宁波舟山港股份有限公司
  对浙江海港集团财务有限公司风险持续评估报告


    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关
联交易》的要求，宁波舟山港股份有限公司（以下简称“公司”）通过
查验浙江海港集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可
证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利
润表、现金流量表等在内的财务公司定期财务资料，对财务公司的经
营资质、业务开展和内部控制等风险管理体系的制定及实施情况进行

了评估。具体情况如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是由浙江省海港投资运营集团有限公司和公司共同投
资设立，注册资金 15 亿元。财务公司由中国银行保险监督管理委员
会于 2010 年 1 月 25 日批准筹建，6 月 24 日批准开业，7 月 8 日注
册成立，2010 年 7 月 28 日正式对外营业。财务公司法定代表人为倪

坚，经营地址是浙江省宁波市鄞州区宁东路 269 号（24-1）—（24-7）。
   财务公司经营以下业务：
   （一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、

代理业务；
   （二）协助成员单位实现交易款项的收付；
   （三）经批准的保险代理业务；

   （四）对成员单位提供担保；
   （五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
   （六）对成员单位办理票据承兑与贴现；

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   （七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计；

   （八）吸收成员单位的存款；
   （九）对成员单位办理贷款及融资租赁；
   （十）从事同业拆借；

   （十一）承销成员单位的企业债券；
   （十二）股票投资以外的有价证券投资；
   （十三）中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。

    二、财务公司内部控制基本情况
    财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》《银行业金融
机构全面风险管理指引》等规定，同时借鉴同行业风险管理的经验和
做法，构建了较为健全的内部控制及全面风险管理体系。
    （一）组织架构及运行情况
    财务公司治理结构健全，管理规范，建立了分工合理、职责明确、
报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供基础。
    财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原
则建立了以股东会、监事会、董事会、高级管理层为主体的法人治理
结构，保证公司分权制衡、规范运作。董事会下设战略发展与风险管
理委员会和审计委员会，加强对运营风险的控制。总经理及其管理团
队对公司行使经营权，依据业务范围及人员规模设置了 7 个职能部门。
财务公司组织架构图如下：




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    1.董事会下设战略发展与风险管理委员会
    战略发展与风险管理委员会直接对财务公司董事会负责，负责对
财务公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，负责财
务公司风险的控制、管理、监督和评估。战略发展与风险管理委员会
的委员实行“集体审议，独立表决，以简单多数通过”的审议决策方
式。
   2.董事会下设审计委员会

    审计委员会直接对财务公司董事会负责，主要负责审核内部审计
相关的重要制度和报告，审批年度内部审计计划，指导、考核和评价

内部审计工作。审计委员会实行“集体审议，独立表决，以简单多数
通过”的审议决策方式。
    3.总经理领导下的信贷审查委员会
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    信贷审查委员会（以下简称“贷审会”）是总经理领导下的信贷
业务决策的议事机构，对有权审批人审批信贷业务起智力支持作用和

制约作用。贷审会在总经理授权范围内，对财务公司评级授信以及贷
款、担保等信贷业务进行审议，为有权审批人提供决策建议。有权审
批人有权否决贷审会审议通过的事项，经贷审会审议否决的事项，有

权审批人不能审批同意。
    4.总经理领导下的投资审查委员会
    投资审查委员会（以下简称“投审委”）是财务公司有价证券投

资业务的审查机构，对财务公司有价证券投资和参与承销成员单位企
业债券业务进行审查，为有权审批人提供决策建议的工作机构。投审
委主任由财务公司分管总经理担任。投审委委员由财务公司结算部、
风控部、审计部负责人和财务经理组成，资金部、综合部负责人列席
会议，但不参与审议内容的表决。监事会的职责是对董事会及高级管
理层风险管理履职情况进行监督评价，并向股东会报告。
    （二）内部控制活动
    财务公司风险控制重点是信贷业务中的信用风险和操作风险，结
算业务中的资金安全和操作风险，外汇、同业及投资业务中的信用风
险、市场风险和操作风险，财务公司流动性风险以及计算机信息系统
风险。对重点业务的风险控制采取以下措施：职能部门检查，统计报
表、专项报告等行为控制，定期盘存等实物控制，审批与授权以及不
兼容岗位分离等组织结构控制。
    1.授权控制
    财务公司制定了《授权管理办法》，规范对业务授权、费用授权
和事务授权的管理。董事会对董事长、总经理的授权在财务公司年度

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董事会上审议通过，并明确董事长、总经理的权限内容及期限；总经
理对副总经理临时授权采用书面形式，其他关键岗位人员的授权通过

部门职责、岗位职责和各项管理制度明确，各级管理人员严格按照授
权范围行使职权并承担责任。财务公司对于重大的业务和事项，实行
集体决策审批，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

    2.资金管理控制
    财务公司制定了《资金管理规定》《资产负债比例管理办法》《流
动性风险管理办法》等资金管控相关制度，将资金管理与流动性风险

管理相结合，确保财务公司资金管理工作合规有效开展。
    3.结算业务控制
    财务公司制定了结算账户、结算业务等管理办法与操作流程，有
效控制了业务风险。2022 年，财务公司新增《结售汇业务单证管理
办法（试行）》1 项制度，修订《单位存款查询、冻结、划扣管理办
法》、《结算账户管理办法》《存贷款利息计算方法细则》和《呆账核
销管理办法》等 5 项制度，进一步规范了结算业务流程。成员单位在
公司开立结算账户，通过登入公司网上结算平台提交指令实现资金结
算，公司网上结算平台设定了严格的访问权限控制措施，并提供便捷
的对账服务和批量对私业务，通过信息系统控制和健全的制度控制保
障了成员单位的资金安全和结算的便利。
    4.信贷业务控制
    财务公司制定了《信贷业务审批制度》，并根据各类信贷业务的
不同特点制定了贷款业务、贴现业务、融资租赁业务、承兑汇票业务、
委托贷款业务等各类具体信贷业务的管理办法及操作流程。建立了贷
前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。2022 年，财务公司修订完善

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了《贷款利率定价管理制度》《成员单位信用等级评定实施办法》《流
动资金循环贷款管理办法》《委托贷款业务管理办法》等 5 项制度，

进一步规范了信贷管理工作。
    5.外汇、同业与投资业务控制
    财务公司同业业务包括同业拆借、同业定存、同业存单、回购业

务，投资业务包括债券、基金投资。财务公司根据各业务品种的不同
特点制定了相关业务具体的管理办法及操作流程。2022 年，财务公
司新增了《结售汇业务管理办法》《结售汇业务操作规程》2 项制度，

修订了《财务公司银行账户管理办法》《票据再贴现及转贴现业务管
理办法》等共 12 项制度，进一步规范了外汇、同业及投资业务管理
工作。
    6.反洗钱控制
    财务公司制定了《洗钱和恐怖融资风险评估办法》《反洗钱和反
恐怖融资管理办法》《反洗钱报告管理办法》《涉及恐怖活动资产冻结
管理办法》等制度。年内结算部对成员单位申请办理账户开立或变更
业务时提交的相关资料全部进行审核并保留复印件，根据成员单位基
本资料对成员单位洗钱风险等级进行划分，根据成员单位交易情况和
发现的日常行为对划分的反洗钱等级进行调整，每日监测分析成员单
位的资金交易流水，年内未发现可疑交易信息。
    7.信息系统控制
    财务公司核心业务系统的服务器部署在内部局域网内，在服务器
所在的网络部署了独立的防火墙，安装了杀毒软件。各用户的网络在
内部局域网范围内的前提下，通过身份认证后，才可以对财务公司核
心业务系统进行访问，内部局域网外部人员无法通过因特网直接访问

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核心业务系统，有效地降低了核心业务系统的风险性。
    核心业务系统由信息部专人、专职管理，按业务模块分装在各业

务部门，经授权后在所管辖的业务范围内行使操作权限，并在业务流
程方面进行制约与控制，系统对操作进行记录，保证了系统操作的安
全性。

    财务公司利用系统集成技术搭建灾备平台，通过数据库同步软件
和专用光纤，将生产数据实时同步进行灾备。另外，备份人员不定期
将备份数据恢复到测试环境中，以检验备份数据的完整性和可恢复性。

财务公司制定了重要信息系统年度应急演练计划，并按照演练计划开
展演练工作。
    （三）内部控制总体评价情况
    财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且执行有效，能够覆
盖其业务运营的各层面和各环节，形成规范的管理体系，能够预防和
及时发现、纠正运营过程中可能出现的重要错误和风险，业务运营合
法合规，管理制度健全，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    财务公司运作规范，经营情况、财务状况良好，截至 2022 年 12
月 31 日，资产总额 295.61 亿元，利润总额 3.37 亿元，净利润 2.57
亿元。
    （二）管理情况
    财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管
理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及公司章程规

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  范经营行为，加强内部管理。公司通过对财务公司开展风险评估及内
  控评价，截至 2022 年 12 月 31 日未发现与财务公司财务报表相关的

  资金结算、信贷、投资、信息管理、审计等风险控制体系存在重大缺
  陷。
       （三）监管指标

       根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 12 月
  31 日，公司各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下：

序号                    指标名称                  标准值    实际值

 1                      资本充足率                ≥10%     13.38%

 2                      流动性比例                ≥25%     43.75%

 3                      贷款比例                  ≤80%     49.17%

 4             集团外负债总额/资本净额            ≤100%       0

 5              票据承兑余额/资产总额             ≤15%     0.06%

 6              票据承兑余额/存放同业             ≤300%    0.32%

 7     （票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额   ≤100%    0.76%

 8           承兑汇票保证金余额/各项存款          ≤10%        0

 9                投资总额/资本净额               ≤70%     28.54%

10              固定资产净额/资本净额             ≤20%     0.16%

       四、公司在财务公司存贷情况
       截至 2022 年 12 月 31 日，本公司与财务公司发生的存款业务余
  额为 182.65 亿元，贷款业务余额 91.63 亿元。
       根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理
  存在重大缺陷，财务公司与关联方之间发生的关联存贷款等金融业务
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目前不存在风险问题。
    综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业

执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险；
不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司
管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法的相关规定要求。




                                      宁波舟山港股份有限公司

                                         2023 年 4 月 10 日




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