宁波舟山港股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
宁波舟山港股份有限公司(原宁波港股份有限公司，以下称“本公司”)是由
宁波舟山港集团有限公司(原宁波港集团有限公司，以下称“宁波舟山港集
团”)作为主发起人，并联合招商局国际码头(宁波)有限公司、中信港口投资
有限公司(原上海中信港口投资有限公司)、宁波宁兴(集团)有限公司、宁波
交通投资控股有限公司、宁波开发投资集团有限公司、宁波城建投资控股有
限公司、舟山港务集团有限公司(现变更设立为宁波舟山港舟山港务有限公
司，原舟山港股份有限公司)(以下称“舟山港务”)(以下合称“其他发起
人”)共同发起，于2008年3月31日(以下称“公司成立日”)在浙江省宁波市
注册成立的股份有限公司。本公司设立时总股本为1,080,000万股，每股面
值人民币1 元，宁波舟山港集团及其他发起人的持股比例分别为 90%、
5.4%、1.8%、1%、1%、0.3%、0.3%及0.2%。
本公司于 2010 年 9 月 14 日向境内投资者发行了 200,000 万股人民币普通
股，并于 2010 年 9 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股
本增至 1,280,000 万股(附注五(42))。
本公司于 2016 年 8 月 10 日向宁波舟山港集团定向增发了 372,847,809 股
人民币普通股收购其持有的舟山港务 85%股权，发行后本公司总股本增加
至 13,172,847,809 股(附注五(42))。
本公司于 2020 年 8 月 19 日以 3.67 元/股的价格向上海国际港务(集团)股份
有限公司(以下称“上港集团”)以及宁波舟山港集团非公开发行
2,634,569,561 股 人 民 币 普 通 股 ， 发 行 后 本 公 司 总 股 本 增 加 至
15,807,417,370 股，其中有限售条件的境内人民币普通股 2,634,569,561
股，无限售条件的境内人民币普通股 13,172,847,809 股(附注五(42))。
本公司于 2022 年 9 月 19 日以 3.87 元/股的价格向招商局港口集团股份有限
公司(以下称“招商港口”)非公开发行 3,646,971,029 股人民币普通股，发
行后本公司总股本增加至 19,454,388,399 股，其中有限售条件的境内人民
币 普 通 股 6,281,540,590 股 ， 无 限 售 条 件 的 境 内 人 民 币 普 通 股
13,172,847,809 股(附注五(42))。
于 2022 年 12 月 31 日，宁波舟山港集团为本公司的母公司，浙江省海港投
资运营集团有限公司(以下称“海港集团”)为本公司的最终母公司。
本公司及其子公司(以下称“本集团”)主要经营码头、仓储、轮驳、外轮理
货、专用铁路、物流、贸易等港口及相关业务。
本期纳入合并范围的子公司详见附注六，本期合并范围的变更详见附注四。
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 4 月 10 日批准报出。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二
(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(13)、(16)、
(25))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、收入的确认时点(附注二(22))
等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及关键假
设详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计
准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(a) 合并财务报表的编制基础
宁波舟山港集团于本公司成立前按宁波市国资委批准的重组方案进行重组并
将部分业务注入本公司视为同一控制下企业合并。根据企业会计准则，在编
制本集团的合并财务报表时，宁波舟山港集团于公司成立日投入本公司作为
设立出资之资产及负债，和重组过程中由本公司若干子公司纳入本公司新设
立分公司(“子改分”) 之资产及负债仍然以原账面价值列账，而并非按宁波
舟山港集团重组过程中国有资产管理部门批准的评估值列账。重组过程中本
公司若干子公司由非公司制企业改建为公司制企业，按《企业会计准则解释
第 1 号》的规定，在编制本集团的合并财务报表时，其资产及负债于公司
制企业成立之日起按国有资产管理部门批准的评估值列账。
根据企业会计准则，在编制本集团的合并财务报表时，有关资产、负债应以
其账面价值并入合并财务报表，被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈
余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，自合并方的资本公积转
入留存收益，即：合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于
被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债
表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本
公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。编制比较财务报表时，视同被
合并方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，将被合并方的有
关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益
项下的资本公积—股本溢价。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(b) 公司财务报表的编制基础
在编制公司财务报表时，宁波舟山港集团作为资本投入本公司的资产及负债
和子改分过程中从子公司转入本公司各新设立分公司之资产及负债按国有资
产管理部门批准的评估值为基础记入本公司的资产负债表。
(2) 遵循企业会计准则情况的声明
本公司 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济
环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留
存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的
部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生
的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比
例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配
比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债
以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不
足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务
报表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权
当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变
动而产生的其他综合收益除外。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内
(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在
一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确
认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到
期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性
金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款、财务担保合同和贷款承
诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于
每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别
进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
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(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
1 银行承兑汇票组合
2 商业承兑汇票组合
3 应收账款组合
4 应收借款组合
5 其他应收款项组合
6 应收合并范围内公司款项组合
7 贷款及垫款组合
8 存放同业及同业拆借组合
9 债权投资组合
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经
营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和
划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。
出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变
化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：
当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流
量减少为预期借款人能够清偿的金额。
在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。
贷款利率出现重大变化。
贷款币种发生改变。
增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，
并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利
率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风
险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对
于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用
减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账
面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产
的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总
额，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实
际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)
对修改后的现金流量进行折现。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 除合同修改以外的终止确认
当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转
移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本集团既未转移也未保
留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控
制，则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。
在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的
现金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所
有的风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安
排，则终止确认相关金融资产：
只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收
款方；
禁止出售或抵押该金融资产；
有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。
当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所
有权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉
入法进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，
同时确认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊
余成本计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义
务的摊余成本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的
账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付
账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交
易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、备品备件、库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按实际成本入账。原材料和备品备件发出时的成本按先进先出
法核算，库存商品发出时按个别计价法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同
履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货(续)
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品在领用时采用一次摊销法计入成本。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并。对合营企业和联营企业投资在编制
合并及公司财务报表时均采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长
期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成
本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地
产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋、建筑物 20－30 年 4% 3.2%－4.8%
土地使用权 40－50 年 - 2.0%－2.5%
于每年年终，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方
法进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬运设备、机器设
备、港作船舶、运输船舶、运输工具及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建或编制公司财务报表(附注二(1)(b))时，国有股股东投入的固定资产，按
国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－30 年 4% 3.2%－4.8%
港务设施 30－50 年 4% 1.9%－3.2%
库场设施 25－32 年 4% 3.0%－3.8%
装卸搬运设备 15－25 年 4% 3.8%－6.4%
机器设备 10－20 年 4% 4.8%－9.6%
港作船舶 12－20 年 预计废钢价值(注) 不适用
运输船舶 20 年 预计废钢价值(注) 不适用
运输工具及其他设备 5－20 年 4% 4.8%－19.2%
注：船舶的预计净残值按处置时的预计废钢价值确定。
于每年年终，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权及计算机软件等，除于公司制改建或
编制公司财务报表(附注二(1)(b))时，国有股股东投入的无形资产，按国有资
产管理部门确认的评估值作为入账价值外，均以成本计量。
(a) 土地使用权/海域使用权
土地使用权按使用年限 38－50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
海域使用权按使用年限 10－50 年平均摊销。
(b) 计算机软件
计算机软件按预计使用年限 5 年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
于每年年终，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期间和以后各期
负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。本集团按照企业年金计划定期缴付上述款项
后，不再有其他的支付义务。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因已发生的事项需承担某些现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的
流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备和贷款承诺准备
列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(22) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义
务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。本
集团在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
本集团根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品或劳务的控
制权判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客
户转让商品或提供劳务前能够控制该商品或劳务的，本集团作为主要责任
人，按照预期有权收取的对价总额确认收入；否则，本集团作为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的净额确认收入。
(a) 提供劳务
(i) 装卸以及相关业务收入
集装箱、铁矿石、原油和其他货物的装卸收入根据已完成劳务的进度在一段
时间内确认。集装箱、铁矿石、原油和其他货物的储存收入于储存期间以直
线法确认入账。
(ii) 综合物流及代理服务收入
本集团提供的运输服务，根据已提供服务的进度在一段时间内确认收入，其
中，已提供运输服务的进度按照已航行天数占预计航行总天数的比例确定。
于资产负债表日，本集团对已提供运输服务的进度进行重新估计，以使其能
够反映履约情况的变化。
本集团按照已提供服务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款
权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合
同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9)(a)(ii))；如果本集团已
收或应收的合同价款超过已提供的服务，则将超过部分确认为合同负债。本
集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
本集团提供的综合物流服务，根据已提供服务的进度确认收入，其中，已完
成服务的进度按照已服务天数占预计服务总天数的比例确定。于资产负债表
日，本公司对已完成综合物流服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履
约情况的变化。
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(22) 收入确认(续)
(a) 提供劳务(续)
(ii) 综合物流及代理服务收入(续)
本集团提供的其他代理服务，收入于提供服务时确认。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成
本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计
入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同
取得成本。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失。
(b) 商品销售收入
本集团商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，相应在已将商品控制
权转移给购货方时确认收入。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠计量的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于构建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对与于收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益；若用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
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(23) 政府补助(续)
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资
产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
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(25) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸
搬运设备、机器设备、港作船舶、运输船舶、运输工具及其他设备等。使用
权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁
期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租
赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得
租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值
减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会
计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用
简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁
变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价
值。
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(25) 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租
金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可
变租金在实际发生时计入租金收入。
(b) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关
资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年
内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二) 本集
团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售
将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的
净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个单独的主要经营地区；(二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三) 该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(a)、该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(b)、本集团管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(c)、本集团能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未
支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合
理补偿。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信
用减值的判断如下：
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下
一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、
实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降
从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，已发生违
约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他
债务重组或很可能破产等。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2022 年度，
“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 60%、30%和
10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设
和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变
化、国内生产总值和消费者物价指数等。2022 年度，本集团已考虑了不同
宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用
的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值增速 5.10% 4.79% 6.28%
生产价格指数增速 -0.06% -0.98% 1.58%
固定资产投资增速 5.87% 4.12% 8.44%
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(i) 预期信用损失的计量(续)
2021 年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值增速 5.30% 4.60% 5.90%
生产价格指数增速 3.02% 0.50% 4.00%
固定资产投资增速 4.97% 3.30% 7.80%
(ii) 固定资产的可使用年限和残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计。该等估计乃
基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业惯例。在固定
资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定
资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产使用过程中所处经济环
境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的
预期实现方式发生重大改变。不同的估计可能会影响固定资产的折旧及当期
损益。
(iii) 固定资产减值准备的会计估计
本集团本集团对存在减值迹象的固定资产进行减值测试时，当减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资
产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注二
(18))。管理层在减值测试中确认资产组的预计未来现金流量现值时所采用的
关键假设包括资产组的认定、预测期收入增长率、预测期毛利率及折现率。
(iv) 应交税费
本集团由于经营活动而需缴纳企业所得税、增值税和土地增值税等各种税
金。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终的税务处理都存在
不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，对有关税项的
计提作出判断和估计。此外，企业所得税费用系根据管理层对全年度预期的
年度所得税税率的估计而确认。如果这些税务事项的最终认定结果与已确认
的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延
所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得
税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税
资产。估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，不
同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产
负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
(vi) 在建工程完工进度及建造成本
本集团码头工程建造项目的建造期间较长，因此本集团会根据工程的完工
情况分批交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项
目众多，对于完工工程的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本集
团的部分完工工程在尚未完成竣工结算的情况下就可能部分或全部交付使
用或出售。因此，本集团需在适当时点对工程的完工进度、结转固定资产
的时点及结转的工程成本作出判断和估计。而这些判断和估计有可能会与
竣工结算的最终实际发生额存在差异，这些差异将会影响最初估计的固定
资产的成本、相应的折旧以及出售资产的收益等。
(vii) 租赁期的判断
本集团与出租人签订租赁合同，综合考虑了合同约定的租赁期限、租入资
产的定制化程度、是否有续约选择权以及续约时是否进行招标等实际情
况，判断租赁期及是否适用短期租赁的简化处理。若存在本集团可控范围
内且影响租赁期的重大事件或变化，本集团将进行重新评估。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更
财政部于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》
(以下简称“解释 15 号”)，并于 2022 年及 2023 年颁布了《关于印发<企
业会计准则解释第 16 号>的通知》(以下简称“解释 16 号”)及《企业会计
准则实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制
2022 年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
三 税项
本集团于 2022 年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 附注 税率 税基
企业所得税 (1) 0%－25% 应纳税所得额
增值税 (2) 0%、3%、5%、 应纳税增值额
6%、9%、13%
城市维护建设 1%、5%或 7% 缴纳的流转税额
税
教育费附加 5% 缴纳的流转税额
(1) 企业所得税
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通
知》(财税[2018] 54 号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》
(财税[2021] 6 号)等相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
31 日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一
次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折
旧。
于 2022 年度，除下述附注(b)及(c)中提及的子公司及码头项目外，本公司及
其子公司适用的企业所得税税率为 25%。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(a) 于 2022 年度及 2021 年度，企业所得税税率均为 25%的主要子公司及码头
项目如下：
1 宁波港国际物流有限公司(以下称“国际物流”)
2 宁波新世纪国际投资有限公司(以下称“新世纪投资”)
3 舟山甬舟集装箱码头有限公司(以下称“舟山甬舟”)
4 宁波港铁路有限公司(以下称“港铁公司”)
5 宁波铃与物流有限公司(以下称“铃与物流”)
6 宁波外轮理货有限公司(以下称“外轮理货”)
7 宁波港强实业有限公司(以下称“港强实业”)
8 嘉兴市乍浦港口经营有限公司(以下称“乍开集团”)
9 浙江世航乍浦港口有限公司(以下称“世航港口”)
10 宁波市镇海宁远化工仓储有限公司(以下称“宁远化工”)
11 宁波梅港码头有限公司(以下称“梅港码头”)
12 太仓万方国际码头有限公司(以下称“太仓万方”)
13 宁波远洋运输股份有限公司(以下称“宁波远洋”)
14 南京明州码头有限公司(以下称“明州码头”)
15 浙江海港集团财务有限公司(以下称“财务公司”)
16 宁波梅山保税港区新海湾码头经营有限公司(以下称“新海湾”)
17 太仓武港码头有限公司(以下称“太仓武港”)
18 宁波港国际贸易有限公司(以下称“国际贸易”)
19 舟山港务
20 舟山港兴港物流有限公司(以下称“兴港物流”)
21 苏州现代货箱码头有限公司(以下称“苏州现代”)
22 宁波北仑第一集装箱码头有限公司(以下称“北一集司”)
23 宁波港吉码头经营有限公司(以下称 “港吉码头”)
24 宁波意宁码头经营有限公司(以下称 “意宁码头”)
25 宁波金港联合汽车国际贸易有限公司(以下称 “金港联合”)
26 浙江大麦屿港务有限公司(以下称 “大麦屿港务”)
27 宁波北仑涌和集装箱码头有限公司(以下称 “北仑涌和”)
28 宁波北仑第三集装箱码头有限公司(以下称 “北三集司”)
29 温州港集团有限公司(以下称 “温州港”)
30 嘉兴港口控股集团有限公司(以下称 “嘉港控股”)
31 浙江义乌港有限公司(以下称 “义乌港”)
32 浙江海港嘉兴港务有限公司(以下称 “嘉兴港务”)
33 浙江头门港港务有限公司(以下称 “头门港港务”)
(b) 于 2022 年度及 2021 年度，有优惠税率的子公司及码头项目如下：
(i) 宁波梅山岛国际集装箱码头有限公司(以下称“梅山国际”)经宁波市科学技
术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合批准认定为高新技术
企业，于 2022 年 12 月取得高新技术企业证书，有效期三年，2022 年度适
用的所得税税率为 15%(2021 年度：25%)。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(ii) 宁波港信息通信有限公司(以下称“信通公司”)经宁波市科学技术局、宁波
市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合批准认定为高新技术企业，于
2021 年 12 月取得高新技术企业证书，有效期三年，2022 年度适用的所得
税税率为 15%(2021 年度：15%)。
(iii) 宁波梅东集装箱码头有限公司(以下称“梅东码头”)之 6 号至 10 号集装箱码
头工程项目从事港区货物装卸、仓储服务。自 2019 年起可享受企业所得税
“三免三减半”的税收优惠政策。2022 年为减半期第一年，2022 年度适用
的所得税税率为 12.5%(2021 年度：零)。
(iv) 宁波穿山码头经营有限公司(以下称“穿山码头”)从事的港区货物装卸、仓
储经营，符合国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税，自
2020 年起可享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。2022 年为免
税期第三年，2022 年度适用的所得税税率为零(2021 年度：零)。
(v) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关
于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)等规定，自
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部
税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13
号)，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微
企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12 号)，自 2021 年 1
月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万的部分，在财税[2019]13 号规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得
税。
(vi) 宁波舟山港股份有限公司北仑矿石码头分公司之中宅二期项目，符合国家重
点扶持的公共基础设施项目投资经营所得减免税要求，自 2022 年起可享受
企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。2022 年为该项目免税期的第
一年，2022 年度该项目适用的所得税税率为零。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
(vii) 鼠浪湖码头从事港区货物装卸及港口管理服务，申请国家重点扶持的公共基
础设施项目投资经营的所得减免税，经舟山市地方税务局备案登记，自
2016 年起可享受企业所得税“三免三减半”的税收优惠政策。2021 年为减
半期的第三年，适用的所得税税率为 12.5%，2022 年度不再享受该优惠。
(c) 于 2022 年度及 2021 年度，境外子公司的税率如下：
(i) 百思德投资有限公司(以下称“百思德”)为注册于英属维尔京群岛(BVI)的子
公司，已于 2022 年 6 月 29 日注销，截至注销日止及 2022 年度适用的所得
税税率为零。
(ii) 宁波远洋(香港)有限公司(以下称“远洋香港”)为在香港注册的子公司，
2022 年度及 2021 年度适用的所得税税率为 25%。
(iii) 百聪投资有限公司(以下称“百聪投资”) 、佳善集团有限公司(以下称“佳善
集团”)、明城国际有限公司(以下称“香港明城”) 及明城苏南有限公司(以
下称“明城苏南”)为在香港注册的子公司，2022 年度及 2021 年度适用的
香港所得税税率为 16.5%。
(iv) 明城有限公司(以下称“明城有限”)为注册于马绍尔群岛的子公司，已于
2022 年 6 月 29 日注销，截至注销日止及 2022 年度适用的所得税税率为
零。
(iv) 浙江海港云仓(迪拜)供应链管理有限公司(以下称“迪拜云仓”)为注册于迪拜
的子公司， 2022 年度适用的所得税税率为 0%。
(2) 增值税
财政部、国家税务总局关于《营业税改征增值税试点方案》的通知 (财税
【2011】110 号)以及财政部、国家税务总局关于《全面推开营业税改征增
值税试点的通知》(财税【2016】36 号)以及财政部、国家税务总局关于《关
于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32 号) 以及财务部、国家税务总
局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关
总署公告 2019 年第 39 号)及相关规定，本公司及本集团部分子公司的装
卸、储存及港口配套增值服务收入适用增值税；其中，有形动产租赁服务适
用的销项税率为 13%；提供陆路和水路运输服务适用的销项税率为 9%；提
供信息技术服务、物流辅助服务、港口码头服务、货物运输代理服务、仓储
服务以及装卸搬运服务适用的销项税率为 6%。
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三 税项(续)
(2) 增值税(续)
本集团的若干子公司从事钢材、水泥、叉车、机电设备、混凝土、煤炭及燃
料油等销售，本公司还提供电力、供水、蒸汽等服务，适用增值税，其中：
钢材、水泥、叉车、机电设备、煤炭及燃料油等产品以及提供电力适用的销
项税率为 13%；提供蒸汽服务适用的销项税率为 9%；供水服务适用的销项
税率为 9%，或适用的征收率为 3%；销售混凝土适用的征收率为 3%。该等
子公司购买钢材、水泥、叉车、机电设备、煤炭及燃料油支付的进项增值税
可以抵扣销项税额。本集团若干子公司为小规模纳税人，适用 3%的增值税
征收率，不动产租赁及转让适用 5%的增值税征收率，进项税不可抵扣。本
集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)以及财政部和税务总局
颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财
政部 税务总局公告[2022]11 号)的相关规定，本公司及本集团之若干子公司
作为生产性服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，按照当
期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额。
根据财税[2008] 170 号文，自 2009 年 1 月 1 日起，本集团(小规模纳税人企
业除外)购进固定资产并已取得 2009 年 1 月 1 日以后开具的增值税扣税凭证
的进项税额，可从销项税额中抵扣；根据[2014] 57 号文，销售使用过的
2008 年 12 月 31 日以前外购或者自建的固定资产，依照 3%征收率减按 2%
征收增值税。根据[2018] 32 号文，销售使用过的 2009 年 1 月 1 日起购进或
者自制的固定资产，按照 16%的税率征收增值税。根据财政部、国家税务总
局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务
总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定，销售该等固定资产按照 13%的
税率征收增值税。
根据财税[2013] 106 号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试
点的通知》、及财税[2016] 36 号《全面推开营业税改征增值税试点的通
知》，2022 年度本集团若干子公司向境外企业提供的装卸搬运、港口码头
和物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)享受免征增值税的优惠政策；向
境外企业提供的国际运输服务适用增值税零税率。
根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实
施力度的公告》(财政部 税务总局[2022] 14 号)的相关规定，本公司及本集团
之若干子公司作为交通运输企业，可以自 2022 年 4 月纳税申报期起向主管
税务机关申请退还增量留抵税额。
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四 合并范围的变更
(1) 本年度新纳入合并范围的主体
投资 成立日 持股 注册
方式 比例 资本
浙江义乌港务有限公
司(以下称“义乌港 2021 年
务”)(a) 货币出资 10 月 9 日 100% 50,000 千元
宁波舟山港有色矿储
运有限公司(以下称 2021 年
“有色矿”)(a) 货币出资 11 月 05 日 100% 100,000 千元
宣城市浙皖国际陆港
供应链管理有限公
司(以下称“宣城陆 2021 年
港”)(a) 货币出资 11 月 30 日 70% 60,000 千元
2022 年
迪拜云仓 货币出资 11 月 30 日 100% 55,717 千元
(a) 该等公司于 2021 年设立，截至 2021 年 12 月 31 日，该等公司尚未有实收
资本注入，未开展业务且未建立会计账套。于 2022 年该等公司开始实际运
营，并纳入本集团的合并范围。
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四 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置 原持股 处置 处置 剩余 丧失控制权时 丧失控制权时 处置价款与处置投资对应的 与原子公司股权投资相关
价款 比例 比例 方式 比例 点 点的判断依据 合并财务报表层面享有该子 的其他综合收益转入投资
公司净资产份额的差额 损益的金额
宁波大榭开发区朝阳石
化有限公司(以下称“朝 现金 2022 年
阳石化”) 29,609 50% 50% 出售 0% 8月4日 交易完成 5,029 -
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四 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司(续)
(b) 处置损益信息如下：
(i) 朝阳石化
处置损益计算如下：
金额
处置价格 29,609
减：合并财务报表层面享有的朝阳石化净资产份额 (24,580)
其他综合收益转入当期损益 -
处置产生的投资收益(附注五(54)) 5,029
(3) 其他原因的合并范围变动
2022 年度，本公司之子公司乍开集团吸收合并世航港口、嘉港控股。于 2022
年度，本公司之子公司宁波梅龙码头管理有限公司、百思德、明城有限、广西
钦州保税港区明州原油装卸有限公司及新海湾已注销，不再纳入合并范围。
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 92 116
银行存款 3,173,133 4,403,610
其中：存放在境外的款项总额 96,445 122,349
其他货币资金(b) 122,060 107,666
存放中央银行款项(a) 1,439,266 861,319
存放同业款项(a) 12,074,107 4,843,590
减：存放同业减值准备 (16,202) (10,131)
16,792,456 10,206,170
(a) 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司财务公司存
放于中国人民银行的法定准备金、超额存款准备金及存放于其他境内银行的
银行存款。于 2022 年 12 月 31 日，财务公司人民币存款准备金缴存比例为
5.0%(2021 年 12 月 31 日：5.0%)(附注五 64(c))。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金包括人民币 120,687 千元(2021 年 12
月 31 日：人民币 106,080 千元)用于开具信用证、银行保函、质押借款和存
放专项基金等的保证金存款以及其他受限制存款人民币 1,373 千元(2021 年
12 月 31 日：人民币 1,586 千元)。
于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金美元 15,180 千元(2021 年 12 月 31
日：美元 12,000 千元)的保证金存款作为人民币 104,469 千元(2021 年 12 月
31 日：人民币 76,075 千元)的短期借款(附注五(26)(b))的质押物。
(c) 受到限制的存款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 1,439,266 861,319
保证金 120,687 106,080
其他 1,373 1,586
1,561,326 968,985
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易性债券投资 - 669,201
2021 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司财务公司购买的货币基金。
(3) 应收款项融资
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 799,078 764,699
减：坏账准备 - -
799,078 764,699
(a) 本集团视其日常资金管理的需要将一部分满足终止确认条件的银行承兑汇
票进行贴现和背书，故将本集团的部分银行承兑汇票分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团的应收款项融资均为
银行承兑汇票且均不存在质押。
(c) 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为所持有的银行承兑
汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
(d) 于 2022 年 12 月 31 日，除附注五(4)(a)外，本集团已背书或已贴现但尚未
到期的银行承兑汇票为 682,111 千元，均已终止确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收票据
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 506,781 703,102
减：坏账准备 - -
506,781 703,102
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据汇总如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 330,690
(b) 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行了背书或贴现，
但并不满足终止确认条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以摊余成本计量
的金融资产。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融
资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2022 年 12
月 31 日，本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 3,014,788 2,818,632
减：坏账准备 (25,891) (42,751)
2,988,897 2,775,881
(a) 应收账款账龄分析如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 2,961,356 2,745,109
六个月到一年 39,088 41,208
一到二年 5,079 5,217
二到三年 3,340 3,571
三到四年 1,769 18,951
四到五年 2,355 2,783
五年以上 1,801 1,793
3,014,788 2,818,632
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 总额比例 坏账准备
余额前五名的应收账款总额 495,402 16% 2,477
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
2022 年 12 月 31 日
整个存续期预
账面余额 坏账准备 期信用损失率 理由
其他 2,511 2,511 100% 预计无法收回
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
2021 年 12 月 31 日
整个存续期预
账面余额 坏账准备 期信用损失率 理由
应收账款 1 19,293 19,293 100% 预计无法收回
其他 2,565 2,565 100% 预计无法收回
21,858 21,858
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账
款分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 整个存续期预 金额 金额 整个存续期预
期信用损失率 期信用损失率
六个月以内 2,961,356 14,804 0.5% 2,745,109 13,727 0.5%
六个月到一年 39,088 1,954 5% 41,208 2,060 5%
一到二年 5,079 1,524 30% 5,092 1,527 30%
二到三年 3,312 1,656 50% 3,571 1,785 50%
三到四年 1,769 1,769 100% 302 302 100%
四到五年 225 225 100% - - -
五年以上 1,448 1,448 100% 1,492 1,492 100%
3,012,277 23,380 2,796,774 20,893
(iii) 于 2022 年度计提的坏账准备金额为人民币 2,487 千元(2021 年度：人民币 6,558
千元)，收回已单项计提坏账准备的应收账款金额为人民币 8,575 千元(2021 年
度：人民币 57,831 千元)，对应的账面余额为人民币 8,575 千元(2021 年度：人
民币 57,831 千元)。
(d) 于 2022 年度实际核销已全额计提坏账准备的应收账款为人民币 10,772 千元
(2021 年度：人民币 11,317 千元)，其中重要的应收账款分析如下：
履行的 是否因
应收账款性质 核销金额 核销原因 核销程序 关联交易产生
应收劳务款 10,772 千元 重大财务困难 经审批核销 否
(e) 于 2022 年度及 2021 年度，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(6) 其他应收款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收借款及利息 19,045 173,801
－舟山光汇油品码头有限公司
(以下称“光汇油品”)(i) - 159,686
－衢州通港国际物流有限公司
(以下称“衢州通港”)(ii) 1,800 3,000
－其他 17,245 11,115
应收押金及保证金(iii) 42,678 39,115
应收股利(iv) 5,700 4,200
应收资产处置款(v) 4,733 18,033
应收舟山财政局(vi) 26,543 33,543
其他 77,907 69,876
176,606 338,568
减：坏账准备 (17,412) (27,642)
159,194 310,926
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司舟山港务提供予其合
营企业光汇油品之委托贷款，贷款利率为 4.35%，已于 2022 年收回。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，该款项余额系本公司之子公司国际物流提供予其联
营企业衢州通港之暂借款，贷款利率为 4.75%(2021 年 12 月 31 日：贷款利
率为 4.75%)，已全额计提坏账准备。于 2022 年，国际物流收到衢州通港还
款人民币 1,200 千元。
(iii) 应收押金及保证金余额主要系本集团应收外部客户的押金及保证金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(iv) 应收股利
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收宁波宁兴控股股份有限公司
(以下称“宁兴控股”) 4,200 4,200
应收舟山市海通水运工程咨询监理有限责
任公司(以下称“海通水运”) 1,500 -
5,700 4,200
于 2022 年 12 月 31 日，本集团认为应收股利不存在收回风险，故无需计提减
值准备。
(v) 于 2020 年 9 月 8 日，明州码头与南京经济技术开发区房屋征收办公室(以下称
“征收办”)签署《企业搬迁补偿协议》约定：征收办因项目建设的需要要求对
明州码头进行协议搬迁，明州码头同意将部分土地使用权交付给项目建设方使
用并完成土地权证变更及注销手续。协议搬迁货币补偿款为人民币 20,734 千
元。截至 2022 年 12 月 31 日止，明州码头已收到人民币 16,001 千元。
(vi) 于 2022 年 12 月 31 日，该余额为应收舟山市财政局须返还给本公司之子公司
舟山港务已缴纳的预征土地款。截至 2022 年 12 月 31 日，舟山港务已收到人
民币 7,000 千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 88,024 188,954
六个月到一年 22,703 44,669
一到二年 4,725 68,717
二到三年 46,517 3,078
三到四年 495 4,548
四到五年 2,592 994
五年以上 11,550 27,608
176,606 338,568
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第
一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期 整个存续期预期信用
信用损失(组合) 损失(已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2021 年 12 月 31 日 325,189 14,263 13,379 13,379 27,642
本年减少 (159,442) (7,710) (2,520) (2,520) (10,230)
2022 年 12 月 31 日 165,747 6,553 10,859 10,859 17,412
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收衢州通港借款 1,800 100% 1,800 预期无法收回
应收款项 1 6,948 100% 6,948 预期无法收回
应收款项 2 2,111 100% 2,111 预期无法收回
10,859 10,859
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收借款及利息 17,245 52 0.30%
应收押金及保证金 42,678 129 0.30%
应收股利 5,700 17 0.30%
应收资产处置款 4,733 1 0.03%
应收舟山财政局 26,543 7 0.03%
其他 68,848 6,347 9.22%
165,747 6,553 3.95%
2021 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收借款及利息 170,801 12,110 7.09%
应收押金及保证金 39,115 137 0.35%
应收股利 4,200 15 0.36%
应收资产处置款 18,033 5 0.03%
应收舟山财政局 33,543 10 0.03%
其他 59,497 1,986 3.34%
325,189 14,263 4.39%
(c) 2022 年度，本集团计提的坏账准备金额为人民币 4,385 千元(2021 年度：人
民币 2,309 千元)，收回已单项计提坏账准备的其他应收款金额为人民币
14,615 千元(2021 年度：人民币 10,627 千元)。
(d) 2022 年度及 2021 年度，本集团无实际核销已全额计提坏账准备的其他应收
款。
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(6) 其他应收款(续)
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
下：
占其他应
收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
外部机构 1 应收土地预征款 26,543 二到三年 15% 8
外部机构 2 应收宕渣款及其他 17,769 一年以内 10% 54
外部机构 3 应收补偿款 6,948 五年以上 4% 6,948
浙江海港融资租赁有限公司 应收押金及保证金 6,726 一年以内 4% 20
(以下称“海港融资租赁”)
外部机构 4 应收押金及保证金 3,715 一年以内 2% 11
61,701 35% 7,041
(f) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无按照应收余额确认的政府补助。
(7) 预付款项
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预付款项 394,761 733,299
(a) 预付款项账龄分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 387,968 99% 729,022 99%
一到二年 4,868 1% 4,197 1%
二到三年 1,850 0% 25 0%
三年以上 75 0% 55 0%
394,761 100% 733,299 100%
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 6,793 千元，主
要为设备采购款(2021 年 12 月 31 日：人民币 4,277 千元) 。
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(7) 预付款项(续)
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 228,951 58%
(8) 合同资产
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合同资产 33,890 21,492
减：合同资产减值准备 (169) (107)
33,721 21,385
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团
合同资产均未逾期，不存在按单项计提减值准备的合同资产。
于 2022 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额 整个存续期预期信用损失率 减值准备
应收运费 33,890 0.5% 169
(9) 存货
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
成本－
原材料 132,281 127,284
备品备件 59,661 57,018
库存商品 639,678 563,809
其他 9,937 12,443
841,557 760,554
减：存货跌价准备 - -
841,557 760,554
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(10) 其他流动资产
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
贷款和垫款
－同业拆借-拆出(a) 1,200,000 -
－贷款(b)(附注五(12)(iv))
(附注八(6)(d)) 3,058,000 332,000
买入返售金融资产(d) 300,000 1,540,027
减：预期信用损失准备(c) (89,200) (10,610)
其中：组合计提数 (89,200) (10,610)
贷款和垫款账面价值 4,468,800 1,861,417
待抵扣进项税额 631,001 416,017
债权投资(附注五(11)) 249,972 49,992
债权投资减值准备 (625) (100)
5,349,148 2,327,326
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，余额系本公司之子公司财务公司向其他金融机构的
同业拆出资金，拆出期限为 7 至 33 天。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，贷款余额系本公司之子公司财务公司向母公司宁波
舟山港集团发放的短期信用贷款计人民币 2,850,000 千元及向本集团若干关
联方发放的短期信用贷款合计人民币 197,500 千元以及将于一年内到期的长
期信用贷款计人民币 10,500 千元(附注五(12)(2021 年 12 月 31 日：短期信用
贷款计人民币 332,000 千元)，该等贷款年利率为 2.65%至 4.50%(2021 年 12
月 31 日：3.47%至 4.75%)。
(c) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第一阶段 第二阶段
12 个月预期信用 整个存续期预期
损失 信用损失 合计
年初余额 6,422 4,188 10,610
本年计提 78,340 250 78,590
年末余额 84,762 4,438 89,200
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(10) 其他流动资产(续)
(c) 贷款和垫款及买入返售金融资产尚未识别为已减值，预期信用损失准备以组
合方式按同业拆借-拆出余额的 1%计提(2021 年 12 月 31 日：1%)；贷款按
余额的 2.5%计提(2021 年 12 月 31 日：2.5%)；买入返售金融资产按余额的
0.25%计提(2021 年 12 月 31 日：0.15%)。
(d) 于 2022 年 12 月 31 日，余额系本公司之子公司财务公司购买的金融机构间
和中国银河证券股份有限公司逆回购基金，期限为 182 至 245 天(2021 年
12 月 31 日：余额系本公司之子公司财务公司购买的金融机构间和上海证券
交易所逆回购基金，期限为 14 至 28 天)。
(11) 债权投资
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团有限公司 2020 年度
第一期中期票据 200,000 200,000
宁波舟山港集团有限公司 2022 年度
第一期中期票据 100,000 -
浙江省海港投资运营集团有限公司
2022 年面向专业投资者公开发行
债券(第一期) 100,000 -
20 附息国债 02 - 49,992
20 附息国债 09 49,972 49,915
2020 年抗疫特别国债(一期) 20,000 20,000
469,972 319,907
减：债权投资减值准备 (1,175) (639)
减：于一年内到期且列示于其他流
动资产的债权投资(附注五(10)) (249,972) (49,992)
一年内到期债权投资的减值准备 625 100
219,450 269,376
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 债权投资(续)
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，重要的债权投资如下：
面值 票面利率 实际利率 到期日
宁波舟山港集团有限公司 2020 年度
第一期中期票据 200,000 3.30% 3.30% 2023 年 8 月 23 日
宁波舟山港集团有限公司 2022 年度
第一期中期票据 100,000 2.61% 2.61% 2025 年 10 月 20 日
浙江省海港投资运营集团有限公司
2022 年面向专业投资者公开发行
债券(第一期) 100,000 2.62% 2.62% 2025 年 10 月 24 日
20 附息国债 09 49,972 2.36% 2.48% 2023 年 7 月 2 日
2020 年抗疫特别国债(一期) 20,000 2.41% 2.41% 2025 年 6 月 19 日
469,972
(b) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第一阶段
12 个月预期信用损失 合计
年初余额 639 639
本年计提 536 536
本年余额 1,175 1,175
- 59 -
宁波舟山港股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 发放贷款和垫款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
贷款余额 1,907,030 2,092,810
－浙江海港洋山投资开发有限公司
(以下称“海港洋山投资”)(i) 470,000 670,000
－舟山港综合保税区码头有限公司
(以下称“综保区码头”)(i) 300,000 300,000
－浙江海港中奥能源有限责任公司
(以下称“中奥能源”)(i) 248,400 314,180
－浙江头门港投资开发有限公司
(以下称“头门港投资”) (i) 238,960 134,960
－舟山港外钓油品应急储运有限公司
(以下称“外钓油品”)(ii) 206,450 266,450
－浙江海港德清港务有限公司
(以下称“德清港务”) (i) 119,720 239,720
－浙江海港嘉兴内河港务有限公司
(以下称“嘉兴内河”) (i) 115,000 -
－宁波大榭开发区信源码头有限公司
(以下称“大榭信源”)(ii) 102,500 104,500
－舟山港马迹山散货物流有限公司
(以下称“马迹山散货”)(i) 70,000 -
－宁波大榭信业码头有限公司
(以下称“大榭信业”)(ii) 26,000 -
－浙江龙门港务有限公司
(以下称“龙门港务”)(ii) 10,000 20,000
－舟山港海通客运有限责任公司
(以下称“海通客运”)(i) - 43,000
减：一年内到期的长期企业贷款
(附注五(10)(b)) (10,500) -
减：预期信用损失准备(iii) (276,499) (261,187)
其中：组合计提数 (276,499) (261,187)
贷款和垫款账面价值 1,620,031 1,831,623
- 60 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 发放贷款和垫款(续)
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，该等贷款系本公司之子公司财务公司向本公司之最
终母公司海港集团下属子公司提供的贷款，合计人民币 1,562,080 千元，贷
款到期期间为 2023 年 9 月至 2035 年 9 月，贷款年利率为 2.85%至 4.99%
(于 2021 年 12 月 31 日，合计人民币 1,701,860 千元，贷款到期期间为
2023 年 5 月至 2035 年 9 月，贷款年利率为 2.85%至 5.24%)。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，该等贷款系本公司之子公司财务公司向本集团之合
营企业提供的贷款，合计人民币 344,950 千元，贷款到期期间为 2024 年
12 月至 2032 年 12 月，贷款年利率为 3.87%至 4.753% (于 2021 年 12 月
31 日，合计人民币 390,950 千元，贷款到期期间为 2024 年 12 月至 2032
年 12 月，贷款年利率为 3.9%至 4.753%)。
于 2022 年 12 月 31 日，借予龙门港务之贷款人民币 10,000 千元为抵押贷
款(2021 年 12 月 31 日：人民币 20,000 千元)，其余贷款均为信用贷款。
(iii) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第一阶段 第二阶段
12 个月预期信 整个存续期预
用损失 期信用损失 合计
年初余额 192,599 68,588 261,187
本年计提 27,214 - 27,214
本年转回 - (11,902) (11,902)
年末余额 219,813 56,686 276,499
- 61 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 发放贷款和垫款(续)
(iv) 贷款和垫款账面价值
按担保方式分布情况：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 4,944,530 2,404,810
抵押贷款 10,000 20,000
贷款和垫款 4,954,530 2,424,810
其中：列示于流动资产(附注五(10)) 3,058,000 332,000
列示于非流动资产 1,896,530 2,092,810
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无逾期贷款和垫款。
(13) 长期应收款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股东借款及拆借款 60,800 60,800
－宁波光明码头有限公司
(以下称“光明码头”)(i) 51,000 51,000
－大榭信源(ii) 9,800 9,800
应收保证金 20,690 28,472
减：一年内到期的非流动资产 (9,800) -
减：预期信用损失准备 (2,550) (2,550)
69,140 86,722
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，该余额系本公司提供予其合营企业光明码头之暂借
款，贷款年利率为 5.15%，到期日为 2024 年 1 月 20 日。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，该余额系本公司提供予其合营企业大榭信源之暂借
款，贷款年利率为 3.36%，到期日为 2023 年 6 月 14 日。
- 62 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期应收款(续)
(iii) 预期信用损失准备的变动情况列示如下：
第二阶段
整个存续期预期信用损失 合计
年初余额 2,550 2,550
本年计提 - -
本年余额 2,550 2,550
(14) 长期股权投资
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合营企业(a) 5,378,992 4,768,069
联营企业(b) 4,598,283 4,580,090
9,977,275 9,348,159
减：长期股权投资减值准备 (26,950) (26,950)
9,950,325 9,321,209
本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
- 63 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本集团2022年度于合营企业之投资变动列示如下：
2022年度增减变动额
2021年 追加或 按权益法调整 宣告分配的 未实现收益 其他综合 其他权 2022年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 的净损益 现金股利 的摊销(i) 收益调整 益变动 其他 12月31日 年末余额 减值准备
1 宁波北仑国际集装箱码头有限公司
(以下称“北仑国际码头”) 677,928 - 63,858 (92,820) 4,151 (8,533) - - 644,584 - -
2 宁波远东码头经营有限公司
(以下称“远东码头”) 1,012,327 - 112,508 (124,942) 22,722 4,544 - - 1,027,159 - -
3 宁波实华原油码头有限公司
(以下称“宁波实华”) 166,403 - 40,566 (37,283) - - - - 169,686 - -
4 宁波中燃船舶燃料有限公司
(以下称“宁波中燃”) 55,191 - 13,585 (11,310) - - - - 57,466 - -
5 宁波港东南物流货柜有限公司
(以下称“东南物流货柜”) 110,364 - 72,010 (48,081) - - - - 134,293 - -
6 大榭信业 147,128 - 5,791 (2,165) - - - - 150,754 - -
7 上海港航股权投资有限公司
(以下称“上海港航”) 341,831 - 16,966 - - 2,494 - - 361,291 - -
8 舟山港兴港海运有限公司
(以下称“兴港海运”) 137,838 - (3,433) - - (70) - - 134,335 - -
9 舟山市浙石化舟港拖轮有限公司
(以下称“石化拖轮”) 60,189 - 14,000 (6,000) - - - - 68,189 - -
10 浙江台州湾港务有限公司
(以下称“台州湾港务”) 69,420 - (786) - - - - - 68,634 - -
- 64 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
本集团 2022 年度于合营企业之投资变动列示如下(续)：
2022年度增减变动额
2021年 追加或 按权益法调 宣告分配的 未实现收益 其他综合 其他权 2022年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 整的净损益 现金股利 的摊销(i) 收益调整 益变动 其他 12月31日 年末余额 减值准备
11 宁波大榭关外码头有限公司
(以下称“大榭关外码头”) 71,937 - 2,635 - - - - - 74,572 - -
12 太仓国际集装箱码头有限公司
(以下称“太仓国际”) 573,355 - (3,220) (32,878) - - - - 537,257 - -
13 光汇油品 261,059 - (10,468) - - - - - 250,591 - -
14 舟山港浦投资有限公司
(以下称“港浦投资”) 76,412 - (5,523) - - - - - 70,889 - -
15 龙门港务 41,700 - 2,754 - - - - - 44,454 - -
16 外钓油品 549,457 - 70,574 - - - - - 620,031 - -
17 嘉兴港独山港口发展有限责任
公司(以下称“独山港发”) 119,229 - 8,916 - - - - - 128,145 - -
18 浙江海港义乌枢纽港有限公司
(以下称“义乌枢纽港”) 60,000 299,850 - - - - - - 359,850 - -
其他 236,301 233,545 29,495 (24,280) - (150) - 1,901 476,812 - -
4,768,069 533,395 430,228 (379,759) 26,873 (1,715) - 1,901 5,378,992 - -
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
- 65 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i) 于合营企业的未实现收益
本集团于 2001 年至 2014 年陆续转让若干资产予该等合营企业，所产生的资产
转让收益中本集团占相关合营企业股权的比例的部分作为未实现收益，抵减本
集团于该等合营企业的长期股权投资余额，并按相关转让资产的折旧年限以直
线法摊销，分期确认收益(附注五(23)(a)(ii))并计入投资收益(附注五(54))；产生
的资产转让收益中的剩余部分作为已实现收益，确认并计入资产转让当期的营
业外收入。
上述未实现收益变动列示如下：
2022 年度 2021 年度
年初数 490,102 516,975
本年摊销 (26,873) (26,873)
年末数 463,229 490,102
- 66 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本集团 2022 年度于联营企业之投资变动列示如下：
2022年度增减变动额
2021年 追加或 按权益法调整的 宣告分配的 其他综合 其他 2022年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 净损益 现金股利 收益调整 12月31日 年末余额 减值准备
1 宁波大榭招商国际码头有限公司
(以下称“大榭招商”) 712,461 - 141,462 (195,971) - - 657,952 - -
2 南京两江海运股份有限公司
(以下称“两江海运”) 149,030 - 4,058 (21,000) - - 132,088 - -
3 宁波青峙化工码头有限公司
(以下称“青峙化工”) 109,455 - 33,974 - - - 143,429 - -
4 浙江舟山武港码头有限公司
(以下称“舟山武港”) 169,107 - 590 - - - 169,697 - -
5 宁波大榭中油燃料油码头有限公司
(以下称“大榭中油”) 58,218 - 4,541 (7,768) - - 54,991 - -
6 浙江电子口岸有限公司
(以下称“电子口岸”) 57,789 - 6,728 (609) - - 63,908 - -
- 67 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
本集团 2022 年度于联营企业之投资变动列示如下(续)：
2022年度增减变动额
2021年 追加或 按权益法调整的 宣告分配的 其他综合 其他 2022年 减值准备 本年计提
12月31日 减少投资 净损益 现金股利 收益调整 12月31日 年末余额 减值准备
7 宁波通商银行股份有限公司
(以下称“通商银行”) 2,242,337 - 158,069 (77,256) (38,088) - 2,285,062 - -
8 宁波长胜货柜有限公司
(以下称“长胜货柜”) 39,323 - 2,867 (4,000) - - 38,190 - -
9 舟山实华原油码头有限公司
(以下称“舟山实华”) 272,337 - 29,858 (33,240) - - 268,955 - -
10 浙江宁港物流有限公司
(以下称“宁港物流”) 26,950 - - - - - 26,950 (26,950) -
11 江阴苏南国际集装箱码头有限公司
(以下称“江阴苏南”) 240,915 - 5,703 - - - 246,618 - -
12 浙江嘉兴港物流有限公司
(以下称“嘉港物流”) 59,727 (59,727) - - - - - - -
其他 442,441 48,000 65,543 (43,640) - (1,901) 510,443 - -
4,580,090 (11,727) 453,393 (383,484) (38,088) (1,901) 4,598,283 (26,950) -
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 其他权益工具投资
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
权益工具投资
－公允价值 - 3,641
－成本 - 17,492
－累计进入其他综合收益 - (13,851)
于 2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售权益工具系本集团持有的
于香港联合交易所有限公司上市的流通股，已于 2022 年度处置。
(16) 其他非流动金融资产
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
非上市公司股权投资(a) 1,582 1,567
中国建行 2018 第一期二级
资本债券 51,312 52,250
52,894 53,817
(a) 本集团持有的非上市公司股权主要包括：
2022 年 2021 年 在被投资单 本年
12 月 31 日 12 月 31 日 位持股比例 现金分红
公司 1 1,582 1,567 2% -
本集团没有以任何方式参与或影响该非上市公司财务和经营决策，因此本集团
对该非上市公司不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 2,234,717 883,076 3,117,793
本年增加 5,423 8,135 13,558
从在建工程转入 2,822 - 2,822
从固定资产转入 2,601 - 2,601
从无形资产转入 - 8,135 8,135
本年减少 (54,656) (43,388) (98,044)
本年处置 (14,774) - (14,774)
转入固定资产 (39,882) - (39,882)
转入无形资产 - (43,388) (43,388)
2022 年 12 月 31 日 2,185,484 847,823 3,033,307
累计摊销
2021 年 12 月 31 日 (700,890) (174,391) (875,281)
本年增加 (73,659) (21,548) (95,207)
计提 (72,288) (19,622) (91,910)
从固定资产转入 (1,371) - (1,371)
从无形资产转入 - (1,926) (1,926)
本年减少 20,687 2,721 23,408
本年处置 3,434 - 3,434
转入固定资产 17,253 - 17,253
转入无形资产 - 2,721 2,721
2022 年 12 月 31 日 (753,862) (193,218) (947,080)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 1,431,622 654,605 2,086,227
2021 年 12 月 31 日 1,533,827 708,685 2,242,512
(a) 2022 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为人民币 91,910 千元(2021 年
度：人民币 96,645 千元)。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团认为投资性房地产不
存在减值迹象，无需计提减值准备。
(c) 2022 年度，本集团将净值为人民币 22,629 千元(原价为人民币 39,882 千元)
的建筑物的用途由出租改变为自用，由资产改变用途之日起，转换为固定资
产核算。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 投资性房地产(续)
(d) 于 2021 年 12 月 31 日：净值为人民币 6,390 千元(原价为人民币 8,031 千
元)作为人民币 4,950 千元的短期借款(附注五(26)(a))的抵押物，该借款已于
2022 年 9 月偿还。
(e) 于 2021 年 12 月 31 日，以净值为人民币 51,640 千元(原价为人民币 79,761
千元)的投资性房地产作为人民币 314,000 千元的长期借款(附注五(37)(a)(ii))
的抵押物之一，该借款已于 2022 年 3 月偿还。
(f) 于 2022 年 12 月 31 日，净值约为人民币 16,326 千元(原价为人民币 23,976
千元)的投资性房地产(2021 年 12 月 31 日，净值约为人民币 17,170 千元(原
价为人民币 23,976 千元)尚未取得权证，除了个别金额不重大的房屋、建筑
物(如：若干临时建筑物等)以外，其他的房屋、建筑物正在办理权证过程
中，管理层认为获取相关权证并无实质障碍，且上述未取得权证的房屋、建
筑物不会对本集团的经营活动产生重大影响。
(18) 固定资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 43,835,073 41,491,318
固定资产清理 1,095 8,063
43,836,168 41,499,381
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 固定资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 港作船舶 运输船舶 运输工具及其他设备 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 4,923,402 23,176,169 10,353,381 14,979,525 843,070 1,985,767 3,040,095 3,022,255 62,323,664
本年增加 463,944 2,038,745 550,361 732,382 70,828 178,562 662,212 478,741 5,175,775
购置 1,807 1,059,234 13,371 8,815 4,323 3,201 - 89,558 1,180,309
在建工程转入 404,671 998,439 561,944 610,805 60,964 175,361 662,212 375,929 3,850,325
重分类 17,584 (18,928) (24,954) 14,094 3,190 - - 9,014 -
从投资性房地产转入 39,882 - - - - - - - 39,882
从使用权资产转入 - - - 98,668 2,351 - - 4,240 105,259
本年减少 (28,255) (6,424) (19,736) (200,980) (12,011) - - (93,172) (360,578)
处置及报废 (28,174) (6,424) (17,216) (191,612) (12,011) - - (93,172) (348,609)
转入投资性房地产 (81) - (2,520) - - - - - (2,601)
转入在建工程 - - - (9,368) - - - - (9,368)
2022 年 12 月 31 日 5,359,091 25,208,490 10,884,006 15,510,927 901,887 2,164,329 3,702,307 3,407,824 67,138,861
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (1,941,924) (5,900,135) (2,696,103) (5,873,500) (559,769) (1,133,634) (922,532) (1,797,929) (20,825,526)
本年增加 (228,819) (790,041) (375,251) (801,290) (50,292) (116,501) (153,001) (250,871) (2,766,066)
计提 (208,697) (779,811) (389,631) (783,932) (49,797) (116,501) (153,001) (247,516) (2,728,886)
重分类 (2,869) (10,230) 14,380 (69) 69 - - (1,281) -
从投资性房地产转入 (17,253) - - - - - - - (17,253)
从使用权资产转入 - - - (17,289) (564) - - (2,074) (19,927)
本年减少 19,071 1,466 5,964 174,203 11,301 - - 84,950 296,955
处置及报废 19,055 1,466 4,609 166,774 11,301 - - 84,950 288,155
转入投资性房地产 16 - 1,355 - - - - - 1,371
转入在建工程 - - - 7,429 - - - - 7,429
2022 年 12 月 31 日 (2,151,672) (6,688,710) (3,065,390) (6,500,587) (598,760) (1,250,135) (1,075,533) (1,963,850) (23,294,637)
减值准备
2021 年 12 月 31 日 (6,820) - - - - - - - (6,820)
本年计提 (270) - - - - - (8,881) - (9,151)
处置及报废 6,820 - - - - - - - 6,820
2022 年 12 月 31 日 (270) - - - - - (8,881) - (9,151)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 3,207,149 18,519,780 7,818,616 9,010,340 303,127 914,194 2,617,893 1,443,974 43,835,073
2021 年 12 月 31 日 2,974,658 17,276,034 7,657,278 9,106,025 283,301 852,133 2,117,563 1,224,326 41,491,318
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 固定资产(续)
(i) 2022 年度固定资产计提的折旧金额为人民币 2,728,886 千元(2021 年度：人
民币 2,491,440 千元)，由在建工程转入固定资产的原价为人民币 3,850,325
千元(2021 年度：人民币 4,825,636 千元)。
(ii) 2022 年度，计入营业成本和管理费用和研发费用和专项储备的折旧费用分
别为：人民币 2,534,036 千元、人民币 146,733 千元、人民币 43,199 千元
和人民币 4,918 千元(2021 年度：人民币 2,382,839 千元、人民币 101,945
千元和人民币 6,656 千元)。
(iii) 于 2021 年 12 月 31 日，以净值为人民币 286,967 千元(原价为人民币
506,020 千元)的装卸搬运设备，净值为人民币 286,053 千元(原价为人民币
362,549 千元 ) 的港务设 施， 净值为人民币 41,361 千元 ( 原价为人民币
58,830 千元)的房屋建筑物作为人民币 100,000 千元的长期借款(附注五
(37)(a)(i))的抵押物，该借款已于 2022 年 3 月及 4 月偿还。
(iv) 于 2021 年 12 月 31 日，以净值为人民币 5,417 千元(原价为人民币 8,214 千
元)的房屋建筑物作为人民币 314,000 千元的长期借款(附注五(37)(a)(ii))的抵
押物之一，该借款已于 2022 年 3 月偿还。
(v) 于 2022 年 12 月 31 日，净值约为人民币 787,156 千元(原价为人民币
1,050,933 千元)的房屋、建筑物(2021 年 12 月 31 日，净值约为人民币
815,805 千元，原价为人民币 1,075,029 千元)尚未取得权证，除了个别金额
不重大的房屋、建筑物(如：若干临时建筑物等)以外，其他的房屋、建筑物
正在办理权证过程中，管理层认为获取相关权证并无实质障碍，且上述未取
得权证的房屋、建筑物不会对本集团的经营活动产生重大影响。
(vi) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固
定资产、无持有待售的固定资产。
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宁波舟山港股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 在建工程
在建工程项目变动表：
累计工程
本年转入 投入占预 借款费用 其中：本年 本年借款
2021 年 本年转入 本年转入 投资性房 2022 年 算比例及 资本化 借款费用资 费用资本
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 无形资产 固定资产 地产 12 月 31 日 工程进度 累计金额 本化金额 化率 资金来源
金塘大浦口集装箱工程 64.30 亿 1,978,711 1,037,908 (81) (285,173) - 2,731,365 94% 225,840 44,123 3% 自有资金及借款
中宅二期矿石码头工程 9.82 亿 615,437 98,884 - (714,321) - - 100% - 894 3% 募集资金/借款
梅山二期 6#-10#集装箱码头工程 78.67 亿 1,141,698 460,297 (664) (1,047) - 1,600,284 84% 64,847 24,950 3% 募集资金/自有
资金/借款
梅山桥吊及龙门吊设备建造 12.95 亿 140,036 799,738 - (3,510) - 936,264 73% - - - 自有资金
鼠浪湖技术改造项目计划 3.52 亿 67,847 104,376 - (57,558) - 114,665 74% - - - 自有资金
大麦屿码头及陆域形成工程 4.12 亿 378,939 22,033 - (400,972) - - 100% - - - 自有资金
状元岙工程 38.56 亿 960,715 401,540 - - - 1,362,255 35% 96,807 19,678 4% 自有资金及借款
乐清湾港区 C 区一期工程 28.90 亿 848,595 204,285 - - - 1,052,880 35% 22,651 9,244 4% 自有资金及借款
乐清湾港区 C 区 4#泊位 4.22 亿 2,453 89,486 - - - 91,939 22% 773 773 - 自有资金
中宅二期矿石码头工程-安装设备 5.29 亿 310,786 19,805 - (330,591) - - 100% - - - 募集资金/借款
1868TEU 及 1000TEU 船舶建造项目 6.60 亿 486,954 181,570 - (668,524) - - 100% - 2,306 4% 自有资金及借款
砂石码头改造工程 2.67 亿 180,726 12,820 (1,492) (192,054) - - 81% - - - 自有资金
乍浦港区二期内河港池及码头工程 2.56 亿 82,267 69,251 - (37,397) - 114,121 59% - - - 自有资金
舟港拖轮和消拖用船技改项目 5.72 亿 152,959 212,484 - (164,676) - 200,767 89% 5,782 5,698 2% 募集资金/借款
北仑多用途泊 1#-8#堆场改造工程 2.72 亿 26,859 98,272 - (92,788) - 32,343 46% - - - 自有资金
北仑山桥吊设备建造 1.98 亿 - 171,903 - - - 171,903 87% - - - 自有资金
鼠浪湖中转码头卸船泊位延伸工程 1.93 亿 2,886 134,026 - - - 136,912 71% - - - 自有资金
59000 吨散货船建造项目 3.50 亿 - 175,221 - - - 175,221 50% - - - 募集资金
1400TEU 集装箱船建造项目 3.95 亿 - 115,802 - - - 115,802 29% - - - 募集资金
罐区五及罐区六扩建工程 1.26 亿 9,642 55,274 - - - 64,916 52% - - - 自有资金
衢山港区西三区堆场及配套码头工程
项目 45.97 亿 1,533 481,030 - - - 482,563 10% - - - 自有资金
中宅分部自动化混配矿流程项目 4.51 亿 - 62,524 - - - 62,524 14% - - - 自有资金
衢山大盘山-小盘山挡流堤工程 0.95 亿 7,932 49,327 - - - 57,259 61% - - - 自有资金
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2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 在建工程(续)
在建工程项目变动表(续)：
累计工程
本年转入 投入占预 借款费用 其中：本年 本年借款
2021 年 本年转入 本年转入 投资性房 2022 年 算比例及 资本化 借款费用资 费用资本
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 无形资产 固定资产 地产 12 月 31 日 工程进度 累计金额 本化金额 化率 资金来源
嘉兴港航广场(海河联运中心)项目 2.80 亿 - 39,507 - - - 39,507 14% - - - 自有资金
4#泊位及部分场地流程化改造 1.47 亿 1,848 37,120 - - - 38,968 27% - - - 自有资金
卸船机 0.6 亿 7,814 36,311 - - - 44,125 74% - - - 自有资金
其他 512,191 1,369,457 (52,860) (901,714) (2,822) 924,252 12,259 6,164
其中：借款费用资本化金额 360,543 113,830 - (45,414) - 428,959
合计 7,918,828 6,540,251 (55,097) (3,850,325) (2,822) 10,550,835 428,959 113,830
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团认为在建工程不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 使用权资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 港作船舶 运输工具及其他 其他使用权 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 156,761 17,016 - 187,105 24,474 7,913 233,683 626,952
本年增加 127,537 1,321 11,296 79,838 18,612 163 53,646 292,413
新增租赁合同 127,537 1,321 11,296 79,838 18,612 163 53,646 292,413
本年减少 (8,215) (17,363) - (187,105) (24,474) (4,354) (35,575) (277,086)
租赁合同到期 (3,670) (17,363) - - (9,740) - (8,171) (38,944)
租赁变更 - - - (101,019) - (4,240) - (105,259)
其他 (4,545) - - (86,086) (14,734) (114) (27,404) (132,883)
2022 年 12 月 31 日 276,083 974 11,296 79,838 18,612 3,722 251,754 642,279
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (37,089) (7,660) - (43,230) (8,972) (2,023) (14,039) (113,013)
本年增加 (52,818) (10,190) (2,259) (29,931) (8,794) (585) (11,994) (116,571)
计提 (52,818) (10,190) (2,259) (29,931) (8,794) (585) (11,994) (116,571)
本年减少 6,100 17,363 - 46,547 14,664 2,074 9,300 96,048
租赁合同到期 3,670 17,363 - - 9,740 - 8,171 38,944
租赁变更 - - - 17,853 - 2,074 - 19,927
其他 2,430 - - 28,694 4,924 - 1,129 37,177
2022 年 12 月 31 日 (83,807) (487) (2,259) (26,614) (3,102) (534) (16,733) (133,536)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 192,276 487 9,037 53,224 15,510 3,188 235,021 508,743
2021 年 12 月 31 日 119,672 9,356 - 143,875 15,502 5,890 219,644 513,939
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 无形资产
土地使用权/海域使用权 软件及其他 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 11,021,900 414,486 11,436,386
本年增加 866,680 77,322 944,002
购置 822,846 22,671 845,517
在建工程转入 446 54,651 55,097
从投资性房地产转入 43,388 - 43,388
本年减少 (85,942) (5,482) (91,424)
处置 (77,807) (5,482) (83,289)
转入投资性房地产 (8,135) - (8,135)
2022 年 12 月 31 日 11,802,638 486,326 12,288,964
累计摊销
2021 年 12 月 31 日 (1,813,902) (228,711) (2,042,613)
本年增加 (243,076) (66,804) (309,880)
计提 (240,355) (66,804) (307,159)
从投资性房地产转入 (2,721) - (2,721)
本年减少 26,144 3,235 29,379
处置 24,218 3,235 27,453
转入投资性房地产 1,926 - 1,926
2022 年 12 月 31 日 (2,030,834) (292,280) (2,323,114)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 9,771,804 194,046 9,965,850
2021 年 12 月 31 日 9,207,998 185,775 9,393,773
(a) 2022 年度计提折旧和摊销金额为人民币 307,159 千元(2021 年度计提折旧
和摊销金额为人民币 278,228 千元)，由在建工程转入无形资产的原价为人
民币 55,097 千元(2021 年度：人民币 152,657 千元)。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团认为无形资产不存
在减值迹象，故无需计提减值准备。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 无形资产(续)
(c) 于 2021 年 12 月 31 日，净值为人民币 789,148 千元(原价为人民币 894,109
千元)的土地使用权已作为人民币 100,000 千元的长期借款(附注五(37)(a)(i))
抵押物之一，该借款已于 2022 年 3 月及 4 月偿还。
(d) 于 2022 年 12 月 31 日，净值为人民币 47,935 千元(原价为人民币 52,928 千
元)的海域使用权(2021 年 12 月 31 日：净值为人民币 48,719 千元(原价为人
民币 52,928 千元)已作为人民币 657,320 千元的长期借款(2021 年 12 月 31
日：人民币 805,993 千元)(附注五(37)(a)(iii))抵押物。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，无尚未取得土地使用权证的
土地使用权。
(22) 商誉
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉
- 乍开集团及其子公司 123,687 - - 123,687
- 宁波远洋 17,969 - - 17,969
- 中国舟山外轮代理有
限公司(以下称“舟
山外代”) 1,343 - - 1,343
- 舟山市港兴拖轮
有限责任公司(以下
称“港兴拖轮”) 365 - - 365
- 明城苏南 70,329 - - 70,329
- 温州港龙湾港区 53,190 - - 53,190
- 温州港状元岙港区 61,952 - - 61,952
减：减值准备 - - - -
- 温州港状元岙港区 (6,870) - - (6,870)
321,965 - - 321,965
- 78 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 商誉(续)
(a) 于每年末，本集团对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效益中受益的资产组或资产组组合，预计资产组或资产组组合可收
回金额。
(b) 每年末资产组和资产组组合的可收回金额采用现金流量预测方法按
12%(2021年12月31日：12%)的折现率计算。前五年期的预计现金流量依据
管理层批准的预算确定，超过该五年期的预计现金流量除考虑消费物价指数
因素外按零增长率确定。
根据减值测试结果，相关资产组或资产组组合的可收回金额高于其账面价
值，因此未确认减值损失。
(c) 对于乍开集团及其子公司的未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利
率为14%至25%(2021年12月31日：15%至30%)；预测期增长率为5%至
23%(2021年12月31日：5%至15%)。
对于温州港龙湾港区的未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利率为
34%至36%(2021年12月31日：30%至35%)；预测期增长率为9%(2021年12
月31日：9%至17%)。
对于温州港状元岙港区的未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利率
为22%(2021年12月31日：8%至22%)；预测期增长率为10%(2021年12月31
日：14%至15%)。
对于明城苏南未来现金流量折现方法的其他主要假设为：毛利率为25%至
34%(2021年12月31日：35%)；预测期增长率为5%至14% (2021年12月31
日：5%)。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产及递延所得税负债列示如下：
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异 资产 差异
同一控制下企业合并产生的
可抵税资产评估增值(i) 460,685 1,842,740 477,347 1,909,388
递延收益(ii) 115,807 463,229 124,203 496,811
非同一控制下企业合并产生
的资产评估减值((b)(ii)) 140,506 562,024 126,066 504,264
经抵销的内部交易产生的未
实现收益 144,099 576,396 132,194 528,776
资产减值准备 76,664 304,830 70,745 281,240
可抵扣亏损 106,822 427,288 115,199 460,796
租赁负债 96,039 384,158 94,624 378,498
其他非流动金融资产公允价
值变动 - - 108 432
其他 14,139 56,547 18,846 75,384
1,154,761 4,617,212 1,159,332 4,635,589
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回
的金额 45,663 62,628
预计于 1 年后转回的金额 1,109,098 1,096,704
1,154,761 1,159,332
(i) 如附注二(1)(a)中所述，在合并财务报表中，宁波舟山港集团投入本公司
的资产及负债以及子改分中本公司新设立分公司之资产及负债仍然以原
账面价值列账，然而由于本公司按评估后的资产价值计提折旧或摊销并
在计提企业所得税时作为税前扣除，因此，本集团就合并财务报表中资
产的账面价值与计税基础不同而产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响
确认递延所得税资产。
(ii) 如附注五(14)(a)(i)中所述，于 2001 年至 2014 年度，本集团将若干码
头、设备及土地使用权等资产陆续转让给本集团的若干合营企业。产生
的资产转让收益(即转让价格与相关资产成本之间的差额)中本集团占相
关合营企业股权的比例的部分共计人民币 1,755,130 千元，作为未实现
收益，抵减本集团于该等合营企业的长期股权投资余额，并按相关资产
的折旧年限以直线法摊销，分期确认收益。产生的资产转让收益中剩余
部分共计人民币 1,750,247 千元作为已实现收益，于资产转让当期计入
营业外收入。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，余额系未
摊销完的递延收益与转入北仑国际码头和远东码头的相关未实现收益。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 递延所得税资产和负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
上述出售资产所产生的全部收益于资产出售当期确认为相关公司的应纳税所
得额。因此，本集团对合并报表中于未来期间摊销的资产转让收益就所得税
费用的影响确认相关的递延所得税资产。
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
固定资产折旧(i) 151,889 607,556 95,596 382,384
其他非流动金融资产公允
价值变动 - - 562 2,250
非同一控制下企业合并产
生的资产评估增值(ii) 320,564 1,282,256 342,113 1,368,452
使用权资产 96,331 385,325 96,508 386,031
其他 5,006 30,326 8,017 38,696
573,790 2,305,463 542,796 2,177,813
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转
回的金额 54,630 69,285
预计于 1 年后转回的金额 519,160 473,511
573,790 542,796
(i) 此余额为本集团的若干固定资产由于采用不同的折旧年限及残值率以及根
据国家税务总局政策新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次
月一次性计入当期成本费用(附注三(1))引致账面价值与相关资产的计税
基础差异所引起的递延所得税负债。
(ii) 根据《企业会计准则第20号－企业合并》，非同一控制下的企业合并
中，被购买企业的各项可辨认资产及负债以公允价值作为合并财务报表
中的资产、负债进行确认。本集团于以前年度收购子公司的净资产均以
公允价值确认在本集团的合并财务报表中，然而由于上述被收购子公司
仍然按企业合并前相关资产的账面价值计提折旧或摊销并在计算企业所
得税时作为税前扣除，因此本集团就合并财务报表中资产的账面价值与
计税基础不同而产生的应纳税/可抵扣暂时性差异的所得税费用的影响确
认递延所得税负债/资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 - 31,032
可抵扣亏损 1,251,552 1,271,862
1,251,552 1,302,894
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2022 年 - 240,272
2023 年 264,640 315,646
2024 年 360,974 413,710
2025 年 168,443 171,503
2026 年 111,555 130,731
2027 年 345,940 -
可抵扣亏损 1,251,552 1,271,862
(e) 未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异
对于境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主
决定其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该
等子公司的意图，故本集团未就该应纳税暂时性差异人民币 172,303 千元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 291,353 千元)确认递延所得税负债。
(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 146,453 1,008,308 132,339 1,026,993
递延所得税负债 146,453 427,337 132,339 410,457
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 资产减值及损失准备
2021 年 本年增加 本年减少 其他 2022 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
应收账款坏账准备 42,751 2,487 (8,575) (10,772) - 25,891
其中：单项计提坏账准备 21,858 - (8,575) (10,772) - 2,511
组合计提坏账准备 20,893 2,487 - - - 23,380
其他应收账坏账准备 27,642 4,385 (14,615) - - 17,412
长期应收款坏账准备 2,550 - - - - 2,550
贷款减值准备 269,487 95,462 - - - 364,949
债权投资减值准备 639 536 - - - 1,175
买入返售金融资产减值准备 2,310 - (1,560) - - 750
长期股权投资减值准备 26,950 - - - - 26,950
固定资产减值准备 6,820 9,150 - (6,819) - 9,151
同业存放减值准备 10,131 6,071 - - - 16,202
商誉减值准备 6,870 - - - - 6,870
合同资产减值准备 107 62 - - - 169
其中：单项计提坏账准备 - - - - - -
组合计提坏账准备 107 62 - - - 169
396,257 118,153 (24,750) (17,591) - 472,069
(25) 其他非流动资产
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待抵扣进项税额 336,832 678,081
预付租赁款 161,035 -
预付工程款 267,151 477,091
765,018 1,155,172
(26) 短期借款
2022 年 2021 年
原币种 12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 人民币 308,712 3,090,217
信用借款 美元 338,471 684,842
贴现借款 人民币 - 13,956
抵押借款(a) 人民币 - 4,950
质押借款(b) 美元 104,469 76,075
其他借款(c) 美元/欧元/加拿大元 220,309 58,342
971,961 3,928,382
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 短期借款(续)
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 4,950 千元的借款以净值为人民币 6,390 千
元(原价为人民币 8,031 千元)的投资性房地产(附注五(17)(d))作为抵押物，该
借款已于 2022 年 9 月偿还。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，美元 15,000 千元(等值人民币 104,469 千元)(2021
年 12 月 31 日：美元 11,932 千元，等值人民币 76,075 千元)的借款以账面
价值为美元 15,180 千元(2021 年 12 月 31 日：美元 12,000 千元)的保证金存
款(附注五(1)(b))作为质押物。
(c) 于 2022 年 12 月 31 日，其他借款美元 19,129 千元，欧元 699 千元，加拿
大元 15,937 千元(等值人民币 220,309 千元)(2021 年 12 月 31 日：美元
5,425 千元，欧元 91 千元，加拿大元 4,616 千元(等值人民币 58,342 千元))
系押汇借款。
(d) 于 2022 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 0.62%至 7.50% (2021 年
12 月 31 日：0.65%至 4.00%)。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，无逾期的短期借款。
(27) 合同负债
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收贸易货款 303,302 396,455
预收装卸费 70,896 29,297
预收运输业务定金 6,705 7,196
其他 33,318 21,917
414,221 454,865
包括在 2022 年 1 月 1 日账面价值中的人民币 329,790 千元合同负债已于截
至 2022 年 12 月 31 日止 12 个月期间内转入营业收入，包括贸易收入计人
民币 281,592 千元以及劳务收入计人民币 48,198 千元。
(28) 吸收存款
2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日余额系本公司之子公司财务公司
吸收的海港集团的成员单位活期、七天通知存款、三个月定期存款、半年定
期存款及一年内的定期存款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 应付票据
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 12,960
(30) 应付账款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付材料及设备款 911,765 683,414
应付运输/港使费 1,074,389 822,950
应付劳务费及业务费 390,757 334,513
应付工程款 21,187 13,040
应付原油中转分成费 5,734 22,416
应付贸易货款 49,170 3,745
其他 223,737 205,467
2,676,739 2,085,545
(a) 应付账款账龄分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 2,670,979 100% 2,073,335 99%
一到二年 2,713 0% 10,449 1%
二到三年 1,668 0% 1,200 0%
三年以上 1,379 0% 561 0%
2,676,739 100% 2,085,545 100%
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款主要系应付往来款及材料
设备款人民币 5,760 千元(2021 年 12 月 31 日：人民币 12,210 千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 预收款项
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收租赁款 131,494 160,579
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为人民币 12,740 千元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 13,920 千元)，主要系预收土地租赁费。
(32) 应付职工薪酬
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 33,886 45,679
应付设定提存计划(b) 23,216 20,757
57,102 66,436
(a) 短期薪酬
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 16,331 3,128,434 (3,136,085) 8,680
职工福利费 2,467 285,060 (284,409) 3,118
社会保险费 10,204 173,656 (177,395) 6,465
其中：医疗保险费 9,420 158,850 (162,744) 5,526
工伤保险费 659 13,118 (12,974) 803
生育保险费 125 1,688 (1,677) 136
住房公积金 2,978 305,023 (306,471) 1,530
工会经费和职工教育经费 6,855 84,576 (84,276) 7,155
其他 6,844 15,787 (15,693) 6,938
45,679 3,992,536 (4,004,329) 33,886
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(32) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 19,415 322,507 (320,283) 21,639
年金计划 248 193,934 (193,691) 491
失业保险费 1,094 11,376 (11,384) 1,086
20,757 527,817 (525,358) 23,216
(33) 应交税费
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 283,027 414,495
应交土地使用税 93,440 93,197
未交增值税 15,046 28,577
应交房产税 44,305 51,201
应交城市维护建设税 1,709 2,777
应交教育费附加 1,266 1,989
其他 31,441 24,983
470,234 617,219
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(34) 其他应付款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付资产收购款(a) 1,941,853 -
应付工程款(b) 1,396,027 1,226,859
押金 126,378 113,311
应付港建费、港务费及保安设施费(c) 2,513 16,050
保证金 249,295 188,865
应付物流补贴款(d) 51,851 95,218
代收代付港使费 95,071 77,155
拆迁补偿款(e) 83,000 207,793
应退货主海关查验费 48,125 21,185
应付母公司及子公司少数股东股利 157,187 63,041
应付借款利息 87,294 80,194
应付赔偿款(f) 16,126 -
股权购买款(g) 20,000 -
其他 212,539 175,399
4,487,259 2,265,070
(a) 该款项系本公司之子公司头门港港务应付头门港投资之头门港一期、二期
码头资产收购款。
(b) 余额主要系应付工程建设相关款项，由于相关工程尚未最终决算验收，因
此该等款项尚未结清。
(c) 该款项主要指应返还给货主码头的港建费。
(d) 该款项主要为政府发放给实际参与宁波港域外贸集装箱进出口业务的外贸
集装箱班轮公司空箱调运补贴及参与温州港域集装箱装卸业务的码头公
司、港口服务公司及运输公司的物流补贴，该补贴款项先由政府拨付至本
集团，经各参与公司向本集团申报后由本集团转付。
(e) 该款项分别为本公司之子公司舟山甬舟以及舟山港务应付拆迁补偿款人民
币 63,000 千元以及人民币 20,000 千元。
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(34) 其他应付款(续)
(f) 该款项系本集团因承运船只与他船发生海上碰撞导致沉没而货物全部灭失，
向中国太平洋财产保险股份有限公司上海分公司一次性支付和解款人民币
16,000 千元及案件受理费人民币 126 千元，该款项已于 2023 年 1 月全额
支付。
(g) 该款项为本公司因购买太仓武港股权应付宝矿控股(集团)有限公司股权款人
民币 20,000 千元。
(35) 一年内到期的非流动负债
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券利息 100,072 98,698
一年内到期的租赁负债
(附注五(39)) 88,868 114,950
一年内到期的长期应付款
(附注五(40)(i)) 126,873 192,345
一年内到期的长期借款
－抵押借款(附注五(37)) 158,000 109,673
－信用借款(附注五(37)) 300,091 1,821,344
773,904 2,337,010
(a) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团一年内到期的长期借
款中无逾期借款。
(36) 其他流动负债
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待转销项税额 3,201 55,077
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(37) 长期借款
2022 年 2021 年
原币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押借款(a) 人民币 657,320 1,219,993
信用借款 人民币 7,389,504 9,068,458
保证借款(b) 人民币 377,000 377,000
减：一年内到期的长期借款
－抵押借款(附注五(35)) 人民币 (158,000) (109,673)
－信用借款(附注五(35)) 人民币 (300,091) (1,821,344)
7,965,733 8,734,434
(a) 抵押借款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 抵押物
土地使用权、装卸搬
运设备、港务设施、
(i) - 100,000 房屋建筑物
投资性房地产、房屋
(ii) - 314,000 建筑物
(iii) 657,320 805,993 土地使用权
657,320 1,219,993
减：一年内到期的长期借款
(iv) (158,000) (109,673)
499,320 1,110,320
2022 年 12 月 31 日的抵押借款余额(包含一年内到期的长期借款)包括：
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 100,000 千元的借款以净值为人民币
286,967 千元(原价为人民币 506,020 千元)的装卸搬运设备(附注五(18)(iii))；
净值为人民币 286,053 千元(原价为人民币 362,549 千元)的港务设施(附注五
(18)(iii))；净值为人民币 41,361 千元(原价为人民币 58,830 千元)的房屋建筑
物(附注五(18)(iii))以及净值为人民币 789,148 千元(原价为人民币 894,109 千
元)的土地使用权(附注五(21)(c))作为抵押物，该借款已于 2022 年 3 月及 4
月偿还。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 长期借款(续)
(a) 抵押借款(续)
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 314,000 千元的借款以净值为人民币
51,640 千元(原价为人民币 79,761 千元)的投资性房产(附注五(17)(e))和净值
为人民币 5,417 千元(原价为人民币 8,214 千元)的房屋建筑物(附注五
(18)(iv))作为抵押物，该借款已于 2022 年 3 月偿还。
(iii) 于 2022 年 12 月 31 日，人民币 657,320 千元的借款(2021 年 12 月 31 日：
人民币 805,993 千元)以净值为人民币 47,935 千元(原价为人民币 52,928 千
元)的海域使用权(2021 年 12 月 31 日：净值为人民币 48,719 千元(原价为人
民币 52,928 千元))(附注五(21)(d))作为抵押物。
(iv) 于 2022 年 12 月 31 日，上述借款中人民币 158,000 千元(2021 年 12 月 31
日：人民币 109,673 千元)将于年末后一年内到期，列示于一年内到期的非
流动负债(附注五(35))。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，保证借款余额包括：
本公司通过国家开发银行股份有限公司向国开发展基金有限公司取得的委托
借款人民币 377,000 千元(2021 年 12 月 31 日：人民币 377,000 千元)，该
等借款由宁波舟山港集团按其在本公司持股比例提供连带责任担保。其中人
民币 120,000 千元于 2030 年 12 月到期，人民币 257,000 千元于 2031 年 2
月到期。
(c) 于 2022 年 12 月 31 日，长期借款的年利率区间为 1.2%至 4.9%(2021 年 12
月 31 日：1.2%至 4.9%)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 应付债券
2021 年 本年发行 按面值计 溢折价 本年 2022 年
12 月 31 日 提利息 摊销 偿还 12 月 31 日
宁波舟山港股份
公开发行
2021 年公司
债券(第一期) 3,310,000 - - - - 3,310,000
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
宁波舟山港股份公开 100 元 2021 年 3 月 12 日 2021 年 3 月 12 日至 3,500,000
发行 2021 年公司 2026 年 3 月 12 日
债券(第一期) (a)
(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]540 号文核准，本公司于 2021 年 3 月
12 日发行公司债券(简称 21 宁港 01，代码 175812)，期限 5 年。该公司债券发行
票面利率为 3.64%，附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，
每张面值为人民币 100 元，在债券存续期的第 3 年末，如本公司行使调整票面利率
选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前 3 年票面利率加上调整基点，
在债券存续期后 2 年固定不变，计人民币 35 亿元。
(39) 租赁负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁负债 502,853 447,496
减：一年内到期的非流动负债
(附注五(35)) (88,868) (114,950)
413,985 332,546
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 长期应付款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
专项应付款 26,753 27,997
应付融资款(i) 536,816 1,236,170
应付关联方借款(ii) 550,478 503,846
减：一年内到期的长期应付款
(附注五(35)) (126,873) (192,345)
987,174 1,575,668
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，上述融资应付款人民币 536,816 千元系合同形式为售后回
租固定资产，实质以账面价值为人民币 1,069,186 千元(原价为人民币 1,449,842 千
元)的固定资产为抵押物而获取的融资款，其中人民币 126,873 千元将于年末后一年
内到期，列示于一年内到期的非流动负债(附注五(35))(于 2021 年 12 月 31 日，上
述融资应付款人民币 1,236,170 千元系合同形式为售后回租固定资产，实质以账面
价值为人民币 1,836,344 千元(原价为人民币 2,499,480 千元)的固定资产为抵押物而
获取的融资款，其中人民币 192,345 千元将于年末后一年内到期，列示于一年内到
期的非流动负债(附注五(35) )。
应付融资 其中：一年
融资方 抵押资产 款余额 内到期部分 利率 到期日
第三方 港务设施 113,472 (30,000) 4.24% 2025 年 11 月
2024 年 10 月至
海港融资租赁 运输工具 40,111 (16,187) 4.90% 2025 年 7 月
装卸搬运设备 4.35%~ 2025 年 7 月至
海港融资租赁 及堆场 187,234 (50,711) 4.90% 2029 年 12 月
房屋及建筑
海港融资租赁 物、库场设施 195,999 (29,975) 4.90% 2029 年 9 月
536,816 (126,873)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 长期应付款(续)
于 2022 年 12 月 31 日本集团通过上述融资租赁安排未来应支付租金及利息合计汇
总如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年以内 152,541 255,524
一到二年 163,414 276,205
二到三年 144,094 474,595
三年以上 142,306 405,515
602,355 1,411,839
于 2022 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为人民币 65,539 千元(2021 年 12
月 31 日：人民币 175,669 千元)。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，应付关联方借款余额系本公司之子公司香港明城向浙江海
港国际有限公司(以下称“海港国际”)取得的借款人民币 550,478 千元( 港元
616,250 千元)(于 2021 年 12 月 31 日：人民币 503,846 千元，港元 616,250 千
元)，利率 2.12%，该借款将于 2026 年 3 月到期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(41) 递延收益
递延收益主要系本公司之若干子公司收到的政府补助，其变动如下：
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
政府补助 232,209 335,615 (349,951) 217,873
进项税额加计扣除 - 63,680 (63,680) -
合计 232,209 399,295 (413,631) 217,873
2021 年 本年 计入 计入 2022 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 增加 其他收益 营业外收入 12 月 31 日 与收益相关
七里二期工程财政拨款 84,820 - (2,173) - 82,647 与资产相关
安澜地块拆迁安置款 32,564 - (1,572) - 30,992 与资产相关
嘉兴港区乍浦征地拆迁补偿款 29,563 - (602) - 28,961 与资产相关
一期多用途码头续建工程补助 20,000 - (133) - 19,867 与资产相关
舟山国际粮油产业园散粮技改项目 18,546 - (1,427) - 17,119 与资产相关
状元岙邮轮补助 16,832 - (3,667) - 13,165 与资产相关
航运大数据中心补贴款 12,000 - (3,000) - 9,000 与资产相关
H986 项目补助 3,828 - (222) - 3,606 与资产相关
省海洋经济发展专项资金补助 3,420 - - - 3,420 与资产相关
金华市物流发展扶持基金 2,496 - (114) - 2,382 与资产相关
梅山岛国际集装箱码头专项补助-绿色
港口 1,479 - (99) - 1,380 与资产相关
梅山岛国际集装箱码头专项补助-岸电
项目 619 - - - 619 与资产相关
国家集装箱海铁联运物联网应用示范
工程 2,797 - (2,797) - - 与资产相关
海铁联运补助款 - 116,358 (116,358) - - 与收益相关
物流及服务产业补助 - 52,225 (52,225) - - 与收益相关
玉环市财政招商引资项目奖励款 - 30,000 (30,000) - - 与收益相关
财政部海关总署查验退费 - 30,041 (30,041) - - 与收益相关
集装箱运输扶持奖励 - 26,026 (26,026) - - 与收益相关
就业稳岗补贴 - 18,034 - (18,034) - 与收益相关
海河联运补助款 - 10,904 (10,904) - - 与收益相关
节能减排专项补助 - 3,715 (3,715) - - 与收益相关
港务费返还 - 2,914 (2,914) - - 与收益相关
外经贸扶持资金 - 2,478 - (2,478) - 与收益相关
个税手续费返还 - 1,940 (1,940) - - 与收益相关
其他 3,245 40,980 (28,774) (10,736) 4,715
232,209 335,615 (318,703) (31,248) 217,873
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 股本
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
有限售条件股份 -
人民币普通股 2,634,569 3,646,971 - 6,281,540
无限售条件股份 -
人民币普通股 13,172,848 - - 13,172,848
15,807,417 3,646,971 - 19,454,388
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
有限售条件股份 -
人民币普通股 2,634,569 - - 2,634,569
无限售条件股份 -
人民币普通股 13,172,848 - - 13,172,848
15,807,417 - - 15,807,417
如附注一所述，本公司系由宁波舟山港集团作为主发起人，并联合其他发起人
共同发起，于 2008 年 3 月 31 日在浙江省宁波市注册成立的股份有限公司。本
公司设立时总股本为 1,080,000 万股，每股面值人民币 1 元。
根据中国证券监督管理委员会于 2010 年 7 月 23 日签发的证监许可【2010】
991 号文《关于核准宁波港股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司
获准于 2010 年 9 月 14 日向社会公众发行人民币普通股 200,000 万股，每股
面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 3.70 元，并于 2010 年 9 月 28 日在
上海证券交易所上市交易。新增股本业经普华永道中天会计师事务所有限公司
审验，并于 2010 年 9 月 20 日出具普华永道中天验字(2010)第 244 号验资报
告。
根据中国证券监督管理委员会于 2016 年 6 月 28 日签发的证监许可【2016】
1499 号文《关于核准宁波港股份有限公司向宁波舟山港集团有限公司发行股
份购买资产的批复》，本公司于 2016 年 8 月 10 日向宁波舟山港集团定向发行
人民币普通股 372,847,809 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币
8.08 元，并完成相关证券登记手续。新增股本业经普华永道中天会计师事务所
(特殊普通合伙)审验，并已相应出具普华永道中天验字(2016)第 1088 号验资报
告。上述人民币普通股 372,847,809 股已于 2020 年 2 月 19 日解除限售。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 股本(续)
舟山港务作为本公司发起人之一，原持有本公司 21,177,167 股普通股，持
股比例为 0.17%(“交叉持股”)。本合并财务报表按照同一控制下企业合并
编制，将舟山港务于 2015 年 12 月 31 日持有本公司的普通股视同本公司于
以前年度持有的本公司自身股份，在合并财务报表中以购入成本金额人民币
30,767 千元计入库存股。
于 2016 年 7 月 4 日，舟山港务通过大宗交易方式向宁波舟山港集团转让了
舟山港务持有的本公司 0.17%的股份，共计 21,177,167 股，转让价格合计
人民币 106,098 千元。该交易产生的投资收益扣除所得税费用后计人民币
56,397 千元，在合并财务报表中计入资本公积(附注五(43))。
根据中国证券监督管理委员会于 2020 年 7 月 28 日签发的证监许可
【2020】1593 号文《关于核准宁波舟山港股份有限公司非公开发行股票的
批复》，本公司于 2020 年 8 月 19 日以非公开发行的方式向宁波舟山港集
团、上港集团发行合计 2,634,569,561 股人民币普通股股票，每股面值人民
币 1 元，每股发行价格为人民币 3.67 元，并完成相关证券登记手续。新增
股本业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并已相应出具普
华 永 道 中 天 验 字 (2020) 第 0753 号 验 资 报 告 。 上 述 人 民 币 普 通 股
2,634,569,561 股将于 2023 年 8 月 25 日解除限售。
根据中国证券监督管理委员会于 2022 年 9 月 5 日签发的证监许可【2022】
2043 号文《关于核准宁波舟山港股份有限公司非公开发行股票的批复》，
本公司于 2022 年 9 月 19 日以非公开发行的方式向招商港口发行合计
3,646,971,029 股人民币普通股股票，每股面值人民币 1 元，每股发行价格
为人民币 3.87 元，并完成相关证券登记手续。新增股本业经普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并已相应出具普华永道中天验字(2022)
第 0808 号验资报告。上述人民币普通股 3,646,971,029 股将于 2025 年 9
月 29 日解除限售。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 资本公积
2021 年 2022 年
附注 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a)
－股东投入 (a) 17,120,115 10,454,093 - 27,574,208
－冲减同一控制下企业合并所
产生的评估增值影响 (b) (4,140,524) - - (4,140,524)
－同一控制下企业合并产生的
可抵税资产评估增值而确 五
定的递延所得税资产 (23)(a) 874,016 - - 874,016
－国有资本金投入 (c) 1,123,815 - - 1,123,815
－同一控制下企业合并 (d) 1,445,898 - - 1,445,898
－处置库存股(附注五(42)) 56,397 - - 56,397
－与清算子公司之少数股东
交易 (46,860) - - (46,860)
－与子公司之少数股东交易 (523,208) 446,387 (95,901) (172,722)
－其他 12,398 - (16) 12,382
15,922,047 10,900,480 (95,917) 26,726,610
2020 年 2021 年
附注 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a)
－股东投入 (a) 17,120,115 - - 17,120,115
－冲减同一控制下企业合并所
产生的评估增值影响 (b) (4,140,524) - - (4,140,524)
－同一控制下企业合并产生的
可抵税资产评估增值而确 五
定的递延所得税资产 (23)(a) 874,016 - - 874,016
－国有资本金投入 (c) 1,123,815 - - 1,123,815
－同一控制下企业合并 (d) 3,590,989 - (2,145,091) 1,445,898
－处置库存股(附注五(42)) 56,397 - - 56,397
－与清算子公司之少数股东
交易 (46,860) - - (46,860)
－与子公司之少数股东交易 (501,624) 39,925 (61,509) (523,208)
－其他 15,467 - (3,069) 12,398
18,091,791 39,925 (2,209,669) 15,922,047
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 资本公积(续)
(a) 如附注二(1)(a)中所述，于本公司成立日，宁波舟山港集团以资产及负债出
资，其他发起人以货币资金出资，共计人民币 15,690,471 千元，计入股本
10,800,000 千元及资本公积人民币 4,890,471 千元。
如附注五(42)中所述，本公司获准于 2010 年 9 月 14 日向社会公众发行人民
币普通股 200,000 万股，每股发行价格为人民币 3.70 元，扣除发行费用后
募集资金净额共计人民币 7,212,982 千元，其中人民币 2,000,000 千元计入
股本，剩余人民币 5,212,982 千元记入资本公积。
如附注五(42)中所述，本公司获准于 2020 年 8 月 19 日以非公开发行的方式
向宁波舟山港集团、上港集团发行合计 2,634,569,561 股人民币普通股，每
股发行价格为人民币 3.67 元，扣除发行费用后募集资金净额共计人民币
9,651,231 千 元 ， 其 中 人 民 币 2,634,569 千 元 计 入 股 本 ， 剩 余 人 民 币
7,016,662 千元记入资本公积。
如附注五(42)中所述，本公司获准于 2022 年 9 月 19 日以非公开发行的方式
向招商港口发行 3,646,971,029 股人民币普通股，每股发行价格为人民币
3.87 元，扣除发行费用后募集资金净额共计人民币 14,101,064 千元，其中
人民币 3,646,971 千元计入股本，剩余人民币 10,454,093 千元记入资本公
积。此次募集资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并
于 2022 年 9 月 19 日出具普华永道中天验字(2022)第 0808 号验资报告。
(b) 如附注二(1)(a)中所述，根据企业会计准则，由于宁波舟山港集团进行重组
并将部分业务注入本公司为同一控制下的企业合并，因此在合并财务报表中
将注入的资产及负债的评估增值影响予以冲回。
(c) 国有资本金投入主要系作为国有资本金投入的港建费返还等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 资本公积(续)
(d) 如附注二(1)(a)所述，本公司于 2016 年度完成发行股份购买资产，舟山港务
合并日的净资产账面价值中归属于本公司的部分与发行股份的总价及原本公
司持有的舟山港务账面成本之和的差额计入资本公积。舟山港务在合并日前
实现的未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积中归属于本公司的部分
转入年初未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积。
如附注二(1)(a)所述，本公司于 2020 年 12 月 25 日向海港集团以人民币
3,845,646 千元的交易对价现金收购温州港、嘉港控股、义乌港 100%股
权，以及头门港投资持有的头门港港务 100%的股权，温州港、嘉港控股、
义乌港及头门港港务合并日的净资产账面价值中归属于本公司的部分与上述
交易对价的差额计入资本公积。上述企业在合并日前实现的未分配利润、盈
余公积、专项储备和资本公积中归属于本公司的部分转入年初未分配利润、
盈余公积、专项储备和资本公积。
如附注二(1)(a)所述，本公司于 2021 年 3 月 17 日向海港集团以人民币
400,957 千元的交易对价现金收购浙江海港航运有限公司(以下称“海港航
运”)100%股权，海港航运合并日的净资产账面价值中归属于本公司的部分
与上述交易对价的差额计入资本公积，在合并日前实现的未分配利润、盈余
公积、专项储备和资本公积中归属于本公司的部分转入年初未分配利润、盈
余公积、专项储备和资本公积。
如附注二(1)(a)所述，本公司于 2021 年 5 月 27 日向海港集团以人民币
1,743,900 千元的交易对价现金收购嘉兴港务 100%股权，嘉兴港务合并日
的净资产账面价值中归属于本公司的部分与上述交易对价的差额计入资本公
积，在合并日前实现的未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积中归属
于本公司的部分转入年初未分配利润、盈余公积、专项储备和资本公积。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2022 年度利润表中其他综合收益
其他综合
2021 年 税后归属 收益转留 2022 年 本年所得税 减：其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于
12 月 31 日 于母公司 存收益 12 月 31 日 前发生额 收益本年转出 税费用 母公司 少数股东
政府给予的拆迁补偿款 11,767 - - 11,767 - - - - -
其他 (301) - - (301) - - - - -
11,466 - - 11,466 - - - - -
不能重分类进损益的其他综合收益
－权益法下不能转损益的其他综
合收益 2,970 2,494 - 5,464 2,494 — - 2,494 -
－其他权益工具投资公允价值变
动损益 (1,479) 1,005 474 - 1,005 — - 1,005 -
将重分类进损益的其他综合收益
－权益法下可转损益的其他综合
收益 141,903 (42,297) — 99,606 (42,297) - - (42,297) -
－外币财务报表折算差额 (6,318) 6,318 — - 6,318 - - 6,318 -
－现金流量套期损益的有效部分 2,581 (2,074) — 507 (2,074) - - (2,074) -
139,657 (34,554) 474 105,577 (34,554) - - (34,554) -
合计 151,123 (34,554) 474 117,043 (34,554) - - (34,554) -
- 101 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2021 年度利润表中其他综合收益
其他综合收 减：前期计入
2020 年 税后归属 益转留存收 2021 年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属 税后归属于
12 月 31 日 于母公司 益 12 月 31 日 前发生额 本年转入损益 税费用 于母公司 少数股东
政府给予的拆迁补偿款 11,767 - - 11,767 - - - - -
其他 (301) - - (301) - - - - -
11,466 - - 11,466 - - - - -
不能重分类进损益的其他综合收益
－权益法下不能转损益的其他综合收益 3,307 (337) - 2,970 (337) — - (337) -
－其他权益工具投资公允价值变动损益 41,154 (17,460) (25,173) (1,479) (19,947) — 2,487 (17,460) -
将重分类进损益的其他综合收益
－权益法下可转损益的其他综合收益 64,596 77,307 — 141,903 77,307 - - 77,307 -
－外币财务报表折算差额 (6,098) (220) — (6,318) (220) - - (220) -
－现金流量套期损益的有效部分 8,409 (5,828) — 2,581 (5,828) - - (5,828) -
111,368 53,462 (25,173) 139,657 50,975 - 2,487 53,462 -
合计 122,834 53,462 (25,173) 151,123 50,975 - 2,487 53,462 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 专项储备
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费 277,333 170,991 (138,226) 310,098
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费 236,335 158,704 (117,706) 277,333
本集团根据财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理
办法>的通知》的规定计提及使用安全生产费用，安全生产费用专门用于完善
和改进企业或者项目的安全生产条件之各项支出。
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办办法》(财资【2022】136 号)的
有关规定，本集团以各相关企业上年度实际营业收入为计提依据，按 1%至
1.5%提取。
(46) 盈余公积
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 3,013,782 312,460 - 3,326,242
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,750,686 263,096 - 3,013,782
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可
不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(47) 未分配利润
2022 年度 2021 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 19,234,280 16,417,435
加：本年归属于公司股东的净利润 4,220,128 4,331,678
减：提取法定盈余公积(附注五(46)) (312,460) 10% (263,096) 10%
提取一般风险准备(b) (119,774) -
分派普通股股利(a) (1,422,668) (1,296,208)
提取职工奖福基金 (115) (79)
其他综合收益转入(c) (474) 44,550
年末未分配利润 21,598,917 19,234,280
(a) 经本公司董事会及股东大会分别于 2022 年 3 月 28 日及 2022 年 4 月 19 日
决议通过，以 2021 年 12 月 31 日本公司总股本 15,807,417,370 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.90 元(含税)，共需支付股利人民
币 1,422,668 千元。该等股利已于 2022 年 6 月支付。
(b) 一般风险准备系本公司之子公司财务公司根据财政部《金融企业准备金计提
管理办法》(财金【2012】20 号)按年末风险资产余额的一定比例提取的一般
风险准备金，用以弥补尚未识别的可能性损失。
(c) 2022 年度，由于本集团战略调整，处置了以公允价值计量的可供出售权益
工具，故将累计计入其他综合收益的金额人民币-474 千元转出至未分配利润
(附注五(15))。
(48) 营业收入和营业成本
2022 年度 2021 年度
主营业务收入(a) 25,350,682 22,908,612
其他业务收入(b) 353,497 218,888
25,704,179 23,127,500
2022 年度 2021 年度
主营业务成本(a) 17,697,924 15,554,048
其他业务成本(b) 80,066 89,522
17,777,990 15,643,570
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入
2022 年度 2021 年度
集装箱装卸及相关业务 7,863,292 6,747,552
铁矿石装卸及相关业务 2,346,604 2,356,285
原油装卸及相关业务 457,557 531,368
其他货物装卸及相关业务 3,072,886 3,037,709
综合物流及代理服务 9,208,514 8,046,554
贸易销售业务 2,061,413 1,892,340
其他未分配收入(注) 340,416 296,804
25,350,682 22,908,612
注：其他未分配收入系本公司之子公司财务公司的利息收入、手续费及佣金
收入。
主营业务成本
2022 年度 2021 年度
集装箱装卸及相关业务 4,574,013 3,923,437
铁矿石装卸及相关业务 1,398,591 1,437,756
原油装卸及相关业务 289,695 363,784
其他货物装卸及相关业务 2,221,664 1,900,213
综合物流及代理服务 7,098,301 5,956,891
贸易销售业务 2,042,918 1,870,745
其他未分配成本(注) 72,742 101,222
17,697,924 15,554,048
注：其他未分配成本系本公司之子公司财务公司的利息支出、手续费及佣金
支出。
本集团的主要经营位于中国境内，因此本集团的主营业务收入及主营业务成
本未按地区分部进行列示分析。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入
2022 年度 2021 年度
提供水电及劳务收入 44,453 87,968
原材料/物品销售收入 28,516 35,781
租赁收入 229,655 21,257
其他 50,873 73,882
353,497 218,888
其他业务成本
2022 年度 2021 年度
提供水电及劳务支出 21,223 65,929
原材料/物品销售成本 18,819 17,904
租赁成本 38,327 3,743
其他 1,697 1,946
80,066 89,522
(c) 本集团营业收入分解如下：
2022 年度
集装箱装卸及 铁矿石装卸及 原油装卸及相 其他货物装卸 综合物流及代
相关业务 相关业务 关业务 及相关业务 理服务 贸易销售业务 合计
主营业务收入
其中：
在某一时点确认 - - - - 1,062,617 2,061,413 3,124,030
在某一时段内确认 7,863,292 2,346,604 457,557 3,072,886 8,145,897 - 21,886,236
其他业务收入 16,483 11,128 - 53,726 272,160 - 353,497
7,879,775 2,357,732 457,557 3,126,612 9,480,674 2,061,413 25,363,763
2021 年度
集装箱装卸及 铁矿石装卸及 原油装卸及相 其他货物装卸 综合物流及代
相关业务 相关业务 关业务 及相关业务 理服务 贸易销售业务 合计
主营业务收入
其中：
在某一时点确认 - - - - 634,604 1,892,340 2,526,944
在某一时段内确认 6,747,552 2,356,285 531,368 3,037,709 7,411,950 - 20,084,864
其他业务收入 32,806 76,892 - 624.00 108,566 - 218,888
6,780,358 2,433,177 531,368 3,038,333 8,155,120 1,892,340 22,830,696
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 税金及附加
2022 年度 2021 年度 计缴标准
土地使用税 69,611 119,770
房产税 51,478 72,895
城市维护建设税 22,784 23,509 附注三
教育费附加 16,811 17,371 附注三
印花税 21,329 16,327
车船使用税 2,797 2,032
其他 9,970 13,181
194,780 265,085
(50) 管理费用
2022 年度 2021 年度
职工薪酬费用 1,673,585 1,560,267
资产折旧与摊销 277,551 266,278
卫生防护费 134,978 47,503
外付劳务费 102,715 71,401
专业服务费 59,702 53,615
租金 50,006 47,127
使用权资产折旧 31,510 29,939
办公费 27,976 29,942
动力费(水电费) 27,485 24,138
差旅交通费 25,660 28,075
业务招待费 22,164 23,334
保险费 15,291 15,663
维修及保养费 11,889 16,902
通讯费 4,708 2,872
其他 75,500 69,863
2,540,720 2,286,919
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 财务费用
2022 年度 2021 年度
利息支出，其中：
租赁负债利息 52,229 46,295
借款利息 525,578 529,021
债券利息 120,484 132,762
利息支出小计 698,291 708,078
减：资本化利息(附注五(19)) (113,830) (137,594)
利息费用 584,461 570,484
利息收入 (65,191) (84,725)
利息费用-净额 519,270 485,759
净汇兑(收益)/损失 (33,004) 6,024
其他 9,773 7,961
496,039 499,744
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2022 年度 2021 年度
职工薪酬费用 4,520,353 4,255,989
折旧费和摊销费用 3,262,209 2,990,448
运输费用 3,179,048 2,801,663
劳务费及外包费用 2,795,981 2,327,442
贸易销售成本 2,042,918 1,870,745
耗用的原材料和低值易耗品等 1,847,122 1,404,339
租金(i) 672,468 498,159
动力费(水电费) 498,992 442,059
固定资产日常修理费用(ii) 419,088 439,281
卫生防护费 187,543 76,976
代理业务成本 113,378 120,555
其他 959,352 842,695
20,498,452 18,070,351
(i) 如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期
损益，2022 年度金额为人民币 672,468 千元(2021 年度：人民币 498,159 千
元)。
(ii) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与研发部门、行
政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(53) 其他收益
与资产相关/
2022 年度 2021 年度 与收益相关
海铁联运补助款 116,358 88,528 与收益相关
进项税额加计扣除 63,680 47,378 —
物流及服务产业补助 52,225 78,431 与收益相关
财政部海关总署查验退费 30,041 57,037 与资产相关
玉环市财政招商引资项目奖励款 30,000 15,000 与收益相关
集装箱运输扶持奖励 26,026 23,942 与收益相关
海河联运补助款 10,904 - 与收益相关
节能减排专项补助 3,715 - 与收益相关
状元岙邮轮补助 3,667 3,667 与资产相关
航运大数据中心补贴款 3,000 3,000 与资产相关
港务费返还 2,914 - 与收益相关
国家集装箱海铁联运物联网应用示范 与资产相关
工程 2,797 4,196
七里二期工程财政拨款 2,173 2,118 与资产相关
个税手续费返还 1,940 1,633 与收益相关
安澜地块拆迁安置 1,572 1,643 与资产相关
舟山国际粮油产业园散粮技改项目 1,427 1,427 与资产相关
嘉兴港区乍浦征地拆迁补偿款 602 - 与收益相关
H986 项目补助 222 222 与资产相关
一期多用途码头续建工程补助 133 - 与资产相关
金华市物流发展扶持基金 114 114 与资产相关
梅山岛国际集装箱码头专项补助-绿色 与资产相关
港口 99 -
杨府山港区土地收储补偿金 - 180,000 与收益相关
嘉兴港区乍浦征地拆迁补偿款 - 552 与资产相关
其他 28,774 14,000
382,383 522,888
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(54) 投资收益
2022 年度 2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益 910,494 913,141
非同一控制下企业合并产生的投资收益 - 375
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 - 7,857
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 2,133 -
处置交易性金融资产取得的收益 31,801 5,787
处置子公司取得的收益(附注四(2)(b)) 5,029 92,052
处置长期股权投资取得的收益 9,011 40,852
处置其他非流动金融资产产生的收益 - 11
其他 538 1,920
959,006 1,061,995
本集团不存在收益汇回的重大限制。
(55) 公允价值变动(损失)/收益
2022 年度 2021 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 —
货币基金产品 (19,201) 10,851
其他非流动金融资产 (923) 501
(20,124) 11,352
(56) 信用减值损失/(转回)
2022 年度 2021 年度
应收账款坏账损失转回 (6,088) (51,273)
其他应收款坏账损失转回 (10,230) (8,318)
贷款减值准备计提/(转回) 95,462 (13,840)
同业存放减值损失计提 6,071 3,831
买入返售金融资产减值(转回)/计提 (1,560) 1,851
债权投资减值损失计提/(转回) 536 (876)
84,191 (68,625)
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(57) 资产减值损失
2022 年度 2021 年度
合同资产减值准备计提 62 107
固定资产减值准备计提 9,150 -
9,212 107
(58) 资产处置收益
2022 年度
非经常性损益的
2022 年度 2021 年度 金额
固定资产处置收益 47,767 7,937 47,767
无形资产处置收益 170,961 5,784 170,961
其他 879 297 879
219,607 14,018 219,607
(59) 营业外收入
2022 年度
非经常性损益的
2022 年度 2021 年度 金额
政府补助(i) 31,248 18,801 31,248
非流动资产报废收入 9,196 5,195 9,196
非同一控制下企业合并 - 43 -
其他 23,632 32,326 23,632
64,076 56,365 64,076
(i) 政府补助明细
与资产相关/
政府补助项目 2022 年度 2021 年度 与收益相关
就业稳岗补贴 18,034 3,457 与收益相关
外经贸扶持资金 2,478 - 与收益相关
进口商品专项补助 - 2,462 与收益相关
镇海区财政补贴 - 1,794 与收益相关
其他 10,736 11,088 与收益相关
31,248 18,801
- 112 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(60) 营业外支出
2022 年度
非经常性损益
2022 年度 2021 年度 的金额
非流动资产报废损失 13,879 43,471 13,879
未决诉讼 - 17,434 -
捐赠支出 3,082 2,191 3,082
其他 4,502 6,789 4,502
21,463 69,885 21,463
(61) 所得税费用
2022 年度 2021 年度
当期所得税 1,301,797 1,240,158
递延所得税 35,565 (62,657)
1,337,362 1,177,501
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2022 年度 2021 年度
利润总额 6,004,990 5,957,571
按适用税率 25%(2021 年度：25%)计算的所得税费用 1,501,248 1,489,393
子公司税率不同的影响(附注三(1)) (86,421) (59,525)
免于补税的投资收益及税后分利 (220,905) (223,531)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (28,197) (34,304)
本年未确认递延所得税资产的税务亏损 86,485 32,683
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 - (16,671)
本年确认以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
或可抵扣暂时性差异 (8,886) (55,157)
以前年度确认递延所得税资产的可抵扣亏损转回 17,507 -
以前年度所得税汇算清缴差异 40,351 28,711
其他不得扣除的成本、费用和损失 36,180 15,902
所得税费用 1,337,362 1,177,501
- 113 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(62) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2022 年度 2021 年度
归属于公司普通股股东的合并净利润 4,220,128 4,331,678
发行在外普通股的加权平均数(千股) 16,719,160 15,807,417
基本每股收益(人民币元) 0.25 0.27
其中：
— 持续经营基本每股收益(人民币元) 0.25 0.27
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的公司发行在外普通股的加权平均数计算。2022 年度及
2021 年度，本公司并无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股
收益。
(63) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
收取利息、手续费及佣金 406,361 383,330
收到的税费返还 988,850 269,011
补贴收入 335,615 541,689
其他 209,455 180,500
1,940,281 1,374,530
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
保证金 1,492 1,507
利息支出、手续费及佣金 79,658 101,219
其他经营与管理费用 329,361 373,123
410,511 475,849
- 114 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(63) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
收回存款期超过三个月的定期存款 17,500 65,487
收回合/联营企业股东借款 229,110 51,500
246,610 116,987
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
用于存款期超过三个月的定期存款 10,500 7,000
向合/联营企业提供股东借款 68,450 159,460
78,950 166,460
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
收到应付融资款 176,000 285,000
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
取得子公司支付的现金 - 3,090,503
融资租赁支付的现金 881,457 372,592
购买子公司少数股东股权支付的现金 415,769 223,556
偿还租赁负债支付的租金 281,412 143,817
其他 28,995 14,952
1,607,633 3,845,420
- 115 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(64) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2022 年度 2021 年度
净利润 4,667,628 4,780,070
加/(减)：资产减值准备计提(附注五(57)) 9,212 107
信用减值计提/(转回)(附注五(56)) 84,191 (68,625)
投资性房地产折旧(附注五(17)(a)) 91,910 96,645
固定资产折旧(附注五(18)(i)) 2,723,968 2,491,440
无形资产摊销(附注五(21)(a)) 307,159 278,228
长期待摊费用摊销 22,601 20,637
使用权资产折旧(附注五(20)) 116,571 103,498
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产
的(收益)/净损失 (附注五(58)、(59)、(60)) (214,924) 24,258
财务费用 584,461 570,484
投资收益(附注五(54)) (959,006) (1,061,995)
公允价值变动损失/(收益)(附注五(55)) 20,124 (11,352)
递延所得税资产增加 (18,685) (51,869)
递延所得税负债增加/(减少) 16,880 (7,517)
存货的增加 (97,383) (52,156)
受限制之银行存款的(增加)/减少(附注五(1)) (592,341) 246,066
经营性应收项目的增加 (2,926,241) (1,657,013)
经营性应付项目的增加 1,212,891 2,335,475
经营活动产生的现金流量净额 5,049,016 8,036,381
现金及现金等价物净变动情况：
2022 年度 2021 年度
现金及现金等价物的年末余额 15,247,332 9,240,316
减：现金及现金等价物的年初余额 (9,240,316) (8,666,117)
现金及现金等价物净增加额 6,007,016 574,199
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动：
2022 年度 2021 年度
以银行承兑汇票支付服务采购款 1,097,368 998,176
当期新增的使用权资产 292,413 626,952
背书银行承兑汇票支付的股利 39,702 46,317
1,429,483 1,671,445
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(64) 现金流量表补充资料(续)
(b) 处置子公司
2022 年度 2021 年度
本年处置子公司于本年收到的现金和现金
等价物 29,609 94,822
其中：朝阳石化 29,609 —
浙江船交 — 69,422
建材科技 — 25,400
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 (21,937) (64,693)
其中：朝阳石化 (21,937) —
浙江船交 — (64,653)
建材科技 — (40)
处置子公司收到的现金净额 7,672 30,129
(c) 现金及现金等价物
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金(附注五(1)) 16,808,658 10,216,301
减：存款期超过三个月的定期存款 - (7,000)
减：受到限制的存款(附注五(1)) (1,561,326) (968,985)
现金及现金等价物年末余额 15,247,332 9,240,316
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 92 116
可随时用于支付的现金存款 3,173,133 4,396,610
可随时用于支付的其他货币资金 - -
存放同业款项 12,074,107 4,843,590
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物 15,247,332 9,240,316
- 117 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(65) 外币货币性项目
2022 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 167,116 6.9646 1,163,894
港元 12,591 0.8933 11,247
欧元 6 7.4229 44
日元 5,472,523 0.0524 286,541
迪拉姆 1,810 1.8966 3,432
应收账款—
美元 15,041 6.9646 104,752
日元 1,202 0.0524 63
其他应收款—
美元 268 6.9646 1,869
港元 729 0.8933 651
应付账款—
美元 15,727 6.9646 109,532
其他应付款—
美元 57 6.9646 399
港币 331 0.8933 286
迪拉姆 284 1.8966 532
短期借款—
美元 82,728 6.9646 576,167
欧元 699 7.4229 5,188
加拿大元 15,937 5.1385 81,894
长期应付款—
港元 616,250 0.8933 550,478
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的子公司信息如下：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
1 国际物流 中国宁波 中国宁波 集装箱业务 100% - 100% 不适用
2 北三集司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
3 新世纪投资 中国宁波 中国宁波 实业投资 100% - 100% 不适用
4 舟山甬舟 中国舟山 中国舟山 港口业务 100% - 100% 不适用
5 港铁公司 中国宁波 中国宁波 铁路货物运输 100% - 100% 不适用
6 外轮理货 中国宁波 中国宁波 船舶理货 76% - 76% 不适用
7 香港明城 中国香港 中国香港 进出口业务 100% - 100% 不适用
8 港强实业 中国宁波 中国宁波 劳务输出、租赁 100% - 100% 不适用
9 宁远化工 中国宁波 中国宁波 液体化工 - 60% 60% 不适用
10 梅山国际 中国宁波 中国宁波 码头项目 90% - 90% 不适用
11 梅港码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 90% - 90% 不适用
12 财务公司 中国宁波 中国宁波 金融服务 75% - 75% 不适用
13 远洋香港 中国香港 中国香港 船舶运输、租赁 - 81% 100% 董事会成员均为本集团委派
14 国际贸易 中国宁波 中国宁波 商品贸易业务 100% - 100% 不适用
- 119 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 持股比例及表决权比例不一致
比例 的说明
直接 间接
15 宁波梅西滚装码头有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
(以下称“梅西滚装”)
16 信通公司 中国宁波 中国宁波 软件和信息技术服务 100% - 100% 不适用
17 宁波大榭开发区泰利公正有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
18 船货代 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 81% 100% 董事会成员均为本集团委派
19 宁波港海船务代理有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 - 44.6% 67% 董事会 3 人中 2 人为本集团委派
20 宁波港北仑通达货运有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 - 100% 100% 不适用
21 宁波港集装箱运输有限公司 中国宁波 中国宁波 道路货物运输 - 49.2% 67% 董事会 6 人中 4 人为本集团委派
22 南京甬宁国际船舶代理有限公司 中国南京 中国南京 货物运输代理 - 81% 100% 董事会成员均为本集团委派
23 北一集司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
24 梅东码头 中国宁波 中国宁波 港口业务、交通工程 100% - 100% 不适用
25 宁波港物资有限公司 中国宁波 中国宁波 商品销售业务 100% - 100% 不适用
26 宁波市港口职业培训学校 中国宁波 中国宁波 职业技能培训 100% - 100% 不适用
27 铃与物流(注) 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 51% 50% 董事会 6 人中 3 人为本集团委派
28 宁波梅山保税港区四海物流有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
29 宁波泰利物流有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 100% 100% 不适用
30 台州港港务有限公司
(以下称“台州港港务”) 中国台州 中国台州 港口业务 100% - 100% 不适用
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 持股比例及表决权比例不一致的
比例 说明
直接 间接
31 浙江海港鼠浪湖物流有限公司 装卸搬运和运输代
(以下称“鼠浪湖物流”) 中国舟山 中国舟山 理业 100% - 100% 不适用
32 温州港益嘉港务有限公司 中国温州 中国温州 港口业务 - 70% 67% 董事会 3 人中 2 人为本集团委派
33 有色矿 中国宁波 中国宁波 货物仓储业务 100% - 100% 不适用
34 宣城陆港 中国宣城 中国宣城 供应链服务 - 70% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
35 义乌港务 中国义乌 中国义乌 港口业务 100% - 100% 不适用
36 湖北浙港供应链管理有限公司 中国武汉 中国武汉 供应链服务 - 100% 100% 不适用
37 迪拜云仓 迪拜 迪拜 供应链服务 - 100% 100% 不适用
38 宁波和诚物业管理有限公司 中国宁波 中国宁波 物业服务 - 100% 100% 不适用
39 宁波华港宾馆有限公司 中国宁波 中国宁波 旅店服务 - 100% 100% 不适用
40 宁波港建设开发有限公司 中国宁波 中国宁波 实业投资 100% - 100% 不适用
41 浙江海港工程管理有限公司 中国宁波 中国宁波 工程管理服务 - 100% 100% 不适用
42 浙江海建港航工程有限公司 中国宁波 中国宁波 建筑安装 - 100% 100% 不适用
43 台州鼎洋海运服务有限公司 中国台州 中国台州 水上货物运输 - 100% 60% 不适用
44 金港联合 中国宁波 中国宁波 汽车贸易 - 51% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(一) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
45 浙江海港检验检测有限公司 中国舟山 中国舟山 商品检验检测 70% 22.8% 100% 不设董事会，设执行董事一人为
本集团委派
46 浙江海港供应链服务有限公司 中国舟山 中国舟山 供应链服务 - 81% 100% 董事会成员均为本集团委派
47 舟山中澳码头有限公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 100% - 100% 不适用
48 穿山码头 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
49 北仑涌和 中国宁波 中国宁波 港口业务 - 100% 100% 不适用
50 宁波油港轮驳有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
51 宁波港消防技术服务有限公司 中国宁波 中国宁波 消防监护 - 100% 100% 不适用
52 合肥派河物流园运营管理有限 中国合肥 中国合肥 物流园服务 70% - 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
公司(以下称“合肥派河”)
53 珲春吉浙内陆港国际物流有限 中国珲春 中国珲春 道路货物运输 90% - 67% 董事会 3 人中 2 人为本集团委派
公司
54 宁波镇海港埠有限公司 中国宁波 中国宁波 港口业务 100% - 100% 不适用
(以下称“镇海港埠”)
(注) 铃与物流董事会 6 人中 3 人为本集团委派，其中董事长亦为本集团委派，公司章程规定董事长对表决结果具有最终决定权。
- 122 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(二) 通过非同一控制下的收购取得的主要子公司
持股比例及表决权比例不一
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 致的说明
直接 间接
1 乍开集团 中国嘉兴 中国嘉兴 投资 100% - 100% 不适用
2 嘉兴市东方物流有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 物流 - 100% 100% 不适用
3 宁波远洋 中国宁波 中国宁波 货物运输 72.9% 8.1% 100% 董事会成员均为本集团委派
4 太仓万方 中国太仓 中国太仓 港口业务 100% - 100% 不适用
5 明州码头 中国南京 中国南京 经营港口公用码头设施 100% - 100% 不适用
6 太仓武港 中国太仓 中国太仓 港口业务 75% - 80% 董事会 10 人中 6 人为本集
团委派，2 人为本集团一
致行动人委派
7 宁波兴港国际船舶代理有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 81% 100% 董事会成员均为本集团委派
8 温州兴港国际船舶代理有限公司 中国温州 中国温州 货物运输代理 - 81% 100% 董事会成员均为本集团委派
9 嘉兴兴港国际船舶代理有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 货物运输代理 - 81% 100% 董事会成员均为本集团委派
- 123 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(二) 通过非同一控制下的收购取得的主要子公司(续)
持股比例及表决权比例不一致的
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 说明
直接 间接
10 浙江兴港国际货运代理有限公司 中国宁波 中国宁波 货物运输代理 - 50% 100% 董事会 6 人中 3 人为本集团委
派，3 人为本集团一致行动人
11 百聪投资 中国香港 中国香港 投资业务 - 100% 100% 不适用
12 佳善集团 中国香港 中国香港 投资业务 - 100% 100% 不适用
13 苏州现代 中国苏州 中国苏州 港口业务、货物装卸 - 70% 67% 董事会 6 人中 4 人为本集团委派
14 港吉码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 - 50% 50% 不适用
15 意宁码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 - 50% 50% 不适用
16 大麦屿港务 中国台州 中国台州 码头项目 - 100% 100% 不适用
17 海港检验检测(宁波)有限公司 中国宁波 中国宁波 商品检验检测 - 61.25% 57% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
18 宁波众成矿石码头有限公司 中国宁波 中国宁波 码头项目 100% - 100% 不适用
19 宁波大榭港发码头有限公司 中国宁波 中国宁波 码头项目 - 60% 60% 不适用
20 明城苏南 中国香港 中国香港 投资业务 - 100% 100% 不适用
21 嘉兴泰利国际货柜有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 物流 - 100% 100% 不适用
22 台州鼎安海运服务有限公司 中国玉环 中国玉环 货物运输 - 100% 100% 不适用
- 124 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(三) 通过同一控制下的收购取得的主要子公司
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
1 舟山港务 中国舟山 中国舟山 港口业务 100% - 100% 不适用
2 鼠浪湖码头 中国舟山 中国舟山 港口业务 47% 51% 100% 董事会成员均为本集团委派
3 兴港物流 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 100% 100% 不适用
4 舟山兴港国际船舶代理有限公司 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 62.8% 80% 董事会 5 人中 4 人为本集团委派
5 舟山中理外轮理货有限公司 中国舟山 中国舟山 船舶理货 - 84% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
6 舟山港海通物流有限公司 中国舟山 中国舟山 物流 - 90.02% 100% 董事会成员均为本集团委派
7 舟山老塘山港海物流有限公司 中国舟山 中国舟山 物流 - 65% 67% 董事会 3 人中 2 人为本集团委派
8 舟山港老塘山中转储运有限公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 100% 100% 不适用
9 舟山港海通轮驳有限责任公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 100% 100% 不适用
10 舟山港海通港口服务有限公司 中国舟山 中国舟山 港口业务 - 55% 55% 不适用
11 舟山外代货运有限公司 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 44.55% 57% 董事会成员均为本集团委派
12 舟山外代 中国舟山 中国舟山 货物运输代理 - 44.55% 57% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
- 125 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(三) 通过同一控制下的收购取得的主要子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
13 舟山港嵊投资有限公司 中国舟山 中国舟山 实业投资 - 60% 60% 不适用
14 舟山市兴港物业管理有限公司 中国宁波 中国宁波 物业服务 100% - 100% 不适用
15 温州港 中国温州 中国温州 港口业务 100% - 100% 不适用
16 义乌港 中国义乌 中国义乌 港口业务 100% - 100% 不适用
17 头门港港务 中国台州 中国台州 港口业务 - 100% 100% 不适用
18 温州金洋集装箱码头有限公司 中国温州 中国温州 港口业务 34.5% 45.5% 80% 不适用
(以下称“温州金洋”)
19 温州新岛城市建筑泥浆处置有限 中国温州 中国温州 服务业 - 100% 100% 不适用
公司
20 温州市江滨加油站有限公司 中国温州 中国温州 服务业 - 100% 100% 不适用
21 温州港乐清湾港务有限公司 中国温州 中国温州 港口业务 - 80% 57.14% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
22 温州港口服务有限公司 中国温州 中国温州 水上运输业 - 100% 100% 不适用
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的主要子公司信息如下(续)：
(三) 通过同一控制下的收购取得的主要子公司(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 持股比例及表决权比例不一致的说明
直接 间接
23 温州市中理外轮理货有限公司 中国温州 中国温州 服务业 - 84% 84% 不适用
24 温州港南岳港务有限公司 中国温州 中国温州 港口业务 - 100% 100% 不适用
25 嘉兴市港口开发建设有限责任公司 中国嘉兴 中国嘉兴 港口投资、开发 - 100% 100% 不适用
26 嘉兴港务 中国嘉兴 中国嘉兴 水上运输业 100% - 100% 不适用
27 浙江海港独山港务有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 水上运输业 - 95% 100% 董事会成员均为本集团委派
28 嘉兴港海盐嘉实码头有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 道路运输业 - 100% 100% 不适用
29 嘉兴杭州湾石油化工物流有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 水上运输业 - 55% 60% 董事会 5 人中 3 人为本集团委派
30 嘉兴市杭州湾港务开发有限公司 中国嘉兴 中国嘉兴 水上运输业 - 100% 100% 不适用
31 海港航运 中国舟山 中国舟山 水上运输业 - 81% 100% 董事会成员均为本集团委派
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
少数股东的 2022 年度 2022 年度 2022 年 12 月 31 日
子公司名称 持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派的股利 少数股东权益
财务公司 25% 62,905 62,608 567,075
太仓武港 25% 64,589 55,585 408,744
梅山国际 10% 29,035 49,546 148,239
港吉码头 50% 103,162 130,851 619,429
意宁码头 50% 73,510 80,665 504,561
苏州现代 30% 7,322 - 337,312
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
财务公司 18,248,992 11,312,867 29,561,859 27,293,275 283 27,293,558 10,649,414 8,523,807 19,173,221 16,899,345 6,766 16,906,111
太仓武港 326,538 1,840,016 2,166,554 177,676 353,900 531,576 302,483 1,958,750 2,261,233 445,645 205,770 651,415
梅山国际 262,086 2,621,881 2,883,967 320,499 1,081,075 1,401,574 273,521 2,483,768 2,757,289 507,310 565,304 1,072,614
港吉码头 149,868 1,599,439 1,749,307 485,748 24,702 510,450 144,147 1,673,495 1,817,642 515,904 11,249 527,153
意宁码头 92,637 1,048,109 1,140,746 125,354 6,270 131,624 70,867 1,120,903 1,191,770 163,545 7,496 171,041
苏州现代 72,504 1,676,284 1,748,788 60,424 563,992 624,416 59,508 1,787,961 1,847,469 78,166 670,216 748,382
2022 年度 2021 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
财务公司 590,718 251,621 251,621 1,008,418 548,090 281,932 281,932 1,664,485
太仓武港 600,046 184,541 184,541 98,832 594,519 170,851 170,851 106,976
梅山国际 976,647 290,351 290,351 40,374 1,023,066 360,452 360,452 547,271
港吉码头 982,774 206,325 206,325 177,862 1,000,778 267,870 267,870 429,998
意宁码头 659,533 147,021 147,021 133,516 639,111 167,816 167,816 281,053
苏州现代 360,457 24,406 24,406 64,965 404,837 35,220 35,220 189,645
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例 表决权比例 持股比例与表决权比例不一致的说明
直接 间接
合营企业(注)-
北仑国际码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 - 51% 57% 董事会 7 人中 4 人为本集团委派
远东码头 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 - 50% 50% 不适用
联营企业-
大榭招商 中国宁波 中国宁波 码头项目 否 35% - 33% 董事会 9 人中 3 人为本集团委派
通商银行 中国宁波 中国宁波 金融服务 否 20% - 20% 不适用
注：根据上述该等公司的合资合同和公司章程，本集团与各合资方对该等公司的财务和经营决策拥有共同控制权，因此将
该等公司作为合营企业核算。
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2022 年 12 月 31 日
北仑国际码头 远东码头
流动资产 194,264 524,658
其中：现金和现金
等价物 115,579 437,699
非流动资产 1,208,971 2,454,243
资产合计 1,403,235 2,978,901
流动负债 66,095 56,453
非流动负债 - 16,385
负债合计 66,095 72,838
净资产 1,337,140 2,906,063
按持股比例计算的
净资产份额(i) 681,942 1,453,031
调整事项(ii) (37,358) (425,872)
对合营企业投资的
账面价值 644,584 1,027,159
2022 年度
北仑国际码头 远东码头
营业收入 678,771 1,000,682
财务费用 (1,792) (5,749)
所得税费用 43,086 74,844
净利润 125,212 225,016
其他综合收益 - -
综合收益总额 125,212 225,016
本集团 2022 年度收到
的来自合营企业宣告
分派的股利 92,820 124,942
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2021 年 12 月 31 日
北仑国际码头 远东码头
流动资产 195,340 418,731
其中：现金和现金
等价物 100,097 369,117
非流动资产 1,286,364 2,556,962
资产合计 1,481,704 2,975,693
流动负债 71,043 43,415
非流动负债 - 10,436
负债合计 71,043 53,851
净资产 1,410,661 2,921,842
按持股比例计算的
净资产份额(i) 719,437 1,460,921
调整事项(ii) (41,509) (448,594)
对合营企业投资的
账面价值 677,928 1,012,327
2021 年度
北仑国际码头 远东码头
营业收入 642,618 984,311
财务费用 (2,086) (3,831)
所得税费用 44,222 92,162
净利润 126,439 266,604
其他综合收益 - -
综合收益总额 126,439 266,604
本集团 2021 年度收到
的来自合营企业宣告
分派的股利 96,026 93,878
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于本集团的金额为基础，按持
股比例计算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得
投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政
策的影响。
(ii) 如附注五(14)(a)(i)中所述，调整事项为本集团向合营企业历年转
让若干资产的内部交易而形成的未实现收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
大榭招商 大榭招商 通商银行 通商银行
流动资产 217,486 247,808 不适用 不适用
非流动资产 2,057,611 1,964,855 不适用 不适用
资产合计 2,275,097 2,212,663 138,050,351 121,938,824
流动负债 354,827 173,165 不适用 不适用
非流动负债 40,407 3,898 不适用 不适用
负债合计 395,234 177,063 128,473,976 112,576,094
净资产 1,879,863 2,035,600 9,576,375 9,362,730
按持股比例计算的净资产份额(i) 657,952 712,461 1,915,275 1,872,546
调整事项-商誉 - - 369,787 369,787
对联营企业投资的账面价值 657,952 712,461 2,285,062 2,242,333
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
大榭招商 大榭招商 通商银行 通商银行
营业收入 1,138,361 955,808 5,872,607 5,681,159
净利润 404,178 303,191 790,345 963,074
其他综合收益 - - (190,440) 385,725
综合收益总额 404,178 303,191 599,905 1,348,799
本集团本年度收到的来自联营
企业宣告分派的股利 195,971 77,000 77,256 77,256
(i) 本集团以联营企业财务报表中归属于本集团的金额为基础，按持股比例计
算资产份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可
辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
- 132 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
合营企业： 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
投资账面价值合计 3,707,249 3,077,814
2022 年度 2021 年度
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 253,862 239,278
其他综合收益(i) 2,494 (237)
综合收益总额 256,356 239,041
联营企业： 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
投资账面价值合计 1,628,319 1,598,342
2022 年度 2021 年度
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 153,862 150,472
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 153,862 150,472
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价
值以及统一会计政策的调整影响。
(e) 合营企业发生的超额亏损
年初累积未确认 本年度未确认的 年末累积未确认的
的损失 损失 损失
光明码头 (77,751) (15,982) (93,733)
(f) 截至 2022 年 12 月 31 日止，无与合营企业投资相关的未确认承诺，无与合
营企业或联营企业投资相关的或有负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分经营成果及
决定向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类
别方面，本集团评价以下六个分部的业绩，即集装箱装卸及相关业务、铁矿
石装卸及相关业务、原油装卸及相关业务、其他货物装卸及相关业务、贸易
销售业务及综合物流及代理服务。
本集团的主要经营均位于中国境内且本集团管理层未按地区独立管理生产经
营活动，因此本集团未单独列示按地区分类的分部业绩。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位
置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照
收入比例在分部之间进行分配。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(1) 截至 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息如下：
集装箱装卸 铁矿石装卸 原油装卸 其他货物装卸及 综合物流及 贸易销售 未分配
及相关业务 及相关业务 及相关业务 相关业务 代理服务 业务 的金额 抵销 合计
对外交易收入 7,879,776 2,357,732 457,557 3,126,612 9,480,673 2,061,413 340,416 - 25,704,179
分部间交易收入 436,229 28,189 17,676 131,907 1,632,264 1,978,109 243,386 (4,467,760) -
营业成本 (4,627,959) (1,399,250) (289,695) (2,211,823) (7,133,603) (2,042,918) (72,742) - (17,777,990)
利息收入 - - - - - - 65,191 - 65,191
利息费用 - - - - - - (584,461) - (584,461)
对联营企业和合营企业的
投资收益 - - - - - - 910,494 - 910,494
信用减值(计提)/转回 (3,462) 111 (93) (4,077) (8,420) (471) 100,603 - 84,191
资产减值损失 - - - - 9,212 - - - 9,212
折旧和摊销费用 (1,318,277) (480,413) (3,689) (660,779) (787,998) (9,178) (1,875) - (3,262,209)
利润总额 2,496,586 717,123 128,890 415,333 1,017,433 7,902 1,221,723 - 6,004,990
所得税费用 - - - - - - (1,337,362) - (1,337,362)
净利润 2,496,586 717,123 128,890 415,333 1,017,433 7,902 (115,639) - 4,667,628
资产总额 30,725,864 12,051,003 87,368 17,592,812 41,852,285 1,763,548 31,285,021 (26,478,279) 108,879,622
负债总额 (3,474,778) (618,980) (2,782) (5,521,740) (6,327,363) (1,143,532) (41,812,604) 26,478,279 (32,423,500)
商誉 55,082 - - 176,877 90,006 - - - 321,965
折旧费用以及摊销费用以
外的其他非现金费用 (31,878) (2,966) - (6,404) (21,930) - - - (63,178)
非流动资产增加额(i) 3,325,921 1,194,328 331 3,095,382 1,236,520 63 5,945 - 8,858,490
对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - - - - 9,950,325 - 9,950,325
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(2) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息如下：
集装箱装卸 铁矿石装卸 原油装卸 其他货物装卸及 综合物流及 贸易销售 未分配
及相关业务 及相关业务 及相关业务 相关业务 代理服务 业务 的金额 抵销 合计
对外交易收入 6,780,358 2,433,177 531,368 3,038,333 8,155,120 1,892,340 296,804 - 23,127,500
分部间交易收入 354,256 35,896 9,840 235,629 1,322,175 1,396,838 251,286 (3,605,920) -
营业成本 (3,925,640) (1,360,617) (363,784) (2,023,230) (5,998,332) (1,870,745) (101,222) - (15,643,570)
利息收入 - - - - - - 84,725 - 84,725
利息费用 - - - - - - (570,484) - (570,484)
对联营企业和合营企业的
投资收益 - - - - - - 913,141 - 913,141
信用减值(计提)/转回 (827) 219 (151) (1,988) (260) (56,584) (9,034) - (68,625)
资产减值损失 - - - - 107 - - - 107
折旧和摊销费用 (1,141,668) (476,355) (7,336) (656,607) (693,062) (13,725) (1,695) - (2,990,448)
利润总额 2,285,704 818,354 142,276 521,929 826,811 64,560 1,297,937 - 5,957,571
所得税费用 - - - - - - (1,177,501) - (1,177,501)
净利润 2,285,704 818,354 142,276 521,929 826,811 64,560 120,436 - 4,780,070
资产总额 29,197,631 11,317,632 148,022 14,906,650 29,516,778 1,374,270 21,195,562 (12,694,960) 94,961,585
负债总额 (3,238,742) (554,334) (38,056) (2,368,227) (11,600,658) (981,202) (30,001,991) 12,694,960 (36,088,250)
商誉 55,082 - - 176,877 90,006 - - - 321,965
折旧费用以及摊销费用以
外的其他非现金费用 (13,629) (5,793) - (5,418) (28,215) - - - (53,055)
非流动资产增加额(i) 2,655,111 1,309,145 19,108 598,922 2,025,155 4,106 918 - 6,612,465
对联营企业和合营企业的
长期股权投资 - - - - - - 9,321,209 - 9,321,209
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 136 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
宁波舟山港集团 中国宁波 港口经营管理
本公司的最终控制方为海港集团。
(b) 母公司注册资本及其变化
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 8,500,000 8,500,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
宁波舟山港集团 61.15% 61.15% 75.26% 75.26%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营企业和联营企业的情况外，与本集团发生
关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称 与本集团的关系
宁波鼎盛海运服务有限公司(以下称“鼎盛海运”) 合营企业
江西上饶海港物流有限公司(以下称“饶甬物流”) 合营企业
宁波中远海运船务代理有限公司(以下称“中海船务”) 合营企业
嘉兴泰利国际船舶代理有限公司(以下称“泰利国际”) 合营企业
宁波大榭开发区信诚拖轮有限公司(以下称“信诚拖轮”) 合营企业
宁波中交水运设计研究有限公司(以下称“中交水运”) 合营企业
宁波港东南物流集团有限公司(以下称“东南物流”) 合营企业
宁波港东南船务代理有限公司(以下称“东南船代”) 合营企业
宁波港东南海铁物流有限公司(以下称“东南海铁”) 合营企业
宁波港东南扬子江物流有限公司(以下称“东南扬子江”) 合营企业
宁波实华原油装卸有限公司(以下称“实华装卸”) 合营企业
宁波大港货柜有限公司(以下称“大港货柜”) 合营企业
宁波实华 合营企业
宁波中燃 合营企业
宁波颐博科技有限公司(以下称“颐博科技”) 合营企业
宁波中联理货有限公司(以下称“中联理货”) 合营企业
大榭信业 合营企业
上海港航 合营企业
光明码头 合营企业
杭州内河国际联运有限公司(以下称“内河联运”) 合营企业
台州湾港务 合营企业
中海油浙江新能源有限公司(以下称“中海油新能源”) 合营企业
龙门港务 合营企业
兴港海运 合营企业
光汇油品 合营企业
外钓油品 合营企业
太仓国际 合营企业
大榭关外码头 合营企业
海通水运 合营企业
舟山京泰船务代理有限公司(以下称“舟山京泰”) 合营企业
重庆渝甬班列国际物流有限公司(以下称“渝甬班列”) 合营企业
上铁浙港海铁联合物流有限公司(以下称“浙港海铁”) 合营企业
宁波中石油昆仑燃气有限公司(以下称“昆仑燃气”) 合营企业
宁波港集拼物流有限公司(以下称“集拼物流”) 合营企业
宁波梅山保税港区远达供应链管理有限公司 合营企业
(以下称“梅山远达”)
- 138 -
宁波舟山港股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称 与本集团的关系
大榭信源 合营企业
石化拖轮 合营企业
浙江港联捷物流科技有限公司(以下称“联捷物流”) 合营企业
独山港发 合营企业
义乌枢纽港 合营企业
宁波市星海码头有限公司(以下称“星海码头”) 合营企业
浙江义乌国际公铁联运有限公司(以下称“义乌国际公铁”) 合营企业
宁波北仑东华集装箱服务有限公司(以下称“北仑东华”) 联营企业
衢州通港 联营企业
长胜货柜 联营企业
青峙化工 联营企业
中铁联合国际集装箱宁波北仑有限公司 联营企业
(以下称“中铁联合”)
舟山中远海运物流有限公司(以下称“中远物流”) 联营企业
舟山实华 联营企业
宁波甬洁溢油应急服务有限公司 联营企业
宁波数智跨境物流有限公司(以下称“数智物流”) 联营企业
宁波市镇海众安仓储管理有限公司(以下称“众安仓储”) 联营企业
宁波宁翔液化储运码头有限公司(以下称“宁翔液化储运”) 联营企业
江阴苏南 联营企业
电子口岸 联营企业
大榭中油 联营企业
浙江物产化工码头有限公司 联营企业
嘉兴市港运物流有限公司 联营企业
嘉港物流 联营企业
浙江船舶交易市场有限公司(以下称“浙江船交”) 联营企业
宁波船舶交易市场有限公司(以下称“宁波船交”) 联营企业
舟山易舸船舶拍卖有限公司(以下称“易舸拍卖”) 联营企业
宁波孚宝仓储有限公司(以下称“孚宝仓储”) 联营企业
宁波大港新世纪货柜有限公司(以下称“新世纪货柜”) 联营企业
宁兴控股 联营企业
- 139 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
宁波环球置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“环球置业”)
宁波北仑环球置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“北仑环球置业”)
宁波仑港工程服务有限公司 受同一母公司控制
(以下称“仑港工程”)
宁波宏通铁路物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“宏通铁路”)
宁波港蓝盾保安有限责任公司 受同一母公司控制
(以下称“蓝盾保安”)
宁波兴港海铁物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“兴港海铁”)
宁波大港引航有限公司 受同一母公司控制
(以下称“大港引航”)
宁波市镇海东方工贸有限公司 受同一母公司控制
(以下称“东方工贸”)
浙江海港国际贸易有限公司 受同一母公司控制
(以下称“海港国际贸易”)
浙江易港通电子商务有限公司 受同一母公司控制
(以下称“易港通”)
宁波市镇海港茂物流有限公司 受同一母公司控制
(以下称“港茂物流”)
舟山港国际贸易(香港)有限公司 受同一母公司控制
(以下称“舟港国贸香港”)
舟山市兴港置业有限公司 受同一母公司控制
(以下称“兴港置业”)
综保区码头 受同一母公司控制
宁波求实检测有限公司 受同一母公司控制
(以下称“求实检测”)
舟山市金塘港口开发有限公司 受同一母公司控制
(以下称“金塘港口”)
宁波海港贸易有限公司 受同一母公司控制
(以下称“海港贸易”)
宁波港技工学校 受同一母公司控制
(以下称“技工学校”)
- 140 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
马迹山散货 受同一最终控股公司控制
中奥能源 受同一最终控股公司控制
头门港投资 受同一最终控股公司控制
海港洋山投资 受同一最终控股公司控制
浙江海港黄泽山油品储运有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“黄泽山油品”)
浙江海港资产管理有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海港资产管理”)
浙江海港海洋工程建设有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海洋工程”)
宁波航运交易所有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“宁波航交所”)
宁波航运订舱平台有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“航运订舱平台”)
浙江海港内河港口发展有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“内河港口”)
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制
浙江头门港环球置业有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“头门港置业”)
浙江智港通科技有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“智港通”)
浙江舟山金港投资有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“金港投资”)
浙江海港内河物流有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“内河物流”)
浙江龙游港务有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“龙游港务”)
浙江海港国际联运有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海港国际联运”)
浙江海港大宗商品交易中心有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海港大宗商品”)
浙江省海洋产业投资有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“海洋产业投资”)
德清港务 受同一最终控股公司控制
海港国际 受同一最终控股公司控制
- 141 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
宁波舟山港铁矿石储运有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“铁矿石储运”)
温州现代国际联运有限公司 受同一最终控股公司控制
(以下称“温州现代”)
杭州港务集团有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“杭州港务”)
浙江四港联动发展有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“四港联动”)
宁波文创港环球产城发展有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“文创港产城”)
浙江义迪通供应链服务有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“义迪通供应链”)
天津港集装箱码头有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“天津港集装箱”)
浙商银行股份有限公司 关联自然人担任董事
(以下称“浙商银行”)
宁波兴港冷链物流有限公司 于 2021 年 5 月结束历史关
(以下称“兴港冷链”) 联关系。
东海航运保险股份有限公司 于 2022 年 3 月结束历史关
(以下称“东海保险”) 联关系。
海通客运 于 2022 年 4 月结束历史关
联关系。
于 2022 年 8 月 4 日，本公司出售持有的朝阳石化 50%股权至海港国际贸易。
自 2022 年 8 月 4 日，朝阳石化与本公司受同一最终控股公司控制。
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均以市价或双方协议价格作为定价基础，向关联
方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
- 142 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 物资采购
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波中燃 314,874 8% 326,201 5%
海港国际贸易 218,017 6% 118,201 2%
海港贸易 108,999 3% - 0%
朝阳石化(附注四(2)) 60,589 2% — —
昆仑燃气 54,577 1% 72,628 1%
中海油新能源 49,239 1% 29,864 0%
仑港工程 15,972 0% 9,618 0%
光明码头 10,536 0% - 0%
颐博科技 2,313 0% 1,120 0%
舟港国贸香港 - 0% 580 0%
835,116 21% 558,212 8%
(c) 原油中转分成
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
宁波实华 87,502 28% 99,066 35%
实华装卸 70,188 23% 63,938 23%
大榭中油 36,852 12% 3,136 1%
大榭关外码头 15,759 5% 12,083 4%
210,301 68% 178,223 63%
(d) 提供水电收入
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
远东码头 4,964 17% 14,847 21%
北仑国际码头 3,209 11% 10,107 14%
8,173 28% 24,954 35%
- 143 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 物资销售
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
海港贸易 40,548 2% - 0%
易港通 12,935 1% 5,127 0%
远东码头 9,007 0% 7,211 0%
海港集团 2,627 0% - 0%
北仑国际码头 2,411 0% 3,859 0%
鼎盛海运 1,089 0% - 0%
太仓国际 652 0% 551 0%
光明码头 536 0% 687 0%
宁波中燃 132 0% 51,464 2%
宁波舟山港集团 - 0% 691 0%
宁波航交所 - 0% 6,408 0%
69,937 3% 75,998 2%
(f) 本集团作为出租人当年确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产情况 租赁收入
2022 年度 2021 年度
远东码头 港务设施、库场设施、房屋建筑物等 58,503 54,710
远东码头 土地 22,846 18,932
宁波中燃 燃料仓库、库场设施 4,344 1,421
义迪通供应链 房屋建筑物 2,445 4,321
鼎盛海运 港作船舶 2,124 2,124
四港联动 房屋建筑物 1,746 -
远东码头 水电设备不动产设施 1,658 1,329
北仑东华 土地、库场设施、房屋建筑物等 1,436 2,486
综保区码头 房屋建筑物 1,428 -
易港通 房屋建筑物 836 837
孚宝仓储 土地、房屋建筑物 675 1,502
大港引航 船舶、集体宿舍 24 30
集拼物流 堆场、房屋 9 2,879
98,074 90,571
- 144 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 租赁
本集团作为承租方当年确认的使用权资产：
出租方名称 租赁资产情况 2022 年度 2021 年度
远东码头 装卸搬运设备 79,838 86,086
环球置业 房屋建筑物 11,475 90,294
大榭信业 房屋建筑物 1,677 -
大榭招商 房屋建筑物 - 470
库场设施、房屋及建筑物、装卸搬运设
海港融资租赁
备、运输工具及其他 - 126,855
头门港投资 房屋建筑物、港务设施、土地使用权 - 25,023
东方工贸 房屋建筑物 - 2,272
92,990 331,000
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产情况 2022 年度 2021 年度
远东码头 装卸搬运设备 2,866 2,039
环球置业 房屋建筑物 2,271 2,219
海港融资租赁 库场设施、房屋及建筑物、装卸搬运设
备、运输工具及其他 293 4,175
头门港投资 房屋建筑物、港务设施、土地使用权 196 551
大榭信业 房屋建筑物 19 -
东方工贸 房屋建筑物 17 56
大榭招商 房屋建筑物 - 2
5,662 9,042
本集团作为承租方当年确认的租金支出：
出租方名称 租赁资产情况 2022 年度 2021 年度
远东码头 装卸搬运设备 28,371 48,533
环球置业 房屋建筑物 20,916 18,062
海港融资租赁 库场设施、房屋及建筑物、装卸搬运设
备、运输工具及其他 27,477 34,484
头门港投资 房屋建筑物、港务设施、土地使用权 13,140 12,601
大榭信业 房屋建筑物 1,138 -
东方工贸 房屋建筑物 321 721
大榭招商 房屋建筑物 - 164
91,363 114,565
- 145 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(h) 接受劳务及理货服务
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
易港通 158,274 6% 128,182 6%
蓝盾保安 27,800 1% 15,879 1%
信诚拖轮 16,137 1% 15,912 1%
东方工贸 13,983 1% 10,383 0%
宏通铁路 10,444 0% 11,812 1%
智港通 7,502 0% - 0%
海洋工程 5,403 0% - 0%
仑港工程 5,199 0% 8,248 0%
东海保险 4,646 0% 39,079 2%
249,388 9% 229,495 11%
(i) 劳务费收入
. 2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
大榭招商 37,017 13% 7,112 4%
远东码头 32,802 12% 34,434 18%
兴港海铁 24,655 9% 10,849 6%
兴港海运 22,055 8% 20,023 10%
宁波舟山港集团 20,977 7% 19,190 10%
北仑国际码头 18,613 7% 9,644 5%
中联理货 11,972 4% 3,551 2%
易港通 11,189 4% 7,413 4%
兴港置业 8,670 3% 16,442 9%
铁矿石储运 6,644 2% - -
鼎盛海运 5,713 2% 5,628 3%
海港集团 7,603 3% 7,083 4%
信诚拖轮 5,214 2% 5,384 3%
宁波实华 3,966 1% 2,858 1%
光明码头 3,877 1% 3,852 2%
宁波中燃 3,857 1% 4,302 2%
大榭中油 3,581 1% 2,453 1%
港茂物流 3,040 1% 3,022 2%
众安仓储 2,720 1% 1,505 1%
东南船代 2,483 1% 429 0%
小计 236,648 — 165,174 —
- 146 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(i) 劳务费收入(续)
. 2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
舟山京泰 2,309 1% - 0%
大榭关外码头 1,376 1% 1,359 1%
中交水运 700 0% 1,110 1%
龙门港务 613 0% 1,109 1%
青峙化工 598 0% 1,743 1%
其他关联方 40,676 15% 22,134 9%
282,920 100% 192,629 100%
(j) 借款利息收入
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
海港洋山投资 28,280 22% 35,561 25%
宁波舟山港集团 23,061 18% 2,629 2%
外钓油品 10,813 8% 12,113 9%
光明码头 9,767 8% 8,428 6%
中奥能源 8,384 7% 25,803 18%
综保区码头 8,178 6% 4,123 3%
头门港投资 7,448 6% 6,236 4%
大榭信源 4,658 4% 728 1%
德清港务 3,677 3% 5,254 4%
嘉兴内河 2,301 2% - 0%
马迹山散货 2,186 2% - 0%
光汇油品 1,549 1% 2,831 2%
通商银行 1,163 1% 1,945 1%
海通客运 626 0% 2,087 1%
龙门港务 558 0% 937 1%
联捷物流 326 0% - 0%
海港贸易 135 0% - 0%
衢州通港 97 0% 206 0%
大榭信业 61 0% - 0%
兴港海运 - 0% 214 0%
兴港冷链 — — 2,071 1%
113,268 88% 111,166 78%
- 147 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 借款利息支出
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
海港融资租赁 40,373 8% 20,552 3%
海港国际 11,832 2% 8,005 2%
海港集团 - 0% 5,738 1%
52,205 10% 34,295 6%
(l) 接受集装箱驳运及装卸服务
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
兴港海铁 109,774 25% 70,091 19%
渝甬班列 82,415 19% - 0%
北仑国际码头 69,417 16% 94,319 26%
中铁联合 59,785 14% 54,025 15%
泰利国际 35,158 8% - 0%
大榭招商 16,375 4% 13,485 4%
远东码头 12,183 3% 17,733 5%
港茂物流 9,463 2% - 0%
新世纪货柜 8,997 2% 8,116 2%
光明码头 6,586 2% 8,683 2%
天津港集装箱 3,342 1% 45,235 12%
太仓国际 2,357 1% 27,607 8%
大港货柜 1,601 0% 1,770 0%
北仑东华 1,312 0% 1,252 0%
台州湾港务 712 0% 1,178 0%
大榭信业 228 0% 1,246 0%
419,705 97% 344,740 93%
- 148 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(m) 集装箱驳运及装卸收入
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
易港通 346,741 4% 134,947 2%
大榭招商 111,559 1% 101,359 1%
泰利国际 94,540 1% 41,854 1%
远东码头 93,598 1% 84,679 1%
北仑国际码头 80,305 1% 63,680 1%
东南船代 63,663 1% - 0%
中远物流 50,269 1% 57,735 1%
龙门港务 28,390 0% 24,507 0%
中海船务 16,939 0% 17,498 0%
宁翔液化储运 8,589 0% 6,955 0%
兴港海铁 4,299 0% 3,617 0%
太仓国际 3,312 0% 7,021 0%
饶甬物流 2,950 0% 3,009 0%
东南物流 2,126 0% 4,660 0%
衢州通港 553 0% 557 0%
中铁联合 - 0% 17,744 0%
907,833 10% 569,822 7%
(n) 关联方担保
2022 年度，除附注五(37)(b)中所述由宁波舟山港集团提供连带保证责任的
借款以外，无其他担保事项。
(o) 资金拆借
拆入 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制 22,400 2022/12/30 2023/6/30
海港融资租赁 受同一最终控股公司控制 170,000 2022/6/30 2025/6/30
合计 192,400
- 149 -
宁波舟山港股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(o) 资金拆借(续)
拆出 与本公司关系 拆借金额 起始日 合同到期日
宁波舟山港集团 母公司 250,000 2022/6/30 2022/9/29
宁波舟山港集团 母公司 1,020,000 2022/9/27 2023/9/26
宁波舟山港集团 母公司 250,000 2022/9/27 2023/9/26
宁波舟山港集团 母公司 1,580,000 2022/10/8 2023/9/26
通商银行 联营公司 200,000 2022/1/24 2022/2/7
通商银行 联营公司 300,000 2022/1/27 2022/2/8
通商银行 联营公司 200,000 2022/2/17 2022/3/3
通商银行 联营公司 200,000 2022/2/18 2022/3/4
通商银行 联营公司 300,000 2022/2/28 2022/3/7
通商银行 联营公司 300,000 2022/3/23 2022/4/1
马迹山散货 受同一母公司控制 61,000 2022/3/10 2027/3/9
马迹山散货 受同一母公司控制 9,000 2022/6/21 2027/3/9
头门港投资 受同一最终控股公司控制 25,000 2022/5/15 2028/5/15
头门港投资 受同一最终控股公司控制 5,000 2022/11/15 2028/11/15
头门港投资 受同一最终控股公司控制 74,000 2022/11/28 2028/1/21
中奥能源 受同一最终控股公司控制 42,400 2022/7/6 2029/6/30
中奥能源 受同一最终控股公司控制 14,500 2022/8/4 2029/12/30
中奥能源 受同一最终控股公司控制 11,600 2022/9/23 2030/6/30
中奥能源 受同一最终控股公司控制 8,000 2022/10/28 2030/12/30
中奥能源 受同一最终控股公司控制 7,600 2022/12/14 2031/6/30
中奥能源 受同一最终控股公司控制 1,300 2022/6/24 2027/6/30
联捷物流 合营企业 20,000 2022/4/21 2023/4/20
海港贸易 受同一母公司控制 60,000 2022/3/23 2023/3/22
海港贸易 受同一母公司控制 35,000 2022/9/23 2022/12/31
光明码头 合营企业 70,000 2022/1/5 2023/1/4
光明码头 合营企业 17,500 2022/4/1 2023/3/29
光明码头 合营企业 30,000 2022/9/8 2023/9/7
光明码头 合营企业 40,000 2022/9/28 2023/6/30
光明码头 合营企业 50,000 2022/11/7 2023/11/6
光明码头 合营企业 50,000 2022/11/28 2023/11/27
嘉兴内河 受同一最终控股公司控制 120,000 2022/5/31 2030/5/30
光汇油品 合营企业 30,000 2022/1/20 2023/1/19
光汇油品 合营企业 20,450 2022/3/8 2023/3/7
光汇油品 合营企业 10,000 2022/6/29 2023/6/27
光汇油品 合营企业 8,000 2022/9/20 2023/9/20
大榭信业 合营企业 26,000 2022/12/9 2025/11/30
海通客运 受同一母公司控制 10,000 2022/3/1 2023/2/28
合计 5,456,350
资金拆借系本公司之子公司及财务公司借予关联方的贷款，其中部分已于年内到期或者提
前偿还。截至 2022 年 12 月 31 日止余额参见附注五(10)及附注五(12)。
- 150 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(p) 吸收存款利息支出
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
大港引航 9,882 14% 6,796 7%
远东码头 6,910 10% 4,414 4%
海港集团 6,898 10% 25,446 24%
宁波舟山港集团 4,491 6% 16,087 15%
头门港投资 4,282 6% 8,729 8%
海港资产管理 4,207 6% 9,305 9%
头门港置业 3,431 5% 4,294 4%
外钓油品 3,084 4% 4,642 4%
环球置业 3,068 4% 1,645 2%
兴港置业 2,993 4% 2,323 2%
海港国际联运 2,110 3% 2,091 2%
实华装卸 1,920 3% 33 0%
北仑国际码头 1,798 3% 2,094 2%
宁波航交所 1,548 2% 1,946 2%
黄泽山油品 1,526 2% 1,926 2%
易港通 1,457 2% 1,484 1%
北仑环球置业 1,214 2% 2,807 3%
光明码头 641 1% 694 1%
内河港口 576 1% 250 0%
海洋工程 241 0% 290 0%
仑港工程 208 0% 164 0%
海港融资租赁 160 0% 328 0%
海港国际贸易 102 0% 234 0%
马迹山散货 23 0% 209 0%
其他关联方 9,651 12% 6,179 8%
72,421 100% 104,410 100%
上述交易均系财务公司为关联方存款支付的利息。
- 151 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(q) 银行存款利息收入
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
通商银行 25,910 26% 32,529 29%
浙商银行 5 0% 505 0%
25,915 26% 33,034 29%
(r) 代理业务支出
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
浙港海铁 41,982 35% 37,574 31%
易港通 6,954 6% 6,569 5%
兴港海铁 3,332 3% 1,098 1%
衢州通港 589 0% 3,051 3%
泰利国际 37 0% - 0%
大榭招商 1 0% 6 0%
鼎盛海运 - 0% 2,681 2%
52,895 44% 50,979 42%
- 152 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(s) 代理业务收入
2022 年度 2021 年度
占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
兴港海铁 141,618 15% 82,378 10%
东南海铁 62,495 6% - 0%
浙港海铁 53,193 5% - 4%
渝甬班列 26,078 3% - 0%
中铁联合 17,654 2% - 0%
航运订舱平台 5,100 1% 17,631 2%
饶甬物流 4,111 0% 46 0%
易港通 1,840 0% 5,375 1%
东南物流 1,267 0% 1,526 0%
衢州通港 1,237 0% 2,020 0%
泰利国际 844 0% 1,769 0%
东南船代 593 0% 567 0%
中海船务 459 0% 38 0%
大榭招商 - 0% 27,027 2%
北仑国际码头 - 0% 11,690 1%
中联理货 - 0% 3,566 0%
太仓国际 - 0% 2,678 0%
316,489 32% 156,311 20%
(t) 股权转让
2022 年度 2021 年度
杭州港务 68,737 -
海港国际贸易 29,609 -
海港集团 - 69,422
98,346 69,422
(u) 资产购买
2022 年度 2021 年度
头门港投资 1,941,853 -
- 153 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(v) 关键管理人员薪酬
2022 年度 2021 年度
关键管理人员薪酬 9,718 10,153
(6) 关联方余额
(a) 应收账款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兴港海铁 59,247 (296) 33,042 (165)
泰利国际 44,831 (224) 20,870 (104)
东南船代 39,606 (198) 29,771 (149)
龙门港务 14,075 (70) 6,958 (35)
中远物流 13,595 (68) 14,932 (75)
北仑国际码头 12,919 (65) 1,507 (8)
东南海铁 8,667 (43) - -
宁波舟山港集团 7,763 (39) - -
远东码头 6,975 (35) 740 (4)
易港通 6,191 (31) 800 (4)
浙港海铁 5,366 (27) 106 (1)
大榭招商 4,419 (22) 1,776 (9)
海港集团 4,408 (22) 3,093 (15)
饶甬物流 3,730 (19) 729 (4)
中海船务 2,179 (11) 2,642 (13)
兴港海运 1,813 (9) 4,574 (23)
铁矿石储运 960 (5) - -
东南物流 468 (2) 3 (0)
航运订舱平台 132 (1) 103,126 (516)
嘉港物流 - - 10 (0)
237,344 (1,187) 224,679 (1,125)
- 154 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(b) 其他应收款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海港融资租赁 6,726 (22) 8,788 (31)
宁波舟山港集团 5,092 (16) 2,342 (166)
宁兴控股 4,200 (14) 4,200 (15)
易港通 3,715 (12) 3,445 (12)
衢州通港 1,800 (1,800) 3,000 (3,000)
石化拖轮 1,725 (9) - -
海港集团 1,525 (8) - -
海通水运 1,500 (5) - -
大榭招商 1,143 (6) 2,146 (8)
环球置业 1,128 (6) 2,435 (9)
远东码头 997 (5) 1,315 (5)
太仓国际 746 (4) 742 (26)
海港洋山投资 708 (4) 924 (66)
光汇油品 590 (3) 160,276 (11,364)
宁波航交所 536 (2) 2,518 (9)
头门港投资 361 (1) 234 (17)
中奥能源 340 (1) 470 (33)
光明码头 327 (1) 300 (21)
泰利国际 150 (1) - -
大榭信源 10 - 154 (11)
北仑国际码头 5 - 51 (0)
浙江船交 - - 392 (14)
33,324 (1,920) 193,732 (14,807)
(c) 预付账款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
浙港海铁 45,203 30,388
易港通 6,411 1,625
中海油新能源 5,130 -
智港通 2,689 -
东南船代 2,444 -
宁波中燃 877 1,689
环球置业 188 167
东海保险 — 17,227
62,942 51,096
- 155 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(d) 其他流动资产
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
宁波舟山港集团 2,850,000 150,000
光明码头 187,500 167,500
联捷物流 10,000 -
嘉兴内河 7,500 -
中奥能源 3,000 4,500
海通客运 - 10,000
3,058,000 332,000
(e) 一年内到期的非流动资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大榭信源 9,800 - - -
(f) 长期应收款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
光明码头 51,000 (2,550) 51,000 (2,550)
海港融资租赁 19,994 - 27,776 -
大榭信源 - - 9,800 -
70,994 (2,550) 88,576 (2,550)
- 156 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(g) 发放贷款和垫款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海港洋山投资 470,000 670,000
综保区码头 300,000 300,000
中奥能源 245,400 314,180
头门港投资 238,960 134,960
外钓油品 206,450 266,450
德清港务 119,720 239,720
嘉兴内河 107,500 -
大榭信源 102,500 104,500
马迹山散货 70,000 -
大榭信业 26,000 -
龙门港务 10,000 20,000
海通客运 - 43,000
合计 1,896,530 2,092,810
上述对关联方的贷款信息见附注五(12)。
- 157 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(h) 吸收存款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海港集团 2,561,515 1,588,662
大港引航 1,035,985 960,213
宁波舟山港集团 592,749 1,841,301
远东码头 437,692 369,113
环球置业 403,616 138,964
兴港置业 271,120 242,627
外钓油品 256,057 273,574
海港资产管理 235,000 429,869
海港洋山投资 234,244 5,422
四港联动 231,550 100,025
海港国际联运 207,932 225,661
海港融资租赁 157,018 1,870
内河港口 153,062 52,604
头门港置业 139,443 423,563
黄泽山油品 138,353 141,546
头门港投资 116,646 529,756
北仑国际码头 115,606 100,398
实华装卸 113,010 47,987
数智物流 105,353 -
宁波航交所 91,843 90,384
北仑环球置业 79,894 320,093
浙港海铁 77,353 51,679
易港通 74,039 100,771
兴港海运 53,631 11,503
星海码头 50,468 -
义乌枢纽港 46,527 99,391
智港通 46,008 49,987
海港大宗商品 45,052 51,106
金港投资 43,856 43,744
龙游港务 41,181 12,379
温州现代 35,514 32,206
综保区码头 31,883 28,345
小计 8,223,200 8,364,743
- 158 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(h) 吸收存款(续)
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
港茂物流 31,603 30,675
兴港海铁 29,731 17,252
海洋工程 28,853 31,732
新世纪货柜 27,181 29,197
海港贸易 27,180 10,898
嘉兴内河 24,824 21,379
海港国际贸易 23,549 97,630
文创港产城 23,134 -
光明码头 20,576 95,912
中奥能源 20,267 51,427
义乌国际公铁 19,523 -
中交水运 19,371 -
朝阳石化(附注四(2)) 18,851 —
大榭信业 18,101 21,397
德清港务 16,685 124,323
仑港工程 16,334 3,945
内河物流 13,820 19,058
舟山实华 12,164 14,559
求实检测 11,715 11,562
梅山远达 11,121 -
海洋产业投资 10,528 10,507
技工学校 10,424 12,434
马迹山散货 6,110 9,803
东方工贸 5,943 4,286
宁波中燃 4,397 23,085
金塘港口 3,871 8,081
浙江船交 583 2,395
光汇油品 171 32,409
易舸拍卖 76 12,434
海通客运 - 15,957
其他关联方 146,099 250,772
合计 8,825,985 9,327,852
上述吸收存款的有关信息见附注五(28)。
- 159 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(i) 银行存款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
通商银行 1,416,465 1,889,108
浙商银行 5,602 3,498
1,422,067 1,892,606
(j) 应付账款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
易港通 76,413 29,845
大榭招商 21,338 18,347
泰利国际 21,246 12,685
北仑国际码头 20,217 22,490
兴港海铁 16,373 10,668
宁波中燃 13,840 28,866
宁波舟山港集团 10,245 9,492
浙港海铁 8,306 -
海洋工程 6,847 -
宁波实华 6,400 17
义乌国际公铁 5,660 -
海港贸易 5,064 -
远东码头 4,766 4,222
中铁联合 4,682 5,978
饶甬物流 4,634 3,596
实华装卸 4,189 -
鼎盛海运 3,002 1,528
仑港工程 1,501 2,631
信诚拖轮 1,479 906
海港国际贸易 1,446 19,681
联捷物流 887 2,191
新世纪货柜 266 636
航运订舱平台 - 7,148
东南船代 - 1,390
238,801 182,317
- 160 -
宁波舟山港股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(k) 其他应付款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
头门港投资 1,941,853 2,024
中交水运 30,434 30,536
宁波舟山港集团 28,195 28,325
海港国际 3,321 3,173
颐博科技 1,448 771
海港融资租赁 1,047 2,771
智港通 891 -
中海船务 859 -
太仓国际 593 2,417
海洋工程 129 609
黄泽山油品 85 5,087
兴港置业 17 2,408
海港集团 9 3
远东码头 - 2,245
海港资产管理 - 3,513
上海港航 - 6,400
北仑国际码头 - 2,307
东南物流 - 50
2,008,881 92,639
(l) 长期应付款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海港国际 550,478 503,846
海港融资租赁 326,471 826,856
合计 876,949 1,330,702
- 161 -
宁波舟山港股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(m) 一年内到期的非流动负债
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海港融资租赁 96,873 124,902
(n) 租赁负债
2022 年 2021 年
一年内到期的非流动负债 12 月 31 日 12 月 31 日
环球置业 29,602 25,145
远东码头 26,597 18,484
海港融资租赁 1,805 21,579
兴港置业 768 -
大榭信业 559 -
仑港工程 233 -
东方工贸 81 845
头门港投资 - 12,944
59,645 78,997
2022 年 2021 年
租赁负债 12 月 31 日 12 月 31 日
远东码头 27,736 39,699
环球置业 18,413 36,111
兴港置业 789 -
海港融资租赁 451 7,947
仑港工程 139 -
东方工贸 - 624
47,528 84,381
(o) 债权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁波舟山港集团(附注五(11)) 300,000 (750) 200,000 (400)
海港集团(附注五(11)) 100,000 (250) - -
400,000 (1,000) 200,000 (400)
- 162 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 或有事项
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。
十 承诺事项
(1) 资本支出承诺事项
于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺
汇总如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 7,028,652 7,410,713
(2) 对外投资承诺事项
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
增资款/股权转让款
－义乌港务 49,000 50,000
－迪拜云仓 30,641 -
－浙江钱清多式联运物流有
限公司 27,500 -
－武铁浙港多式联运(河南)
有限公司 18,000 -
－宁波港运通信息技术有限
公司 1,500 1,500
－浙江跨境港科技有限公司 1,500 1,500
－宣城陆港 - 42,000
128,141 95,000
十一 资产负债表日后事项
根据于 2023 年 4 月 10 日通过的董事会决议，董事会提议以 2022 年 12 月
31 日本公司总股本 19,454,388,399 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利人民币 0.87 元(含税)。共需支付股利人民币 1,692,532 千元，剩余未
分配利润 结转至 2023 年度。上述提议尚待股东大会批准。
- 163 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如
下：
2022 年 12 月 31 日
一年以内 399,264,420
一到二年 139,083,390
二到三年 33,167,087
三到四年 27,974,829
四到五年 28,236,048
五年以上 45,636,470
673,362,244
十三 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，包括市场风险(主要为外汇风险、
利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管
理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利
影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部
门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。
- 164 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022 年 12 月 31 日
美元 港元 日元 欧元 新台币 加拿大元 迪拉姆 合计
外币金融资产 -
货币资金 1,163,894 11,247 286,541 44 - - 3,432 1,465,158
应收账款 104,752 - 63 - - - - 104,815
其他应收款 1,869 651 - - - - - 2,520
1,270,515 11,898 286,604 44 - - 3,432 1,572,493
外币金融负债 -
短期借款 576,167 - - 5,188 - 81,894 - 663,249
应付账款 109,532 - - - - - - 109,532
其他应付款 399 286 - - - - 532 1,217
长期应付款 - 550,478 - - - - - 550,478
686,098 550,764 - 5,188 - 81,894 532 1,324,476
2021 年 12 月 31 日
美元 港元 日元 欧元 新台币 加拿大元 合计
外币金融资产 -
货币资金 681,022 60,385 54,087 43 - - 795,537
应收账款 207,558 127 67,235 - 19,267 - 294,187
其他应收款 6,458 672 - - - - 7,130
其他权益工具 - 3,641 - - - - 3,641
895,038 64,825 121,322 43 19,267 - 1,100,495
外币金融负债 -
短期借款 795,502 - - 657 - 23,100 819,259
应付账款 106,251 - 146 - - - 106,397
其他应付款 7,702 273 - - - - 7,975
长期应付款 - 503,846 - - - - 503,846
909,455 504,119 146 657 - 23,100 1,437,477
- 165 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2022 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果
人民币对美元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净
利润约人民币 21,916 千元(2021 年 12 月 31 日：减少或增加净利润约人民币
783 千元)。
于 2022 年 12 月 31 日，对于本集团各类港元金融资产和港元金融负债，如果
人民币对港元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净
利润约人民币 22,498 千元(2021 年 12 月 31 日：约人民币 18,493 千元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期应收款、同业拆借及发放贷款和垫款等带息
资产和银行借款、吸收存款、应付融资租赁款及应付债券等带息债务。浮动利
率的金融资产及金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资
产及金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于 2022 年 12 月 31 日，本集
团带息资产及带息债务按浮动利率及固定利率分类分析如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产
浮动利率
－长期应收款 60,800 60,800
固定利率
－债权投资 470,000 320,000
－发放贷款和垫款/同业拆借 6,154,530 2,424,810
－其他应收款 1,800 162,460
6,687,130 2,968,070
金融负债
浮动利率
－借款 7,635,335 10,849,838
－吸收存款 8,942,969 9,452,047
－长期应付款 536,816 1,036,171
固定利率
－借款 2,076,263 4,149,986
－应付债券 3,310,000 3,310,000
－长期应付款 550,478 503,846
23,051,861 29,301,888
- 166 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2022 年度及 2021
年度本集团并无利率互换安排。
于 2022 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基 点，而 其他 因素保持 不变，本 集团的净 利润会减少或 增加约人 民币
27,855 千元(2021 年 12 月 31 日：约人民币 28,817 千元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款、发放贷款和垫款、长期应收款以及为关联方提供担保等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、长期应收款以及为
关联方提供担保等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于
对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式。为关联方提供担保时，本集团会评估与关联方的关系以及关联方自身的
财务状况和信用记录等并定期进行监控。本集团通过上述措施以确保整体信
用风险在可控的范围内。
- 167 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(2) 信用风险(续)
对于发放贷款和垫款，本集团主要基于客户对约定义务的“违约可能性”和
财务状况，并考虑当前的信用敞口及未来可能的发展趋势，计量企业贷款和
垫款的信用风险。管理层定期审阅影响贷款和垫款信贷风险管理流程的各种
要素，包括贷款组合的增长、资产结构的改变、集中度以及不断变化的组合
风险特征。同时，管理层不断对贷款和垫款信贷风险管理流程进行改进，以
最有效地管理上述变化对信用风险带来的影响。对于会增加信用风险的特定
贷款或贷款组合，管理层将采取各种措施，包括追加担保人或抵质押物，以
尽可能的增强资产安全性。本集团通过定期分析借款人及潜在借款人的本息
偿还能力，在适当的时候调整授信限额，对信用风险敞口进行管理。本集团
认为于 2022 年 12 月 31 日的贷款和垫款余额不存在重大的信用风险。
发放贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原币种
发放贷款和垫款
—抵押贷款 人民币 10,000 20,000
—信用贷款 人民币 4,944,530 2,404,810
同业拆借-拆出 人民币 1,200,000 -
6,154,530 2,424,810
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
- 168 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
2022 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 979,707 - - - 979,707
吸收存款 8,942,969 - - - 8,942,969
应付款项 2,676,739 - - - 2,676,739
其他应付款 4,487,259 - - - 4,487,259
租赁负债
(含一年内到期) 105,214 75,364 91,415 448,468 720,461
长期借款
(含一年内到期) 2,084,335 1,294,847 2,058,184 7,505,137 12,942,503
长期应付款
(含一年内到期) 164,212 175,085 837,729 13,755 1,190,781
应付债券 120,484 120,484 3,460,605 - 3,701,573
19,560,919 1,665,780 6,447,933 7,967,360 35,641,992
2021 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 3,999,022 - - - 3,999,022
吸收存款 9,452,047 - - - 9,452,047
应付款项 2,098,505 - - - 2,098,505
其他应付款 2,265,070 - - - 2,265,070
租赁负债
(含一年内到期) 118,133 89,892 37,958 341,729 587,712
长期借款
(含一年内到期) 2,917,077 1,025,724 2,540,624 7,930,596 14,414,021
长期应付款
(含一年内到期) 248,958 243,331 701,244 520,773 1,714,306
应付债券 120,484 120,484 3,572,755 - 3,813,723
21,219,296 1,479,431 6,852,581 8,793,098 38,344,406
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2022 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 - - - -
应收款项融资—应收票据 - - 799,078 799,078
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级
资本债券 - 51,312 - 51,312
非上市公司股权投资 - - 1,582 1,582
- 51,312 800,660 851,972
于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 - 669,201 - 669,201
应收款项融资—应收票据 - - 764,699 764,699
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级
资本债券 - 52,250 - 52,250
非上市公司股权投资 - - 1,567 1,567
其他债权投资—
其他权益工具投资—
上市公司股权 3,641 - - 3,641
3,641 721,451 766,266 1,491,358
- 170 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无
第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场法-上市公司比较法等。估值技术的输入值主
要包括无风险利率、基准利率、EV/EBITDA、P/B、缺乏流动性折价等。
上述第三层次资产变动如下：
计入当期损
2021 年 12 月 31 日 购买 出售 益的收益(a) 2022 年 12 月 31 日
应收款项融资—
应收票据 764,699 3,422,007 (3,387,628) - 799,078
其他非流动金融资产—
非上市公司股权投资 1,567 - - 15 1,582
金融资产合计 766,266 3,422,007 (3,387,628) 15 800,660
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益项目。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2022 年 输入值
12 月 31 日 范围/加权 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 平均值 之间的关系 不可观察
应收款项融资—
应收票据 799,078 收益法 折现率 3% 负相关 不可观察
其他非流动金融资产—
非上市公司股权投资 1,582 市场法 P/B 1 正相关 不可观察
800,660
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2022 年 可观察输入值
12 月 31 日
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 - 市场法 基金净值 -
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级资本债券 51,312 市场法 中债估值 -
51,312
- 171 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益项目(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2021 年 输入值
12 月 31 日 范围/加权 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 平均值 之间的关系 不可观察
应收款项融资—
应收票据 764,699 收益法 折现率 3% 负相关 不可观察
其他非流动金融资产—
非上市公司股权投资 1,567 市场法 P/B 1 正相关 不可观察
766,266
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2021 年 可观察输入值
12 月 31 日
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
交易性金融资产—
交易性权益工具投资 669,201 市场法 基金净值 -
其他非流动金融资产—
中国建行 2018 第一期二级资本债券 52,250 市场法 中债估值 -
721,451
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款
项、债权投资、贷款和垫款、长期应收款、短期借款、其他流动负债、吸收存
款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款和长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很
小。
长期应收款、长期借款、长期应付款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规
定的未来现在流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件上提供几乎相同
现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值属于第三层次。
对于存在活跃市场的应付债券，按其活跃市场上(未经调整)的报价确定其公允价
值属于第一层次。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部
强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团的资产负债比率列示如
下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产负债比率 29.8% 38.0%
十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 416,840 428,953
减：坏账准备 (3,298) (17,889)
413,542 411,064
(i) 应收账款账龄分析如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 408,164 408,882
六个月到一年 7,203 3,923
一年到二年 - 98
二年到三年 - -
三到四年 - 14,543
四到五年 - -
五年以上 1,473 1,507
416,840 428,953
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备 总额比例
余额前五名的应收账款总额 93,640 468 22%
(iii) 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
(iv) 于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 金额 整个存续期预
期信用损失率
六个月以内 408,164 1,825 0.4%
六个月到一年 7,203 - 0%
一到二年 - - -
二到三年 - - -
三到四年 - - -
四到五年 - - -
五年以上 1,473 1,473 100%
416,840 3,298
(v) 2022年度计提的坏账准备金额为人民币50千元(2021年度：无)，收回的坏账
准备金额为人民币1,158千元(2021年度：人民币1,836千元)。
(vi) 2022年度核销全额计提坏账准备的应收账款1,347 千元(2021年度：人民币
194千元)。
(vii) 于2022年12月31日及2021年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的应
收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2) 其他应收款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收子公司代垫款 80,320 80,320
应收借款及利息 14,584 174,665
应收股利 594,200 778,957
其他 23,563 23,725
712,667 1,057,667
减：坏账准备 (132) (189)
712,535 1,057,478
(a) 其他应收款的账龄分析如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 554,232 780,845
六个月到一年 50,001 -
一到二年 50,269 254,406
二到三年 58,165 -
三到四年 - -
四到五年 - -
五年以上 - 22,416
712,667 1,057,667
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，无逾期的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合) 小计
账面余额 坏账准备 坏账准备
2021 年 12 月 31 日 1,057,667 189 189
会计政策变更 - - -
2022 年 1 月 1 日 1,057,667 189 189
本年减少 (345,000) (57) (57)
2022 年 12 月 31 日 712,667 132 132
于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，
分析如下：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收借款及利息 14,584 - -
应收子公司代垫款 80,320 - -
应收股利 594,200 - -
其他 23,563 132 0.6%
712,667 132 0.1%
(c) 2022 年度计提坏账准备人民币 0 千元(2021 年度：人民币 0 千元)，收回或
转回坏账准备人民币 57 千元(2021 年度：人民币 251 千元)。
(d) 2022 年度无转销已全额计提坏账准备的其他应收款(2021 年度：无)。
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(2) 其他应收款(续)
(e) 于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占总额比例 坏账准备
乍开集团 应收股利及往来款 212,607 一年以内 30% -
舟山港务 应收股利及借款利息 200,513 一年以内 28% -
北三集司 应收股利及港务费 150,250 一年以内 21% -
国际物流 应收往来款 80,320 三年以内 11% -
北一集司 应收股利 40,000 一年以内 6% -
683,690 96% -
(f) 于2022年12月31日及2021年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的其
他应收款。
(3) 长期股权投资
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 38,119,876 33,949,886
合营企业(b) 1,119,517 1,825,996
联营企业(c) 3,543,593 3,558,084
42,782,986 39,333,966
减：长期股权投资减值准备 - -
42,782,986 39,333,966
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2022 年度增减变动
被投资 2021 年 追加投资 减少投资 其他 计提 2022 年 减值 本年宣告
公司名称 12 月 31 日 减值准备 12 月 31 日 准备 分配的
现金股利
1 国际物流 458,749 228,000 - - - 686,749 - 43,986
2 北三集司 1,689,786 - - - - 1,689,786 - 600,483
3 新世纪投资 978,315 - - - - 978,315 - -
4 舟山甬舟 1,844,793 557,000 - - - 2,401,793 - -
5 港铁公司 236,992 76,700 - - - 313,692 - -
6 外轮理货 41,985 - - - - 41,985 - -
7 香港明城 1,060,840 - - - - 1,060,840 - -
8 新海湾 140,000 - (140,000) - - - - -
9 乍开集团 1,276,819 82,051 - - - 1,358,870 - 150,000
10 太仓万方 1,066,535 - - - - 1,066,535 - -
11 明州码头 745,271 105,000 - - - 850,271 - -
12 梅山国际 810,000 - - - - 810,000 - 445,917
13 梅港码头 675,000 - - - - 675,000 - 54,909
14 财务公司 1,125,000 - - - - 1,125,000 - 187,823
15 太仓武港 866,763 200,000 - - - 1,066,763 - 103,229
16 国际贸易 100,000 - - - - 100,000 - -
17 舟山港务 2,707,809 - - - - 2,707,809 - 291,900
18 鼠浪湖码头 1,346,169 - - - - 1,346,169 - -
19 梅东码头 1,874,848 407,152 - - - 2,282,000 - -
20 北一集司 198,480 1,350,028 - - - 1,548,508 - 40,696
21 北仑涌和 335,420 - (335,420) - - - - -
22 宁波远洋 1,536,373 - - - - 1,536,373 - -
23 温州港 2,324,879 1,187,284 - - - 3,512,163 - -
24 嘉港控股 82,051 - (82,051) - - - - -
25 头门港港务 24,830 - (24,830) - - - - -
26 义乌港 1,196,263 - - - - 1,196,263 - -
27 镇海港埠 2,184,734 124,367 - - - 2,309,101 - 3,309
28 嘉兴港务 1,965,046 - - - - 1,965,046 - -
29 鼠浪湖物流 940,000 60,000 - - - 1,000,000 - -
30 台州港港务 20,000 1,007,354 - - - 1,027,354 - -
31 合肥派河 7,000 133,000 - - - 140,000 - 23,100
其他 4,089,136 521,161 (1,286,806) - - 3,323,491 - 180,348
33,949,886 6,039,097 (1,869,107) - - 38,119,876 - 2,125,700
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(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
2022 年度增减变动
2021 年 追加投资 减少投资 按权益法调整 其他综合收益 宣告分派的现 其他 计提减值准备 2022 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 调整 金股利 12 月 31 日
1 北仑国际码头 690,193 - (683,385) 44,420 - (51,000) - - 228 -
2 宁波实华 166,403 - (200,683) 34,280 - - - - - -
3 宁波中燃 55,191 - - 13,585 - (11,310) - - 57,466 -
4 大榭信业 147,128 - - 5,791 - (2,165) - - 150,754 -
5 上海港航 341,831 - - 16,966 2,494 - - - 361,291 -
6 台州湾港务 69,420 - (68,634) (786) - - - - - -
7 光明码头 - - - - - - - - - -
8 大榭关外码头 71,937 - (73,797) 1,860 - - - - - -
9 东南物流货柜 110,364 - - 72,010 - (48,081) - - 134,293 -
其他 173,529 299,850 (59,988) 6,084 - (3,990) - - 415,485 -
1,825,996 299,850 (1,086,487) 194,210 2,494 (116,546) - - 1,119,517 -
(c) 联营企业
2022 年度增减变动
2021 年 追加投资 减少投资 按权益法调整 其他综合收益 宣告分派的现金 其他 计提减值准备 2022 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 调整 股利 12 月 31 日
1 大榭招商 712,461 - - 141,463 - (195,971) - - 657,953 -
2 青峙化工 109,455 - - 33,974 - - - - 143,429 -
3 舟山武港 169,107 - - 590 - - - - 169,697 -
4 温州金洋 164,266 - - 4,768 - (4,768) - - 164,266 -
5 通商银行 2,242,337 - - 158,069 (38,089) (77,256) - - 2,285,061 -
其他 160,458 - (62,918) 25,647 - - - - 123,187 -
3,558,084 - (62,918) 364,511 (38,089) (277,995) - - 3,543,593 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(4) 固定资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 运输工具及其他设备 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 1,344,397 2,369,278 785,633 2,066,067 232,253 372,422 7,170,050
本年增加
－在建工程转入 237,412 498,251 56,319 266,642 29,584 36,049 1,124,257
－购置 - 132 - - 1,852 12,132 14,116
－投资性房地产转入 10,930 - - - - - 10,930
本年减少
－处置及报废 (5,877) (1,029) - (56,027) (6,304) (11,793) (81,030)
－转入上市范围内其它公司 (208,860) (1,606) - - - (3,260) (213,726)
－转入投资性房地产 (112,829) (239,489) (21,191) - - - (373,509)
2022 年 12 月 31 日 1,265,173 2,625,537 820,761 2,276,682 257,385 405,550 7,651,088
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (709,592) (1,076,247) (390,571) (1,281,357) (175,532) (257,158) (3,890,457)
本年增加
－计提 (56,751) (88,268) (35,288) (105,272) (16,192) (24,980) (326,751)
－投资性房地产转入 (2,373) - - - - - (2,373)
本年减少
－处置及报废 5,201 616 - 43,512 5,984 11,286 66,599
－转入上市范围内其它公司 96,175 582 - - - 3,130 99,887
－转入投资性房地产 57,410 78,147 18,360 - - - 153,917
2022 年 12 月 31 日 (609,930) (1,085,170) (407,499) (1,343,117) (185,740) (267,722) (3,899,178)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 655,243 1,540,367 413,262 933,565 71,645 137,828 3,751,910
2021 年 12 月 31 日 634,805 1,293,031 395,062 784,710 56,721 115,264 3,279,593
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(4) 固定资产(续)
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 3,751,910 3,279,593
固定资产清理 - -
3,751,910 3,279,593
(a) 2022 年度，固定资产计提的折旧金额为人民币 326,751 千元(2021 年度：
人民币 366,546 千元)。
(b) 2022 年度，计入营业成本和管理费用的折旧费用分别为：人民币 268,174
千元和人民币 58,577 千元(2021 年度：人民币 331,770 千元和人民币
34,776 千元)。
(c) 2022 年度，增加的原价中包括由在建工程转入固定资产的原价为人民币
1,124,257 千元(2021 年度：人民币 161,143 千元)。
(d) 于 2022 年 12 月 31 日，净值约为人民币 23,547 千元(原价人民币 45,609
千元)(2021 年 12 月 31 日：净值约为人民币 38,102 千元(原价人民币
68,219 千元))的房屋、建筑物尚在办理权证过程中，管理层认为获取相关权
证并无实质障碍。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司认为固定资产不存在
减值迹象，故无需计提减值准备。
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(5) 无形资产
土地使用权/海域使用权 软件及其他 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 3,291,277 240,293 3,531,570
本年增加
购置 - 1,128 1,128
在建工程转入 - 33,756 33,756
本年减少
处置 (7,129) (1,351) (8,480)
转入投资性房地产 (1,213,250) - (1,213,250)
2022 年 12 月 31 日 2,070,898 273,826 2,344,724
累计摊销
2021 年 12 月 31 日 (889,762) (134,779) (1,024,541)
本年增加
计提 (91,527) (33,727) (125,254)
本年减少
处置 2,120 1,352 3,472
转入投资性房地产 377,162 - 377,162
2022 年 12 月 31 日 (602,007) (167,154) (769,161)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 1,468,891 106,672 1,575,563
2021 年 12 月 31 日 2,401,515 105,514 2,507,029
(a) 2022 年度，无形资产的摊销金额为人民币 125,254 千元(2021 年度：人民币
99,817 千元)。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日无尚未取得土地使用权证的土地使用权(2021 年 12 月
31 日：无)。
(c) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司认为无形资产不存在
减值迹象，故无需计提减值准备。
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(6) 其他应付款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付借款利息 2,615 10,820
物流补贴款 21,714 92,911
保证金 56,636 51,535
应付子公司往来款 209,849 39,855
补偿款 - 10,086
应付工程款 93,309 8,118
押金 5,202 8,495
股权转让款 20,000 -
其他 23,243 36,670
432,568 258,490
(7) 营业收入和营业成本
2022 年度 2021 年度
主营业务收入(a) 2,762,105 3,388,295
其他业务收入(b) 165,470 208,581
2,927,575 3,596,876
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(7) 营业收入和营业成本(续)
2022 年度 2021 年度
主营业务成本(a) 1,520,381 1,957,333
其他业务成本(b) 25,510 85,935
1,545,891 2,043,268
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入
2022 年度 2021 年度
集装箱装卸及相关业务 1,237,480 1,103,085
铁矿石装卸及相关业务 1,031,588 1,033,627
原油装卸及相关业务 - 416,193
其他货物装卸及相关业务 140,231 618,881
综合物流及代理服务 352,806 216,509
2,762,105 3,388,295
主营业务成本
2022 年度 2021 年度
集装箱装卸及相关业务 708,406 629,952
铁矿石装卸及相关业务 689,170 694,908
原油装卸及相关业务 - 291,999
其他货物装卸及相关业务 94,881 335,563
综合物流及代理服务 27,924 4,911
1,520,381 1,957,333
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(7) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入
2022 年度 2021 年度
提供水电及劳务收入 160,506 203,445
其他 4,964 5,136
165,470 208,581
其他业务成本
2022 年度 2021 年度
提供水电及劳务支出 25,510 84,994
其他 - 941
25,510 85,935
(8) 投资收益
2022 年度 2021 年度
成本法核算的长期股权投资收益 2,125,700 1,576,098
权益法核算的长期股权投资收益 558,721 557,184
长期股权投资处置收益 73,001 74,647
处置其他非流动金融资产产生的损失 - (60)
其他非流动金融资产在持有期间取得的
投资收益 - 4,436
委托贷款利息收益 65,923 73,740
2,823,345 2,286,045
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2022 年度 2021 年度
净利润 3,124,596 2,630,957
加/(减)：信用减值损失转回 (1,166) (2,087)
投资性房地产折旧 5,373 27,987
固定资产折旧(附注十六(4)(a)) 326,751 366,546
无形资产摊销(附注十六(5)(a)) 125,254 99,817
长期待摊费用摊销 9,059 8,399
使用权资产摊销 20,267 21,028
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的(收益)/损失 (867) 48,302
财务费用 212,132 232,885
投资收益(附注十六(8)) (2,823,345) (2,286,045)
存货的减少 819 5,747
递延所得税资产的增加 (252) (78)
递延所得税负债的增加 8,188 10,930
经营性应收项目的(减少)/增加 (255,483) 215,167
经营性应付项目的减少增加/(减少) 85,206 (25,948)
经营活动产生的现金流量净额 836,532 1,353,607
(b) 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动：
2022 年度 2021 年度
以银行承兑汇票支付服务采购款 289,447 117,528
当期新增的使用权资产 49,960 85,431
339,407 202,959
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2022 年度 2021 年度
现金及现金等价物的年末余额 13,148,923 5,966,729
减：现金及现金等价物的年初余额 (5,966,729) (6,436,543)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 7,182,194 (469,814)
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2022 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2022 年度 2021 年度
政府补助 349,951 494,240
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费 9,691 5,785
非同一控制下企业合并收益 - 418
处置交易性金融资产取得的收益 31,801 5,787
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 2,133 -
处置其他非流动金融资产产生的收益 - 11
持有其他非流动金融资产公允价值变动损益 (923) 501
持有交易性金融资产公允价值变动损益 (19,201) 10,851
处置非流动资产净收益 228,964 108,657
单独进行减值测试的应收款项坏账准备冲回 11,094 68,064
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益 - 30,347
除上述各项之外的其他营业外收支净额 16,048 5,683
合计 629,558 730,344
所得税影响额 (162,421) (172,161)
少数股东权益影响额(税后) (10,308) (11,840)
456,829 546,343
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号－非经常性损益》【2008】的规定，非经常性损益是指与公司正
常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和
偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交
易和事项产生的损益。
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2022 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
2022 年度 2021 年度
归属于公司普通股股东的净利润 7.11% 8.04%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.34% 7.03%
每股收益
基本每股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元)
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.25 0.27 0.25 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.23 0.24 0.23 0.24
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