证券代码：601099 证券简称：太平洋 公告编号：临 2014-51
太平洋证券股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要提示：
本次会计政策变更，是公司按照财政部 2014 年颁布或修订的企业会计准则，
对公司会计政策进行相应变更。
一、 会计政策变更概述
（一）变更日期：2014 年 7 月 1 日
（二）变更原因：财政部于 2014 年陆续颁布、修订了《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第
30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会
计准则第 39 号——公允价值计量》和《企业会计准则第 40 号——合营安排》和
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等七项企业会计准则，
并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
（三）重大会计政策变化介绍
1、变更前采用的会计政策
（1）公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，
以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（2）资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入
“资本公积——其他资本公积”。
（3）公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范
围。
2、变更后采用的会计政策
（1）公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资按照《企业会计准则——金融资产
的确认和计量》进行处理。
（2）可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动计入
“资本公积——其他资本公积”。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的，按成本计量。
（3）公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括
本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。公司将管理人为本公司且以自
有资金参与、并满足新修订准则规定“控制”定义的结构化主体（主要是资产管
理计划产品）纳入合并报表范围。
（四）本次会计政策变更对公司财务状况及经营成果的影响
1、合并资产负债表
变更后 变更前
项 目 差 额
2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
货币资金 1,954,856,217.89 1,954,464,703.07 391,514.82
结算备付金 287,742,138.57 287,593,109.16 149,029.41
交易性金融资产 1,324,177,301.84 1,316,440,925.56 7,736,376.28
应收利息 29,941,098.88 29,826,660.26 114,438.62
存出保证金 12,335,132.19 12,315,293.49 19,838.70
可供出售金融资产 46,314,409.00 22,895,486.07 23,418,922.93
长期股权投资 30,112,163.24 54,582,013.24 -24,469,850.00
资产总计 4,637,260,634.37 4,629,900,363.61 7,360,270.76
预计负债 278,694.42 -278,694.42
其他负债 9,248,233.79 9,244,244.81 3,988.98
负债合计 2,446,261,027.99 2,446,535,733.43 -274,705.44
资本公积 127,005.75 116,604.73 10,401.02
未分配利润 185,008,079.17 185,018,480.19 -10,401.02
少数股东权益 7,634,976.20 7,634,976.20
所有者权益合计 2,190,999,606.38 2,183,364,630.18 7,634,976.20
2、合并利润表
变更后 变更前
项 目 差 额
2013 年 1-9 月 2013 年 1-9 月
营业收入 396,540,955.73 395,408,387.55 1,132,568.18
利息净收入 41,803,065.38 39,112,080.56 2,690,984.82
投资收益（损失以“-”号填列） 102,475,345.31 103,950,113.82 -1,474,768.51
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,711,110.02 2,794,758.15 -83,648.13
营业支出 289,130,338.84 289,091,086.91 39,251.93
业务及管理费 266,873,878.44 266,834,626.51 39,251.93
净利润（净亏损以“-”号填列） 80,280,911.30 79,187,595.05 1,093,316.25
归属于母公司股东的净利润 78,820,831.93 79,187,595.05 -366,763.12
少数股东损益 1,460,079.37 1,460,079.37
其他综合收益 -1,578,446.84 -1,945,209.96 366,763.12
综合收益 78,702,464.46 77,242,385.09 1,460,079.37
归属于少数股东的综合收益 1,460,079.37 1,460,079.37
变更后 变更前
项 目 差 额
2013 年 7-9 月 2013 年 7-9 月
营业收入 169,041,095.80 168,076,984.98 964,110.82
利息净收入 21,041,073.35 18,945,902.98 2,095,170.37
投资收益（损失以“-”号填列） 32,784,457.53 34,210,593.59 -1,426,136.06
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 25,246,255.92 24,951,179.41 295,076.51
营业支出 95,743,682.64 95,715,403.97 28,278.67
业务及管理费 88,109,578.80 88,081,300.13 28,278.67
净利润（净亏损以“-”号填列） 59,591,127.76 58,655,295.61 935,832.15
归属于母公司股东的净利润 58,611,826.31 58,655,295.61 -43,469.30
少数股东损益 979,301.45 979,301.45
其他综合收益 -220,059.17 -263,528.47 43,469.30
综合收益 59,371,068.59 58,391,767.14 979,301.45
归属于少数股东的综合收益 979,301.45 979,301.45
3、合并现金流量表
变更后 变更前
项 目 差 额
2013 年 1-9 月 2013 年 1-9 月
处置交易性金融资产净增加额 151,874,367.63 165,799,647.34 -13,925,279.71
收取利息、手续费及佣金的现金 359,737,493.14 357,156,517.46 2,580,975.68
支付利息、手续费及佣金的现金 78,494,244.51 78,492,508.38 1,736.13
支付其他与经营活动有关的现金 80,096,353.29 80,045,772.60 50,580.69
经营活动产生的现金流量净额 194,091,234.78 205,487,855.63 -11,396,620.85
投资支付的现金 13,093,893.08 14,830,093.76 -1,736,200.68
投资活动产生的现金流量净额 -23,739,326.37 -25,475,527.05 1,736,200.68
吸收投资收到的现金 12,153,404.74 12,153,404.74
其中：子公司吸收少数股东投资收
12,153,404.74 12,153,404.74
到的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,072,259.88 24,804,670.46 1,267,589.42
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 1,267,589.42 1,267,589.42
利、利润
筹资活动产生的现金流量净额 -13,918,855.14 -24,804,670.46 10,885,815.32
现金及现金等价物净增加额 156,044,506.17 154,819,111.02 1,225,395.15
期末现金及现金等价物余额 2,860,771,615.57 2,859,546,220.42 1,225,395.15
二、董事会关于会计政策变更合理性的说明
公司第三届董事会第十七次会议对本次会计政策变更事项进行了审议，公司
董事会认为，公司本次会计政策变更是按照财政部 2014 年新颁布或修订的会计
准则相关要求，对公司会计政策进行的合理变更和调整，修订后的会计政策符合
财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，满足公司实际
需要，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，本次修订会计政策
的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利
益的情形，同意公司本次会计政策变更。
三、独立董事意见
公司独立董事审阅了本次会计政策变更的相关资料，对本次会计政策变更事
项发表了独立意见：公司本次会计政策变更是按照财政部 2014 年新颁布或修订
的会计准则相关要求，对公司会计政策进行的合理变更和调整，修订后的会计政
策符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，满足公
司实际需要，能够更客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，符合公司
及所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序，符合有关法律、法规和《公
司章程》的规定。同意公司本次会计政策变更。
四、监事会意见
公司第三届监事会第六次会议对本次会计政策变更事项进行了审议，公司监
事会认为，本次会计政策变更是根据财政部 2014 年新颁布或修订的相关会计准
则进行的合理变更和调整，执行财政部 2014 年新颁布或修订的相关会计准则能
够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律
法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司实施
本次会计政策变更。
五、备查文件
1、公司第三届董事会第十七次会议决议、第三届监事会第六次会议决议；
2、公司董事会关于会计政策变更合理性的说明；
3、公司独立董事关于会计政策变更的独立意见；
4、公司监事会关于会计政策变更的意见。
特此公告。
太平洋证券股份有限公司董事会
二〇一四年十月二十八日
