宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表及审计报告
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2021年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–6
2021 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并现金流量表 4
公司现金流量表 5
合并股东权益变动表 6–7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9 – 199
补充资料 1–2
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二
(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(13)、(16)、
(25))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、收入的确认时点(附注二(22))
等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计
准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(a) 合并财务报表的编制基础
宁波舟山港集团于本公司成立前按宁波市国资委批准的重组方案进行重组并
将部分业务注入本公司视为同一控制下企业合并。根据企业会计准则，在编
制本集团的合并财务报表时，宁波舟山港集团于公司成立日投入本公司作为
设立出资之资产及负债，和重组过程中由本公司若干子公司纳入本公司新设
立分公司(“子改分”) 之资产及负债仍然以原账面价值列账，而并非按宁波
舟山港集团重组过程中国有资产管理部门批准的评估值列账。重组过程中本
公司若干子公司由非公司制企业改建为公司制企业，按《企业会计准则解释
第 1 号》的规定，在编制本集团的合并财务报表时，其资产及负债于公司
制企业成立之日起按国有资产管理部门批准的评估值列账。
本集团于 2021 年 3 月 17 日向海港集团以人民币 400,957 千元的交易对价
现金收购浙江海港航运有限公司(以下称“海港航运”)100%股权，于 2021
年 5 月 27 日向海港集团以人民币 1,743,900 千元的交易对价现金收购浙江
海港嘉兴港务有限公司(以下称“嘉兴港务”)100%股权。该等合并系同一
控制下企业合并(附注四(2)(a))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(a) 合并财务报表的编制基础(续)
根据企业会计准则，在编制本集团的合并财务报表时，有关资产、负债应以
其账面价值并入合并财务报表，被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈
余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，自合并方的资本公积转
入留存收益，即：合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于
被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债
表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本
公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。编制比较财务报表时，视同被
合并方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，将被合并方的有
关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益
项下的资本公积—股本溢价。
(b) 公司财务报表的编制基础
在编制公司财务报表时，宁波舟山港集团作为资本投入本公司的资产及负债
和子改分过程中从子公司转入本公司各新设立分公司之资产及负债按国有资
产管理部门批准的评估值为基础记入本公司的资产负债表。
(2) 遵循企业会计准则情况的声明
本公司 2021 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为
之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与
取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债
以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不
足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务
报表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权
当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变
动而产生的其他综合收益除外。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入
的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内
(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在
一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团将计提或转回的损失准备
计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收
益。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
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(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
1 银行承兑汇票组合
2 商业承兑汇票组合
3 应收账款组合
4 应收借款组合
5 其他应收款项组合
6 应收合并范围内公司款项组合
7 贷款及垫款组合
8 存放同业及同业拆借组合
9 债权投资组合
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的
应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划
分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。
出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变
化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：
当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流
量减少为预期借款人能够清偿的金额。
在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。
贷款利率出现重大变化。
贷款币种发生改变。
增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，
并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利
率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风
险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对
于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用
减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账
面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产
的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总
额，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实
际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)
对修改后的现金流量进行折现。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 除合同修改以外的终止确认
当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转
移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本集团既未转移也未保
留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控
制，则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。
在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的
现金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所
有的风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安
排，则终止确认相关金融资产：
只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收
款方；
禁止出售或抵押该金融资产；
有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。
当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所
有权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉
入法进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，
同时确认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊
余成本计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义
务的摊余成本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的
账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付
账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交
易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、备品备件、库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。原材料和备品备件发出时的成本按先进先出
法核算，库存商品发出时按个别计价法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品在领用时采用一次摊销法计入成本。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并。对合营企业和联营企业投资在编制
合并及公司财务报表时均采用权益法核算。
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(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持
有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。其中：
购买日之前持有的原股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损
益。
购买日之前持有的原股权投资不具有重大影响或共同控制，原分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，其公允价值与账面价值之间
的差额转入改按成本法核算的当期投资收益；原分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收
益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报
表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允
价值变动而产生的其他综合收益除外。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款以及与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股
权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在公司制改建或编制公司财务报表(附注二(1)(b))时，国有股股东投入的长期
股权投资，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房
地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋、建筑物 20－30 年 4% 3.2%－4.8%
土地使用权 40－50 年 - 2.0%－2.5%
于每年年终，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方
法进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬运设备、机器设
备、港作船舶、运输船舶、运输工具及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建或编制公司财务报表(附注二(1)(b))时，国有股股东投入的固定资产，按
国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－30 年 4% 3.2%－4.8%
港务设施 30－50 年 4% 1.9%－3.2%
库场设施 25－32 年 4% 3.0%－3.8%
装卸搬运设备 15－25 年 4% 3.8%－6.4%
机器设备 10－20 年 4% 4.8%－9.6%
港作船舶 12－20 年 预计废钢价值(注) 不适用
运输船舶 10－20 年 预计废钢价值(注) 不适用
运输工具及其他设备 5－20 年 4% 4.8%－19.2%
注：船舶的预计净残值按处置时的预计废钢价值确定。
于每年年终，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置均不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款
费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权及计算机软件等，除于公司制改建或
编制公司财务报表(附注二(1)(b))时，国有股股东投入的无形资产，按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值外，均以成本计量。
(a) 土地使用权/海域使用权
土地使用权按使用年限 38－50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
海域使用权按使用年限 10－50 年平均摊销。
(b) 计算机软件
计算机软件按预计使用年限 5 年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
于每年年终，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及已经发生但应由本期间和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以
实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费(含补充
医疗保险)、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短
期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。本集团按照企业年金计划定期缴付上述款项
后，不再有其他的支付义务。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因已发生的事项需承担某些现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的
流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(22) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义
务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。本
集团在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
本集团根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品的控制权判
断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让
商品或提供劳务前能够控制该商品或劳务的，本集团作为主要责任人，按照
预期有权收取的对价总额确认收入；否则，本集团作为代理人，按照预期有
权收取的佣金或手续费的净额确认收入。
(a) 提供劳务
(i) 装卸以及相关业务收入
集装箱、铁矿石、原油和其他货物的装卸收入根据已完成劳务的进度在一段
时间内确认。集装箱、铁矿石、原油和其他货物的储存收入于储存期间以直
线法确认入账。
(ii) 综合物流及代理服务收入
本集团提供的运输服务，根据已提供服务的进度在一段时间内确认收入，其
中，已提供运输服务的进度按照已航行天数占预计航行总天数的比例确定。
于资产负债表日，本集团对已提供运输服务的进度进行重新估计，以使其能
够反映履约情况的变化。
本集团按照已提供服务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款
权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合
同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9)(a)(ii))；如果本集团已
收或应收的合同价款超过已提供的服务，则将超过部分确认为合同负债。本
集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
本集团提供的综合物流服务，根据已提供服务的进度确认收入，其中，已完
成服务的进度按照已服务天数占预计服务总天数的比例确定。于资产负债表
日，本公司对已完成综合物流服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履
约情况的变化。
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(22) 收入确认(续)
(a) 提供劳务(续)
(ii) 综合物流及代理服务收入(续)
本集团提供的其他代理服务，收入于提供服务时确认。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成
本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计
入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同
取得成本。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失。
(b) 商品销售收入
本集团商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，相应在已将商品控制
权转移给购货方时确认收入。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠计量的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于构建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，若
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
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(23) 政府补助(续)
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
(25) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
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(25) 租赁(续)
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸
搬运设备、机器设备、港作船舶、运输船舶、运输工具及其他设备等。使用
权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁
期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租
赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得
租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值
减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会
计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日
重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相
应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调
整使用权资产的账面价值。
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(25) 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租
金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可
变租金在实际发生时计入租金收入。
(b) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关
资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年
内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二) 本集
团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售
将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的
净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个单独的主要经营地区；(二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三) 该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(a)、该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(b)、本集团管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(c)、本集团能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未
支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合
理补偿。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下
一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、
实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降
从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，已发生违
约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他
债务重组或很可能破产等。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2021 年度，
“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 60%、30%和
10%(2020 年度：60%、30%和 10%)。本集团定期监控并复核与预期信用
损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。各
情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值增速 5.30% 4.60% 5.90%
生产价格指数增速 3.02% 0.50% 4.00%
固定资产投资增速 4.97% 3.30% 7.80%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 固定资产的可使用年限和残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计。该等估计
乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业惯例。在
固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能
对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产使用过程中所
处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的
经济利益的预期实现方式发生重大改变。不同的估计可能会影响固定资产
的折旧及当期损益。
(iii) 应交税费
本集团由于经营活动而需缴纳企业所得税、增值税和土地增值税等各种税
金。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终的税务处理都存
在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，对有关税
项的计提作出判断和估计。此外，企业所得税费用系根据管理层对全年度
预期的年度所得税税率的估计而确认。如果这些税务事项的最终认定结果
与已确认的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相
关损益。
(iv) 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延
所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得
税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税
资产。估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，不
同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产
负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 在建工程完工进度及建造成本
本集团码头工程建造项目的建造期间较长，因此本集团会根据工程的完工情
况分批交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项目众
多，对于完工工程的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本集团的部
分完工工程在尚未完成竣工结算的情况下就可能部分或全部交付使用或出
售。因此，本集团需在适当时点对工程的完工进度、结转固定资产的时点及
结转的工程成本作出判断和估计。而这些判断和估计有可能会与竣工结算的
最终实际发生额存在差异，这些差异将会影响最初估计的固定资产的成本、
相应的折旧以及出售资产的收益等。
(vi) 租赁期的判断
本集团与出租人签订租赁合同，综合考虑了合同约定的租赁期限、租入资产
的定制化程度、是否有续约选择权以及续约时是否进行招标等实际情况，判
断租赁期及是否适用短期租赁的简化处理。若存在本集团可控范围内且影响
租赁期的重大事件或变化，本集团将进行重新评估。
(29) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下
简称“新租赁准则”)，于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第
14 号>的通知》(财会[2021] 1 号)及《企业会计准则实施问答》，本集团已
采用上述准则、通知和实施问答编制 2021 年度财务报表，对本集团及本公
司财务报表的影响列示如下：
(a) 租赁
本集团及本公司于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，
本集团及本公司对首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及
本公司对于该准则的累积影响数调整 2021 年财务报表相关项目金额，2020
年度的比较财务报表未重列。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
(a) 租赁(续)
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
2021 年 1 月 1 日
合并 公司
对于首次执行新租赁准则前已存在的 使用权资产 488,413 85,431
经营租赁合同，本集团及本公司按照 租赁负债 (432,617) (67,023)
剩余租赁期区分不同的衔接方法： 一年内到期的非流动负债 (44,563) (18,408)
预付账款 (11,233) -
剩余租赁期超过 12 个月的，本集团及
本公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租
赁付款额和增量借款利率确认租赁负
债，并假设自租赁期开始日即采用新
租赁准则，并根据 2021 年 1 月 1 日增
量借款利率确定使用权资产的账面价
值。本集团及本公司采用简化方法评
估首次执行日使用权资产是否存在减
值，由于在首次执行日不存在租赁亏
损合同，对财务报表无显著影响。
剩余租赁期不超过 12 个月和对于首次
执行新租赁准则前已存在的低价值资
产的经营租赁合同，本集团及本公司
采用简化方法，不确认使用权资产和
租赁负债，对财务报表无显著影响。
因执行新租赁准则，除与简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁相关的预付租
金和租赁保证金支出仍计入经营活动现
金流出外，其他的预付租金和租赁保证
金支出计入筹资活动现金流出。
因执行新租赁准则，本集团及本公司将 使用权资产 113,820 -
原计入固定资产的融资租入固定资产重 固定资产 (126,855) -
分类至使用权资产项目，并将原计入长 固定资产累计折旧 13,035 -
期应付款的应付融资租赁款重分类至租 租赁负债 (44,487) -
赁负债。 一年内到期的非流动负债 (33,119) -
长期应付款 77,606 -
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更(续)
(a) 租赁(续)
于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征
的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为 3.5%。
于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低
经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
合并 公司
于 2020 年 12 月 31 日披露未来最低经营租赁付款额 242,447 7,554
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额
的现值 230,028 7,350
加：其他(注 1) 544,732 93,867
减：不超过 12 个月的租赁合同付款额的现值 (183,200) (15,786)
单项租赁资产全新时价值较低的租赁合同付款额
的现值 (114,380) -
于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一年内到期的
非流动负债) 477,180 85,431
注 1：本集团及本公司于 2020 年 12 月 31 日披露尚未支付最低经营租赁付款
额的口径未包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于合理
确定将行使续约选择权的租赁，本集团及本公司将未来使用年限的租赁付款额
纳入租赁负债的计算。
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三 税项
本集团于 2021 年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 附注 税率 税基
企业所得税 (1) 0%－25% 应纳税所得额
增值税 (2) 0%、2%、3%、 应纳税增值额
6%、9%、13%
城建税 1%、5%或 7% 缴纳的流转税额
教育费附加 4%或 5% 缴纳的流转税额
(1) 企业所得税
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通
知》(财税[2018] 54 号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》
(财税[2021] 6 号)等相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
31 日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一
次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折
旧。
于 2021 年度，除下述附注(b)及(c)中提及的子公司及码头项目外，本公司及
其子公司适用的企业所得税税率为 25%。
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三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(a) 于 2021 年度及 2020 年度，企业所得税税率均为 25%的主要子公司及码头
项目如下：
1 宁波港国际物流有限公司(以下称“国际物流”)
2 宁波新世纪国际投资有限公司(以下称“新世纪投资”)
3 舟山甬舟集装箱码头有限公司(以下称“舟山甬舟”)
4 宁波港铁路有限公司(以下称“港铁公司”)
5 宁波铃与物流有限公司(以下称“铃与物流”)
6 宁波外轮理货有限公司(以下称“外轮理货”)
7 宁波港强实业有限公司(以下称“港强实业”)
8 嘉兴市乍浦港口经营有限公司(以下称“乍开集团”)
9 浙江世航乍浦港口有限公司(以下称“世航港口”)
10 宁波市镇海宁远化工仓储有限公司(以下称“宁远化工”)
11 宁波梅港码头有限公司(以下称“梅港码头”)
12 太仓万方国际码头有限公司(以下称“太仓万方”)
13 宁波远洋运输股份有限公司(以下称“宁波远洋”)
14 南京明州码头有限公司(以下称“明州码头”)
15 浙江海港集团财务有限公司(以下称“财务公司”)
16 宁波梅山保税港区新海湾码头经营有限公司(以下称“新海湾”)
17 太仓武港码头有限公司(以下称“太仓武港”)
18 宁波舟山港股份有限公司矿石码头分公司之中宅码头项目
19 宁波舟山港股份有限公司镇海港埠分公司之镇海通用散货码头项目
20 宁波港国际贸易有限公司(以下称“国际贸易”)
21 舟山港务
22 舟山港兴港物流有限公司(以下称“兴港物流”)
23 苏州现代货箱码头有限公司(以下称“苏州现代”)
24 宁波北仑第一集装箱码头有限公司(以下称“北一集司”)
25 宁波港吉码头经营有限公司(以下称 “港吉码头”)
26 宁波意宁码头经营有限公司(以下称 “意宁码头”)
27 宁波金港联合汽车国际贸易有限公司(以下称 “金港联合”)
28 浙江大麦屿港务有限公司(以下称 “大麦屿港务”)
29 宁波北仑涌和集装箱码头有限公司(以下称 “北仑涌和”)
30 宁波北仑第三集装箱码头有限公司(以下称 “北三集司”)
31 温州港集团有限公司(以下称 “温州港”)
32 嘉兴港口控股集团有限公司(以下称 “嘉港控股”)
33 浙江义乌港有限公司(以下称 “义乌港”)
34 嘉兴港务
35 浙江头门港港务有限公司(以下称 “头门港港务”)
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三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(b) 于 2021 年度及 2020 年度，有优惠税率的子公司及码头项目如下：
(i) 舟山鼠浪湖码头有限公司(以下称“鼠浪湖码头”)从事港区货物装卸及港口
管理服务，申请国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得减免税，
经舟山市地方税务局备案登记，自 2016 年起可享受企业所得税“三免三减
半”的税收优惠政策。2021 年为减半期的第三年，2021 年度适用的所得税
税率为 12.5%(2020 年度：12.5%)。
(ii) 宁波港信息通信有限公司(以下称“信通公司”)经宁波市科学技术局、宁波
市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合批准认定为高新技术企业，于
2021 年 12 月取得高新技术企业证书，有效期三年，2021 年度适用的所得
税税率为 15%(2020 年度：15%)。
(iii) 宁波梅东集装箱码头有限公司(以下称“梅东码头”)之 6 号至 10 号集装箱码
头工程项目从事港区货物装卸、仓储服务。自 2019 年起可享受企业所得税
“三免三减半”的税收优惠政策。2021 年度适用的所得税税率为零(2020 年
度：零)。
(iv) 宁波穿山码头经营有限公司(以下称“穿山码头”)从事的港区货物装卸、仓
储经营，申报国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税，于
2020 年度经宁波市地方税务局备案登记，自 2020 年起可享受企业所得税
“三免三减半”的税收优惠政策。2021 年为免税期第二年，2021 年度适用
的所得税税率为零(2020 年度：零)。
(v) 本集团若干子公司根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关
问题的公告》(国家税务总局【2019】2 号)及《国家税务总局关于落实支持
小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务
总局【2021】8 号)，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
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三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(c) 于 2021 年度及 2020 年度，境外子公司的税率如下：
(i) 百思德投资有限公司(以下称“百思德”)为注册于英属维尔京群岛(BVI)的子
公司，2021 年度及 2020 年度适用的所得税税率为零。
(ii) 宁波远洋(香港)有限公司(以下称“远洋香港”)为在香港注册的子公司，
2021 年度及 2020 年度适用的香港所得税税率为 25%。
(iii) 百聪投资有限公司(以下称“百聪投资”) 、佳善集团有限公司(以下称“佳善
集团”)、明城国际有限公司(以下称“香港明城”) 及明城苏南有限公司(以
下称“明城苏南”)为在香港注册的子公司，2021 年度及 2020 年度适用的
香港所得税税率为 16.5%。
(iv) 明城有限公司(以下称“明城有限”)为注册于马绍尔群岛的子公司，2021 年
度及 2020 年度适用的所得税税率为零。
(2) 增值税
财政部、国家税务总局关于《营业税改征增值税试点方案》的通知 (财税
【2011】110 号)以及财政部、国家税务总局关于《全面推开营业税改征增
值税试点的通知》(财税【2016】36 号)以及财政部、国家税务总局关于《关
于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32 号) 以及财务部、国家税务总
局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关
总署公告 2019 年第 39 号)及相关规定，本公司及本集团部分子公司的装
卸、储存及港口配套增值服务收入适用增值税；其中，有形动产租赁服务适
用的销项税率为 13%；提供陆路和水路运输服务适用的销项税率为 9%；提
供信息技术服务、物流辅助服务、港口码头服务、货物运输代理服务、仓储
服务以及装卸搬运服务适用的销项税率为 6%。
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三 税项(续)
(2) 增值税(续)
本集团的若干子公司从事钢材、水泥、叉车、机电设备、混凝土、煤炭及燃
料油等销售，本公司还提供电力、供水、蒸汽等服务，适用增值税，其中：
钢材、水泥、叉车、机电设备、煤炭及燃料油等产品以及提供电力适用的销
项税率为 13%；提供蒸汽服务适用的销项税率为 9%；供水服务适用的销项
税率为 9%，或适用的征收率为 3%；销售混凝土适用的征收率为 3%。该等
子公司购买钢材、水泥、叉车、机电设备、煤炭及燃料油支付的进项增值税
可以抵扣销项税额。本集团若干子公司为小规模纳税人，适用 3%的增值税
征收率，进项税不可抵扣。本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可
抵扣的进项税额后的余额。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)及国家发展改革委等部
门印发《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》的通知(发改财
金[2022] 271 号)的相关规定，本公司及本集团之若干子公司作为生产性服务
企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税
额加计 10%，抵减增值税应纳税额。
根据财税【2008】170 号文，自 2009 年 1 月 1 日起，本集团(小规模纳税人
企业除外)购进固定资产并已取得 2009 年 1 月 1 日以后开具的增值税扣税凭
证的进项税额，可从销项税额中抵扣；根据【2014】57 号文，销售使用过
的 2008 年 12 月 31 日以前外购或者自建的固定资产，依照 3%征收率减按
2%征收增值税。根据【2018】32 号文，销售使用过的 2009 年 1 月 1 日起
购进或者自制的固定资产，按照 16%的税率征收增值税。根据财政部、国家
税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部
税务总局 海关总署公告【2019】39 号)及相关规定，销售该等固定资产按照
13%的税率征收增值税。
根据财税【2013】106 号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税
试点的通知》、及财税【2016】36 号《全面推开营业税改征增值税试点的
通知》，2021 年度本集团若干子公司向境外企业提供的装卸搬运、港口码
头和物流辅助服务享受免征增值税的优惠政策；向境外企业提供的国际运输
服务适用增值税零税率。
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四 合并范围的变更
(1) 本年度新纳入合并范围的主体
投资 成立日 持股 注册
方式 比例 资本
宁波镇海港埠有限
公司(以下称“镇 货币及实 2020 年
海港埠”)(a) 物出资 12 月 31 日 100% 2,700,000 千元
台州港港务有限公
司(以下称“台州 2021 年
港港务”) 货币出资 8 月 10 日 100% 20,000 千元
浙江海港鼠浪湖物
流有限公司(以下
称“鼠浪湖物 2021 年
流”) 货币出资 11 月 05 日 100% 1,500,000 千元
温州港益嘉港务有
限公司(以下称 2021 年
“益嘉港务”) 货币出资 6 月 03 日 70% 168,000 千元
(a) 该公司于 2020 年设立，截至 2020 年 12 月 31 日，该公司尚未有实收资本注入、
未开展业务且未建立会计账套。该公司于 2021 年开始实际运营，并纳入本集团的
合并范围。
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四 合并范围的变更(续)
(2) 同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的同一控制下的企业合并
被合并方 取得 构成同一控制 合并日 合并日的确定 2021 年 1 月 1 日 2021 年 1 月 1 日至 2020 年度 2020 年度 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 1 日
比例 下企业合并的 依据 至合并日被合并方 合并日被合并方的 被合并方 被合并方 合并日被合并方的 至合并日被合并
依据 的收入 净利润 的收入 的净利润 经营活动现金流量 方现金流量净额
/(亏损)
交易前受同一 2021 年 对价支付及
嘉兴港务(i) 100% 母公司控制 5 月 27 日 工商登记 130,212 30,347 244,028 53,087 63,818 9,852
交易前受同一 2021 年 对价支付及
海港航运 100% 母公司控制 3 月 17 日 工商登记 - - - (385) 60 (18,974)
合计 130,212 30,347 244,028 52,702 63,878 (9,122)
(i) 被合并方包括嘉兴港务及其子公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(2) 同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本列示如下：
嘉兴港务 海港航运 合计
XX 公司
合并成本—
支付的现金 1,743,900 400,957 2,144,857
尚未支付的现金 - - -
1,743,900 400,957 2,144,857
(c) 被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
(i) 嘉兴港务：
合并日 2020 年
12 月 31 日
合并账面价值 合并账面价值
货币资金 133,704 125,336
应收款项 195,818 197,332
存货 3,138 2,788
其他流动资产 89,416 96,082
长期股权投资 244,554 242,641
固定资产 2,238,486 2,259,366
无形资产 376,942 380,701
在建工程 476,132 402,856
其他资产 134,504 151,640
减：借款 (1,313,731) (1,252,361)
应付款项 (401,068) (521,530)
应付职工薪酬 (3,110) (406)
其他负债 (197,470) (131,707)
净资产 1,977,315 1,952,738
减：少数股东权益 (172,269) (167,782)
取得的净资产 1,805,046 1,784,956
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(2) 同一控制下的企业合并(续)
(c) 被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下(续)：
(ii) 海港航运：
合并日 2020 年
12 月 31 日
合并账面价值 合并账面价值
货币资金 18,099 37,073
应收款项 90 -
其他流动资产 118 88
在建工程 164,016 78,379
其他资产 217,442 284,075
减：应付款项 (150) -
净资产 399,615 399,615
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 399,615 399,615
- 50 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(3) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点 购买成本 取得的权益比例 取得方式 购买日 购买日确 购买日至年 购买日至年 购买日至年末被 购买日至年末
定依据 末被购买方 末被购买方 购买方的经营活 被购买方的现
的收入 的净利润 动现金流量 金流量净额
第一次 第二次 第一次 第二次 第一次 第二次 第一次 第二次
台州鼎安海运服
务有限公司
(以下称“鼎 2008 年 2021 年 现金 现金 2021 年
安海运”) 1 月 23 日 1 月 25 日 3,300 10,154 40.10% 59.90% 购买 购买 1 月 25 日 交易完成 26,203 1,478 23,174 1,457
- 51 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(3) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
鼎安海运
合并成本—
现金 10,154
长期股权投资(原持有股权于购买日的公允价值) 6,797
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (16,994)
负商誉(列示于营业外收入)(附注五(59)) (43)
对购买日之前原持有的股权按照公允价值计量情况如下：
鼎安海运
购买日之前原持有的股权于购买日的公允价值 6,797
减：原持有的股权的账面价值 (6,422)
重新计量产生的利得(列示于投资收益)(附注五(54)) 375
本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公
允价值。
- 52 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(3) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 鼎安海运
购买日 购买日 2020 年
12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 13,326 13,326 13,261
应收款项 1,964 1,964 -
存货 670 698 790
其他流动资产 1,022 1,022 1,179
固定资产 1,535 203 207
减：应付款项 (1,197) (1,197) (2,018)
递延所得税负债 (326) - -
净资产 16,994 16,016 13,419
减：少数股东权益 - - -
取得的净资产 16,994 16,016 13,419
本集团采用估值技术来确定鼎安海运的资产负债于购买日的公允价值。主要
资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设为重置全价和成新率
等。
- 53 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(4) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置 原持股 处置 处置 剩余 丧失控制权时 丧失控制权时 处置价款与处置投资对应的 与原子公司股权投资相关
价款 比例 比例 方式 比例 点 点的判断依据 合并财务报表层面享有该子 的其他综合收益转入投资
公司净资产份额的差额 损益的金额
浙江船舶交易市场有限
公司(以下称“浙江船 现金 2021 年
交”) 69,422 100% 70% 出售 30% 6 月 28 日 交易完成 85,995 -
宁波港建材科技有限公 现金 2021 年
司(以下称“建材科技”) 25,400 75% 75% 出售 0% 12 月 30 日 交易完成 6,057 -
- 54 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并范围的变更(续)
(4) 处置子公司(续)
(b) 处置损益信息如下：
(i) 浙江船交
处置损益计算如下：
金额
处置价格 69,422
剩余股权在丧失控制日的公允价值 29,838
减：合并财务报表层面享有的浙江船交净资产份额 (13,265)
其他综合收益转入当期损益 -
处置产生的投资收益(附注五(54)) 85,995
(ii) 建材科技
处置损益计算如下：
金额
处置价格 25,400
减：合并财务报表层面享有的建材科技净资产份额 (19,343)
其他综合收益转入当期损益 -
处置产生的投资收益(附注五(54)) 6,057
(5) 其他原因的合并范围变动
于 2021 年度，本公司之子公司宁波和诚物业管理有限公司(以下称“和诚物
业”)、宁远化工、舟山港海通轮驳有限责任公司(以下称“海通轮驳”)、舟山
港海通港口服务有限公司(以下称“海通港口”)以及嘉兴市杭州湾港务开发有
限公司(以下称“杭州湾港务”)分别吸收合并宁波港发物业管理有限公司、宁
波市镇海宁泰化工仓储有限公司、舟山市港兴拖轮有限责任公司、舟山兴港船
舶服务有限公司以及嘉兴港海盐码头有限公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 116 159
银行存款 4,403,610 5,601,225
其中：存放在境外的款项总额 122,349 110,253
其他货币资金(b) 107,666 65,201
存放中央银行款项(a) 861,319 1,149,850
存放同业款项(a) 4,843,590 3,130,220
减：存放同业减值准备 (10,131) (6,300)
10,206,170 9,940,355
(a) 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司财务公司存
放于中国人民银行的法定准备金、超额存款准备金及存放于其他境内银行的
银行存款。于 2021 年 12 月 31 日，财务公司人民币存款准备金缴存比例为
5.0%(2020 年 12 月 31 日：6.0%)(附注五 64(c))。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金包括人民币 106,080 千元用于开具信
用证、银行保函、质押借款和存放专项基金等的保证金(2020 年 12 月 31
日：人民币 63,268 千元)以及其他受限制存款人民币 1,586 千元(2020 年 12
月 31 日：人民币 1,933 千元)。
于 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金美元 12,000 千元(2020 年 12 月 31
日：美元 6,000 千元)的保证金存款作为人民币 76,075 千元(2020 年 12 月 31
日：人民币 39,149 千元)的短期借款(附注五(26)(b))的质押物。
(c) 受到限制的存款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 861,319 1,149,850
保证金 106,080 63,268
其他 1,586 1,933
968,985 1,215,051
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性债券投资 669,201 558,350
2021 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司财务公司购买的货币基金。
(3) 应收款项融资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收款项融资 764,699 1,415,696
减：坏账准备(c) - -
764,699 1,415,696
(a) 本集团视其日常资金管理的需要将一部分满足终止确认条件的银行承兑汇
票进行贴现和背书，故将本集团的部分银行承兑汇票分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团的应收款项融资均为
银行承兑汇票且均不存在质押。
(c) 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为所持有的银行承兑
汇票不存在重大信用风险，不会因违约而产生重大损失。
(d) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但
尚未到期的应收票据汇总如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 217,720 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收票据
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收票据 703,102 -
减：坏账准备 - -
703,102 -
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据汇总如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 133,994
(i) 2021 年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行了背
书或贴现，但并不满足终止确认条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以摊
余成本计量的金融资产。
(b) 坏账准备
本集团的应收票据均因提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融
资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2021 年 12 月
31 日，本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不
会因银行违约而产生重大损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 2,818,632 2,466,777
减：坏账准备 (42,751) (108,287)
2,775,881 2,358,490
(a) 应收账款账龄分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 2,745,109 2,329,026
六个月到一年 41,208 34,165
一到二年 5,217 10,725
二到三年 3,571 21,980
三到四年 18,951 8,296
四到五年 2,783 55,240
五年以上 1,793 7,345
2,818,632 2,466,777
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 总额比例 坏账准备
余额前五名的应收账款总额 485,170 17% 2,426
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
2021 年 12 月 31 日
整个存续期预
账面余额 坏账准备 期信用损失率 理由
应收账款 1 19,293 19,293 100% 预计无法收回
其他 2,565 2,565 100% 预计无法收回
21,858 21,858
- 59 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
2020 年 12 月 31 日
整个存续期预
账面余额 坏账准备 期信用损失率 理由
应收账款 1 19,661 19,661 100% 预计无法收回
应收账款 2 57,005 57,005 100% 预计无法收回
其他 7,388 7,388 100% 预计无法收回
84,054 84,054
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 整个存续期预 金额 金额 整个存续期预
期信用损失率 期信用损失率
六个月以内 2,745,109 13,727 0.5% 2,329,021 11,636 0.5%
六个月到一年 41,208 2,060 5% 34,142 1,707 5%
一到二年 5,092 1,527 30% 10,725 3,217 30%
二到三年 3,571 1,785 50% 2,323 1,161 50%
三到四年 302 302 100% 434 434 100%
四到五年 - - - 413 413 100%
五年以上 1,492 1,492 100% 5,665 5,665 100%
2,796,774 20,893 2,382,723 24,233
(iii) 于 2021 年度计提的坏账准备金额为人民币 6,558 千元(2020 年度：人民币 1,043
千元)，收回的坏账准备金额为人民币 57,831 千元(2020 年度：人民币 134 千
元)，相应的账面余额为人民币 57,831 千元(2020 年度：人民币 134 千元)。
(d) 于 2021 年度实际核销已全额计提坏账准备的应收账款为人民币 11,317 千元
(2020 年度：人民币 9,067 千元)。
(e) 于 2021 年度及 2020 年度，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收借款及利息 173,801 68,334
－舟山光汇油品码头有限公司
(以下称“光汇油品”)(i) 159,686 49,576
－衢州通港国际物流有限公司
(以下称“衢州通港”)(ii) 3,000 5,000
－其他 11,115 13,758
应收港务费 2,223 341
应收押金及保证金(iii) 39,115 56,776
应收股利(iv) 4,200 10,440
应收资产处置款(v) 18,033 20,734
应收舟山财政局(vi) 33,543 33,543
其他 67,653 80,195
- 关联方 5,846 15,585
- 第三方 61,807 64,610
338,568 270,363
减：坏账准备 (27,642) (35,960)
310,926 234,403
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司舟山港务提供予其合
营企业光汇油品之委托贷款，贷款利率为 4.35%(2020 年 12 月 31 日：贷款
利率为 5.00%)。
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司国际物流提供予其联
营企业衢州通港之暂借款，贷款利率为 4.75%(2020 年 12 月 31 日：贷款利
率为 4.75%)，已全额计提坏账准备。于 2021 年，国际物流收到衢州通港还
款人民币 2,000 千元。
(iii) 应收押金及保证金余额主要系本集团应收外部客户的押金及保证金。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(iv) 应收股利
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收宁波宁兴控股股份有限公司
(以下称“宁兴控股”) 4,200 4,200
应收宁波甬洁溢油应急服务有限公司
(以下称“甬洁溢油”) - 2,010
应收舟山市海通水运工程咨询监理有限责
任公司(以下称“海通水运”) - 3,708
应收太仓港万方龙达木材产业有限公司
(以下称“万方龙达”) - 522
4,200 10,440
于 2021 年 12 月 31 日，本集团认为应收股利不存在收回风险，故无需计提减
值准备。
(v) 于 2020 年 9 月 8 日，明州码头与南京经济技术开发区房屋征收办公室(以下简
称“征收办”)签署《企业搬迁补偿协议》约定：征收办因项目建设的需要要求
对明州码头进行协议搬迁，明州码头同意将部分土地使用权交付给项目建设方
使用并完成土地权证变更及注销手续。协议搬迁货币补偿款为人民币 20,734
千元。截至 2021 年 12 月 31 日，明州码头已收到人民币 2,701 千元。
(vi) 于 2021 年 12 月 31 日，该余额为应收舟山市财政局须返还给本公司之子公司
舟山港务已缴纳的预征土地款。
- 62 -
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五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 188,954 176,283
六个月到一年 44,669 22,183
一到二年 68,717 18,928
二到三年 3,078 7,524
三到四年 4,548 3,078
四到五年 994 1,341
五年以上 27,608 41,026
338,568 270,363
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
于 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第
一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期 整个存续期预期信用
信用损失(组合) 损失(已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2020 年 12 月 31 日 248,468 14,065 21,895 21,895 35,960
本年新增 76,721 198 2,111 2,111 2,309
本年减少 - - (10,627) (10,627) (10,627)
2021 年 12 月 31 日 325,189 14,263 13,379 13,379 27,642
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收衢州通港借款 3,000 100% 3,000 预计无法收回
应收款项 1 6,948 100% 6,948 预计无法收回
应收款项 2 2,111 100% 2,111 预计无法收回
应收款项 3 1,320 100% 1,320 预计无法收回
13,379 13,379
- 63 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收借款及利息 170,801 12,110 7.09%
应收押金及保证金 39,115 137 0.35%
应收股利 4,200 15 0.36%
应收资产处置款 18,033 5 0.03%
应收舟山财政局 33,543 10 0.03%
应收港务费 2,223 8 0.36%
其他 57,274 1,978 3.45%
325,189 14,263 4.39%
2020 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收借款及利息 63,334 4,045 6.39%
应收押金及保证金 56,776 238 0.42%
应收股利 10,440 - 0.00%
应收资产处置款 20,734 87 0.42%
应收舟山财政局 33,543 141 0.42%
应收港务费 341 1 0.29%
其他 63,300 9,553 15.09%
248,468 14,065 5.66%
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 2021 年度，本集团计提的坏账准备金额为人民币 2,309 千元(2020 年度：人
民币 1,175 千元)，收回其他应收款对应的坏账准备金额为人民币 10,627 千
元(2020 年度：人民币 800 千元)。
(d) 2021 年度，本集团无实际核销已全额计提坏账准备的其他应收款 (2020 年
度：4,061 千元)。
(e) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
下：
占其他应
收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
光汇油品 应收借款及其他 160,276 一年以内 47% 12,107
外部机构 1 应收土地预征款 33,543 一到二年 10% 10
外部机构 2 应收资产处置款 18,033 一到二年 5% 63
外部客户 1 应收设备款 11,100 一年以内 3% 223
浙江海港融资租赁有限公司
(以下称“海港融资租赁”) 应收保证金 8,788 一到二年 3% 31
231,740 68% 12,434
(f) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无按照应收余额确认的政府补助。
(7) 预付款项
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预付款项 733,299 543,728
(a) 预付款项账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 729,022 99% 543,316 100%
一到二年 4,197 1% 245 0%
二到三年 25 0% 107 0%
三年以上 55 0% 60 0%
733,299 100% 543,728 100%
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 预付款项(续)
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 363,622 50%
(8) 合同资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合同资产 21,492 -
减：合同资产减值准备 (107) -
21,385 -
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团
合同资产均未逾期，不存在按单项计提减值准备的合同资产。
于 2021 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额 整个存续期预期信用损失率 减值准备
应收运费 21,492 0.5% 107
(9) 存货
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
成本－
原材料 127,284 107,427
备品备件 57,018 49,054
库存商品 563,809 554,354
其他 12,443 10,399
760,554 721,234
减：存货跌价准备 - (9,855)
760,554 711,379
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他流动资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
贷款和垫款
－同业拆借-拆出(a) - 1,200,000
－贷款(b)(附注五(12)(iv)) 332,000 227,980
买入返售金融资产(d) 1,540,027 299,949
减：预期信用损失准备(c) (10,610) (18,158)
其中：组合计提数 (10,610) (18,158)
贷款和垫款账面价值 1,861,417 1,709,771
待抵扣进项税额 416,017 284,282
债权投资(附注五(11)) 49,892 99,639
2,327,326 2,093,692
(a) 于 2020 年 12 月 31 日，余额系本公司之子公司财务公司向其他金融机构的
同业拆出资金，拆出期限为 7 至 34 天，其中拆出资金予本集团之联营企业宁
波通商银行股份有限公司(以下称“通商银行”)的余额为人民币 300,000 千
元。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，贷款余额系本公司之子公司财务公司向本集团若干
关联方发放的短期信用贷款计人民币 332,000 千元(2020 年 12 月 31 日：人
民币 141,980 千元以及将于一年内到期的长期信用贷款计人民币 86,000 千元
(附注五(12))，该等贷款年利率为 3.47%至 4.75%(2020 年 12 月 31 日：
3.92%至 5.23%)。
(c) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第一阶段 第二阶段
12 个月预期信用 整个存续期预期
损失 信用损失 合计
年初余额 18,158 - 18,158
本年计提 - 4,188 4,188
本年转回 (11,736) - (11,736)
年末余额 6,422 4,188 10,610
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他流动资产(续)
(c) 贷款和垫款及买入返售金融资产尚未识别为已减值，预期信用损失准备以组
合方式按同业拆借-拆出余额的 1%计提(2020 年 12 月 31 日：1%)，贴现及
贷款按余额的 2.5%计提(2020 年 12 月 31 日：2.5%)；买入返售金融资产按
余额的 0.15%计提(2020 年 12 月 31 日：0.153%)。
(d) 于 2021 年 12 月 31 日，余额系本公司之子公司财务公司购买的银行间和上
海证券交易所逆回购基金，期限为 14 至 28 天(2020 年 12 月 31 日：余额系
本公司之子公司财务公司向工银瑞信基金购买的银行间逆回购基金，期限为
7 天)，上述买入返售金融资产均已于期后收回。
(11) 债权投资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 2020 年度第一期中
期票据 200,000 200,000
宁波银行 2018 年第三期金融债券 - 100,000
20 附息国债 02 49,992 49,923
20 附息国债 09 49,915 49,865
2020 年抗疫特别国债(一期) 20,000 20,000
319,907 419,788
减：债权投资减值准备 (639) (1,515)
减：于一年内到期且列示于其他流
动资产的债权投资(附注五(10)) (49,892) (99,639)
269,376 318,634
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，重要的债权投资如下：
面值 票面利率 实际利率 到期日
宁波舟山港集团 2020 年度第一期中
期票据 200,000 3.30% 3.30% 2023 年 8 月 23 日
20 附息国债 02 49,992 2.20% 2.33% 2022 年 2 月 13 日
20 附息国债 09 49,915 2.36% 2.48% 2023 年 7 月 2 日
2020 年抗疫特别国债(一期) 20,000 2.41% 2.41% 2025 年 6 月 19 日
319,907
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 债权投资(续)
(b) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第一阶段
12 个月预期信用损失 合计
年初余额 1,515 1,515
本年转回 (876) (876)
本年余额 639 639
(12) 发放贷款和垫款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
贷款余额 2,092,810 2,025,920
－浙江海港洋山投资开发有限公司
(以下称“海港洋山投资”)(i) 670,000 870,000
－浙江海港中奥能源有限责任公司
(以下称“中奥能源”)(i) 314,180 567,510
－舟山港综合保税区码头有限公司
(以下称“综保区码头”)(i) 300,000 -
－舟山港外钓油品应急储运有限公司
(以下称“外钓油品”)(ii) 266,450 266,450
－浙江海港德清港务有限公司
(以下称“德清港务”) (i) 239,720 -
－浙江头门港投资开发有限公司
(以下称“头门港投资”) (i) 134,960 129,960
－宁波大榭开发区信源码头有限公司
(以下称“大榭信源”)(ii) 104,500 -
－舟山港海通客运有限责任公司
(以下称“海通客运”)(i) 43,000 43,000
－浙江龙门港务有限公司
(以下称“龙门港务”)(ii) 20,000 20,000
－宁波兴港冷链物流有限公司
(以下称“兴港冷链”)(ii) - 129,000
减：一年内到期的长期企业贷款(ii) - (86,000)
减：预期信用损失准备(iii) (261,187) (265,628)
其中：组合计提数 (261,187) (265,628)
贷款和垫款账面价值 1,831,623 1,674,292
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 发放贷款和垫款(续)
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，该等贷款系本公司之子公司财务公司向本公司之最
终母公司海港集团下属子公司提供的贷款，合计人民币 1,701,860 千元，贷
款年限为 3 年到 15 年，贷款年利率为 2.85%至 5.24%(于 2020 年 12 月 31
日，合计人民币 1,610,470 千元，贷款期限为 3 年到 15 年，贷款年利率为
4.05%至 5.39%)。
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，该等贷款系本公司之子公司财务公司向本集团之合
营企业提供的贷款，合计人民币 390,950 千元，贷款期限 32 个月到 15
年，贷款年利率为 3.9%至 4.753%(于 2020 年 12 月 31 日，合计人民币
415,450 千元，贷款年限为 32 个月到 15 年，贷款年利率为 4.753%至
4.9875%)。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，借予龙门港务之贷款人民币
20,000 千元为抵押贷款，其余贷款均为信用贷款。
(iii) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第一阶段 第二阶段
12 个月预期信 整个存续期预
用损失 期信用损失 合计
年初余额 265,628 - 265,628
本年计提 - 68,588 68,588
本年转回 (73,029) - (73,029)
年末余额 192,599 68,588 261,187
于 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段贷款的减值准备按余额的 1.84%计提
(2020 年 12 月 31 日：2.5%)，处于第二阶段贷款的减值比例按余额的
22.86%计提(2020 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(12) 发放贷款和垫款(续)
(iv) 贷款和垫款账面价值
按担保方式分布情况：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 2,404,810 2,233,900
抵押贷款 20,000 20,000
贷款和垫款 2,424,810 2,253,900
其中：列示于流动资产(附注五(10)) 332,000 227,980
列示于非流动资产 2,092,810 2,025,920
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无逾期贷款和垫款。
(13) 长期应收款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股东借款及拆借款 60,800 60,800
－宁波光明码头有限公司
(以下称“光明码头”)(i) 51,000 51,000
－大榭信源(ii) 9,800 9,800
应收保证金 28,472 29,159
减：预期信用损失准备 (2,550) (2,550)
86,722 87,409
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，该余额系本公司提供予其合营企业光明码头之暂借
款，贷款年利率为 5.15%，到期日为 2024 年 1 月 20 日。
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，该余额系本公司提供予其合营企业大榭信源之暂借
款，贷款年利率为 3.36%，到期日为 2023 年 6 月 14 日。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期应收款(续)
(iii) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第二阶段
整个存续期预期信用损失 合计
年初余额 2,550 2,550
本年计提 - -
本年余额 2,550 2,550
(14) 长期股权投资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合营企业(a) 4,768,069 4,511,106
联营企业(b) 4,580,090 4,161,198
9,348,159 8,672,304
减：长期股权投资减值准备 (26,950) (26,950)
9,321,209 8,645,354
本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本集团于2021年度于合营企业之投资变动列示如下：
2021年度增减变动额
2020年 追加或 按权益法调 宣告分配的 未实现收益 其他综合 其他权 其他 2021年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 整的净损益 现金股利 的摊销(i) 收益调整 益变动 (附注四(3)(b)) 12月31日 年末余额 减值准备
1 宁波北仑国际集装箱码头有限公司
(以下称“北仑国际码头”) 705,319 - 64,484 (96,026) 4,151 - - - 677,928 - -
2 宁波远东码头经营有限公司
(以下称“远东码头”) 950,181 - 133,302 (93,878) 22,722 - - - 1,012,327 - -
3 宁波实华原油码头有限公司
(以下称“宁波实华”) 158,113 - 46,790 (38,500) - - - - 166,403 - -
4 宁波中燃船舶燃料有限公司
(以下称“宁波中燃”) 55,171 - 12,460 (12,440) - - - - 55,191 - -
5 宁波港东南物流货柜有限公司
(以下称“东南物流货柜”) 77,616 - 49,520 (16,772) - - - - 110,364 - -
6 宁波大榭信业码头有限公司
(以下称“信业码头”) 142,398 - 4,730 - - - - - 147,128 - -
7 上海港航股权投资有限公司
(以下称“上海港航”) 330,155 - 12,013 - - (337) - - 341,831 - -
8 舟山港兴港海运有限公司
(以下称“兴港海运”) 127,069 - 10,707 - - - 62 - 137,838 - -
9 舟山市浙石化舟港拖轮有限公司
(以下称“石化拖轮”) 48,689 - 11,500 - - - - - 60,189 - -
- 73 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
本集团于 2021 年度于合营企业之投资变动列示如下(续)：
2021年度增减变动额
2020年 追加或 按权益法调 宣告分配的 未实现收益 其他综合 其他权 其他 2021年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 整的净损益 现金股利 的摊销(i) 收益调整 益变动 (附注四(3)(b)) 12月31日 年末余额 减值准备
10 浙江台州湾港务有限公司
(以下称“台州湾港务”) 75,750 - (6,330) - - - - - 69,420 - -
11 宁波大榭关外码头有限公司
(以下称“大榭关外码头”) 69,637 - 2,300 - - - - - 71,937 - -
12 太仓国际集装箱码头有限公司
(以下称“太仓国际”) 578,442 - (5,087) - - - - - 573,355 - -
13 光汇油品 262,131 - (1,072) - - - - - 261,059 - -
14 舟山港浦投资有限公司
(以下称“港浦投资”) 85,026 - (8,614) - - - - - 76,412 - -
15 龙门港务 38,780 - 2,920 - - - - - 41,700 - -
16 外钓油品 473,349 - 76,108 - - - - - 549,457 - -
17 嘉兴港独山港口发展有限责
任公司(以下称“独山港
发”) 110,274 - 8,955 - - - - - 119,229 - -
其他 223,006 61,546 22,378 (10,729) - 100 - - 296,301 - -
4,511,106 61,546 437,064 (268,345) 26,873 (237) 62 - 4,768,069 - -
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
- 74 -
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五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i) 于合营企业的未实现收益
本集团于 2001 年至 2014 年陆续转让若干资产予该等合营企业，所产生的资产
转让收益中本集团占相关合营企业股权的比例的部分作为未实现收益，抵减本
集团于该等合营企业的长期股权投资余额，并按相关转让资产的折旧年限以直
线法摊销，分期确认收益(附注五(23)(a)(ii))并计入投资收益(附注五(54))；产生
的资产转让收益中的剩余部分作为已实现收益，确认并计入资产转让当期的营
业外收入。
上述未实现收益变动列示如下：
2021 年度 2020 年度
年初数 516,975 543,848
本年摊销 (26,873) (26,873)
年末数 490,102 516,975
- 75 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本集团 2021 年度于联营企业之投资变动列示如下：
2021年度增减变动额
2020年 追加或 从其他非流 按权益法调 宣告分配的 其他综合 其他 2021年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 动金融资产 整的净损益 现金股利 收益调整 (附注四(3)(b)) 12月31日 年末余额 减值准备
转入
1 宁波大榭招商国际码头有限公司
(以下称“大榭招商”) 683,344 - - 106,117 (77,000) - - 712,461 - -
2 南京两江海运股份有限公司
(以下称“两江海运”) 132,242 - - 22,788 (6,000) - - 149,030 - -
3 宁波青峙化工码头有限公司
(以下称“青峙化工”) 130,286 - - 31,669 (52,500) - - 109,455 - -
4 浙江舟山武港码头有限公司
(以下称“舟山武港”) 168,617 - - 490 - - - 169,107 - -
5 宁波大榭中油燃料油码头有限公司
(以下称“大榭中油”) 59,685 - - 8,002 (9,469) - - 58,218 - -
6 浙江电子口岸有限公司
(以下称“电子口岸”) 53,618 - - 4,171 - - - 57,789 - -
- 76 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
本集团 2021 年度于联营企业之投资变动列示如下(续)：
2021年度增减变动额
2020年 追加或 从其他非流 按权益法调 宣告分配的 其他综合 其他 2021年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 动金融资产 整的净损益 现金股利 收益调整 (附注四(3)(b)) 12月31日 年末余额 减值准备
转入
7 通商银行 2,049,833 - - 192,615 (77,256) 77,145 - 2,242,337 - -
8 宁波长胜货柜有限公司
(以下称“长胜货柜”) 37,969 - - 2,953 (1,599) - - 39,323 - -
9 舟山实华原油码头有限公司
(以下称“舟山实华”) 264,763 - - 36,950 (29,376) - - 272,337 - -
10 浙江宁港物流有限公司
(以下称“宁港物流”) 26,950 - - - - - - 26,950 (26,950) -
11 江阴苏南国际集装箱码头有限公司
(以下称“江阴苏南”) 231,289 - - 9,626 - - - 240,915 - -
12 浙江嘉兴港物流有限公司
(以下称“嘉港物流”) 63,374 - - 3,620 (7,267) - - 59,727 - -
其他 259,228 37,983 151,693 30,203 (30,244) - (6,422) 442,441 - -
4,161,198 37,983 151,693 449,204 (290,711) 77,145 (6,422) 4,580,090 (26,950) -
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(15) 其他权益工具投资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
权益工具投资
－公允价值 3,641 150,694
－成本 17,492 64,047
－累计进入其他综合收益 (13,851) 86,647
于 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售权益工具系本集团持有的
于香港联合交易所有限公司上市的流通股，于资产负债表日按当日的收盘价计
量。
(16) 其他非流动金融资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
非上市公司股权投资(a) 1,567 157,223
中国建行 2018 第一期二级
资本债券 52,250 51,738
53,817 208,961
(a) 本集团持有的非上市公司股权主要包括：
2021 年 2020 年 在被投资单 本年
12 月 31 日 12 月 31 日 位持股比例 现金分红
公司 1 - 72,200 5% -
公司 2 - 14,695 8% -
公司 3 - 17,700 15% -
其他 1,567 52,628 -
1,567 157,223 -
本集团没有以任何方式参与或影响该等非上市公司财务和经营决策，因此本集
团对该等非上市公司不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作为其他非流
动金融资产核算。于 2021 年 1 月 1 日，本集团重新评估参与或影响非上市公
司财务和经营决策的情况，将部分非上市公司股权投资计人民币 151,693 千元
重分类至长期股权投资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(17) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 2,162,297 860,056 3,022,353
本年增加
从在建工程转入 31,653 - 31,653
从固定资产转入 56,626 - 56,626
从无形资产转入 - 23,020 23,020
本年减少
本年处置 (12,057) - (12,057)
转入固定资产 (3,802) - (3,802)
2021 年 12 月 31 日 2,234,717 883,076 3,117,793
累计摊销
2020 年 12 月 31 日 (616,290) (156,387) (772,677)
本年增加
计提 (81,582) (15,063) (96,645)
从固定资产转入 (12,060) - (12,060)
从无形资产转入 - (2,941) (2,941)
本年减少
本年处置 7,878 - 7,878
转入固定资产 1,164 - 1,164
2021 年 12 月 31 日 (700,890) (174,391) (875,281)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 1,533,827 708,685 2,242,512
2020 年 12 月 31 日 1,546,007 703,669 2,249,676
(a) 2021 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为人民币 96,645 千元(2020 年
度：人民币 83,563 千元)。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团认为投资性房地产不
存在减值迹象，无需计提减值准备。
(c) 2021 年度，本集团将净值为人民币 2,638 千元(原价为人民币 3,802 千元)的
建筑物的用途由出租改变为自用，由资产改变用途之日起，转换为固定资产
核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 投资性房地产(续)
(d) 于 2021 年 12 月 31 日，以净值为人民币 6,390 千元(原价为人民币 8,031 千
元)的投资性房地产作为人民币 4,950 千元的短期借款(附注五(26)(a))的抵押
物。
(e) 于 2021 年 12 月 31 日，以净值为人民币 51,640 千元(原价为人民币 79,761
千元)的投资性房地产(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 54,444 千元，原
价为人民币 79,761 千元)作为人民币 314,000 千元的长期借款(2020 年 12
月 31 日：人民币 464,000 千元)(附注五(37)(a)(ii))的抵押物之一。
(f) 于 2021 年 12 月 31 日，净值约为人民币 17,170 千元(原价为人民币 23,976
千元)的投资性房地产(2020 年 12 月 31 日，净值约为人民币 31,413 千元，
原价为人民币 38,057 千元)尚未取得权证，除了个别金额不重大的房屋、建
筑物(如：若干临时建筑物等)以外，其他的房屋、建筑物正在办理权证过程
中，管理层认为获取相关权证并无实质障碍，且上述未取得权证的房屋、建
筑物不会对本集团的经营活动产生重大影响。
(18) 固定资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 41,491,318 39,194,265
固定资产清理 8,063 1,611
41,499,381 39,195,876
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 固定资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 港作船舶 运输船舶 运输工具及其他设备 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 4,864,168 21,681,067 9,266,670 14,107,751 829,702 1,802,282 2,632,979 2,761,216 57,945,835
会计政策变更 - - - (116,591) - - - (10,264) (126,855)
2021 年 1 月 1 日 4,864,168 21,681,067 9,266,670 13,991,160 829,702 1,802,282 2,632,979 2,750,952 57,818,980
本年增加
购置 82,856 22,362 2,549 29,602 5,202 30,599 10,685 120,786 304,641
在建工程转入 138,989 1,510,197 1,199,927 1,013,531 44,385 227,037 413,006 278,564 4,825,636
非同一控制下企业合并
(附注四(3)) - - - - - - - 1,535 1,535
从投资性房地产转入 3,802 - - - - - - - 3,802
从使用权资产转入 - - - 15,572 - - - 6,024 21,596
本年减少
处置及报废 (109,787) (37,457) (68,104) (32,790) (36,219) (74,151) (16,575) (135,320) (510,403)
转入投资性房地产 (56,626) - - - - - - - (56,626)
转入在建工程 - - (47,661) (37,550) - - - (286) (85,497)
2021 年 12 月 31 日 4,923,402 23,176,169 10,353,381 14,979,525 843,070 1,985,767 3,040,095 3,022,255 62,323,664
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 (1,808,599) (5,173,001) (2,381,927) (5,212,025) (516,367) (1,103,714) (820,985) (1,712,559) (18,729,177)
会计政策变更 - - - 9,979 - - 3,056 13,035
2021 年 1 月 1 日 (1,808,599) (5,173,001) (2,381,927) (5,202,046) (516,367) (1,103,714) (820,985) (1,709,503) (18,716,142)
本年增加
计提 (200,695) (741,436) (347,874) (713,868) (69,536) (100,481) (113,005) (204,545) (2,491,440)
从投资性房地产转入 (1,164) - - - - - - - (1,164)
从使用权资产转入 - - - (989) - - - (2,531) (3,520)
本年减少
处置及报废 56,474 14,302 26,892 24,439 26,134 70,561 11,458 118,650 348,910
转入投资性房地产 12,060 - - - - - - - 12,060
转入在建工程 - - 6,806 18,964 - - - - 25,770
2021 年 12 月 31 日 (1,941,924) (5,900,135) (2,696,103) (5,873,500) (559,769) (1,133,634) (922,532) (1,797,929) (20,825,526)
减值准备
2020 年 12 月 31 日 (22,393) - - - - - - - (22,393)
处置及报废 15,573 - - - - - - - 15,573
2021 年 12 月 31 日 (6,820) - - - - - - - (6,820)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 2,974,658 17,276,034 7,657,278 9,106,025 283,301 852,133 2,117,563 1,224,326 41,491,318
2020 年 12 月 31 日 3,033,176 16,508,066 6,884,743 8,895,726 313,335 698,568 1,811,994 1,048,657 39,194,265
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 固定资产(续)
(i) 2021 年度固定资产计提的折旧金额为人民币 2,491,440 千元(2020 年度：人
民币 2,435,674 千元)，由在建工程转入固定资产的原价为人民币 4,825,636
千元(2020 年度：人民币 3,901,351 千元)。
(ii) 2021 年度，计入营业成本、管理费用和研发费用的折旧费用分别为：人民
币 2,382,839 千元、人民币 101,945 千元和人民币 6,656 千元(2020 年度：
人民币 2,339,507 千元、人民币 82,225 千元和人民币 13,942 千元)。
(iii) 于 2021 年 12 月 31 日，以净值为人民币 286,967 千元(原价为人民币
506,020 千元)的装卸搬运设备(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 332,025
千元，原价为人民币 506,020 千元)，净值为人民币 286,053 千元(原价为人
民币 362,549 千元)的港务设施(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 303,074
千元，原价为人民币 362,549 千元)，净值为人民币 41,361 千元(原价为人
民币 58,830 千元)的房屋建筑物(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 45,674
千元，原价为人民币 58,830 千元)作为人民币 100,000 千元的长期借款
(2020 年 12 月 31 日：人民币 200,000 千元)(附注五(37)(a)(i))的抵押物。
(iv) 于 2021 年 12 月 31 日，以净值为人民币 5,417 千元(原价为人民币 8,214 千
元)的房屋建筑物(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 5,700 千元，原价为
人民币 8,214 千元)作为人民币 314,000 千元的长期借款(2020 年 12 月 31
日：人民币 464,000 千元)(附注五(37)(a)(ii))的抵押物之一。
(v) 于 2021 年 12 月 31 日，净值约为人民币 815,805 千元(原价为人民币
1,075,029 千元)的房屋、建筑物(2020 年 12 月 31 日，净值约为人民币
940,039 千元，原价为人民币 1,138,185 千元)尚未取得权证，除了个别金额
不重大的房屋、建筑物(如：若干临时建筑物等)以外，其他的房屋、建筑物
正在办理权证过程中，管理层认为获取相关权证并无实质障碍，且上述未取
得权证的房屋、建筑物不会对本集团的经营活动产生重大影响。
(vi) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固
定资产、无持有待售的固定资产。
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(19) 在建工程
在建工程项目变动表：
累计工程
本年转入 投入占预 借款费用 其中：本年 本年借款
2020 年 本年转入 本年转入 投资性房 2021 年 算比例及 资本化 借款费用资 费用资本
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 无形资产 固定资产 地产 12 月 31 日 工程进度 累计金额 本化金额 化率 资金来源
金塘大浦口集装箱工程 64.30 亿 922,639 1,056,079 - (7) - 1,978,711 79% 190,696 22,506 2.98% 自有资金及借款
梅山岛多用途码头工程 3.10 亿 83,807 60,488 - (135,213) - 9,082 95% - 1,091 4.19% 自有资金及借款
中宅二期矿石码头工程 9.82 亿 534,798 120,236 - (39,597) - 615,437 100% 29,666 7,709 3.33% 募集资金/借款
梅山二期 6#-10#集装箱码头工程 78.67 亿 2,315,372 882,511 (78,896) (1,977,289) - 1,141,698 78% 39,896 61,755 3.62% 募集资金/借款
南京龙潭港区技术改造项目 2.17 亿 1,266 58,596 (740) (57,211) - 1,911 100% - - 0.00% 自有资金
鼠浪湖技术改造项目计划 3.34 亿 13,176 55,883 - (1,212) - 67,847 71% - - 0.00% 自有资金
中澳码头 1.17 亿 104,262 (4,708) - (99,554) - - 100% - 301 2.00% 自有资金及借款
大麦屿码头及陆域形成工程 4.12 亿 294,247 108,320 - (23,628) - 378,939 97% - - 0.00% 自有资金
北仑通用泊位改造工程 11.77 亿 500,098 5,186 - (505,284) - - 100% - 5,236 2.98% 募集资金/借款
状元岙工程 38.56 亿 753,301 207,414 - - - 960,715 26% 77,128 8,013 4.25% 自有资金及借款
乐清湾港区 C 区一期工程 29.17 亿 560,450 288,256 - (111) - 848,595 28% 13,407 11,136 4.16% 自有资金及借款
中宅二期矿石码头工程-安装设备 5.29 亿 219,107 93,447 - (1,768) - 310,786 100% - - 0.00% 募集资金/借款
嘉兴港乍浦区 E 区 4 号泊位项目 6.40 亿 396,743 105,556 - (502,299) - - 100% - 10,616 4.90% 自有资金及借款
1868TEU 及 1000TEU 船舶建造项目 9.90 亿 145,226 752,201 - (410,473) - 486,954 90% 810 1,609 3.96% 自有资金及借款
危险货物集装箱堆场项目 0.56 亿 6,395 40,560 - (46,955) - - 100% - - 0.00% 自有资金
砂石码头改造工程 2.39 亿 5,344 175,382 - - - 180,726 76% 115 115 2.94% 自有资金及借款
乍浦港区二期内河港池及码头工程 2.56 亿 1,386 81,275 - (394) - 82,267 32% - - 0.00% 自有资金
集装箱购置项目 1.40 亿 - 140,181 - (140,181) - - 100% - 129 3.53% 自有资金及借款
舟港拖轮和消拖用船技改项目 5.72 亿 101,918 230,734 (360) (179,333) - 152,959 58% 2,729 2,729 2.00% 自有资金及借款
北仑多用途泊 1#-8#堆场改造工程 2.72 亿 - 26,859 - - - 26,859 10% - - 0.00% 自有资金
其他 576,536 908,247 (72,661) (705,127) (31,653) 675,342 6,096 4,649
其中：借款费用资本化金额 394,922 137,594 - (171,973) - 360,543
合计 7,536,071 5,392,703 (152,657) (4,825,636) (31,653) 7,918,828 360,543 137,594
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团认为在建工程不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 使用权资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 港作船舶 运输工具及其他 其他使用权 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 — — — — — — — — —
会计政策变更 141,843 17,016 - 202,677 - 9,785 10,264 233,683 615,268
2021 年 1 月 1 日 141,843 17,016 - 202,677 - 9,785 10,264 233,683 615,268
本年增加
新增租赁合同 14,918 - - - - 14,689 3,673 - 33,280
本年减少
租赁变更 - - (15,572) - - (6,024) - (21,596)
2021 年 12 月 31 日 156,761 17,016 - 187,105 - 24,474 7,913 233,683 626,952
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 — — — — — — — — —
会计政策变更 - - - (9,979) - - (3,056) - (13,035)
2021 年 1 月 1 日 - - - (9,979) - - (3,056) - (13,035)
本年增加
计提 (37,089) (7,660) - (34,240) - (8,972) (1,498) (14,039) (103,498)
本年减少
租赁变更 - - - 989 - - 2,531 - 3,520
2021 年 12 月 31 日 (37,089) (7,660) - (43,230) - (8,972) (2,023) (14,039) (113,013)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 119,672 9,356 - 143,875 - 15,502 5,890 219,644 513,939
2020 年 12 月 31 日 — — — — — — — — —
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 无形资产
土地使用权/海域使用权 软件及其他 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 10,052,691 321,129 10,373,820
本年增加
购置 938,694 23,218 961,912
在建工程转入 78,781 73,876 152,657
本年减少
处置 (14,711) (3,737) (18,448)
转入投资性房地产 (23,020) - (23,020)
其他 (10,535) - (10,535)
2021 年 12 月 31 日 11,021,900 414,486 11,436,386
累计摊销
2020 年 12 月 31 日 (1,592,683) (182,696) (1,775,379)
本年增加
计提 (229,899) (48,329) (278,228)
本年减少
处置 5,739 2,314 8,053
转入投资性房地产 2,941 - 2,941
2021 年 12 月 31 日 (1,813,902) (228,711) (2,042,613)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 9,207,998 185,775 9,393,773
2020 年 12 月 31 日 8,460,008 138,433 8,598,441
(a) 2021 年度计提折旧和摊销金额为人民币 278,228 千元(2020 年度计提折旧
和摊销金额为人民币 292,427 千元)，由在建工程转入无形资产的原价为人
民币 152,657 千元(2020 年度：人民币 186,162 千元)。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团认为无形资产不存
在减值迹象，故无需计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 无形资产(续)
(c) 于 2021 年 12 月 31 日，净值为人民币 789,148 千元(原价为人民币 894,109
千元)的土地使用权(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 812,473 千元，原价
为人民币 894,109 千元)已作为人民币 100,000 千元的长期借款(2020 年 12
月 31 日：人民币 200,000 千元)(附注五(37)(a)(i))抵押物之一。
(d) 于 2021 年 12 月 31 日，净值为人民币 48,719 千元(原价为人民币 52,928 千
元)的土地使用权(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 49,503 千元，原价为
人民币 52,928 千元)已作为人民币 805,993 千元的长期借款(2020 年 12 月
31 日：人民币 878,993 千元)(附注五(37)(a)(iii))抵押物。
(e) 于 2021 年 12 月 31 日，无尚未取得土地使用权证的土地使用权(2020 年 12
月 31 日：净值为人民币 1,517 千元(原价为人民币 2,263 千元)的土地使用权
尚未取得土地使用权证，相关权证尚在办理过程中)。
(22) 商誉
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉
- 乍开集团及其子公司 123,687 - - 123,687
- 宁波远洋 17,969 - - 17,969
- 中国舟山外轮代理有
限公司(以下称“舟
山外代”) 1,343 - - 1,343
- 舟山市港兴拖轮
有限责任公司(以下
称“港兴拖轮”) 365 - - 365
- 明城苏南 70,329 - - 70,329
- 温州港龙湾港区 53,190 - - 53,190
- 温州港状元岙港区 61,952 - - 61,952
减：减值准备
- 温州港状元岙港区 (6,870) - - (6,870)
321,965 - - 321,965
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(22) 商誉(续)
(a) 于每年末，本集团对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效益中受益的资产组或资产组组合，预计资产组或资产组组合可收
回金额。
(b) 每年末资产组和资产组组合的可收回金额采用现金流量预测方法按
12%(2020年12月31日：12%)的折现率计算。前五年期的预计现金流量依据
管理层批准的预算确定，超过该五年期的预计现金流量除考虑消费物价指数
因素外按零增长率确定。
根据减值测试结果，相关资产组或资产组组合的可收回金额高于其账面价
值，因此未确认减值损失。
(c) 对于乍开集团及其子公司的未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利
率为15%至30%(2020年12月31日：24%至37%)；预测期增长率为5%至
15%(2020年12月31日：5%至15%)。
对于温州港龙湾港区的未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利率为
30% 至 35%(2020 年 12 月 31 日 ： 36% 至 45%) ； 预 测 期 增 长 率 为 9% 至
17%(2020年12月31日：2%至15%)。
对于温州港状元岙港区的未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利率
为 8% 至 22%(2020 年 12 月 31 日 ： 15% 至 24%) ； 预 测 期 增 长 率 为 14% 至
15%(2020年12月31日：15%至30%)。
对于明城苏南未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利率为
35%(2020年12月31日：34%至40%)；预测期增长率为5%(2020年12月31
日：5%至15%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(23) 递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产及递延所得税负债列示如下：
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异 资产 差异
同一控制下企业合并产生的
可抵税资产评估增值(i) 477,347 1,909,388 473,112 1,892,448
递延收益(ii) 124,203 496,811 130,921 523,684
非同一控制下企业合并产生
的资产评估减值((b)(ii)) 126,066 504,264 116,697 466,788
经抵销的内部交易产生的未
实现收益 132,194 528,776 127,269 509,076
资产减值准备 70,745 281,240 74,281 287,912
可抵扣亏损 115,199 460,796 53,282 213,128
租赁负债 94,624 378,498 — —
其他非流动金融资产公允价
值变动 108 432 - -
其他 18,846 75,384 16,562 66,248
1,159,332 4,635,589 992,124 3,959,284
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回
的金额 62,628 64,973
预计于 1 年后转回的金额 1,096,704 927,151
1,159,332 992,124
(i) 如附注二(1)(a)中所述，在合并财务报表中，宁波舟山港集团投入本公司
的资产及负债以及子改分中本公司新设立分公司之资产及负债仍然以原
账面价值列账，然而由于本公司按评估后的资产价值计提折旧或摊销并
在计提企业所得税时作为税前扣除，因此，本集团就合并财务报表中资
产的账面价值与计税基础不同而产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响
确认递延所得税资产。
(ii) 如附注五(14)(a)(i)中所述，于 2001 年至 2014 年度，本集团将若干码
头、设备及土地使用权等资产陆续转让给本集团的若干合营企业。产生
的资产转让收益(即转让价格与相关资产成本之间的差额)中本集团占相
关合营企业股权的比例的部分共计人民币 1,755,130 千元，作为未实现
收益，抵减本集团于该等合营企业的长期股权投资余额，并按相关资产
的折旧年限以直线法摊销，分期确认收益。产生的资产转让收益中剩余
部分共计人民币 1,750,247 千元作为已实现收益，于资产转让当期计入
营业外收入。于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，余额系未
摊销完的递延收益与转入北仑国际码头和远东码头的相关未实现收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 递延所得税资产和负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
上述出售资产所产生的全部收益于资产出售当期确认为相关公司的应纳税所
得额。因此，本集团对合并报表中于未来期间摊销的资产转让收益就所得税
费用的影响确认相关的递延所得税资产。
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
固定资产折旧(i) 95,596 382,384 44,770 179,080
其他权益工具投资公允价
值变动 - - 21,864 87,456
其他非流动金融资产公允
价值变动 562 2,250 17,451 69,804
非同一控制下企业合并产
生的资产评估增值(ii) 342,113 1,368,452 366,089 1,464,356
使用权资产 96,508 386,031 — —
其他 8,017 38,696 4,058 20,296
542,796 2,177,813 454,232 1,820,992
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转
回的金额 69,285 48,670
预计于 1 年后转回的金额 473,511 405,562
542,796 454,232
(i) 此余额为本集团的若干固定资产由于采用不同的折旧年限及残值率以及根
据国家税务总局政策新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次
月一次性计入当期成本费用(附注三(1))引致账面价值与相关资产的计税
基础差异所引起的递延所得税负债。
(ii) 根据《企业会计准则第20号－企业合并》，非同一控制下的企业合并
中，被购买企业的各项可辨认资产及负债以公允价值作为合并财务报表
中的资产、负债进行确认。本集团于以前年度收购子公司的净资产均以
公允价值确认在本集团的合并财务报表中，然而由于上述被收购子公司
仍然按企业合并前相关资产的账面价值计提折旧或摊销并在计算企业所
得税时作为税前扣除，因此本集团就合并财务报表中资产的账面价值与
计税基础不同而产生的应纳税/可抵扣暂时性差异的所得税费用的影响确
认递延所得税负债/资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(23) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 31,032 97,717
可抵扣亏损 1,271,862 1,802,964
1,302,894 1,900,681
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2021 年 - 330,265
2022 年 240,272 321,187
2023 年 315,646 437,547
2024 年 413,710 456,066
2025 年 171,503 257,899
2026 年 130,731 -
可抵扣亏损 1,271,862 1,802,964
(e) 未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异
对于境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主
决定其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该
等子公司的意图，故本集团未就该应纳税暂时性差异人民币 708,676 千元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 548,096 千元)确认递延所得税负债。
(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
产或负债余额 应纳税暂时性差额 或负债余额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 1,026,993 4,106,233 977,730 3,910,920
递延所得税负债 410,457 1,648,457 439,838 1,759,352
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(24) 资产减值及损失准备
2020 年 本年增加 本年减少 其他 2021 年
12 月 31 日 转回 核销 12 月 31 日
应收账款坏账准备 108,287 6,558 (57,831) (11,317) (2,946) 42,751
其中：单项计提坏账准备 84,054 6,558 (57,437) (11,317) - 21,858
组合计提坏账准备 24,233 - (394) - (2,946) 20,893
其他应收账坏账准备 35,960 2,309 (10,627) - - 27,642
长期应收款坏账准备 2,550 - - - - 2,550
存货跌价准备 9,855 - - (9,855) - -
贷款减值准备 283,327 - (13,840) - - 269,487
债权投资减值准备 1,515 - (876) - - 639
买入返售金融资产减值准备 459 1,851 - - - 2,310
长期股权投资减值准备 26,950 - - - - 26,950
固定资产减值准备 22,393 - - - (15,573) 6,820
同业存放减值准备 6,300 3,831 - - - 10,131
商誉减值准备 6,870 - - - - 6,870
合同资产减值准备 - 107 - - - 107
其中：单项计提坏账准备 - - - - - -
组合计提坏账准备 - 107 - - - 107
504,466 14,656 (83,174) (21,172) (18,519) 396,257
(25) 其他非流动资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待抵扣进项税额 678,081 721,010
预付工程款 477,091 284,075
1,155,172 1,005,085
(26) 短期借款
2021 年 2020 年
原币种 12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 人民币 3,090,217 1,299,983
信用借款 美元 684,842 494,213
信用借款 港元 - 266,169
贴现借款 人民币 13,956 -
抵押借款(a) 人民币 4,950 -
质押借款(b) 美元 76,075 39,149
其他借款(c) 美元/欧元/加拿大元 58,342 251,576
3,928,382 2,351,090
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(26) 短期借款(续)
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 4,950 千元的借款以净值为人民币 6,390 千
元(原价为人民币 8,031 千元)的投资性房地产(附注五(17)(d))作为抵押物。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 76,075 千元(美元 11,932 千元)(2020 年 12
月 31 日：人民币 39,149 千元，美元 6,000 千元)的借款以账面价值为美元
12,000 千元(2020 年 12 月 31 日：美元 6,000 千元)的保证金存款(附注五
(1)(b))作为质押物。
(c) 于 2021 年 12 月 31 日，其他借款人民币 58,342 千元(美元 5,425 千元，欧
元 91 千元，加拿大元 4,616 千元)(2020 年 12 月 31 日：人民币 251,576 千
元(美元 26,557 千元，欧元 3,618 千元，加拿大元 9,629 千元))系押汇借
款。
(d) 于 2021 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 0.65%至 4.00% (2020 年
12 月 31 日：1.01%至 5.66%)。
(e) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，无逾期的短期借款。
(27) 合同负债
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收贸易货款 396,455 228,596
预收装卸费 29,297 91,709
预收运输业务定金 7,196 40,267
其他 21,917 26,988
454,865 387,560
包括在 2020 年 12 月 31 日账面价值中的人民币 351,405 千元合同负债已于
2021 年度转入营业收入，包括贸易收入人民币 200,195 千元以及劳务收入人
民币 151,210 千元。
(28) 吸收存款
2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司财务公司
吸收的海港集团的成员单位活期、七天通知存款、三个月定期存款、半年定
期存款及一年内的定期存款。
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(29) 应付票据
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 12,960 120,631
(30) 应付账款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付材料及设备款 683,414 519,428
应付运输/港使费 822,950 642,241
应付劳务费及业务费 334,513 254,301
应付工程款 13,040 55,109
应付原油中转分成费 22,416 52,547
应付贸易货款 3,745 14,479
其他 205,467 235,491
2,085,545 1,773,596
(a) 应付账款账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 2,073,335 99% 1,728,101 97%
一到二年 10,449 1% 28,258 2%
二到三年 1,200 0% 826 0%
三年以上 561 0% 16,411 1%
2,085,545 100% 1,773,596 100%
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款主要系应付往来款及材料
设备款人民币 12,210 千元(2020 年 12 月 31 日：人民币 45,495 千元)，该
等款项于 2021 年 12 月 31 日尚未逾期。
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(31) 预收款项
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收土地租赁款 160,579 89,952
预收液碱储罐使用费 - 1,222
160,579 91,174
于 2021 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为人民币 13,920 千元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 14,672 千元)，主要系预收土地租赁费。
(32) 应付职工薪酬
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 45,679 69,290
应付设定提存计划(b) 20,757 17,558
66,436 86,848
(a) 短期薪酬
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 46,281 3,016,747 (3,046,697) 16,331
职工福利费 2,118 249,830 (249,481) 2,467
社会保险费 5,254 171,082 (166,132) 10,204
其中：医疗保险费 4,821 158,861 (154,262) 9,420
工伤保险费 281 10,707 (10,329) 659
生育保险费 152 1,514 (1,541) 125
住房公积金 2,666 277,991 (277,679) 2,978
工会经费和职工教育经费 5,713 81,421 (80,279) 6,855
其他 7,258 16,909 (17,323) 6,844
69,290 3,813,980 (3,837,591) 45,679
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五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 10,562 270,604 (261,751) 19,415
年金计划 6,182 193,423 (199,357) 248
失业保险费 814 9,408 (9,128) 1,094
17,558 473,435 (470,236) 20,757
(33) 应交税费
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 414,495 442,176
应交土地使用税 93,197 39,756
未交增值税 28,577 28,324
应交房产税 51,201 25,509
应交城市维护建设税 2,777 1,029
应交教育费附加 1,989 740
其他 24,983 32,870
617,219 570,404
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 其他应付款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付工程款(a) 1,226,859 1,122,240
押金 113,311 176,098
应付港建费、港务费及保安设施费(b) 16,050 70,182
保证金 188,865 124,297
补偿款 10,086 8,029
物流补贴款(c) 95,218 -
代收代付港使费 77,155 -
应付拆迁补偿款(d) 207,793 83,000
应退货主海关查验费 21,185 56,918
应付母公司及子公司少数股东股利 63,041 170,802
应付借款利息 80,194 42,321
应付少数股东借款 - 791
股权转让款(e) - 945,646
温州市城市建设投资集团有限公司(f) - 180,000
应付关联方借款(g) - 50,000
其他 165,313 157,020
2,265,070 3,187,344
(a) 余额主要系应付工程建设相关款项，由于相关工程尚未最终决算验收，因
此该等款项尚未结清。
(b) 该款项主要指应返还给货主码头的港建费。
(c) 该款项主要为按照《浙江省商务厅、浙江省财政厅关于做好外贸集装箱空
箱调运工作的通知》(浙商务联发[2021]30 号)政府发放给实际参与宁波港域
外贸集装箱进出口业务的外贸集装箱班轮公司空箱调运补贴，款项拨付本
公司后由船公司自行申报领取。
(d) 该款项分别为本公司之子公司嘉兴市东方物流有限公司(以下称“东方物
流”)、舟山甬舟及舟山港务应付拆迁补偿款人民币 124,793 千元、人民币
63,000 千元及人民币 20,000 千元。
(e) 该款项为本集团应付头门港投资股权转让款人民币 11,964 千元，以及应付
海港集团股权转让款人民币 933,682 千元，已于 2021 年 7 月支付。
(f) 该金额为温州港在取得有关杨府山港区的政府补助后，须偿还温州市城市建
设投资集团有限公司之款项，已于 2021 年度全部偿还。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 其他应付款(续)
(g) 于 2020 年 12 月 31 日，应付关联方借款余额系本公司之子公司嘉兴市港口
开发建设有限责任公司(以下称“嘉港开发”)向海港集团取得的借款人民币
50,000 千元，年利率 3.85%，已于 2021 年 5 月偿还。
(35) 一年内到期的非流动负债
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券利息 98,698 -
一年内到期的租赁负债
(附注五(39)) 114,950 —
一年内到期的长期应付款
(附注五(40)(i)) 192,345 230,876
一年内到期的长期借款
－抵押借款(附注五(37)) 109,673 73,000
－信用借款(附注五(37)) 1,821,344 911,192
2,337,010 1,215,068
(a) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团一年内到期的长期借
款中无逾期借款。
(36) 其他流动负债
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
超短期融资券(a) - 3,040,056
待转销项税额 55,077 39,486
55,077 3,079,542
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 其他流动负债(续)
(a) 短期应付债券相关信息如下：
2020 年 按面值计 2021 年
12 月 31 日 本年发行 提利息 溢折价摊销 本年偿还 12 月 31 日
2020 年宁波舟山港
股份第一期超短
期融资券(i) 1,520,223 - 859 - (1,521,082) -
2020 年宁波舟山港
股份第二期超短
期融资券(ii) 1,519,833 - 1,249 - (1,521,082) -
2021 年宁波舟山港
股份第一期超短
期融资券(iii) - 1,500,000 31,956 - (1,531,956) -
3,040,056 1,500,000 34,064 - (4,574,120) -
(i) 本公司于 2020 年 4 月 16 日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务
融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发行了 2020
年度第一期超短期融资券，本期发行规模为人民币 15 亿元，发行利率 1.90%，
期限 270 天，起息日为 2020 年 4 月 16 日，已于 2021 年 1 月兑付。
(ii) 本公司于 2020 年 4 月 22 日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务
融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发行了 2020
年度第二期超短期融资券，本期发行规模为人民币 15 亿元，发行利率 1.90%，
期限 270 天，起息日为 2020 年 4 月 22 日，已于 2021 年 1 月兑付。
(iii) 本公司于 2021 年 1 月 14 日按照中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务
融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会相关规则、指引，发行了 2021
年度第一期超短期融资券，本期发行规模为人民币 15 亿元，发行利率 2.88%，
期限 270 天，起息日为 2021 年 1 月 14 日，已于 2021 年 10 月兑付。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 长期借款
2021 年 2020 年
原币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押借款(a) 人民币 1,219,993 1,542,993
信用借款 人民币 9,068,458 7,372,122
信用借款 港元 - 168,328
保证借款(b) 人民币 377,000 377,000
减：一年内到期的长期借款
－抵押借款(附注五(35)) 人民币 (109,673) (73,000)
－信用借款(附注五(35)) 人民币 (1,821,344) (911,192)
8,734,434 8,476,251
(a) 抵押借款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 抵押物
土地使用权、装卸搬
运设备、港务设施、
(i) 100,000 200,000 房屋建筑物
投资性房地产、房屋
(ii) 314,000 464,000 建筑物
(iii) 805,993 878,993 土地使用权
1,219,993 1,542,993
减：一年内到期的长期借款
(iv) (109,673) (73,000)
1,110,320 1,469,993
2021 年 12 月 31 日的抵押借款余额(包含一年内到期的长期借款)包括：
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 100,000 千元的借款(2020 年 12 月 31 日：
人民币 200,000 千元)以净值为人民币 286,967 千元(原价为人民币 506,020
千元)的装卸搬运设备(附注五(18)(a)(iii))(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币
332,025 千元，原价为人民币 506,020 千元)；净值为人民币 286,053 千元
(原价为人民币 362,549 千元)的港务设施(附注五(18)(a)(iii))(2020 年 12 月
31 日：净值为人民币 303,074 千元，原价为人民币 362,549 千元)；净值为
人民币 41,361 千元(原价为人民币 58,830 千元)的房屋建筑物(附注五(18)(a)
(iii))(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 45,674 千元，原价为人民币
58,830 千元)以及净值为人民币 789,148 千元(原价为人民币 894,109 千元)
的土地使用权(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 812,473 千元，原价为人
民币 894,109 千元))(附注五(21)(c))作为抵押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 长期借款(续)
(a) 抵押借款(续)
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 314,000 千元的借款(2020 年 12 月 31 日：
人民币 464,000 千元)以净值为人民币 51,640 千元(原价为人民币 79,761 千
元)的投资性房产(附注五(17)(e))(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币
54,444 千元，原价为人民币 79,761 千元)和净值为人民币 5,417 千元(原价
为人民币 8,214 千元)的房屋建筑物(附注五(18)(a)(iv))(2020 年 12 月 31
日：净值为人民币 5,700 千元，原价为人民币 8,214 千元)作为抵押物。
(iii) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 805,993 千元的借款(2020 年 12 月 31 日：
人民币 878,993 千元)以净值为人民币 48,719 千元(原价为人民币 52,928 千
元)的土地使用权(2020 年 12 月 31 日：净值为人民币 49,503 千元，原价为
人民币 52,928 千元)(附注五(21)(d))作为抵押物。
(iv) 于 2021 年 12 月 31 日，上述借款中人民币 109,673 千元(2020 年 12 月 31
日：人民币 73,300 千元)将于年末后一年内到期，列示于一年内到期的非流
动负债(附注五(35))。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，保证借款余额包括：
本公司通过国家开发银行股份有限公司向国开发展基金有限公司取得的委托
借款人民币 377,000 千元(2020 年 12 月 31 日：人民币 377,000 千元)，该
等借款由宁波舟山港集团按其在本公司持股比例提供连带责任担保。其中人
民币 120,000 千元于 2030 年 12 月到期，人民币 257,000 千元于 2031 年 2
月到期。
(c) 于 2021 年 12 月 31 日，长期借款的年利率区间为 1.2%至 4.9%(2020 年 12
月 31 日：1.2%至 4.9%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 应付债券
2020 年 本年发行 按面值计 溢折价 本年 2021 年
12 月 31 日 提利息 摊销 偿还 12 月 31 日
宁波舟山港股份
公开发行
2021 年公司
债券(第一期) - 3,310,000 - - - 3,310,000
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
宁波舟山港股份公开 100 元 2021 年 3 月 12 日 2021 年 3 月 12 日至 3,500,000
发行 2021 年公司 2026 年 3 月 12 日
债券(第一期) (a)
(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]540 号文核准，本公司于 2021 年 3 月
12 日发行公司债券(简称 21 宁港 01，代码 175812)，期限 5 年。该公司债券发行
票面利率为 3.64%，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，
每张面值为人民币 100 元，在债券存续期的第 3 年末，如本公司行使调整票面利率
选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前 3 年票面利率加上调整基点，
在债券存续期后 2 年固定不变，计人民币 35 亿元。
(39) 租赁负债
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁负债 447,496 —
减：一年内到期的非流动负债
(附注五(35)) (114,950) —
332,546 —
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(40) 长期应付款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付往来款 - 2,661
专项应付款 27,997 53,143
应付融资款(i) 1,236,170 1,301,413
应付关联方借款(ii) 503,846 -
减：一年内到期的长期应付款
(附注五(35)) (192,345) (230,876)
1,575,668 1,126,341
于 2021 年 12 月 31 日，上述融资应付款人民币 1,236,170 千元系法律形式为售后
回租固定资产，实质以账面价值为人民币 1,836,344 千元(原价为人民币 2,499,480
千元)的固定资产为抵押物而获取的融资款，其中人民币 192,345 千元将于年末后一
年内到期，列示于一年内到期的非流动负债(附注五(35))(于 2020 年 12 月 31 日：
融资应付款人民币 1,301,413 千元系法律形式为售后回租固定资产，实质以账面价
值为人民币 1,746,083 千元(原价为人民币 2,245,155 千元)的固定资产以及账面价值
为人民币 176,143 千元的在建工程为抵押物而获取的融资款，其中人民币 230,876
千元将于年末后一年内到期，列示于一年内到期的非流动负债(附注五(35))。
应付融资 其中：一年
(i) 融资方 抵押资产 款余额 内到期部分 利率 到期日
第三方 装卸搬运设备 140,666 (37,443) 4.24% 2025 年 9 月
第三方 港务设施 143,746 (30,000) 4.24% 2025 年 11 月
2024 年 6 月至
海港融资租赁 港务设施 267,400 (7,680) 7.00% 2026 年 4 月
2024 年 10 月至
海港融资租赁 运输工具 69,632 (20,632) 4.90% 2025 年 7 月
装卸搬运设备 4.35% 2025 年 7 月至
海港融资租赁 及堆场 414,727 (92,590) ~4.90% 2029 年 12 月
房屋及建筑
海港融资租赁 物、库场设施 199,999 (4,000) 4.90% 2029 年 9 月
1,236,170 (192,345)
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(40) 长期应付款(续)
于 2021 年 12 月 31 日本集团通过上述融资租赁安排未来应支付租金及利息合计汇
总如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 255,524 299,083
一到二年 276,205 297,984
二到三年 474,595 373,174
三年以上 405,515 512,742
1,411,839 1,482,983
于 2021 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为人民币 175,669 千元(2020 年 12
月 31 日：人民币 181,570 千元)。
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，应付关联方借款余额系本公司之子公司香港明城向浙江海
港国际有限公司(以下称“海港国际”)取得的借款人民币 503,846 千元(港元
616,250 千元)，利率 2.12%。
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(41) 递延收益
递延收益主要系本公司之若干子公司收到的政府补助，其变动如下：
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
政府补助 210,768 570,499 (549,058) 232,209
计入
2020 年 本年 计入 营业外 2021 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 增加 其他收益 收入 其他 12 月 31 日 与收益相关
七里二期工程财政拨款 86,938 - (2,118) - - 84,820 与资产相关
安澜地块拆迁安置款 34,207 - (1,643) - - 32,564 与资产相关
嘉兴港区乍浦征地拆迁补偿款 - 30,115 (552) - - 29,563 与资产相关
一期多用途码头续建工程补助 19,800 200 - - - 20,000 与资产相关
玉环市财政招商引资项目奖励款 - 15,000 (15,000) - - - 与收益相关
舟山国际粮油产业园散粮技改项目 19,973 - (1,427) - - 18,546 与资产相关
状元岙邮轮补助 20,499 - (3,667) - - 16,832 与资产相关
航运大数据中心补贴款 - 15,000 (3,000) - - 12,000 与资产相关
省海洋经济发展专项资金补助 3,420 - - - - 3,420 与资产相关
港务皮带机扩建工程补贴摊销 4,708 - (1,463) - - 3,245 与资产相关
国家集装箱海铁联运物联网应用
示范工程 6,993 - (4,196) - - 2,797 与资产相关
金华市物流发展扶持基金 2,610 - (114) - - 2,496 与资产相关
财政部海关总署查验退费 - 57,037 (57,037) - - - 与收益相关
服务产业扶持资金 - 14,575 (14,575) - - - 与收益相关
港口物流优惠补助 - 63,856 (63,856) - - - 与收益相关
海铁联运补助款 - 88,528 (88,528) - - - 与收益相关
杨府山港区土地收储补偿金 - 180,000 (180,000) - - - 与收益相关
集装箱运输扶持奖励 - 23,942 (23,942) - - - 与收益相关
明州码头征地调剂金及征地补偿
费退还 7,369 - - - (7,369) - 与资产相关
增值税进项税额加计扣除 - 47,378 (47,378) - - - 与收益相关
其他 4,251 34,868 (14,392) (18,801) - 5,926
210,768 570,499 (522,888) (18,801) (7,369) 232,209
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(42) 股本
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
有限售条件股份 -
人民币普通股 2,634,569 - - 2,634,569
无限售条件股份 -
人民币普通股 13,172,848 - - 13,172,848
15,807,417 - - 15,807,417
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
有限售条件股份 -
人民币普通股 372,848 2,634,569 (372,848) 2,634,569
无限售条件股份 -
人民币普通股 12,800,000 372,848 - 13,172,848
13,172,848 3,007,417 (372,848) 15,807,417
如附注一所述，本公司系由宁波舟山港集团作为主发起人，并联合其他发起人
共同发起，于 2008 年 3 月 31 日在浙江省宁波市注册成立的股份有限公司。本
公司设立时总股本为 1,080,000 万股，每股面值人民币 1 元。
根据中国证券监督管理委员会于 2010 年 7 月 23 日签发的证监许可【2010】
991 号文《关于核准宁波港股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司
获准于 2010 年 9 月 14 日向社会公众发行人民币普通股 200,000 万股，每股
面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 3.70 元，并于 2010 年 9 月 28 日在
上海证券交易所上市交易。新增股本业经普华永道中天会计师事务所有限公司
审验，并于 2010 年 9 月 20 日出具普华永道中天验字(2010)第 244 号验资报
告。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 股本(续)
根据中国证券监督管理委员会于 2016 年 6 月 28 日签发的证监许可
【2016】1499 号文《关于核准宁波港股份有限公司向宁波舟山港集团有限
公司发行股份购买资产的批复》，本公司于 2016 年 8 月 10 日向宁波舟山
港集团定向发行人民币普通股 372,847,809 股，每股面值人民币 1 元，每股
发行价格为人民币 8.08 元，并完成相关证券登记手续。新增股本业经普华
永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并已相应出具普华永道中天验
字(2016)第 1088 号验资报告。上述人民币普通股 372,847,809 股已于 2020
年 2 月 19 日解除限售。
舟山港务作为本公司发起人之一，原持有本公司 21,177,167 股普通股，持
股比例为 0.17%(“交叉持股”)。本合并财务报表按照同一控制下企业合并
编制，将舟山港务于 2015 年 12 月 31 日持有本公司的普通股视同本公司于
以前年度持有的本公司自身股份，在合并财务报表中以购入成本金额人民币
30,767 千元计入库存股。
于 2016 年 7 月 4 日，舟山港务通过大宗交易方式向宁波舟山港集团转让了
舟山港务持有的本公司 0.17%的股份，共计 21,177,167 股，转让价格合计
人民币 106,098 千元。该交易产生的投资收益扣除所得税费用后计人民币
56,397 千元，在合并财务报表中计入资本公积(附注五(43))。
根据中国证券监督管理委员会于 2020 年 7 月 28 日签发的证监许可
【2020】1593 号文《关于核准宁波舟山港股份有限公司非公开发行股票的
批复》，本公司于 2020 年 8 月 20 日以非公开发行的方式向宁波舟山港集
团、上港集团发行合计 2,634,569,561 股人民币普通股股票，每股面值人民
币 1 元，每股发行价格为人民币 3.67 元，并完成相关证券登记手续。新增
股本业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并已相应出具普
华 永 道 中 天 验 字 (2020) 第 0753 号 验 资 报 告 。 上 述 人 民 币 普 通 股
2,634,569,561 股将于 2023 年 8 月 25 日解除限售。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 资本公积
2020 年 2021 年
附注 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a)
－股东投入 (a) 17,120,115 - - 17,120,115
－冲减同一控制下企业合并所
产生的评估增值影响 (b) (4,140,524) - - (4,140,524)
－同一控制下企业合并产生的
可抵税资产评估增值而确 五
定的递延所得税资产 (23)(a) 874,016 - - 874,016
－国有资本金投入 (c) 1,123,815 - - 1,123,815
－同一控制下企业合并 (d) 3,590,989 - (2,145,091) 1,445,898
－处置库存股(附注五(42)) 56,397 - - 56,397
－与清算子公司之少数股东
交易 (46,860) - - (46,860)
－与子公司之少数股东交易 (501,624) 39,925 (61,509) (523,208)
－其他 15,467 (3,069) 12,398
18,091,791 39,925 (2,209,669) 15,922,047
2019 年 2020 年
附注 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a)
－股东投入 (a) 10,103,453 7,016,662 - 17,120,115
－冲减同一控制下企业合并所
产生的评估增值影响 (b) (4,140,524) - - (4,140,524)
－同一控制下企业合并产生的
可抵税资产评估增值而确 五
定的递延所得税资产 (23)(a) 874,016 - - 874,016
－国有资本金投入 (c) 1,123,815 - - 1,123,815
－同一控制下企业合并 (d) 7,001,635 435,000 (3,845,646) 3,590,989
－处置库存股(附注五(42)) 56,397 - - 56,397
－与清算子公司之少数股东
交易 (46,860) - - (46,860)
－与子公司之少数股东交易 (501,548) - (76) (501,624)
－其他 - 15,467 - 15,467
14,470,384 7,467,129 (3,845,722) 18,091,791
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 资本公积(续)
(a) 如附注二(1)(a)中所述，于本公司成立日，宁波舟山港集团以资产及负债出
资，其他发起人以货币资金出资，共计人民币 15,690,471 千元，计入股本
10,800,000 千元及资本公积人民币 4,890,471 千元。
如附注五(42)中所述，本公司获准于 2010 年 9 月 14 日向社会公众发行人民
币普通股 200,000 万股，每股发行价格为人民币 3.70 元，扣除发行费用后
募集资金净额共计人民币 7,212,982 千元，其中人民币 2,000,000 千元计入
股本，剩余人民币 5,212,982 千元记入资本公积。
如附注五(42)中所述，本公司获准于 2020 年 8 月 20 日以非公开发行的方式
向宁波舟山港集团有限公司、上港集团发行合计 263,457 万股人民币普通
股，每股发行价格为人民币 3.67 元，扣除发行费用后募集资金净额共计人
民币 9,651,231 千元，其中人民币 2,634,569 千元计入股本，剩余人民币
7,016,662 千元记入资本公积。
(b) 如附注二(1)(a)中所述，根据企业会计准则，由于宁波舟山港集团进行重组
并将部分业务注入本公司为同一控制下的企业合并，因此在合并财务报表中
将注入的资产及负债的评估增值影响予以冲回。
(c) 国有资本金投入主要系作为国有资本金投入的港建费返还等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 资本公积(续)
(d) 如附注二(1)(a)所述，本公司于 2016 年度完成发行股份购买资产，舟山港务
合并日的净资产账面价值中归属于本公司的部分与发行股份的总价及原本公
司持有的舟山港务账面成本之和的差额计入资本公积。舟山港务在合并日前
实现的未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积中归属于本公司的部分
转入年初未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积。
如附注二(1)(a)所述，本公司于 2020 年 12 月 25 日向海港集团以人民币
3,845,646 千元的交易对价现金收购温州港、嘉港控股、义乌港 100%股
权，以及头门港投资持有的头门港港务 100%的股权，温州港、嘉港控股、
义乌港及头门港港务合并日的净资产账面价值中归属于本公司的部分与上述
交易对价的差额计入资本公积。上述企业在合并日前实现的未分配利润、盈
余公积、专项储备和资本公积中归属于本公司的部分转入年初未分配利润、
盈余公积、专项储备和资本公积。
如附注二(1)(a)所述，本公司于 2021 年 3 月 17 日向海港集团以人民币
400,957 千元的交易对价现金收购海港航运 100%股权，海港航运合并日的
净资产账面价值中归属于本公司的部分与上述交易对价的差额计入资本公
积，在合并日前实现的未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积中归属
于本公司的部分转入年初未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积。
如附注二(1)(a)所述，本公司于 2021 年 5 月 27 日向海港集团以人民币
1,743,900 千元的交易对价现金收购嘉兴港务 100%股权，嘉兴港务合并日
的净资产账面价值中归属于本公司的部分与上述交易对价的差额计入资本公
积，在合并日前实现的未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积中归属
于本公司的部分转入年初未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2021 年度利润表中其他综合收益
其他综合 减：前期计入
2020 年 税后归属 收益转留 2021 年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12 月 31 日 于母公司 存收益 12 月 31 日 前发生额 本年转入损益 税费用 母公司 少数股东
政府给予的拆迁补偿款 11,767 - - 11,767 - - - - -
其他 (301) - - (301) - - - - -
11,466 - - 11,466 - - - - -
不能重分类进损益的其他综合收
益
－权益法下不能转损益的其他
综合收益 3,307 (337) - 2,970 (337) - - (337) -
－其他权益工具投资公允价值
变动损益 41,154 (17,460) (25,173) (1,479) (19,947) - 2,487 (17,460) -
将重分类进损益的其他综合收益 -
－权益法下可转损益的其他综
合收益 64,596 77,307 - 141,903 77,307 - - 77,307 -
－外币财务报表折算差额 (6,098) (220) - (6,318) (220) - - (220) -
－现金流量套期损益的有效部
分 8,409 (5,828) - 2,581 (5,828) - - (5,828) -
111,368 53,462 (25,173) 139,657 50,975 - 2,487 53,462 -
合计 122,834 53,462 (25,173) 151,123 50,975 - 2,487 53,462 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2020 年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2019 年 税后归属 2020 年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属 税后归属于
12 月 31 日 于母公司 12 月 31 日 前发生额 本年转入损益 税费用 于母公司 少数股东
政府给予的拆迁补偿款 11,767 - 11,767 - - - - -
其他 (301) - (301) - - - - -
11,466 - 11,466 - - - - -
不能重分类进损益的其他综合收益
－权益法下不能转损益的其他综合收益 5,730 (2,423) 3,307 (2,423) - - (2,423) -
－其他权益工具投资公允价值变动损益 73,186 (32,032) 41,154 (38,246) - 6,214 (32,032) -
将重分类进损益的其他综合收益
－权益法下可转损益的其他综合收益 90,587 (25,991) 64,596 (25,991) - - (25,991) -
－外币财务报表折算差额 (9,128) 3,030 (6,098) 3,030 - - 3,030 -
－现金流量套期损益的有效部分 2,036 6,373 8,409 6,373 - - 6,373 -
162,411 (51,043) 111,368 (57,257) - 6,214 (51,043) -
合计 173,877 (51,043) 122,834 (57,257) - 6,214 (51,043) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(45) 专项储备
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费 236,335 158,704 (117,706) 277,333
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费 198,222 153,515 (115,402) 236,335
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产
费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提及使用安全生产费用，安全
生产费用专门用于完善和改进企业或者项目的安全生产条件之各项支出。
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企【2012】16 号)的有关
规定，本集团以各相关企业上年度实际营业收入为计提依据，按 1%至 1.5%
提取。
(46) 盈余公积
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,750,686 263,096 - 3,013,782
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,510,227 240,459 - 2,750,686
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可
不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(47) 未分配利润
2021 年度 2020 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 16,417,435 14,464,591
加：本年归属于公司股东的净利润 4,331,678 3,497,465
减：提取法定盈余公积(附注五(46)) (263,096) 10% (240,459) 10%
分派普通股股利(a) (1,296,208) (1,304,112)
提取职工奖福基金 (79) (50)
处置其他权益工具投资 44,550 -
年末未分配利润 19,234,280 16,417,435
(a) 经本公司董事会及股东大会分别于 2021 年 3 月 31 日及 2021 年 5 月 8 日决
议通过，以 2020 年 12 月 31 日本公司总股本 15,807,417,370 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.82 元(含税)，共需支付股利人民币
1,296,208 千元。该等股利已于 2021 年 6 月支付。
(48) 营业收入和营业成本
2021 年度 2020 年度
主营业务收入(a) 22,908,612 21,322,117
其他业务收入(b) 218,888 221,077
23,127,500 21,543,194
2021 年度 2020 年度
主营业务成本(a) 15,554,048 15,256,013
其他业务成本(b) 89,522 107,482
15,643,570 15,363,495
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(48) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入
2021 年度 2020 年度
集装箱装卸及相关业务 6,747,552 5,553,501
铁矿石装卸及相关业务 2,356,285 2,102,620
原油装卸及相关业务 531,368 529,855
其他货物装卸及相关业务 3,037,709 2,817,895
综合物流及代理服务 8,046,554 6,558,923
贸易销售业务 1,892,340 3,458,882
其他未分配收入(注) 296,804 300,441
22,908,612 21,322,117
注：其他未分配收入系集团之子公司财务公司的利息收入、手续费及佣金收
入。
主营业务成本
2021 年度 2020 年度
集装箱装卸及相关业务 3,923,437 3,383,793
铁矿石装卸及相关业务 1,437,756 1,311,581
原油装卸及相关业务 363,784 356,531
其他货物装卸及相关业务 1,900,213 1,924,726
综合物流及代理服务 5,956,891 4,764,137
贸易销售业务 1,870,745 3,444,782
其他未分配成本(注) 101,222 70,463
15,554,048 15,256,013
注：其他未分配成本系本公司之子公司财务公司的利息支出、手续费及佣金
支出。
本集团的主要经营位于中国境内，因此本集团的主营业务收入及主营业务成
本未按地区分部进行列示分析。
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(48) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入
2021 年度 2020 年度
提供水电及劳务收入 87,968 80,800
原材料/物品销售收入 35,781 56,748
其他 95,139 83,529
218,888 221,077
其他业务成本
2021 年度 2020 年度
提供水电及劳务支出 65,929 71,140
原材料/物品销售成本 17,904 31,221
其他 5,689 5,121
89,522 107,482
(c) 本集团营业收入分解如下：
集装箱装卸及 铁矿石装卸及 原油装卸及相 其他货物装卸 综合物流及代
相关业务 相关业务 关业务 及相关业务 理服务 贸易销售业务 合计
主营业务收入
其中：
在某一时点确认 - - - - 634,604 1,892,340 2,526,944
在某一时段内确认 6,747,552 2,356,285 531,368 3,037,709 7,411,950 - 20,084,864
其他业务收入 32,806 76,892 - 624.00 108,566 - 218,888
6,780,358 2,433,177 531,368 3,038,333 8,155,120 1,892,340 22,830,696
(49) 税金及附加
2021 年度 2020 年度 计缴标准
土地使用税 119,770 41,375
房产税 72,895 33,886
城市维护建设税 23,509 16,819 附注三
教育费附加 17,371 12,806 附注三
印花税 16,327 15,826
车船使用税 2,032 1,773
其他 13,181 10,102
265,085 132,587
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(50) 管理费用
2021 年度 2020 年度
职工薪酬费用 1,560,267 1,394,432
资产折旧与摊销 266,278 247,621
外付劳务费 71,401 62,440
使用权资产折旧 29,939 —
租金 47,127 75,851
差旅交通费 28,075 24,788
专业服务费 53,615 45,430
业务招待费 23,334 21,170
动力费(水电费) 24,138 21,755
办公费 29,942 21,737
保险费 15,663 13,967
维修及保养费 16,902 13,435
通讯费 2,872 2,068
其他 117,366 95,159
2,286,919 2,039,853
(51) 财务费用
2021 年度 2020 年度
利息支出，其中：
租赁负债利息 46,295 —
借款利息 529,021 676,005
债券利息 132,762 68,295
利息支出小计 708,078 744,300
减：资本化利息(附注五(19)) (137,594) (181,218)
利息费用 570,484 563,082
利息收入 (84,725) (47,893)
利息费用-净额 485,759 515,189
净汇兑损失/(收益) 6,024 (25,994)
其他 7,961 13,972
499,744 503,167
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2021 年度 2020 年度
职工薪酬费用 4,255,989 3,748,735
折旧费和摊销费用 2,990,448 2,829,053
运输费用 2,801,663 2,315,528
劳务费及外包费用 2,327,442 1,825,515
耗用的原材料和低值易耗品等 1,404,339 1,241,901
贸易销售成本 1,870,745 3,444,782
代理业务成本 120,555 72,316
租金(i) 498,159 437,859
动力费(水电费) 442,059 392,863
固定资产日常修理费用(ii) 439,281 382,337
其他 919,671 768,197
18,070,351 17,459,086
(i) 如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期
损益，2021 年度金额为人民币 498,159 千元。
(ii) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与研发部门、行
政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(53) 其他收益
与资产相关/
2021 年度 2020 年度 与收益相关
杨府山港区土地收储补偿金 180,000 278,000 与收益相关
海铁联运补助款 88,528 84,648 与收益相关
港口物流优惠补助 63,856 - 与收益相关
财政部海关总署查验退费 57,037 30,052 与收益相关
增值税进项税额加计扣除 47,378 22,463 与收益相关
集装箱运输扶持奖励 23,942 33,174 与收益相关
玉环市财政招商引资项目奖励款 15,000 - 与收益相关
服务产业扶持资金 14,575 6,866 与收益相关
国家集装箱海铁联运物联网应用示
范工程 4,196 4,196 与资产相关
状元岙邮轮补助 3,667 5,806 与资产相关
航运大数据中心项目补助 3,000 - 与资产相关
七里二期工程财政拨款 2,118 2,173 与资产相关
安澜地块拆迁安置 1,643 9,394 与资产相关
个税手续费返还 1,633 2,855 与收益相关
港务皮带机扩建工程补贴 1,463 500 与资产相关
舟山国际粮油产业园散粮技改项目 1,427 1,427 与资产相关
嘉兴港区乍浦征地拆迁补偿款 552 - 与资产相关
金华市物流发展扶持基金 114 114 与资产相关
其他 12,759 15,944
522,888 497,612
- 118 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(54) 投资收益
2021 年度 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 913,141 719,116
非同一控制下企业合并产生的投资收益
(附注四(3)(b)) 375 40,745
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 - 14,329
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 7,857 7,996
处置交易性金融资产取得的收益 5,787 -
处置子公司取得的收益(附注四(4)(b)) 92,052 -
处置长期股权投资取得的收益 40,852 12,525
处置其他非流动金融资产产生的收益 11 -
其他 1,920 2,370
1,061,995 797,081
本集团不存在收益汇回的重大限制。
(55) 公允价值变动损益
2021 年度 2020 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 —
货币基金产品 10,851 8,350
其他非流动金融资产 501 (38,782)
11,352 (30,432)
(56) 信用减值(转回)/损失
2021 年度 2020 年度
应收账款坏账损失(转回)/计提 (51,273) 819
其他应收款坏账损失(转回)/计提 (8,318) 335
长期应收款坏账损失计提 - 2,550
贷款减值准备(转回)/计提 (13,840) 16,236
同业存放减值损失计提/(转回) 3,831 (2,579)
买入返售金融资产减值损失计提 1,851 459
债权投资减值损失转回 (876) (839)
(68,625) 16,981
- 119 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(57) 资产减值损失/(转回)
2021 年度 2020 年度
合同资产减值准备计提 107 -
存货跌价准备转回 - (188)
107 (188)
(58) 资产处置收益
2021 年度
非经常性损益
2021 年度 2020 年度 的金额
固定资产处置收益 7,937 802 7,937
无形资产处置收益 5,784 36,525 5,784
其他 297 161 297
14,018 37,488 14,018
(59) 营业外收入
2021 年度
非经常性损益的
2021 年度 2020 年度 金额
政府补助(i) 18,801 44,624 18,801
固定资产及无形资产报废收入 5,195 413 5,195
非同一控制下企业合并(附注四(3)(b)) 43 4,644 43
其他 32,326 103,289 32,326
56,365 152,970 56,365
- 120 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(59) 营业外收入(续)
(i) 政府补助明细
与资产相关/
政府补助项目 2021 年度 2020 年度 与收益相关
就业稳岗补贴 3,457 6,651 与收益相关
大榭开发区财政补贴 5,240 4,770 与收益相关
重点企业政策预况现补贴 - 3,340 与收益相关
进口商品专项补助 2,462 2,636 与收益相关
产业结构调整专项资金 680 2,460 与收益相关
镇海区财政补贴 1,794 1,626 与收益相关
外经贸扶持资金 - 1,031 与收益相关
其他 5,168 22,110 与收益相关
18,801 44,624
(60) 营业外支出
2021 年度 2020 年度 2021 年度
非经常性损益
的金额
非流动资产报废损失 43,471 27,314 43,471
未决诉讼 17,434 - 17,434
捐赠支出 2,191 1,100 2,191
赔偿支出 809 375 809
水利建设基金 26 - 26
其他 5,954 23,315 5,954
69,885 52,104 69,885
(61) 所得税费用
2021 年度 2020 年度
当期所得税 1,240,158 1,031,231
递延所得税 (62,657) (42,417)
1,177,501 988,814
- 121 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(61) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2021 年度 2020 年度
利润总额 5,957,571 4,834,176
按适用税率 25%(2020 年度：25%)计算的所得税费用 1,489,393 1,208,544
子公司税率不同的影响(附注三(1)) (59,525) (18,651)
免于补税的投资收益及税后分利 (223,531) (179,179)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (34,304) (47,326)
本年未确认递延所得税资产的税务亏损 32,683 64,380
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 (16,671) (13,864)
本年确认以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损或可抵扣暂时性差异 (55,157) (32,639)
以前年度所得税汇算清缴差异 28,711 (21,583)
其他不得扣除的成本、费用和损失 15,902 29,132
所得税费用 1,177,501 988,814
(62) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的合并净利润 4,331,678 3,497,465
发行在外普通股的加权平均数(千股) 15,807,417 14,051,038
基本每股收益(人民币元) 0.27 0.25
其中：
— 持续经营基本每股收益(人民币元) 0.27 0.25
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(62) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的公司发行在外普通股的加权平均数计算。2021 年度及
2020 年度，本公司并无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股
收益。
(63) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
收取利息、手续费及佣金 383,330 343,975
补贴收入 541,689 544,803
其他 449,511 104,986
1,374,530 993,764
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
保证金 1,507 38,365
利息支出、手续费及佣金 101,219 99,070
其他经营与管理费用 373,123 473,211
475,849 610,646
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(63) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
收回存款期超过三个月的定期存款 65,487 120,119
收回合/联营企业股东借款 51,500 73,300
116,987 193,419
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
用于存款期超过三个月的定期存款 7,000 123,287
向合/联营企业提供股东借款 159,460 78,400
166,460 201,687
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
收到应付融资款 285,000 167,500
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
取得子公司支付的现金
(附注四(2)、附注五(34)) 3,090,503 2,900,000
融资租赁支付的现金 331,594 223,299
购买子公司少数股东股权支付的现金 223,596
偿还租赁负债支付的租金 143,817 -
支付受限制之银行存款 40,958 -
其他 14,952 2,245
3,845,420 3,125,544
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(64) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2021 年度 2020 年度
净利润 4,780,070 3,845,362
加/(减)：资产减值准备计提/(转回)(附注五(57)) 107 (188)
信用减值(转回)/计提(附注五(56)) (68,625) 16,981
投资性房地产折旧(附注五(17)(a)) 96,645 83,563
固定资产折旧(附注五(18)(a)) 2,491,440 2,435,674
无形资产摊销(附注五(21)(a)) 278,228 292,427
长期待摊费用摊销 20,637 17,389
使用权资产折旧(附注五(20)) 103,498 —
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产
的净损失/(收益)(附注五(58)、(59)、(60)) 24,258 (10,587)
财务费用 570,484 542,068
投资收益(附注五(54)) (1,061,995) (797,081)
公允价值变动(收益)/损失(附注五(55)) (11,352) 30,432
递延所得税资产(增加)/减少 (51,869) 8,695
递延所得税负债减少 (7,517) (70,549)
存货的增加 (52,156) (211,111)
受限制之银行存款的减少/(增加) (附注五(1)) 246,066 (163,531)
经营性应收项目的增加 (1,657,013) (1,273,895)
经营性应付项目的增加 2,335,475 1,930,171
经营活动产生的现金流量净额 8,036,381 6,675,820
现金及现金等价物净变动情况：
2021 年度 2020 年度
现金及现金等价物的年末余额 9,240,316 8,666,117
减：现金及现金等价物的年初余额 (8,666,117) (5,359,407)
现金及现金等价物净增加额 574,199 3,306,710
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动：
2021 年度 2020 年度
背书银行承兑汇票支付服务采购款 998,176 964,909
当期确认的使用权资产 626,952 —
背书银行承兑汇票支付的股利 46,317 47,116
1,671,445 1,012,025
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(64) 现金流量表补充资料(续)
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量(续)
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2021 年度 2020 年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金和
现金等价物 3,100,657 3,456,343
宁波众成矿石码头有限公司
(以下称“众成矿石”) — 223,940
建材科技 — 6,590
嘉兴泰利 — 2,498
大榭港发 — 29,134
明城苏南 — 294,181
温州港 545,565 1,793,782
嘉港控股 20,621 71,376
义乌港 366,545 1,022,188
头门港港务 12,915 12,654
嘉兴港务 1,743,900 —
海港航运 400,957 —
鼎安海运 10,154 —
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (13,326) (51,574)
其中：众成矿石 — (14,652)
建材科技 — (641)
嘉兴泰利 — (3,602)
大榭港发 — (32,679)
明城苏南 — —
温州港 — —
嘉港控股 — —
义乌港 — —
头门港港务 — —
鼎安海运 (13,326) —
取得子公司收到/(支付)的现金净额 3,087,331 3,404,769
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五 合并财务报表项目附注(续)
(64) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司
2021 年度 2020 年度
本年处置子公司于本年收到的现金和现金
等价物 94,822 39,600
其中：浙江船交 69,422 —
建材科技 25,400 —
港建混凝土 — 39,600
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (64,693) (3,373)
其中：浙江船交 (64,653) —
建材科技 (40) —
港建混凝土 — (3,373)
处置子公司收到的现金净额 30,129 36,227
(c) 现金及现金等价物
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金(附注五(1)) 10,216,301 9,946,655
减：存款期超过三个月的定期存款 (7,000) (65,487)
减：受到限制的存款(附注五(1)) (968,985) (1,215,051)
现金及现金等价物年末余额 9,240,316 8,666,117
2021 年 2020 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 116 159
可随时用于支付的现金存款 4,396,610 5,535,738
可随时用于支付的其他货币资金 - -
存放同业款项 4,843,590 3,130,220
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物 9,240,316 8,666,117
- 127 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(65) 外币货币性项目
2021 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 106,815 6.3757 681,022
港元 73,856 0.8176 60,385
欧元 6 7.2197 43
日元 976,300 0.0554 54,087
应收账款—
美元 32,504 6.3757 207,234
日元 1,213,628 0.0554 67,235
新台币 83,697 0.2302 19,267
其他应收款—
美元 1,013 6.3757 6,458
港元 822 0.8176 672
应付账款—
美元 11,675 6.3757 74,436
日元 2,635 0.0554 146
其他应付款—
美元 1,208 6.3757 7,702
港元 334 0.8176 273
短期借款—
美元 124,771 6.3757 795,502
欧元 91 7.2197 657
加拿大元 4,616 5.0046 23,100
长期应付款—
港元 616,250 0.8176 503,846
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十三(1)(a)中
的外币项目不同)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的子公司信息如下：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
1 国际物流 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 100% - 100% 不适用
2 北三集司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
3 新世纪投资 中国宁波 中国宁波 实业投资 100% - 100% 不适用
4 舟山甬舟 中国舟山 中国舟山 港口业务 100% - 100% 不适用
5 港铁公司 中国宁波 中国宁波 铁路货物运输 100% - 100% 不适用
6 外轮理货 中国宁波 中国宁波 船舶理货 76% - 76% 不适用
7 香港明城 中国香港 中国香港 进出口业务 100% - 100% 不适用
8 港强实业 中国宁波 中国宁波 劳务输出、租赁 100% - 100% 不适用
9 宁远化工 中国宁波 中国宁波 液体化工 - 60% 60% 不适用
10 宁波梅山岛国际集装箱码头有限公司 中国宁波 中国宁波 码头项目 90% - 90% 不适用
(以下称“梅山国际”)
11 梅港码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 90% - 90% 不适用
12 财务公司 中国宁波 中国宁波 金融服务 75% - 75% 不适用
13 新海湾 中国宁波 中国宁波 港口业务 70% - 71% 董事会 7 人中 5 人为本集团委派
14 远洋香港 中国香港 中国香港 船舶运输、租赁 - 90% 100% 董事会成员均为本集团委派
15 国际贸易 中国宁波 中国宁波 商品贸易业务 100% - 100% 不适用
16 宁波梅龙码头管理有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 67% - 75% 董事会 4 人中 3 人为本集团委派
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 持股比例及表决权比例不一致
比例 的说明
直接 间接
17 宁波梅西滚装码头有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
(以下称“梅西滚装”)
18 广西钦州保税港区明州原油装卸有限公司 中国广西钦州 中国广西钦州 港口业务 100% - 100% 不适用
19 信通公司 中国宁波 中国宁波 软件和信息技术服务 100% - 100% 不适用
20 宁波大榭开发区泰利公正有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
21 宁波港船务货运代理有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 90% 100% 董事会成员均为本集团委派
22 宁波港海船务代理有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 - 49.5% 67% 董事会 3 人中 2 人为本集团委派
23 宁波港北仑通达货运有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
24 宁波港集装箱运输有限公司 中国宁波 中国宁波 道路货物运输 - 67% 67% 不适用
25 南京甬宁国际船舶代理有限公司 中国南京 中国南京 货物运输代理 - 90% 100% 董事会成员均为本集团委派
26 北一集司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
27 梅东码头 中国宁波 中国宁波 港口业务、交通工程 100% - 100% 不适用
28 宁波港物资有限公司 中国宁波 中国宁波 商品销售业务 100% - 100% 不适用
29 宁波市港口职业培训学校 中国宁波 中国宁波 职业技能培训 100% - 100% 不适用
30 铃与物流(注) 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 51% 50% 董事会 6 人中 3 人为本集团委派
31 宁波梅山保税港区四海物流有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
32 宁波泰利物流有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
33 和诚物业 中国宁波 中国宁波 物业服务 - 100% 100% 不适用
34 宁波华港宾馆有限公司 中国宁波 中国宁波 旅店服务 - 100% 100% 不适用
35 宁波港建设开发有限公司 中国宁波 中国宁波 实业投资 100% - 100% 不适用
(以下称“建设开发”)
36 浙江海港工程管理有限公司 中国宁波 中国宁波 工程管理服务 - 100% 100% 不适用
37 浙江海建港航工程有限公司 中国宁波 中国宁波 建筑安装 - 100% 100% 不适用
38 台州鼎洋海运服务有限公司 中国台州 中国台州 水上货物运输 - 100% 100% 不适用
39 金港联合 中国宁波 中国宁波 汽车贸易 - 51% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
40 浙江海港检验检测有限公司 中国舟山 中国舟山 商品检验检测 70% 22.8% 100% 不设董事会，设执行董事一人为
本集团委派
41 浙江海港供应链服务有限公司 中国舟山 中国舟山 供应链服务 - 90% 100% 董事会成员均为本集团委派
42 舟山中澳码头有限公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 100% - 100% 不适用
43 穿山码头 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
44 北仑涌和 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
地
直接 间接
45 宁波甬港拖轮有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
46 宁波港消防技术服务有限公司 中国宁波 中国宁波 消防监护 - 100% 100% 不适用
47 合肥派河物流园运营管理有限公司 中国合肥 中国合肥 物流园服务 70% - 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
(以下称“合肥派河”)
48 珲春吉浙内陆港国际物流有限公司 中国珲春 中国珲春 道路货物运输 90% - 67% 董事会 3 人中 2 人为本集团委派
49 镇海港埠 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
(注) 铃与物流董事会 6 人中 3 人为本集团委派，其中董事长亦为本集团委派，公司章程规定董事长对表决结果具有最终决定权。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(二) 通过非同一控制下的收购取得的主要子公司
持股比例及表决权比例不一
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 致的说明
直接 间接
1 乍开集团 中国嘉兴 中国嘉兴 投资 100% - 100% 不适用
2 世航港口 中国嘉兴 中国嘉兴 港口业务 - 100% 100% 不适用
3 东方物流 中国嘉兴 中国嘉兴 物流 - 100% 100% 不适用
4 宁波远洋 中国宁波 中国宁波 货物运输 81% 9% 100% 董事会成员均为本集团委派
5 太仓万方 中国太仓 中国太仓 港口业务 100% - 100% 不适用
6 明州码头 中国南京 中国南京 经营港口公用码头设施 100% - 100% 不适用
7 百思德 中国香港 英属维尔京群岛 实业投资 - 100% 100% 不适用
8 太仓武港 中国太仓 中国太仓 港口业务 65% - 80% 董事会 10 人中 6 人为本集
团委派，2 人为本集团一
致行动人委派
9 宁波大榭开发区朝阳石化有限公司 中国宁波 中国宁波 油品、货物批发 50% - 56% 董事会 9 人中 5 人为本集团
委派
10 明城有限 中国香港 马绍尔群岛 实业投资 - 100% 100% 不适用
11 宁波兴港国际船舶代理有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 90% 100% 董事会成员均为本集团委派
12 温州兴港国际船舶代理有限公司 中国温州 中国温州 货物运输代理 - 90% 100% 董事会成员均为本集团委派
13 嘉兴兴港国际船舶代理有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 货物运输代理 - 90% 100% 董事会成员均为本集团委派
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(二) 通过非同一控制下的收购取得的主要子公司(续)
持股比例及表决权比例不一致的
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 说明
直接 间接
14 浙江兴港国际货运代理有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 50% 100% 董事会 6 人中 3 人为本集团委
派，3 人为本集团一致行动人
15 百聪投资 中国香港 中国香港 投资业务 - 100% 100% 不适用
16 佳善集团 中国香港 中国香港 投资业务 - 100% 100% 不适用
17 苏州现代 中国苏州 中国苏州 港口业务、货物装卸 - 70% 67% 董事会 6 人中 4 人为本集团委派
18 港吉码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 - 50% 50% 不适用
19 意宁码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 - 50% 50% 不适用
20 大麦屿港务 浙江台州 浙江台州 码头项目 100% - 100% 不适用
21 海港检验检测(宁波)有限公司 中国宁波 中国宁波 商品检验检测 - 61.25% 57% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
22 众成矿石 中国宁波 中国宁波 码头项目 100% - 100% 不适用
23 宁波大榭港发码头有限公司 中国宁波 中国宁波 码头项目 60% - 60% 不适用
(以下称“大榭港发”)
24 明城苏南 中国香港 中国香港 投资业务 - 100% 100% 不适用
25 嘉兴泰利国际货柜有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 物流 - 100% 100% 不适用
26 鼎安海运 中国玉环 中国玉环 货物运输 - 100% 100% 不适用
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(三) 通过同一控制下的收购取得的主要子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
1 舟山港务 中国舟山 中国舟山 港口业务 100% - 100% 不适用
2 鼠浪湖码头 中国舟山 中国舟山 港口业务 47% 51% 100% 董事会成员均为本集团委派
3 兴港物流 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 60% 60% 不适用
4 舟山兴港国际船舶代理有限公司 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 69.8% 100% 董事会成员均为本集团委派
5 舟山中理外轮理货有限公司 中国舟山 中国舟山 船舶理货 - 84% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
6 舟山港海通物流有限公司 中国舟山 中国舟山 物流 - 91.9% 100% 董事会 3 人中 3 人为本集团委派
7 舟山老塘山港海物流有限公司 中国舟山 中国舟山 物流 - 65% 67% 董事会 3 人中 2 人为本集团委派
8 舟山港老塘山中转储运有限公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 100% 100% 不适用
9 海通轮驳 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 100% 100% 不适用
10 海通港口 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 55% 55% 不适用
11 舟山外代货运有限公司 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 49.5% 57% 董事会成员均为本集团委派
12 舟山外代 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 49.5% 57% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(三) 通过同一控制下的收购取得的主要子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
13 舟山港嵊投资有限公司 中国舟山 中国舟山 实业投资 - 60% 60% 不适用
14 舟山市兴港物业管理有限公司 中国宁波 中国宁波 物业服务 100% - 100% 不适用
15 温州港 中国温州 中国温州 港口业务 100% - 100% 不适用
16 嘉港控股 中国嘉兴 中国嘉兴 港口业务 100% - 100% 不适用
17 义乌港 中国义乌 中国义乌 港口业务 100% - 100% 不适用
18 头门港港务 中国台州 中国台州 港口业务 100% - 100% 不适用
19 温州金洋集装箱码头有限公司 中国温州 中国温州 港口业务 34.5% 45.5% 80% 不适用
(以下称“温州金洋”)
20 温州新岛城市建筑泥浆处置有限 中国温州 中国温州 服务业 - 100% 100% 不适用
公司
21 温州市江滨加油站有限公司 中国温州 中国温州 服务业 - 100% 100% 不适用
22 温州港乐清湾港务有限公司 中国温州 中国温州 港口业务 - 80% 57.14% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
23 温州港口服务有限公司 中国温州 中国温州 水上运输业 - 100% 100% 不适用
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(三) 通过同一控制下的收购取得的主要子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
24 温州市中理外轮理货有限公司 中国温州 中国温州 服务业 - 84% 84% 不适用
25 温州港南岳港务有限公司 中国温州 中国温州 港口业务 - 100% 100% 不适用
26 嘉港开发 中国嘉兴 中国嘉兴 港口投资、开发 - 100% 100% 不适用
27 嘉兴港务 中国嘉兴 中国嘉兴 水上运输业 100% - 100% 不适用
28 浙江海港独山港务有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 水上运输业 - 95% 100% 董事会成员均为本集团委派
29 嘉兴港海盐嘉实码头有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 道路运输业 - 100% 100% 不适用
30 嘉兴杭州湾石油化工物流有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 水上运输业 - 55% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
31 杭州湾港务 中国嘉兴 中国嘉兴 水上运输业 - 100% 100% 不适用
32 海港航运 中国舟山 中国舟山 水上运输业 - 90% 100% 董事会成员均为本集团委派
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
少数股东的 2021 年度 2021 年度 2021 年 12 月 31 日
子公司名称 持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派的股利 少数股东权益
财务公司 25% 70,483 62,299 566,778
太仓武港 35% 65,099 48,568 563,436
梅山国际 10% 36,045 17,505 168,468
港吉码头 50% 133,935 85,736 645,245
意宁码头 50% 83,908 62,111 510,365
苏州现代 30% 10,566 - 329,726
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
财务公司 10,649,414 8,523,807 19,173,221 16,899,345 6,766 16,906,111 9,346,774 8,094,269 17,441,043 15,204,776 1,892 15,206,668
太仓武港 302,483 1,958,750 2,261,233 445,645 205,770 651,415 199,097 2,072,960 2,272,057 354,778 337,639 692,417
梅山国际 273,521 2,483,768 2,757,289 507,310 565,304 1,072,614 398,327 2,415,681 2,814,008 559,585 759,034 1,318,619
港吉码头 144,147 1,673,495 1,817,642 515,904 11,249 527,153 111,198 1,782,664 1,893,862 701,597 1,426 703,023
意宁码头 70,867 1,120,903 1,191,770 163,545 7,496 171,041 100,298 1,191,771 1,292,069 315,344 1,167 316,511
苏州现代 59,508 1,787,961 1,847,469 78,166 670,216 748,382 72,203 1,893,578 1,965,781 65,281 838,675 903,956
2021 年度 2020 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
财务公司 548,090 281,932 281,932 1,664,485 570,561 275,446 275,446 (2,438,965)
太仓武港 594,519 170,851 170,851 106,976 564,391 148,574 148,574 159,985
梅山国际 1,023,066 360,452 360,452 547,271 996,577 384,925 384,925 639,886
港吉码头 1,000,778 267,870 267,870 429,998 794,942 178,224 178,224 324,946
意宁码头 639,111 167,816 167,816 281,053 523,655 119,028 119,028 187,140
苏州现代 404,837 35,220 35,220 189,645 323,361 22,178 22,178 184,837
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例 表决权比例 持股比例与表决权比例不一致的说明
直接 间接
合营企业(注)-
北仑国际码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 51% - 57% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
远东码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 - 50% 50% 不适用
联营企业-
大榭招商 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 35% - 33% 董事会 9 人中 3 人为本集团委派
通商银行 中国宁波 中国宁波 金融服务 否 20% - 20% 不适用
注：根据上述该等公司的合资合同和公司章程，本集团与各合资方对该等公司的财务和经营决策拥有共同控制权，因此将
该等公司作为合营企业核算。
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2021 年 12 月 31 日
北仑国际码头 远东码头
流动资产 195,340 418,731
其中：现金和现金
等价物 100,097 369,117
非流动资产 1,286,364 2,556,962
资产合计 1,481,704 2,975,693
流动负债 71,043 43,415
非流动负债 - 10,436
负债合计 71,043 53,851
净资产 1,410,661 2,921,842
按持股比例计算的
净资产份额(i) 719,437 1,460,921
调整事项(ii) (41,509) (448,594)
对合营企业投资的
账面价值 677,928 1,012,327
2021 年度
北仑国际码头 远东码头
营业收入 642,618 984,311
财务费用 (2,086) (3,831)
所得税费用 44,222 92,162
净利润 126,439 266,604
其他综合收益 - -
综合收益总额 126,439 266,604
本集团 2021 年度收到
的来自合营企业宣告
分派的股利 96,026 93,878
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2020 年 12 月 31 日
北仑国际码头 远东码头
流动资产 240,370 221,777
其中：现金和现金
等价物 150,423 158,176
非流动资产 1,348,838 2,660,463
资产合计 1,589,208 2,882,240
流动负债 116,701 38,668
非流动负债 - 579
负债合计 116,701 39,247
净资产 1,472,507 2,842,993
按持股比例计算的
净资产份额(i) 750,979 1,421,497
调整事项(ii) (45,660) (471,316)
对合营企业投资的
账面价值 705,319 950,181
2020 年度
北仑国际码头 远东码头
营业收入 581,406 830,685
财务费用 (1,738) (3,181)
所得税费用 38,204 61,197
净利润 112,686 190,492
其他综合收益 - -
综合收益总额 112,686 190,492
本集团 2020 年度收到
的来自合营企业宣告
分派的股利 98,228 161,051
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于本集团的金额为基础，按持
股比例计算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得
投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政
策的影响。
(ii) 如附注五(14)(a)(i)中所述，调整事项为本集团向合营企业历年转
让若干资产的内部交易而形成的未实现收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
大榭招商 大榭招商 通商银行 通商银行
流动资产 247,808 363,444 不适用 不适用
非流动资产 1,964,855 1,967,989 不适用 不适用
资产合计 2,212,663 2,331,433 121,938,824 107,797,944
流动负债 173,165 377,150 不适用 不适用
非流动负债 3,898 1,872 不适用 不适用
负债合计 177,063 379,022 112,576,094 99,397,724
净资产 2,035,600 1,952,411 9,362,730 8,400,220
按持股比例计算的净资产份额(i) 712,461 683,344 1,872,546 1,680,046
调整事项-商誉 - - 369,787 369,787
对联营企业投资的账面价值 712,461 683,344 2,242,333 2,049,833
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
大榭招商 大榭招商 通商银行 通商银行
营业收入 955,808 845,178 5,681,159 5,618,450
净利润 303,191 270,320 963,074 766,180
其他综合收益 - - 385,725 (129,955)
综合收益总额 303,191 270,320 1,348,799 636,225
本集团本期间收到的来自联营
企业宣告分派的股利 77,000 74,200 77,256 77,256
(i) 本集团以联营企业财务报表中归属于本集团的金额为基础，按持股比例计
算资产份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可
辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
合营企业： 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
投资账面价值合计 3,077,814 2,855,606
2021 年度 2020 年度
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 239,278 159,063
其他综合收益(i) (237) (2,423)
综合收益总额 239,041 156,640
联营企业： 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
投资账面价值合计 1,598,342 1,401,071
2021 年度 2020 年度
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 150,472 126,746
其他综合收益(i) - (2)
综合收益总额 150,472 126,744
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价
值以及统一会计政策的调整影响。
(e) 合营企业发生的超额亏损
年初累积未确认 本年度未确认的 年末累积未确认的
的损失 损失 损失
光明码头 (37,793) (39,958) (77,751)
(f) 截至 2021 年 12 月 31 日止，无与合营企业投资相关的未确认承诺，无与合
营企业或联营企业投资相关的或有负债。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分经营成果及
决定向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类
别方面，本集团评价以下六个分部的业绩，即集装箱装卸及相关业务、铁矿
石装卸及相关业务、原油装卸及相关业务、其他货物装卸及相关业务、贸易
销售业务及综合物流及代理服务。
本集团的主要经营均位于中国境内且本集团管理层未按地区独立管理生产经
营活动，因此本集团未单独列示按地区分类的分部业绩。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位
置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照
收入比例在分部之间进行分配。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(1) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息如下：
集装箱装卸 铁矿石装卸 原油装卸 其他货物装卸及 综合物流及 贸易销售 未分配
及相关业务 及相关业务 及相关业务 相关业务 代理服务 业务 的金额 抵销 合计
对外交易收入 6,780,358 2,433,177 531,368 3,038,333 8,155,120 1,892,340 296,804 - 23,127,500
分部间交易收入 354,256 35,896 9,840 235,629 1,322,175 1,396,838 251,286 (3,605,920) -
营业成本 (3,925,640) (1,360,617) (363,784) (2,023,230) (5,998,332) (1,870,745) (101,222) - (15,643,570)
利息收入 - - - - - - 84,725 - 84,725
利息费用 - - - - - - (570,484) - (570,484)
对联营企业和合营企业的
投资收益 - - - - - - 913,141 - 913,141
信用减值(计提)/转回 (827) 219 (151) (1,988) (260) (56,584) (9,034) - (68,625)
资产减值损失 - - - - 107 - - 107
折旧和摊销费用 (1,141,668) (476,355) (7,336) (656,607) (693,062) (13,725) (1,695) - (2,990,448)
利润总额 2,285,704 818,354 142,276 521,929 826,811 64,560 1,297,937 - 5,957,571
所得税费用 - - - - - - (1,177,501) - (1,177,501)
净利润 2,285,704 818,354 142,276 521,929 826,811 64,560 120,436 - 4,780,070
资产总额 29,197,631 11,317,632 148,022 14,906,650 29,516,778 1,374,270 21,195,562 (12,694,960) 94,961,585
负债总额 (3,238,742) (554,334) (38,056) (2,368,227) (11,600,658) (981,202) (30,001,991) 12,694,960 (36,088,250)
商誉 55,082 - - 176,877 90,006 - - - 321,965
折旧费用以及摊销费用以
外的其他非现金费用 (13,629) (5,793) - (5,418) (28,215) - - - (53,055)
非流动资产增加额(i) 2,655,111 1,309,145 19,108 598,922 2,025,155 4,106 918 - 6,612,465
对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - - - - 9,321,209 - 9,321,209
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(2) 2020 年度及 2020 年 12 月 31 日分部信息如下：
集装箱装卸 铁矿石装卸 原油装卸 其他货物装卸 综合物流及 贸易销售 未分配
及相关业务 及相关业务 及相关业务 及相关业务 代理服务 业务 的金额 抵销 合计
对外交易收入 5,584,404 2,130,741 529,855 2,860,534 6,678,337 3,458,882 300,441 - 21,543,194
分部间交易收入 176,857 39,378 - 217,831 1,011,910 1,672,707 269,765 (3,388,448) -
营业成本 (3,387,087) (1,312,552) (356,531) (1,972,093) (4,819,988) (3,444,782) (70,462) - (15,363,495)
利息收入 - - - - - - 47,893 - 47,893
利息费用 - - - - - - (563,082) - (563,082)
对联营企业和合营企业的
投资收益 - - - - - - 719,116 - 719,116
信用减值转回 (483) 156 337 900 (5,559) 945 (13,277) - (16,981)
资产减值转回 - - - 188 - - - - 188
折旧和摊销费用 (1,096,751) (469,843) (26,597) (674,130) (528,253) (31,056) (2,423) - (2,829,053)
利润总额 1,749,613 628,561 148,876 437,284 727,305 158 1,142,379 - 4,834,176
所得税费用 - - - - - - (988,814) - (988,814)
净利润 1,749,613 628,561 148,876 437,284 727,305 158 153,565 - 3,845,362
资产总额 25,567,479 10,709,458 244,414 16,522,178 27,660,894 1,366,784 18,807,638 (12,012,161) 88,866,684
负债总额 (3,144,021) (677,224) (175,660) (2,557,715) (11,234,602) (792,614) (24,720,115) 12,012,161 (31,289,790)
商誉 55,082 - - 176,877 90,006 - - - 321,965
折旧费用以及摊销费用以外
的其他非现金费用 (11,251) (3,811) - (1,539) (21,623) - - - (38,224)
非流动资产增加额(i) 2,714,777 422,057 789 397,223 1,588,271 3,636 1,819 - 5,128,572
对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - - - - 8,645,354 - 8,645,354
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
宁波舟山港集团 中国宁波 港口经营管理
海港集团为宁波舟山港集团之控股股东，本公司的最终控制方为浙江省人民
政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 7,000,000 7,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
宁波舟山港集团 75.26% 75.26% 75.26% 75.26%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营企业和联营企业的情况外，与本集团发生
关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
主要 对集团活动是
经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
合营企业-
宁波鼎盛海运服务有限公司(以下称“鼎盛海运”) 中国宁波 中国宁波 港口拖轮经营及租赁业务 否 - 33%
江西上饶海港物流有限公司(以下称“饶甬物流”) 中国上饶 中国上饶 集装箱业务 否 - 50%
宁波中远海运船务代理有限公司 中国宁波 中国宁波 船舶及货运代理
(以下称“中海船务”) 否 - 50%
嘉兴泰利国际船舶代理有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 国际船舶代理业务 否 - 50%
(以下称“泰利国际”)
宁波大榭开发区信诚拖轮有限公司 中国宁波 中国宁波 顶推、拖带业务 否 - 50%
(以下称“信诚拖轮”)
宁波中交水运设计研究有限公司 中国宁波 中国宁波 工程项目设计、施工、监理 否 - 50%
(以下称“中交水运”) 及项目管理
宁波港东南物流集团有限公司(以下称“东南物流”) 中国宁波 中国宁波 无船承运业务及代理业务 否 - 45%
宁波港东南船务代理有限公司(以下称“东南船代”) 中国宁波 中国宁波 船舶代理 否 - 45%
宁波实华原油装卸有限公司(以下称“实华装卸”) 中国宁波 中国宁波 码头货物装卸 否 - 50%
宁波大港货柜有限公司(以下称“大港货柜”) 中国宁波 中国宁波 交通运输、仓储和邮政业 否 - 50%
宁波实华 中国宁波 中国宁波 原油装卸中转及管道运输 否 50% -
宁波中燃 中国宁波 中国宁波 燃油销售 否 50% -
宁波颐博科技有限公司(以下称“颐博科技”) 中国宁波 中国宁波 软件开发研制 否 - 50%
宁波中联理货有限公司(以下称“中联理货”) 中国宁波 中国宁波 货物及集装箱的理货、理箱 否 50% -
信业码头 中国宁波 中国宁波 经营管理码头、集装箱装卸 否 50% -
- 148 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
合营企业(续)-
上海港航 中国上海 中国上海 交通、港航领域的投资 否 50% -
光明码头 中国宁波 中国宁波 码头项目投资 否 51% -
杭州东洲集装箱物流有限公司 中国杭州 中国杭州 多式联运和运输代理业 否 - 55%
(以下称“东洲集装箱”)
台州湾港务 中国台州 中国台州 港口装卸、仓储、船舶物资供应 否 50% -
中海油新能源投资有限责任公司 中国宁波 中国宁波 液体天然气 否 45% -
(以下称“中海油新能源”)
龙门港务 中国台州 中国台州 水上运输业 否 44.17% -
兴港海运 中国舟山 中国舟山 国内沿海及长江中下游普通货船运 否 - 55%
输、水路运输的船舶货物运输代理
光汇油品 中国舟山 中国舟山 港口公用成品油码头的建设 否 - 45%
外钓油品 中国舟山 中国舟山 原油管道运输、 码头及罐区的建设 否 - 54.29%
太仓国际 中国太仓 中国太仓 集装箱业务 否 - 51%
大榭关外码头 中国宁波 中国宁波 水上运输业 否 49% -
海通水运 中国舟山 中国舟山 水运工程监理、设计及咨询 否 - 50%
- 149 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
合营企业(续)-
上铁浙港海铁联合物流有限公司 中国杭州 中国杭州 货物运输物流、物流代理、货运代理 否 51% -
(以下称“浙港海铁”)
宁波中石油昆仑燃气有限公司 中国宁波 中国宁波 燃气经营 否 50% -
(以下称“昆仑燃气”)
宁波港集拼物流有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输物流 否 45% -
(以下称“集拼物流”)
大榭信源 中国宁波 中国宁波 港口装卸 否 49% -
浙江港联捷物流科技有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输物流 否 60% -
(以下称“联捷物流”)
独山港发 中国平湖 中国平湖 码头项目投资 否 50% -
浙江海港义乌枢纽港有限公司 中国义乌 中国义乌 铁路运输 否 60% -
(以下称“义乌枢纽港”)
- 150 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团活动
是否具有战
主要经营地 注册地 业务性质 略性 持股比例
直接 间接
联营企业-
鼎安海运 中国玉环 中国玉环 货物运输 否 - 40%
(原为联营企业，2021 年纳入合并范围)
宁波北仑东华集装箱服务有限公司 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 否 - 40%
(以下称“北仑东华”)
衢州通港 中国衢州 中国衢州 货物运输代理及货物进出口 否 - 40%
长胜货柜 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 否 20% -
江西鹰甬海港物流有限责任公司 中国鹰潭 中国鹰潭 货运及集装箱业务 否 - 39%
青峙化工 中国宁波 中国宁波 经营港口公用码头 否 35% -
中铁联合国际集装箱宁波北仑有限公司 中国宁波 中国宁波 装卸搬运和运输代理 否 45% -
(以下称“中铁联合”)
舟山中远海运物流有限公司 中国舟山 中国舟山 仓储服务和货物运输代理 否 - 45%
(以下称“中远物流”)
舟山实华 中国舟山 中国舟山 水上运输业、原油的计量业务 否 - 40%
甬洁溢油 中国宁波 中国宁波 海上溢油清理作业 否 - 29%
兴港冷链 中国宁波 中国宁波 交通运输、仓储和邮政业 否 - 50%
(原为联营企业，2021 年处置)
- 151 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
联营企业(续)-
宁波市镇海众安仓储管理有限公司 中国宁波 中国宁波 装卸搬运和仓储业 否 - 41.33%
(以下称“众安仓储”)
宁波宁翔液化储运码头有限公司 中国宁波 中国宁波 码头和其他港口设施经营 否 40% -
(以下称“宁翔液化储运”)
江阴苏南 中国江阴 中国江阴 港口装卸、集装箱业务 否 - 40%
电子口岸 中国杭州 中国杭州 物流信息服务 否 - 20.31%
大榭中油 中国宁波 中国宁波 码头和其他港口设施经营 否 29% -
浙江物产化工码头有限公司 中国平湖 中国平湖 港口装卸、集装箱业务 否 - 35%
嘉兴市港运物流有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 货物运输物流 否 - 35%
嘉港物流 中国嘉兴 中国嘉兴 货物运输物流 否 - 35%
浙江船交 中国舟山 中国舟山 船舶交易 否 30% -
舟山易舸船舶拍卖有限公司 中国舟山 中国舟山 船舶拍卖 否 - 30%
(以下称“易舸拍卖”)
宁波孚宝仓储有限公司 中国宁波 中国宁波 装卸搬运和仓储业 否 - 15%
(以下称“孚宝仓储”)
宁波大港新世纪货柜有限公司 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 否 - 25%
(以下称“新世纪货柜”)
- 152 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
本集团对北仑国际码头、光明码头、外钓油品、兴港海运、太仓国际、浙港海
铁、联捷物流、东洲集装箱以及义乌枢纽港的持股比例分别为 51.00%、
51.00% 、 54.29% 、 55.00% 、 51.00% 、 51.00% 、 60.00% 、 55.00% 以 及
60.00%。根据公司章程，本集团与各合资方对该等公司的财务和经营决策拥
有共同控制权，因此将该等公司作为合营企业核算。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
宁波环球置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“环球置业”)
宁波北仑环球置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“北仑环球置业”)
宁波仑港工程服务有限公司 受同一母公司控制
(以下称“仑港工程”)
宁波宏通铁路物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“宏通铁路”)
宁波港蓝盾保安有限责任公司 受同一母公司控制
(以下称“蓝盾保安”)
宁波兴港海铁物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“兴港海铁”)
宁波大港引航有限公司 受同一母公司控制
(以下称“大港引航”)
宁波市镇海东方工贸有限公司 受同一母公司控制
(以下称“东方工贸”)
浙江海港国际贸易有限公司 受同一母公司控制
(以下称“海港国际贸易”)
浙江易港通电子商务有限公司 受同一母公司控制
(以下称“易港通”)
宁波市镇海港茂物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“港茂物流”)
舟山港国际贸易(香港)有限公司 受同一母公司控制
(以下称“舟港国贸香港”)
舟山市兴港置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“兴港置业”)
海通客运 受同一母公司控制
- 153 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
舟山港马迹山散货物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“马迹山散货”)
舟山市金塘港口开发有限公司 受同一母公司控制
(以下称“金塘港口”)
综保区码头 受同一母公司控制
宁兴控股 本公司之其他投资
中奥能源 受同一最终控股公司控制
头门港投资 受同一最终控股公司控制
海港洋山投资 受同一最终控股公司控制
浙江海港黄泽山油品储运有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“黄泽山油品”)
浙江海港资产管理有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海港资产管理”)
浙江海港海洋工程建设有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海洋工程”)
宁波航运交易所有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“宁波航交所”)
宁波航运订舱平台有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“航运订舱平台”)
浙江海港内河港口发展有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“内河港口”)
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制
浙江头门港环球置业有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“头门港置业”)
浙江舟山金港投资有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“金港投资”)
浙江义迪通供应链服务有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“义迪通供应链”)
- 154 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
浙江海港国际联运有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海港国际联运”)
德清港务 受同一最终控股公司控制
浙江海港大宗商品交易中心有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海港大宗商品”)
海港国际 受同一最终控股公司控制
浙江四港联动发展有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“四港联动”)
天津港集装箱码头有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“天津港集装箱”)
浙商银行股份有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“浙商银行”)
东海航运保险股份有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“东海保险”)
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均以市价或双方协议价格作为定价基础，向关联
方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 物资采购
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波中燃 326,201 5% 292,026 7%
海港国际贸易 118,201 2% 18,082 0%
昆仑燃气 72,628 1% 14,206 0%
中海油新能源 29,864 0% 14,383 0%
仑港工程 9,618 0% 18,627 0%
颐博科技 1,120 0% 474 0%
舟港国贸香港 580 0% 61,758 1%
558,212 8% 419,556 8%
- 155 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 装卸收入分成
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
众成矿石 - - 16,741 100%
(d) 原油中转分成
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波实华 99,066 35% 94,505 30%
实华装卸 63,938 23% 73,542 24%
大榭关外码头 12,083 4% 16,783 5%
大榭中油 3,136 1% 1,686 1%
178,223 63% 186,516 60%
(e) 提供水电收入
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
远东码头 14,847 21% 14,323 21%
北仑国际码头 10,107 14% 9,987 15%
24,954 35% 24,310 36%
- 156 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 物资销售
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波中燃 51,464 2% 56,104 2%
远东码头 7,211 0% 8,089 0%
宁波航交所 6,408 0% 3,077 0%
易港通 5,127 0% 4,931 0%
北仑国际码头 3,859 0% 6,175 0%
宁波舟山港集团 691 0% 3,250 0%
光明码头 687 0% 830 0%
太仓国际 551 0% 632 0%
75,998 2% 83,088 2%
(g) 本集团作为出租人当年确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产情况 租赁收入
2021 年度 2020 年度
远东码头 港务设施、库场设施、房屋建筑物等 54,710 60,239
远东码头 土地 18,932 19,400
义迪通供应链 房屋建筑物 4,321 -
集拼物流 堆场、房屋 2,879 1,828
北仑东华 土地、库场设施、房屋建筑物等 2,486 2,432
鼎盛海运 港作船舶 2,124 2,124
孚宝仓储 土地、房屋建筑物 1,502 1,527
宁波中燃 燃料仓库、库场设施 1,421 1,456
远东码头 水电设备不动产设施 1,329 1,362
易港通 房屋建筑物 837 1,456
大港引航 船舶、集体宿舍 30 502
90,571 92,326
- 157 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(h) 租赁
本集团作为承租方当年确认的使用权资产：
出租方名称 租赁资产情况 2021 年度
海港融资租赁 库场设施、房屋及建筑物、装卸搬运设备、
运输工具及其他 126,855
环球置业 房屋建筑物 90,294
远东码头 装卸搬运设备 86,086
头门港投资 房屋建筑物 25,023
东方工贸 房屋建筑物 2,272
大榭招商 房屋建筑物 470
331,000
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产情况 2021 年度
海港融资租赁 库场设施、房屋及建筑物、装卸搬运设备、
运输工具及其他 4,175
环球置业 房屋建筑物 2,219
远东码头 装卸搬运设备 2,039
头门港投资 房屋建筑物 551
东方工贸 房屋建筑物 56
大榭招商 房屋建筑物 2
9,042
(i) 接受劳务及理货服务
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
易港通 128,182 6% 34,309 3%
东海保险 39,079 2% 34,914 3%
信诚拖轮 15,912 1% 20,040 2%
蓝盾保安 15,879 1% 16,546 1%
宏通铁路 11,812 1% 9,667 1%
东方工贸 10,383 0% 10,770 1%
仑港工程 8,248 0% 6,800 0%
229,495 11% 133,046 11%
- 158 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(j) 劳务费收入
. 2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
远东码头 34,434 18% 25,529 18%
兴港海运 20,023 10% 28,020 19%
宁波舟山港集团 19,190 10% 18,158 13%
兴港置业 16,442 9% 892 0%
宁波航交所 11,038 6% - 0%
北仑国际码头 9,644 5% 9,903 7%
易港通 7,413 4% 1,599 1%
大榭招商 7,112 4% 7,229 5%
海港集团 7,083 4% 5,779 4%
鼎盛海运 5,628 3% 5,674 4%
信诚拖轮 5,384 3% 5,603 4%
宁波中燃 4,302 2% 4,823 3%
光明码头 3,852 2% 3,306 2%
港茂物流 3,022 2% 2,642 2%
宁波实华 2,858 1% 3,195 2%
大榭中油 2,453 1% 2,651 2%
众安仓储 1,505 1% 1,752 1%
大榭关外码头 1,359 1% 1,208 1%
中交水运 1,110 0% 1,491 1%
龙门港务 1,109 0% 326 0%
大港引航 191 0% 191 0%
其他关联方 27,477 14% 15,122 11%
192,629 100% 145,093 100%
- 159 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 借款利息收入
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
海港洋山投资 35,561 25% 28,558 22%
中奥能源 25,803 18% 27,575 21%
外钓油品 12,113 9% 10,553 8%
光明码头 8,428 6% 7,661 6%
头门港投资 6,236 4% 6,413 5%
德清港务 5,254 4% - 0%
综保区码头 4,123 3% - 0%
光汇油品 2,831 2% 2,520 2%
宁波舟山港集团 2,629 2% - 0%
海通客运 2,087 1% 1,707 1%
兴港冷链 2,071 1% 6,063 5%
通商银行 1,945 1% 2,936 2%
龙门港务 937 1% 950 1%
大榭信源 728 1% 173 0%
兴港海运 214 0% 152 0%
衢州通港 206 0% 252 0%
111,166 78% 95,513 73%
- 160 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(l) 借款利息支出
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
海港融资租赁 20,552 3% 14,509 2%
海港国际 8,005 2% - 0%
海港集团 5,738 1% 12,609 2%
宁波舟山港集团 - 0% 20,554 4%
34,295 6% 47,672 8%
(m) 接受集装箱驳运及装卸服务
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
北仑国际码头 94,319 26% 70,892 28%
兴港海铁 70,091 19% 28,668 11%
中铁联合 54,025 15% 61,491 24%
天津港集装箱 45,235 12% 52,974 21%
太仓国际 27,607 8% 4,856 2%
远东码头 17,733 5% 4,810 2%
大榭招商 13,485 4% 7,973 3%
光明码头 8,683 2% 3,797 2%
新世纪货柜 8,116 2% 7,786 3%
大港货柜 1,770 0% 1,116 0%
北仑东华 1,252 0% 985 0%
信业码头 1,246 0% 2,457 1%
台州湾港务 1,178 0% 1,104 1%
344,740 93% 248,909 98%
- 161 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(n) 集装箱驳运及装卸收入
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
易港通 134,947 2% 131,572 2%
大榭招商 101,359 1% 86,999 2%
远东码头 84,679 1% 85,166 2%
北仑国际码头 63,680 1% 65,342 1%
中远物流 57,735 1% 28,196 1%
泰利国际 41,854 1% 35,694 1%
龙门港务 24,507 0% 22,496 0%
中铁联合 17,744 0% 18,606 0%
中海船务 17,498 0% 3,804 0%
太仓国际 7,021 0% 3,508 0%
宁翔液化储运 6,955 0% 3,359 0%
东南物流 4,660 0% 5,435 0%
兴港海铁 3,617 0% 3,234 0%
饶甬物流 3,009 0% 4,087 0%
衢州通港 557 0% 1,278 0%
港茂物流 - 0% 13,274 0%
东洲集装箱 - 0% 1,202 0%
569,822 7% 513,252 9%
(o) 关联方担保
2021 年度，除附注五(37)(b)中所述由宁波舟山港集团提供连带保证责任的
借款以外，无其他担保事项。
- 162 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(p) 资金拆借
拆入 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
海港融资租赁 联营公司 24,710 05/02/2021 30/06/2021
海港融资租赁 联营公司 44,851 24/02/2021 30/09/2029
海港融资租赁 联营公司 4,215 09/03/2021 31/07/2021
海港融资租赁 联营公司 11,127 09/03/2021 31/08/2021
海港融资租赁 联营公司 70,000 06/04/2021 05/04/2026
海港融资租赁 联营公司 65,800 14/05/2021 31/08/2021
海港融资租赁 联营公司 21,830 25/06/2021 15/12/2021
海港融资租赁 联营公司 200,000 28/06/2021 28/06/2024
海港融资租赁 联营公司 59,582 02/07/2021 15/12/2021
海港融资租赁 联营公司 14,600 30/12/2021 27/12/2029
海港国际 受同一最终控制 503,846 15/04/2021 15/03/2026
合计 1,020,561
拆出 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
通商银行 联营公司 200,000 12/01/2021 19/01/2021
通商银行 联营公司 100,000 02/02/2021 18/02/2021
通商银行 联营公司 200,000 03/02/2021 18/02/2021
通商银行 联营公司 200,000 07/02/2021 22/02/2021
通商银行 联营公司 100,000 04/03/2021 11/03/2021
通商银行 联营公司 300,000 16/03/2021 23/03/2021
通商银行 联营公司 300,000 29/03/2021 06/04/2021
通商银行 联营公司 200,000 06/04/2021 14/04/2021
通商银行 联营公司 200,000 02/07/2021 16/07/2021
通商银行 联营公司 100,000 16/07/2021 23/07/2021
通商银行 联营公司 100,000 26/07/2021 02/08/2021
通商银行 联营公司 100,000 09/08/2021 16/08/2021
通商银行 联营公司 200,000 24/08/2021 07/09/2021
通商银行 联营公司 200,000 22/10/2021 02/11/2021
通商银行 联营公司 200,000 29/11/2021 06/12/2021
通商银行 联营公司 200,000 14/12/2021 21/12/2021
小计 2,900,000
- 163 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(p) 资金拆借(续)
拆出 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
光明码头 合营企业 70,000 11/01/2021 10/01/2022
光明码头 合营企业 17,500 08/05/2021 07/05/2022
光明码头 合营企业 40,000 09/10/2021 08/10/2022
光明码头 合营企业 40,000 02/11/2021 01/11/2022
大榭信源 合营企业 104,500 29/11/2021 28/11/2031
宁波舟山港集团 受同一最终控制 350,000 31/08/2021 30/09/2021
宁波舟山港集团 受同一最终控制 150,000 31/08/2021 30/08/2022
头门港投资 受同一最终控制 5,000 15/11/2021 15/05/2027
中奥能源 受同一最终控制 10,550 18/03/2021 29/08/2032
中奥能源 受同一最终控制 80,000 27/04/2021 26/04/2024
中奥能源 受同一最终控制 10,620 18/06/2021 29/08/2032
中奥能源 受同一最终控制 80,000 29/09/2021 28/09/2024
德清港务 受同一最终控制 100,000 31/03/2021 30/03/2030
德清港务 受同一最终控制 139,720 23/04/2021 30/09/2035
龙门港务 合营企业 20,000 16/12/2021 15/12/2024
海通客运 受同一母公司控制 10,000 01/03/2021 28/02/2022
综保区码头 受同一母公司控制 300,000 01/07/2021 30/06/2031
光汇油品 合营企业 30,000 21/01/2021 20/01/2022
光汇油品 合营企业 10,000 04/06/2021 03/06/2022
光汇油品 合营企业 8,000 27/07/2021 26/07/2022
光汇油品 合营企业 1,500 11/11/2021 10/11/2022
光汇油品 合营企业 40,000 25/11/2021 24/11/2022
光汇油品 合营企业 19,960 25/11/2021 24/11/2022
光汇油品 合营企业 50,000 29/11/2021 28/11/2022
合计 4,587,350
资金拆借系本公司之子公司及财务公司借予关联方的贷款，其中部分已于年
内到期或者提前偿还。截至 2021 年 12 月 31 日止余额参见附注五(10)及附
注五(12)。
- 164 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(q) 吸收存款利息支出
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
海港集团 25,446 24% 14,647 16%
宁波舟山港集团 16,087 15% 34,065 36%
海港资产管理 9,305 9% 5,911 6%
头门港投资 8,729 8% 3,544 4%
大港引航 6,796 7% 4,968 5%
外钓油品 4,642 4% 882 1%
远东码头 4,414 4% 2,601 3%
头门港置业 4,294 4% 778 1%
北仑环球置业 2,807 3% 5,693 6%
兴港置业 2,323 2% 1,546 2%
北仑国际码头 2,094 2% 1,745 2%
海港国际联运 2,091 2% 551 1%
宁波航交所 1,946 2% 2,184 2%
黄泽山油品 1,926 2% 2,190 2%
环球置业 1,645 2% 2,204 2%
易港通 1,484 1% 870 1%
光明码头 694 1% 471 0%
海港融资租赁 328 0% 531 1%
海洋工程 290 0% 484 1%
内河港口 250 0% 2,422 2%
海港国际贸易 234 0% 481 0%
马迹山散货 209 0% 813 1%
仑港工程 164 0% 448 0%
其他关联方 6,212 8% 4,147 5%
104,410 100% 94,176 100%
上述交易均系财务公司为关联方存款支付的利息。
(r) 银行存款利息收入
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
通商银行 32,529 29% 19,157 13%
浙商银行 505 0% 2,893 2%
33,034 29% 22,050 15%
- 165 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(s) 代理业务支出
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
浙港海铁 37,574 31% 25,684 36%
易港通 6,569 5% 2,134 3%
衢州通港 3,051 3% 991 1%
鼎盛海运 2,681 2% 538 1%
兴港海铁 1,098 1% 891 1%
大榭招商 6 0% 1,367 2%
饶甬物流 - 0% 119 0%
50,979 42% 31,724 44%
(t) 代理业务收入
2021 年度 2020 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
兴港海铁 82,378 10% 62,462 4%
大榭招商 27,027 3% 16,076 1%
航运订舱平台 17,631 2% 1,096 0%
北仑国际码头 11,690 1% 6,858 0%
易港通 5,375 1% 15,530 1%
中联理货 3,566 0% 4,315 0%
太仓国际 2,678 0% 2,435 0%
衢州通港 2,020 0% 5,939 0%
泰利国际 1,769 0% 1,362 0%
东南物流 1,526 0% 1,440 0%
东南船代 567 0% 60 0%
饶甬物流 46 0% 76 0%
中海船务 38 0% 21 0%
156,311 17% 117,670 6%
- 166 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(u) 关键管理人员薪酬
2021 年度 2020 年度
关键管理人员薪酬 10,153 11,646
(v) 委托管理运营服务收入
2021 年度 2020 年度
海港集团 1,398 1,767
(w) 股权转让
2021 年度 2020 年度
海港集团 69,422 -
(x) 购买股权
2021 年度 2020 年度
海港集团 2,144,857 3,821,028
头门港投资 - 24,618
2,144,857 3,845,646
(y) 债权投资利息收入
2021 年度 2020 年度
宁波舟山港集团 6,226 2,162
- 167 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额
(a) 应收账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
航运订舱平台 103,126 (516) 51,567 (258)
兴港海铁 33,042 (165) 13,940 (70)
东南船代 29,771 (149) 27,707 (139)
泰利国际 20,870 (104) 8,001 (40)
中远物流 14,932 (75) 6,128 (31)
龙门港务 6,958 (35) 3,948 (20)
兴港海运 4,574 (23) 4,694 (23)
海港集团 3,093 (15) 1,789 (9)
中海船务 2,642 (13) 2,612 (13)
大榭招商 1,776 (9) 645 (3)
北仑国际码头 1,507 (8) 4,454 (22)
易港通 800 (4) 2,277 (11)
远东码头 740 (4) 10,688 (53)
饶甬物流 729 (4) 1,689 (8)
浙港海铁 106 (1) 3,146 (16)
嘉港物流 10 - 49 -
东南物流 3 - 1,488 (7)
独山港发 - - 315 (2)
224,679 (1,125) 145,137 (725)
- 168 -
宁波舟山港股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(b) 其他应收款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
光汇油品 160,276 (11,364) 50,263 (2,964)
海港融资租赁 8,788 (31) 14,250 (43)
宁兴控股 4,200 (15) 4,200 (18)
易港通 3,445 (12) 1,153 (5)
衢州通港 3,000 (3,000) 5,000 (5,000)
宁波航交所 2,518 (9) 435 -
环球置业 2,435 (9) 1,982 (8)
宁波舟山港集团 2,342 (166) 2,162 (9)
大榭招商 2,146 (8) 1,069 (4)
远东码头 1,315 (5) 773 (3)
海港洋山投资 924 (66) 1,243 (5)
太仓国际 742 (26) 762 (3)
中奥能源 470 (33) 922 (4)
浙江船交 392 (14) - -
光明码头 300 (21) 78 -
头门港投资 234 (17) 204 (1)
大榭信源 154 (11) 10 -
北仑国际码头 51 (0) 60 -
泰利国际 - - 4,644 (19)
甬洁溢油 - - 2,010 (8)
海通水运 - - 3,708 (16)
万方龙达 - - 522 (2)
193,732 (14,807) 95,450 (8,112)
- 169 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(c) 预付账款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
浙港海铁 30,388 17,288
东海保险 17,227 13,229
宁波中燃 1,689 28,504
易港通 1,625 176
环球置业 167 161
兴港海铁 - 9,764
中交水运 - 2,909
51,096 72,031
(d) 其他流动资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
光明码头 167,500 122,000
宁波舟山港集团 150,000 -
海通客运 10,000 10,000
中奥能源 4,500 62,000
龙门港务 - 20,000
兴港海运 - 9,980
通商银行 - 300,000
兴港冷链 - 4,000
332,000 527,980
- 170 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(e) 长期应收款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
光明码头 51,000 (2,550) 51,000 (2,550)
海港融资租赁 27,776 - 28,859 -
大榭信源 9,800 - 9,800 -
88,576 (2,550) 89,659 (2,550)
(f) 发放贷款和垫款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海港洋山投资 670,000 870,000
中奥能源 314,180 505,510
综保区码头 300,000 -
外钓油品 266,450 266,450
德清港务 239,720 -
头门港投资 134,960 129,960
大榭信源 104,500 -
海通客运 43,000 43,000
龙门港务 20,000 -
兴港冷链 - 125,000
2,092,810 1,939,920
上述对关联方的贷款信息见附注五(12)。
- 171 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(g) 吸收存款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 1,841,301 179,714
海港集团 1,588,662 2,871,932
大港引航 960,213 888,686
头门港投资 529,756 441,044
海港资产管理 429,869 1,144,262
头门港置业 423,563 384,816
远东码头 369,113 158,170
北仑环球置业 320,093 238,274
外钓油品 273,574 229,268
兴港置业 242,627 105,183
海港国际联运 225,661 47,591
黄泽山油品 141,546 148,445
环球置业 138,964 118,416
德清港务 124,323 13,456
易港通 100,771 44,500
北仑国际码头 100,398 151,255
四港联动 100,025 -
义乌枢纽港 99,391 -
海港国际贸易 97,630 4,640
光明码头 95,912 53,637
小计 8,203,392 7,223,289
- 172 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(g) 吸收存款(续)
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波航交所 90,384 108,198
内河港口 52,604 24,068
浙港海铁 51,679 54,488
中奥能源 51,427 13,117
海港大宗商品 51,106 24,240
实华装卸 47,987 5
金港投资 43,744 43,820
光汇油品 32,409 56
海洋工程 31,732 28,040
港茂物流 30,675 29,821
新世纪货柜 29,197 21,645
综保区码头 28,345 -
宁波中燃 23,085 10
信业码头 21,397 22,261
海通客运 15,957 16,259
易舸拍卖 12,434 14,271
马迹山散货 9,803 29,457
金塘港口 8,081 11,887
海港洋山投资 5,422 5,761
东方工贸 4,286 5,337
其他关联方 482,706 368,644
合计 9,327,852 8,044,674
上述吸收存款的有关信息见附注五(28)。
- 173 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(h) 银行存款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
通商银行 1,889,108 2,414,330
浙商银行 3,498 203,715
1,892,606 2,618,045
(i) 应付账款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
易港通 29,845 13,520
宁波中燃 28,866 10,796
北仑国际码头 22,490 16,245
海港国际贸易 19,681 6,483
大榭招商 18,347 450
泰利国际 12,685 1,413
兴港海铁 10,668 8,365
宁波舟山港集团 9,492 6,221
航运订舱平台 7,148 17,216
中铁联合 5,978 5,343
远东码头 4,222 8,159
饶甬物流 3,596 1,024
仑港工程 2,631 7,218
联捷物流 2,191 -
鼎盛海运 1,528 1,396
东南船代 1,390 2,236
信诚拖轮 906 77
新世纪货柜 636 47
宁波实华 17 6,436
实华装卸 - 1,533
182,317 114,178
- 174 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(j) 其他应付款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中交水运 30,536 45,727
宁波舟山港集团 28,325 29,536
上海港航 6,400 10,400
黄泽山油品 5,087 3,252
海港资产管理 3,513 1,549
海港国际 3,173 -
海港融资租赁 2,771 5,069
太仓国际 2,417 2,339
兴港置业 2,408 2,671
北仑国际码头 2,307 2,307
远东码头 2,245 690
头门港投资 2,024 11,964
颐博科技 771 2,506
海洋工程 609 5,891
东南物流 50 3,788
海港集团 3 1,002,782
92,639 1,130,471
(k) 短期借款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
通商银行 - 51,968
(l) 长期应付款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海港融资租赁 826,856 837,717
海港国际 503,846 -
合计 1,330,702 837,717
- 175 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(m) 一年内到期的非流动负债
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海港融资租赁 124,902 163,434
海港集团 - 500,000
124,902 663,434
(n) 租赁负债
2021 年
一年内到期的非流动负债 12 月 31 日
环球置业 25,145
海港融资租赁 21,579
远东码头 18,484
头门港投资 12,944
东方工贸 845
78,997
2021 年
租赁负债 12 月 31 日
远东码头 39,699
环球置业 36,111
海港融资租赁 7,947
东方工贸 624
84,381
(o) 债权投资
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁波舟山港集团(附注五(11)) 200,000 (400) 200,000 (722)
九 或有事项
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。
- 176 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 承诺事项
(1) 资本支出承诺事项
于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺
汇总如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 7,410,713 6,107,682
(2) 对外投资承诺事项
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
增资款/股权转让款
－浙江义乌港务有限公司 50,000 —
－宣城市浙皖国际陆港供应
链管理有限公司 42,000 —
－合肥派河 — 70,000
－宁波港运通信息技术有限
公司 1,500 1,500
－浙江跨境港科技有限公司 1,500 1,500
－海港集团 — 1,796,300
95,000 1,869,300
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2021 年 12 月 31 日之资本支出承诺按照之前承诺履行。
十一 资产负债表日后事项
根据于 2022 年 3 月 28 日通过的董事会决议，董事会提议以 2021 年 12 月
31 日本公司总股本 15,807,417,370 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利人民币 0.90 元(含税)。共需支付股利人民币 1,422,668 千元，剩余未
分配利润人民币 10,970,823 千元结转至 2022 年度。上述提议尚待股东大会
批准。
- 177 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如
下：
2021 年 12 月 31 日
一年以内 100,847,024
一到二年 62,672,381
二到三年 31,987,933
三到四年 15,728,431
四到五年 14,965,096
五年以上 73,730,405
299,931,270
十三 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，包括市场风险(主要为外汇风险、
利率风险和价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划
针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部
门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。
- 178 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2021 年 12 月 31 日
美元 港元 日元 欧元 新台币 加拿大元 合计
外币金融资产 -
货币资金 681,022 60,385 54,087 43 - - 795,537
应收账款 207,558 127 67,235 - 19,267 - 294,187
其他应收款 6,458 672 - - - - 7,130
其他权益工具 - 3,641 - - - - 3,641
895,038 64,825 121,322 43 19,267 - 1,100,495
外币金融负债 -
短期借款 795,502 - - 657 - 23,100 819,259
应付账款 106,251 - 146 - - - 106,397
其他应付款 7,702 273 - - - - 7,975
长期应付款 - 503,846 - - - - 503,846
909,455 504,119 146 657 - 23,100 1,437,477
2020 年 12 月 31 日
美元 港元 日元 欧元 新台币 加拿大元 合计
外币金融资产 -
货币资金 417,692 18,054 55,957 48 - - 491,751
应收账款 113,196 131 58,079 - 20,418 - 191,824
其他应收款 278,676 35,981 - - - - 314,657
其他权益工具 - 61,238 - - - - 61,238
809,564 115,404 114,036 48 20,418 - 1,059,470
外币金融负债 -
短期借款 706,648 266,169 - 29,028 - 49,262 1,051,107
应付账款 146,501 - 49,925 - - - 196,426
其他应付款 132 38 - - - - 170
长期借款 - 168,328 - - - - 168,328
853,281 434,535 49,925 29,028 - 49,262 1,416,031
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2021 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果
人民币对美元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净
利润约人民币 783 千元(2020 年 12 月 31 日：约人民币 1,640 千元)。
于 2021 年 12 月 31 日，对于本集团各类港元金融资产和港元金融负债，如果
人民币对港元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净
利润约人民币 18,493 千元(2020 年 12 月 31 日：约人民币 10,418 千元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期应收款和发放贷款和垫款等带息资产和银行
借款、吸收存款、应付融资租赁款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融资
产及金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产及金融负
债使本集团面临公允价值利率风险。于 2021 年 12 月 31 日，本集团带息资产
及带息债务按浮动利率及固定利率分类分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产
浮动利率
－长期应收款 60,800 60,800
固定利率
－债权投资 320,000 420,000
－发放贷款和垫款 2,424,810 3,367,900
－其他应收款 162,460 54,500
2,968,070 3,903,200
金融负债
浮动利率
－借款 10,849,838 9,331,723
－吸收存款 9,452,047 8,095,737
－长期应付款 1,036,171 1,301,413
固定利率
－借款 4,149,986 2,710,686
－长期应付款 503,846 -
－其他流动负债 - 3,040,056
25,991,888 24,479,615
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息资产
/债务的收入/成本以及增加本集团尚未收到/付清的以浮动利率计息的带息资
产/债务的利息收入/支出，并对本集团的财务业绩产生重大的影响，管理层
会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基 点 ，而 其他 因素 保持 不 变， 本集 团的 净利 润 会减 少或 增加 约人 民 币
28,817 千元(2020 年度：约人民币 30,963 千元)。
(c) 本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
的风险。
于 2021 年 12 月 31 日，如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下
跌 10%，其他因素保持不变，则增加或减少净利润约人民币 4,036 千元
(2020 年 12 月 31 日：约人民币 15,672 千元)，增加或减少其他综合收益约
人民币 364 千元(2020 年 12 月 31 日：约人民币 12,833 千元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款、发放贷款和垫款、长期应收款以及为关联方提供担保等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、长期应收款以及为
关联方提供担保等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于
对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式。为关联方提供担保时，本集团会评估与关联方的关系以及关联方自身的
财务状况和信用记录等并定期进行监控。本集团通过上述措施以确保整体信
用风险在可控的范围内。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(2) 信用风险(续)
对于发放贷款和垫款，本集团主要基于客户对约定义务的“违约可能性”和
财务状况，并考虑当前的信用敞口及未来可能的发展趋势，计量企业贷款和
垫款的信用风险。管理层定期审阅影响贷款和垫款信贷风险管理流程的各种
要素，包括贷款组合的增长、资产结构的改变、集中度以及不断变化的组合
风险特征。同时，管理层不断对贷款和垫款信贷风险管理流程进行改进，以
最有效地管理上述变化对信用风险带来的影响。对于会增加信用风险的特定
贷款或贷款组合，管理层将采取各种措施，包括追加担保人或抵质押物，以
尽可能的增强资产安全性。本集团通过定期分析借款人及潜在借款人的本息
偿还能力，在适当的时候调整授信限额，对信用风险敞口进行管理。本集团
认为于 2021 年 12 月 31 日的贷款和垫款余额不存在重大的信用风险。
发放贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原币种
发放贷款和垫款
—抵押贷款 人民币 20,000 20,000
—信用贷款 人民币 2,404,810 2,147,900
同业拆借-拆出 人民币 - 1,200,000
2,424,810 3,367,900
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
2021 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 3,999,022 - - - 3,999,022
吸收存款 9,452,047 - - - 9,452,047
应付款项 2,098,505 - - - 2,098,505
其他应付款 2,265,070 - - - 2,265,070
租赁负债
(含一年内到期) 118,133 89,892 37,958 341,729 587,712
长期借款
(含一年内到期) 2,917,077 1,025,724 2,540,624 7,930,596 14,414,021
长期应付款
(含一年内到期) 248,958 243,331 701,244 520,773 1,714,306
应付债券 120,484 120,484 3,572,755 - 3,813,723
21,219,296 1,479,431 6,852,581 8,793,098 38,344,406
2020 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 2,377,163 - - - 2,377,163
吸收存款 8,095,737 - - - 8,095,737
应付款项 1,894,227 - - - 1,894,227
其他应付款 3,187,344 - - - 3,187,344
其他流动负债 3,197,868 - - - 3,197,868
长期借款
(含一年内到期) 1,263,663 734,775 2,034,568 6,974,866 11,007,872
长期应付款
(含一年内到期) 299,083 297,984 679,358 206,558 1,482,983
20,315,085 1,032,759 2,713,926 7,181,424 31,243,194
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 - 669,201 - 669,201
应收款项融资—应收票据 - - 764,699 764,699
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级
资本债券 - 52,250 - 52,250
非上市公司股权投资 - - 1,567 1,567
其他债权投资—
其他权益工具投资—
上市公司股权 3,641 - - 3,641
3,641 721,451 766,266 1,491,358
于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 - 558,350 - 558,350
应收款项融资—应收票据 - - 1,415,696 1,415,696
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级
资本债券 - 51,738 - 51,738
非上市公司股权投资 - - 157,223 157,223
其他债权投资—
其他权益工具投资—
上市公司股权 150,694 - - 150,694
150,694 610,088 1,572,919 2,333,701
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无
第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场法-上市公司比较法等。估值技术的输入值主
要包括无风险利率、基准利率、EV/EBITDA、P/B、缺乏流动性折价等。
上述第三层次资产变动如下：
计入当年损
2020 年 12 月 31 日 增加 减少 益的损失(a) 2021 年 12 月 31 日
应收款项融资—
应收票据 1,415,696 1,505,821 (2,156,818) - 764,699
其他非流动金融资产—
非上市公司股权投资 157,223 - (155,644) (12) 1,567
金融资产合计 1,572,919 1,505,821 (2,312,462) (12) 766,266
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益项目。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2021 年 输入值
12 月 31 日 范围/加权 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 平均值 之间的关系 不可观察
应收款项融资—
应收票据 764,699 收益法 折现率 3% 负相关 不可观察
其他非流动金融资产—
非上市公司股权投资 1,567 市场法 P/B 1 正相关 不可观察
766,266
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2021 年 可观察输入值
12 月 31 日
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 669,201 市场法 基金净值 -
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级资本债券 52,250 市场法 中债估值 -
721,451
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益项目(续)
第二层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
2020 年 可观察输入值
12 月 31 日
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 558,350 市场法 基金净值 -
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级资本债券 51,738 市场法 中债估值 -
610,088
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款
项、债权投资、贷款和垫款、长期应收款、短期借款、其他流动负债、吸收存
款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款和长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很
小。
长期应收款、长期借款、长期应付款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规
定的未来现在流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件上提供几乎相同
现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值属于第三层次。
对于存在活跃市场的应付债券，按其活跃市场上(未经调整)的报价确定其公允价
值属于第一层次。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。该比率按
照债务净额除以资本总额计算，债务净额为借款总额减去现金及现金等价物，
资本总额按合并资产负债表中所列示的权益总额加上债务净额计算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 资本管理(续)
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团的资产负债比率列示
如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产负债比率 13.3% 10.1%
十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 428,953 530,538
减：坏账准备 (17,889) (19,919)
411,064 510,619
(i) 应收账款账龄分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 408,882 503,538
六个月到一年 3,923 9,346
一年到二年 98 523
二年到三年 - 15,009
三到四年 14,543 152
四到五年 - 8
五年以上 1,507 1,962
428,953 530,538
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备 总额比例
余额前五名的应收账款总额 124,943 625 29%
(iii) 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
(iv) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
应收账款 1 14,641 100% 14,641 预计无法收回
(v) 于 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 金额 整个存续期预
期信用损失率
六个月以内 408,882 1,544 0.5%
六个月到一年 3,923 197 5%
一到二年 - -
二到三年 - -
三到四年 - -
四到五年 - -
五年以上 1,507 1,507 100%
414,312 3,248
(vi) 2021年度无计提的坏账准备金额(2020年度：人民币195千元)，收回的坏账
准备金额为人民币1,836千元(2020年度：人民币299千元)。
(vii) 2021年度核销全额计提坏账准备的应收账款人民币194千元(2020年度：
无)。
(viii) 于2021年度及2020年度，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收子公司代垫款 80,320 87,386
应收借款及利息 174,665 1,477,436
应收押金及保证金 - 6,342
应收股利 778,957 1,369,976
其他 23,725 28,638
1,057,667 2,969,778
减：坏账准备 (189) (440)
1,057,478 2,969,338
(a) 其他应收款的账龄分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 780,845 2,658,407
六个月到一年 - 120
一到二年 254,406 288,181
二到三年 - -
三到四年 - 20
四到五年 - 524
五年以上 22,416 22,526
1,057,667 2,969,778
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，无逾期的其他应收款。
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合) 小计
账面余额 坏账准备 坏账准备
2020 年 12 月 31 日 2,969,778 440 440
会计政策变更 - - -
2021 年 1 月 1 日 2,969,778 440 440
本年减少 (1,912,111) (251) (251)
2021 年 12 月 31 日 1,057,667 189 189
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
于 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收借款及利息 174,665 -
应收子公司代垫款 80,320 -
应收押金及保证金 - -
应收股利 778,957 -
其他 23,725 (189) 0.8%
1,057,667 (189) 0.8%
(c) 2021 年度计提坏账准备人民币 0 千元(2020 年度：人民币 0 千元)，转回坏
账准备人民币 251 千元(2020 年度：人民币 85 千元)。
(d) 2021 年度无转销已全额计提坏账准备的其他应收款(2020 年度：无)。
(e) 于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占总额比例 坏账准备
明城国际 股东借款及利息 86,903 一年以内 8% -
国际物流 折旧款 80,320 一年以内 8% -
穿山码头 股东借款及利息 63,320 一年以内 6% -
乍开集团 往来款 12,541 一年以内 1% -
大麦屿港务 股东借款及利息 11,373 一年以内 1% -
254,457 24% -
(f) 于 2021 年度及 2020 年度，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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(3) 长期股权投资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 33,949,886 26,414,407
合营企业(b) 1,825,996 1,749,526
联营企业(c) 3,558,084 3,322,885
39,333,966 31,486,818
减：长期股权投资减值准备 - -
39,333,966 31,486,818
(a) 子公司
2021 年度增减变动
被投资 2020 年 追加投资 减少投资 其他 计提 2021 年 减值 本年宣告
公司名称 12 月 31 日 减值准备 12 月 31 日 准备 分配的
现金股利
1 国际物流 458,749 - - - - 458,749 - -
2 北三集司 1,689,786 - - - - 1,689,786 - 400,000
3 新世纪投资 1,188,839 - (210,524) - - 978,315 - 34,000
4 舟山甬舟 1,844,793 - - - - 1,844,793 - -
5 港铁公司 236,992 - - - - 236,992 - -
6 外轮理货 41,985 - - - - 41,985 - 60,800
7 香港明城 1,060,840 - - - - 1,060,840 - -
8 新海湾 140,000 - - - - 140,000 - 8,714
9 乍开集团 1,276,819 - - - - 1,276,819 - 50,000
10 太仓万方 966,535 100,000 - - - 1,066,535 - -
11 明州码头 745,271 - - - - 745,271 - -
12 梅山国际 810,000 - - - - 810,000 - 157,542
13 梅港码头 675,000 - - - - 675,000 - 138,501
14 财务公司 1,125,000 - - - - 1,125,000 - 186,898
15 太仓武港 644,471 222,292 - - - 866,763 - 90,197
16 国际贸易 100,000 - - - - 100,000 - -
17 舟山港务 2,818,644 - (110,835) - - 2,707,809 - 100,000
18 鼠浪湖码头 1,346,169 - - - - 1,346,169 - -
19 梅东码头 1,474,848 400,000 - - - 1,874,848 - -
20 北一集司 198,480 - - - - 198,480 - 1,680
21 北仑涌和 335,420 - - - - 335,420 - -
22 宁波远洋 890,652 645,721 - - - 1,536,373 - -
23 温州港 1,721,417 603,462 - - - 2,324,879 - -
24 嘉港控股 82,258 - (207) - - 82,051 - -
25 头门港港务 25,644 - (814) - - 24,830 - -
26 义乌港 1,202,109 - (5,846) - - 1,196,263 - -
27 镇海港埠 - 2,184,734 - - - 2,184,734 - -
28 嘉兴港务 - 1,965,046 - - - 1,965,046 - -
29 鼠浪湖物流 - 940,000 - - - 940,000 - -
30 台州港港务 - 20,000 - - - 20,000 - -
其他 3,313,686 983,845 (201,395) - - 4,096,136 - 347,766
26,414,407 8,065,100 (529,621) - - 33,949,886 - 1,576,098
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
2021 年度增减变动
2020 年 追加投资 减少投资 按权益法调整 其他综合收益 宣告分派的现 其他 计提减值准备 2021 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 调整 金股利 12 月 31 日
1 北仑国际码头 721,735 - - 64,484 - (96,026) - - 690,193 -
2 宁波实华 158,113 - - 46,790 - (38,500) - - 166,403 -
3 宁波中燃 55,171 - - 12,460 - (12,440) - - 55,191 -
4 信业码头 142,398 - - 4,730 - - - - 147,128 -
5 上海港航 330,155 - - 12,013 (337) - - - 341,831 -
6 台州湾港务 75,750 - - (6,330) - - - - 69,420 -
7 光明码头 - - - - - - - - - -
8 大榭关外码头 69,637 - - 2,300 - - - - 71,937 -
9 东南物流货柜 77,616 - - 49,520 - (16,772) - - 110,364 -
其他 118,951 60,000 (11,350) 7,508 - (1,580) - - 173,529 -
1,749,526 60,000 (11,350) 193,475 (337) (165,318) - - 1,825,996 -
(c) 联营企业
2021 年度增减变动
2020 年 追加投资 其他非流动金融 减少投资 按权益法调整 其他综合收益 宣告分派的现 其他 计提减值准备 2021 年 减值准备
12 月 31 日 资产转入 的净损益 调整 金股利 12 月 31 日
1 大榭招商 683,344 - - - 106,117 - (77,000) - - 712,461 -
2 青峙化工 130,286 - - - 31,669 - (52,500) - - 109,455 -
3 舟山武港 168,617 - - - 490 - - - - 169,107 -
4 温州金洋 164,266 - - - 6,617 - (6,617) - - 164,266 -
5 通商银行 2,049,833 - - - 192,615 77,145 (77,256) - - 2,242,337 -
其他 126,539 6,223 38,359 (27,015) 26,201 - (9,849) - - 160,458 -
3,322,885 6,223 38,359 (27,015) 363,709 77,145 (223,222) - - 3,558,084 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 固定资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 港作船舶 运输工具及其他设备 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 1,392,502 3,663,322 1,369,690 2,911,506 318,979 31,642 597,693 10,285,334
本年增加
－在建工程转入 6,596 41,240 11,178 55,240 4,826 - 42,063 161,143
－购置 1,709 77 - 5,557 706 - 6,890 14,939
本年减少
－处置及报废 (56,410) (1,335,361) (595,235) (906,236) (92,258) (31,642) (274,224) (3,291,366)
－转入投资性房地产
2021 年 12 月 31 日 1,344,397 2,369,278 785,633 2,066,067 232,253 - 372,422 7,170,050
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 (672,796) (1,482,965) (577,029) (1,615,084) (227,968) (19,682) (417,061) (5,012,585)
本年增加
－计提 (62,234) (95,046) (42,326) (123,622) (16,212) (1,931) (25,175) (366,546)
本年减少
－处置及报废 25,438 501,764 228,784 457,349 68,648 21,613 185,078 1,488,674
2021 年 12 月 31 日 (709,592) (1,076,247) (390,571) (1,281,357) (175,532) - (257,158) (3,890,457)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 634,805 1,293,031 395,062 784,710 56,721 - 115,264 3,279,593
2020 年 12 月 31 日 719,706 2,180,357 792,661 1,296,422 91,011 11,960 180,632 5,272,749
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 固定资产(续)
(a) 2021 年度，固定资产计提的折旧金额为人民币 366,546 千元(2020 年度：
人民币 461,657 千元)。
(b) 2021 年度，计入营业成本和管理费用的折旧费用分别为：人民币 331,770
千元和人民币 34,776 千元(2020 年度：人民币 441,197 千元和人民币
20,460 千元)。
(c) 2021 年度，增加的原价中包括由在建工程转入固定资产的原价为人民币
161,143 千元(2020 年度：人民币 90,581 千元)。
(d) 于 2021 年 12 月 31 日，净值约为人民币 38,102 千元(原价人民币 68,219
千元)(2020 年 12 月 31 日：净值约为人民币 42,310 千元(原价人民币
62,979 千元)的房屋、建筑物尚在办理权证过程中，管理层认为获取相关权
证并无实质障碍。
(e) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司认为固定资产不存在
减值迹象，故无需计提减值准备。
(5) 无形资产
土地使用权/海域使用权 软件及其他 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 3,291,277 190,677 3,481,954
本年增加
购置 - 2,459 2,459
在建工程转入 - 61,385 61,385
本年减少
处置 - (14,228) (14,228)
转入投资性房地产 - - -
2021 年 12 月 31 日 3,291,277 240,293 3,531,570
累计摊销
2020 年 12 月 31 日 (820,665) (112,326) (932,991)
本年增加
计提 (69,097) (30,720) (99,817)
本年减少
处置 - 8,267 8,267
转入投资性房地产 - - -
2021 年 12 月 31 日 (889,762) (134,779) (1,024,541)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 2,401,515 105,514 2,507,029
2020 年 12 月 31 日 2,470,612 78,351 2,548,963
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 无形资产(续)
(a) 2021 年度，无形资产的摊销金额为人民币 99,817 千元(2020 年度：人民币
115,777 千元)。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日无尚未取得土地使用权证的土地使用权(2020 年 12 月
31 日：无)。
(c) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司认为无形资产不存在
减值迹象，故无需计提减值准备。
(6) 其他应付款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付借款利息 10,820 3,751
物流补贴款 92,911 -
保证金 51,535 33,311
应付子公司往来款 39,855 -
补偿款 10,086 8,029
应付工程款 8,118 3,721
押金 8,495 8,266
股权转让款 - 945,646
其他 36,670 116,468
258,490 1,119,192
(7) 营业收入和营业成本
2021 年度 2020 年度
主营业务收入(a) 3,388,295 3,667,829
其他业务收入(b) 208,581 176,431
3,596,876 3,844,260
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(7) 营业收入和营业成本(续)
2021 年度 2020 年度
主营业务成本(a) 1,957,333 2,344,919
其他业务成本(b) 85,935 88,483
2,043,268 2,433,402
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入
2021 年度 2020 年度
集装箱装卸及相关业务 1,103,085 997,425
铁矿石装卸及相关业务 1,033,627 930,325
原油装卸及相关业务 416,193 423,151
其他货物装卸及相关业务 618,881 1,119,047
综合物流及代理服务 216,509 197,881
3,388,295 3,667,829
主营业务成本
2021 年度 2020 年度
集装箱装卸及相关业务 629,952 568,538
铁矿石装卸及相关业务 694,908 629,917
原油装卸及相关业务 291,999 312,620
其他货物装卸及相关业务 335,563 748,954
综合物流及代理服务 4,911 84,890
1,957,333 2,344,919
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(7) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入
2021 年度 2020 年度
提供水电及劳务收入 203,445 164,373
其他 5,136 12,058
208,581 176,431
其他业务成本
2021 年度 2020 年度
提供水电及劳务支出 84,994 88,342
其他 941 141
85,935 88,483
(8) 投资收益
2021 年度 2020 年度
成本法核算的长期股权投资收益 1,576,098 1,456,050
权益法核算的长期股权投资收益 557,184 448,490
长期股权投资处置收益/(损失) 74,647 (1,423)
处置其他非流动金融资产产生的损失 (60) -
其他权益工具投资在持有期间取得的
投资收益 - 5,545
其他非流动金融资产在持有期间取得的
投资收益 4,436 5,675
委托贷款利息收益 73,740 37,868
2,286,045 1,952,205
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2021 年度 2020 年度
净利润 2,630,957 2,404,589
加/(减)：信用减值损失(转回)/计提 (2,087) 2,266
投资性房地产折旧 27,987 5,915
固定资产折旧(附注十六(4)(a)) 366,546 461,657
无形资产摊销(附注十六(5)(a)) 99,817 115,777
长期待摊费用摊销 8,399 5,442
使用权资产折旧 21,028 —
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失/(收益) 48,302 (28,095)
财务费用 232,885 135,347
投资收益(附注十六(8)) (2,286,045) (1,952,205)
存货的减少 5,747 8,034
递延所得税资产的减少 (78) 148
递延所得税负债的增加 10,930 283
公允价值变动损失 - 36,767
经营性应收项目的减少/(增加) 215,167 (96,811)
经营性应付项目的减少 (25,948) (193,221)
经营活动产生的现金流量净额 1,353,607 905,893
(b) 2021 年度及 2020 年度，本公司未有不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动。
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2021 年度 2020 年度
现金及现金等价物的年末余额 5,966,729 6,436,543
减：现金及现金等价物的年初余额 (6,436,543) (5,331,797)
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (469,814) 1,104,746
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2021 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2021 年度 2020 年度
政府补助 494,240 232,950
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费 5,785 5,348
非同一控制下企业合并收益 418 45,391
处置交易性金融资产取得的收益 5,787 -
处置其他非流动金融资产产生的收益 11 -
持有其他非流动金融资产公允价值变动损益 501 (38,782)
持有交易性金融资产公允价值变动损益 10,851 8,350
处置非流动资产净收益 108,657 24,350
单独进行减值测试的应收款项坏账准备冲回 68,064 934
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益 30,347 244,327
除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,683 48,942
合计 730,344 571,810
所得税影响额 (172,161) (81,779)
少数股东权益影响额(税后) (11,840) (12,002)
546,343 478,029
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号－非经常性损益》【2008】的规定，非经常性损益是指与公司正
常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和
偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交
易和事项产生的损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 8.04% 7.01%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.03% 6.05%
每股收益
基本每股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元)
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.27 0.25 0.27 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.24 0.21 0.24 0.21
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