公司代码：601019                                                 公司简称：山东出版


                         山东出版传媒股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

山东出版传媒股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



一. 重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。



二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否
2.   财务报告内部控制评价结论
     √有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。




3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
 □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
 □适用 √不适用


     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
 √是 □否


 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
 √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
 (一). 内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
 1. 纳入评价范围的主要单位包括：山东出版传媒股份有限公司本部、山东人民出版社有限公司、山
东文艺出版社有限公司、山东教育出版社有限公司、山东科学技术出版社有限公司、明天出版社有限公
司、山东齐鲁书社出版有限公司、山东美术出版社有限公司、山东友谊出版社有限公司、山东画报社有
限公司、山东画报出版社有限公司、山东电子音像出版社有限公司、山东数字出版传媒有限公司、山东
新华书店集团有限公司（包括本部、批销中心及部分分公司)、山东省印刷物资有限公司、山东省出版
对外贸易有限公司、山东新华印务有限公司、山东东方教育科技有限公司、山东出版新铧教育咨询有限
公司。


2.   纳入评价范围的单位占比：
                                指标                                       占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               99.76
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       99.99


     3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
     组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部监督、资金活动、内部信息传递、存
货管理、销售业务、采购业务、出版与发行管理、财务报告以及合同管理等。
    4. 重点关注的高风险领域主要包括：
    组织结构风险、发展战略风险、人力资源风险、销售管理风险、资金管理风险、合同管理风险、财
务报告风险、资产管理风险等。
    5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是
否存在重大遗漏
    □是 √否
    6. 是否存在法定豁免
     □是 √否


    7. 其他说明事项
    无。
    (二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法规定的程序，组织开展内部控制评价工作。
    1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
     □是 √否


     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
    2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   指标名称            重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
                   营业收入总额：           营业收入总额：          营业收入总额：
财务报表的潜在     ≥ 0.5% 或               ≥ 0.25% 且＜0.5% 或    ＜0.25% 或
错报总额           利润总额：               利润总额：              利润总额：
                   ≥ 5%                    ≥2.5% 且<5%            ＜2.5%
    说明:
    无。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷性质                                          定性标准
重大缺陷           内部控制中存在的，可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个
                   或多个内部控制缺陷的组合。具体体现在以下方面：
                   （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
                   （2）公司更正已公布的财务报告；
                  （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
                  发现该错报；
                  （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
                  （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷          是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
                  能导致企业偏离控制目标。具体就是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、
                  但足以引起企业财务报告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。
一般缺陷          除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
     说明：
     无。
3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
                                               营业收入总额：
直接财产            营业收入总额：≥ 0.5%   ≥ 0.25% 且＜0.5%         营业收入总额：＜0.25%
损失金额（RMB）     利润总额：≥ 5%            利润总额：             利润总额：＜2.5%
                                            ≥ 2.5% 且<5%
     说明：
     无。
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
                  是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。具体到非财务
                  报告内部控制上，就是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正企
                  业财务报表以外的经营管理控制目标实现的一个或多个控制缺陷的组合。具体体现
                  在以下方面：
                  （1）缺乏民主决策程序或违反决策程序，导致重大决策失误；
重大缺陷          （2）严重违反法规，导致政府的重大诉讼，或导致监管机构的调查、责令停业整
                  顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员；
                  （3）董事、监事和高层管理人员流失严重；
                  （4）公司被媒体频频曝光重大负面新闻，难以恢复声誉；
                  （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
                  （6）公司未对安全生产实施管理，造成重大人员伤亡的安全责任事故。
重要缺陷          是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
                 能导致企业偏离控制目标。具体就是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、
                 但足以引起企业管理人员、监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。
一般缺陷         除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
   说明：
   无。
   (三).    内部控制缺陷认定及整改情况
    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    1.1.    重大缺陷
   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
   □是 √否
   1.2.     重要缺陷
   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否
   1.3.     一般缺陷
   针对发现的一般缺陷，公司制定了相应的整改措施并推进落实整改。
    1.4.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部
控制重大缺陷
   □是 √否
    1.5.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部
控制重要缺陷
   □是 √否
   2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    2.1.    重大缺陷
   报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
   2.2.     重要缺陷
   报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否
   2.3.     一般缺陷
   针对发现的一般缺陷，公司制定了相应的整改措施并推进落实整改。
    2.4.    经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内
部控制重大缺陷
   □是 √否
    2.5.   经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内
部控制重要缺陷
   □是 √否

   四. 其他内部控制相关重大事项说明
    1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
   □适用 √不适用
   2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
   √适用 □不适用
   我们注意到，公司内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随
着情况的变化及时加以调整。2022 年公司将继续完善内部控制体系，强化内部控制体系的执行和监督
检查，促进公司健康、可持续发展。
   3. 其他重大事项说明
   □适用 √不适用




                                                         董事长（已经董事会授权）：张志华
                                                                山东出版传媒股份有限公司

                                                                            2022年4月7日