证券代码：601099          证券简称：太平洋       公告编号：临 2019-24



        太平洋证券股份有限公司
关于收到上海证券交易所对公司 2018 年年度
      报告的事后审核问询函的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    太平洋证券股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 5 月 10 日收到上
海证券交易所《关于对太平洋证券股份有限公司 2018 年年度报告的事后审核问
询函》（上证公函【2019】0621 号，以下简称《问询函》），《问询函》的内容如
下：
    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内
容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指引
等规则的要求，经对你公司 2018 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，
请公司结合行业情况和公司经营情况等，从公司业务情况和会计处理等方面进一
步补充披露。
       一、公司业务情况
    1. 信用业务。公司披露，报告期内，信用业务营业收入 1.6 亿元，其中买入
返售金融资产的单项计提资产减值准备的计提金额共计人民币 9.59 亿元，影响
公司全年净利润 7.19 亿元。对于上述业务的减值准备，公司于 4 月 25 日对其中
四只质押股票进行了单项计提减值金额调减。其中，商赢环球、胜利精密和美丽
生态计提减值金额占融资额比例分别仅为 6.02%，13.53%和 12.76%。同时 4 月
27 日，公司一季报披露，对资产减值损失转回 6958 万元。请公司：（1）结合上
述质押股票的质押价格、质押日期以及股价表现，补充披露公司对上述减值准备
调减的依据和充分性；（2）目前股票质押式回购业务中，是否存在其他潜在风险
或减值迹象，是否需要计提相应减值准备，并充分披露提示相关风险；（3）公司
一季度转回 6958 万元的资产减值损失的会计依据，影响单项计提资产减值准备

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的金额，以及相关处理的合理性和充分性。请公司年审会计师事务所核实并发表
意见。
    2.自营业务。年报披露，公司全年投资收益为 3.94 亿元，其中股票权益类投
资收益为-0.81 亿元，固定收益类投资为 9.20 亿元。请公司补充披露：（1）公司
自营业务中的具体涉及的资产种类，以及报告期内的各自利润贡献情况；（2）上
述业务中，是否涉及自有资金投资于资管业务。如涉及，请补充披露公司投资资
管产品的具体情况，包括但不限于产品投向，投资时间，期末和期初净值，产品
分类等；（3）就上述自营业务中，是否存在对其他投资人的兜底或承诺义务。若
存在，请充分进行披露，并进行相关风险提示；（4）相关具体会计处理和依据。
    3.联营企业追加投资情况。年报披露，报告期内公司对联营企业共追加投资
6.03 亿元，但该 8 家企业报告期内显示整体亏损。其中报告期内，公司对盈港资
本-嘉兴盈星投资合伙企业追加投资 6000 万元，但该企业于 2018 年度营业收入
为 0 元，净利润为-1287 万元；对武汉光谷人才创业投资合伙企业追加投资 9307
万元，但该企业于 2018 年度营业收入为 759 万元，净利润为-657 万元；请公司：
（1）补充披露上述 8 家企业的实际控制人和其他合作方，以及是否与上市公司
及其第一大股东存在关联关系；（2）补充披露各报告期内联营企业的业务模式和
经营情况，包括并不限于营业收入、利润等；（3）结合上述联营企业整体亏损的
经营情况，补充说明报告期内公司增资的合理性和必要性；（4）补充说明前述增
资是否已履行了必要的审议及信息披露程序。
    4.公司涉及诉讼事项。年报披露，公司因股票质押回购业务纠纷，向厦门当
代文化发展股份有限公司提起诉讼，诉讼本金金额为人民币 3.77 亿元。请公司
补充披露：（1）目前上述案件的进展情况；（2）是否对该业务计提资产减值准备；
（3）如已计提，请披露计提依据，并请说明计提的合理性和充分性；如未计提，
请说明未进行相关处理的合理性。请公司年审会计师事务所核实并发表意见。
    5.公司持有债券违约事项。公司持有的“17 实达债”目前可能存在违约风险。
实达集团控股股东北京昂展由于未按原约定时间办理“17 实达债”有关股权质
押手续，作为“17 实达债”的持有人太平洋已提起诉讼。目前实达集团存在流
动性资金紧张的情形，且实达集团虽然正在引进战略投资者但目前未达成任何意
向或协议。请公司补充披露：（1）该笔投资的本金；（2）公司是否对该笔投资计
提相应的资产减值。如已计提，请披露计提金额及标准，如未计提，请说明未就

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违约债券进行计提的合理性。（3）该笔投资诉讼目前的进展情况，以及公司后续
对该事项的处理。
    二、相关会计处理
    6．其他应收款。公司披露，其他应收款期末余额为 2.45 亿元，其中外部单
位 2.42 亿元，较期初 5891 万元上升了 310%。其中，本期新增了对诺德基金管
理有限公司的 9808 万元投资款，占比达 40%，新增了对西藏万胜投资有限公司
的 8725 万元投资款，占比达 36%。请公司补充披露：（1）根据相关业务实质，
其他应收款在报告期内大幅上升的形成原因；（2）对诺德基金和万胜投资的主要
投资事项、投资用途以及投资时限等信息；（3）主要其他应收款的交易对手方及
其与上市公司及其第一大股东是否存在关联关系；（4）截止至目前其他应收款项
的回收情况。
    7.预计负债。公司披露，由于分级集合资金信托计划预计亏损，公司的预计
负债期末余额为 766 万元。请公司补充披露：（1）该信托计划的具体情况，包括
总规模、主要投向等；（2）公司以自有资金形式的出资比例，初始投资时间以及
投资期限等；（3）公司在该信托计划中所承担的角色以及权利义务；（4）目前该
信托计划的运行情况，并揭示相关风险及后续拟采取的应对措施。
    8.结构化主体的情况。公司披露，截止报告期末，公司将 8 家合伙企业和 6
只以自有资金参与的集合资产管理计划产品纳入合并报表范围，合并集合资产管
理计划的总资产为 8556.8 万元。请公司：（1）补充披露目前该 8 家合伙企业的
经营情况，包括不限于主要经营业务、营业收入、利润等；（2）对于上述 6 只资
管计划产品，补充披露公司自有资金的初始投入规模，目前的资产情况，关键合
同条款和安排；（3）公司目前所有结构化主体中，是否存在较大风险，包括但不
限于是否存在连带责任或相关承诺等。若存在，请充分进行披露，并进行相关风
险提示；（4）公司结构化主体中，是否存在分级设计。若存在分级设计，请公司
补充披露分级结构化主体名称，成立时间以及公司所持有其中优先级或者劣后级
的份额；（5）对于各结构化主体，就合并报表事项各报告期内会计处理是否存在
差异及其差异的原因。请公司年审会计师事务所核实并发表意见。
    三、股东相关风险问题
    9.股东质押及增持情况。年报披露，截止至报告期末，公司第一大股东北京
嘉裕投资有限公司持有公司股份总数为 880,306,275 股，占公司总股本比例为

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12.88%，其中，累计质押的股份数量占其持股总数的比例为 99.98%。同时，嘉
裕投资于 2018 年 7 月 9 日公告，拟增持不低于总股本的 1%的公司股份。但截止
至计划期末，仅累计增持 0.0341%，未能完成增持计划。嘉裕投资后于 2019 年 1
月 10 日公告，拟将增持计划履行期延长 6 个月。请公司：（1）结合嘉裕投资自
身流动性以及其质押比例较高的情况，说明在目前的市场环境下是否会出现违约
风险及相关影响；（2）嘉裕投资增持计划的实施进展，并结合其当下资金情况，
补充说明在 7 月 10 日到期日之前完成此次增持计划的可能性。
    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披
露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披
露的原因。
    请你公司于 2019 年 5 月 11 日披露本问询函，并于 2019 年 5 月 18 日之前，
披露对本问询函的回复，同时按要求对定期报告作相应修订和披露。
    公司将尽快组织相关人员就《问询函》进行回复并披露。公司指定的信息披
露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。公司所有信息均以上述指定报刊及网站刊登的信息为准。
敬请广大投资者关注公司后续公告。


    特此公告。


                                            太平洋证券股份有限公司董事会
                                                 二〇一九年五月十日




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