关
温州市级现代港口物流发展补助资
金款 - 8,580 (8,580) - - 与收益相关
铁路班列扶持金 - 4,750 (3,250) - 1,500 与收益相关
个税手续费返还 - 7,172 (7,172) - - 与收益相关
就业稳岗补贴 - 3,793 - (3,793) - 与收益相关
舟山国际粮油产业园散粮技改项目 - 21,400 - - 21,400 与资产相关
国家集装箱海铁联运物联网应用示
范工程 15,385 - (4,196) - 11,189 与资产相关
老塘山港区三期皮带机改扩建工程
补助 5,708 - (500) - 5,208 与资产相关
土地补偿收益 7,715 - (173) - 7,542 与资产相关
其他 - 14,919 (186) (14,733) - 与收益相关
合计 28,808 190,020 (145,380) (26,609) 46,839
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 股本
2018 年 12 月 31 日 本年增减 2019 年 12 月 31 日
有限售条件股份-
人民币普通股 372,848 - 372,848
无限售条件股份 -
人民币普通股 12,800,000 - 12,800,000
合计 13,172,848 - 13,172,848
2017 年 12 月 31 日 本年增减 2018 年 12 月 31 日
有限售条件股份-
人民币普通股 372,848 - 372,848
无限售条件股份 -
人民币普通股 12,800,000 - 12,800,000
合计 13,172,848 - 13,172,848
如附注一所述，本公司系由宁波舟山港集团作为主发起人，并联合其他发起
人共同发起，于 2008 年 3 月 31 日在浙江省宁波市注册成立的股份有限公
司。本公司设立时总股本为 1,080,000 万股，每股面值人民币 1 元。
根据中 国 证 券监 督管 理委员 会于 2010 年 7 月 23 日 签发的 证监许可
【2010】991 号文《关于核准宁波港股份有限公司首次公开发行股票的批
复》，本公司获准于 2010 年 9 月 14 日向社会公众发行人民币普通股
200,000 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 3.70 元，并
于 2010 年 9 月 28 日在上海证券交易所上市交易。新增股本业经普华永道
中天会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 9 月 20 日出具普华永道中
天验字(2010)第 244 号验资报告。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 股本(续)
根据中 国 证 券监 督管 理委员 会于 2016 年 6 月 28 日 签发的 证监许可
【2016】1499 号文《关于核准宁波港股份有限公司向宁波舟山港集团有限
公司发行股份购买资产的批复》，本公司于 2016 年 8 月 10 日向宁波舟山
港集团定向发行人民币普通股 372,847,809 股，每股面值人民币 1 元，每股
发行价格为人民币 8.08 元，并完成相关证券登记手续。新增股本业经普华
永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并已相应出具普华永道中天验
字(2016)第 1088 号验资报告。
舟山港务作为本公司发起人之一，原持有本公司 21,177,167 股普通股，持
股比例为 0.17%(“交叉持股”)。本合并财务报表按照同一控制下企业合并
编制，将舟山港务于 2015 年 12 月 31 日持有本公司的普通股视同本公司于
以前年度持有的本公司自身股份，在合并财务报表中以购入成本金额人民币
30,767 千元计入库存股。
于 2016 年 7 月 4 日，舟山港务通过大宗交易方式向宁波舟山港集团转让了
舟山港务持有的本公司 0.17%的股份，共计 21,177,167 股，转让价格合计人
民币 106,098 千元。
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(39) 资本公积
2018 年 本年 本年 2019 年
附注 12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价(a)
－股东投入 (a) 10,103,453 - - 10,103,453
－冲减同一控制下企业合并所产
生的评估增值影响 (b) (4,140,524) - - (4,140,524)
－同一控制下企业合并产生的可
抵税资产评估增值而确定的 五
递延所得税资产 (22)(a) 874,016 - - 874,016
－国有资本金投入 (c) 1,123,815 - - 1,123,815
－同一控制下企业合并 (d) 1,147,096 - (7,810) 1,139,286
－处置库存股(附注五(38)) 56,397 - - 56,397
－与清算子公司之少数股东
交易 (46,860) - - (46,860)
－与子公司之少数股东交易 (501,548) 388 (501,160)
8,615,845 388 (7,810) 8,608,423
2017 年 本年 本年 2018 年
附注 12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
股本溢价(a)
－股东投入 (a) 10,103,453 - - 10,103,453
－冲减同一控制下企业合并所产
生的评估增值影响 (b) (4,140,524) - - (4,140,524)
－同一控制下企业合并产生的可
抵税资产评估增值而确定的 五
递延所得税资产 (22)(a) 874,016 - - 874,016
－国有资本金投入 (c) 1,123,815 - - 1,123,815
－同一控制下企业合并 (d) 1,141,896 5,200 - 1,147,096
－处置库存股(附注五(38)) 56,397 - - 56,397
－与清算子公司之少数股东
交易 (46,860) - - (46,860)
－与子公司之少数股东交易 (492,805) - (8,743) (501,548)
8,619,388 5,200 (8,743) 8,615,845
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 资本公积(续)
(a) 如附注二(1)(a)中所述，于本公司成立日，宁波舟山港集团以资产及负债出
资，其他发起人以货币资金出资，共计人民币 15,690,471 千元，计入股本
10,800,000 千元及资本公积人民币 4,890,471 千元。
如附注五(38)中所述，本公司获准于 2010 年 9 月 14 日向社会公众发行人民
币普通股 200,000 万股，每股发行价格为人民币 3.70 元，扣除发行费用后
募集资金净额共计人民币 7,212,982 千元，其中人民币 2,000,000 千元计入
股本，剩余人民币 5,212,982 千元记入资本公积。
(b) 如附注二(1)(a)中所述，根据企业会计准则，由于宁波舟山港集团进行重组
并将部分业务注入本公司为同一控制下的企业合并，因此在合并财务报表中
将注入的资产及负债的评估增值影响予以冲回。
(c) 国有资本金投入主要系作为国有资本金投入的港建费返还等。
(d) 如附注二(1)(a)所述，本公司于 2016 年度完成发行股份购买资产，舟山港务
合并日的净资产账面价值中归属于本公司的部分与发行股份的总价及原本公
司持有的舟山港务账面成本之和的差额计入资本公积。舟山港务在合并日前
实现的未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积中归属于本公司的部分
转入期初未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2019 年度利润表中其他综合收益
2018 年 会计政策 2019 年 税后归属 2019 年 本年所得税 减：前期计入 减：所得 税后归属 税后归属于
12 月 31 日 变更 1月1日 于母公司 12 月 31 日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 少数股东
本年转入损益
政府给予的拆迁补偿款 11,767 - 11,767 - 11,767 - - - - -
其他 (301) - (301) - (301) - - - - -
11,466 - 11,466 - 11,466 - - - - -
不能重分类进损益的其
他综合收益
－权益法下不能转损益的
其他综合收益 - 4,118 4,118 1,612 5,730 1,612 - - 1,612 -
－其他权益工具投资公
允价值变动损益 — 50,937 50,937 22,249 73,186 28,186 - (5,937) 22,249 -
将重分类进损益的其他
综合收益
－可供出售金融资产公
允价值变动损益 58,879 (58,879) — — — — — — — —
－权益法下可转损益的
其他综合收益 58,196 - 58,196 32,391 90,587 32,391 - - 32,391 -
－外币财务报表折算差额 (7,918) - (7,918) (1,210) (9,128) (1,210) - - (1,210) -
－现金流量套期损益的
有效部分 (1,291) - (1,291) 3,327 2,036 3,327 - - 3,327 -
107,866 (3,824) 104,042 58,369 162,411 64,306 - (5,937) 58,369 -
合计 119,332 (3,824) 115,508 58,369 173,877 64,306 - (5,937) 58,369 -
- 106 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2018 年度利润表中其他综合收益
2017 年 税后归属 2018 年 本年所得税 减：前期计入 减：所得 税后归属于 税后归属于
12 月 31 日 于母公司 12 月 31 日 前发生额 其他综合收益 税费用 母公司 少数股东
本年转入损益
政府给予的拆迁补偿款 11,767 - 11,767 - - - - -
其他 (301) - (301) - - - - -
11,466 - 11,466 - - - - -
将重分类进损益的其他综合收益
－权益法下可转损益的其他综合收益 (14,032) 72,228 58,196 72,228 - - 72,228 -
－可供出售金融资产公允价值变动损益 69,408 (10,529) 58,879 (16,975) - 6,446 (10,529) -
－外币财务报表折算差额 (4,384) (3,534) (7,918) (3,534) - - (3,534) -
－现金流量套期损益的有效部分 - (1,291) (1,291) (1,291) - - (1,291) -
50,992 56,874 107,866 50,428 - 6,446 56,874 -
合计 62,458 56,874 119,332 50,428 - 6,446 56,874 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 专项储备
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费 156,118 141,032 (105,335) 191,815
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费 122,169 117,665 (83,716) 156,118
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产
费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提及使用安全生产费用，安全
生产费用专门用于完善和改进企业或者项目的安全生产条件之各项支出。
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企【2012】16 号)的有关
规定，本集团以各相关企业上年度实际营业收入为计提依据，按 1%至 1.5%
提取。
(42) 盈余公积
2018 年 会计政 2019 年
12 月 31 日 策变更 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,261,170 6,938 242,119 - 2,510,227
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,033,542 227,628 - 2,261,170
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可
不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 未分配利润
2019 年度 2018 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 13,740,893 12,187,913
调整(a) 138,827 -
加：本年归属于公司股东的净利润 3,422,218 2,885,920
减：提取法定盈余公积(附注五(42)) (242,119) 10% (227,628) 10%
提取一般风险准备(c) - (117,348)
分派普通股股利(b) (1,251,411) (987,964)
年末未分配利润 15,808,408 13,740,893
(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分
配利润 138,827 千元。
(b) 于 2019 年上半年，经本公司董事会及股东大会分别于 2019 年 3 月 28 日及
2019 年 4 月 19 日决议通过，以 2018 年 12 月 31 日本公 司总股本
13,172,847,809 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.93 元
(含税)，共需支付股利人民币 1,225,075 千元。该等股利已于 2019 年 6 月支
付完毕。
(c) 一般风险准备系本公司之子公司财务公司根据财政部《金融企业准备金计提
管理办法》(财金【2012】20 号)按年末风险资产余额的一定比例提取的一般
风险准备金，用以弥补尚未识别的可能性损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 (a) 24,154,191 21,759,241
其他业务收入 (b) 167,833 193,212
24,322,024 21,952,453
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 (a) 18,507,596 16,494,864
其他业务成本 (b) 73,940 93,183
18,581,536 16,588,047
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入
2019 年度 2018 年度
集装箱装卸及相关业务 5,418,227 4,635,892
铁矿石装卸及相关业务 1,860,147 1,755,573
原油装卸及相关业务 547,619 532,786
其他货物装卸及相关业务 1,936,518 1,954,543
综合物流及其他业务 10,180,536 8,965,327
贸易销售业务 3,867,080 3,645,733
其他未分配收入(注) 344,064 269,387
24,154,191 21,759,241
注：其他未分配收入系集团之子公司财务公司的利息收入、手续费及佣金收
入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
主营业务成本
2019 年度 2018 年度
集装箱装卸及相关业务 3,148,708 2,559,643
铁矿石装卸及相关业务 1,204,552 1,184,899
原油装卸及相关业务 368,006 305,752
其他货物装卸及相关业务 1,271,936 1,264,570
综合物流及其他业务 8,582,144 7,537,506
贸易销售业务 3,843,627 3,591,786
其他未分配成本(注) 88,623 50,708
18,507,596 16,494,864
注：其他未分配成本系本公司之子公司财务公司的利息支出、手续费及佣金
支出。
本集团的主要经营位于中国境内，因此本集团的主营业务收入及主营业务成
本未按地区分部进行列示分析。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入
2019 年度 2018 年度
提供水电及劳务收入 92,315 101,583
原材料/物品销售收入 17,455 31,502
其他 58,063 60,127
167,833 193,212
其他业务成本
2019 年度 2018 年度
提供水电及劳务支出 61,327 80,444
原材料/物品销售成本 9,573 9,856
其他 3,040 2,883
73,940 93,183
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(45) 税金及附加
2019 年度 2018 年度 计缴标准
土地使用税 76,852 77,756
房产税 42,434 48,106
城市维护建设税 14,773 15,899 附注三
教育费附加 10,781 11,988 附注三
印花税 8,137 8,237
车船使用税 2,359 3,102
其他 5,056 3,193
160,392 168,281
(46) 管理费用
2019 年度 2018 年度
职工薪酬费用 1,193,378 975,268
资产折旧与摊销 215,944 218,194
租金 76,205 68,272
外付劳务费 62,180 49,948
专业服务费 35,135 45,635
业务招待费 24,208 23,396
办公费 23,880 39,256
动力费(水电费) 23,555 21,524
维修及保养费 23,224 15,362
差旅交通费 15,907 15,697
保险费 12,250 12,419
通讯费 6,739 6,201
其他 87,487 80,377
1,800,092 1,571,549
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(47) 财务费用 - 净额
2019 年度 2018 年度
利息支出，其中：
借款利息 540,847 611,716
债券利息 88,576 24,334
利息支出小计 629,423 636,050
减：资本化利息(附注五(19)) (133,812) (88,076)
利息费用 495,611 547,974
利息收入 (25,220) (52,779)
利息费用 - 净额 470,391 495,195
净汇兑损失 3,169 44,508
其他 9,457 4,849
483,017 544,552
(48) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2019 年度 2018 年度
代理业务成本 4,962,805 4,107,523
贸易销售成本 3,843,627 3,591,786
职工薪酬费用 3,408,323 2,978,298
折旧费和摊销费用 2,298,062 2,111,909
劳务费及外包费用 1,572,589 1,382,903
耗用的原材料和低值易耗品等 1,304,163 1,113,669
运输费用 1,188,088 1,102,853
租金 431,792 351,408
动力费(水电费) 374,883 373,108
维修及保养费 348,669 257,015
其他 697,242 820,010
20,430,243 18,190,482
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(49) 其他收益
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
海铁联运补助款 55,352 - 与收益相关
财政部海关总署查验退费 39,666 15,471 与收益相关
服务产业扶持资金 13,960 - 与收益相关
增值税进项税额加计扣除 12,345 - 与收益相关
温州市级现代港口物流发展
补助资金款 8,580 - 与收益相关
个税手续费返还 7,172 - 与收益相关
国家集装箱海铁联运物联网
应用该示范工程 4,196 4,196 与资产相关
铁路班列扶持金 3,250 - 与收益相关
老塘山港区三期皮带机改扩
建工程补助 500 500 与资产相关
明州土地补偿收益 173 - 与资产相关
其他 186 77 与收益相关
145,380 20,244
(50) 投资收益
2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 707,975 679,796
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 18,912 —
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 8,409 —
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 — 43,523
处置长期股权投资取得的收益/(损失) 15,122 (14)
处置交易性金融资产取得的收益 3,672 -
处置其他非流动金融资产产生的收益 78 —
处置可供出售金融资产取得的投资收益 — 48,989
非同一控制下企业合并产生的投资收益 - 277,831
其他 6,575 2,965
760,743 1,053,090
本集团不存在收益汇回的重大限制。
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(51) 公允价值变动收益
2019 年度 2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 —
货币基金产品 (1,733) 1,733
其他非流动金融资产 3,101 —
其他 - (311)
1,368 1,422
(52) 信用减值损失
2019 年度 2018 年度
应收账款坏账损失转回 (7,460) —
其他应收款坏账损失转回 (5,027) —
贷款减值准备计提 23,028 —
同业存放减值损失计提 8,879 —
债权投资减值损失转回 (6,646) —
12,774 —
(53) 资产减值损失
2019 年度 2018 年度
固定资产减值准备计提 22,393 -
长期股权投资减值损失计提 - 1,502
贷款减值准备计提 — 149,701
持有至到期投资减值准备计提 — 9,500
坏账损失准备 — 7,058
预付账款减值准备 — 6
22,393 167,767
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(54) 资产处置收益
2019 年度
非经常性损
2019 年度 2018 年度 益的金额
无形资产处置收益(附注五(6)(x)) 575,791 34,864 575,791
固定资产处置收益/(损失)
(附注五(6)(x)) 50,149 (15,580) 50,149
其他 184 - 184
626,124 19,284 626,124
(55) 营业外收入
2019 年度
非经常性损益
2019 年度 2018 年度 的金额
政府补助(i) 26,609 76,831 30,227
补偿收入 36,609 - 36,609
固定资产及无形资产报废收入 1,232 69 1,232
其他 43,413 13,847 43,412
107,863 90,747 111,480
(i) 政府补助明细
与资产相关/
政府补助项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关
就业稳岗补贴 3,793 2,171 与收益相关
镇海区财政补贴 2,851 3,000 与收益相关
大榭开发区财政补贴 2,670 3,870 与收益相关
外经贸扶持资金 2,562 - 与收益相关
宁波港海铁联运发展扶持补助 - 22,780 与收益相关
江北区财政补助款 - 8,900 与收益相关
温州市级现代港口物流发展 - 6,864 与收益相关
补助资金款
节能减排补助 - 6,078 与收益相关
其他 14,733 23,168 与收益相关
26,609 76,831
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五 合并财务报表项目附注(续)
(56) 营业外支出
2019 年度 2018 年度 2019 年度
非经常性损益
的金额
赔偿支出 9,680 - 9,680
非流动资产报废损失 7,839 9,683 7,839
捐赠支出 367 2,203 367
水利建设基金 21 25 21
其他 8,745 28,412 8,745
26,652 40,323 26,652
(57) 所得税费用
2019 年度 2018 年度
当期所得税 1,022,601 789,449
递延所得税 5,367 28,083
1,027,968 817,532
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2019 年度 2018 年度
利润总额 4,828,031 4,025,835
按适用税率 25%(2018 年度：25%)计算的所得税
费用 1,207,008 1,006,459
子公司税率不同的影响(附注三(1)) (71,056) (88,067)
免于补税的投资收益及税后分利 (177,106) (172,261)
使用前期未确认递延所得税资产的税务亏损及暂时性
差异 (47,094) (20,515)
其他非应纳税收入 (2,498) (2,954)
本年度未确认递延所得税资产的税务亏损 68,528 41,981
以前年度所得税汇算清缴差异 24,941 22,202
本年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 2,420 2,410
其他不得扣除的成本、费用和损失 22,825 28,277
所得税费用 1,027,968 817,532
- 117 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(58) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的合并净利润 3,422,218 2,885,920
发行在外普通股的加权平均数(千股) 13,172,848 13,172,848
基本每股收益(人民币元) 0.26 0.22
其中：
— 持续经营基本每股收益(人民币元) 0.26 0.22
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的公司发行在外普通股的加权平均数计算。2019 年度及
2018 年度，本公司并无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股
收益。
(59) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
收取利息、手续费及佣金 358,097 308,522
保证金 24,639 8,102
收到的税费返还 15,671 18,698
其他 375,442 111,906
773,849 447,228
- 118 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
保证金 27,413 24,639
利息支出、手续费及佣金 88,623 50,708
其他经营与管理费用 289,112 366,854
405,148 442,201
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
收回存款期超过三个月的定期存款 17,791 35,136
收回合/联营企业股东借款 112,783 298,212
其他 - 6,701
130,574 340,049
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
用于存款期超过三个月的定期存款 68,866 10,519
向合/联营企业提供股东借款 134,500 526,525
其他 347,473 -
550,839 537,044
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
融资租赁支付的现金 116,444 91,357
其他 3,601 1,125
120,045 92,482
- 119 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(60) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2019 年度 2018 年度
净利润 3,800,063 3,208,303
加/(减)：资产减值准备计提(附注五(53)) 22,393 167,767
信用减值损失计提(附注五(52)) 12,774 —
投资性房地产折旧/摊销(附注五(17)(a)) 17,292 20,753
固定资产折旧(附注五(18)(a)) 2,059,439 1,891,940
无形资产摊销(附注五(20)(a)) 211,768 199,216
长期待摊费用摊销 9,563 -
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产
的净收益(附注五(54)、(55)、(56)) (619,517) (9,670)
财务费用 472,906 521,638
投资收益(附注五(50)) (760,743) (1,053,090)
公允价值变动收益(附注五(51)) (1,368) (1,422)
递延所得税资产(增加)/减少 (11,571) 9,376
递延所得税负债减少 (10,456) (27,921)
存货的(增加)/减少 (112,721) 214,029
受限制之银行存款的减少/(增加) (附注五(1)) 469,125 (733,254)
经营性应收项目的增加 (1,545,677) (1,363,250)
经营性应付项目的(减少) /增加 (3,729,610) 7,020,416
经营活动产生的现金流量净额 283,660 10,064,831
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2019 年度 2018 年度
取得子公司支付的非现金对价 - 547,766
现金及现金等价物净变动情况
2019 年度 2018 年度
现金及现金等价物的年末余额 5,357,844 9,637,350
减：现金及现金等价物的年初余额 (9,637,350) (3,874,675)
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (4,279,506) 5,762,675
- 120 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(60) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2019 年度 2018 年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金和
现金等价物 1,317 4,437
其中：宁波检验 1,317 -
大麦屿港务 - 4,437
意宁码头 - -
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (319) (157,950)
其中：宁波检验 (319) -
大麦屿港务 - (1,209)
意宁码头 - (156,741)
取得子公司支付/(收到)的现金净额 998 (153,513)
(ii) 处置子公司
2019 年度 2018 年度
本年处置子公司于本年收到的现金和现金
等价物 4,044 96,404
其中：舟山市甬舟拖轮有限公司 1,508 -
舟山兴港集装箱服务有限公司 2,248 -
舟山港兴港工程建设项目管理有限公司 288 -
宁波保税区海升物流有限公司 - 6,744
宁波联合集装箱海运有限公司 - 89,660
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (4,044) (96,404)
其中：舟山市甬舟拖轮有限公司 (1,508) -
舟山兴港集装箱服务有限公司 (2,248) -
舟山港兴港工程建设项目管理有限公司 (288) -
宁波保税区海升物流有限公司 - (6,744)
宁波联合集装箱海运有限公司 - (89,660)
处置子公司收到的现金净额 - -
- 121 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(60) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金(附注五(1)) 6,471,683 11,169,239
减：存款期超过三个月的定期存款 (62,319) (11,244)
减：受到限制的存款(附注五(1)) (1,051,520) (1,520,645)
现金及现金等价物年末余额 5,357,844 9,637,350
2019 年 2018 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 205 216
可随时用于支付的现金存款 543,082 952,660
可随时用于支付的其他货币资金 1 5
存放同业款项 4,814,556 8,684,469
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物 5,357,844 9,637,350
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(61) 外币货币性项目
2019 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 51,902 6.9762 362,079
港元 125,805 0.8958 112,696
欧元 6 7.8155 47
日元 796,450 0.0641 51,052
应收账款—
美元 17,803 6.9762 124,197
日元 267,903 0.0641 17,173
新台币 73,129 0.2319 16,959
其他应收款—
美元 14,810 6.9762 103,318
港元 33,111 0.8958 29,661
应付账款—
美元 12,535 6.9762 87,447
日元 220,926 0.0641 14,161
其他应付款—
美元 715 6.9762 4,988
港元 33,508 0.8958 30,016
短期借款—
美元 89,081 6.9762 621,447
港元 478,740 0.8958 428,855
欧元 394 7.8155 3,079
加元 1,464 5.0381 7,376
长期借款—
港元 299,993 0.8958 268,734
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中
的外币项目不同)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于 2019 年 12 月 31 日，本公司的子公司信息如下：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 持股比例及表决权比例不一致的说明
比例
直接 间接
1 国际物流 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 100% - 100% 不适用
2 北三集司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
3 新世纪投资 中国宁波 中国宁波 实业投资 100% - 100% 不适用
4 舟山甬舟 中国舟山 中国舟山 港口业务 90% 10% 100% 不适用
5 港铁公司 中国宁波 中国宁波 铁路货物运输 100% - 100% 不适用
6 外轮理货 中国宁波 中国宁波 船舶理货 76% - 76% 不适用
7 香港明城 中国香港 中国香港 进出口业务 100% - 100% 不适用
8 港强实业 中国宁波 中国宁波 劳务输出、租赁 100% - 100% 不适用
9 宁远化工 中国宁波 中国宁波 液体化工 35% 25% 60% 不适用
10 梅山国际 中国宁波 中国宁波 码头项目 90% - 90% 不适用
11 梅港码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 90% - 90% 不适用
12 财务公司 中国宁波 中国宁波 金融服务 75% - 75% 不适用
13 新海湾 中国宁波 中国宁波 港口业务 70% - 71% 董事会 7 人中 5 人为本集团委派
14 远洋香港 中国香港 中国香港 船舶运输、租赁 - 100% 100% 不适用
15 国际贸易 中国宁波 中国宁波 商品贸易业务 100% - 100% 不适用
16 宁波梅龙码头管理有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 67% - 75% 董事会 4 人中 3 人为本集团委派
17 宁波梅西滚装码头有限公司(以下称 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
“梅西滚装”)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2019 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续) ：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 持股比例及表决权比例不一致的
比例 说明
直接 间接
18 广西钦州保税港区明州原油装卸 中国广西 中国广西 港口业务 100% - 100% 不适用
有限公司 钦州 钦州
19 信通公司 中国宁波 中国宁波 软件和信息技术服务 100% - 100% 不适用
20 宁波大榭开发区泰利公正有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
21 宁波市镇海宁泰化工仓储有限公司 中国宁波 中国宁波 液体化工 - 60% 60% 不适用
22 宁波港船务货运代理有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 100% - 100% 不适用
23 宁波港海船务代理有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 - 55% 55% 不适用
24 宁波港北仑通达货运有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% 100% 不适用
25 宁波港集装箱运输有限公司 中国宁波 中国宁波 道路货物运输 - 67% 67% 不适用
26 南京甬宁国际船舶代理有限公司 中国南京 中国南京 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
27 北一集司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
28 梅东码头 中国宁波 中国宁波 港口业务、交通工程 100% - 100% 不适用
29 宁波港物资 中国宁波 中国宁波 商品销售业务 100% - 100% 不适用
30 宁波市港口职业培训学校 中国宁波 中国宁波 职业技能培训 100% - 100% 不适用
31 铃与物流 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 51% 50% 董事会 6 人中 3 人为本集团委派
32 宁波梅山保税港区四海物流有限公 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
司
33 宁波泰利物流有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2019 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续) ：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致
的说明
直接 间接
34 宁波和诚物业管理有限公司 中国宁波 中国宁波 物业服务 - 100% 100% 不适用
35 宁波港发物业管理有限公司 中国宁波 中国宁波 物业服务 - 100% 100% 不适用
36 宁波华港宾馆有限公司 中国宁波 中国宁波 旅店服务 - 100% 100% 不适用
37 宁波港建设开发有限公司(以下 中国宁波 中国宁波 实业投资 100% - 100% 不适用
称“建设开发”)
38 宁波港工程项目管理有限公司 中国宁波 中国宁波 工程管理服务 - 100% 100% 不适用
39 浙江海建港航工程有限公司 中国宁波 中国宁波 建筑安装 - 100% 100% 不适用
40 台州鼎洋海运服务有限公司 中国台州 中国台州 水上货物运输 - 100% 100% 不适用
41 金港联合 中国宁波 中国宁波 汽车贸易 - 51% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
42 浙江海港检验检测有限公司 中国舟山 中国舟山 商品检验检测 70% 22.8% 100% 不设董事会，设执行董事一人为
本集团委派
43 海港供应链 中国舟山 中国舟山 供应链服务 - 100% 100% 不适用
44 中澳码头 中国舟山 中国舟山 港口业务 100% - 100% 不适用
45 穿山码头 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
46 北仑涌和 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
47 甬港拖轮 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
48 消防公司 中国宁波 中国宁波 消防监护 - 100% 100% 不适用
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2019 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续) ：
(二) 通过非同一控制下的收购取得的主要子公司
持股比例及表决权比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 不一致的说明
直接 间接
1 乍开集团 中国嘉兴 中国嘉兴 投资 100% - 100% 不适用
2 世航港口 中国嘉兴 中国嘉兴 港口业务 - 100% 100% 不适用
3 嘉兴市东方物流有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 物流 - 100% 100% 不适用
4 宁波远洋 中国宁波 中国宁波 货物运输 100% - 100% 不适用
5 太仓万方 中国太仓 中国太仓 港口业务 100% - 100% 不适用
6 明州码头 中国南京 中国南京 经营港口公用码头设施 100% - 100% 不适用
7 百思德 中国香港 英属维尔京群岛 实业投资 - 100% 100% 不适用
8 太仓武港 中国太仓 中国太仓 港口业务 55% - 78% 董事会 9 人中 5 人为本
集团委派，2 人为本
集团一致行动人委派
9 宁波大榭开发区朝阳石化有限公 中国宁波 中国宁波 油品、货物批发 50% - 56% 董事会 9 人中 5 人为本
司(以下称“朝阳石化”) 集团委派
10 明城有限公司 中国香港 马绍尔群岛 实业投资 - 100% 100% 不适用
11 宁波兴港国际船舶代理有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 100% - 100% 不适用
12 温州兴港国际船舶代理有限公司 中国温州 中国温州 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2019 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(二) 通过非同一控制下的收购取得的主要子公司(续)
持股比例及表决权比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 不一致的说明
直接 间接
13 嘉兴兴港国际船舶代理有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
14 浙江兴港国际货运代理有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 50% 100% 董事会 6 人中 3 人为本
集团委派，3 人为本
集团一致行动人
15 宁波港建混凝土有限公司 中国宁波 中国宁波 商品销售业务 - 75% 80% 董事会 5 人中 4 人为本
集团委派
16 百聪投资 中国香港 中国香港 投资业务 - 100% 100% 不适用
17 佳善集团 中国香港 中国香港 投资业务 - 100% 100% 不适用
18 苏州现代 中国苏州 中国苏州 港口业务、货物装卸 - 70% 67% 董事会 6 人中 4 人为本
集团委派
19 港吉码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 - 50% 50% 不适用
20 意宁码头(原为合营企业，2018 中国宁波 中国宁波 码头项目 - 50% 50% 不适用
年纳入合并范围)
21 大麦屿港务 浙江台州 浙江台州 码头项目 100% - 100% 不适用
22 玉环大麦屿港利物流有限公司 浙江台州 浙江台州 运输代理 - 100% 100% 不适用
23 宁波检验 中国宁波 中国宁波 商品检验检测 - 47.33% 57% 董事会 7 人中 4 人为本
集团委派
- 128 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2019 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(三) 通过同一控制下的收购取得的主要子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
1 舟山港务 中国舟山 中国舟山 港口业务 100% - 100% 不适用
2 鼠浪湖码头 中国舟山 中国舟山 港口业务 47% 51% 100% 不适用
3 兴港物流 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 60% 60% 不适用
4 舟山兴港国际船舶代理有限公司 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
5 舟山中理外轮理货有限公司 中国舟山 中国舟山 船舶理货 - 84% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
6 舟山港海通物流有限公司 中国舟山 中国舟山 物流 - 91.9% 100% 董事会 3 人中 3 人为本集团委派
7 舟山老塘山港海物流有限公司 中国舟山 中国舟山 物流 - 65% 67% 董事会 3 人中 2 人为本集团委派
8 舟山港老塘山中转储运有限公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 100% 100% 不适用
9 港兴拖轮 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 100% 100% 不适用
10 舟山港海通轮驳有限责任公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 100% 100% 不适用
11 舟山港海通港口服务有限公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 55% 55% 不适用
12 舟山兴港船舶服务有限公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 55% 55% 不适用
13 舟山外代货运有限公司 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 55% 55% 不适用
14 舟山外代 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 55% 55% 不适用
- 129 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2019 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(三) 通过同一控制下的收购取得的主要子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
15 舟山港嵊投资有限公司 中国舟山 中国舟山 实业投资 - 60% 60% 不适用
16 浙江船舶交易市场有限公司 中国舟山 中国舟山 船舶交易 100% - 100% 不适用
17 舟山市价格评估所 中国舟山 中国舟山 评估中介 - 100% 100% 不适用
18 舟山易舸船舶拍卖有限公司 中国舟山 中国舟山 船舶拍卖交易 - 100% 100% 不适用
19 湖州船舶交易市场有限公司 中国湖州 中国湖州 船舶交易 - 51% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
20 浙江易舸软件有限公司 中国舟山 中国舟山 软件开发 - 100% 100% 不适用
21 宁波市船舶交易市场有限公司 中国宁波 中国宁波 船舶交易 - 75% 75% 不适用
22 兴港物业 中国宁波 中国宁波 物业服务 100% - 100% 不适用
- 130 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
少数股东的 2019 年度 2019 年度 2019 年 12 月 31 日
子公司名称 持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派的股利 少数股东权益
财务公司 25% 71,118 12,709 556,064
太仓武港 45% 57,484 43,135 698,225
梅山国际 10% 40,831 31,778 147,647
港吉码头 50% 85,197 153,316 646,031
意宁码头 50% 62,945 103,972 525,136
苏州现代 30% 5,480 - 311,538
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
财务公司 10,543,514 7,509,880 18,053,394 15,829,139 - 15,829,139 21,513,554 251,216 21,764,770 19,774,153 - 19,774,153
太仓武港 253,066 2,145,091 2,398,157 275,039 571,508 846,547 256,066 2,102,565 2,358,631 536,889 302,628 839,517
梅山国际 209,461 2,516,230 2,725,691 242,661 1,006,559 1,249,220 342,792 2,620,723 2,963,515 373,088 1,209,073 1,582,161
港吉码头 101,948 1,874,487 1,976,435 683,560 814 684,374 108,543 2,009,859 2,118,402 687,573 440 688,013
意宁码头 71,457 1,266,185 1,337,642 287,113 257 287,370 112,665 1,345,541 1,458,206 325,504 194 325,698
苏州现代 81,759 2,011,477 2,093,236 59,779 994,997 1,054,776 115,341 2,103,069 2,218,410 129,888 1,069,706 1,199,594
2019 年度 2018 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
财务公司 579,234 284,472 284,472 (4,349,273) 507,593 196,294 196,294 6,744,276
太仓武港 533,275 127,742 127,742 105,930 500,840 100,898 100,898 316,843
梅山国际 966,748 408,308 408,308 584,071 843,327 354,311 354,311 570,432
港吉码头 811,434 170,394 170,394 310,003 795,441 208,407 208,407 335,388
意宁码头 543,231 125,889 125,889 218,226 213,853 37,098 37,098 100,433
苏州现代 321,016 18,267 18,267 170,288 304,988 6,449 6,449 148,708
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例 表决权比例 持股比例与表决权比例不一致的说明
直接 间接
合营企业(注)-
北仑国际码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 51% - 57% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
远东码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 - 50% 50% 不适用
联营企业-
大榭招商 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 35% - 33% 董事会 9 人中 3 人为本集团委派
通商银行 中国宁波 中国宁波 金融服务 否 20% - 20% 不适用
注：根据上述该等公司的合资合同和公司章程，本集团与各合资方对该等公司的财务和经营决策拥有共同控制权，因此将
该等公司作为合营企业核算。
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2019 年 12 月 31 日
北仑国际码头 远东码头
流动资产 246,658 212,312
其中：现金和现金
等价物 137,827 143,818
非流动资产 1,385,689 2,800,990
资产合计 1,632,347 3,013,302
流动负债 79,923 38,657
非流动负债 - 41
负债合计 79,923 38,698
净资产 1,552,424 2,974,604
按持股比例计算的
净资产份额(i) 791,736 1,487,302
调整事项(ii) (49,810) (494,038)
对合营企业投资的
账面价值 741,926 993,264
2019 年度
北仑国际码头 远东码头
营业收入 632,129 841,196
财务费用 (2,072) (1,423)
所得税费用 47,736 68,836
净利润 135,159 212,792
其他综合收益 - -
综合收益总额 135,159 212,792
本集团 2019 年度收到
的来自合营企业宣告
分派的股利 89,477 127,759
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2018 年 12 月 31 日
北仑国际码头 远东码头
流动资产 259,717 157,173
其中：现金和现金
等价物 179,990 28,752
非流动资产 1,426,837 2,935,327
资产合计 1,686,554 3,092,500
流动负债 93,844 74,992
非流动负债 - 178
负债合计 93,844 75,170
净资产 1,592,710 3,017,330
按持股比例计算的
净资产份额(i) 812,282 1,508,665
调整事项(ii) (53,961) (516,760)
对合营企业投资的
账面价值 758,321 991,905
2018 年度
北仑国际码头 远东码头
营业收入 606,212 826,628
财务费用 (3,312) 2,412
所得税费用 46,655 85,980
净利润 137,269 247,662
其他综合收益 - -
综合收益总额 137,269 247,662
本集团 2018 年度收到
的来自合营企业宣告
分派的股利 204,000 124,245
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于本集团的金额为基础，按持股比例计
算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可
辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii) 如附注五(14)(a)(ii)中所述，调整事项为本集团向合营企业历年转让若干
资产的内部交易而形成的未实现收益。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
大榭招商 大榭招商 通商银行 通商银行
流动资产 233,974 227,391 不适用 不适用
非流动资产 2,098,004 2,187,945 不适用 不适用
资产合计 2,331,978 2,415,336 96,627,942 82,849,772
流动负债 437,886 602,973 不适用 不适用
非流动负债 - - 不适用 不适用
负债合计 437,886 602,973 88,477,666 75,334,936
净资产 1,894,092 1,812,363 8,150,276 7,514,836
按持股比例计算的净资产份额(i) 662,932 634,327 1,630,055 1,502,967
调整事项-商誉 - - 369,787 369,787
对联营企业投资的账面价值 662,932 634,327 1,999,842 1,872,754
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
大榭招商 大榭招商 通商银行 通商银行
营业收入 897,819 831,516 5,104,283 4,324,021
净利润 264,728 228,994 833,663 711,065
其他综合收益 - - 161,955 420,565
综合收益总额 264,728 228,994 995,618 1,131,630
本集团本期间收到的来自联营
企业宣告分派的股利 64,050 59,500 72,036 69,635
(i) 本集团以联营企业财务报表中归属于本集团的金额为基础，按持股比例计
算资产份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可
辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
合营企业： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
投资账面价值合计 2,659,882 2,541,791
2019 年度 2018 年度
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 122,145 126,256
其他综合收益(i) 1,612 (11,885)
综合收益总额 123,757 114,371
联营企业： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
投资账面价值合计 1,221,229 1,268,498
2019 年度 2018 年度
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 124,242 103,066
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 124,242 103,066
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价
值以及统一会计政策的调整影响。
(e) 合营企业发生的超额亏损
年初累积未确认 本年度未确认的 年末累积未确认的
的损失 损失 损失
光明码头 (987) (24,396) (25,383)
兴港冷链 - (12,156) (12,156)
(f) 截至 2019 年 12 月 31 日止，无与合营企业投资相关的未确认承诺，无与合
营企业或联营企业投资相关的或有负债。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分经营成果及
决定向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类
别方面，本集团评价以下六个分部的业绩，即集装箱装卸及相关业务、铁矿
石装卸及相关业务、原油装卸及相关业务、其他货物装卸及相关业务、贸易
销售业务及综合物流及其他业务。
本集团的主要经营均位于中国境内且本集团管理层未按地区独立管理生产经
营活动，因此本集团未单独列示按地区分类的分部业绩。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位
置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照
收入比例在分部之间进行分配。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(1) 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日分部信息如下：
集装箱装卸 铁矿石装卸 原油装卸 其他货物装卸 综合物流 贸易销售 未分配
及相关业务 及相关业务 及相关业务 及相关业务 及其他业务 业务 的金额 抵销 合计
对外交易收入 5,435,543 1,863,323 547,619 2,009,545 10,254,850 3,867,080 344,064 - 24,322,024
分部间交易收入 237,030 88,894 - 243,444 1,144,293 1,808,986 235,169 (3,757,816) -
营业成本 (3,149,070) (1,204,601) (368,006) (1,313,017) (8,614,592) (3,843,627) (88,623) - (18,581,536)
利息收入 - - - - - - 25,220 - 25,220
利息费用 - - - - - - (495,611) - (495,611)
对联营企业和合营企业的
投资收益 - - - - - - 707,975 - 707,975
信用减值损失 (567) 657 2 15,008 2,981 (4,245) (26,610) - (12,774)
资产减值损失 (22,393) - - - - - - - (22,393)
折旧和摊销费用 (906,707) (457,331) (16,094) (405,796) (465,008) (44,754) (2,372) - (2,298,062)
利润总额 1,828,934 464,325 142,145 428,692 626,629 516 1,336,790 - 4,828,031
所得税费用 - - - - - - (1,027,968) - (1,027,968)
净利润 1,828,934 464,325 142,145 428,692 626,629 516 308,822 - 3,800,063
资产总额 22,781,337 10,331,630 91,454 9,940,366 17,211,410 1,118,159 20,704,189 (10,399,554) 71,778,991
负债总额 (1,164,144) (553,861) (126,360) (606,026) (11,619,508) (577,194) (23,099,616) 10,399,554 (27,347,155)
折旧费用以及摊销费用以外
的其他非现金费用 (11,877) (3,078) - (3,297) (19,265) - - - (37,517)
非流动资产增加额(i) 1,681,648 599,191 23,954 327,577 851,068 10,278 897 - 3,494,613
对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - - - - 8,279,075 - 8,279,075
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(2) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日分部信息如下：
集装箱装卸 铁矿石装卸 原油装卸 其他货物装卸 综合物流 贸易销售 未分配
及相关业务 及相关业务 及相关业务 及相关业务 及其他业务 业务 的金额 抵销 合计
对外交易收入 4,664,461 1,756,426 532,786 2,039,407 9,044,253 3,645,733 269,387 - 21,952,453
分部间交易收入 393,457 40,652 17,170 205,321 999,827 979,748 238,206 (2,874,381) -
营业成本 (2,573,571) (1,184,899) (305,752) (1,317,388) (7,563,943) (3,591,786) (50,708) - (16,588,047)
利息收入 - - - - - - 52,770 - 52,770
利息费用 - - - - - - (547,974) - (547,974)
对联营企业和合营企业的
投资收益 - - - - - - 679,796 - 679,796
资产减值损失 (4,332) 681 (63) (10,627) 3,454 2,321 (159,201) - (167,767)
折旧和摊销费用 (805,038) (411,028) (17,644) (395,426) (452,699) (28,771) (1,303) - (2,111,909)
利润总额 1,761,306 399,628 192,063 419,759 571,822 40,656 640,601 - 4,025,835
所得税费用 - - - - - - (817,532) - (817,532)
净利润 1,761,306 399,628 192,063 419,759 571,822 40,656 (176,931) - 3,208,303
资产总额 22,417,656 10,614,521 237,602 9,979,977 15,013,869 1,401,719 23,862,657 (9,896,536) 73,631,465
负债总额 (1,932,692) 116,506 (203,404) (1,187,234) (2,041,721) (768,683) (35,472,914) 9,896,536 (31,593,606)
折旧费用以及摊销费用以外
的其他非现金费用 (11,144) - - (3,406) (24,875) - - - (39,425)
非流动资产增加额(i) 2,066,705 409,123 12,124 384,400 151,187 1,748 2,746 - 3,028,033
对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - - - - 8,067,596 - 8,067,596
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
宁波舟山港集团 中国宁波 港口经营管理
海港集团为宁波舟山港集团之控股股东，本公司的最终控制方为浙江省人民
政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 7,000,000 7,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
宁波舟山港集团 76.31% 76.31% 76.31% 76.31%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营企业和联营企业的情况外，与本集团发生
关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
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宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
合营企业-
宁波鼎盛海运服务有限公司(以下称“鼎盛海运”) 中国宁波 中国宁波 港口拖轮经营及租赁业务 否 - 33%
江西上饶海港物流有限公司(以下称“饶甬物流”) 中国上饶 中国上饶 集装箱业务 否 - 50%
中海船务 中国宁波 中国宁波 船舶及货运代理 否 - 50%
嘉兴泰利国际船舶代理有限公司
(以下称“泰利国际”) 中国嘉兴 中国嘉兴 国际船舶代理业务 否 - 50%
宁波大榭开发区信诚拖轮有限公司
(以下称“信诚拖轮”) 中国宁波 中国宁波 顶推、拖带业务 否 - 50%
宁波中交水运设计研究有限公司 工程项目设计、施工、监理及项目
(以下称“中交水运”) 中国宁波 中国宁波 管理 否 - 50%
宁波港东南物流集团有限公司(以下称“东南物流”) 中国宁波 中国宁波 无船承运业务及代理业务 否 - 45%
宁波港东南船务代理有限公司(以下称“东南船代”) 中国宁波 中国宁波 船舶代理 否 - 45%
宁波实华原油装卸有限公司(以下称“实华装卸”) 中国宁波 中国宁波 码头货物装卸 否 - 50%
兴港冷链 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 否 - 50%
宁波大港货柜有限公司(以下称“大港货柜”) 中国宁波 中国宁波 交通运输、仓储和邮政业 否 - 50%
宁波港九龙仓仓储有限公司
(以下称“九龙仓仓储”) 中国宁波 中国宁波 装卸、仓储、金属材料加工 否 - 30%
宁波实华 中国宁波 中国宁波 原油装卸中转及管道运输 否 50% -
宁波中燃 中国宁波 中国宁波 燃油销售 否 50% -
宁波颐博科技有限公司(以下称“颐博科技”) 中国宁波 中国宁波 软件开发研制 否 - 50%
宁波中联理货有限公司(以下称“中联理货”) 中国宁波 中国宁波 货物及集装箱的理货、理箱 否 50% -
- 141 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
合营企业(续)-
信业码头 中国宁波 中国宁波 经营管理码头、集装箱装卸 否 50% -
上海港航 中国上海 中国上海 交通、港航、能源领域及相关项目的投 否 50% -
资
台州湾港务 中国台州 中国台州 港口装卸、仓储、拼装箱、船舶物资供 否 50% -
应
光明码头 中国宁波 中国宁波 码头项目投资，货物装卸仓储 否 51% -
中海油新能源投资有限责任公司 中国宁波 中国宁波 液体天然气 否 45% -
(以下称“中海油新能源”)
龙门港务 中国台州 中国台州 水上运输业 否 44.17% -
舟山定海货运船舶代理有限责任公司 中国舟山 中国舟山 国内水路运输的船舶代理与货运代理 否 - 50%
(以下称“定海货运”)
舟山港兴港海运有限公司 中国舟山 中国舟山 国内沿海及长江中下游普通货船运输、 否 - 55%
(以下称“兴港海运”) 水路运输的船舶代理与货物运输代理
光汇油品 中国舟山 中国舟山 港口公用成品油码头的建设 否 - 45%
外钓油品 中国舟山 中国舟山 原油管道运输、 码头及罐区的建设 否 - 54.29%
海盐码头 浙江嘉兴 浙江嘉兴 为船舶提供码头设施、集装箱业务；货 否 - 50%
运；港口开发、投资
太仓国际 中国太仓 中国太仓 集装箱业务 否 - 51%
建材科技 中国宁波 中国宁波 混凝土业务 否 - 49.79%
宁波京泰船务代理有限公司 中国宁波 中国宁波 水上运输业 否 50% -
(以下称“京泰船务”)
上铁浙港海铁联合物流有限公司 中国杭州 中国杭州 货物运输物流、物流代理、货运代理 否 51% -
(以下称“浙港海铁”)
- 142 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
主要经营 对集团活动是
地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
联营企业-
台州鼎安海运服务有限公司(以下称“鼎安海运”) 中国台州 中国台州 港口拖轮经营 否 - 40%
宁波北仑东华集装箱服务有限公司 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 否 - 40%
(以下称“北仑东华”)
衢州通港 中国衢州 中国衢州 货物运输代理及货物进出口 否 - 40%
长胜货柜 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 否 20% -
鹰甬物流 中国鹰潭 中国鹰潭 货运及集装箱业务 否 - 39%
众成矿石 中国宁波 中国宁波 经营港口公用码头 否 - 25%
青峙化工 中国宁波 中国宁波 经营港口公用码头 否 35% -
大榭港发 中国宁波 中国宁波 港口装卸、仓储 否 - 35%
温州金洋 中国温州 中国温州 港口码头项目、基础设施投资开发 否 34.5% 5%
中铁联合国际集装箱宁波北仑有限公司 中国宁波 中国宁波 装卸搬运和运输代理 否 45% -
(以下称“中铁联合”)
中海油舟山 中国宁波 中国宁波 货物装卸、仓储服务、油污水接收 否 - 30%
中远物流 中国舟山 中国舟山 仓储服务、物流配送、仓储中转、 否 - 45%
国际货物运输代理；报检、报关代理
舟山实华 中国舟山 中国舟山 水上运输业、原油的计量业务 否 - 40%
海盐嘉实 中国嘉兴 中国嘉兴 货物装卸、仓储服务 否 - 40%
宁波市镇海众安仓储管理有限公司 中国宁波 中国宁波 装卸搬运和仓储业 否 28.41% 7.32%
(以下称“众安仓储”)
杭州东洲集装箱物流有限公司 中国杭州 中国杭州 多式联运和运输代理业 否 - 55%
(以下称“东洲集装箱”)
宁波宁翔液化储运码头有限公司 中国宁波 中国宁波 码头和其他港口设施经营 否 40% -
(以下称“宁翔液化储运”)
- 143 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
宁波环球置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“环球置业”)
宁波北仑环球置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“北仑环球置业”)
宁波仑港工程服务有限公司 受同一母公司控制
(以下称“仑港工程”)
宁波港技工学校 受同一母公司控制
(以下称“技工学校”)
宁波宏通铁路物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“宏通铁路”)
宁波港蓝盾保安有限责任公司 受同一母公司控制
(以下称“蓝盾保安”)
宁波兴港海铁物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“兴港海铁”)
宁波大港引航有限公司 受同一母公司控制
(以下称“大港引航”)
宁波市镇海东方工贸有限公司 受同一母公司控制
(以下称“东方工贸”)
浙江海港国际贸易有限公司 受同一母公司控制
(以下称“海港国际贸易”)
浙江易港通电子商务有限公司 受同一母公司控制
(以下称“易港通”)
宁波市镇海港茂物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“港茂物流”)
舟山港国际贸易(香港)有限公司 受同一母公司控制
(以下称“舟港国贸香港”)
舟山市兴港置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“兴港置业”)
舟山港海通客运有限责任公司 受同一母公司控制
(以下称“海通客运”)
舟山港马迹山散货物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“马迹山散货”)
舟山市金塘港口开发有限公司 受同一母公司控制
(以下称“金塘港口”)
宁兴控股 本公司之其他投资
- 144 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
宁波孚宝仓储有限公司 本公司之其他投资
(以下称“孚宝仓储”)
宁波北仑船务有限公司 原为本公司之其他投资，
(以下称“北仑船务”) 2018 年处置
浙江省海洋产业投资有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海洋产业投资”)
中奥能源 受同一最终控股公司控制
头门港投资 受同一最终控股公司控制
海港洋山投资 受同一最终控股公司控制
浙江海港黄泽山油品储运有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“黄泽山油品”)
浙江海港资产管理有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海港资产管理”)
义乌港 受同一最终控股公司控制
温州港 受同一最终控股公司控制
独山港务 受同一最终控股公司控制
龙游港务 受同一最终控股公司控制
浙江海港海洋工程建设有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海洋工程”)
温州港口服务有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“温州港口服务”)
温州市中理外轮理货有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“温州中理”)
宁波航运交易所有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“宁波航交所”)
浙江海港嘉兴港务有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“嘉兴港务”)
浙江海港内河港口发展有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“内河港口”)
温州新岛城市建筑泥浆处置有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“新岛城市建筑”)
浙江海港融资租赁有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海港融资租赁”)
浙江头门港环球置业有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“头门港置业”)
- 145 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
嘉兴市港口开发建设有限责任公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“嘉兴港口开发”)
嘉兴杭州湾石油化工物流有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“杭州湾石化”)
天津港集装箱码头有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“天津港集装箱”)
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均以市价或双方协议价格作为定价基础，向关联
方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 物资采购
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波中燃 301,470 6% 250,747 6%
舟港国贸香港 82,714 2% 55,869 1%
中海油新能源 26,613 1% 24,951 1%
仑港工程 5,647 0% 8,736 0%
颐博科技 2,053 0% - 0%
合计 418,497 9% 340,303 8%
(c) 装卸收入分成
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
众成矿石 35,280 100% 42,142 100%
- 146 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 原油中转分成
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波实华 99,761 35% 58,811 20%
实华装卸 63,613 23% 87,099 29%
大榭港发 19,063 7% 7,012 2%
大榭关外码头 15,360 5% 6,221 2%
合计 197,797 70% 159,143 53%
(e) 提供水电收入
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
远东码头 15,251 21% 16,540 23%
北仑国际码头 11,359 15% 12,197 17%
众成矿石 4,564 6% 4,964 7%
意宁码头 - 0% 7,524 10%
合计 31,174 42% 41,225 57%
(f) 物资销售
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波中燃 231,711 6% 288,888 9%
北仑国际码头 16,666 0% 36,126 1%
远东码头 14,619 0% 15,758 0%
大港引航 4,879 0% 6,468 0%
海洋工程 4,228 0% 1,255 0%
太仓国际 3,073 0% - 0%
易港通 2,817 0% 21,234 1%
光明码头 792 0% 1,744 0%
海港融资租赁 - 0% 82,383 3%
意宁码头 - 0% 1,665 0%
合计 278,785 6% 455,521 14%
- 147 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 资产租赁收入
承租方名称 租赁资产情况 租赁收入
2019 年度 2018 年度
远东码头 港务设施、库场设施、房屋建筑物等 47,507 25,164
远东码头 土地使用权 16,831 2,080
宁波中燃 燃料仓库，库场设施 2,596 2,706
北仑东华 土地使用权、库场设施、房屋建筑物等 2,471 2,464
鼎盛海运 港作船舶 2,330 2,330
易港通 房屋建筑物 2,018 2,012
孚宝仓储 房屋建筑物、土地使用权 1,527 1,527
远东码头 水电设备不动产设施 1,387 -
大港引航 港作船舶、房屋建筑物等 1,034 1,032
意宁码头 港务设施、库场设施、房屋建筑物等 - 14,704
意宁码头 土地使用权 - 2,969
合计 77,701 56,988
(h) 资产租赁支出
出租方名称 租赁资产情况 2019 年度 2018 年度
远东码头 港务设施 79,112 51,614
环球置业 房屋建筑物 27,683 26,178
海港融资租赁 港务设施 24,924 6,268
宁波舟山港集团 房屋建筑物 12,673 27,071
众成矿石 堆场 5,714 -
合计 150,106 111,131
(i) 接受劳务及理货服务
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
易港通 43,315 3% 52,317 4%
蓝盾保安 16,489 1% 6,877 1%
宏通铁路 10,678 1% 11,130 1%
东方工贸 9,519 1% 3,367 0%
仑港工程 9,192 1% 19,496 2%
合计 89,193 7% 93,187 8%
- 148 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(j) 劳务费收入
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
兴港海运 28,303 16% 26,475 14%
大港引航 22,000 13% 45,638 24%
宁波舟山港集团 18,643 11% 34,162 18%
远东码头 16,592 10% 10,786 6%
兴港置业 14,687 8% - 0%
北仑国际码头 13,292 8% 9,298 5%
大榭招商 7,234 4% 7,285 4%
宁波中燃 5,972 3% 5,902 3%
鼎盛海运 5,473 3% 4,678 2%
海港集团 4,832 3% 13,635 7%
信诚拖轮 4,297 2% 3,228 2%
光明码头 3,279 2% 5,044 3%
宁波实华 3,105 2% 2,421 1%
港茂物流 2,457 1% 2,706 1%
众安仓储 1,686 1% 916 0%
易港通 1,505 1% 1,222 1%
青峙化工 1,431 1% 533 0%
中交水运 1,389 1% 1,389 1%
京泰船务 1,280 1% 1,203 1%
大榭关外码头 1,150 1% 600 0%
其它关联方 14,419 8% 12,797 7%
合计 173,026 100% 189,918 100%
- 149 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 借款利息收入
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
温州港 23,639 17% 5,298 5%
中奥能源 17,162 12% 4,614 4%
海港洋山投资 14,045 10% 2,710 2%
光明码头 8,252 6% 6,114 5%
兴港冷链 6,046 4% 6,071 5%
独山港务 5,799 4% 113 0%
外钓油品 5,747 4% 12,336 11%
义乌港 4,734 3% - 0%
头门港投资 4,724 3% - 0%
通商银行 4,236 3% 9,391 8%
海盐码头 2,628 2% - 0%
光汇油品 2,444 2% 1,955 2%
乐清湾港务 1,934 1% - 0%
建材科技 1,796 1% 2,259 2%
海盐嘉实 883 1% 82 0%
龙门港务 855 1% - 0%
众成矿石 620 0% 1,376 1%
信业码头 525 0% 1,457 1%
海通客运 513 0% - 0%
宁波中燃 384 0% 3,695 3%
温州港口服务 353 0% - 0%
衢州通港 303 0% 321 0%
鹰甬物流 158 0% 601 1%
远东码头 9 0% 2,760 2%
宁波舟山港集团 - 0% 6,794 6%
意宁码头 - 0% 5,355 5%
兴港海运 - 0% 109 0%
九龙仓仓储 - 0% 83 0%
合计 107,789 74% 73,494 63%
- 150 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(l) 借款利息支出
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波舟山港集团 4,241 1% - 0%
海港集团 - 0% 37,812 6%
合计 4,241 1% 37,812 6%
(m) 接受集装箱驳运及装卸服务
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
北仑国际码头 84,760 26% 86,492 32%
中铁联合 54,418 17% 30,956 11%
远东码头 50,651 16% 50,140 18%
兴港海铁 28,802 9% 30,811 11%
温州港 25,488 8% 476 0%
天津港集装箱 18,890 6% - 0%
大港货柜 17,093 5% 8,744 3%
光明码头 11,466 4% - 0%
温州金洋 11,311 3% 23,502 9%
大榭招商 9,510 3% 5,681 2%
温州中理 3,103 1% 2,102 1%
信业码头 1,794 1% 3,261 1%
温州港口服务 1,749 0% - 0%
太仓国际 1,349 0% 4,572 2%
北仑东华 1,232 0% 685 0%
台州湾港务 468 0% 4,022 1%
意宁码头 - 0% 15,828 6%
合计 322,084 99% 267,272 97%
- 151 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(n) 集装箱驳运及装卸收入
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
易港通 187,922 3% 114,691 2%
远东码头 89,020 2% 72,759 1%
大榭招商 84,500 2% 77,034 2%
中远物流 76,229 1% 156,921 3%
北仑国际码头 65,886 1% 54,763 1%
港茂物流 37,572 1% 34,544 1%
泰利国际 26,542 0% 32,625 1%
龙门港务 23,970 0% 10,636 0%
中铁联合 15,998 0% 11,790 0%
大榭港发 12,695 0% 5,535 0%
中海船务 11,540 0% 10,104 0%
太仓国际 9,030 0% 21,992 0%
温州港 5,074 0% - 0%
兴港海铁 3,704 0% 22,556 0%
宁翔液化储运 3,473 0% - 0%
东南物流 3,429 0% 5,970 0%
饶甬物流 2,942 0% 157 0%
东洲集装箱 1,915 0% - 0%
衢州通港 1,023 0% 4,549 0%
意宁码头 - 0% 24,648 1%
合计 662,464 10% 661,274 12%
(o) 关联方担保
于 2019 年 12 月 31 日，除附注五(35)(b)中所述由宁波舟山港集团提供连带
保证责任的借款以外，其他担保事项见八(6)(m)。
(p) 资金拆借
拆入 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
宁波舟山港集团 母公司 1,500,000 06/12/2019 05/12/2020
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制 49,000 22/07/2019 22/10/2024
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制 40,671 30/04/2019 30/10/2019
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制 23,222 21/05/2019 30/10/2019
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制 5,936 16/08/2019 30/11/2019
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制 5,302 21/08/2019 30/11/2019
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制 2,576 23/10/2019 15/12/2019
合计 1,626,707
- 152 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(p) 资金拆借(续)
拆出 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
通商银行 联营公司 10,000 21/01/2019 22/01/2019
通商银行 联营公司 50,000 29/01/2019 12/02/2019
通商银行 联营公司 100,000 31/01/2019 12/02/2019
通商银行 联营公司 220,000 25/02/2019 04/03/2019
通商银行 联营公司 150,000 26/02/2019 05/03/2019
通商银行 联营公司 100,000 18/03/2019 01/04/2019
通商银行 联营公司 50,000 26/03/2019 02/04/2019
通商银行 联营公司 200,000 28/04/2019 05/05/2019
通商银行 联营公司 200,000 29/04/2019 06/05/2019
通商银行 联营公司 100,000 28/05/2019 04/06/2019
通商银行 联营公司 200,000 29/05/2019 05/06/2019
通商银行 联营公司 100,000 30/05/2019 06/06/2019
通商银行 联营公司 200,000 05/06/2019 12/06/2019
通商银行 联营公司 100,000 06/06/2019 13/06/2019
通商银行 联营公司 200,000 12/06/2019 03/07/2019
通商银行 联营公司 100,000 13/06/2019 04/07/2019
通商银行 联营公司 100,000 24/06/2019 01/07/2019
通商银行 联营公司 100,000 01/07/2019 15/07/2019
通商银行 联营公司 100,000 05/07/2019 12/07/2019
通商银行 联营公司 200,000 08/07/2019 15/07/2019
通商银行 联营公司 200,000 15/07/2019 16/07/2019
通商银行 联营公司 100,000 24/07/2019 01/08/2019
通商银行 联营公司 190,000 30/07/2019 06/08/2019
通商银行 联营公司 100,000 31/07/2019 07/08/2019
通商银行 联营公司 100,000 01/08/2019 08/08/2019
通商银行 联营公司 100,000 07/08/2019 14/08/2019
通商银行 联营公司 200,000 08/08/2019 15/08/2019
通商银行 联营公司 100,000 09/08/2019 16/08/2019
通商银行 联营公司 200,000 15/08/2019 29/08/2019
通商银行 联营公司 200,000 19/08/2019 26/08/2019
通商银行 联营公司 200,000 27/08/2019 03/09/2019
通商银行 联营公司 200,000 29/08/2019 05/09/2019
通商银行 联营公司 100,000 03/09/2019 08/10/2019
通商银行 联营公司 100,000 04/09/2019 11/09/2019
通商银行 联营公司 100,000 05/09/2019 12/09/2019
通商银行 联营公司 200,000 12/09/2019 12/10/2019
通商银行 联营公司 100,000 17/09/2019 09/10/2019
通商银行 联营公司 100,000 09/10/2019 16/10/2019
宁波中燃 合营公司 20,000 23/04/2019 05/08/2019
小计 5,190,000
- 153 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(p) 资金拆借(续)
拆出 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
众成矿石 联营公司 10,000 28/03/2019 15/10/2019
温州港口服务 受同一最终控制 20,000 29/04/2019 09/10/2019
中奥能源 受同一最终控制 19,000 17/01/2019 16/01/2022
中奥能源 受同一最终控制 5,000 17/01/2019 01/04/2019
中奥能源 受同一最终控制 2,000 17/01/2019 05/08/2019
中奥能源 受同一最终控制 10,000 18/03/2019 29/08/2029
中奥能源 受同一最终控制 12,000 18/06/2019 29/08/2029
中奥能源 受同一最终控制 100,000 18/06/2019 29/08/2030
中奥能源 受同一最终控制 7,100 18/06/2019 29/08/2031
中奥能源 受同一最终控制 2,000 18/06/2019 17/06/2022
中奥能源 受同一最终控制 1,500 19/09/2019 18/09/2022
中奥能源 受同一最终控制 10,500 19/09/2019 29/08/2031
中奥能源 受同一最终控制 15,000 18/12/2019 29/08/2031
中奥能源 受同一最终控制 100,000 30/12/2019 29/02/2032
义乌港 受同一最终控制 165,000 19/04/2019 18/04/2020
义乌港 受同一最终控制 14,000 24/10/2019 04/12/2021
义乌港 受同一最终控制 3,360 24/10/2019 04/12/2022
义乌港 受同一最终控制 12,640 15/11/2019 04/12/2022
义乌港 受同一最终控制 5,860 15/11/2019 04/12/2023
义乌港 受同一最终控制 12,140 12/12/2019 04/12/2023
义乌港 受同一最终控制 6,030 12/12/2019 04/12/2024
乐清湾港务 受同一最终控制 30,000 18/02/2019 17/02/2022
乐清湾港务 受同一最终控制 30,000 14/06/2019 13/06/2022
光明码头 合营公司 51,000 21/01/2019 20/01/2024
光明码头 合营公司 45,000 10/10/2019 09/10/2020
光明码头 合营公司 40,000 07/11/2019 06/11/2020
光明码头 合营公司 43,000 10/12/2019 18/12/2019
外钓油品 合营公司 43,000 30/01/2019 19/12/2029
外钓油品 合营公司 2,400 28/03/2019 19/12/2027
外钓油品 合营公司 6,050 18/04/2019 19/12/2027
外钓油品 合营公司 9,880 14/06/2019 19/12/2027
外钓油品 合营公司 100 30/08/2019 19/12/2027
外钓油品 合营公司 5,680 30/08/2019 19/12/2028
外钓油品 合营公司 3,400 27/09/2019 19/12/2028
外钓油品 合营公司 2,400 15/11/2019 19/12/2028
外钓油品 合营公司 15,000 19/12/2019 19/12/2028
头门港投资 受同一最终控制 59,100 22/01/2019 21/01/2026
头门港投资 受同一最终控制 17,190 11/03/2019 21/01/2026
小计 936,330
- 154 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(p) 资金拆借(续)
拆出 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
头门港投资 受同一最终控制 3,710 24/05/2019 21/01/2026
头门港投资 受同一最终控制 12,980 24/05/2019 21/01/2027
头门港投资 受同一最终控制 36,980 25/07/2019 21/01/2027
建材科技 联营公司 3,000 11/11/2019 10/11/2020
建材科技 联营公司 3,000 13/12/2019 12/12/2020
海港洋山投资 受同一最终控制 15,000 20/06/2019 19/06/2020
海港洋山投资 受同一最终控制 154,000 24/06/2019 23/06/2024
海港洋山投资 受同一最终控制 15,000 19/09/2019 18/09/2020
海港洋山投资 受同一最终控制 143,000 24/12/2019 23/06/2024
海盐码头 合营公司 5,000 20/06/2019 13/06/2024
海盐码头 合营公司 15,000 20/12/2019 13/06/2025
海通客运 受同一最终控制 9,000 23/05/2019 22/05/2020
海通客运 受同一最终控制 14,000 20/06/2019 19/06/2020
温州港 受同一最终控制 10,000 25/01/2019 24/01/2020
温州港 受同一最终控制 25,600 22/02/2019 31/10/2022
温州港 受同一最终控制 5,000 30/05/2019 21/02/2023
独山港务 受同一最终控制 30,000 19/03/2019 18/03/2022
独山港务 受同一最终控制 31,000 24/06/2019 23/12/2026
独山港务 受同一最终控制 20,000 19/06/2019 18/06/2022
独山港务 受同一最终控制 20,000 19/09/2019 18/09/2022
独山港务 受同一最终控制 59,000 25/12/2019 23/12/2026
独山港务 受同一最终控制 30,000 25/12/2019 23/06/2027
龙门港务 合营公司 3,000 21/01/2019 23/12/2021
龙门港务 合营公司 4,000 21/03/2019 23/12/2021
龙门港务 合营公司 3,000 10/05/2019 23/12/2021
海盐嘉实 联营公司 12,000 19/04/2019 18/04/2020
海盐嘉实 联营公司 11,000 19/04/2019 18/04/2020
海盐嘉实 联营公司 11,000 20/03/2019 24/10/2019
光汇油品 合营公司 30,000 31/01/2019 30/01/2020
光汇油品 合营公司 10,000 07/06/2019 05/06/2020
光汇油品 合营公司 8,000 29/07/2019 28/07/2020
光汇油品 合营公司 1,500 13/11/2019 12/11/2020
衢州通港 联营公司 6,600 01/05/2019 30/04/2020
小计 760,370
合计 6,886,700
资金拆借系本公司之子公司及财务公司借予关联方的贷款，其中部分已于年
内到期或者提前偿还。截至 2019 年 12 月 31 日止余额参见附注五(9)及附注
五(13)。
- 155 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(q) 吸收存款利息支出
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
海港集团 21,558 26% 3,303 7%
北仑环球置业 17,427 21% 25,287 53%
宁波舟山港集团 14,815 18% 3,841 8%
温州港 3,498 4% 407 1%
黄泽山油品 2,448 3% 630 1%
大港引航 2,124 3% 1,509 3%
北仑国际码头 2,064 3% 3,138 7%
宁波航交所 2,034 2% - 0%
远东码头 2,027 2% 520 1%
海港资产管理 1,569 2% 128 0%
易港通 1,164 1% 603 1%
嘉兴港务 1,002 1% - 0%
兴港置业 747 1% 85 0%
内河港口 717 1% 192 0%
光明码头 547 1% 402 1%
环球置业 527 1% 1,071 2%
新岛城市建筑 523 1% 107 0%
温州金洋 482 1% 82 0%
仑港工程 455 1% 380 1%
头门港投资 449 1% 759 2%
其他关联方 5,904 6% 4,969 12%
合计 82,081 100% 47,413 100%
上述交易均系财务公司为关联方存款支付的利息。
(r) 银行存款利息收入
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
通商银行 8,321 5% 7,725 5%
- 156 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(s) 代理业务支出
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
兴港海铁 122,431 2% 99,920 2%
泰利国际 83,638 2% 57,490 1%
鼎盛海运 23,834 0% 27,434 1%
仑港工程 23,044 0% 14,409 0%
信诚拖轮 19,246 0% 25,939 1%
饶甬物流 17,149 0% 29 0%
东南船代 16,373 0% 21,194 1%
易港通 13,766 0% 12,786 0%
大港引航 8,784 0% 8,085 0%
浙港海铁 2,120 0% - 0%
衢州通港 1,866 0% 828 0%
青峙化工 1,566 0% 1,028 0%
大榭招商 1,507 0% 18,007 0%
北仑船务 - 0% 16,755 0%
意宁码头 - 0% 97 0%
合计 335,324 4% 304,001 6%
(t) 代理业务收入
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
义乌港 181,485 3% 59,719 1%
东南物流 98,528 2% 85,956 2%
兴港海铁 78,994 1% 66,186 1%
大榭招商 20,158 0% 18,007 0%
东南船代 19,336 0% 15,055 0%
易港通 9,143 0% 3,020 0%
饶甬物流 5,309 0% - 0%
中联理货 4,596 0% - 0%
衢州通港 4,281 0% 379 0%
北仑国际码头 3,389 0% 2,696 0%
太仓国际 2,719 0% 218 0%
定海货运 - 0% 391 0%
合计 427,938 6% 251,627 4%
- 157 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(u) 工程建造支出
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
中交水运 14,523 100% - 0%
(v) 工程建造收入
2019 年度 2018 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
大榭招商 - 0% 3,300 24%
(w) 委托管理运营服务收入
2019 年度 2018 年度
海港集团 1,473 1,143
(x) 关键管理人员薪酬
2019 年度 2018 年度
关键管理人员薪酬 7,855 7,166
- 158 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兴港海铁 28,075 (140) 29,728 (148)
东南船代 25,715 (129) 15,650 (78)
北仑国际码头 16,119 (81) 6,770 (34)
龙门港务 10,209 (51) 7,738 (38)
远东码头 8,844 (44) 3,213 (16)
兴港海运 5,839 (29) 4,837 (25)
易港通 5,797 (29) 7,157 (36)
温州港 5,534 (28) - -
中远物流 4,489 (22) 84,747 (424)
泰利国际 4,478 (22) 3,867 (19)
大榭招商 4,299 (21) 11 -
饶甬物流 2,746 (14) 4,715 (27)
海港集团 2,488 (12) 939 (3)
义乌港 2,372 (12) - -
中海船务 1,629 (8) - -
东南物流 1,085 (5) 3,125 (16)
海港融资租赁 3 - 14,681 (73)
光明码头 - - 631 (3)
建材科技 - - 1,896 (213)
合计 129,721 (647) 189,705 (1,153)
- 159 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
光汇油品 49,576 - 49,500 -
海盐嘉实 23,000 - 22,082 -
海港融资租赁 10,284 - 15,423 -
衢州通港 5,800 (5,800) 6,600 (1,980)
易港通 4,910 - 6,482 -
环球置业 2,375 - 2,356 -
北仑国际码头 2,242 - 1,642 -
太仓国际 1,393 - 2,074 -
中海油舟山 1,350 - 1,140 -
大榭招商 1,073 - 14 -
中远物流 532 - 532 -
鹰甬物流 - - 18,023 (8,646)
温州金洋 - - 611 -
饶甬物流 - - 1,560 (1,100)
外钓油品 - - 27,845 -
宁兴控股 - - 6,000 -
中海船务 - - 1,760 -
合计 102,535 (5,800) 163,644 (11,726)
- 160 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 预付账款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波中燃 23,239 -
兴港海铁 5,627 16,603
环球置业 2,927 3,492
中交水运 2,909 -
合计 34,702 20,095
(d) 其他流动资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
义乌港 165,000 -
光明码头 85,000 174,000
海港洋山投资 30,000 -
海通客运 23,000 -
温州港 10,000 -
建材科技 6,000 31,000
通商银行 - 350,000
宁波中燃 - 55,000
众成矿石 - 25,000
宏通铁路 - 1,000
远东码头 - 30,000
合计 319,000 666,000
(e) 长期应收款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
光明码头 51,000 -
该余额系本公司提供予其合营企业光明码头之暂借款，贷款利率为 5.15%，
到期日为 2024 年 1 月 20 日。
- 161 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(f) 发放贷款和垫款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
温州港 730,600 700,000
中奥能源 519,200 242,100
海港洋山投资 496,000 199,000
独山港务 300,000 110,000
外钓油品 149,480 61,570
头门港投资 129,960 -
兴港冷链 129,000 129,000
海盐码头 72,200 52,200
乐清湾港务 60,000 -
义乌港 54,030 -
光明码头 45,000 45,000
龙门港务 20,000 10,000
建材科技 14,000 14,000
信业码头 - 23,900
龙游港务 - 4,000
合计 2,719,470 1,590,770
上述对关联方的贷款信息见附注五(13)。
- 162 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(g) 吸收存款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 1,553,936 984,757
北仑环球置业 757,261 1,922,793
大港引航 749,385 620,213
海港集团 745,930 5,913,941
温州港 285,517 131,828
嘉兴港务 249,064 20,176
头门港投资 232,374 22,359
马迹山散货 196,337 -
海港资产管理 171,639 144,836
黄泽山油品 170,781 183,263
远东码头 143,765 28,664
北仑国际码头 137,885 154,995
外钓油品 115,314 27,836
宁波航交所 108,478 -
中奥能源 105,705 114
杭州湾石化 89,628 14,625
头门港置业 80,564 -
海港融资租赁 77,054 6,152
海港国际贸易 53,506 91,811
易港通 52,022 53,138
金塘港口 51,906 -
新岛城市建筑 51,340 38,753
兴港置业 43,904 117,171
环球置业 40,983 313,745
温州金洋 38,774 31,063
海洋工程 36,257 38,482
义乌港 35,345 -
嘉兴港口开发 32,695 9,665
光明码头 32,155 50,246
仑港工程 31,431 24,449
海港洋山投资 31,260 19,439
大港货柜 26,137 5,731
港茂物流 21,957 19,064
温州港口服务 21,001 18,073
其他关联方 468,934 494,475
合计 7,040,224 11,501,857
上述吸收存款的有关信息见附注五(26)。
- 163 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(h) 银行存款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
通商银行 200,000 395,945
(i) 应付账款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
易港通 41,993 28,721
北仑国际码头 32,633 1,728
远东码头 17,229 27,287
温州港 11,901 130
宁波中燃 10,009 23,101
仑港工程 8,867 3,251
舟港国贸香港 8,594 6,669
大榭招商 6,668 3,308
宁波实华 6,662 5,205
宁波舟山港集团 5,957 12,356
饶甬物流 5,558 155
实华装卸 5,141 5,240
温州金洋 5,081 3,662
众成矿石 4,342 3,781
中铁联合 4,288 2,021
鼎盛海运 2,072 1,760
泰利国际 993 3,339
新世纪货柜 273 284
信诚拖轮 154 4,726
建材科技 - 2,964
合计 178,415 139,688
- 164 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(j) 其他应付款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 47,315 16,988
北仑国际码头 20,246 -
兴港海铁 7,783 -
中交水运 3,892 176
兴港置业 2,118 -
东方工贸 1,518 -
东南物流 1,245 1,020
海港集团 864 1,285
大榭招商 - 1,062
合计 84,981 20,531
(k) 短期借款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 1,500,000 -
通商银行 51,968 51,968
合计 1,551,968 51,968
(l) 长期应付款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海港融资租赁 107,140 71,459
(m) 提供担保
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
外钓油品 89,250 104,550
兴港海运 - 89,000
合计 89,250 193,550
- 165 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(m) 提供担保(续)
本集团作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
2013 年 2028 年
外钓油品 89,250 9月2日 9月2日 否
九 或有事项
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。
十 承诺事项
(1) 资本支出承诺事项
于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺
汇总如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 4,498,249 3,394,434
(2) 经营租赁承诺事项
于资产负债表日，根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，本集团未来最低
应支付租金汇总如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 62,140 29,829
一年至二年以内 8,390 3,048
二年至三年以内 661 412
三年以上 322 870
合计 71,513 34,159
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 承诺事项(续)
(3) 对外投资承诺事项
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
增资款/股权转让款
－宁波港运通信息技术有限公司 1,500 1,500
－浙江跨境港科技有限公司 1,500 1,500
－宁波新捷中油天然气有限公司 8,836 8,836
－合肥派河物流园运营管理有限
公司 140,000 -
－江阴苏南国际集装箱码头有限
公司 286,253 -
合计 438,089 11,836
(4) 前期承诺履行情况
本集团 2018 年 12 月 31 日之资本支出承诺和经营租赁承诺均按照之前承诺
履行。
十一 资产负债表日后事项
(a) 根据于 2020 年 4 月 9 日通过的董事会决议，董事会提议以 2019 年 12 月
31 日本公司总股本 13,172,847,809 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利人民币 0.99 元(含税)。共需支付股利人民币 1,304,112 千元，剩余未
分配利润人民币 9,153,343 千元结转至 2020 年度。上述提议尚待股东大会
批准。
(b) 本公司有限售条件股份于 2020 年 2 月 19 日上市流通，本次限售股上市流
通数量为 372,847,809 股，占公司总股本的 2.83%。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 资产负债表日后事项(续)
(c) 于 2017 年度，财政部发布了《关于修订印发《企业会计准则第 14 号——
收入》(以下简称“新收入准则”)的通知》，自 2020 年 1 月 1 日起施行该准
则。在新收入准则下，收入在客户取得相关服务或商品控制权时确认收入。
本公司管理层评估了新收入准则对本集团财务报表的影响，目前预期新收入
准则的应用会对本集团部分业务以全额法或净额法确认收入的认定产生一定
影响。
(d) 新型冠状病毒肺炎疫情(“新冠疫情”)于 2020 年 1 月起在全国爆发，相关
防控工作在全国范围内持续进行。本集团积极响应并严格执行党和国家各级
政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，合理安排引航、拖轮、码头、集卡
等生产环节，对防疫重点物资重点保障，助力疫情防控阻击战。
本集团预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团 2020 年度的经营和业务造
成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及
全球各地防控政策的实施情况。
新冠疫情的爆发系资产负债表日后非调整事项，其对本集团预期信用损失、
以公允价值计量的若干金融资产以及长期资产造成的相应影响将于 2020 年
度财务报表中予以反映。
(e) 根据于 2020 年 1 月 21 日通过的董事会决议，同意本公司向宁波舟山港集
团以及上海国际港务(集团)股份有限公司(以下称“上港集团”)以现金收购
本次非公开发行 A 股股票，发行数量不超过本次发行前本公司总股本的
20%，发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日本公司股票交易均价的
90%且不低于发行时最近一期经审计的合并报表每股净资产，募集资金总额
不超过人民币 1,121,491 万元。于 2020 年 2 月 27 日，本公司最终控股公司
海港集团收到浙江省人民政府国有资产监督管理委员会《关于宁波舟山港股
份有限公司非公开发行 A 股股票方案的批复》(浙国资产权[2020]4 号)，同
意上述非公开发行 A 股股票方案。于 2020 年 2 月 28 日，本公司召开 2020
年第一次临时股东大会，通过上述非公开发行 A 股股票方案。
(f) 2020 年 3 月 24 日，本公司与上港集团签署《宁波舟山港股份有限公司与上
港集团之战略合作协议》，计划以资本为纽带，实现长三角区域港口资源的
战略重组，实现优势互补，增强港口群联动协作成效，优化整合长三角区域
港口资源，共同推动长江上下游区域一体化发展；2020 年 3 月 25 日，本公
司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于宁波舟山港股份有限公司引
入上港集团作为战略投资者相关事项的议案》。上述议案尚待股东大会批
准。
- 168 -
宁波舟山港股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，包括市场风险(主要为外汇风险、利
率风险和价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对
金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部
门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019 年 12 月 31 日
美元 港元 日元 欧元 新台币 加元 合计
外币金融资产 -
货币资金 362,079 112,696 51,052 47 - - 525,874
应收款项 238,215 165 17,173 - 16,959 - 272,512
其他应收款 103,318 29,661 - - - - 132,979
其他权益工具 - 74,627 - - - - 74,627
合计 703,612 217,149 68,225 47 16,959 - 1,005,992
外币金融负债 -
短期借款 621,447 428,855 - 3,079 - 7,376 1,060,757
应付款项 226,454 16 14,161 41 - - 240,672
其他应付款 4,988 30,016 - - - - 35,004
长期借款 - 268,734 - - - - 268,734
合计 852,889 727,621 14,161 3,120 - 7,376 1,605,167
- 169 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2018 年 12 月 31 日
美元 港元 日元 欧元 新台币 加元 合计
外币金融资产 -
货币资金 413,974 141,689 70,617 - - - 626,280
应收账款 115,329 - 2,812 - 8,873 - 127,014
其他应收款 101,658 - - - - - 101,658
可供出售金融
资产 - 92,663 - - - - 92,663
合计 630,961 234,352 73,429 - 8,873 - 947,615
外币金融负债 -
短期借款 902,724 705,998 34,681 8,546 - 3,789 1,655,738
应付账款 82,324 - 13,486 - - - 95,810
其他应付款 7,872 28,935 - - - - 36,807
长期借款 - 87,620 - - - - 87,620
合计 992,920 822,553 48,167 8,546 - 3,789 1,875,975
于 2019 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产
和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 4%，其它因素保持不变，
则本集团将增加或减少净利润约人民币 4,478 千元(2018 年 12 月 31 日：约
人民币 10,859 千元)。
于 2019 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类港元金融资产
和港元金融负债，如果人民币对港元升值或贬值 4%，其它因素保持不变，
则本集团将增加或减少净利润约人民币 19,542 千元(2018 年 12 月 31 日：约
人民币 22,741 千元)。
- 170 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期应收款和发放贷款和垫款等带息资产和银
行借款、吸收存款、应付融资租赁款及应付债券等带息债务。浮动利率的金
融资产及金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产及
金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于 2019 年 12 月 31 日，本集团
带息资产及带息债务按浮动利率及固定利率分类分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产
浮动利率
－其他应收款 - 24,623
－长期应收款 51,000 -
－以公允价值计量且其变动计入当年
损益的金融资产 — 101,837
固定利率
－持有至到期投资 — 940,500
－债权投资 847,646 —
－发放贷款和垫款 4,438,470 3,437,851
－其他应收款 78,300 99,427
－长期应收款 - 5,045
合计 5,415,416 4,609,283
金融负债
浮动利率
－借款 7,673,100 10,425,202
－吸收存款 7,140,183 11,644,057
－长期应付款 527,178 565,055
固定利率
－借款 4,107,725 2,787,223
－其他流动负债 3,041,032 1,464,334
合计 22,489,218 26,885,871
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息资产
/债务的收入/成本以及增加本集团尚未收到/付清的以浮动利率计息的带息资
产/债务的利息收入/支出，并对本集团的财务业绩产生重大的影响，管理层
会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
- 171 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基 点 ， 而 其 它 因 素 保 持 不 变 ， 本集 团 的 净 利 润 会 减 少 或 增 加 约 人 民 币
31,056 千元(2018 年 12 月 31 日：约人民币 30,931 千元)。
(c) 本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
的风险。
于 2019 年 12 月 31 日，如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下
跌 10%，其他因素保持不变，则增加或减少净利润约人民币 17,429 千元
(2018 年 12 月 31 日：约人民币 138 千元) ，增加或减少其他综合收益约人
民币 16,036 千元(2018 年 12 月 31 日：约人民币 1,273 千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款、发放贷款和垫款、长期应收款以及为关联方提供担保等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、长期应收款以及为
关联方提供担保等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于
对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式。为关联方提供担保时，本集团会评估与关联方的关系以及关联方自身的
财务状况和信用记录等并定期进行监控。本集团通过上述措施以确保整体信
用风险在可控的范围内。
对于发放贷款和垫款，本集团主要基于客户对约定义务的“违约可能性”和
财务状况，并考虑当前的信用敞口及未来可能的发展趋势，计量企业贷款和
垫款的信用风险。管理层定期审阅影响贷款和垫款信贷风险管理流程的各种
要素，包括贷款组合的增长、资产结构的改变、集中度以及不断变化的组合
风险特征。同时，管理层不断对贷款和垫款信贷风险管理流程进行改进，以
最有效地管理上述变化对信用风险带来的影响。对于会增加信用风险的特定
贷款或贷款组合，管理层将采取各种措施，包括追加担保人或抵质押物，以
尽可能的增强资产安全性。本集团通过定期分析借款人及潜在借款人的本息
偿还能力，在适当的时候调整授信限额，对信用风险敞口进行管理。本集团
认为于 2019 年 12 月 31 日的贷款和垫款余额不存在重大的信用风险。
于 2019 年 12 月 31 日，除附注五(6)(iv)所述事项外，本集团无重大的因债务
人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
发放贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原币种
发放贷款和垫款
—抵押贷款 人民币 27,000 40,900
—信用贷款 人民币 3,011,470 1,896,951
同业拆借-拆出 人民币 1,400,000 1,500,000
合计 4,438,470 3,437,851
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 4,369,553 - - - 4,369,553
吸收存款 7,140,183 - - - 7,140,183
应付票据 210,461 - - - 210,461
应付账款 1,081,110 - - - 1,081,110
其他应付款 2,225,765 - - - 2,225,765
其他流动负债 3,129,608 - - - 3,129,608
长期借款
(含一年内到期) 721,156 831,284 2,487,476 4,818,822 8,858,738
长期应付款
(含一年内到期) 117,629 115,970 111,748 253,569 598,916
合计 18,995,465 947,254 2,599,224 5,072,391 27,614,334
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(3) 流动风险(续)
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 6,570,292 - - - 6,570,292
吸收存款 11,644,057 - - - 11,644,057
应付票据 75,500 - - - 75,500
应付账款 1,201,442 - - - 1,201,442
其他应付款 2,274,999 - - - 2,274,999
其他流动负债 1,464,334 - - - 1,464,334
长期借款
(含一年内到期) 524,180 828,877 2,662,997 4,728,120 8,744,174
长期应付款
(含一年内到期) 110,399 106,779 103,063 326,031 646,272
合计 23,865,203 935,656 2,766,060 5,054,151 32,621,070
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - - 1,123,465 1,123,465
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级
资本债券 - 52,519 - 52,519
非上市公司股权投资 - - 182,525 182,525
其他债权投资—
其他权益工具投资—
上市公司股权 188,940 - - 188,940
合计 188,940 52,519 1,305,990 1,547,449
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产—
交易性权益工具投资 - 101,837 - 101,837
可供出售金融资产—
可供出售权益工具 183,226 - - 183,226
合计 183,226 101,837 - 285,063
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场法-上市公司比较法
等。估值 技术 的输入 值主要包 括无 风险利 率、 基准 利率 、EV/EBITDA、
P/B、缺乏流动性折价等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产变动如下：
2018 年 2019 年 计入当期损 2019 年
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 购买 减少 益的损失(a) 12 月 31 日
金融资产
应收款项融资—
应收票据 — 1,050,645 1,050,645 72,820 - - 1,123,465
其他非流动金融资产—
非上市公司股权投资 — 183,443 183,443 - (1,000) 82 182,525
金融资产合计 — 1,234,088 1,234,088 72,820 (1,000) 82 1,305,990
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益项目。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2019 年 输入值
12 月 31 日 范围/加权 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 平均值 之间的关系 不可观察
应收款项融资—
应收票据 1,123,465 收益法 折现率 3% 负相关 不可观察
其他非流动金融资产—
非上市公司股权投资 92,400 市场法 EV/EBITDA 6.30-7.68 正相关 不可观察
90,125 市场法 P/B 1-1.97 正相关 不可观察
1,305,990
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2019 年 可观察输入值
12 月 31 日
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级资本债券 52,519 市场法 中债估值 -
52,519
2018 年 可观察输入值
12 月 31 日
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
交易性权益工具投资—
南方收益宝货币 B 基金产品 101,837 市场法 中债估值 -
101,837
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款
项、债权投资、贷款和垫款、长期应收款、短期借款、其他流动负债、吸收
存款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款和长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异
很小。
长期应收款、长期借款、长期应付款及不存在活跃市场的应付债券，以合同
规定的未来现在流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件上提供几乎
相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值属于第三层次。
对于存在活跃市场的应付债券，按其活跃市场上(未经调整)的报价确定其公
允价值属于第一层次。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。该比率
按照债务净额除以资本总额计算，债务净额为借款总额减去现金及现金等价
物，资本总额按合并资产负债表中所列示的权益总额加上债务净额计算。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的资产负债比率列示
如下﹕
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产负债比率 17.7% 10.8%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 633,918 606,352
减：坏账准备 (20,023) (20,963)
净额 613,895 585,389
(i) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 612,573 583,333
六个月到一年 3,067 18,178
一年到二年 16,156 1,296
二年到三年 152 10
三到四年 8 1,929
四到五年 941 -
五年以上 1,021 1,606
合计 633,918 606,352
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备 总额比例
余额前五名的应收账款总额 209,283 1,361 33%
(iii) 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(iv) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
应收账款 1 15,096 100% 15,096 预计无法收回
15,096 15,096
(v) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 金额 整个存续期预
期信用损失率
六个月以内 481,612 2,408 0.5%
六个月到一年 3,067 153 5%
一到二年 1,067 320 30%
二到三年 152 76 50%
三到四年 8 8 100%
四到五年 941 941 100%
五年以上 1,021 1,021 100%
487,868 4,927
(vi) 2019年度计提坏账准备人民币213千元(2018年度：14,423千元)，收回的坏账
准备金额为人民币1,153千元(2018年度：无)。
(vii) 2019年度无转销已全额计提坏账准备的应收账款(2018年度：无)。
(viii) 于2019年12月31日及2018年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的应
收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收子公司代垫款 100,315 699,545
应收借款及利息 1,120,888 1,688,747
应收股利 468,530 578,808
应收资产处置款 335,504 -
其他 35,253 13,124
合计 2,060,490 2,980,224
减：坏账准备 (525) (1,017)
净额 2,059,965 2,979,207
(a) 其他应收款的账龄分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 1,697,388 2,476,573
六个月到一年 336,395 23
一到二年 1,938 474,953
二到三年 1,154 6,087
三到四年 1,063 106
四到五年 93 46
五年以上 22,459 22,436
合计 2,060,490 2,980,224
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，无逾期的其他应收款。
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合) 小计
账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 2,980,224 1,017 1,017
会计政策变更 - - -
2019 年 1 月 1 日 2,980,224 1,017 1,017
本期减少 (919,734) (492) (492)
2019 年 12 月 31 日 2,060,490 525 525
- 181 -
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(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收借款及利息 1,120,888 - 0%
应收子公司代垫款 100,315 - 0%
应收押金及保证金 5,732 - 0%
应收股利 468,530 - 0%
应收资产处置款 335,504 - 0%
其他 29,521 525 1.78%
合计 2,060,490 525 0.03%
(c) 2019 年度本公司未计提坏账准备(2018 年度：人民币 335 千元)，转回坏账
准备人民币 492 千元(2018 年度：无)。
(d) 2019 年度无转销已全额计提坏账准备的其他应收款(2018 年度：10 千元)。
(e) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占总额比例 坏账准备
舟山港务 股东借款及利息 714,015 一年以内 35% -
外部客户 1 拆迁款 335,504 一年以内 16% -
香港明城 股东借款及利息 334,786 一年以内 16% -
梅西滚装 股东借款及利息 72,086 一年以内 3% -
国际物流 代垫款 54,930 一年以内 3% -
合计 1,511,321 73% -
(f) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，无因金融资产转移而终止确
认的其他应收款。
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(3) 长期股权投资
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 21,218,462 19,392,364
合营企业(b) 1,753,137 1,668,711
联营企业(c) 3,157,373 3,035,278
合计 26,128,972 24,096,353
减：长期股权投资减值准备 - -
净额 26,128,972 24,096,353
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2019 年度增减变动
被投资 2018 年 追加投资 减少投资 其他 计提 2019 年 减值 本年宣告
公司名称 12 月 31 日 减值准备 12 月 31 日 准备 分配的
现金股利
1 国际物流 311,749 110,000 - - - 421,749 - -
2 北三集司 1,689,363 423 - - - 1,689,786 - 300,000
3 新世纪投资 1,268,625 - (20,000) - - 1,248,625 - 94,000
4 舟山甬舟 1,844,793 - - - - 1,844,793 - -
5 港铁公司 129,132 107,860 - - - 236,992 - -
6 外轮理货 41,985 - - - - 41,985 - -
7 香港明城 774,587 - - - - 774,587 - -
8 新海湾 140,000 - - - - 140,000 - 9,510
9 乍开集团 1,074,992 201,827 - - - 1,276,819 - -
10 太仓万方 966,535 - - - - 966,535 - -
11 明州码头 645,271 100,000 - - - 745,271 - -
12 梅山国际 810,000 - - - - 810,000 - 286,001
13 梅港码头 675,000 - - - - 675,000 - 121,873
14 财务公司 1,125,000 - - - - 1,125,000 - 38,126
15 太仓武港 644,471 - - - - 644,471 - 52,721
16 国际贸易 100,000 - - - - 100,000 - -
17 物资公司 98,944 - - - - 98,944 - -
18 建设开发 34,370 - - - - 34,370 - -
19 舟山港务 2,840,359 (21,715) - - 2,818,644 - -
20 鼠浪湖码头 1,346,169 - - - 1,346,169 - -
21 梅东码头 1,074,848 200,000 - - - 1,274,848 - -
22 北一集司 411,832 - (213,352) - - 198,480 - 50,000
23 北仑涌和 - 213,352 - - - 213,352 - -
24 宁波远洋 390,652 - - - - 390,652 - -
其他 953,687 1,148,126 (423) - - 2,101,390 - 153,298
合计 19,392,364 2,081,588 (255,490) - - 21,218,462 - 1,105,529
- 184 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
2019 年度增减变动
2018 年 追加 减少 按权益法 其他综 宣告分派的 其他(i) 计提 2019 年 减值
12 月 31 日 投资 投资 调整的 合收益 现金 减值 12 月 31 日 准备
净损益 调整 股利 准备
1 北仑国际码头 783,039 - - 68,931 - (89,477) - - 762,493 -
2 宁波实华 163,604 - - 44,829 - (38,000) - - 170,433 -
3 宁波中燃 50,535 - - 11,735 - (10,244) - - 52,026 -
4 信业码头 137,399 - - 774 - - - - 138,173 -
5 上海港航 232,097 - - 20,779 1,612 - 60,580 - 315,068 -
6 台州湾港务 101,594 - - (15,124) - - - - 86,470 -
7 光明码头 - - - - - - - - - -
8 大榭关外码头 58,280 - - 4,953 - - - - 63,233 -
9 京泰船务 6,597 - - 1,158 - (1,550) - - 6,205 -
10 东南物流货柜 79,373 - - 8,933 - (13,500) - - 74,806 -
其他 56,193 25,500 - 3,620 - (1,083) - - 84,230 -
合计 1,668,711 25,500 - 150,588 1,612 (153,854) 60,580 - 1,753,137 -
(c) 联营企业
2019 年度增减变动
2018 年 追加 减少 按权益法 其他综 宣告分派的 其他 计提 2019 年 减值
12 月 31 日 投资 投资 调整的 合收益 现金 减值 12 月 31 日 准备
净损益 调整 股利 准备
1 大榭招商 634,327 - - 92,655 - (64,050) - - 662,932 -
2 青峙化工 117,548 - - 29,126 - (49,000) - - 97,674 -
3 舟山武港 180,575 - - (12,348) - - - - 168,227 -
4 温州金洋 169,975 - - 1,450 - (5,072) - - 166,353 -
5 通商银行 1,872,754 - - 166,733 32,391 (72,036) - - 1,999,842 -
其他 60,099 - (6,289) 13,336 - (4,801) - - 62,345 -
合计 3,035,278 - (6,289) 290,952 32,391 (194,959) - - 3,157,373 -
(i) 于 2019 年度，其他变动系本公司之合营企业上海港航因首次执行新金融工具准
则调整其 2019 年 1 月 1 日非上市公司股权公允价值导致的变动。本公司股东权
益相应调增 60,580 千元，其中盈余公积调增 5,646 千元，未分配利润调增
50,816 千元，其他综合收益调增 4,118 千元。
- 185 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 固定资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 港作船舶 运输工具及其他设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 1,382,997 3,679,007 1,390,558 2,935,310 294,412 543,273 579,293 10,804,850
本年增加 -
－在建工程转入 11,470 9,694 (12,440) 23,162 17,414 68,927 20,713 138,940
－购置 510 3,310 - 3,615 2,659 - 8,134 18,228
－重分类 950 - - - - - (950) -
－其他增加 551 - - - - - - 551
本年减少
－处置及报废 (5,585) (28,417) (9,601) (80,748) (3,941) (572,592) (32,514) (733,398)
－转入投资性房地产 (9,100) - - - - - - (9,100)
2019 年 12 月 31 日 1,381,793 3,663,594 1,368,517 2,881,339 310,544 39,608 574,676 10,220,071
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (555,871) (1,244,541) (464,194) (1,364,484) (194,106) (382,437) (376,811) (4,582,444)
本年增加
－计提 (65,316) (122,113) (57,294) (161,994) (18,740) (31,890) (41,113) (498,460)
－重分类 (84) - - - - - 84 -
本年减少
－处置及报废 2,744 5,366 989 68,004 3,570 389,219 28,363 498,255
2019 年 12 月 31 日 (618,527) (1,361,288) (520,499) (1,458,474) (209,276) (25,108) (389,477) (4,582,649)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 763,266 2,302,306 848,018 1,422,865 101,268 14,500 185,199 5,637,422
2018 年 12 月 31 日 827,126 2,434,466 926,364 1,570,826 100,306 160,836 202,482 6,222,406
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 固定资产(续)
(a) 2019 年度，固定资产计提的折旧金额为人民 498,460 千元(2018 年度：人
民币 507,519 千元)。
(b) 2019 年度，计入营业成本和管理费用的折旧费用分别为：人民币 449,243
千元和人民币 49,217 千元(2018 年度：人民币 460,805 千元和人民币
46,714 千元)。
(c) 2019 年度，增加的原价中包括由在建工程转入固定资产的原价为人民币
138,940 千元(2018 年度：人民币 123,587 千元)。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，净值约为人民币 47,469 千元(原价人民币 81,995
千元)(2018 年 12 月 31 日：净值约为人民币 55,883 千元(原价人民币
84,334 千元)的房屋、建筑物尚在办理权证过程中，管理层认为获取相关权
证并无实质障碍。
(e) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司认为固定资产不存在
减值迹象，故无需计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 无形资产
土地使用权/海域使用权 软件及其他 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 4,064,679 136,719 4,201,398
本年增加
购置 - 6,569 6,569
在建工程转入 - 22,785 22,785
本年减少
处置 (181,762) (1,157) (182,919)
转入投资性房地产 (90,847) - (90,847)
其他 - (4,295) (4,295)
2019 年 12 月 31 日 3,792,070 160,621 3,952,691
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (829,069) (80,595) (909,664)
本年增加
计提 (96,167) (17,658) (113,825)
本年减少
处置 39,706 1,157 40,863
转入投资性房地产 14,980 - 14,980
其他 - 3,493 3,493
2019 年 12 月 31 日 (870,550) (93,603) (964,153)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 2,921,520 67,018 2,988,538
2018 年 12 月 31 日 3,235,610 56,124 3,291,734
(a) 2019 年度，无形资产的摊销金额为人民币 113,825 千元(2018 年度：人民
币 112,906 千元)。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日无尚未取得土地使用权证的土地使用权 (2018 年 12
月 31 日：无)。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司认为无形资产不存在
减值迹象，故无需计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(6) 其他应付款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付子公司往来款 12,685 217,229
应付工程款 42,717 100,880
工程质量保证金及押金 44,857 36,469
应付代收补偿款 9,029 30,013
应付利息 6,713 9,319
预计负债 55,458 55,458
其他 178,032 197,236
合计 349,491 646,604
(7) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 (a) 4,149,079 3,908,851
其他业务收入 (b) 168,759 165,296
合计 4,317,838 4,074,147
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 (a) 2,602,849 2,500,004
其他业务成本 (b) 90,518 93,964
合计 2,693,367 2,593,968
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(7) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入
2019 年度 2018 年度
集装箱装卸及相关业务 1,071,177 1,021,444
铁矿石装卸及相关业务 877,429 872,381
原油装卸及相关业务 410,436 411,369
其他货物装卸及相关业务 1,079,339 1,020,718
综合物流及其他业务 710,698 582,939
合计 4,149,079 3,908,851
主营业务成本
2019 年度 2018 年度
集装箱装卸及相关业务 580,763 541,380
铁矿石装卸及相关业务 637,274 662,440
原油装卸及相关业务 330,500 298,968
其他货物装卸及相关业务 762,499 713,325
综合物流及其他业务 291,813 283,891
合计 2,602,849 2,500,004
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(7) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入
2019 年度 2018 年度
提供水电及劳务收入 160,920 161,851
其他 7,839 3,445
合计 168,759 165,296
其他业务成本
2019 年度 2018 年度
提供水电及劳务支出 90,433 93,882
其他 85 82
合计 90,518 93,964
(8) 投资收益
2019 年度 2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益 1,105,529 1,557,066
权益法核算的长期股权投资收益 441,540 376,820
长期股权投资处置收益/(损失) 2,980 (24)
其他权益工具投资在持有期间取得的
投资收益 3,234 —
其他非流动金融资产在持有期间取得的
投资收益 1,235 —
可供出售金融资产在持有期间取得的
投资收益 — 1,966
委托贷款利息收益 37,739 17,178
合计 1,592,257 1,953,006
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2019 年度 2018 年度
净利润 2,421,190 2,276,276
加/(减)：(转回)/计提的坏账准备 (1,432) 14,758
投资性房地产折旧/摊销 5,478 5,384
固定资产折旧(附注十五(4)(a)) 498,460 507,519
无形资产摊销(附注十五(5)(a)) 113,825 112,906
长期待摊费用摊销 3,512 (1,739)
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的收益 (521,159) (15,874)
财务费用 199,279 225,078
投资收益(附注十五(8)) (1,592,257) (1,953,006)
存货的增加 (68,926) (2,844)
递延所得税资产的减少 10,665 5,122
公允价值变动收益 (6,741) -
经营性应收项目的减少 29,510 2,012,918
经营性应付项目的减少 (22,987) (1,314,255)
经营活动产生的现金流量净额 1,068,417 1,872,243
(b) 2019 年度及 2018 年度，本公司未有不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2019 年度 2018 年度
现金及现金等价物的年末余额 5,331,797 4,780,243
减：现金及现金等价物的年初余额 (4,780,243) (2,553,350)
现金及现金等价物净增加额 551,554 2,226,893
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2019 年度 2018 年度
政府补助 171,989 97,048
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费 6,226 16,131
非同一控制下企业合并收益 - 277,831
处置可供出售金融资产投资收益 — 48,989
处置交易性金融资产取得的收益 3,672 —
持有其他非流动金融资产公允价值变动损益 3,101 —
持有交易性金融资产公允价值变动损益 (1,733) 1,422
处置非流动资产净收益 634,717 9,656
单独进行减值测试的应收款项坏账准备冲回 13,303 6,207
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日事项的当期净损益 11,772 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 61,209 (16,774)
合计 904,256 440,510
所得税影响额 (223,952) (108,128)
少数股东权益影响额(税后) (8,057) (7,231)
净额 672,247 325,151
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号－非经常性损益》【2008】的规定，非经常性损益是指与公司正
常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和
偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交
易和事项产生的损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 8.68% 7.75%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.97% 6.88%
每股收益
基本每股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元)
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.26 0.22 0.26 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.21 0.19 0.21 0.19
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