山东玉龙黄金股份有限公司
2022 年度内部控制审计报告
                        内部控制审计报告


                                         （2023）京会兴内审字第 60000001 号



山东玉龙黄金股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了山东玉龙黄金股份有限公司(以下简称“贵公司”或“公司”)2022 年 12

月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公

司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，贵公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》相关

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规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。




北京兴华会计师事务所            中国注册会计师：1
  （特殊普通合伙）（盖章）




  中国北京                      中国注册会计师：2
2023 年 4 月 21 日




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