2019 年半年度报告
公司代码：601069 公司简称：西部黄金
西部黄金股份有限公司
2019 年半年度报告
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2019 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张国华、主管会计工作负责人孙建华及会计机构负责人（会计主管人
员）唐方声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险，请查阅“第四节 经营情况讨论
与分析”中关于“二、其他披露事项”中“（二）可能面对的风险”部分内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节 经营情况的讨论与分析 ....................................................................................9
第五节 重要事项 .........................................................................................................16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ..........................................................................32
第七节 优先股相关情况 ..............................................................................................35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................35
第九节 公司债券相关情况 ..........................................................................................36
第十节 财务报告 ..........................................................................................................36
第十一节 备查文件目录 ..............................................................................................198
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、西部黄 指 西部黄金股份有限公司
金
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
新疆有色 指 新疆有色金属工业（集团）有限责任公司
哈图金矿 指 西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司
哈密金矿 指 西部黄金哈密金矿有限责任公司
伊犁公司 指 西部黄金伊犁有限责任公司
天山星 指 乌鲁木齐天山星贵金属冶炼有限公司
矿贸公司 指 西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司
科技公司 指 西部黄金（克拉玛依）矿业科技有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 西部黄金股份有限公司
公司的中文简称 西部黄金
公司的外文名称 Western Region Gold Co.,Ltd
公司的法定代表人 张国华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙建华 魏彬
联系地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市经济 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市经济
技术开发区融合南路501号 技术开发区融合南路501号
电话 0991-3771795 0991-3771795
传真 0991-3705167 0991-3705167
电子信箱 wrgold@w-r-g.cn wrgold@w-r-g.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
公司注册地址的邮政编码 830023
公司办公地址 新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
公司办公地址的邮政编码 830023
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公司网址 w-r-g.cn
电子信箱 wrgold@w-r-g.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西部黄金 601069 无
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
公 司 聘 请 的 会 名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
计师事务所（境 办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 楼 1003 室
内） 签字会计师姓名 胡斌、管成娟
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 1,355,801,817.80 409,795,798.99 230.85
归属于上市公司股东的净利润 137,247.90 -14,385,913.86
归属于上市公司股东的扣除非 8,977,283.95 -16,719,988.11
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -255,292,121.98 -42,548,079.84
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,672,882,847.28 1,681,159,911.55 -0.49
总资产 2,776,144,941.59 2,673,941,017.74 3.82
期末总股本 636,000,000.00 636,000,000.00 0.00
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公司本期营业收入增加的主要原因是公司外购金和自产金的销量较上年同期增
加（其中：外购金销量较上年同期增加 2812.78 千克），同时销售价格较上年同期上
涨，上述原因致使营业收入较上年同期大幅增长。
归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润较上年增加的主要原因是：主要产品标准金销售量较上年同期增加，销售价格较
上年同期上涨，致使净利润增加。
经营活动产生的现金流量净额较上年减少主要原因是公司 6 月末采购合质金一批，
在 7 月份加工冶炼，生产出标准金并实现销售,该原因致使经营活动产生的现金流量
净额较上年同期减少。
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0002 -0.0226
稀释每股收益（元／股） 0.0002 -0.0226
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.0141 -0.0263
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.01 -0.86
扣除非经常性损益后的加权平均净 0.53 -1.00
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -5,262.04
越权审批，或无正式批准
文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补 1,339,460.20
助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定
额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融
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企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企
业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产
的损益
因不可抗力因素，如遭受
自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职
工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易
产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生
的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关
的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相 -10,014,593.06
关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产
生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收
款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后
续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、
法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益
的影响
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受托经营取得的托管费收
入
除上述各项之外的其他营 986.84
业外收入和支出
其他符合非经常性损益定
义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -160,627.99
合计 -8,840,036.05
说明:公司外购金的加工量较以前年度大幅增长，为保证外购金加工利润,规避价格波
动风险，公司进行了黄金套期保值操作。本报告期内，公司外购合质金套期保值对冲
现货后实现盈利。
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
公司为目前西北地区最大的现代化黄金采选冶企业，拥有哈图金矿、伊犁公司所
属阿希金矿和哈密金矿等主要黄金生产矿山，以及具有上海黄金交易所认证的黄金精
炼企业——乌鲁木齐天山星贵金属冶炼有限公司。公司主营业务为黄金采选及冶炼，
同时从事铁矿采选以及铬矿石的开采。公司主要产品包括黄金、铁精粉及铬矿石，其
中黄金是公司最主要的产品和最主要收入来源。公司自成立以来，主营业务与主要产
品未发生重大变化。
（二）经营模式
黄金作为一种特殊商品，其经营模式显示出有别于其他行业的特殊性。在行业准
入方面，我国对于黄金生产企业采取准入控制，开采黄金矿产需依法取得《采矿许可
证》、《开采黄金矿产批准书》、《安全生产许可证》等证照。黄金生产企业在取得
上述证照并满足各项生产销售条件的情况下从事生产，根据自身的生产能力和资源情
况，以及市场的供求情况安排生产和销售。在产品销售方面，2002 年上海黄金交易所
成立后，黄金生产企业绝大部分产品均以标准金形式在上海黄金交易所销售，交易对
手方具有不确定性。标准金现货交易在上海黄金交易所内通过集中竞价方式进行交易，
实行价格优先、时间优先撮合成交。会员可自行选择通过现场或远程方式进行交易。
在上海黄金交易所销售黄金回收资金的速度快且有保障。公司为上海黄金交易所会员
单位，黄金产品均在上海黄金交易所销售。
（三）行业情况说明
近十年来，我国黄金查明资源储量在逐年扣除消耗量的基础上，增长幅度明显放
缓。从全球角度来看，黄金供应量的增速进一步放缓，中国黄金矿企的产量下滑,主
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要产金国产量增减互现，全球黄金矿业内的微妙平衡。新项目投入试生产带来产量的
提升，但储量枯竭矿山的关闭停产又形成抵消。就国内形势来说，监管压力的增大导
致黄金矿企减产。在如此严峻的形势之下，公司抓紧机遇，积极改革，响应国家政策，
深入推进国有企业综合改革，致力于打造治理结构科学完善、经营机制灵活高效、创
新能力和市场竞争力显著提升的国有企业。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司具有的完整产业链优势、管理优势、技术优势和人才优势未发生
重大变化。
1、公司黄金产量优势。西部黄金位列全国黄金矿产金十大企业。
2、企业政策优势。公司作为“双百企业”，积极推进“双百行动”综合改革工
作。
3、公司区域经济优势。公司位于新疆维吾尔自治区首府乌鲁木齐市，为国家“一
带一路”战略核心区。国家“一带一路”战略的实施必将推动新疆区域经济实现更快
更大的发展，将更加有利于公司获得更多机会参与、分享由此带来的发展机遇，加快
公司产业结构调整和升级。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2019 年上半年，公司生产经营状况持续好转，各项工作不断进步，主要生产经营
指标较上年同期均有所提高。由于外购金业务量增加，黄金销量和工业产值都实现了
较大幅度的增长。
（一）上半年生产经营任务顺利完成。上半年营业收入 13.5 亿元，较上年同期
增加 9.1 亿元，较好的完成了上半年生产经营计划。
（二）安全环保形势持续稳定。持续扎实开展安全标准化班组、安全文化、双重
预防机制建设及隐患排查和治理等工作，不断加强环保治理，积极推进绿色矿山建设，
安全环保工作各项指标均控制在考核范围内，对生产经营影响程度较去年大为降低。
（三）主要工作稳步推进。继续加强资源增储工作，认真落实地质勘探工作计划，
积极推进资源整合项目；技术革新、对标管理工作持续加强；环保提金剂生产稳定；
“双百行动”深化改革工作积极稳妥推进；黄金珠宝品牌形象继续提升；信息化建设
工作顺利推进；“一企帮一村”工作措施到位，责任到人；不断完善公司治理结构，
加强公司规范运作。
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（四）企业形象进一步提升。积极参与中国黄金协会主导的争取黄金企业有关环
保权益的重大工作，参加有关重要座谈会，谈想法，提建议，在行业内发出更多西部
黄金声音和主张。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,355,801,817.80 409,795,798.99 230.85
营业成本 1,228,988,516.74 324,063,981.97 279.24
销售费用 4,783,464.79 3,272,395.97 46.18
管理费用 74,090,423.53 71,514,496.06 3.60
财务费用 15,534,629.85 11,242,700.53 38.18
研发费用 696,765.34 3,152,360.34 -77.90
经营活动产生的现金流量 -255,292,121.98 -42,548,079.84
净额
投资活动产生的现金流量 -60,165,563.94 -24,184,398.62
净额
筹资活动产生的现金流量 128,613,215.69 84,729,794.35 51.79
净额
营业收入变动原因说明:公司外购金和自产金的销量较上年同期增加（其中：外购金销
量较上年同期增加 2812.78 千克），同时销售价格较上年同期上涨，上述原因致使营
业收入较上年同期大幅增长。
营业成本变动原因说明:公司外购金和自产金的销量较上年同期增加（其中：外购金销
量较上年同期增加 2812.78 千克），致使营业成本较上年同期大幅增长。
销售费用变动原因说明:公司销售业务量较上年同期增长，造成销售费用增加。
管理费用变动原因说明:公司资产摊销、技术服务和咨询费较上年同期增加。
财务费用变动原因说明:公司业务量较上年同期增长，贷款金额增加，造成财务费用增
加。
研发费用变动原因说明:公司本期研发支出减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司 6 月末采购合质金一批，在 7 月份
加工冶炼，生产出标准金并实现销售,该原因致使经营活动产生的现金流量净额较上
年同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:子公司建设项目支出增加及黄金期货业
务投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司因业务量增长，借款金额增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上期期
项 末金额
末数占 末数占
目 较上期
本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
名 期末变
的比例 的比例
称 动比例
（%） （%）
（%）
货 158,116,987.78 5.70 354,563,204.22 13.26 -55.41 本期采购原料
币 增加所致。
资
金
交 14,124,624.00 0.51 3,358,485.00 0.13 320.57 本 期 衍 生 金
易 融资产黄金
性 期货投资增
金 加所致。
融
资
产
应 1,050,000.00 0.04 2,483,857.16 0.09 -57.73 本 期 汇 票 到
收 期收回资金
票 所致。
据
应 42,602,213.45 1.53 5,527,854.48 0.21 670.68 黄 金 销 售 交
收 易所划款时
账 间差异造成。
款
预 96,918,407.66 3.49 44,705,899.70 1.67 116.79 本 期 预 付 金
付 精矿货款增
款 加所致。
项
其 5,567,603.18 0.20 2,383,740.33 0.09 133.57 应 收 往 来 款
他 项增加所致。
应
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收
款
存 622,522,437.43 22.42 405,789,948.70 15.18 53.41 合质金库存增
货 加所致。
在 198,599,809.88 7.15 294,246,544.35 11.00 -32.51 本期在建工程
建 转固定资产所
致。
工
程
短 690,000,000.00 24.85 269,000,000.00 10.06 156.51 本 期 银 行 借
期 款增加所致。
借
款
交 56,273,972.15 2.03 329,239,851.80 12.31 -82.91 本 期 黄 金 租
易 赁业务取得
性 资金减少所
金 致。
融
负
债
预 1,509,883.98 0.05 2,377,131.77 0.09 -36.48 本 期 发 出 预
收 收款货物，致
款 使预收款项
项 减少。
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项 目 期末数 期初数
环境恢复治理保证金 9,653,639.51 19,725,385.72
票据保证金 470,000.00 0
合 计 10,123,639.51 19,725,385.72
3. 其他说明
□适用 √不适用
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末公允价值 期初公允价值
以公允价值计量且其变动计入当 14,124,624.00 3,358,485.00
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 14,124,624.00 3,358,485.00
其他
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 14,124,624.00 3,358,485.00
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
本公
公司 司持
经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
名称 股比
例
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黄金、铬矿石采选；道路普
通货物运输；黄金冶炼及深
加工；黄金产品、铬矿石、
哈图 水泥销售；铁合金、耐火材 11,000.0 95,082.1 58,477.3
100% 775.64
金矿 料生产与销售；农业开发。 0 5 4
（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展
经营活动）
黄金采选、冶炼，快餐服务、
进出口贸易及边境小额贸
易、黄金矿产品销售、百货
伊犁 11,000.0 113,303. 85,885.0 1,357.0
零售；硫酸生产及销售,道 100%
公司 0 42 1 8
路普通货物运输。（依法须
经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
黄金、铁矿的开采、选矿、
冶炼、销售；铁矿石深加工。
哈密 24,356.4
（依法须经批准的项目，经 3,600.00 100% 9,582.07 -643.47
金矿 3
相关部门批准后方可开展
经营活动）
贵金属回收、冶炼、加工、
销售和检测，金、银及其他
贵金属，精矿产品，矿产品，
选矿药剂，采选冶设备及配
天山
件的销售；金、银、珠宝、 35,808.7
星公 3,250.00 100% 107.61 106.96
玉石、工艺品的设计、加工 5
司
和销售;贵金属投资、回购
与托管业务。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
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(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1.政策风险
公司的业务遵守国家对行业的相关法律、法规及政策。若国家相关产业政策对矿
产开发的行业标准和相关政策作出更加严格的规定，将会给公司的业务产生一定的影
响。
2.黄金价格波动风险
黄金产品是公司最主要的收入和利润来源，黄金价格的波动将会对公司的经营业
绩和盈利稳定性产生显著的影响。受世界经济、政治、需求等因素的影响，黄金价格
的不确定性在加剧，黄金价格的波动将导致公司的经营业绩存在不确定性。
主要产品金价格波动将显著影响公司年度利润目标的实现。公司应充分发挥技术
和管理优势，进一步加强精细化管理，加强生产及采购成本费用控制，实现稳健经营。
3.资源储量、探矿以及资源开发风险
公司资源储量规模小，探矿增储压力大，影响公司规模扩张。应进一步加大地质
勘探力度，加大"就矿找矿、深部探矿"力度，多渠道拓展资源储量，合理并购矿山，
努力实现探矿增储工作新突破。
为使资源得到充分利用，国家有关部门划定了各矿山的勘探开采范围，公司未来
勘探开采范围的扩大亦受到此政策的限制，对公司寻找后备资源形成了一定制约。公
司欲寻找后备资源，关键在于新资源及潜在资源的勘探开发，由于勘探获取资源储量
可能产生较大开支，初期的勘探是否能获得有价值的资源储量具有不确定性。若公司
不能通过勘探增加本公司现有矿区的资源储量，则未来的业务发展可能会受到不利影
响。
此外，国家对矿山生产企业权证办理的管控和审批程序越来越严格，若在矿权审
批过程中出现延滞现象，则会影响到公司的黄金产量和经营业绩。
4.矿山安全风险
矿业属于安全风险较高的行业，若发生安全事故，将会造成人员伤亡或财产损失，
直接影响公司黄金产量、利润及企业形象等。公司将一如既往的严格抓好日常安全生
产管理，推进安全生产标准化体系建设，加大安全投入，强化安全培训，提高安全水
平，防范各类安全生产事故的发生。
5.环保风险
黄金生产主要是采矿、选矿和冶炼过程，伴随着大量废弃物，需按国家产业政策
和环保政策进行有效治理。若环保措施出现问题，废弃物中的有害物质将会对矿区及
周边环境造成污染。目前国家对企业安全绿色生产要求上升到前所未有的高度，安全
环保对企业的硬性约束不断增强，随着环保治理成本和投入不断增加，公司的经营成
本将面临进一步上升的风险。
公司始终把安全环保摆在重中之重的位置，高度重视并持续改进环境保护工作，
努力提高全员安全环保意识。按照国家的要求，加强环境风险管理，进一步提高环保
与节能减排降耗的技术水平，通过精细化操作提高单位能耗利用效率，确保达标排放。
切实做好环境保护、生态修复，大力发展绿色矿山建设。
公司将继续深入推进节能减排和清洁化生产，投资足额资金进行环保新工艺、新
技术、新设备的应用和环境治理，力争将环保成本控制在合理的范围。
6.原材料供应风险
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2019 年半年度报告
公司生产所需的主要原材料是金精矿，除公司自产外，还外购金精矿。如果外购
金精矿供应不足，或者金精矿的品质和稳定性发生较大变化，可能对公司正常生产造
成一定影响。
7.信息披露带来的风险。
当前，证监会和上交所对上市公司的监管愈发严格，信息披露不及时、不充分都
有可能带来经济处罚、期限内禁止再融资等风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披
会议届次 召开日期
索引 露日期
2018 年年度股东大 2019 年 4 月 9 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2019 年 4 月 10
会 日 （http://www.sse.com.cn） 日
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 不适用
每 10 股派息数(元)（含税） 不适用
每 10 股转增数（股） 不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2019 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承 是 是 如未 如
承 承 诺 否 否 能及 未
承
诺 诺 承诺 时 有 及 时履 能
诺
背 类 内容 间 履 时 行应 及
方
景 型 及 行 严 说明 时
期 期 格 未完 履
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2019 年半年度报告
限 限 履 成履 行
行 行的 应
具体 说
原因 明
下
一
步
计
划
与 股 新 自西部黄金首次公开发行股票上市之日起 36 股 是 是
股 份 疆 个月内，新疆有色不转让或者委托他人管理其 票
改 限 有 直接或间接持有的西部黄金首次公开发行股 上
相 售 色 票前已发行的股份，也不由西部黄金回购该部 市
关 分股份。西部黄金上市后 6 个月内，如西部黄 之
的 金股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行 日
承 价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价， 起
诺 新疆有色持有西部黄金股票的锁定期限自动 三
延长 6 个月。新疆有色所持西部黄金股份在锁 十
定期满后，新疆有色减持所持有西部黄金股份 六
应符合相关法律法规及证券交易所的要求。新 个
疆有色在减持所持有的西部黄金股份前，应提 月
前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的 或
规则及时、准确、完整地履行信息披露义务。 者
新疆有色所持西部黄金股份在锁定期满后两 四
年内，若无不可抗力原因或国有资产监督管理 十
机构要求，则每年减持的股份总数不超过前一 二
年度末新疆有色持有西部黄金股份总数的 个
10%，减持价格不低于西部黄金首次公开发行 月
股票发行价。（上述发行价指西部黄金首次公
开发行股票的发行价格，如果西部黄金上市后
发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除
息事项的，则按照证券交易所的有关规定作相
应除权除息处理。）
其 西 公司股票上市后三年内，当股价低于最近一期 股 是 是
他 部 经审计每股净资产（每股净资产=合并财务报 票
黄 表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷ 上
金 公司股份总数，下同）的 120%时，公司应当在 市
10 个工作日内召开投资者见面会，与投资者 后
就上市公司经营状况、财务指标、发展战略进 三
行深入沟通；公司股票上市后三年内，当连续 年
20 个交易日收盘价均低于最近一期经审计每 内
股净资产时（第 20 个交易日构成“触发稳定
股价措施日”），公司应当在 3 个交易日内召
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2019 年半年度报告
开董事会讨论稳定股价方案，并提交股东大会
审议。
其 新 西部黄金股票挂牌上市之日起三年内，一旦出 股 是 是
他 疆 现连续 20 个交易日西部黄金股票收盘价均低 票
有 于其最近一期经审计的每股净资产（每股净资 上
色 产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东 市
权益合计数÷公司股份总数）情形时，新疆有 后
色将依据法律、法规及公司章程的规定，不影 三
响西部黄金上市条件的前提下实施以下具体 年
股价稳定措施：（1）在启动股价稳定措施的 内
前提条件满足时，新疆有色将以增持西部黄金
股份的方式稳定股价。新疆有色将在有关股价
稳定措施启动条件成熟后 3 个交易日内提出增
持西部黄金股份的方案（包括拟增持股份的金
额、数量、期间等），新疆有色将在西部黄金
股东大会审议通过稳定股价具体方案及获得
国有资产监督管理机构批准后的 5 个交易日
内，根据西部黄金股东大会审议通过并获得国
有资产监督管理机构批准的稳定股价具体方
案中确定的增持金额、数量及期间，通过交易
所集中竞价交易的方式增持西部黄金股票。
（2）新疆有色增持西部黄金股份的价格不超
过西部黄金最近一期经审计的每股净资产。若
某一会计年度内西部黄金股价多次触发上述
需采取股价稳定措施条件的（不包括新疆有色
实施稳定股价措施期间及自实施完毕当次稳
定股价措施并由西部黄金公告日后开始计算
的连续 20 个交易日股票收盘价仍低于上一个
会计年度末经审计的每股净资产的情形），新
疆有色将继续按照上述稳定股价预案执行，但
应遵循以下原则：1）单次用于增持股份的资
金金额不低于人民币 1,000 万元；和 2）单次
或连续 12 个月新疆有色增持西部黄金股份的
数量不超过西部黄金总股本的 2%。超过上述标
准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实
施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措
施的情形时，新疆有色将继续按照上述原则执
行稳定股价预案。（3）如西部黄金在上述需
启动股价稳定措施的条件触发后启动了股价
稳定措施，新疆有色将首先启动上述增持行为
稳定股价。
其 西 公司首次公开发行股票招股说明书若存在虚 长 是 是
他 部 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本 期
黄 公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、
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2019 年半年度报告
金 实质影响的，本公司将在证券监管部门或司法
机关等有权机关对上述事实作出认定或处罚
决定后十个工作日内召开董事会，制定股份回
购方案并提交股东大会审议批准，并于股东大
会审议通过后六个月内依法回购首次公开发
行的全部新股，回购价格不低于回购时股票的
二级市场价格，且不低于股票发行价格加股票
发行时至回购时的同期银行活期存款利息，或
有权机关认可的其他价格。上述股票发行价格
指公司首次公开发行股票的发行价格，如果公
司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本
等除权除息事项的，则按照证券交易所的有关
规定作相应除权除息处理。公司首次公开发行
股票招股说明书若存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受
损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。赔偿
金额依据公司与投资者协商确定的金额，或证
券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额
确定。
其 新 西部黄金首次公开发行股票招股说明书若存 长 是 是
他 疆 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判 期
有 断西部黄金是否符合法律规定的发行条件构
色 成重大、实质影响的，新疆有色将在证券监管
部门或司法机关等有权机关对上述事实作出
认定或处罚决定后且取得国有资产监督管理
机构的批准后六个月内依法购回已转让的原
限售股份，回购价格不低于回购时股票的二级
市场价格，且不低于股票发行价格加股票发行
时至回购时的同期银行活期存款利息，或有权
机关认可的其他价格。上述股票发行价格指西
部黄金首次公开发行股票的发行价格，如果西
部黄金上市后发生派息、送股、资本公积转增
股本等除权除息事项的，则按照证券交易所的
有关规定作相应除权除息处理。致使投资者在
证券交易中遭受损失的，新疆有色将依法赔偿
投资者损失。若新疆有色未依法予以赔偿，自
上述赔偿责任成立之日后第三十一日至新疆
有色依法赔偿损失的相关承诺履行完毕，新疆
有色将不得领取在上述期间所获得的西部黄
金的分红；如果因未履行相关承诺事项而获得
收益的，所获收益归西部黄金所有，并在获得
收益的七个工作日内将所获收益支付给西部
黄金指定账户。
其 西 公司将严格履行就首次公开发行股票并上市 长 是 是
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2019 年半年度报告
他 部 所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会及 期
黄 投资者监督。（一）如公司非因不可抗力原因
金 导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承
诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规
定履行相关审批程序）并接受如下约束措施，
直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施
完毕：1、在股东大会及中国证监会指定的披
露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股
东和社会公众投资者道歉；2、不得进行再融
资；3、对公司该等未履行承诺的行为负有个
人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停
发薪酬或津贴；4、不得批准未履行承诺的董
事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但
可以进行职务变更；5、给投资者造成损失的，
本公司将向投资者依法承担赔偿责任。（二）
如公司因不可抗力原因导致未能履行公开承
诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法
律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）
并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕
或相应补救措施实施完毕：1、在股东大会及
中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履
行的具体原因并向股东和社会公众投资者道
歉；2、尽快研究将投资者利益损失降低到最
小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能
地保护公司投资者利益。
其 新 同意公司首次公开发行股票并上市当年及其 上 是 是
他 疆 后两年的股利分配计划，并承诺在未来审议公 市
有 司上市当年及其后两年的利润分配议案时参 当
色 加股东大会并投赞成票，确保公司若无重大资 年
金支出安排则每年以现金方式分配的利润应 及
不少于当年合并报表口径下实现的归属于母 其
公司股东的可供分配利润的百分之三十，且三 后
个会计年度以现金方式累计分配的利润不少 两
于该三年实现的年均可分配利润的 30%。 年
其 新 若因西部黄金及其子公司应政府主管部门要 长 是 是
他 疆 求或决定补缴任何社会保险和住房公积金，或 期
有 因欠缴社会保险和住房公积金受到任何处罚 有
色 或损失，新疆有色愿意对西部黄金及其子公司 效
因补缴或受处罚而产生的经济损失予以全额
补偿。
解 新 1、新疆有色作为西部黄金的控股股东，为保 长 是 是
决 疆 护西部黄金及其中小股东利益，新疆有色保证 期
同 有 自身及控制下的其他企业（以下简称“附属企 有
业 色 业”）目前没有、将来也不从事与西部黄金主 效
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2019 年半年度报告
竞 营业务相同或相似的生产经营活动，也不通过
争 投资、收购、兼并其他公司等方式从事和西部
黄金主营业务相同或类似的业务；2、凡新疆
有色及其附属企业有任何商业机会可从事、参
与或入股任何可能与西部黄金及其子公司主
营业务构成直接竞争的业务，新疆有色及其附
属企业须将上述新商业机会无偿转让予西部
黄金及其子公司。凡新疆有色及其附属企业出
现和西部黄金及其子公司主营业务构成直接
竞争的业务，该部分业务收益无偿转让予西部
黄金，并且新疆有色及其附属企业承担由此给
西部黄金造成的全部损失；3、新疆有色将不
利用对西部黄金控股股东的地位谋求不正当
利益及进行任何损害西部黄金及西部黄金其
他股东利益的活动。4、新疆有色承诺，若因
违反本承诺函的上述任何条款，而导致西部黄
金遭受任何直接或者间接形成的经济损失的，
新疆有色均将予以赔偿，并妥善处置全部后续
事项。
解 新 1、新疆有色作为西部黄金的控股股东，将尽 长 是 是
决 疆 可能地减少其或其控制的其他企业或其他组 期
关 有 织、机构与西部黄金之间的关联交易。2、对 有
联 色 于无法避免或者有合理原因而发生的关联交 效
交 易，新疆有色或其控制的其他企业将根据有关
易 法律、法规和规范性文件以及西部黄金《公司
章程》、《关联交易管理办法》的规定，遵循
平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与
西部黄金签订关联交易协议，并确保关联交易
的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的
价格或收费的标准，以维护西部黄金及其其他
股东的利益。3、新疆有色不利用其作为西部
黄金控股股东的地位和影响，通过关联交易损
害西部黄金及其其他股东的合法权益，违规占
用或转移西部黄金资金、资产及其他资源，或
要求西部黄金违规提供担保。4、新疆有色愿
意对违反上述承诺而给西部黄金造成的经济
损失承担全部赔偿责任。
其 其 新 如果西部黄金因 2006 年 4 月 14 日签署的《关 长 是 是
他 他 疆 于齐依求Ⅱ金矿区采矿证范围内进行勘查和 期
对 有 开发的框架协议》引发任何纠纷及损失，新疆 有
公 色 有色同意承担因此给西部黄金造成的全部损 效
司 失。
中
小
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2019 年半年度报告
股
东
所
作
承
诺
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
报告期内续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、 破产重整相关事项
□适用√不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
√适用□不适用
（一）哈密金矿于 2019 年 2 月 6 日收到哈密市安全生产监督管理局出具的《行
政处罚决定书》【（哈市）安监罚〔2019〕FM01 号】，给予哈密金矿罚款三万元的行
政处罚。
1.处罚详情：哈密金矿罐笼井四中段井口安全门未关闭的联锁失效。
2.事后解决措施：金窝子金矿对井下各中段马头门安全门联锁装置更换，定期检
查和维护。
（二）伊犁公司于 2019 年 3 月 4 日收到伊宁县公安局出具的《行政处罚决定书》
【伊县公（治）行罚决字〔2019〕185 号】,给予伊犁公司罚款三万元的行政处罚。
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2019 年半年度报告
1.处罚详情：伊犁公司购买的易制爆危险化学品在新疆危爆物品治安监控平台中
未进行入库信息操作及日常使用出库信息操作，存在未如实记录易制爆危险化学品—
—锌粉数量、流向的违法事实。
2.事后解决措施：责令责任部门认真学习相关法律法规，认真梳理办理易制毒、
易制爆品及火工用品采购、入库的程序，办理流程必须入脑入心，完善相关制度，并
把相关流程上墙，确保严格执行。在办理相关业务时，必须做到在流程办理的关键节
点有提示和检查确认，用制度和程序杜绝人为错误。积极对接伊宁县公安局，将未及
时上报入库的 10 吨锌粉完成备案。
（三）伊犁公司于 2019 年 3 月 20 日收到伊宁县公安局出具的《行政处罚决定书》
【伊县公（治）行罚决字〔2019〕230 号】,给予伊犁公司责令限期整改、罚款十五万
元的行政处罚。
1.处罚详情：伊犁公司保管员因疏忽大意对民用爆炸物品手持机操作不熟练，失
误造成入库物品品种、数量不符，未按时上报入库数据。该行为构成未按规定建立民
用爆炸物品登记制度。
2.事后解决措施：加强对库管员得安全知识培训，熟练对民用爆炸物品手持机的
操作。
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务、未
履行承诺或被上交所公开谴责的情形。
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发 担
担保方 担保是 是否 是否 关
担 生日期 保 担保 担保
与上市 被担 担保 担保 担保 否已经 存在 为关 联
保 (协议 起 是否 逾期
公司的 保方 金额 到期日 类型 履行完 反担 联方 关
方 签署 始 逾期 金额
关系 毕 保 担保 系
日) 日
报告期内担保发生额合计（不包括 0
对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包 0
括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,700,000.00
报告期末对子公司担保余额合计 4,700,000.00
（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,700,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.28
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提 0
供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70% 0
的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
担保总额超过净资产50%部分的金 0
额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任 无
说明
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2019 年半年度报告
担保情况说明 西部黄金为全资子公司哈图金矿提供担保。公司于
2018年9月25日召开第三届董事会第九次会议，审议
并通过《关于为全资子公司提供担保的议案》，于2018
年9月26日发布公告《关于为全资子公司提供担保的
公告》（公告编号2018-060）。2019年1月28日，哈
图金矿与中国工商银行股份有限公司克拉玛依石油
分行签订了保证合同，西部黄金所担保的主债权为自
2019年1月28日至2019年10月28日期间，在人民币
50,000,000.00元的最高余额内，承担连带责任保证。
报告期末，公司对哈图金矿实际发生担保
4,700,000.00元，剩余担保额度45,300,000.00元。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
□适用√不适用
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
2019 年上半年，公司在狠抓企业发展和生产的同时，不忘履行国有企业的责任担
当，认真贯彻落实自治区、上级单位及企业扶贫攻坚工作部署，在扶贫攻坚工作中取
得了一定的实效。现将有关工作总结如下：
一、强化组织领导，认真扎实做好“访惠聚”驻村干部派驻工作。
为切实抓好扶贫攻坚工作，公司加强组织领导，认真学习了中央、自治区扶贫攻
坚文件精神，将扶贫攻坚、精准脱贫作为主要工作来抓，按照 “访惠聚”工作要求，
认真开展了派驻干部到南疆农村和企业驻地乡村进行“访惠聚”驻村工作。哈图金矿
2019 年选派 3 名干部在南疆驻村，选派 2 名干部在企业驻地托里县庙尔沟镇恰尕依村
驻村，1 名干部参与支教活动。伊犁公司派出 4 名干部驻村，1 名干部支教。哈密金
矿派出驻村干部 6 名，天山星公司派出驻村干部 1 名。
认真履行“访惠聚”派出单位做后盾的职责。西部黄金工会看望访惠聚家属、慰
问南疆访惠聚工作组。哈图金矿对本单位在于田县开展“访惠聚”驻村及支教的队员
进行了看望慰问，哈图金矿领导每季度至少看望慰问一次托里县访惠聚驻村干部，为
村里解决实际困难。哈密金矿节日慰问南疆驻村队员及其家属。
二、强化工作措施，抓好南疆扶贫工作
哈图金矿工会再次将员工捐赠的衣物 500 余件，精心归类打包，寄往南疆贫困村
—于田县托格日尕孜乡巴什库木巴格村。
积极开展一企帮一村消费工作。其中哈图金矿对口扶贫于田县托格日尕孜乡喀日
巴格村，哈图金矿成立了以党政负责人亲自挂帅的脱贫攻坚工作领导小组，全力推进
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2019 年半年度报告
“一企帮一村”精准扶贫工作；5 月底 6 月初，在公司工会主席、副总经理玉素甫
江提力瓦力德带队赴于田。哈密金矿帮扶和田地区于田县斯克达西曼村对接消费帮
扶计划、用于鹅苗购买帮扶和特困户帮扶工作;对该精准扶贫结对村进行了实地调研，
有的放矢地制定消费扶贫实施方案，完善帮扶措施，责任到人，确保各项帮扶政策和
实施效果的落地。公司高度重视 11 名南疆转移就业人员安置工作。安排好他们的生
活起居的同时，还为他们制定了学习计划。以一对一、传帮带的方式，带领他们学习
一技之长，帮助他们早日适应新生活、新工作。
三、履行企地共建职责，抓好当地扶贫工作。
认真履行社会责往，配合地方政府，打好扶贫攻坚战。托里县乌雪特乡达尔布特
村是一个以放牧为主的牧业村，哈图金矿矿区西侧的平房区是达尔布特村的冬窝子居
住点，哈图金矿与这些牧民多年来一直和谐相处。当周边的牧民遇到大雪封山、失火
等灾害时，都是哈图金矿第一时间赶去救援，哈图金矿为冬窝子牧民消灭火灾、推雪
开路、供水供电等等做了很多工作，也带动这里的富余劳动力就业。哈图金矿民族团
结一家亲活动扎实开展，为驻地托里县 1500 名贫困人口购买了 10.5 万元的商业补充
医疗保险。
四、“百企帮百村”帮扶工作
哈密金矿按照《哈密市伊州区“百企帮百村”精准扶贫精准脱贫行动实施方案》
通知的相关要求，对哈密市伊州区陶家宫镇新户村进行精准帮扶，就精准帮扶精准脱
贫工作与新户村进行工作对接。
3. 精准扶贫成效
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 1,451,437.00
2.物资折款 30,000
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 601
二、分项投入
1.产业发展脱贫 70,000.00
□ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
√ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 2
1.3 产业扶贫项目投入金额 70,000.00
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 601
2.转移就业脱贫 466,285.18
其中：2.1 职业技能培训投入金额 466,285.18
2.2 职业技能培训人数（人/次） 11
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 5
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2019 年半年度报告
（人）
3.社会扶贫 899289.82
其中：3.1 东西部扶贫协作投入金额 0
3.2 定点扶贫工作投入金额 899,289.82
3.3 扶贫公益基金 0
4.其他项目 15,862.00
其中：4.1.项目个数（个） 1
4.2.投入金额 15,862.00
4.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 0
4.4.其他项目说明 慰问访惠聚工作组及家属
三、所获奖项（内容、级别） 无
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用√不适用
5. 后续精准扶贫计划
□适用√不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
公司列入重点排污单位目录的有：西部黄金、伊犁公司、哈图金矿、哈密金矿。
西部黄金本部承担管理职能，故无排污信息。下属子公司哈图金矿、伊犁公司、哈密
金矿、矿业科技公司排污信息如下表：
子
核 定
公 主要污染物 超标
排 放 口 数 量 排放浓度和 执行的污染 的 排
司 及特征污染 排放方式 排放
和分布情况 总量 物排放标准 放 总
名 物 情况
量
称
烟尘 10.29
哈 吨
图 有组织排放、季 1 个 辅 助 车 二 氧 化 硫 锅炉大气污
锅炉烟气 0.58 吨 无 无
金 节排放 间锅炉房 染排放标准
氮氧化物
矿
13.72 吨
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2019 年半年度报告
有组织排放、季 1 个辅助车 炉 渣 640
炉渣 无 无 无
节排放 间锅炉房 吨
有组织排放、季 1 个辅助车 粉煤灰 352
粉煤灰 无 无 无
节排放 间锅炉房 吨
1 个浮选尾 浮选尾矿 污水综合排
浮选尾矿 有组织排放 无 无
矿坝 54285 吨 放标准
1 个中和渣 中 和 渣
中和渣 有组织排放 无 无
压滤 14278 吨 《中华人民
共和国环境
1 个浸出渣 浸 出 渣 保护法》排放
浸出渣 有组织排放 无 无
压滤 10047 吨 标准
矿区取暖锅炉 1、矿区锅炉 187.1
二氧化硫 废气季节性排 16.78 吨 无 污染物排放 8吨
放，冶炼厂制酸 执行《锅炉大
尾气连续性排 气污染物排 113.0
氮氧化物 二个固定源 13.7 吨 无
放 放标准》 9吨
废气排放口。
（GB13271-2
工业废水循环 分别为阿希 4.12
氨氮 0.185 吨 无 014）中二类
伊 使用，不外排； 矿 区 取 暖 锅 吨
区Ⅱ时段标
犁 矿 区 生 活 污 水 炉房烟筒、伊
准；
公 经治理后冬季 东工业园 A
2、冶炼厂制
司 排放尾矿库内， 区 冶 炼 厂 制
酸尾气排放
夏季绿化浇灌； 酸 尾 气 排 放
口执行《大气
冶 炼 厂 生 活 污 口；废水无排 17.78
化学需氧量 0.33 吨 无 污染物综合
水 经 处 理 后 排 放口。 吨
排放标准》
入伊东工业园
（GB16297-1
内的污水处理
996）中二级
厂
标准。
《大气污染
二氧化硫 1120 千克 无 物综合排放 无
季节排放（冬季 标 准 》
哈 矿区、选厂
宿舍取暖） GB16297-199
密
氮氧化物 2140 千克 无 6 无
金
矿
数量：1
污水综合排
选矿污水 自流式 分布：尾矿库 6.1 万吨 无 无
放标准
排尾管
天 污水排入城
工业废水
山 150 立方米 镇下水道水 150 立
（氮氧化合 排入城市管网 车间东侧 无
星 /年 质标准 方米
物）
公 CJ343-2010
司 生活废水 城市管网 办公楼南侧 600 立方米 无 国二 500 立
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2019 年半年度报告
/年 方米
矿 1.5mg/m， 《大气污染
烟 囱 向 大 气 排 1（4 号生产
业 氮氧化合物 总 量 无 物综合排放 无
放 厂房东侧）
科 3.2t/a 标 准 》
技 29mg 每立 GB16297-199
公 烟 囱 向 大 气 排 1（2 号破碎 6
粉尘 方米总量 无 无
司 放 厂房南侧）
1.67t/a
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
（1）伊犁公司矿区取暖锅炉房燃煤烟气处理采用多管旋风除尘+脱硫系统，矿区
烟筒安装在线监测系统，截止 6 月底废气在线监测系统运行正常，通过有效性比对监
测。
（2）伊犁公司冶炼厂制酸尾气排放口采用多管旋风除尘+静电除尘+碱液脱硫，
并安装废气在线自动监测系统。截止 6 月底废气在线监测系统运行正常，通过有效性
比对监测。
（3）伊犁公司矿区生活污水经接触氧化法治理后冬季排放尾矿库内，夏季绿化
浇灌，废水治理设施运行正常；冶炼厂生活污水经化粪池隔油池处理后进入伊东工业
园区管网。
（4）西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司生产区锅炉烟气-脱硫除尘正常运
行；冶炼两渣无害化处理达标排放工程，中和渣无害化处理搅拌设备已安装完毕。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
（1）新疆阿希金矿建设工程、2005 年技改工程按要求进行建设项目环境影响评
价，并获得环评批复，项目均组织竣工环保验收调查，通过环保验收。
（2）伊犁公司冶炼厂金精矿项目及配套尾矿库项目按要求进行建设项目环境影
响评价，并获得环评的批复，项目组织竣工环保验收调查，通过环保验收。
（3）哈图金矿生物氧化等项目环境影响评价齐全，配套库由自治区环保厅环境
批复验收。
（4）哈密金矿尾矿库通过了哈密市环保局环评验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
（1）《西部黄金伊犁有限责任公司突发环境事件应急预案》，备案编号：
654028-2017-060-L；
（2）《西部黄金伊犁有限责任公司选矿厂尾矿库突发环境事件应急预案》，备
案编号：654028-2017-061-L；
（3）《西部黄金伊犁有限责任公司冶炼厂尾矿库突发环境事件应急预案》，备
案编号：654021-2018-050-L。
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2019 年半年度报告
（4）《西部黄金伊犁有限责任公司选矿厂尾矿库突发环境事件应急预案-土壤环
境事件专项预案》，备案编号：654021-2018-182-L；
（5）《西部黄金伊犁有限责任公司冶炼厂尾矿库突发环境事件应急预案-土壤环
境事件专项预案》，备案编号：654021-2018-183-L 4.西部黄金克拉玛依哈图金矿突
发环境事件应急预案，备案编号：654200-2017-045-L。
（6）西部黄金克拉玛依哈图金矿尾矿库他发环境事件应急预案，备案编号：
654200-2017-046-L。
（7）西部黄金哈密金矿有限责任公司突发环境事件应急预案，备案编号：
652201-2017-09-L。
（8）西部黄金哈密金矿有限责任公司尾矿库突发环境事件应急预案，备案编号：
652201-2017-10-L。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
伊犁公司、哈图金矿、哈密金矿、自行监测能力有限，仅能监测个别污染因子。
2019 年编制了监测方案委托第三方有资质机构对废水、废气、尾渣进行监测。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1、加强环保宣传和培训教育。引进环保管家为进一步提高对环境保护工作重要
性的认识，进一步加强环境保护宣传教育，广泛普及和宣传环境科学知识，切实增强
环境意识，提高遵守环境保护法律法规的自觉性，让各个岗位的人员在不同的岗位上
发挥积极的作用。尽量不发生跑冒滴漏，即使发生，也会采取尽量减少污染环境的措
施进行处理。
2、建立健全环保责任制。结合政府环保部门核定的排污总量、企业生产装置技
术水平和环保装置的处理能力，合理确定自己的环境保护指标目标，并将环保目标层
层分解，逐级签订环境保护责任书。环保责任书应指标化，并每月考核，考核结果与
考核单位负责人及员工工资、奖金挂钩，将环保责任落到实处。
3、建立应急救援机制。企业要建立完善的环保应急救援机制，以应付污染突发
事故。主要从以下方面考虑：
（1）厂区排水进行清污分流。厂区建立完善的清污分流排水系统，将可能在突
发事故中外排的污染物引入污水管，避免污染物从清水管排出污染厂区外环境.
（2）设立突发污染事故污染物收集处理装置。液态污染物设立应急池收集；气
态污染物设立专门的装置进行处理，达标后再排放。
（3）建立环境保护应急救援预案，配备必要的器材和人员，平时要定期演练，
确保企业具备一定的应急处理能力。万一发生事故，可以进行应急处理，尽量减少和
避免对厂区外环境造成污染。
4、技术改造。在技术改造时，应优先考虑污染少的先进工艺；对现有工艺，要
及时改进，选择合理的污染治理技术和工艺方案，逐步消除污染物的排放。
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2019 年半年度报告
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
其影响
√适用 □不适用
具体详见公司 2019 年半年度报告正文“第十节 财务报告之五、重要会计政策
及会计估计之 41 重要会计政策和会计估计的变更。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 69,725
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 不适用
（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或
有限 冻结情
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 况 股东
（全称） 增减 量 (%) 件股 数 性质
股份
份数 量
状态
量
新疆有色金属工业（集 0 424,912,82 66.81 0 0 国有
无
团）有限责任公司 8 法人
中信证券股份有限公司 80,700 3,405,600 0.54 0 0 其他
－前海开源金银珠宝主
无
题精选灵活配置混合型
证券投资基金
香港中央结算有限公司 1,043,67 2,508,175 0.39 0 0 其他
无
5
唐付平 2,360,00 2,360,000 0.37 0 0 境内
0 无 自然
人
中国农业银行股份有限 2,146,53 2,146,530 0.34 0 0 其他
公司－长城久嘉创新成 0
无
长灵活配置混合型证券
投资基金
交通银行股份有限公司 1,777,61 1,777,616 0.28 0 0 其他
－前海开源多元策略灵 6
无
活配置混合型证券投资
基金
马继贤 1,692,60 1,692,600 0.27 0 0 境内
0 无 自然
人
招商银行股份有限公司 1,122,20 1,232,700 0.19 0 0 其他
－前海开源优势蓝筹股 0 无
票型证券投资基金
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2019 年半年度报告
中国建设银行股份有限 676,100 1,046,646 0.16 0 0 其他
公司－国泰国证有色金
无
属行业指数分级证券投
资基金
郑莉 63,100 930,600 0.15 0 0 境内
无 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条 股份种类及数量
股东名称 件流通股的数
种类 数量
量
新疆有色金属工业（集团）有限责任 424,912,828 424,912,828
人民币普通股
公司
中信证券股份有限公司－前海开源金 3,405,600 3,405,600
银珠宝主题精选灵活配置混合型证券 人民币普通股
投资基金
香港中央结算有限公司 2,508,175 人民币普通股 2,508,175
唐付平 2,360,000 人民币普通股 2,360,000
中国农业银行股份有限公司－长城久 2,146,530 2,146,530
嘉创新成长灵活配置混合型证券投资 人民币普通股
基金
交通银行股份有限公司－前海开源多 1,777,616 1,777,616
人民币普通股
元策略灵活配置混合型证券投资基金
马继贤马继贤 1,692,600 人民币普通股 1,692,600
招商银行股份有限公司－前海开源优 1,232,700 1,232,700
人民币普通股
势蓝筹股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－国泰国 1,046,646 1,046,646
证有色金属行业指数分级证券投资基 人民币普通股
金
郑莉 930,600 人民币普通股 930,600
上述股东关联关系或一致行动的说明 截止报告期末，公司未知前十名无限售条件股
东之间是否存在关联关系，未知其是否属于
《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
禹国军 董事、副总经理 选举
段卫东 监事会主席 选举
宋海波 监事 选举
牛新华 原监事会主席 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 西部黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 158,116,987.78 354,563,204.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,124,624.00
以公允价值计量且其变 3,358,485.00
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据 1,050,000.00 2,483,857.16
应收账款 42,602,213.45 5,527,854.48
应收款项融资
预付款项 96,918,407.66 44,705,899.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,567,603.18 2,383,740.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 622,522,437.43 405,789,948.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 4,962,272.55 4,759,044.83
流动资产合计 945,864,546.05 823,572,034.42
非流动资产：
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2019 年半年度报告
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 492,046.66 515,155.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 341,645.36 354,485.06
固定资产 1,169,702,154.39 1,091,064,286.92
在建工程 198,599,809.88 294,246,544.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 158,555,834.61 163,642,036.22
开发支出 210,436,780.25 205,246,484.15
商誉
长期待摊费用 4,821,911.86 6,372,563.35
递延所得税资产 50,743,042.52 50,231,653.95
其他非流动资产 36,587,170.01 38,695,773.56
非流动资产合计 1,830,280,395.54 1,850,368,983.32
资产总计 2,776,144,941.59 2,673,941,017.74
流动负债：
短期借款 690,000,000.00 269,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 56,273,972.15
以公允价值计量且其变 329,239,851.80
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 4,700,000.00
应付账款 127,978,551.81 165,109,980.94
预收款项 1,509,883.98 2,377,131.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,956,037.42 29,961,574.26
应交税费 8,073,537.11 10,523,368.94
其他应付款 17,563,791.74 18,105,598.43
37 / 198
2019 年半年度报告
其中：应付利息 828,736.11 370,280.34
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 934,055,774.21 824,317,506.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 15,954,657.64 14,215,601.26
长期应付职工薪酬 64,089,887.38 63,465,424.77
预计负债 58,281,602.09 59,256,747.83
递延收益 30,880,172.99 31,525,826.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 169,206,320.10 168,463,600.05
负债合计 1,103,262,094.31 992,781,106.19
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 636,000,000.00 636,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 508,138,027.90 508,138,027.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备 17,486,331.55 19,540,643.72
盈余公积 62,453,678.70 58,854,409.34
一般风险准备
未分配利润 448,804,809.13 458,626,830.59
归属于母公司所有者权 1,672,882,847.28 1,681,159,911.55
益（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东 1,672,882,847.28 1,681,159,911.55
权益）合计
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2019 年半年度报告
负债和所有者权益 2,776,144,941.59 2,673,941,017.74
（或股东权益）总计
法定代表人：张国华主管会计工作负责人：孙建华会计机构负责人：唐方
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:西部黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 53,359,777.10 273,853,487.35
交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 35,709,106.10
应收款项融资
预付款项 225,670.39 289,205.10
其他应收款 1,039,995,863.56 796,764,737.31
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,129,290,417.15 1,070,907,429.76
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,296,008,581.07 1,296,031,690.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,311,518.49 3,565,214.57
39 / 198
2019 年半年度报告
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,987,503.48 2,092,663.68
开发支出 104,843,869.06 104,843,869.06
商誉
长期待摊费用 845,159.90 945,266.06
递延所得税资产 14,426,060.75 13,941,334.98
其他非流动资产
非流动资产合计 1,421,422,692.75 1,421,420,038.52
资产总计 2,550,713,109.90 2,492,327,468.28
流动负债：
短期借款 690,000,000.00 269,000,000.00
交易性金融负债 56,273,972.15
以公允价值计量且其变 329,239,851.80
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,531,995.38 6,531,995.38
预收款项
应付职工薪酬 846,694.16 757,503.30
应交税费 19,043.59 12,436.62
其他应付款 355,788,936.36 475,183,161.59
其中：应付利息 828,736.11 370,280.34
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 1,109,460,641.64 1,080,724,948.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 190,315.03 173,059.98
预计负债
递延收益
40 / 198
2019 年半年度报告
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 190,315.03 173,059.98
负债合计 1,109,650,956.67 1,080,898,008.67
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 636,000,000.00 636,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 508,138,027.90 508,138,027.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,453,678.70 58,854,409.34
未分配利润 234,470,446.63 208,437,022.37
所有者权益（或股东 1,441,062,153.23 1,411,429,459.61
权益）合计
负债和所有者权益 2,550,713,109.90 2,492,327,468.28
（或股东权益）总计
法定代表人：张国华主管会计工作负责人：孙建华会计机构负责人：唐方
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,355,801,817.80 409,795,798.99
其中：营业收入 1,355,801,817.80 409,795,798.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,342,440,858.35 425,561,545.76
其中：营业成本 1,228,988,516.74 324,063,981.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
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2019 年半年度报告
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,347,058.10 12,315,610.89
销售费用 4,783,464.79 3,272,395.97
管理费用 74,090,423.53 71,514,496.06
研发费用 696,765.34 3,152,360.34
财务费用 15,534,629.85 11,242,700.53
其中：利息费用 15,840,801.11 11,952,407.84
利息收入 406,825.37 780,063.42
加：其他收益 645,653.20 557,924.62
投资收益（损失以“－” -11,129,202.16 1,067,008.26
号填列）
其中：对联营企业和合营 -23,109.10 -19,207.60
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失 1,091,500.00 193,250.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -2,719,446.05
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -274,495.66
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号 1,249,464.44 -14,222,059.55
填列）
加：营业外收入 1,376,110.39 2,059,884.65
减：营业外支出 686,578.59 1,555,092.98
四、利润总额（亏损总额以 1,938,996.24 -13,717,267.88
“－”号填列）
减：所得税费用 1,801,748.34 668,645.98
五、净利润（净亏损以“－”号 137,247.90 -14,385,913.86
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损 137,247.90 -14,385,913.86
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
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2019 年半年度报告
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净 137,247.90 -14,385,913.86
利润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备（现
金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 137,247.90 -14,385,913.86
归属于母公司所有者的综合 137,247.90 -14,385,913.86
收益总额
归属于少数股东的综合收益
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2019 年半年度报告
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0002 -0.0226
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0002 -0.0226
定代表人：张国华主管会计工作负责人：孙建华会计机构负责人：唐方
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 15,589.11 29,342.20
销售费用
管理费用 8,097,761.62 8,992,462.27
研发费用
财务费用 5,794,769.86 6,891,296.58
其中：利息费用 6,021,816.20 7,290,713.44
利息收入 253,082.32 414,658.41
加：其他收益
投资收益（损失以“－” 51,447,136.43 86,039,343.14
号填列）
其中：对联营企业和合营 -23,109.10 -19,207.60
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -1,921,647.99
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -8,833.33
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号 35,617,367.85 70,117,408.76
填列）
加：营业外收入 4,000.00
减：营业外支出 113,400.00 57,040.00
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2019 年半年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－” 35,507,967.85 70,060,368.76
号填列）
减：所得税费用 -484,725.77 -5,041.53
四、净利润（净亏损以“－”号 35,992,693.62 70,065,410.29
填列）
（一）持续经营净利润（净亏 35,992,693.62 70,065,410.29
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备（现金
流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 35,992,693.62 70,065,410.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/ 0.0566 0.1102
股)
（二）稀释每股收益(元/ 0.0566 0.1102
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2019 年半年度报告
股)
法定代表人：张国华主管会计工作负责人：孙建华会计机构负责人：唐方
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到 1,311,544,667.32 406,151,212.38
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 1,384,013.98
收到其他与经营活动有关 9,604,821.98 10,572,121.93
的现金
经营活动现金流入小计 1,321,149,489.30 418,107,348.29
购买商品、接受劳务支付 1,402,683,248.68 294,091,724.08
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
为交易目的而持有的金融
资产净增加额
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2019 年半年度报告
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 115,286,095.29 109,386,659.59
付的现金
支付的各项税费 24,100,247.24 22,576,975.25
支付其他与经营活动有关 34,372,020.07 34,600,069.21
的现金
经营活动现金流出小计 1,576,441,611.28 460,655,428.13
经营活动产生的现金 -255,292,121.98 -42,548,079.84
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 39,677,117.27 17,813,215.99
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 39,677,117.27 17,813,215.99
购建固定资产、无形资产 39,384,831.88 26,478,014.61
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,457,849.33 15,519,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 99,842,681.21 41,997,614.61
投资活动产生的现金 -60,165,563.94 -24,184,398.62
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 690,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关 56,142,000.00 325,708,200.00
47 / 198
2019 年半年度报告
的现金
筹资活动现金流入小计 746,142,000.00 325,708,200.00
偿还债务支付的现金 269,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利 13,361,096.60 9,429,341.54
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 335,167,687.71 201,549,064.11
的现金
筹资活动现金流出小计 617,528,784.31 240,978,405.65
筹资活动产生的现金 128,613,215.69 84,729,794.35
流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -186,844,470.23 17,997,315.89
加额
加：期初现金及现金等价 334,837,818.50 274,298,409.46
物余额
六、期末现金及现金等价物 147,993,348.27 292,295,725.35
余额
法定代表人：张国华主管会计工作负责人：孙建华会计机构负责人：唐方
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有 1,284,146,277.69 387,680,778.47
关的现金
经营活动现金流入小 1,284,146,277.69 387,680,778.47
计
购买商品、接受劳务支付
的现金
支付给职工以及为职工 4,616,843.01 5,074,292.85
支付的现金
支付的各项税费 15,589.11 29,342.20
支付其他与经营活动有 1,265,953,263.64 587,604,880.37
48 / 198
2019 年半年度报告
关的现金
经营活动现金流出小 1,270,585,695.76 592,708,515.42
计
经营活动产生的现金流 13,560,581.93 -205,027,736.95
量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现 51,470,245.53 86,058,550.74
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小 51,470,245.53 86,058,550.74
计
购建固定资产、无形资产 138,850.00 408,840.00
和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小 138,850.00 408,840.00
计
投资活动产生的现 51,331,395.53 85,649,710.74
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 690,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有 325,142,000.00 355,708,200.00
关的现金
筹资活动现金流入小 1,015,142,000.00 355,708,200.00
计
偿还债务支付的现金 269,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利 6,360,000.00 6,995,999.87
息支付的现金
49 / 198
2019 年半年度报告
支付其他与筹资活动有 1,025,167,687.71 201,549,064.11
关的现金
筹资活动现金流出小 1,300,527,687.71 238,545,063.98
计
筹资活动产生的现 -285,385,687.71 117,163,136.02
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -220,493,710.25 -2,214,890.19
加额
加：期初现金及现金等价 273,853,487.35 216,568,798.92
物余额
六、期末现金及现金等价物 53,359,777.10 214,353,908.73
余额
法定代表人：张国华主管会计工作负责人：孙建华会计机构负责人：唐方
50 / 198
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 减： 他 般 股
所有者权益合计
实收资本 (或 库 综 风 其 东
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权
股本) 其 存 合 险 他
先 续 益
他 股 收 准
股 债
益 备
一、上 636,000,000.0 508,138,027.9 19,540,643.7 58,854,409.3 458,626,830.5 1,681,159,911.5 1,681,159,911.5
年期 0 0 2 4 9 5 5
末余
额
加：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、本 636,000,000.0 508,138,027.9 19,540,643.7 58,854,409.3 458,626,830.5 1,681,159,911.5 1,681,159,911.5
年期 0 0 2 4 9 5 5
初余
51 / 198
2019 年半年度报告
额
三、本 -2,054,312.1 3,599,269.36 -9,822,021.46 -8,277,064.27 -8,277,064.27
期增 7
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） 137,247.90 137,247.90 137,247.90
综合
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
52 / 198
2019 年半年度报告
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三） 3,599,269.36 -9,959,269.36 -6,360,000.00 -6,360,000.00
利润
分配
1．提 3,599,269.36 -3,599,269.36
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -6,360,000.00 -6,360,000.00 -6,360,000.00
所有
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
53 / 198
2019 年半年度报告
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五） -2,054,312.1 -2,054,312.17 -2,054,312.17
专项 7
储备
1．本 11,127,396.5 11,127,396.56 11,127,396.56
期提 6
取
54 / 198
2019 年半年度报告
2．本 13,181,708.7 13,181,708.73 13,181,708.73
期使 3
用
（六）
其他
四、本 636,000,000.0 508,138,027.9 17,486,331.5 62,453,678.7 448,804,809.1 1,672,882,847.2 1,672,882,847.2
期期 0 0 5 0 3 8 8
末余
额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 减： 他 般 股
所有者权益合计
实收资本(或股 库 综 风 其 东
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 存 合 险 他 权
先 续
他 股 收 准 益
股 债
益 备
一、上 636,000,000.0 508,138,027.9 22,143,664.7 53,684,794.5 461,072,108.3 1,681,038,595.5 1,681,038,595.5
年期 0 0 9 2 1 2 2
末余
额
加：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
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2019 年半年度报告
企业
合并
其
他
二、本 636,000,000.0 508,138,027.9 22,143,664.7 53,684,794.5 461,072,108.3 1,681,038,595.5 1,681,038,595.5
年期 0 0 9 2 1 2 2
初余
额
三、本 2,260,251.83 7,006,541.03 -28,388,454.7 -19,121,661.90 -19,121,661.90
期增 6
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） -14,385,913.8 -14,385,913.86 -14,385,913.86
综合 6
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
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2019 年半年度报告
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三） 7,006,541.03 -14,002,540.9 -6,995,999.87 -6,995,999.87
利润 0
分配
1．提 7,006,541.03 -7,006,541.03
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -6,995,999.87 -6,995,999.87 -6,995,999.87
所有
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
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2019 年半年度报告
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
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2019 年半年度报告
他
（五） 2,260,251.83 2,260,251.83 2,260,251.83
专项
储备
1．本 11,465,956.4 11,465,956.49 11,465,956.49
期提 9
取
2．本 9,205,704.66 9,205,704.66 9,205,704.66
期使
用
（六）
其他
四、本 636,000,000.0 508,138,027.9 24,403,916.6 60,691,335.5 432,683,653.5 1,661,916,933.6 1,661,916,933.6
期期 0 0 2 5 5 2 2
末余
额
法定代表人：张国华主管会计工作负责人：孙建华会计机构负责人：唐方
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 636,000,0 508,138,0 58,854,4 208,437, 1,411,429
00.00 27.90 09.34 022.37 ,459.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 636,000,0 508,138,0 58,854,4 208,437, 1,411,429
00.00 27.90 09.34 022.37 ,459.61
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2019 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 3,599,26 26,033,4 29,632,69
少以“－”号填列） 9.36 24.26 3.62
（一）综合收益总额 35,992,6 35,992,69
93.62 3.62
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 3,599,26 -9,959,2 -6,360,00
9.36 69.36 0.00
1．提取盈余公积 3,599,26 -3,599,2
9.36 69.36
2．对所有者（或股东）的分 -6,360,0 -6,360,00
配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 636,000,0 508,138,0 62,453,6 234,470, 1,441,062
00.00 27.90 78.70 446.63 ,153.23
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2019 年半年度报告
2018 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 636,000,0 508,138,0 53,684,7 168,906, 1,366,729
00.00 27.90 94.52 488.86 ,311.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 636,000,0 508,138,0 53,684,7 168,906, 1,366,729
00.00 27.90 94.52 488.86 ,311.28
三、本期增减变动金额（减 7,006,54 56,062,8 63,069,41
少以“－”号填列） 1.03 69.39 0.42
（一）综合收益总额 70,065,4 70,065,41
10.29 0.29
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 7,006,54 -14,002, -6,995,99
1.03 540.90 9.87
1．提取盈余公积 7,006,54 -7,006,5
1.03 41.03
2．对所有者（或股东）的分 -6,995,9 -6,995,99
配 99.87 9.87
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2019 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 636,000,0 508,138,0 60,691,3 224,969, 1,429,798
00.00 27.90 35.55 358.25 ,721.70
法定代表人：张国华主管会计工作负责人：孙建华会计机构负责人：唐方
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2019 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司简介
新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司(以下简称“金铬矿业”)于2002年
5月14日由新疆有色金属工业(集团)有限责任公司出资组建，属国有独资公司，原注
册资本1,000.00万元。公司根据新疆有色金属工业（集团）有限责任公司（新色集投
资【2010】15号）文件《关于金铬矿业有限责任公司变更企业名称的批复》于2010年
将名称变更为“西部黄金有限责任公司”。
2009年12月11日，根据公司股东会决议，增加注册资本8,700.00万元。新增注册
资本由新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司以2009年10月31日的未分配利
润11,247.54万元中的8,700.00万元转增。该次增资业经五洲松德联合会计师事务所
出具验资报告（五洲审字【2009】8-587号）验证。公司于2009年12月16日完成相应
工商变更登记。
2009年12月23日,根据股东会议决议和修改后的章程规定：新疆有色金属工业(集
团)有限责任公司增资18,300.00万元,增资后的公司注册资本为28,000.00万元人民
币。该次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五洲审字【2009】8-601
号）验证。公司于2009年12月25日完成相应工商变更登记。
2011年7月，根据新疆有色金属工业（集团）有限责任公司《关于西部黄金有限
责任公司增资及其相关事项的决定》和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币
4,000.00万元，新增注册资本由绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）、重庆睃驰投
资发展有限公司、陕西鸿浩实业有限公司、新疆中博置业有限公司、新疆诺尔特矿业
投资有限公司、湖南力恒企业发展有限公司认缴。变更后的注册资本为人民币
32,000.00万元，该次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五洲松德
验字[2011]2-0575号）验证。公司于2011年7月29日完成相应工商变更登记。
2011年9月，根据新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会《关于西
部黄金有限责任公司变更设立股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（新国资
产权[2011]391号）、公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，公司申请由
有限责任公司整体变更为股份有限公司。公司以截止2011年7月31日的净资产
765,462,621.24元扣除专项储备33,221,993.34元后的净资产732,240,627.90元折为
股本510,000,000.00元(折股比例约为1：0.696492)，折股后超出部分222,240,627.90
元计入资本公积，变更后的股份公司注册资本为510,000,000.00元人民币，本次增资
业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五洲松德验字[2011]2-0615号）验证。
公司于2011年9月27日完成相应工商变更登记。
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2019 年半年度报告
2015年1月，根据公司2014年12月2日召开的2014年第六次临时股东大会决议和修
改后的章程决定，贵公司申请增加注册资本人民币126,000,000.00元，经中国证券监
督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可［2015］31号文）核准，同意公司公开发行新股不超过12,600万股。公司本次发行
后的注册资本为人民币636,000,000.00元，本次增资业经中审华寅五洲会计师事务所
出具验资报告（CHW证验字[2015]0002号）验证。公司于2015年5月20日完成相应工商
变更登记。
公司名称：西部黄金股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
总部地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
营业期限：自2002年5月14日起
注册资本：人民币63,600.00万元
法定代表人：张国华
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：贵金属矿采选
公司经营范围：许可经营项目：黄金、铬矿石、铁矿采选；普通货物运输。一般经营
项目：黄金、冶炼、深加工；黄金产品、铬矿石、铁矿石、水泥销售；铁合金、耐火
材料生产与销售。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
纳入合并子公司情况如下： 单位：人民币万元
主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 表决权比例（%） 取得方式
营地 资本
直接 间接
西部黄金克拉玛依哈 克拉玛依 克拉玛依
贵金属采选 投资设立
图金矿有限责任公司 市 市 11,000 100.00 0.00 100.00
西部黄金伊犁有限责
伊宁县 伊宁县 11,000 贵金属采选 投资设立
任公司 100.00 0.00 100.00
西部黄金哈密金矿有
哈密市 哈密市 3,600 贵金属采选 投资设立
限责任公司 100.00 0.00 100.00
乌鲁木齐天山星贵金 乌鲁木 乌鲁木
3,250 贵金属冶炼、加工 投资设立
属冶炼有限公司 齐市 齐市 100.00 0.00 100.00
西部黄金青河矿业有 矿产品技术的研究与
青河县 青河县 1,000 投资设立
限责任公司 开发 100.00 0.00 100.00
西部黄金新疆矿产品 乌鲁木 乌鲁木
5,000 贵金属贸易 投资设立
贸易有限责任公司 齐市 齐市 100.00 0.00 100.00
若羌金泽矿业有限责
若羌县 若羌县 1,000 矿业勘探技术服务 投资设立
任公司 100.00 0.00 100.00
伊犁金元矿业开发有 尼勒克 尼勒克
200 矿产品的加工 收购
限公司 县 县 100.00 0.00 100.00
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2019 年半年度报告
主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 表决权比例（%） 取得方式
营地 资本
直接 间接
西部黄金（克拉玛依）新疆克 新疆克 矿物学研究，矿业技术
300
矿业科技有限责任公 拉玛依 拉玛依 咨询，化学药剂生产与 投资设立
司 市 市 销售 100.00 0.00 100.00
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华
人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监
会”）2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短
于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制
本公司截至 2019 年 6 月 30 日的 2019 年半年度财务报表 。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会
计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的
会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为
企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原
已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
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2019 年半年度报告
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资
产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关
义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公
允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负
债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合
并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部
主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳
入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企
业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方
拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投
资方持有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执
行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管
理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同
安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种
情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从
而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
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2019 年半年度报告
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其
他表决权持有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是
否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方
的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键
管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的
重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变
回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人
的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理
人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证
据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一
部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是
否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿
还该部分以外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享
有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公
司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之
间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公
司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司
的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司
的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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2019 年半年度报告
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相
互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有
的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得
税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有
者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表
的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负
债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通
过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所
有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该
子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
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股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对
子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【十四】“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人
民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门
外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法
核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记
账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期
间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会
计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外
经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财
务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下作
为“其他综合收益-外币报表折算差额”项目列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
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公司根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司在初始确认时，公司将黄金期货业务直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：（1）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（2）
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。（3）
不属于（1）或（2）情形的财务担保合同，以及不属于（1）情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
3.金融负债和权益工具的区分
公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，
结合金融产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分
分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融资产和金融负债的初始计量
（1）公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。公允价值，是
指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。（2）公司取得金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放
的债券利息或现金股利，单独确认为应收项目进行处理。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
2、金融资产和金融负债的后续计量
金融资产的后续计量与金融资产的分类密切相关。公司对不同类别的金融资产，
分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行后续计量。公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以
公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
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（1）以摊余成本计量的金融资产或金融负债：以该金融资产或金融负债的初始
确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除
累计计提的累计信用减值准备（仅适用于金融资产），并且在终止确认、按照规定重
分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：应当以公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。持有该金融资产或金融负债期间
取得或支付的债权利息或现金股利，在计息日或现金股利宣告发放日确认为当期损益。
（3）划分以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值损失
（或利得）和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重
分类。采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产计入各期
损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
（4）直接指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资：除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当
期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不
转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入留存收益。 3、金融工具之间重分类的计量方法
公司改变其管理金融资产的业务模式时，按照规定对所有受影响的相关金融资产
进行重分类，对所有金融负债不进行重分类。
4、金融工具的减值
公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行减值会计处理并确认损失准
备。对于该类金融资产，信用损失应为企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间差额的现值
（三）金融资产终止确认和金融资产转移
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1.金融资产终止确认，是指公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转
出。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：（1）公司收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且该转移满足关于终止确认的规定。
2.金融资产（包括单项或一组类似金融资产）转移，是指公司将金融资产（或其
现金流量）让与或交付给该金融资产发行方之外的另一方（转入方）。具体包括以下
两种情形：（1）公司将收取金融资产现金流量的合同权利转移给其他方；（2）公司
保留了收取金融资产现金流量的合同权利，但承担了将收取的该现金流量支付给一个
或多个最终收款方的合同义务。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将金额为人民币 500 万元以上（含 500 万
元）或占应收账款余额 10％以上的应收
账款确认为单项金额重大的应收款项；单
项金额重大的其他应收款特指集团内部
应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价
方法 值的差额，计提坏账准备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，
可添加行
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2019 年半年度报告
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本公司内部应收款以外的且按照组合计提
坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将金额为人民币 500 万元以上（含 500 万
元）或占应收账款余额 10％以上的应收
账款确认为单项金额重大的应收款项；单
项金额重大的其他应收款特指集团内部
应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价
方法 值的差额，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，
可添加行
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1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本公司内部应收款以外的且按照组合计提
坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类：
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库
存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品等种类；
（2）存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值
易耗品采用一次摊销法；
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则
提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值
为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现
净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘
亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作
相应处理。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有
待售：
（1）组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立
即出售；
（2）本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股
东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中
作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的
一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》
的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一
项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减
去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面
价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资
产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流
动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中
产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根
据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
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（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被
划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）投资成本的初始计量：
①企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公
积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈
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余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，
计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判
断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；b、这些交易整体才能达成一项完整
的商业结果； c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；d、一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计
处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长
期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被
投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的
剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
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B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成
本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及
其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成
本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券
发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券
的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质
或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的
公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交
换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资
成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对
债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，
计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认：
①后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资
时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，
除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有
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被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制
个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处
理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益调整
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成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的
分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的
净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润
的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按
本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；
对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中
的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两
个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
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认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的
长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，
估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期
股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可
直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在
持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对
其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对
投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与
本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司
无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从
其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报
废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当
计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性
房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
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22. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 10-50 3%-5% 1.90-4.85
机器设备 直线法 4-25 3%-5% 3.80-23.75
运输设备 直线法 6-13 3%-5% 7.31-16.16
电子设备及其 直线法 3-13 3%-5% 7.31-32.33
他
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的
折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
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在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直
接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损
益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
（1）在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
①本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发
生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工
程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超
过一年的存货）等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付
的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新
开始后继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法：
对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
25. 生物资产
√适用 □不适用
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的
的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产的计价方法：
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产
以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不
予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的
期限内按直线法摊销。
对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
类别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 30-50 土地使用年限
软件 5 使用年限
采矿权 工作量法 权证核定矿量
无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。
减值迹象包括以下情形：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值
减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相
应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价
值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或
将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形
资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项
资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金
额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
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间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收
回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他
资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组
组合进行。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
（1）长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
（2）摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租
赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工
工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带
薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在
职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○因过去
事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○因利润分享计划所产生的
应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出
之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定
薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计
划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划
存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下
列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：○修改设定受益计划时；○本公司确
认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：○本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时。○本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞
退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长
期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设
定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划有关规定，确
认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生
的职工薪酬成本确认为下列组成部分：○服务成本；○其他长期职工福利净负债或净
资产的利息净额；○重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述
项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32. 预计负债
√适用 □不适用
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
√适用 □不适用
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（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
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积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企
业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
35. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产
结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项
负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
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（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用
（参见本附注“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出
售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对
权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
36. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入确认和计量原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控
制；
与交易相关的经济利益能够流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
公司销售收入确认的具体方法为：
A. 标准金的销售收入确认：
公司标准金在上交所的交易平台进行销售，在完成实物交割后根据成交确认单和
清算单确认收入。
B. 金精矿、铬矿石及铁精粉的销售收入确认：
根据销售模式不同，金精矿、铬矿石及铁精粉的销售收入确认方式如下：
a.出厂销售：公司根据出厂的产品数量（以公司出厂时过磅数量为准，运输过程
产生的非正常损耗由运输公司承担，合理损耗由客户承担）、供需双方共同认可的化
验结果及出厂时点的市场价格填制产品结算单，公司依据经双方确认的产品结算单确
认销售收入。
b.到厂销售：客户根据实际收到的产品数量（产品到达客户场地，客户的过磅数
量；运输过程的合理损耗由公司承担计入销售费用，非正常损耗由运输公司承担）、
双方共同认可的化验结果及到达客户时点的市场价格填制产品结算单，公司依据经双
方确认的产品结算单确认销售收入。
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（2）按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的
结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认
收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，
予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
A、本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相
关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府
补助。
B、本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助
以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为
与收益相关。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入其他收益或营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业
以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期其他收益或营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期其他收益或营业外收入。
已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
（3）政府补助的确认时点：
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据
表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计
量。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生
的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生
的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
39. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的
现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。按自有固
定资产的减值准备政策进行减值测试和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确
认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入
租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
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2019 年半年度报告
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分。
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是
否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的
公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一
种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单
元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能
代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输
入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（3）土地复垦及环境恢复费用
公司根据《土地复垦规定》、《新疆维吾尔自治区矿山地质环境治理恢复保证金
管理办法》并参考同行业上市公司计提标准予以估计土地复垦及环境恢复费用，计算
固定资产弃置费用。其中土地复垦及环境恢复费用的估计受到各地对土地复垦、植被
及环境恢复的要求标准，不同恢复治理方案的成本差异等因素影响。尽管上述估计存
在内生的不精确性，这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理费用的依据。
（4）矿产储量
矿产储量为按工作量法计提折旧的主要参数。公司对矿产储量的估计遵从相关规
章规定和技术标准。由于生产水平及技术标准逐年变更，探明及可能储量的估计也会
出现变动。尽管技术估计固有的不精确性，这些估计仍被用作折旧、摊销及评估计算
减值损失的依据。
（5）勘探开发成本
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2019 年半年度报告
勘探开发成本包括在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，即包括地质及地
理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。
在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，计入无形资产
采矿权，按照工作量法摊销。公司对于处于预查、普查阶段的勘探支出直接费用化，
对于处于详查、勘探阶段的开发支出列入开发支出中暂时资本化。
(6)维简费和安全生产费
公司根据《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财政部
财企[2004]324 号）的规定计提和使用维简费。根据《财政部安全生产监管总局关于
印发<高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》（财政部财企[2006]478
号）、财政部安全生产监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16 号）的规定计提和使用安全生产费。
公司根据《关于印发（企业会计准则解释第 3 号）的通知》对维简费及安全生产
费进行会计处理：使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支
出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的维简费及其他具有类似性质的费用，
比照上述规定处理。
根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>》
（财企[2012]16 号）的规定，公司自 2012 年 2 月起对下属子公司地下矿石依据开采
的原矿产量由原每吨 8 元标准调整至每吨 10 元标准计提安全费用；对下属子公司未
闭库尾矿库按照每吨 1.5 元标准计提安全费用，对已闭库尾矿库按照已堆存尾砂的有
效库容大小提取安全费用，其中库容 100 万立方米以下的，每年提取 5 万元，库容 200
万立方米以下的，每年提取 8 万元，库容,300 万立方米以下的，每年提取 11 万元，
库容,400 万立方米以下的，每年提取 14 万元。
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原 审批程序 备注(受重要影响的报表项
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2019 年半年度报告
因 目名称和金额)
财政部于 2019 年颁布了 执行财政部规定 详见下表
《关于修订印发 2019 年
度一般企业财务报表格式
的通知》(财会【2019】6
号)。本公司根据财会
【2019】6 号规定的财务
报表格式及相关解读编制
2019 年本年度财务报表，
并采用追溯调整法对比较
财务报表的列报进行了调
整。
其他说明：
2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：
调整数 (增加+/
合并资产负债表项目 调整前 调整后
减少-)
应收票据 2,483,857.16 2,483,857.16
应收账款 5,527,854.48 5,527,854.48
应收票据及应收账款 8,011,711.64 -8,011,711.64
应付票据
应付账款 165,109,980.94 165,109,980.94
应付票据及应付账款 165,109,980.94 -165,109,980.94 0.00
合 计 173,121,692.58 0.00 173,121,692.58
2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：
调整数 (增加
合并资产负债表项目 调整前 调整后
+/减少-)
应付票据
应付账款 6,531,995.38 6,531,995.38
应付票据及应付账款 6,531,995.38 -6,531,995.38 0
合 计 6,531,995.38 0.00 6,531,995.38
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
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2019 年半年度报告
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 354,563,204.22 354,563,204.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,358,485.00 3,358,485.00
以公允价值计量且其 3,358,485.00 -3,358,485.00
变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 2,483,857.16 2,483,857.16
应收账款 5,527,854.48 5,527,854.48
应收款项融资
预付款项 44,705,899.70 44,705,899.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,383,740.33 2,383,740.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 405,789,948.70 405,789,948.70
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 4,759,044.83 4,759,044.83
流动资产合计 823,572,034.42 823,572,034.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 515,155.76 515,155.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 354,485.06 354,485.06
固定资产 1,091,064,286.92 1,091,064,286.92
在建工程 294,246,544.35 294,246,544.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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2019 年半年度报告
无形资产 163,642,036.22 163,642,036.22
开发支出 205,246,484.15 205,246,484.15
商誉
长期待摊费用 6,372,563.35 6,372,563.35
递延所得税资产 50,231,653.95 50,231,653.95
其他非流动资产 38,695,773.56 38,695,773.56
非流动资产合计 1,850,368,983.32 1,850,368,983.32
资产总计 2,673,941,017.74 2,673,941,017.74
流动负债：
短期借款 269,000,000.00 269,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 329,239,851.80 329,239,851.80
以公允价值计量且其 329,239,851.80 -329,239,851.80
变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 165,109,980.94 165,109,980.94
预收款项 2,377,131.77 2,377,131.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,961,574.26 29,961,574.26
应交税费 10,523,368.94 10,523,368.94
其他应付款 18,105,598.43 18,105,598.43
其中：应付利息 370,280.34 370,280.34
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 824,317,506.14 824,317,506.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
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2019 年半年度报告
长期应付款 14,215,601.26 14,215,601.26
长期应付职工薪酬 63,465,424.77 63,465,424.77
预计负债 59,256,747.83 59,256,747.83
递延收益 31,525,826.19 31,525,826.19
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 168,463,600.05 168,463,600.05
负债合计 992,781,106.19 992,781,106.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 636,000,000.00 636,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 508,138,027.90 508,138,027.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备 19,540,643.72 19,540,643.72
盈余公积 58,854,409.34 58,854,409.34
一般风险准备
未分配利润 458,626,830.59 458,626,830.59
归属于母公司所有者 1,681,159,911.55 1,681,159,911.55
权益（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东 1,681,159,911.55 1,681,159,911.55
权益）合计
负债和所有者权 2,673,941,017.74 2,673,941,017.74
益（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
根据财政部于 2017 年颁布修订后的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》，
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项准则统称“新金融工具准则”），
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计
准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年
1 月 1 日起施行。根据上述会计准则的修订要求，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新准
则。
公司的黄金期货投资业务在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
科目核算，与新金融工具准则下交易性金融资产科目核算基本符合；黄金租赁业务取
得资金在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债科目核算，与新金融工具
准则下交易性金融负债科目核算基本符合；因此采用新金融工具准则未对本报告期的
财务报表数据产生影响，无追溯调整前期比较数据。
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2019 年半年度报告
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 273,853,487.35 273,853,487.35
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 289,205.10 289,205.10
其他应收款 796,764,737.31 796,764,737.31
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,070,907,429.76 1,070,907,429.76
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,296,031,690.17 1,296,031,690.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,565,214.57 3,565,214.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,092,663.68 2,092,663.68
开发支出 104,843,869.06 104,843,869.06
商誉
长期待摊费用 945,266.06 945,266.06
105 / 198
2019 年半年度报告
递延所得税资产 13,941,334.98 13,941,334.98
其他非流动资产
非流动资产合计 1,421,420,038.52 1,421,420,038.52
资产总计 2,492,327,468.28 2,492,327,468.28
流动负债：
短期借款 269,000,000.00 269,000,000.00
交易性金融负债 329,239,851.80 329,239,851.80
以公允价值计量且其 329,239,851.80 -329,239,851.80
变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,531,995.38 6,531,995.38
预收款项
应付职工薪酬 757,503.30 757,503.30
应交税费 12,436.62 12,436.62
其他应付款 475,183,161.59 475,183,161.59
其中：应付利息 370,280.34 370,280.34
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,080,724,948.69 1,080,724,948.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 173,059.98 173,059.98
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 173,059.98 173,059.98
负债合计 1,080,898,008.67 1,080,898,008.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 636,000,000.00 636,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
106 / 198
2019 年半年度报告
资本公积 508,138,027.90 508,138,027.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 58,854,409.34 58,854,409.34
未分配利润 208,437,022.37 208,437,022.37
所有者权益（或股东 1,411,429,459.61 1,411,429,459.61
权益）合计
负债和所有者权 2,492,327,468.28 2,492,327,468.28
益（或股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
根据财政部于 2017 年颁布修订后的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》，
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项准则统称“新金融工具准则”），
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计
准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年
1 月 1 日起施行。根据上述会计准则的修订要求，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新准
则。
黄金租赁业务取得资金在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债科
目核算，与新金融工具准则下交易性金融负债科目核算基本符合；因此采用新金融工
具准则未对本报告期的财务报表数据产生影响，无追溯调整前期比较数据。
(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按照税法规定计算的销售货 16%、13%
物和应税劳务收入为基础计
算销项税额，在扣除当期允
许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税。
107 / 198
2019 年半年度报告
消费税 黄金饰品及珠宝销售额 5%
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费 7%、5%、1%
税之和计算缴纳
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费 3%
税之和计算缴纳
资源税 应税销售额 4%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
西部黄金伊犁有限责任公司 15%
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司 15%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
企业所得税税收优惠政策:
（1）根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的
公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）文件第一条：“自 2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项
目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申
请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税”规定，西部黄金伊
犁有限责任公司适用 15%所得税优惠税率。
（2）根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的
公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）文件第一条：“自 2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项
目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申
请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税”规定，西部黄金克
拉玛依哈图金矿有限责任公司适用 15%所得税优惠税率。
增值税税收优惠政策：
根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142 号）
文件的规定：“黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所
开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税，发生实物交割的
实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。”
108 / 198
2019 年半年度报告
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,898.04 58,388.05
银行存款 118,976,904.03 324,495,702.19
其他货币资金 39,086,185.71 30,009,113.98
合计 158,116,987.78 354,563,204.22
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明：无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当 14,124,624.00 3,358,485.00
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 14,124,624.00 3,358,485.00
其他
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 14,124,624.00 3,358,485.00
其他说明：
√适用 □不适用
本账户期末数比期初数增加 10,766,139.00 元，主要系衍生金融资产黄金期货投
资增加所致。
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2019 年半年度报告
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,000.00 233,857.16
商业承兑票据 1,000,000.00 2,250,000.00
合计 1,050,000.00 2,483,857.16
2019 年 6 月 31 日应收票据账面金额 105 万元，其中银行承兑汇票 5 万元，商业
承兑汇票 100 万元，均为未到期汇票。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据 1,512,712.36
合计 1,512,712.36
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
110 / 198
2019 年半年度报告
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 40,736,153.81
1至2年 3,459,443.93
2至3年 395,260.00
3至4年 1,002,631.94
4至5年 56,849.30
5 年以上 300,070.51
合计 45,950,409.49
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类
提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
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2019 年半年度报告
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按 45,950,40 100. 3,348,19 7.2 42,602,21 6,467,668 100. 939,813 14. 5,527,854
组 9.49 00 6.04 9 3.45 .04 00 .56 53 .48
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
按 45,950,40 100. 3,348,19 7.2 42,602,21 6,467,668 100. 939,813 14. 5,527,854
账 9.49 00 6.04 9 3.45 .04 00 .56 53 .48
龄
划
分
为
类
似
信
用
风
险
特
征
的
应
收
账
款
112 / 198
2019 年半年度报告
45,950,40 / 3,348,19 / 42,602,21 6,467,668 / 939,813 / 5,527,854
合
9.49 6.04 3.45 .04 .56 .48
计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄划分为类似信用风险特征的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 40,736,153.81 2,036,807.73 5.00
1至2年 3,459,443.93 345,944.39 10.00
2至3年 395,260.00 118,578.00 30.00
3至4年 1,002,631.94 501,315.97 50.00
4至5年 56,849.30 45,479.44 80.00
5 年以上 300,070.51 300,070.51 100.00
合计 45,950,409.49 3,348,196.04 7.29
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提
回 销
应收账款坏 939,813.56 2,408,382.48 3,348,196.04
账准备
合计 939,813.56 2,408,382.48 3,348,196.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应
收账
款项性 款总
债务人名称 金额 坏账准备
质 额的
比例
(%)
上海黄金交易所 货款 37,588,532.74 81.80 1,879,426.64
温州二井建设有限公司驻西部黄金伊犁公司项
2,036,385.10 4.43 131,914.02
目部 货款
哈巴河华泰黄金有限公司 货款 1,430,620.17 3.11 143,062.02
乌鲁木齐汇嘉时代百货有限公司 货款 922,747.69 2.01 51,823.26
鄯善县宝昌矿业有限责任公司 货款 837,082.71 1.82 415,044.56
合计 —— 42,815,368.41 93.17 2,621,270.50
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 81,158,817.55 83.74 37,792,998.00 84.54
1至2年 9,076,773.08 9.36 4,790,149.79 10.71
114 / 198
2019 年半年度报告
2至3年 4,621,236.44 4.77 1,253,098.89 2.80
3 年以上 2,061,580.59 2.13 869,653.02 1.95
合计 96,918,407.66 100.00 44,705,899.70 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 原因
北京瑞特爱机电设备工
程有限公司 3,530,010.00 1-2 年 货款未结算
温州通业建设工程有限
公司 2,916,548.26 2-3 年 货款未结算
文县新关黄金开发有限
责任公司 615,569.13 4-5 年 货款未结算
合计 7,062,127.39 —— ——
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 金额 发生时间
都兰金辉矿业有限公司 30,604,874.07 2019 年
金川集团铜业有限公司 10,000,000.00 2019 年
都兰县五龙沟金矿有限责任公司 10,000,000.00 2019 年
阿勒泰正元国际矿业有限公司 8,100,000.00 2019 年
新疆恒运实业发展有限公司 7,000,000.00 2019 年
合计 65,704,874.07 --
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,567,603.18 2,383,740.33
合计 5,567,603.18 2,383,740.33
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,362,343.16
1至2年 1,371,834.79
2至3年 212,270.15
3至4年 67,000.00
4至5年 33,183.88
5 年以上 6,115,176.14
合计 12,161,808.12
116 / 198
2019 年半年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,116,878.00 1,091,878.00
借款 3,288,809.20 2,504,603.35
其他暂收代付款项 7,756,120.92 5,070,400.35
合计 12,161,808.12 8,666,881.70
说明：其他应收款期末较期初增加 3,494,926.42 元，系借款和其他暂收代付款项增加
所致。
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 104,037.60 3,771,429.82 2,407,673.95 6,283,141.37
额
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 114,079.57 196,984.00 311,063.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 218,117.17 3,968,413.82 2,407,673.95 6,594,204.94
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
117 / 198
2019 年半年度报告
收回或转 转销或核
计提
回 销
其他应收款坏 6,283,141.37 311,063.57 6,594,204.94
账准备
合计 6,283,141.37 311,063.57 6,594,204.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
温州井巷队 借款 1,711,738.83 5 年以上 14.08 1,711,738.83
林江
哈密市自然 环境恢复 1,536,291.37 1 年以内 12.63 76,814.57
资源局 治理
上海黄金交 保证金 891,878.00 1-2 年、5 7.33 252,878.00
易所 年以上
新疆金鼎贵 借款 560,000.00 5 年以上 4.61 560,000.00
金属冶炼有
限公司
伊鑫公司 案件执行 550,000.00 5 年以上 4.52 550,000.00
款
合计 / 5,249,908.20 / 43.17 3,151,431.40
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 47,075,620.2 198,166.4 46,877,453.7 50,286,342.9 198,166.4 50,088,176.5
材 4 7 7 8 7 1
料
在 48,973,426.5 48,973,426.5 47,972,198.9 47,972,198.9
产 5 5 7 7
品
库 485,398,577. 485,398,577. 303,302,054. 303,302,054.
存 97 97 24 24
商
品
周
转
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
119 / 198
2019 年半年度报告
建
造
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
自 40,314,027.1 123,193.2 40,190,833.9 3,834,895.82 123,193.2 3,711,702.58
制 5 4 1 4
半
成
品
在 809,112.64 809,112.64 538,494.49 538,494.49
途
物
资
委 273,032.59 273,032.59 177,321.91 177,321.91
托
加
工
物
资
合 622,843,797. 321,359.7 622,522,437. 406,111,308. 321,359.7 405,789,948.
计 14 1 43 41 1 70
说明：存货期末账面价值较期初增加了 216,732,488.73 元，主要原因是公司 6 月末
采购合质金一批，金额 251,440,340.51 元。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 198,166.47 198,166.47
120 / 198
2019 年半年度报告
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
自制半成 123,193.24 123,193.24
品
合计 321,359.71 321,359.71
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 4,962,272.55 4,759,044.83
合计 4,962,272.55 4,759,044.83
其他说明：
无
121 / 198
2019 年半年度报告
13、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
122 / 198
2019 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 减 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资 资损 调整 或利
益 润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
业
新疆 515, -23, 492,
金鼎 155. 109. 046.
贵金 76 10 66
属冶
炼有
限公
司
小计 515, -23, 492,
155. 109. 046.
76 10 66
515, -23, 492,
合计 155. 109. 046.
76 10 66
其他说明
报告期内，公司按照权益法，确认对新疆金鼎贵金属冶炼有限公司投资收益
-23,109.10 元。
17、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
123 / 198
2019 年半年度报告
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 593,403.86 593,403.86
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 593,403.86 593,403.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 238,918.80 238,918.80
2.本期增加金额 12,839.70 12,839.70
（1）计提或摊销 12,839.70 12,839.70
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 251,758.50 251,758.50
三、减值准备
124 / 198
2019 年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 341,645.36 341,645.36
2.期初账面价值 354,485.06 354,485.06
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,169,702,154.39 1,091,064,286.92
固定资产清理
合计 1,169,702,154.39 1,091,064,286.92
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建 电子设备及
项目 机器设备 运输工具 弃置费用 合计
筑物 办公设备
一、账面
原值：
1.期 1,116,36 640,414,73 30,053,459 47,733,026 39,051,810 1,873,617,71
125 / 198
2019 年半年度报告
初余额 4,678.89 7.82 .95 .06 .77 3.49
2.本
期增加金
94,467,3 134,476,238.
额 37,272,053 1,020,000. 1,716,868.
16.61 12
.24 00 27
（ 1,447, 4,469,129. 1,020,000. 1,339,537. 8,275,762.
1）购置 095.30 19 00 56 05
（ 93,020,2 32,802,924 126,200,476.
377,330.71
2）在建工 21.31 .05 07
程转入
（
3）企业合
并增加
3.
128,774.91 128,774.91
本期减少
金额
（
128,774.91 128,774.91
1）处置或
报废
4.期
49,449,894
末余额 1,210,83 677,686,79 30,944,685 39,051,810 2,007,965,17
.33
1,995.50 1.06 .04 .77 6.70
二、累计
折旧
1.期 329,232, 345,197,27 25,684,084 30,985,622 24,620,396 755,719,902.
初余额 526.16 3.36 .25 .77 .20 74
2.本 24,309
28,174,5 2,196,641 313,87 55,727,4
期增加金 ,991.2
07.46 732,426.82 .89 6.75 44.13
额 1
（
28,174,5 2,196, 55,727,444.1
1）计提 24,309,991 732,426.82 313,876.75
07.46 641.89 3
.21
3.本
期减少金
额 17,848.39 17,848.39
（
1）处置或
报废 17,848.39 17,848.39
126 / 198
2019 年半年度报告
4.期 357,
369,50 26,398 33,182 24,934
末余额 407, 811,429,
7,264. ,662.6 ,264.6 ,272.9
033. 498.48
57 8 6 5
62
三、减值
准备
1.期 26,588,6 26,833,523.8
237,063.54 7,766.42
初余额 93.87 3
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置或
报废
4.期 26,588,6 26,833,523.8
237,063.54 7,766.42
末余额 93.87 3
四、账面
价值
1.期 826,
16,267 14,117
末账面价 836,
,629.6 ,537.8
值 268. 307,942,46 4,538, 1,169,702,15
7 2
01 2.95 255.94 4.39
2.期
760,543, 294,980,40 4,361,609. 16,747,403 14,431,414 1,091,064,28
初账面价
458.86 0.92 28 .29 .57 6.92
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
127 / 198
2019 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 198,599,809.88 294,246,544.35
工程物资
合计 198,599,809.88 294,246,544.35
说明：在建工程期末余额较期初减少 95,646,734.47 元,主要原因是报告期内在建工程
转入固定资产 126,200,476.07 元。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
哈 88,798,053. 88,798,053. 83,947,306.3 83,947,306.3
图 70 70 8 8
金
矿
深
部
采
矿
工
程
青 15,036,291. 15,036,291. 15,074,291.3 15,074,291.3
河 32 32 2 2
工
程
项
目
128 / 198
2019 年半年度报告
零 95,508,485. 743,021. 94,765,464. 195,967,967. 743,021. 195,224,946.
星 86 00 86 65 00 65
工
程
合 199,342,830. 743,021.0 198,599,809. 294,989,565. 743,021. 294,246,544.
计 88 0 88 35 00 35
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程 其
本
累 利中：
期
计 息本
利
投 资期
项 工 息 资
预 本期其 入 本利
目 期初 本期增加 本期转入固 期末 程 资 金
算 他减少 占 化息
名 余额 金额 定资产金额 余额 进 本 来
数 金额 预 累资
称 度 化 源
算 计本
率
比 金化
(%
例 额金
)
(% 额
)
哈 83,947,306 4,850,747 88,798,053 自
图 .38 .32 .70 筹
金
矿
深
部
采
矿
工
程
青 15,074,291 38,000 15,036,291 自
河 .32 .00 .32 筹
工
程
项
目
129 / 198
2019 年半年度报告
零 195,967,96 25,740,99 126,200,47 95,508,485 自
星 7.65 4.28 6.07 .86 筹
工
程
合 294,989,56 30,591,74 126,200,47 38,000 199,342,83 / / / /
计 5.35 1.60 6.07 .00 0.88
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 非专利技 黄金交易
土地使用权 采矿权 软件 合计
目 术 席位费
一、
130 / 198
2019 年半年度报告
账
面
原
值
127,322,56 1,689,805 207,018,61 3,374,969 1,150,000 340,555,95
1. 2.69 .87 6.29 .47 .00 4.32
期
初
余
额
2 217,370.6 217,370.69
.本 9
期
增
加
金
额
( 217,370.6 217,370.69
1) 9
购
置
(
2)
内
部
研
发
(
3)
企
业
合
并
增
加
3.
本
期
减
少
金
额
131 / 198
2019 年半年度报告
(
1)
处
置
127,322,56 1,689,805 207,018,61 3,592,340 1,150,000 340,773,32
4. 2.69 .87 6.29 .16 .00 5.01
期
末
余
额
二、
累
计
摊
销
1 25,904,324 1,627,864 145,296,11 2,716,417 919,997.7 176,464,72
.期 .27 .59 7.85 .58 4 2.03
初
余
额
2 1,574,174. 44,521.26 3,496,847. 130,528.2 57,499.98 5,303,572.
.本 93 86 7 30
期
增
加
金
额
（ 44,521.26 3,496,847. 130,528.2 57,499.98 5,303,572.
1） 93 86 7 30
计
提
3
.本
期
减
少
金
额
(1)
处
置
132 / 198
2019 年半年度报告
4 27,478,499 1,672,385 148,792,96 2,846,945 977,497.7 181,768,29
.期 .20 .85 5.71 .85 2 4.33
末
余
额
三、
减
值
准
备
1 153,592.76 295,603.31 449,196.07
.期
初
余
额
2
.本
期
增
加
金
额
（
1）
计
提
3
.本
期
减
少
金
额
(
1)
处
置
4 153,592.76 295,603.31 449,196.07
.期
133 / 198
2019 年半年度报告
末
余
额
四、
账
面
价
值
99,690,470 17,420.02 57,930,047 745,394.3 172,502.2 158,555,83
1. .73 .27 1 8 4.61
期
末
账
面
价
值
101,264,64 61,941.28 61,426,895 658,551.8 230,002.2 163,642,03
2. 5.66 .13 9 6 6.22
期
初
账
面
价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确
认
期初 为 期末
项目 其 转入当
余额 内部开发支出 无 余额
他 期损益
形
资
产
134 / 198
2019 年半年度报告
哈图金 26,439,835.00 26,439,835.00
矿深部
探矿项
目
《红柳 3,737,000.00 105,335.00 3,842,335.00
河金矿
普查》
探矿权
金窝子 40,374,710.24 31,290.00 40,406,000.24
地区地
质勘查
项目
新疆若 30,144,597.46 30,144,597.46
羌县沟
口泉西
铁矿项
目
新疆青 25,427,791.00 25,427,791.00
河县顿
巴斯套
金矿项
目
新疆青 644,945.00 644,945.00
河县依
提加勒
金矿项
目
新疆青 2,074,190.00 2,074,190.00
河县喀
拉达巴
金矿项
目
新疆青 543,693.00 543,693.00
河县克
泽勒金
矿项目
新疆青 46,530,752.60 600,000.00 47,130,752.60
河县顿
巴斯套
外围金
矿项目
也列莫 12,993,760.92 12,993,760.92
顿金矿
项目
135 / 198
2019 年半年度报告
西部黄 480,000.00 480,000.00
金哈密
金矿有
限责任
公司金
窝子金
矿石选
矿工艺
短流程 7,467,934.88 7,467,934.88
熔盐无
氰提金
项目
地质服 308,904.40 308,904.40
务费
自动化 99,815.49 99,815.49
项目
新疆哈 875,000.00 875,000.00
密市野
马泉西
金矿普
查
选矿项 63,778.32 63,778.32
目
哈图金 1,417,675.00 1,417,675.00
矿齐 1
金矿区
L27-14
脉 893
中段及
375 水
平以下
普查
哈图金 509,646.00 509,646.00
矿萨尔
托海
24 群
铬矿三
维建模
及物探
新方法
试验研
究项目
其他 299,600.00 299,600.00
哈图金 200,000.00 200,000.00
136 / 198
2019 年半年度报告
矿尾矿
库水文
观测孔
项目
浮选尾 300,000.00 300,000.00
矿库、
氰渣地
下水环
境保护
监测项
目
难冶金 104,399.00 104,399.00
精矿焙
烧烟尘
冶金工
艺研究
项目
软破岩 288,000.00 150,000.00 438,000.00
体支护
技术研
究项目
通风系 788,055.84 543,883.95 1,331,939.79
统优化
研究项
目
浸出尾 214,960.00 214,960.00
渣无害
化项目
研究
冶炼厂 200,000.00 200,000.00
废酸处
理项目
研究
冶炼厂 2,717,440.00 860,000.00 3,577,440.00
配套尾
矿库现
状环境
影响及
生态恢
复治理
研发项
目
采一矿 1,755,025.56 1,755,025.56
区空区
137 / 198
2019 年半年度报告
治理与
残采资
源回收
利用项
目
哈图金 230,243.85 230,243.85
矿千米
井开采
过程中
采场地
压活动
在线监
测项目
生物氧 615,129.14 615,129.14
化中和
渣降砷
处理试
验研究
项目
分段齿 147,356.73 147,356.73
岩阶段
矿房嗣
后充填
采矿工
艺应用
研究项
目
冶炼厂 152,031.87 152,031.87
含砷废
酸处理
实施细
菌氧化
工业试
验
合计 205,246,484.15 5,190,296.10 210,436,780.25
其他说明：
无
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 金额
装修费 1,572,294.05 346,515.68 1,225,778.37
租赁费 585,175.04 195,058.32 390,116.72
零星维修 3,007,972.02 4,316.88 649,936.08 2,362,352.82
工程
道具 1,131,866.78 103,886.18 677,608.62 558,144.34
零星费用 75,255.46 291,262.14 80,997.99 0.00 285,519.61
合计 6,372,563.35 399,465.20 1,950,116.69 0.00 4,821,911.86
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 161,111,581.16 39,862,066.10 158,392,135.17 39,203,025.58
内部交易未实 4,414,262.31 743,421.97 5,781,016.83 954,011.74
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2019 年半年度报告
现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬 63,418,616.81 10,007,057.64 63,465,424.77 9,944,119.82
-离职福利
应交矿产资源 521,987.23 130,496.81 521,987.23 130,496.81
补偿费
合计 229,466,447.51 50,743,042.52 228,160,564.00 50,231,653.95
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 208,727,289.22 190,391,949.59
合计 208,727,289.22 190,391,949.59
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 36,197,515.50
2020 28,018,379.33 36,197,515.50
2021 40,011,570.21 28,018,379.33
2022 43,497,886.03 40,011,570.21
2023 42,666,598.52 43,497,886.03
2024 18,335,339.63 42,666,598.52
合计 208,727,289.22 190,391,949.59 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款设备款 1,587,170.01 3,695,773.56
预付采矿权费 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 36,587,170.01 38,695,773.56
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 690,000,000.00 269,000,000.00
合计 690,000,000.00 269,000,000.00
短期借款分类的说明：报告期内公司外购金的加工量较以前年度大幅增长，需要流动
资金量加大；在黄金租赁到期后，公司用短期借款对黄金租赁业务进行了置换。故公
司融资金额期末较期初增加了 1.48 亿元，其中短期借款较期初增加了 4.21 亿元，交
易性金融负债较期初减少了 2.73 亿元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负
债
其中：
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2019 年半年度报告
指定以公允价 329,239,851.80 57,610,120.35 330,576,000.00 56,273,972.15
值计量且其变
动计入当期损
益的金融负债
其中：
其他-黄 329,239,851.80 57,610,120.35 330,576,000.00 56,273,972.15
金租赁
合计 329,239,851.80 57,610,120.35 330,576,000.00 56,273,972.15
其他说明：报告期内公司外购金的加工量较以前年度大幅增长，需要流动资金量加大；
在黄金租赁到期后，公司用短期借款对黄金租赁业务进行了置换。故公司融资金额期
末较期初增加了 1.48 亿元，其中短期借款较期初增加了 4.21 亿元，交易性金融负债
较期初减少了 2.73 亿元。
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,700,000.00
合计 4,700,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。期末银行承兑汇票 470 万元，系公司开
具给工程施工方，结算工程款。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款及货款 47,805,046.58 60,201,359.66
设备款及工程款 76,134,416.51 96,179,506.86
运输费及劳务款 3,045,798.70 7,377,121.81
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2019 年半年度报告
其他 993,290.02 1,351,992.61
合计 127,978,551 165,109,980
.81 .94
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆有色金属工业（集团）全 28,112,373.60 工程未完工
鑫建设有限公司
新疆维吾尔自治区有色地质 6,531,995.38 工程未完工
勘查局七 0 一队
温州二井建设有限公司 3,000,000.00 工程未完工
甘肃省水利水电工程局电力 2,580,000.00 工程未完工
建设工程处
安徽龙达建设集团井巷有限 1,932,187.66 工程未完工
公司
合计 42,156,556.64 /
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,276,960.47 2,116,563.82
预收房租 232,923.51 260,567.95
合计 1,509,88 2,377,13
3.98 1.77
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈密市纬达恒通贸易有限 390,974.36 尚未结算
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2019 年半年度报告
公司
海城市华远经贸有限公司 179,835.93 尚未结算
合计 570,810.29 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,892,271. 108,404,505 109,024,121 26,272,655.
50 .21 .70 01
二、离职后福利-设定 979,846.22 14,355,904. 14,324,470. 1,011,279.8
提存计划 39 74 7
三、辞退福利 15,337.49 179,159.90 179,159.90 15,337.49
四、一年内到期的其他 2,074,119.0 1,417,354.0 656,765.05
福利 5 0
29,961,574. 122,939,569 124,945,106 27,956,037.
合计
26 .50 .34 42
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 7,828,903.65 77,239,410. 78,191,379. 6,876,934.4
贴和补贴 14 33 6
二、职工福利费 5,763,530.8 5,763,530.8
4 4
三、社会保险费 448,481.00 7,058,370.2 7,466,784.6 40,066.66
7 1
其中：医疗保险费 448,481.00 5,955,554.9 6,373,738.3 30,297.52
0 8
工伤保险费 560,689.39 553,420.76 7,268.63
生育保险费 542,125.98 539,625.47 2,500.51
四、住房公积金 711,905.00 8,265,978.0 8,333,049.0 644,834.00
0 0
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2019 年半年度报告
五、工会经费和职工 16,727,288.8 2,642,214.8 2,022,321.4 17,347,182.
教育经费 1 0 3 18
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
八、其他短期薪酬 1,175,693.04 7,435,001.1 7,247,056.4 1,363,637.7
6 9 1
26,892,271.5 108,404,505 109,024,121 26,272,655.
合计
0 .21 .70 01
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 979,846.22 13,990,444.3 13,961,057. 1,009,232.9
8 64 6
2、失业保险费 365,460.01 363,413.10 2,046.91
3、企业年金缴费
979,846.22 14,355,904.3 14,324,470. 1,011,279.8
合计
9 74 7
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税
消费税 23,148.27 41,214.00
营业税
企业所得税 3,265,325.45 5,771,287.88
个人所得税 285,832.59 84,234.98
城市维护建设税 2,752.53 26,349.82
房产税 125,018.17 125,875.31
教育附加 2,027.16 20,623.48
矿产资源补偿费 521,987.23 521,987.23
资源税 3,577,278.76 3,782,984.14
145 / 198
2019 年半年度报告
印花税 242,166.95 95,361.14
环境保护税 28,000.00 53,450.96
合计 8,073,537.11 10,523,368.94
其他说明：
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 828,736.11 370,280.34
应付股利
其他应付款 16,735,055.63 17,735,318.09
合计 17,563,791.74 18,105,598.43
其他说明：
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款
利息
企业债券利息
短期借款应付利息 828,736.11 370,280.34
划分为金融负债的优先股\永
续债利息
合计 828,736.11 370,280.34
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 10,904,293.38 11,199,930.23
其他应付暂收款 4,315,701.03 5,198,582.75
往来款 1,515,061.22 1,336,805.11
合计 16,735,055 17,735,318
.63 .09
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京矿冶研究总院 940,000.00 工程未完结
新疆黄金工业有限公司 500,000.00 工程未完结
新疆厚德置业有限公司哈 472,226.34 工程未完结
密分公司
合计 1,912,226.34 /
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 15,954,657.64 14,215,601.26
148 / 198
2019 年半年度报告
合计 15,954,657.64 14,215,601.26
其他说明：
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
三供一业 14,215,601.26 1,804,800.38 65,744.00 15,954,657.64 三供一业分
专项资金 离移交中央
财政补助资
金
合计 14,215,601.26 1,804,800.38 65,744.00 15,954,657.64 /
其他说明：
47、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净 64,061,916.71 63,437,454.10
负债
二、辞退福利 27,970.67 27,970.67
三、其他长期福利
合计 64,089,887.38 63,465,424.77
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 63,437,454.10 62,035,549.51
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2019 年半年度报告
二、计入当期损益的设定受益成 1,579,349.69 1,694,613.92
本
1.当期服务成本 1,254,793.44 1,360,980.64
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 324,556.25 333,633.28
三、计入其他综合收益的设定收
益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 -954,887.08 -250,938.56
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
3.一年内到期福利 -954,887.08 -250,938.56
五、期末余额 64,061,916.71 63,479,224.87
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 63,437,454.10 62,035,549.51
二、计入当期损益的设定受益成 1,579,349.69 1,694,613.92
本
三、计入其他综合收益的设定收
益成本
四、其他变动 -954,887.08 -250,938.56
五、期末余额 64,061,916.71 63,479,224.87
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响
说明：
√适用 □不适用
本公司设定受益计划是根据国家及地方相关政策等，公司为职工（包括在职职工、
离退休职工、内退职工）在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用
等福利。根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福
利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。
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2019 年半年度报告
本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括
折现率、福利增长率等。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。精算
评估涉及以下风险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益
率。国债收益率的下降会产生精算损失。
福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选
取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实
际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定，主要采用的重大精
算假设如下：
精算估计的重大假设 本期期末 上期期末 备注
年折现率 4% 4% 参照十年期国债利率
净离职率 5% 5% 根据公司统计净离职率
死亡率 4.48% 4.48% 参照新疆平均死亡率
社保基数的预期增长率 5% 5% 参照社保基数平均增长率
其他说明：
□适用 √不适用
48、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
59,256,747.83 58,281,602.09 矿山企业计提矿山
固定资产弃置费用
弃置费
合计 59,256,747.83 58,281,602.09 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
151 / 198
2019 年半年度报告
根据《企业会计准则第4号——固定资产》的要求，对于特殊行业的特定固定资
产,确定其初始入账成本时,还应考虑弃置费用。弃置费用的金额与其现值比较,通常
相差较大,需要考虑货币时间价值,对于这些特殊行业的特定固定资产,企业应当根据
《企业会计准则第13号——或有事项》,按照现值计算确定应计入固定资产成本的金
额和相应的预计负债。在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率
计算确定的利息费用应计入财务费用。
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,525,826.19 645,653.20 30,880,172.99 政府补助
合计 31,525,826.19 645,653.20 30,880,172.99 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
币种：人民币
单位：元
本期计 与资产
本期新
负债 入营业 本期计入其 其他变 相关/与
期初余额 增补助 期末余额
项目 外收入 他收益金额 动 收益相
金额
金额 关
黄金 4,780,330.43 253,651.18 4,526,679.25 资产
地质
勘探
项目
2012 5,000,000.00 5,000,000.00 资产
年矿
产资
源节
约与
综合
利用
（480
吨选
厂）
齐 1 深 13,200,000.00 13,200,000.00 资产
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2019 年半年度报告
度采
矿技
改
金矿 50,000.00 50,000.00 资产
氧化
氰化
高效
反应
器的
研制
与工
业应
用
金精 7,383,316.00 250,002.00 7,133,314.00 资产
矿综
合开
发利
用项
目
矿产 999,999.82 100,000.02 899,999.80 资产
资源
专项
资金
低品 112,000.00 42,000.00 70,000.00 资产
位难
选矿
石选
厂技
术改
造项
目
税控 179.94 179.94 资产
设备
合计 31,525,826.19 645,653.20 30,880,172.99
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总 636,000,000.00 636,000,000.00
数
其他说明：
报告期内未发生变动。
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 508,138,027.90 508,138,027.90
溢价）
其他资本公积
合计 508,138,027.90 508,138,027.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
54、 库存股
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 459,696.90 5,427,512.96 5,827,867.71 59,342.15
维简费 19,080,946.82 5,699,883.60 7,353,841.02 17,426,989.40
合计 19,540,643.72 11,127,396.56 13,181,708.73 17,486,331.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期计提安全生产费及维简费 11,127,396.56 元，本期使用安全生产费及维简费
13,181,708.73 元。
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,854,409.34 3,599,269.36 62,453,678.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 58,854,409.34 3,599,269.36 62,453,678.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期计提法定盈余公积3,599,269.36元。
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 458,626,830.59 461,072,108.31
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 458,626,830.59 461,072,108.31
加：本期归属于母公司所有者的 137,247.90 -14,385,913.86
净利润
减：提取法定盈余公积 3,599,269.36 7,006,541.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,360,000.00 6,995,999.87
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2019 年半年度报告
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 448,804,809.13 432,683,653.55
59、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营 1,350,164,640.23 1,223,802,792.46 401,344,113.43 319,768,569.04
业务
其他 5,637,177.57 5,185,724.28 8,451,685.56 4,295,412.93
业务
合计 1,355,801,817.80 1,228,988,516.74 409,795,798.99 324,063,981.97
说明：公司外购金和自产金的销量较上年同期增加（其中：外购金销量较上年同期增
加 2812.78 千克）；同时销售价格较上年同期上涨，致使营业收入较上年同期大幅增
长。公司外购金和自产金的销量较上年同期增加（其中：外购金销量较上年同期增加
2812.78 千克），致使营业成本较上年同期大幅增长。
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 178,918.35 195,679.34
营业税
城市维护建设税 35,906.63 94,474.83
教育费附加 26,923.93 82,504.69
资源税 14,929,216.82 9,370,440.37
房产税 1,699,926.23 1,273,773.01
土地使用税 775,090.69 709,880.20
车船使用税 60,031.60 67,179.60
印花税 550,485.81 403,702.21
环保税 90,558.04 117,976.64
合计 18,347,058.10 12,315,610.89
其他说明：
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2019 年半年度报告
税金及附加本期发生额较上期发生额增加主要系资源税增加；资源税按自产金销售收
入的 4%计提。因本期自产金销售收入增加造成资源税增加。
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,603,328.21 1,225,745.49
业务招待费 14,452.00 11,585.00
差旅费 147,582.98 139,436.65
广告费 132,615.63 45,637.14
运输费 282,701.82 224,062.05
手续费 429,833.56 137,981.69
检测费用 29,670.00 38,276.41
装卸费 40,732.00 4,038.40
仓储费 24,656.06 50,226.80
通讯费 2,935.01 875.00
办公费 5,046.74 25,423.48
租赁费 885,714.29 5,099.00
邮寄费 1,759.00 108.00
取暖费 4,375.00
保险费 4,099.06 74,605.00
样品费及产品损耗 78,152.23 19,280.16
水电费 22,705.26 19,728.88
长期待摊费用摊销 879,734.80 1,187,731.51
展览费 15,196.09
折旧费 44,863.88 554.05
中介费 88,408.35 9,433.96
培训费 9,207.77 1,900.00
其他 55,266.14 31,096.21
合计 4,783,464.79 3,272,395.97
其他说明：
公司销售业务量较上年同期增长，造成相对应的销售费用增加。
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,711,752.89 45,183,698.69
办公费 657,323.12 738,890.22
差旅费 782,847.61 696,292.12
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2019 年半年度报告
折旧 5,960,149.06 6,011,645.35
修理费 801,857.94 2,701,359.32
业务招待费 224,113.72 256,029.61
咨询费 682,116.79 81,355.00
资产摊销 3,786,801.11 3,115,865.10
水电暖费 2,848,082.32 2,162,943.67
车辆费 1,218,397.67 1,251,759.10
运输费 370,364.07 391,554.50
勘探费用 472,515.00
保险费 86,051.62 200
会议费 7,343.00 130,641.52
聘请中介机构费 556,953.48 668,757.43
交通费 401,775.00 404,129.70
保健费 360,223.00 294,934.00
租赁费 587,151.50 655,349.62
协会会费 192,433.96 155,433.96
低值易耗品摊销 212,377.07 250,925.97
绿化费 370,324.54 377,041.85
警卫消防费 224,274.91 112,899.87
劳动保护费 162,539.39 375,391.42
劳务费 849,838.17 597,871.82
技术服务费 1,471,306.50 532,435.00
残疾人就业保障金 571,284.78 568,355.10
党建工作经费 787,661.91 719,566.71
其他 3,205,078.40 2,606,654.41
合计 74,090,423.53 71,514,496.06
其他说明：
管理费用本期发生额较上期增加，主要是资产摊销、技术服务和咨询费较上年同期增
加。
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
选矿冶炼工艺改造及实验 696,765.34 3,152,360.34
合计 696,765.34 3,152,360.34
其他说明：
无
64、 财务费用
√适用 □不适用
158 / 198
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 15,840,801.11 11,952,407.84
减：利息收入 -406,825.37 -780,063.42
手续费 100,654.11 70,356.11
合计 15,534,629.85 11,242,700.53
其他说明：
公司业务量较上年同期增长，贷款金额增加，造成财务费用增加。
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 645,653.20 557,924.62
合计 645,653.20 557,924.62
其他说明：
无
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -23,109.10 -19,207.60
处置长期股权投资产生的投资收
益
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计 -11,106,093.06 1,086,215.86
入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投
资收益
处置持有至到期投资取得的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投
资收益
交易性金融资产在持有期间的投
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2019 年半年度报告
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
合计 -11,129,202.16 1,067,008.26
说明：公司外购金的加工量较以前年度大幅增长，为保证外购金加工利润,规避价格
波动风险，公司进行了黄金套期保值操作。本报告期内，公司外购合质金套期保值对
冲现货后实现盈利。
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,091,500.00 193,250.00
其中：衍生金融工具产生的公 1,091,500.00 193,250.00
允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地
产
合计 1,091,500.00 193,250.00
其他说明：
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
160 / 198
2019 年半年度报告
应收账款坏账损失 -2,408,382.48
其他应收款坏账损失 -311,063.57
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 -2,719,446.05
其他说明：
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -274,495.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损
失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -274,495.66
其他说明：
71、 资产处置收益
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
利得合计
其中：固定资产处
161 / 198
2019 年半年度报告
置利得
无形资产
处置利得
债务重组利得
非货币性资产交
换利得
接受捐赠
政府补助 693,807.00 1,496,090.54 693,807.00
违约金及罚款收 665,755.00 459,135.00 665,755.00
入
其他 16,548.39 104,659.11 16,548.39
合计 1,376,110.39 2,059,884.65 1,376,110.39
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
稳岗补贴 224,139.26 收益
工业扶持引导补贴 1,100,000.00 收益
财政局装修补助款 500,000.00 收益
财政局社保补贴 193,527.00 21,671.28 收益
新兴产业专项补助 150,000.00 收益
增值税征收率优惠备案 280.00 280.00 收益
合计 693,807.00 1,496,090.54
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置 5,262.04 5,262.04
损失合计
其中：固定资产处 5,262.04 5,262.04
置损失
无形资产
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2019 年半年度报告
处置损失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠 14,400.00 58,040.00 14,400.00
托里县地方税金 24,666.67 1,384,317.00 24,666.67
返还
税收滞纳金及罚 355,221.56 741.55 355,221.56
款支出
其他 287,028.32 111,994.43 287,028.32
合计 686,578.59 1,555,092.98 686,578.59
其他说明：
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,313,136.91 557,023.97
递延所得税费用 -511,388.57 111,622.01
合计 1,801,748.34 668,645.98
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 1,938,996.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 484,749.06
子公司适用不同税率的影响 -2,352,247.19
调整以前期间所得税的影响 -932,155.48
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,567.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 4,583,834.91
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,801,748.34
其他说明：
163 / 198
2019 年半年度报告
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 693,807.00 1,913,607.00
利息收入 406,825.37 780,063.42
收到往来款及其他 8,504,189.61 7,878,451.51
合计 9,604,821.98 10,572,121.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的与主要费用有关的现金 16,935,725.20 18,149,847.88
公益性捐赠 14,400.00 58,040.00
支付往来款及其他 17,421,894.87 16,392,181.33
合计 34,372,020.07 34,600,069.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
黄金租赁业务取得资金 56,142,000.00 325,708,200.00
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2019 年半年度报告
合计 56,142,000.00 325,708,200.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还黄金租赁支付金额 335,167,687.71 201,549,064.11
合计 335,167,687.71 201,549,064.11
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 137,247.90 -14,385,913.86
加：资产减值准备 2,719,446.05 274,495.66
固定资产折旧、油气资产折耗、 56,030,201.18 53,980,524.68
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,577,662.65 3,562,820.15
长期待摊费用摊销 1,892,683.95 1,974,291.07
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 -1,091,500.00 -193,250.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 15,840,801.11 9,530,983.98
列）
投资损失（收益以“－”号填 11,129,202.16 -1,067,008.26
列）
递延所得税资产减少（增加以 -511,388.57 111,622.01
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -216,732,488.73 -72,707,005.33
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2019 年半年度报告
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -90,261,392.25 -3,133,214.69
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -38,022,597.43 -20,496,425.25
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -255,292,121.98 -42,548,079.84
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 147,993,348.27 292,295,725.35
减：现金的期初余额 334,837,818.50 274,298,409.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -186,844,470.23 17,997,315.89
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 147,993,348.27 334,837,818.50
其中：库存现金 53,898.04 58,388.05
可随时用于支付的银行存 118,976,904.03 324,495,702.19
款
可随时用于支付的其他货 28,962,546.20 10,283,728.26
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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2019 年半年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 147,993,348.27 334,837,818.50
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
√适用 □不适用
本账户期末其他货币资金中流动性受限在三个月以上的环境恢复治理保证金
9,653,639.51 元、票据保证金 470,000.00 元，在编制现金流量表时,已作为现金及现
金等价物的扣除项目剔除。
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,123,639.51 环境恢复治理保证金和
票据保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 10,123,639.51 /
其他说明：
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
黄金地质勘探项目 6,800,000.00 其他收益 253,651.18
金精矿综合开发利 10,000,000.00 其他收益 250,002.00
用项目
矿产资源专项资金 2,000,000.00 其他收益 100,000.02
低品位难选矿石选 700,000.00 其他收益 42,000.00
厂技术改造项目
财政局补助款 500,000.00 营业外收入 500,000.00
财政局社保补贴 193,527.00 营业外收入 193,527.00
增值税征收率优惠 280.00 营业外收入 280.00
备案
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
西部黄金 克拉玛依 克拉玛依 有色金属 100 0 投资设立
克拉玛依 市 市 采选业
哈图金矿
有限责任
公司
西部黄金 伊宁县 伊宁县 有色金属 100 0 投资设立
伊犁有限 采选业
责任公司
西部黄金 哈密市 哈密市 有色金属 100 0 投资设立
哈密金矿 采选业
有限责任
公司
乌鲁木齐 乌鲁木齐 乌鲁木齐 贵金属回 100 0 投资设立
天山星贵 市 市 收、冶炼
金属冶炼
有限公司
西部黄金 青河县 青河县 矿产品研 100 0 投资设立
青河矿业 究开发、矿
有限责任 山技术服
公司 务
西部黄金 乌鲁木齐 乌鲁木齐 金、银及其 100 0 投资设立
新疆矿产 市 市 他贵金属，
品贸易有 精矿产品、
限责任公 矿产品、选
司 矿药剂、采
选冶设备
及配件的
销售
若羌金泽 若羌县 若羌县 矿业勘探 100 0 投资设立
矿业有限 技术服务，
责任公司 矿山地质
技术服务，
矿产品加
工销售。
伊犁金元 尼勒克县 尼勒克县 矿产品加 100 0 收购
矿业开发 工及销售、
有限公司 矿山地质
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2019 年半年度报告
技术服务
等
西部黄金 新疆克拉 新疆克拉 矿物学研 100 0 投资设立
（克拉玛 玛依市 玛依市 究，矿业技
依）矿业 术咨询，化
科技有限 学药剂生
责任公司 产与销售
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 492,046.66 515,155.76
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润 -23,109.10 -19,207.60
--其他综合收益
--综合收益总额 -23,109.10 -19,207.60
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 14,124,624.00 14,124,624.00
1.以公允价值计量且 14,124,624.00 14,124,624.00
变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 14,124,624.00 14,124,624.00
2. 指定以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量 14,124,624.00 14,124,624.00
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2019 年半年度报告
的资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的
金融负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值
计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
174 / 198
2019 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比
称
比例(%) 例(%)
新疆有色 乌鲁木齐 有色金属工 155,535.6129 66.81 66.81
金属工业 市 业的投资、
（集团）有 有色金属产
限责任公 品(专项审
司 批)的销售
本企业最终控制方是新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九.1.(1)
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3.(1)
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2019 年半年度报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新疆诺尔特矿业投资有限公司 参股股东
新疆亚欧稀有金属股份有限公司 股东的子公司
阿克陶县锰兴矿产资源开发有限责任公司 股东的子公司
敦煌市立安钒业有限责任公司 股东的子公司
新疆昆仑蓝钻矿业开发有限责任公司 股东的子公司
北京宝地新迪科贸有限公司 股东的子公司
中国有色金属进出口新疆公司 股东的子公司
新疆有色冶金设计研究院有限公司 其他
新疆有色金属研究所 股东的子公司
新疆鑫光新兴材料有限公司 股东的子公司
新疆有色中南大学联合研究院 股东的子公司
新疆有色金属工业集团宏鑫商贸有限公司 股东的子公司
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 股东的子公司
中广核铀业新疆发展有限公司 股东的子公司
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴铜服务有限公司 股东的子公司
新疆金辉房地产开发有限责任公司 股东的子公司
新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司 股东的子公司
乌鲁木齐兴锂热力开发有限责任公司 股东的子公司
新疆有色金属工业集团稀有金属有限责任公司 股东的子公司
新疆有色金属工业集团物资有限公司 股东的子公司
阜康有色发展有限责任公司 股东的子公司
奎屯陆海物资储运有限责任公司 股东的子公司
新疆托里润新矿业开发有限责任公司 股东的子公司
新疆新鑫矿业股份有限公司 股东的子公司
新疆昊鑫锂盐开发有限公司 股东的子公司
新疆千鑫矿业有限公司 股东的子公司
富蕴恒盛铍业有限责任公司 股东的子公司
新疆有色金属工业集团伊犁铝厂 股东的子公司
新疆有色金属地边贸公司 股东的子公司
新疆五鑫铜业有限责任公司 股东的子公司
乌鲁木齐国博工贸有限责任公司 股东的子公司
新疆新亚通股权投资管理有限公司 股东的子公司
乌鲁木齐市亚欧稀有金属有限责任公司 股东的子公司
新疆有色金属工业（集团）阿拉山口有限责任公司 股东的子公司
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2019 年半年度报告
新疆展鑫防火保温材料有限公司 股东的子公司
新疆金盛科达有色金属新材料有限责任公司 股东的子公司
乌鲁木齐正邦益民物业服务有限公司 股东的子公司
乌鲁木齐华源热力股份有限公司 股东的子公司
新疆天山筑友混凝土有限责任公司 股东的子公司
昌吉市衡鑫热力有限公司 股东的子公司
新疆全鑫矿冶机械制造有限公司 股东的子公司
新疆巨鑫混凝土有限责任公司 股东的子公司
新疆有色建筑检验中心有限公司 股东的子公司
新疆有色瑞鑫物业服务有限责任公司 股东的子公司
伊犁金盟房地产开发有限公司 股东的子公司
乌鲁木齐佳居物业管理有限公司 股东的子公司
新疆有色集团明苑置业管理有限公司 股东的子公司
新疆可可托海北疆明珠旅游发展有限责任公司 股东的子公司
哈密金辉房地产开发有限责任公司 股东的子公司
乌鲁木齐新奥科技开发有限责任公司 股东的子公司
富蕴鑫盛通商贸有限公司 股东的子公司
新疆博鑫非金属新材料有限责任公司 股东的子公司
乌鲁木齐有鑫聚化工产品销售有限公司 股东的子公司
阜康市聚鑫工贸有限公司 股东的子公司
新疆鸿鑫伟业合金科技有限公司 股东的子公司
阜康市有色苑物业服务有限公司 股东的子公司
新疆锦泰微晶材料有限责任公司 股东的子公司
阿勒泰阿山商贸有限责任公司 股东的子公司
新疆有色金属工业集团天池矿业有限责任公司 股东的子公司
陕西新鑫矿业有限公司 股东的子公司
新疆喀拉通克矿业有限责任公司 股东的子公司
北京鑫鼎顺泽高科技有限责任公司 股东的子公司
新疆蒙西矿业有限公司 股东的子公司
哈密聚宝资源开发有限公司 股东的子公司
新疆亚克斯资源开发股份有限公司 股东的子公司
新疆众鑫矿业有限责任公司 股东的子公司
哈密和鑫矿业有限公司 股东的子公司
上海远东锂制品公司 股东的子公司
新疆昊鑫锂盐物业服务有限公司 股东的子公司
富蕴新锂矿业有限责任公司 股东的子公司
新疆华创天元实业有限责任公司 股东的子公司
伊铝玛纳斯碳素厂 股东的子公司
阜康市鑫磷化工有限责任公司 股东的子公司
新疆金色劳务有限公司 股东的子公司
新疆东三环商贸有限公司 股东的子公司
乌鲁木齐新奥塑料制品有限公司 股东的子公司
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2019 年半年度报告
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆有色金属工业（集 建筑安装工程 12,070,933.69 27,137,296.26
团）全鑫建设有限公司
新疆有色金属工业（集 采矿扩能改造 2,500,000.00 0.00
团）全鑫建设有限公司
新疆有色金属工业集 钢材、药剂 3,014,706.25 3,062,716.97
团物资有限公司
阜康有色发展有限责 煤 899,508.95 1,614,749.76
任公司
阜康有色发展有限责 运输费 1,660,393.35 1,951,314.25
任公司
中国有色金属进出口 设备配件 62,659.00 179,477.89
新疆公司
新疆全鑫矿冶机械制 钢球 0.00 139,888.00
造有限公司
新疆全鑫矿冶机械制 结构件和零部件加 439,923.00 464,000.00
造有限公司 工制作
新疆华创天元实业有 复合管 0.00 47,736.00
限责任公司
新疆金色劳务有限公 充填骨料破碎劳务 158,104.38 356,134.34
司 费
新疆有色集团明苑置 物业费、停车费 98,298.72 68,514.52
业管理有限公司
新疆有色金属工业（集 培训费 202,400.00 0.00
团）有限责任公司
富蕴鑫盛通商贸有限 汽油、柴油 496,948.56 0.00
公司
新疆有色冶金设计研 技术服务费 632,000.00 75,000.00
究院有限公司
新疆新鑫矿业股份有 合质金（副产） 7,623,990.25 0.00
限公司
新疆有色金属研究所 检测费 30,000.00 0.00
新疆有色金属研究所 技术服务费 14,170.00 160,000.00
新疆有色建筑检验中 工程检测试验费 58,252.42 0.00
心有限公司
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2019 年半年度报告
新疆亚克斯资源开发 住宿及餐费 1,504.71 0.00
股份有限公司
合计 29,963,793.28 35,256,827.99
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆有色金属工业（集 材料费 2,314.74 0.00
团）全鑫建设有限公司
新疆有色金属工业（集 水电费 42,472.04 172,719.94
团）全鑫建设有限公司
新疆众鑫矿业有限责 电费 0.00 10,858.65
任公司
新疆五鑫铜业有限责 金精矿 4,379,291.29 0.00
任公司
新疆金色劳务有限公 资料费 566.04 0.00
司
合计 4,424,644.11 183,578.59
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新疆有色金属研 房屋 505,911.50 505,911.50
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2019 年半年度报告
究所
奎屯陆海物资储 房屋 27,000.00
运有限责任公司
新疆金鼎贵金属 房屋 95,238.12
冶炼有限公司
新疆金辉房地产 房屋 885,714.29 1,859,310.00
有限公司
新疆可可托海北 房屋 40,000.00
疆明珠旅游发展
有限责任公司
合计 1,418,625.79 2,500,459.62
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 88.39 165.66
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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2019 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆众鑫矿 52,918.15 5,291.82 52,918.15 2,645.91
应收账款 业有限责任
公司
新疆有色金 12,000.00 600.00
应收账款
属研究所
新疆有色金 135,000.00 150,000.00
预付账款
属研究所
新疆有色冶 45,000.00 30,000.00
预付账款 金设计研究
院有限公司
新疆金鼎贵 560,000.00 560,000.00 560,000.00 560,000.00
其他应收款 金属冶炼有
限责任公司
合计 792,918.15 565,291.82 804,918.15 563,245.91
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
新疆有色金属工业 36,241,913.60 48,490,685.89
应付账款 （集团）全鑫建设有
限公司
中国有色金属进出口 250,000.00 212,405.00
应付账款
新疆公司
新疆东三环商贸有限 293,996.88 293,996.88
应付账款
公司
新疆有色金属工业集 100,655.50 138,835.11
应付账款
团物资有限公司
新疆全鑫矿冶机械制 1,440,489.84 1,120,966.84
应付账款
造有限公司
阜康有色发展有限责 4,472,723.67 3,009,968.44
应付账款
任公司
新疆华创天元实业有 11,275.60 21,304.40
应付账款
限责任公司
新疆金色劳务有限公 13,000.00 165,000.00
应付账款
司
新疆五鑫铜业有限责 1,057,697.40
应付账款
任公司
新疆有色冶金设计研 361,000.00 70,000.00
应付账款
究院
应付账款 新疆金辉房地产开发 1,549,310.00 1,859,310.00
181 / 198
2019 年半年度报告
有限责任公司
新疆有色金属工业 50,000.00 350,000.00
其他应付款 （集团）全鑫建设有
限公司
合计 44,784,365.09 56,790,169.96
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
182 / 198
2019 年半年度报告
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
183 / 198
2019 年半年度报告
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司内部管理及报告制度，所有业务均属于同一分部。分部报告信息的计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 黄金 铁精粉 铬矿石 金精矿 硫酸 提金剂 加工 分 合计
目 费、金 部
饰及其 间
他 抵
销
20 1,332,76 727,41 4,379, 3,145, 1,345, 7,803, 1,350,16
19 4,432.30 8.62 291.29 462.76 035.07 000.19 4,640.23
年
1-
6
月
主
营
业
务
收
入
20 1,210,54 708,76 2,808, 2,989, 634,03 6,114, 1,223,80
19 7,711.11 0.02 600.44 295.94 6.25 388.70 2,792.46
年
1-
6
月
主
营
业
务
成
本
20 384,648, 1,239, 5,501, 2,652, 818,19 6,483, 401,344,
18 780.23 156.04 565.82 862.97 1.57 556.80 113.43
年
1-
184 / 198
2019 年半年度报告
6
月
主
营
业
务
收
入
20 310,661, 724,05 1,093, 1,444, 446,14 5,399, 319,768,
18 397.34 7.91 332.85 085.86 5.64 549.44 569.04
年
1-
6
月
主
营
业
务
成
本
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
185 / 198
2019 年半年度报告
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 37,588,532.74
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 37,588,532.74
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面 坏账
账面余额 坏账准备
余额 准备
账
计
类别 账面 面
计提 比 提
比例 价值 金 金 价
金额 金额 比例 例 比
(%) 额 额 值
(%) (%) 例
(%)
按 单 项
计 提 坏
账准备
其中：
按 组 合 37,588,532.74 100.00 1,879,426.64 5.00 35,709,106.10
计 提 坏
账准备
其中：
按 账 龄 37,588,532.74 100.00 1,879,426.64 5.00 35,709,106.10
划 分 为
类 似 信
用 风 险
特 征 的
应 收 账
款
合计 37,588,532.74 / 1,879,426.64 / 35,709,106.10 / /
186 / 198
2019 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄划分为类似信用风险特征的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,588,532.74 1,879,426.64 5.00
合计 37,588,532.74 1,879,426.64 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提
回 销
应收账款坏 1,879,426.64 1,879,426.64
账准备
合计 1,879,426.64 1879426.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
187 / 198
2019 年半年度报告
占应收账款总额的
债务人名称 款项性质 金额 坏账准备
比例(%)
上海黄金交易所 货款 37,588,532.74 100.00 1,879,426.64
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,039,995,863.56 796,764,737.31
合计 1,039,995,863.56 796,764,737.31
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
188 / 198
2019 年半年度报告
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 871,734,642.75
1至2年 34,294,425.00
2至3年 27,855,326.29
3至4年 61,910,841.73
4至5年 13,600,000.00
5 年以上 30,859,877.14
合计 1,040,255,112.91
公司合并范围内关联方之间形成的其他应收款 1,039,250,907.91 元，不计提坏账准
备。
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 891,878.00 891,878.00
借款及往来款 1,039,363,234.91 796,089,887.31
合计 1,040,255,112.91 796,981,765.31
189 / 198
2019 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 37,150.00 179,878.00 217,028.00
额
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 74,510.00 74,510.00
本期转回 32,288.65 32,288.65
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 4,861.35 254,388.00 259,249.35
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏 217,028.00 74,510.00 32,288.65 259,249.35
账准备
合计 217,028.00 74,510.00 32,288.65 259,249.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
190 / 198
2019 年半年度报告
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
乌鲁木齐天 往来款 435,054,104.37 1 年以内 41.82
山星贵金属
冶炼有限公
司
西部黄金新 往来款 225,988,340.35 1 年以内 21.72
疆矿产品贸
易有限责任
公司
西部黄金哈 往来款 105,220,687.26 1 年以内、 10.11
密金矿有限 1-4 年
责公任司
西部黄金克 往来款 100,833,750.00 1 年以内 9.69
拉玛哈依哈
图金矿有限
责公任司
西部黄金伊 往来款 71,478,675.83 1 年以内 6.87
犁有限责任
公司
合计 / 938,575,557.81 / 90.
21
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
191 / 198
2019 年半年度报告
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项
值 值
目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对 1,295,516,534.4 1,295,516,534.4 1,295,516,534.4 1,295,516,534.4
子 1 1 1 1
公
司
投
资
对 492,046.66 492,046.66 515,155.76 515,155.76
联
营、
合
营
企
业
投
资
合 1,296,008,581.0 1,296,008,581.0 1,296,031,690.1 1,296,031,690.1
计 7 7 7 7
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 期末
准备 余额
西部黄金克 305,576,441.12 305,576,441.12
拉玛依哈图
金矿有限责
192 / 198
2019 年半年度报告
任公司
西部黄金伊 755,986,100.22 755,986,100.22
犁有限责任
公司
西部黄金哈 98,653,993.07 98,653,993.07
密金矿有限
责任公司
西部黄金青 10,000,000.00 10,000,000.00
河矿业有限
责任公司
乌鲁木齐天 32,500,000.00 32,500,000.00
山星贵金属
冶炼有限责
任公司
伊犁金元矿 29,800,000.00 29,800,000.00
业开发有限
公司
西部黄金新 50,000,000.00 50,000,000.00
疆矿产品贸
易有限责任
公司
若羌金泽矿 10,000,000.00 10,000,000.00
业有限责任
公司
西部黄金 3,000,000.00 3,000,000.00
（克拉玛
依）矿业科
技有限责任
公司
合计 1,295,516,534.41 1,295,516,534.41
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
减 法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资 资损 调整 或利
益 润
一、合
193 / 198
2019 年半年度报告
营企
业
小计
二、联
营企
业
新疆 515, -23, 492,
金鼎 155. 109. 046.
贵金 76 10 66
属冶
炼有
限公
司
小计 515, -23, 492,
155. 109. 046.
76 10 66
515, -23, 492,
合计 155. 109. 046.
76 10 66
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -23,109.10 -19,207.60
处置长期股权投资产生的投资收
益
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产在持有期间的
194 / 198
2019 年半年度报告
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投
资收益
处置持有至到期投资取得的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投
资收益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取 51,470,245.53 86,058,550.74
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
合计 51,447,136.43 86,039,343.14
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,262.04
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
195 / 198
2019 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与企业业 1,339,460.20
务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套 -10,014,593.06
期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 986.84
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
196 / 198
2019 年半年度报告
所得税影响额 -160,627.99
少数股东权益影响额
合计 -8,840,036.05
说明:公司外购金的加工量较以前年度大幅增长，为保证外购金加工利润,规避价格波
动风险，公司进行了黄金套期保值操作。本报告期内，公司外购合质金套期保值对冲
现货后实现盈利。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.01 0.0002 0.0002
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.53 0.0141 0.0141
于公司普通股股东的净利
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
197 / 198
2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会
计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿
董事长：张国华
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
198 / 198
