西部黄金股份有限公司

                    2019 年度审计委员会工作报告


    2019 年，根据中国证监会《上市公司治理准则》（证监会公告［2018］29
号）、《公司章程》（2019 年 8 月修订）及本公司《董事会审计委员会工作细则》
（2019 年 8 月修订）及其他有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则，认真履行了职责。本年度召开了 5 次会议，会议采取现场及通讯表决的方
式。现对审计委员会 2019 年度的履职情况汇报如下:
    一、审计委员会 2019 年度主要工作内容情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    1.2019 年 1 月 3 日，第一次会议审议了公司 2018 年度财务报告审计计划，
并对审计计划、审计独立性等问题进行讨论沟通，并提出建议。
    2.2019 年 3 月 15 日，第二次会议审议了公司提交的 2018 年度财务会计报
告;审议续聘中审华会计师事务所为 2019 年度审计机构及支付 2018 年度审计费
用的议案；
    3.2019 年 4 月 23 日，第三次会议以通讯表决的方式审议了公司 2019 年度
第一季度财务会计报告。
    4.2019 年 8 月 28 日，第四次会议以通讯表决的方式审议了公司 2019 年度
半年度财务会计报告。
    5.2019 年 10 月 24 日，第五次会议以通讯表决方式审议了公司 2019 年度第
三季度财务会计报告。
    公司董事会审计委员会对中审华会计师事务所（特殊普通合伙）简称（中审
华）所进行 2018 年度财务报表审计及内控审计工作情况进行了监督评价，认为
中审华会计师事务所遵循独立、客观、公正的执业准则，为公司提供了较好的服
务，工作成果客观、公正，能够实事求是的发表相关审计意见。
    （二）指导内部审计工作
    2019 年 3 月 15 日第二次会议，我们认真审议审计监察部编制的《2019 年内
部审计监察工作计划》。认可 2019 年审计监察计划的可行性，同时督促公司内部
审计监察部门严格按照审计监察计划执行。听取审计监察部门 2018 年工作汇报，
提出内审部门应将促进企业内部控制的有效运行作为工作重心，要不断提升企业
抗风险能力，切实发挥好内部审计监督、服务、评价职能。经审阅内部审计工作
报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题的情况。
    （三）评估内部控制的有效性
    2019 年 3 月 15 日第二次会议，我们认真审阅了公司提交的 2018 年度《内
部控制评价报告》，公司在 2018 年度严格执行各项法律、法规、规章、公司章程
以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了
公司和股东的合法权益。因此我们认为公司 2018 年度的内部控制实际运作情况
符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
针对股份公司所属子公司不严格执行制度所产生的运行缺陷，审计委员会责成公
司审计监察部与会计师事务所组成联合检查小组进行了专项检查，及时查找问题
产生的原因并进行了深入剖析，提出建设性建议并督促公司及时进行了有效整改，
截至 2019 年 12 月 31 日，不存在财务报告内部控制和非财务报告内部控制的重
大缺陷。
    （五）公司关联交易的合理性、合规性
    2019 年第二次、第四次、第五次会议，我们审议了公司 2018 年度关联交易
执行情况及 2019 年关联交易预算额度、执行、增加情况。我们认为关联交易的
相关事项符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定,能够公允地反映公司的
财务状况和经营成果,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,
不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。关联交易的披露履行了
相应的决策程序,其表决程序符合法律、行政法规和《公司章程》等相关规定。
    二、总体评价
    报告期内，我们依据《上市公司治理准则》以及公司制定的《审计委员会工
作细则》等的相关规定，恪尽职守、尽职尽责的履行了董事会审计委员会的职责。