宁波舟山港股份有限公司
  对浙江海港集团财务有限公司风险持续评估报告

   根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关

联交易》的要求，宁波舟山港股份有限公司（以下简称“公司”）通过

查验浙江海港集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可

证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利

润表、现金流量表等在内的财务公司定期财务资料，对财务公司的经

营资质、业务开展和内部控制等风险管理体系的制定及实施情况进行

了评估。具体情况如下：

   一、财务公司基本情况

   财务公司是由浙江省海港投资运营集团有限公司和公司共同投

资设立，注册资金 15 亿元。财务公司由中国银行保险监督管理委员

会于 2010 年 1 月 25 日批准筹建，6 月 24 日批准开业，7 月 4 日注

册成立，2010 年 7 月 28 日正式营业。财务公司法定代表人为倪坚，

经营地址是浙江省宁波市鄞州区宁东路 269 号（24-1）—（24-7）。

   财务公司经营以下业务：

   （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、

代理业务；

   （二）协助成员单位实现交易款项的收付；

   （三）经批准的保险代理业务；

   （四）对成员单位提供担保；

   （五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
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   （六）对成员单位办理票据承兑与贴现；

   （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方

案设计；

   （八）吸收成员单位的存款；

   （九）对成员单位办理贷款及融资租赁；

   （十）从事同业拆借；

   （十一）承销成员单位的企业债券；

   （十二）股票投资以外的有价证券投资；

   （十三）中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。

   二、财务公司内部控制基本情况

   财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》《企业集团财

务公司监管评级办法》 银行业金融机构全面风险管理指引》等规定，

同时借鉴同行业风险管理的经验和做法，构建了较为健全的内部控制

及全面风险管理体系。

   （一）组织架构及运行情况

   财务公司治理结构健全，管理规范，建立了分工合理、职责明确、

报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供基础。

   财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原

则设置了财务公司组织结构：决策系统包括股东会、董事会及其下设

的战略发展与风险管理委员会、审计委员会，执行系统包括高级管理

层及其下属信贷审查委员会、投资审查委员会和各业务职能部门，监

督反馈系统包括监事会及向董事会负责的监察审计部。

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   2021 年财务公司将原管理部职能经重新调整改为风控部，将法

务、案防、内控、合规等职能整合起来，做到结算、投资、信贷业务

审查全覆盖，强化“大中台”风险管控，构建了前台、中台、后台分离

的三道工作程序和风险防控体系。

   财务公司组织架构图如下：




   1、董事会下设战略发展与风险管理委员会

   战略发展与风险管理委员会直接对财务公司董事会负责，负责对

财务公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，负责财

务公司风险的控制、管理、监督和评估。战略发展与风险管理委员会

的委员实行“集体审议；独立表决；以简单多数通过”的审议决策方式。

   2、董事会下设审计委员会

   审计委员会直接对财务公司董事会负责，主要负责审核内部审计
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相关的重要制度和报告，审批年度内部审计计划，指导、考核和评价

内部审计工作。审计委员会实行“集体审议；独立表决；以简单多数

通过”的审议决策方式。

   3、总经理领导下的信贷审查委员会

   信贷审查委员会（以下简称“贷审会”）是总经理领导下的信贷业

务决策的议事机构，对有权审批人审批信贷业务起智力支持作用和制

约作用。贷审会在总经理授权范围内，对财务公司评级授信以及贷款、

担保等信贷业务进行审议，为有权审批人提供决策建议。有权审批人

有权否决贷审会审议通过的事项，经贷审会审议否决的事项，有权审

批人不能审批同意。

   4、总经理领导下的投资审查委员会

   投资审查委员会（以下简称“投审委”）是财务公司有价证券投资

业务的审查机构，对财务公司有价证券投资和参与承销成员单位企业

债券业务进行审查，为有权审批人提供决策建议的工作机构。投审委

主任由财务公司分管总经理担任，投审委委员由财务公司结算部、风

控部、信贷部、监察审计部相关负责人组成，资金部、综合部（党群

部）负责人列席会议，但不参与审议内容的表决。

   （二）内部控制活动

   财务公司风险控制重点是信贷业务中的信用风险和操作风险，结

算业务中的资金安全和操作风险，同业及投资业务中的信用风险、市

场风险和操作风险，财务公司流动性风险以及计算机信息系统风险。

对重点业务的风险控制采取以下措施：职能部门检查、统计报表、专

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项报告等行为控制，定期盘存等实物控制，审批与授权以及不兼容岗

位分离等组织结构控制。

   1、授权控制

   财务公司制定了《授权管理办法》，规范了对业务授权、费用授

权和事务授权的管理。董事会对董事长、总经理的授权在财务公司年

度董事会上审议通过，并明确董事长、总经理的权限内容及期限；总

经理对副总经理临时授权采用书面形式，其他关键岗位人员的授权通

过部门职责、岗位职责和各项管理制度明确，各级管理人员严格按照

授权范围行使职权并承担责任。财务公司对于重大的业务和事项，实

行集体决策审批，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

   2、资金管理控制

   财务公司制定了《资金管理规定》《资产负债比例管理办法》《流

动性风险管理办法》等资金管控相关制度，将资金管理与流动性风险

管理相结合，确保财务公司资金管理工作合规有效开展。

   3、结算与会计业务控制

   财务公司制定了结算账户、结算业务、会计核算等管理办法与操

作流程，有效控制了业务风险。2021 年，财务公司新增《金融工具

确认与计量办法》《存款利率定价管理办法》两项制度，修订《协定

存款管理办法》《活期存款业务管理办法》《资信证明业务操作规程》

《固定资产管理办法》《费用开支管理办法（试行）》《结算业务操作

流程》六项制度，2022 年至今，新增《结售汇会计科目及核算办法》

《结售汇业务统计报告管理办法》《结售汇业务单证管理办法》《结售

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汇业务管理办法》《结售汇业务操作规程》等外汇业务相关制度，修

订《会计基本制度》《单位存款查询、冻结、划扣管理办法》等制度，

进一步规范了结算业务流程与会计管理工作。

   4、信贷业务控制

   财务公司制定了《信贷业务审批制度》，并根据各类信贷业务的

不同特点制定了贷款业务、贴现业务、融资租赁业务、承兑汇票业务、

委托贷款业务等各类具体信贷业务的管理办法及操作流程。建立了贷

前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。2021 年，财务公司修订完善

了《担保业务管理办法》《担保业务操作流程》《信贷业务审批制度》

《委托贷款业务操作流程》等共九项制度，2022 年至今修订《贷款

利率定价管理制度》《成员单位信用等级评定实施办法》《流动资金循

环贷款管理办法》三项制度，进一步规范了信贷管理工作。

   5、同业与投资业务控制

   财务公司同业业务包括同业拆借、同业定存、同业存单、回购业

务，投资业务包括债券、基金投资。财务公司根据各业务品种的不同

特点制定了相关业务具体的管理办法及操作流程。2021 年，财务公

司修订了《同业授信管理办法》《有价证券投资管理办法》《回购业务

管理办法》等共七项制度，制定了《同业业务询价比价操作规则》，

进一步规范了债券回购业务管理工作。2022 年至今，修订《投资审

查委员会工作规程》，进一步规范投资业务。

   6、反洗钱控制

   2021 年财务公司修订了《洗钱和恐怖融资风险评估办法》《反洗

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钱和反恐怖融资管理办法》《反洗钱报告管理办法》《涉及恐怖活动资

产冻结管理办法》四项制度。年内结算部对成员单位申请办理账户开

立或变更业务时提交的相关资料全部进行审核并保留复印件，根据成

员单位基本资料对成员单位洗钱风险等级进行划分，根据成员单位交

易情况和发现的日常行为对划分的反洗钱等级进行调整，每日监测分

析成员单位的资金交易流水，年内未发现可疑交易信息。

   7、信息系统控制

   财务公司核心业务系统的服务器部署在内部局域网内，在服务器

所在的网络部署了独立的防火墙，安装了杀毒软件。各用户的网络在

内部局域网范围内的前提下，通过身份认证后，才可以对财务公司核

心业务系统进行访问，内部局域网外部人员无法通过因特网直接访问

核心业务系统，有效地降低了核心业务系统的风险性。

   核心业务系统由信息部专人、专职管理，按业务模块分装在各业

务部门，经授权后在所管辖的业务范围内行使操作权限，并在业务流

程方面进行制约与控制，系统对操作进行记录，保证了系统操作的安

全性。

   财务公司利用系统集成技术搭建灾备平台，通过数据库同步软件

和专用光纤，将生产数据实时同步进行灾备。另外，备份人员不定期

将备份数据恢复到测试环境中，以检验备份数据的完整性和可恢复性。

财务公司制定了重要信息系统年度应急演练计划，并按照演练计划开

展演练工作。

    （三）内部控制总体评价情况

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    财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且执行有效，能够覆

盖其业务运营的各层面和各环节，形成规范的管理体系，能够预防和

及时发现、纠正运营过程可能出现的重要错误和风险，业务运营合法

合规，管理制度健全，风险管理有效。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    财务公司运作规范，经营情况、财务状况良好，截至 2022 年 6

月 30 日，资产总额 206.95 亿元，利润总额 1.94 亿元，净利润 1.51

亿元。（以上数据未经审计）

    （二）管理情况

    财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国

公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管

理办法》和企业会计准则、国家有关金融法规、条例以及公司章程规

范经营行为，加强内部管理。公司通过对财务公司开展风险评估及内

控评价，截至 2022 年 6 月 30 日未发现与财务公司财务报表相关的

资金结算、信贷、投资、信息管理、审计等风险控制体系存在重大缺

陷。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》《企业集团财务公司风险监

管指标考核暂行办法》规定，截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司各

项监管指标均符合规定要求。具体情况如下：



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序号           指标名称             标准值           实际值

  1           资本充足率            ≥10%           14.84%

  2           流动性比例            ≥25%           46.18%

  3       贷款损失准备充足率        ≥100%           100%

  4           不良资产率             ≤4%              0

  5           不良贷款率             ≤5%              0

  6        自有固定资产比例         ≤20%           0.076%

  7            担保比例             ≤100%           1.22%

  8          拆入资金比例           ≤100%             0

  9            投资比例             ≤70%           56.40%

      四、公司在财务公司存贷情况
      截至 2022 年 6 月 30 日，本公司与财务公司发生的存款业务余
额为 79.82 亿元，贷款业务余额 84.84 亿元。
      根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理
存在重大缺陷，财务公司与关联方之间发生的关联存贷款等金融业务
目前不存在风险问题。
      综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业
执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险；
不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司
管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法的相关规定要求。



                                        宁波舟山港股份有限公司
                                             2022 年 8 月 30 日

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