西部黄金：西部黄金股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）摘要公告2021-08-27
证券代码：601069 证券简称：西部黄金 编号：2021-047
西部黄金股份有限公司
2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）摘要公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 股权激励方式：限制性股票
● 股份来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股
● 激励计划拟授予的限制性股票数量 820 万股，约占激励计划公告时公司股
本总额 63600 万股的 1.29%。其中，首次授予不超过 704.17 万股，占授予总量的
85.87%，约占当前公司股本总额的 1.11%；预留 115.83 万股，占授予总量的
14.13%，约占公司当前股本总额的 0.18%。
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称 西部黄金股份有限公司
法定代表人 何建璋
股票代码 601069.SH
股票简称 西部黄金
注册资本 63600 万元
股票上市地 上海证券交易所
上市日期 2015 年 1 月 22 日
注册地址 乌鲁木齐市
办公地址 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市经济技术开发区融合南路 501 号
统一社会信用代码 9165010073835557XW
黄金、铬矿石、铁矿采选；普通货物运输。一般经营项目：黄
经营范围 金、冶炼、深加工；黄金产品、铬矿石、铁矿石、水泥销售；
铁合金、耐火材料生产与销售。
（二）公司历史业绩情况：
单位：万元 币种：人民币
主要财务数据 2020 年 2019 年 2018 年
营业收入 555,533.30 386,289.60 100,177.70
归属于上市公司股东的净利润 7,748.75 4,106.87 972.03
经营活动产生的现金流量净额 43,669.51 14,987.71 5,293.98
归属于上市公司股东的净资产 177,376.63 170,892.18 168,115.99
总资产 272,586.87 264,152.80 267,394.10
主要财务指标 2020 年 2019 年 2018 年
基本每股收益（元／股） 0.1218 0.0646 0.0153
稀释每股收益（元／股） 0.1218 0.0646 0.0153
加权平均净资产收益率 （%） 4.45 2.42 0.58
（三）公司董事会、监事会、高级管理人员构成情况：
序号 姓名 职务
1 何建璋 董事长
2 宋海波 董事
3 刘俊 总经理、董事
4 禹国军 董事
5 庄克明 董事
6 唐向阳 董事
7 陈建国 独立董事
8 杨立芳 独立董事
9 陈盈如 独立董事
10 蔡莉 监事会主席、股东代表监事
11 丁鲲 股东代表监事
12 徐钢 职工代表监事
13 张世均 职工代表监事
14 刘朝辉 副总经理
15 孙建华 董事会秘书、财务总监
二、实施激励计划的目的
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动
核心骨干员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一
起，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司
股权激励管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 126 号）、《国有控股上市
公司（境内）实施股权激励试行办法》（国资发分配[2006]175 号）《关于规
范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》（国资发分配[2008]171
号）及《中央企业控股上市公司实施股权激励工作指引》（国资考分〔2020〕178
号）等有关规定，结合公司目前绩效考核管理制度，制定激励计划。
三、股权激励方式及标的股票来源
股权激励方式为向激励对象授予限制性股票。
股票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股普通股股票。
四、限制性股票计划拟授予的权益数量
激励计划拟授予的限制性股票数量 820 万股，约占激励计划公告时公司股本
总额 63600 万股的 1.29%。其中，首次授予不超过 704.17 万股，占授予总量的
85.87%，约占当前公司股本总额的 1.11%；预留 115.83 万股，占授予总量的
14.13%，约占公司当前股本总额的 0.18%。
激励计划中任何一名激励对象所获授限制性股票数量未超过激励计划提交
股东大会审议之前公司股本总额的1%。依据激励计划授予的限制性股票及公司
其他有效的股权激励计划累计涉及的公司标的股票总量未超过公司股本总额的
10%。
五、激励对象的范围及各自所获授的权益数量
（一）激励对象的确定依据
1、激励对象确定的法律依据
激励计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《指引》及《管理办法》
等有关法律及其他有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结
合公司实际情况而确定。
2、激励对象确定的职务依据
激励计划的激励对象为实施激励计划时在任的公司党委委员、董事、高级管
理人员、核心技术（业务）人员及青年优秀骨干人才。激励计划激励对象不包括
公司监事、独立董事。
3、激励对象确定的考核依据
参与激励计划的员工在激励计划公告前一年度的绩效考核结果为良好或称
职及以上。
（二）激励对象的范围
激励计划首次授予的激励对象不超过110人，具体包括：党委委员、董事、
高级管理人员、核心技术（业务）人员及青年优秀骨干人才。所有激励对象必须
与公司或公司的子公司具有劳动关系或者在公司或公司的子公司担任职务。
预留部分激励对象自激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定。经董事
会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书
后，公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。超过12个月未
明确激励对象的，预留权益失效。
所有参与激励计划的激励对象不能同时参加其他任何上市公司股权激励计
划，已经参与其他任何上市公司激励计划的，应在退出其他上市公司股权激励计
划后（或与原任职上市公司签署回购协议后）方可参与激励计划。
（三）限制性股票分配情况
授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：（以下百分比计
算结果四舍五入，保留两位小数）
授予数量 占授予总量 占股本比
姓名 职位
（万股） 比例 例
何建璋 董事长 17 2.07% 0.03%
刘俊 党委副书记、董事、总经理 17 2.07% 0.03%
禹国军 董事 17 2.07% 0.03%
刘朝辉 党委委员、副总经理 14 1.71% 0.02%
张丽 党委副书记 13.6 1.66% 0.02%
段卫东 党委副书记 13.6 1.66% 0.02%
孙建华 财务总监、董事会秘书 14 1.71% 0.02%
核心技术（业务）人员（85 人） 513.45 62.62% 0.81%
青年优秀骨干（18 人） 84.52 10.31% 0.13%
小计 704.17 85.87% 1.11%
预留 115.83 14.13% 0.18%
合计 820 100.00% 1.29%
注：（1）激励计划激励对象未参与两个或两个以上上市公司股权激励计划，激励对象中没
有持有公司 5%以上股权的主要股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
（2）在激励计划有效期内，高级管理人员个人股权激励预期收益水平，严格按照国家有关
政策规定执行。高级管理人员薪酬总水平应参照国有资产监督管理机构或部门的原则规定，依
据公司绩效考核与薪酬管理办法确定。
六、授予价格及确定方法
（一）授予价格
根据激励计划授予价格的确定方法，激励计划首次授予的限制性股票的授予
价格为每股 6.87 元。即满足授予条件后，激励对象可以按每股 6.87 元的价格购
买公司向激励对象增发的限制性股票。
（二）授予价格的确定方法
限制性股票的授予价格的定价基准日为本计划首次公布日，即2021年2月23
日。2021年6月公司实施权益分派，每股分派现金股利0.037元，因此授予价格不
得低于下列价格较高者减去0.037元/股：
1、本计划公布前1个交易日的公司股票交易均价的50%，为6.90元/股；
2、本计划公布前20个交易日的公司股票交易均价的50%，为6.58元/股。
七、本激励计划的时间安排
（一）激励计划的有效期
激励计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至限制性股票全部
解除限售或回购之日止，最长不超过72个月。
（二）激励计划的授予日
首次授予日由公司董事会在激励计划经公司股东大会审议通过后确定，授予
日必须为交易日。公司需在股东大会审议通过后且授予条件成就之日起60日（不
包括根据相关法律、法规规定的不得授予的日期）内，授予限制性股票并完成登
记、公告。公司未能在60日内完成上述工作的，将终止实施激励计划。
公司在下列期间不得向激励对象授予限制性股票：
1．公司定期报告公告前三十日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的,
自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；
2．公司业绩预告、业绩快报公告前十日内；
3．自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生
之日或者进入决策程序之日，至依法披露后二个交易日内；
4.中国证监会及上海证券交易所规定的其他时间。
上述公司不得授予限制性股票的期间不计入 60 日期限之内。
（三）激励计划的限售期
自限制性股票完成登记之日起 24 个月内为限售期。在限售期内，限制性股
票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。
激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、
派发股票红利、股票拆细等股份同时按激励计划进行锁定。解除限售后，公司为
满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的限制性
股票由公司回购处理。
（四）激励计划的解除限售期
限制性股票（含预留）解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
可解除限售数量
解除限售安排 解除限售时间 占获授权益数量
比例
第一个 自授予完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予
33%
解除限售期 完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止
第二个 自授予完成登记之日起36个月后的首个交易日起至授予
33%
解除限售期 完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止
第三个 自授予完成登记之日起48个月后的首个交易日起至授予
34%
解除限售期 完成登记之日起60个月内的最后一个交易日当日止
（五）激励计划禁售期
激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范
性文件和《公司章程》执行，具体规定如下：
1.激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不
得超过其所持有本公司股份总数的25%；在离职后半年内，不得转让其所持有的
本公司股份。
2.在激励计划最后一批限制性股票解除限售时，担任公司董事、高级管理职
务的激励对象获授限制性股票总量的20%（及就该等股票分配的股票股利），限
售至任职（或任期）期满后，根据其担任高级管理职务的任期考核或经济责任审
计结果确定是否解除限售。如果任期考核不合格或者经济责任审计中发现经营业
绩不实、国有资产流失、经营管理失职以及存在重大违法违纪的行为，公司有权
对相关责任人任期内已经行权的权益（或由此获得的股权激励收益）予以追回。
3.激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入后
6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公
司董事会将收回其所得收益。
4.在激励计划有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、
规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规
定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修
改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
等的规定。
八、限制性股票激励计划授予条件及解除限售条件
（一）限制性股票的授予条件
出现下列任一情形，公司不得授予限制性股票。
1.公司发生如下任一情形：
（1）未按照规定程序和要求聘请会计师事务所开展审计；
（2）国有资产监督管理机构、监事会或者审计部门对上市公司业绩或者年
度财务报告提出重大异议；
（3）发生重大违规行为，受到证券监督管理机构及其他有关部门处罚；
（4）年度财务会计报告或内部控制评价报告被注册会计师出具否定意见或
者无法表示意见的审计报告；
（5）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（6）法律法规规定不得实行股权激励的；
（7）中国证监会认定的其他情形。
2.激励对象发生如下任一情形：
（1）经济责任审计等结果表明未有效履职或者严重失职、渎职的；
（2）违反国家有关法律法规、上市公司章程规定的；
（3）在任职期间，有受贿索贿、贪污盗窃、泄露上市公司商业和技术秘密、
实施关联交易损害上市公司利益、声誉和对上市公司形象有重大负面影响等违法
违纪行为，并受到处分的；
（4）未履行或者未正确履行职责，给上市公司造成较大资产损失以及其他
严重不良后果的；
（5）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（6）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（7）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（8）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（9）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（10）中国证监会认定的其他情形。
（二）限制性股票的解除限售条件
公司满足下列条件，方可对授予的限制性股票进行解除限售。
1.公司未发生如下任一情形：
（1）未按照规定程序和要求聘请会计师事务所开展审计；
（2）国有资产监督管理机构、监事会或者审计部门对上市公司业绩或者年
度财务报告提出重大异议；
（3）发生重大违规行为，受到证券监督管理机构及其他有关部门处罚；
（4）年度财务会计报告或内部控制评价报告被注册会计师出具否定意见或
者无法表示意见的审计报告；
（5）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（6）法律法规规定不得实行股权激励的；
（7）中国证监会认定的其他情形。
发生上述任一情形，激励计划终止实施，所有全部未解除限售的限制性股票
均由公司回购处理，回购价格为授予价格与股票市价的较低值。市价为董事会审
议回购事项前一个交易日公司股票交易均价。
2.激励对象未发生以下任一情形：
（1）经济责任审计等结果表明未有效履职或者严重失职、渎职的；
（2）违反国家有关法律法规、上市公司章程规定的；
（3）在任职期间，有受贿索贿、贪污盗窃、泄露上市公司商业和技术秘密、
实施关联交易损害上市公司利益、声誉和对上市公司形象有重大负面影响等违法
违纪行为，并受到处分的；
（4）未履行或者未正确履行职责，给上市公司造成较大资产损失以及其他
严重不良后果的；
（5）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（6）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（7）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（8）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（9）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（10）中国证监会认定的其他情形。
激励对象出现上述（1）-（4）情形的，上市公司回购其未解除限售的限制
性股票（回购价格为授予价格与股票市价的较低值）、追回其因解除限售获得的
股权激励收益，并依据法律及有关规定追究其相应责任。激励对象发生上述其他
情形的，公司按照授予价格回购其持有的限制性股票。市价为董事会审议回购事
项前一个交易日公司股票交易均价。
3、公司层面业绩考核要求
（1）激励计划限制性股票（含预留）解除限售期业绩考核目标如下：
解除限售期 业绩考核条件
2021 年总资产现金回报率不低于 9.5%，且不低于行业均值或对
第一个 标企业 75 分位值；以 2018-2020 年三年净利润均值为基数，2021
解除限售期 年净利润增长率不低于 30%，且不低于行业均值或对标企业 75
分位值；2021 年科技创新投入较 2020 年增长率不低于 10%。
2022 年总资产现金回报率不低于 10%，且不低于行业均值或对
第二个 标企业 75 分位值；以 2018-2020 年三年净利润均值为基数，2022
解除限售期 年净利润增长率不低于 40%，且不低于行业均值或对标企业 75
分位值；2022 年科技创新投入较 2020 年增长率不低于 20%。
2023 年总资产现金回报率不低于 11%，且不低于行业均值或对
第三个 标企业 75 分位值；以 2018-2020 年三年净利润均值为基数，2023
解除限售期 年净利润增长率不低于 50%，且不低于行业均值或对标企业 75
分位值；2023 年科技创新投入较 2020 年增长率不低于 30%。
注：1.总资产现金回报率=年度EBITDA值/年度平均总资产，EBITDA=利润
总额+财务费用+当期计提的折旧与摊销，净利润指归属上市公司股东的净利润，
计算该两项指标均不含因实施激励计划产生的激励成本。2.总资产现金回报率行
业均值是指证监会行业“采矿业-有色金属矿采选业”对应年度业绩指标的算术
平均值。净利润增长率均值是指“采矿业-有色金属矿采选业”行业对应考核年
度净利润平均值/（行业2018-2020年度净利润均值之和/3)-1。3.科技创新投入指
研发费用及其他相关技术改进费用。
（2）对标企业的选取
根据证监会行业分类标准，公司属于“采矿业-有色金属矿采选业”，从中
选取业绩可比性较强的上市公司共16家作为对标企业，具体如下：
证券代码 公司简称 证券代码 公司简称
601899.SH 紫金矿业 600988.SH 赤峰黄金
603993.SH 洛阳钼业 600489.SH 中金黄金
600547.SH 山东黄金 600711.SH 盛屯矿业
601168.SH 西部矿业 002155.SZ 湖南黄金
000975.SZ 银泰黄金 601020.SH 华钰矿业
600497.SH 驰宏锌锗 000426.SZ 兴业矿业
000506.SZ 中润资源 600259.SH 广晟有色
601958.SH 金钼股份 600766.SH 园城黄金
若在年度考核过程中，对标企业主营业务出现重大变化（如变更主业或利润
规模年复合增长超过20%等）等情形导致可比性变弱，公司董事会可根据股东大
会授权剔除、更换或者增加相关样本。
（3）解除限售期业绩考核目标未达成的处理
激励计划任一考核年度解除限售期业绩考核目标未达成，公司按授予价格与
市价孰低值回购对应业绩考核年度的全部限制性股票。市价为董事会审议回购事
项前一个交易日公司股票交易均价。
4、激励对象个人层面考核
激励对象只有在相应考核年度绩效考核满足条件的前提下，才能部分或全额
解除限售当期限制性股票，个人绩效考核系数与解除限售比例根据公司层面业绩
考核对应的会计年度个人的绩效考核结果确定，具体以公司与激励对象签署的
《限制性股票授予协议》约定为准。
个人年度绩效考核结果与解除限售比例的关系具体见下表：
考核结果 A-优秀 B-良好 C-合格 D-不合格
个人绩效考核系数 100% 70% 0
考核年度考核合格后激励对象才具备当期限制性股票的解除限售资格，个人
当期实际解除限售额度＝个人绩效考核系数×个人当期计划解除限售额度。当期
未能解除限售的限制性股票按照授予价格与股票市价的孰低值回购。市价为董事
会审议回购事项前一个交易日公司股票交易均价。
九、限制性股票的调整方法和程序
（一）限制性股票数量的调整方法
若在激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有资
本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股
票数量进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q为调整后的限制性股票数量。
2、配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为
配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司股本总额的比例）；Q
为调整后的限制性股票数量。
3、缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n
股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
4、增发
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的数量不做调整。
（二）授予价格的调整方法
若在激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有资
本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限
制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
2、配股
P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司股本总额的比例）；P 为
调整后的授予价格。
3、缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例；P 为调整后的授予价格。
4、派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
5、公司在发生增发新股的情况下，限制性股票授予价格不做调整。
（三）限制性股票激励计划调整的程序
公司股东大会授权公司董事会依上述已列明的原因调整限制性股票数量或
授予价格的权利。因其他原因需要调整限制性股票数量、授予价格或其他条款的，
应经董事会审议后，重新报股东大会审议批准。
公司聘请律师应就上述调整是否符合中国证监会或相关监管部门有关文件
规定、公司章程和激励计划的规定向董事会出具专业意见。
十、限制性股票激励计划授予权益、激励对象解除限售的程序
（一）限制性股票激励计划生效程序
公司董事会应当依法对激励计划决议。董事会审议激励计划时，作为激励对
象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会应当在审议通过激励
计划并履行公示、公告程序后，将激励计划提交股东大会审议；同时提请股东大
会授权，负责实施限制性股票的授予、解除限售和回购工作。
独立董事及监事会应当就激励计划是否有利于公司持续发展，是否存在明显
损害公司及全体股东利益的情形发表意见。公司将聘请独立财务顾问，对激励计
划的可行性、是否有利于公司的持续发展、是否损害公司利益以及对股东利益的
影响发表专业意见。
激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。公司应当在召开股东大会
前，通过公司网站或者其他途径，在公司内部公示激励对象名单（公示期不少于
10天）。监事会应当对股权激励名单进行审核，充分听取公示意见。公司应当在
股东大会审议激励计划前5日披露监事会对激励名单审核及公示情况的说明。
公司股东大会在对激励计划进行投票表决时，独立董事应当就激励计划向所
有股东征集委托投票权。股东大会应当对《管理办法》第九条规定的股权激励计
划内容进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，单独统计并
披露除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司5%以上股份的股
东以外的其他股东的投票情况。
公司股东大会审议激励计划时，作为激励对象的股东或者与激励对象存在关
联关系的股东，应当回避表决。激励计划经公司股东大会审议通过，且达到激励
计划规定的授予条件时，公司在规定时间内向激励对象授予限制性股票。经股东
大会授权后，董事会负责实施限制性股票的授予、解除限售和回购。
（二）限制性股票的授予程序
激励计划提交公司股东大会审议前，独立董事应当就激励计划向所有的股东
征集委托投票权，同时提供现场投票方式和网络投票方式。
股东大会审议通过激励计划后，公司与激励对象签署《限制性股票授予协
议》，以约定双方的权利义务关系。公司董事会根据股东大会的授权办理具体的
限制性股票授予事宜。公司在向激励对象授予权益前，董事会应当就激励计划设
定的激励对象获授权益的条件是否成就进行审议并公告。独立董事及监事会应当同
时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象获授权益的条件是否成就出具法律意
见。公司监事会应当对限制性股票授予日及激励对象名单进行核实并发表意见。
激励计划经股东大会审议通过后，公司应当在60日内授予激励对象限制性股
票并完成公告、登记。公司董事会应当在授予的限制性股票登记完成后及时披露
相关实施情况的公告。若公司未能在60日内完成上述工作的，激励计划终止实施，
董事会应当及时披露未完成的原因且3个月内不得再次审议股权激励计划（根据
管理办法规定上市公司不得授予限制性股票的期间不计算在60日内）。预留限制
性股票授予日由公司董事会在股东大会审议通过激励计划后的12个月内另行确
定。超过12个月未明确激励对象的，预留权益失效，不得进行授予。
公司授予限制性股票前，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所确认后，
由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
（三）限制性股票的解除限售程序
在解除限售日前，公司应确认激励对象是否满足解除限售条件。董事会应当
就激励计划设定的解除限售条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当同时
发表明确意见。律师事务所应当对激励对象解除限售的条件是否成就出具法律意
见。对于满足解除限售条件的激励对象，由公司统一办理解除限售事宜，对于未
满足条件的激励对象，由公司回购其持有的该次解除限售对应的限制性股票。公
司应当及时披露相关实施情况的公告。
激励对象可对已解除限售的限制性股票进行转让，但公司董事和高级管理人
员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
公司解除激励对象限制性股票限售前，应当向证券交易所提出申请，经证券
交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
十一、公司与激励对象各自的权利义务
（一）公司的权利与义务
公司具有对激励计划的解释和执行权，并按激励计划规定对激励对象进行绩
效考核，若激励对象未达到激励计划所确定的解除限售条件，公司将按激励计划
规定的原则，向激励对象回购其相应尚未解除限售的限制性股票。
若激励对象违反《公司法》、《公司章程》、《指引》等法规或政策所规定
的忠实义务，或因触犯法律、违反职业道德、泄漏公司机密、失职或渎职等行为
损害公司利益或声誉，未解除限售的限制性股票由公司回购；情节严重的，公司
董事会有权追回其已解除限售获得的全部或部分收益。
公司承诺不为激励对象依激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他
任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
公司应及时按照有关规定履行限制性股票激励计划申报、信息披露等义务。
公司应当根据激励计划及中国证监会、证券交易所、中国证券登记结算有限
责任公司等的有关规定，积极配合满足解除限售条件的激励对象按规定解除限
售。但若因中国证监会、证券交易所、登记结算机构的原因造成激励对象未能办
理并给激励对象造成损失的，公司不承担责任。
（二）激励对象的权利与义务
激励对象应当按公司所聘岗位的要求，勤勉尽责、恪守职业道德，为公司的
发展做出应有贡献。
激励对象应当遵守激励计划关于限制性股票的相关限售规定。限制性股票在
解除限售前不享有进行转让或用于担保或偿还债务等处置权。
激励对象所获授的限制性股票，经登记结算公司登记过户后便享有其股票应
有的权利，包括除投票权外的其他如分红权、配股权等。但限售期内激励对象因
获授的限制性股票而取得的红股、资本公积转增股份、配股股份中向原股东配售
的股份同时锁定，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份限售期的截
止日期与限制性股票相同。
激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。
激励对象因激励计划获得的收益，应按国家税收法规交纳个人所得税及其它
税费。
激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信息披露文
件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由激励计划所获得的全
部利益返还公司。
激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将与每一位激励对象签署《限制
性股票授予协议》，明确约定各自在激励计划项下的权利义务及其他相关事项。
法律、法规及激励计划规定的其他相关权利义务。
十二、公司及激励对象发生异动的处理
（一）公司发生异动的处理
1. 公司出现下列情形之一的，激励计划终止实施，激励对象尚未解除限售
的限制性股票由公司按照授予价格与股票市价的较低值回购。市价为董事会审议
回购事项前一个交易日公司股票交易均价。
（1）未按照规定程序和要求聘请会计师事务所开展审计；
（2）国有资产监督管理机构、监事会或者审计部门对上市公司业绩或者年
度财务报告提出重大异议；
（3）发生重大违规行为，受到证券监督管理机构及其他有关部门处罚；
（4）年度财务会计报告或内部控制评价报告被注册会计师出具否定意见或
者无法表示意见的审计报告；
（5）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（6）法律法规规定不得实行股权激励的；
（7）中国证监会认定的其他情形。
2、公司出现下列情形之一时，按激励计划的规定继续执行：
（1）公司控制权发生变更；
（2）公司出现合并、分立等情形。
3、公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符
合限制性股票授予条件或解除限售安排的，未解除限售的限制性股票由公司统一
回购处理。限制性股票已解除限售的，所有激励对象应当返还股权激励收益。对
上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照激励计划相关
安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。
董事会应当按照上述规定和激励计划相关安排收回激励对象所得收益。
（二）激励对象个人情况发生变化
1.激励对象发生职务变更，但仍在公司内或在公司下属控股子公司任职的，
其获授的限制性股票完全按照职务变更前的规定程序进行考核及解除限售。
2.激励对象因工作调动、免职、退休、死亡、丧失民事行为能力与公司解除
或终止劳动关系的，授予的权益当年已达到可行使时间限制和业绩考核条件的，
可行使部分（权益归属明确）可以在离职（或可行使）之日起半年内行使，半年
后权益失效。对于激励对象离职当年未达到可行使时间限制和业绩考核条件的权
益，应结合其个人年度贡献，按其在相应业绩考核年份的任职时限比例将对应权
益纳入激励计划考核体系，并按既定程序实施考核。剩余年度未达到业绩考核条
件的不再解除限售，由公司按照授予价格加上银行同期定期存款利息之和回购。
3.激励对象辞职、因个人原因被解除劳动关系的，激励对象尚未解除限售的
限制性股票由公司按授予价格与市场价格孰低值进行回购。市价为董事会审议回
购事项前一个交易日公司股票交易均价。
4.激励对象成为独立董事或监事等不能持有公司限制性股票的人员时，激励
对象尚未解除限售的限制性股票由公司按照授予价格加上银行同期定期存款利
息之和回购。
5.激励对象出现以下情形的，激励对象应当返还其因股权激励带来的收益，
尚未解除限售的限制性股票由公司回购，回购价格为回购时市价与授予价格的孰
低值。市价为董事会审议回购事项前一个交易日公司股票交易均价。
（1）经济责任审计等结果表明未有效履职或者严重失职、渎职的；
（2）在任职期间，有受贿索贿、贪污盗窃、泄露上市公司商业和技术秘密、
实施关联交易损害上市公司利益、声誉和对上市公司形象有重大负面影响等违法
违纪行为，并受到处分的；
（3）未履行或者未正确履行职责，给上市公司造成较大资产损失以及其他
严重不良后果的；
（4）出现违反国家法律法规、违反职业道德、失职或渎职等行为，严重损
害公司利益或声誉，给公司造成直接或间接经济损失；
（5）因违反公司规章制度，违反公司员工奖惩管理等相关规定，或严重违
纪，被予以辞退；
（6）因犯罪行为被依法追究刑事责任；
（7）违反有关法律法规或公司章程的规定，给公司造成不当损害。
6.其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并确定其处理方式。
十三、限制性股票激励计划的变更、终止
公司在股东大会审议激励计划之前拟终止实施激励计划的，需经董事会审议
通过。公司在股东大会审议通过激励计划之后终止实施激励计划的，应当由股东
大会审议决定。律师事务所应当就公司终止实施股权激励计划是否符合相关法律
法规、规范性文件的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专
业意见。
激励计划终止时，公司应当回购尚未解除限售的限制性股票，并按照《公司
法》的规定进行处理。公司回购限制性股票前，应当向证券交易所提出申请，经
证券交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
十四、限制性股票的会计处理
（一）限制性股票会计处理方法
按照《企业会计准则第11号－股份支付》的规定，公司将在每个资产负债表
日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正
预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
1.授予日的会计处理：根据公司向激励对象授予权益的情况确认股本和资本
公积。
2.限售期内的会计处理：根据会计准则规定，在限售期内的每个资产负债表
日，将取得职工提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
3.解除限售日的会计处理：如果达到解除限售条件，可以解除限售；如果全
部或部分股票未被解除限售而回购，按照会计准则及相关规定处理。
（二）限制性股票公允价值的确定方法
限制性股票根据授予日市价、激励对象的认购价格因素确定其公允价值。
（三）股份支付费用对公司业绩的影响
假设 2021 年 9 月中旬首次授予，授予日公司股价为 12 元/股，首次授予的
限制性股票总成本估计约为 3612.39 万元。该成本将在本计划限售期、解除限售
期内进行摊销，在管理费用中列支，每年摊销金额如下：
2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
379.30 1300.46 1126.61 588.52 217.50
限制性股票授予后，公司将在年度报告中公告经审计的限制性股票激励成本
和各年度确认的成本费用金额。预留限制性股票的会计处理参照首次授予限制性
股票的会计处理。
十五、上网公告附件
1.《西部黄金股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》
2.《西部黄金股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划管理办法（修订稿）》
3.《西部黄金股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划业绩考核办法（修
订稿）》
特此公告。
西部黄金股份有限公司董事会
2021 年 8 月 27 日
