太平洋证券股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告


公司代码：601099                                                  公司简称：太平洋


                       太平洋证券股份有限公司
                   2018 年度内部控制评价报告

太平洋证券股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合太平洋证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否


2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




                                          1/6
                     太平洋证券股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告


3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。


4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结
论的因素
□适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。


5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否


6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告
披露一致
√是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：太平洋证券股份有限公司、太证资本管理有限责任公司、
太证非凡投资有限公司


2. 纳入评价范围的单位占比：

                                  指标                                  占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                   100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比           100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：
    组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、授权管理、人力资源政策、信息沟通与披
露、经纪业务、自营业务、信用业务、投资银行、资产管理、创新业务、子公司业务、研究
报告、财务清算管理、合规管理、风险管理、稽核管理、信息技术等。


4. 重点关注的高风险领域主要包括：
    经纪业务、自营业务、信用业务、投资银行、资产管理、创新业务、研究报告、财务清
算及信息技术等。

                                           2/6
                      太平洋证券股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告



5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
是否存在重大遗漏
□是 √否


6. 是否存在法定豁免
□是 √否

7. 其他说明事项
     无


(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及《证券公司内部控制指引》、《上海证券交易所上市公
司内部控制指引》等要求，结合公司内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。


2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称       重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
与资产负债表相     错报金额﹥资产总额      资产总额的 0.5%﹤错报         错报金额≤资产总额
关的潜在错报       的 1%                   金额≤资产总额的 1%           的 0.5%
与利润表相关的     错报金额﹥营业收入      营业收入的 1%﹤错报金         错报金额≤营业收入
潜在错报           的 5%                   额≤营业收入的 5%             的 1%

说明：
无
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                    定性标准
                （1）发现董事、监事和高级管理人员与财务报告相关的舞弊行为；
                （2）公司更正已公布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
 重大缺陷       （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程
                中未能发现该错报；
                （4）公司对内部控制的监督无效。
                （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
 重要缺陷
                （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

                                            3/6
                      太平洋证券股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告


                （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
                施且没有相应的补偿性控制；
                （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
                制的财务报表达到真实、完整的目标。
                公司认为不构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务相关内部控制缺陷为财务
 一般缺陷
                报告内部控制一般缺陷。

说明：
无


3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称       重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
     财产损失        损失＞5000 万         1000 万﹤损失≤5000 万          损失≤1000 万

说明：
无
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                                     定性标准
                 （1）公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理且造成重大损失；
                 （2）公司人员发生严重违反国家法律、法规事项，并给公司造成重大损
                 失和严重不利影响；
                 （3）发生被中国证监会及其派出机构采取行政处罚措施、监管措施或者
     重大缺陷
                 被司法机关刑事处罚且对本公司造成严重的负面影响或重大损失的事项；
                 （4）发生证券期货行业规定的信息安全特别重大事件；
                 （5）重要业务长期缺乏制度控制或制度系统性失效；
                 （6）内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。
                 （1）公司重要决策程序出现程序失误且造成较大损失；
                 （2）公司人员已经或者涉嫌舞弊并给公司造成重大损失；
                 （3）发生证券期货行业规定的信息安全重大事件；
     重要缺陷
                 （4）发生被中国证监会及其派出机构采取行政处罚措施、监管措施或者
                 被司法机关刑事处罚且造成较大损失的事项；
                 （5）内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。
                 公司认为不构成重大缺陷或重要缺陷的其他非财务相关内部控制缺陷为
     一般缺陷
                 非财务报告内部控制一般缺陷。

说明：
无


(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
      报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

                                            4/6
                   太平洋证券股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告


1.2. 重要缺陷
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷
    无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内
部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内
部控制重要缺陷

□是 √否


2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷
    公司在报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围
之内，未对公司的经营管理活动造成重大影响，已在报告期内安排整改落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告
内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告
内部控制重要缺陷

□是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用 □不适用
    公司上一年度内部控制评价未发现财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺

陷。截至报告基准日，上一年度内部控制评价发现的非财务报告内部控制一般缺陷已完成整

                                         5/6
                      太平洋证券股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告


改。


2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
    公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，并于 2019 年 4 月 25 日出具了标准无保留意见结论的审计报
告，报告认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
    2019 年，公司将根据企业内部控制规范体系的相关要求，继续加强内部控制体系建设，
确保公司内部控制与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，优化内部控制环
境，提升内部控制管理水平，促进公司规范运作和健康持续发展。


3. 其他重大事项说明
√适用 □不适用
    2018年5月15日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于对太平洋证券股份有限公司
采取出具警示函措施的决定》，指出：“公司未将昆明市五华区人民法院一审判决向郭文芬返
还海通证券股份476,100股、人民币17,592.14元计入或有负债予以扣减净资本；在持有太平
洋证券红辣椒1号、智汇1号、大消费、共赢1号、红珊瑚智汇12号等5只集合资产管理产品市
值占资管产品规模超过风控指标预警线之后10个工作日才向云南证监局进行报告；风险管理
部门具备3年以上有关领域工作经历的人员占公司总部员工比例低于2%”。
    上述警示函所涉及的案件，根据云南省昆明市中级人民法院2018年9月30日出具的（2018）
云01民终1005号《民事判决书》，终审判决原告郭文芬败诉。其他事项公司已及时整改完毕，
并在内部完善了相关工作流程。公司将进一步强化全面风险管理意识，提高全面风险管理水
平。




                                                  董事长（已经董事会授权）：郑亚南
                                                               太平洋证券股份有限公司
                                                                         2019年4月25日




                                            6/6