关于北京福元医药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2023〕 号
北京福元医药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京福元医药股份有限公司（以下简称福元医药公
司）2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的福元医药公司管理层编制的 2022 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供福元医药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为福元医药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解福元医药公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
福元医药公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定编制汇总表，
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对福元医药公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，福元医药公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定，如实反映了福元
医药公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十四日
附表 2
关于北京福元医药股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年度
占用方与上市 上市公司 2022 年 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计 / / / / /
前大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
2022 年度
上市公司 2022 年 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属 北京和悦璟园 控股股东、实 应收账款 经营性往
0.52 0.52
企业 物业管理服务 际控制人的附 来
有限公司 属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
黑龙江新昊热
际控制人的附 0.03 0.03 来
电有限公司
属企业
黑龙江新和成 控股股东、实 应收账款 经营性往
生物科技有限 际控制人的附 1.39 1.39 来
公司 属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
琼海博鳌丽都
际控制人的附 0.62 0.62 来
置业有限公司
属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
山东新和成氨
际控制人的附 0.76 0.76 来
基酸有限公司
属企业
山东新和成精 控股股东、实 应收账款 经营性往
化科技有限公 际控制人的附 0.62 0.62 来
司 属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
山东新和成控
际控制人的附 1.41 1.41 来
股有限公司
属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
山东新和成维
际控制人的附 1.26 1.26 来
生素有限公司
属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
山东新和成药
际控制人的附 3.57 3.57 来
业有限公司
属企业
上虞新和成生 控股股东、实 应收账款 经营性往
物化工有限公 际控制人的附 5.75 5.75 来
司 属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
绍兴福膜新材
际控制人的附 0.44 0.44 来
料有限公司
属企业
绍兴璟和酒店 控股股东、实 其他应收 经营性往
28.24 28.24
管理有限公司 际控制人的附 款 来
万怡酒店分公 属企业
司
控股股东、实 应收账款 经营性往
绍兴裕辰新材
际控制人的附 0.26 0.26 来
料有限公司
属企业
控股股东、实 其他应收 经营性往
绍兴越秀教育
际控制人的附 款 1.43 1.43 来
发展有限公司
属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
潍坊和成置业
际控制人的附 1.15 1.15 来
有限公司
属企业
新昌县梅溪湖 控股股东、实 应收账款 经营性往
农业投资有限 际控制人的附 1.56 1.56 来
公司 属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
新昌新和成维
际控制人的附 1.00 1.00 来
生素有限公司
属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
新和成控股集
际控制人的附 3.90 3.90 来
团有限公司
属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
浙江德力装备
际控制人的附 7.27 7.27 来
有限公司
属企业
控股股东、实 其他反映 经营性往
浙江德力装备
际控制人的附 占用实质 61.98 123.96 185.94 来
有限公司
属企业 科目
控股股东、实 应收账款 经营性往
浙江赛亚化工
际控制人的附 0.13 0.13 来
材料有限公司
属企业
控股股东、实 其他应收 经营性往
浙江新和成股
际控制人的附 款 73.00 73.00 来
份有限公司
属企业
浙江新和成特 控股股东、实 应收账款 经营性往
0.14 0.14
种材料有限公 际控制人的附 来
司 属企业
控股股东、实 应收账款 经营性往
浙江越秀外国
际控制人的附 1.94 1.94 来
语学院
属企业
北京万生人和 上市公司的附 其他应收 非经营性
5,671.21 201.76 1,372.97 4,500.00
科技有限公司 属企业 款 往来
北京万生人和 上市公司的附 其他应收 非经营性
5.00 5.00
上市公司的子公 科技有限公司 属企业 款 往来
司及其附属企业 福元药业有限 上市公司的附 其他应收 非经营性
4,000.00 2,500.00 141.42 4,641.42 2,000.00
公司 属企业 款 往来
福元药业有限 上市公司的附 其他应收 非经营性
20.22 20.22
公司 属企业 款 往来
总计 / / / 9,733.19 2,785.57 343.18 6,361.94 6,500.00 / /