北京昊华能源股份有限公司
601101
2011 年半年度报告
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................8
六、 重要事项 ..............................................................................................................................12
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................21
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................90
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 耿养谋
主管会计工作负责人姓名 韩玉和
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 马淑春
公司负责人耿养谋、主管会计工作负责人韩玉和及会计机构负责人（会计主管人员）马淑春
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 北京昊华能源股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 昊华能源
BEIJING HAOHUA ENERGY RESOURCE CO.，
公司的法定英文名称
LTD.
公司法定代表人 耿养谋
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 关杰 薛志宏
北京市门头沟区新桥南大街 2 北京市门头沟区新桥南大街 2
联系地址
号 号
电话 010-6983 9412 010-6983 9412
传真 010-6983 9412 010-6983 9412
电子信箱 xzhh@bjhhny.com xzhh@bjhhny.com
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 北京市门头沟区新桥南大街 2 号
注册地址的邮政编码 102300
办公地址 北京市门头沟区新桥南大街 2 号
办公地址的邮政编码 102300
公司国际互联网网址 www.bjhhny.com
电子信箱 hhny@bjhhny.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 昊华能源 601101
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减(%)
总资产 10,451,711,305.25 8,837,938,822.01 8,837,938,822.01 18.26
所有者权益（或股东
5,859,831,154.91 5,389,909,793.03 5,389,909,793.03 8.72
权益）
归属于上市公司股
东的每股净资产（元 5.86 11.87 11.87 -50.63
／股）
上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6 月）
调整后 调整前 期增减(%)
营业利润 987,774,380.41 580,780,393.36 590,384,893.36 70.08
利润总额 989,729,808.39 581,066,645.72 590,671,145.72 70.33
归属于上市公司股
724,936,277.27 435,758,450.63 445,362,950.63 66.36
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 723,482,006.29 435,582,808.61 445,187,308.61 66.10
损益的净利润
基本每股收益(元) 0.72 0.50 1.12 44.00
扣除非经常性损益
0.72 0.50 1.12 44.00
后的基本每股收益
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(元)
稀释每股收益(元) 0.72 0.50 1.12 44.00
加权平均净资产收
12.54 12.49 12.77 增加 0.05 个百分点
益率(%)
经营活动产生的现
656,881,607.68 246,001,099.63 246,001,099.63 167.02
金流量净额
每股经营活动产生
的现金流量净额 1.45 0.54 0.54 168.52
（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,143,479.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
728,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,948.39
所得税影响额 -488,857.00
少数股东权益影响额（税后） -12,300.00
合计 1,454,270.98
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售
344,000,000 75.77 -51,102,596 -51,102,596 292,897,404 64.51
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
320,000,000 70.48 -27,102,596 -27,102,596 292,897,404 64.51
持股
3、其他内资
24,000,000 5.29 -24,000,000 -24,000,000 0 0
持股
其中： 境内
非国有法人 24,000,000 5.29 -24,000,000 -24,000,000 0 0
持股
境内
自然人持股
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４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售
条件流通股 110,000,000 24.23 51,102,596 51,102,596 161,102,596 35.49
份
1、人民币普
110,000,000 24.23 51,102,596 51,102,596 161,102,596 35.49
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
454,000,000 100 0 0 454,000,000 100
数
股份变动的批准情况
2011 年 3 月 31 日，公司限售流通股上市，本次上市数量为 51,102,596 股，占公司总股本的 11.26%。
本次上市后限售流通股剩余数量为 292,897,404 股。
报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司 2011 年 7 月 1 日以截止 2011 年 7 月 1 日（股权登记日）下午上海证券交易所收市后，在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司全体股东为分配对象。以总股 本
454,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 12.0264 股，派发现金红利人民币 7.00 元（ 含
税），剩余未分配利润转入下一年度，实施后公司总股本为 999,998,560 股，增加 545,998,560 股。上
述新增无限售条件流通股股份已于 2011 年 7 月 5 日流通上市。公司于 2011 年 7 月 4 日进行除权。
股本变动对报告期下列财务指标的影响
送股后比送股前增减变动
项目 送股前 送股后
（%）
归属于上市公司股东的每股净资产（元
12.91 5.86 -54.61
／股）
基本每股收益（元） 1.60 0.72 -55.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
1.59 0.72 -54.72
（元）
稀释每股收益（元） 1.60 0.72 -55.00
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(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,931 户
前十名股东持股情况
持有有限售
股东性 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
质 例(%) 增减
量
北 京 京 煤 集团 国有法
62.297 282,829,056 0 282,829,056 无
有限责任公司 人
全 国 社 会 保障
基 金 理 事 会转 其他 2.22 10,068,348 0 10,068,348 无
持三户
五 矿 发 展 股份 国有法
1.93 8,742,773 0 0 无
有限公司 人
国有法
首钢总公司 1.86 8,444,240 0 0 无
人
中 国 中 煤 能源 国有法
1.86 8,442,240 0 0 无
集团有限公司 人
中 信 证 券 股份
其他 0.69 3,124,819 3,124,819 0 无
有限公司
中 国 银 行 股份
有限公司-华泰
柏 瑞 盛 世 中国 其他 0.55 2,512,502 1,478,313 0 无
股 票 型 开 放式
证券投资基金
中 国 建 设 银行
股份有限公司-
广 发 内 需 增长
其他 0.51 2,311,619 2,311,619 0 无
灵 活 配 置 混合
型 证 券 投 资基
金
中国工商银行-
广 发 聚 丰 股票
其他 0.44 2,007,463 2,007,463 0 无
型 证 券 投 资基
金
华 夏 银 行 股份
有限公司-东吴
行 业 轮 动 股票 其他 0.44 1,999,948 1,999,948 0 无
型 证 券 投 资基
金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
五矿发展股份有限公司 8,742,773 人民币普通股
首钢总公司 8,444,240 人民币普通股
中国中煤能源集团有限公司 8,442,240 人民币普通股
中信证券股份有限公司 3,124,819 人民币普通股
中国银行股份有限公司-华泰柏瑞盛世
2,512,502 人民币普通股
中国股票型开放式证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-广发内需
2,311,619 人民币普通股
增长灵活配置混合型证券投资基金
中国工商银行-广发聚丰股票型证券投
2,007,463 人民币普通股
资基金
华夏银行股份有限公司-东吴行业轮动
1,999,948 人民币普通股
股票型证券投资基金
中国工商银行-广发聚富开放式证券投
1,900,000 人民币普通股
资基金
金石投资有限公司 1,553,637 人民币普通股
未知上述股东之间是否存在关联关系，未知上述股东之间是否属于《上
上述股东关联关系或一致行动的说明
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司股东金石投资有限公司（以下简称“金石投资”）于 2011 年 3 月 31 日-5 月 31 日期间通过上
海证券交易所交易系统（含大宗交易）共出售所持本公司无限售条件流通股 22,446,363 股(占公司总
股本的 4.95%)。上述交易前，金石投资持有本公司股份 24,000,000 股，占公司总股本的 5.29%。上述
交易后，金石投资持有本公司股份 1,553,637 股，占公司总股本的 0.34%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东名
售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 称 可上市交易时间
数量 股份数量
北京京煤集团有限 2013 年 3 月 31
1 282,829,056 282,829,056 36 个月
责任公司 日
全国社会保障基金 2013 年 3 月 31
2 10,068,348 10,068,348 36 个月
理事会转持三户 日
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 3 月 27 日召开的公司第三届董事会七次会议审议通过了《关于俞凌女士辞去公
司董事的议案》，同意俞凌女士辞去公司董事职务。
2011 年 5 月 28 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于选举董事的议案》，
同意俞凌女士辞去公司董事职务，选举张仲民先生为公司第三届董事会董事。
2011 年 5 月 28 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于选举监事的议案》，
同意张强先生辞去公司监事职务，选举王建昌先生为公司第三届监事会监事。
2011 年月 28 日召开的公司第三届监事会第九次会议审议通过了《关于选举公司监事会
主席的议案》，一致同意选举王建昌先生为公司第三届监事会主席。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、总体经营情况
2011 年上半年，公司经理层在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，紧紧围绕做强
做大煤炭主业这一核心，严格执行董事会决议，强化预算管理，注重市场分析，煤炭产销总
体稳定。受国内外煤炭需求增长的有利影响，公司业绩较上年同期大幅增长。报告期内公司
实现主营业务收入 318,214.88 万元，同比增长 76.64%，利润总额 98972.98 万元，同比增长
70.33%，归属于上市公司股东的净利润实现 72493.63 万元，同比增长 66.36 %。
2、资产负债表变动较大项目原因分析：
资产负债项目 期末金额（元） 年初金额（元） 增减金额（元） 增减幅（%）
货币资金 3,733,394,350.53 2,667,763,866.36 1,065,630,484.17 39.94
应收票据 344,882,852.73 260,963,231.00 83,919,621.73 32.16
应收账款 454,848,013.82 228,944,760.49 225,903,253.34 98.67
预付款项 167,705,101.08 97,287,359.50 70,417,741.58 72.38
其他流动资产 109,969.69 109,969.69 100.00
工程物资 8,660,653.26 3,980,519.39 4,680,133.87 117.58
递延所得税资产 8,608,812.89 6,508,971.65 2,099,841.24 32.26
短期借款 640,000,000.00 640,000,000.00 100.00
预收款项 184,532,305.54 102,190,891.29 82,341,414.25 80.58
应付职工薪酬 105,721,756.95 25,759,087.75 79962669..20 310.43
应交税费 138,323,393.79 30,456,715.94 107866677.85 354.16
应付利息 4,750,821.92 15,144,383.56 -10393561.64 -68.63
一年内到期的非流动负债 42,775,000.00 30,680,000.00 12095000.00 39.42
长期应付款 18,495,107.10 28,822,871.85 -10,327,764.75 -35.83
专项储备 189,597,835.54 126,487,081.64 63,110,753.90 49.90
未分配利润 1,420,929,408.05 1,013,793,130.78 407136277.27 40.16
货币资金：期末较年初增加较多的主要原因是本期收到销煤款增加所致；
应收票据：期末较年初增加较多的主要原因是本期国内销售商品煤采用银行承兑汇票结算所
致；
应收账款：期末较年初增加较多的主要原因是本期出口煤量及单价增加，出口煤炭信用证跨
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月结算所致；
预付款项：期末较年初增加较多的主要原因是本期公司子公司北京昊华诚和国际贸易有限公
司预付煤款增加 97,514,709.56 元所致；
其他流动资产： 期末较年初增加较多的主要原因是本期公司子公司济南京煤商贸有限责任
公司预交 109,969.69 元企业所得税所致；
工程物资：期末较年初增加较多的主要原因是公司的子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公
司为满足工程建设需要而购置的专用设备及专用物资增加 8,581,871.12 元所致；
短期借款：期末较年初增加较多的原因是本期公司增加短期借款 640,000,000 元；
预收款项：期末较年初增加较多的主要原因是本部及子公司本期预收煤款增加 82,341,414.25
元所致；
应付职工薪酬：期末较年初增加较多的主要原因是 6 月份根据工资政策调整方案计提工资但
尚未发放,木城涧矿工资押月发放,以及以工资为基数计提尚未缴纳的 6 月份社会保险费用较
年初增加；
应交税费：期末较年初增加较多的主要原因是企业所得税、矿产资源补偿费、增值税都较年
初有较大增加所致；
应付利息：期末较年初减少较多的主要原因是短期融资债券所计提的利息减少所致；
一年内到期的非流动负债：期末较年初增加较多的原因是公司由长期应付款转入 12,095,000
元；
长期应付款：期末较年初减少较多的主要原因是本期公司转入一年内到期的非流动负债
12,095,000 元；
专项储备：期末较年初增加的原因是自 2011 年 1 月 1 日昊华母公司安全基金计提标准由原
8 元/吨上调至 15 元/吨所致；
未 分 配 利 润： 期 末 较 年初 增 加 较 多的 主 要 原 因是 公 司 本 期归 属 于 母 公司 净 利 润 转入
724,936,277.27 元和本期根据经股东会通过的利润分配方案应分配现金股利 317,800,000.00
元共同影响所致。
3、利润表变动较大项目原因分析：
损益项目 本期金额（元） 上年同期金额（元） 增减金额（元） 增减幅（%）
营业收入 3,207,395,275.73 1,823,377,675.65 1,384,017,600.08 75.90
营业成本 1,655,623,888.92 851,661,840.55 803,962,048.37 94.40
营业税金及附加 175,430,155.34 110,688,693.88 64,741,461.46 58.49
销售费用 121,400,265.67 78,469,104.03 42,931,161.64 54.71
管理费用 229,155,046.43 166,517,829.83 62,637,216.60 37.62
资产减值损失 11,636,144.23 8,305,834.39 3,330,309.84 40.10
投资收益 -292,179.04 -292,179.04 100.00
营业外收入 2,789,035.61 1,467,496.42 1,321,539.19 90.05
营业收入： 本期较上年同期增长较大的主要原因系公司控股子公司高家梁矿已开始正常产
煤及昊华诚和国贸销量增加，相应增加营业收入所致；
营业成本：本期较上年同期增长较大的主要原因系本期公司控股子公司高家梁矿已开始正常
产煤及昊华诚和国贸销量增加，相应增加营业成本所致；
营业税金及附加：本期较上年同期增长较大的主要原因系公司本期煤炭销量增加相应资源税
增加以及出口收入增加而相应关税增加所致；
销售费用：本期较上年同期增长较大的主要原因系：①公司本期出口收入增加，相应的出口
代理费增加；②公司所属子公司昊华精煤 2011 年 1-6 月发生销售费用 21,757,845.70 元,，上
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年同期昊华精煤未正式进入运营期，尚无销售费用发生。
管理费用：本期较上年同期增长较大的主要原因为：①公司本期因销售收入增加相应增加矿
产资源补偿费 14,000,000.00 元；②公司本期受工资政策调整影响，本期应付职工薪酬较上
期增加；③本期公司所属子公司昊华精煤正式投入生产相应增加管理费用；
资产减值损失：本期较上年同期增长较大的主要原因系本期应收账款增加而相应计提坏账准
备增加所致；
投资收益：本期较上年同期变化较大的主要原因系公司 2010 年 11 月对呼伦贝尔太伟矿业有
限责任公司进行投资后，持股比例 47.62%，按权益法进行核算产生的投资收益。
营业外收入：本期较上年同期增加较大的主要原因为本期收到特殊煤层开采政府补助
650,000.00 元及北京市财政局拨付给公司的黄标车淘汰鼓励性补贴 78,000 元所致。
4、现金流量表变动较大项目原因分析：
现金流量项目 本期金额（元） 上年同期金额（元） 增减金额（元） 增减幅（%）
销售商品、提供劳务收
3,351,598,837.02 1,719,146,186.21 1,632,452,650.81 94.96
到的现金
收到其他与经营活动有
73,168,194.24 44,828,362.87 28,339,831.37 63.22
关的现金
购买商品、接受劳务支
1,198,846,383.29 428,444,321.27 770,402,062.02 179.81
付的现金
支付的各项税费 778,682,329.99 485,891,463.81 292,790,866.18 60.26
支付其他与经营活动有
145,135,099.83 82,309,889.67 62,825,210.16 76.33
关的现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回 1,657,706.60 1,140,867.00 516,839.60 45.30
的现金
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付 152,983,329.31 285,857,223.48 -132,873,894.17 -46.48
的现金
投资支付的现金 45,349,200.00 400,000,000.00 -354,650,800 -88.66
支付其他与投资活动有
123,429.70 20,000.00 103,429.70 517.15
关的现金
吸收投资收到的现金 3,278,000,000.00 -3,278,000,000.00 -100.00
取得借款收到的现金 1,940,000,000.00 500,000,000.00 1,440,000,000.00 288.00
分配股利、利润或偿付
31,602,572.23 17,687,959.75 13,914,612.48 78.67
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有
2,815,472.69 119,306,600.00 -116,491,127.31 -97.64
关的现金
销售商品、提供劳务收到的现金：本期较上年同期增加较多的原因是营业收入增加；
收到其他与经营活动有关的现金：本期较上年同期增加较多的原因是利息收入增加；
购买商品、接受劳务支付的现金：本期较上年同期增加较多的原因是公司控股子公司北京昊
华诚和国际贸易有限公司外购煤款增加所致；
支付的各项税费：本期较上年同期增加较多的原因是营业收入增加，相应的税费增加；
支付其他与经营活动有关的现金: 本期较上年同期增加较多的原因是本年销售增加，支付的
港杂费、运输费等相应增加；
10
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金: 本期较上年同期增加较多的原因是报
废设备增加；
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本期较上年同期减少较多的原因是公
司子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司和鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司工程项目
投入少于上年同期；
投资支付的现金：本期较上年同期减少较多的原因是上年同期支付山西榆次中博房地产开发
有限公司所持杭锦旗西部能源开发有限公司股权转让款项 400,000,000.00 元；
支付其他与投资活动有关的现金：本期较上年同期增加较多的原因主要是本期委托银行贷款
给子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司额度增加，相应支付手续费增大；
吸收投资收到的现金：本期较上年同期减少较多的原因是上年同期向社会公开发行人民币普
通股股票 11,000 万股，收到募集资金 3,278,000,000.00 元。
取得借款收到的现金：本期较上年同期增加较多的原因是本期向银行借款较同期增加
1,440,000，000.00 元
分配股利、利润或偿付利息支付的现金: 本期较上年同期增加较多的主要原因是本期向银行
借款相应增加利息支出；
支付其他与筹资活动有关的现金：本期较上年同期减少较多的原因是上年同期向社会公开发
行股票及发行短期债券，相应支付了发行费用及手续费。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
减少 5.01 个百
煤炭 3,182,148,750.91 1,640,940,710.93 48.43 76.64 95.63
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 3,304.167
万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,947,058,663.78 93.10
国外 1,235,090,087.13 55.71
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募
募集 募集资金总 已累计使用募 尚未使用募
募集方式 用募集资金总 集资金用途
年份 额 集资金总额 集资金总额
额 及去向
支付收购西
2010 首次发行 315,567.994 86,943.994 287,047.994 28,520.00 部能源股权
第二次款
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期已使用募集资金总额 86,943.994 万元，不含利息 574.44 万元。2011 年 1 月 23 日召开
的公司第三届董事会六次会议和 2011 年 5 月 28 日召开的 210 年度股东大会审议通过了《关于募集
资金超额部分使用方案的议案》，同意公司使用募集资金超额部分偿还公司 2010 年度第一期短期融
资债券发行总额人民币 5 亿元；同意公司使用募集资金超额部分在杭锦旗西部能源开发有限公司红
庆梁井田项目获得国家发展改革委员会核发的准许开展前期工作文件后 7 个工作日内，向山西榆次
中博房地产开发有限公司支付人民币 28,520 万元（第二次支付款）；同意公司使用募集资金超额部
分人民币 369,439,940.00 元及专户全部利息永久补充流动资金。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是 变更
否 未达 原因
符 预 是否 到计 及募
是否
募集资金拟 募集资金实 合 项目 计 产生收益 符合 划进 集资
承诺项目名称 变更
投入金额 际投入金额 计 进度 收 情况 预计 度和 金变
项目
划 益 收益 收益 更程
进 说明 序说
度 明
高家梁煤矿项目 否 122,013 122,013 是 100% 已盈利 无
铜匠川铁路专用线项目 否 33,297 33,297 是 100% 尚未产生 无
高家梁煤矿选煤厂项目 否 24,794 24,794 是 100% 已盈利 无
偿还银行借款和补充流
否 20,000 20,000 是 100%
动资金
偿还短期债券 否 50,000 50,000 是 100%
永久补充流动资金 否 36,943.994 36,943.994 是 100%
合计 / 287,047.994 287,047.994 / / / / / /
3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:美元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
昊华能源国际(香港)有限公司 200
合计 200 / /
2010 年 10 月 15 日公司第三届董事会第五次会议审议通过了“关于在香港设立全资子公司的议
案”。昊华能源国际（香港）有限公司于 2011 年 4 月 26 日在香港公司注册处注册成立，并取得了商
业登记证，公司于同年 6 月 3 日以货币资金 200 万美元投资设立全资子公司昊华能源国际(香港)有限
公司，法人代表：耿养谋，注册地：香港，注册资本：200 万美元，经营范围：能源及矿产资源投资、
贸易与能源业务有关的进出口业务。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定和《上
海证券交易所股票上市规则》的要求进一步完善了公司法人治理结构。按照《股东大会规则》、《董
12
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露管理制度》规范运作，公司
治理符合《上市公司治理准则》的要求。
1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会规则》的要求通知和召
开股东大会，并按要求进行了充分披露。确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。
2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的重大决
策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、董事与董事会：董事会由 15 人组成，其中独立董事 5 人。公司董事会人员构成符合国家法律、
法规和《公司章程》的规定。董事会下设四个专业委员会（战略委员会、薪酬与考核委员会、审计
委员会、提名委员会），就各专业性事项进行研究，提出意见及建议。公司董事会按照《董事会议
事规则》规范运作，各位董事忠实、诚信、勤勉地履行了职责，公司董事会依法行使职权，平等对
待所有股东，能够高效运作和科学决策。
4、监事与监事会：公司监事会由 5 人组成，其中 2 名职工监事。监事会的人员及结构符合国家
法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职责，
按照《监事会议事规则》规范运作，能够本着对公司和股东负责的原则，独立行使监督和检查职能，
有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。
5、信息披露与透明度：公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。董事长为信息披露工作的
第一责任人，公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、
法规和公司章程的规定，及时、准确、真实、完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会
获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公
司将根据《信息披露管理制度》一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求
规范运作，切实维护中小股东的利益。本报告期内，公司审议通过了《独立董事年度报告工作制度》、
《董事、监事和高级管理人员持股变动管理制度》、《董事会审计委员会年报工作流程》、《董事会提
名委员会实施细则》、《高级管理人员绩效考核及薪酬管理办法》、《关于规范与关联方资金往来的管
理制度》，加强了对信息披露相关事项的管理力度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经 2011 年 5 月 28 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，2010 年度的利润分配方案为：
公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 454,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 12.0264 股，派现金
红利 7.00 元（含税），剩余未分配利润转入下一年度，实施后公司总股本为 999,998,560 股，增加
545,998,560 股。2011 年 6 月 28 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了利润分配实施公
告并通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的资金结算系统将红利划付给除北京京煤集
团有限责任公司外的其余股东，公司控股股东北京京煤集团有限责任公司现金红利由公司直接发
放。股权登记日：2011 年 7 月 1 日；新增股份上市流通日：2011 年 7 月 5 日；红利发放日：2011
年 7 月 8 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》第一百五十四条规定的利润分配政策是：根据公司的经营情况和市场环境，充分
考虑股东的利益，以现金分红或送红股方式进行利润分配。若只进行现金分红，不低于当年实现可
分配利润的 40%。
执行情况：经 2011 年 5 月 28 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，2010 年度的利润分
配方案为：公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 454,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 12.0264
股，派现金红利 7.00 元（含税），剩余未分配利润转入下一年度，实施后公司总股本为 999,998,560
股，增加 545,998,560 股。2011 年 6 月 28 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了利润分
13
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
配实施公告并通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的资金结算系统将红利划付给除北
京京煤集团有限责任公司外的其余股东，公司控股股东北京京煤集团有限责任公司现金红利由公司
直接发放。股权登记日：2011 年 7 月 1 日；新增股份上市流通日：2011 年 7 月 5 日；红利发放日：
2011 年 7 月 8 日。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
14
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
(九)与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关 占同
市 交易价格
关联 联 类交
场 与市场参
关联交 交易 交 关联交易金 易金 关联交易结
关联交易方 关联关系 关联交易内容 考价格差
易类型 定价 易 额 额的 算方式
价 异较大的
原则 价 比例
格 原因
格 (%)
母公司的全资 购买商 市 场 银行转帐或
北京京煤化工有限公司 火工品 11,967,465.55 5.82
子公司 品 价格 票据结算
母公司的控股 购买商 市 场 银行转帐或
北京昊煜工贸有限责任公司 水泥 5,812,119.69 2.83
子公司 品 价格 票据结算
购买商 市 场 银行转帐或
北京京煤集团有限责任公司 母公司 材料 136,840.34 0.07
品 价格 票据结算
母公司的控股 购买商 市 场 银行转帐或
北京鑫华源机械制造有限责任公司 配件 20,249,969.62 9.84
子公司 品 价格 票据结算
母公司的控股 购买商 市 场 银行转帐或
北京金泰恒业燃料有限公司 材料 3,138,233.46 1.53
子公司 品 价格 票据结算
母公司的控股 购买商 市 场 银行转帐或
北京鑫华源机械制造有限责任公司 设备 1,593,974.37 1.75
子公司 品 价格 票据结算
接受劳 市 场 银行转帐或
北京京煤集团有限责任公司 母公司 综合服务 1,836,874.61 2.92
务 价格 票据结算
母公司的控股 接受劳 市 场 银行转帐或
北京鑫华源机械制造有限责任公司 加工维修 5,083,139.58 35.40
子公司 务 价格 票据结算
接受劳 市 场 银行转帐或
中国中煤能源集团有限公司 参股股东 出口代理 28,901,108.09 100.00
务 价格 票据结算
购买商 市 场 银行转帐或
首钢总公司 参股股东 煤炭 23,908,194.89 3.87
品 价格 票据结算
首钢总公司 参股股东 销售商 煤炭 市 场 91,113,367.56 2.86 银行转帐或
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
品 价格 票据结算
销售商 市 场 银行转帐或
中国矿产有限责任公司 股东的子公司 煤炭 13,916,282.01 0.44
品 价格 票据结算
母公司的全资 销售商 市 场 银行转帐或
北京市京浆工贸有限公司 煤炭 9,212,439.98 0.29
子公司 品 价格 票据结算
母公司的控股 销售商 市 场 银行转帐或
北京金泰集团有限公司 高灰煤 20,605,171.45 0.65
子公司 品 价格 票据结算
母公司的控股 销售商 市 场 银行转帐或
北京鑫华源机械制造有限责任公司 材料 1,107,241.25 4.39
子公司 品 价格 票据结算
销售商 市 场 银行转帐或
北京京煤集团有限责任公司 母公司 电力 2,116,816.14 3.38
品 价格 票据结算
参 照
其它流 银行转帐或
北京京煤集团有限责任公司 母公司 土地 市 场 1,197,698.09 100.00
出 票据结算
价格
参 照
其它流 银行转帐或
北京京煤集团有限责任公司 母公司 房屋 市 场 1,300,000.00 50.00
出 票据结算
价格
参 照
母公司的控股 其它流 银行转帐或
北京昊亚工贸有限责任公司 房屋 市 场 600,000.00 23.08
子公司 出 票据结算
价格
参 照
母公司的控股 其它流 银行转帐或
北京鑫华源机械制造有限责任公司 房屋 市 场 700,000.00 26.92
子公司 出 票据结算
价格
16
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
(十) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十一) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺 履行
承诺内容
事项 情况
本公司控股股东京煤集团承诺：“自昊华能源 A 股股票上市之日起三十六个月内，我公司不转让或
者委托他人管理我公司持有的昊华能源 A 股股份，也不由昊华能源回购我公司持有的 A 股股份。”
（注 1）京煤集团同意并承诺：
（1）在重组设立本公司时，已将大安山煤矿、长沟峪煤矿和木城涧煤矿（含大台煤矿）的有关煤
炭生产及销售的经营性资产和业务全部投入本公司；京煤集团下属的门头沟煤矿、房山煤矿及杨坨
煤矿分别于 2001 年 9 月 28 日、2003 年 9 月 10 日、2004 年 12 月 3 日完成破产关闭程序。（2）自 截 至
九十年代初至今，京煤集团下属王平村煤矿就一直处于停产状态，并且未来该煤矿也不会从事任何 本 报
煤炭生产经营业务。（3）京煤集团控股子公司北京金泰恒业有限责任公司目前从事少量的民用煤销 告 期
发 行
售业务，该项业务属于京煤集团承担的社会职能，与本公司不构成实质性同业竞争。（4）京煤集团 末 ，
时 所
未来将不会在中国境内任何地方和以任何形式（合资经营、合作经营或拥有其他公司或企业的股票 该 承
作 承
或权益）从事与本公司有竞争或构成竞争的业务。（5）京煤集团将承担因违反本承诺而给本公司造 诺 一
诺
成的任何损失及相关法律责任。（注 2） 直 履
注 1：根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94 号） 行 。
和《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于北京昊华能源股份有限公司国有股转持的批复》
（京国资[2009]194 号），由京煤集团、中煤集团、首钢总公司和煤科总院划转为全国社会保障基金
理事会持有的公司国有股，全国社会保障基金理事会承继原国有股东的锁定承诺。
注 2：为了避免本公司与京煤集团之间可能存在的潜在同业竞争与利益冲突，本公司于 2002 年 12
月 30 日与京煤集团签订了《避免同业竞争协议》，并且京煤集团于 2008 年 2 月 28 日作出了避免同
业竞争的承诺。
17
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
利安达会计师事务所有限责任
境内会计师事务所名称
公司
境内会计师事务所审计年限 1年
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十五) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
版面 检索路径
昊华能源独立董事年度报告工
指定网站披露 2011 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn
作制度
昊华能源董事、监事和高级管理
指定网站披露 2011 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn
人员持股变动管理制度
昊华能源董事会审计委员会年
指定网站披露 2011 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn
报工作规程
昊华能源第三届董事会第六次 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报》
昊华能源第三届监事会第七次 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报》
昊华能源 2010 年度业绩预增公 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn
告 《上海证券报》
昊华能源有限售流通股上市流 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn
通提示性公告 《上海证券报》
昊华能源与中国中煤能源集团
有限公司及其控股子公司 2010
《 中 国 证 券 报 》、
年度日常关联交易执行情况及 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
2011 年日常关联交易预计的公
告
昊华能源与首钢总公司及其控
制企业 2010 年度日常关联交易 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
执行情况及 2011 年日常关联交 《上海证券报》
易预计的公告
昊华能源与五矿发展股份有限
公司子公司 2010 年度日常关联 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
交易执行情况及 2011 年日常关 《上海证券报》
联交易预计的公告
18
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
昊华能源董事会提名委员会实
指定网站披露 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
施细则
昊华能源高级管理人员绩效考
指定网站披露 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
核及薪酬管理办法
昊华能源控股股东及其他关联 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
方资金占用情况专项说明 《上海证券报》
昊华能源与北京京煤集团有限
责任公司及其控股子公司 2010
《 中 国 证 券 报 》、
年度日常关联交易执行情况及 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
2011 年日常关联交易预计的公
告
昊华能源第三届董事会第七次 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报》
《 中 国 证 券 报 》、
昊华能源年报摘要 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
《 中 国 证 券 报 》、
昊华能源年报 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
昊华能源第三届监事会第八次 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报》
昊华能源关于规范与关联方资
指定网站披露 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
金往来的管理制度
昊华能源内部控制评价报告的
指定网站披露 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
核实评价意见
《 中 国 证 券 报 》、
昊华能源股东减持提示性公告 2011 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
《 中 国 证 券 报 》、
昊华能源股东减持提示性公告 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
《 中 国 证 券 报 》、
昊华能源股东减持提示性公告 2011 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
《 中 国 证 券 报 》、
昊华能源第一季度季报 2011 年 4 月 20 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
《 中 国 证 券 报 》、
昊华能源 2010 年年报更正公告 2011 年 4 月 27 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
昊华能源控股股东及其他关联
《 中 国 证 券 报 》、
方资金占用情况专项说明（修订 2011 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》
版）
昊华能源 2010 年度股东大会会
指定网站披露 2011 年 5 月 7 日 http://www.sse.com.cn
议资料
昊华能源关于召开 2010 年度股 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 5 月 7 日 http://www.sse.com.cn
东大会通知的公告 《上海证券报》
昊华能源关于撤销 2010 年度股 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
东大会部分议案的公告 《上海证券报》
昊华能源 2010 年度股东大会会
指定网站披露 2011 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn
议资料（修订版）
昊华能源关于公司股东提名董
事、监事候选人的公告暨关于 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度股东大会增加临时议 《上海证券报》
案的公告
昊华能源 2010 年度股东大会的 指定网站披露 2011 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn
19
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
法律意见书
昊华能源第三届监事会第九次 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《上海证券报
昊华能源 2010 年度股东大会决 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn
议公告 《上海证券报
昊华能源 2010 年度利润分配实 《 中 国 证 券 报 》、
2011 年 6 月 28 日 http://www.sse.com.cn
施公告 《上海证券报
20
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:北京昊华能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 3,733,394,350.53 2,667,763,866.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 344,882,852.73 260,963,231.00
应收账款 五、3 454,848,013.82 228,944,760.49
预付款项 五、5 167,705,101.08 97,287,359.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 25,758,259.44 31,333,338.03
买入返售金融资产
存货 五、6 291,234,431.41 243,806,926.32
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 五、7 109,969.69
流动资产合计 5,017,932,978.70 3,530,099,481.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 186,708,839.33 147,001,018.37
投资性房地产
固定资产 五、10 2,087,599,412.65 2,072,633,304.08
在建工程 五、11 740,862,979.75 664,117,749.91
工程物资 五、12 8,660,653.26 3,980,519.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 2,401,337,628.67 2,413,597,776.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、14 8,608,812.89 6,508,971.65
其他非流动资产
21
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 5,433,778,326.55 5,307,839,340.31
资产总计 10,451,711,305.25 8,837,938,822.01
流动负债：
短期借款 五、16 640,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、17 563,955,713.48 649,547,348.03
预收款项 五、18 184,532,305.54 102,190,891.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 105,721,756.95 25,759,087.75
应交税费 五、20 138,323,393.79 30,456,715.94
应付利息 五、21 4,750,821.92 15,144,383.56
应付股利 五、22 317,800,000.00
其他应付款 五、23 739,346,833.74 848,607,962.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
五、24 42,775,000.00 30,680,000.00
负债
其他流动负债 五、25 500,357,729.45 500,379,906.65
流动负债合计 3,237,563,554.87 2,202,766,295.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 五、26 18,495,107.10 28,822,871.85
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,495,107.10 28,822,871.85
负债合计 3,256,058,661.97 2,231,589,167.41
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、27 454,000,000.00 454,000,000.00
资本公积 五、28 3,234,651,454.91 3,234,977,124.20
减：库存股
专项储备 五、29 189,597,835.54 126,487,081.64
盈余公积 五、30 560,652,456.41 560,652,456.41
一般风险准备
未分配利润 五、31 1,420,929,408.05 1,013,793,130.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
5,859,831,154.91 5,389,909,793.03
权益合计
22
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
少数股东权益 1,335,821,488.37 1,216,439,861.57
所有者权益合计 7,195,652,643.28 6,606,349,654.60
负债和所有者权益
10,451,711,305.25 8,837,938,822.01
总计
法定代表人：耿养谋 主管会计工作负责人：韩玉和 会计机构负责人：马淑春
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:北京昊华能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,177,425,493.25 2,283,726,843.17
交易性金融资产
应收票据 323,363,885.97 252,786,281.00
应收账款 十二、1 429,018,907.74 225,315,702.68
预付款项 15,595,722.50 14,319,743.60
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、2 428,465,138.50 474,027,169.76
存货 276,858,916.76 217,099,905.42
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 十二、3 100,000,000.00 20,000,000.00
流动资产合计 4,750,728,064.72 3,487,275,645.63
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、4 3,197,439,593.31 2,938,815,372.35
投资性房地产
固定资产 513,812,694.02 500,254,251.90
在建工程 19,539,992.79 9,556,735.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 219,642,742.03 224,750,712.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,593,690.32 4,126,763.09
其他非流动资产
非流动资产合计 3,956,028,712.47 3,677,503,835.78
资产总计 8,706,756,777.19 7,164,779,481.41
流动负债：
短期借款 640,000,000.00
交易性金融负债
23
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据
应付账款 327,810,294.87 341,263,168.71
预收款项 121,040,922.23 82,010,557.39
应付职工薪酬 91,999,547.62 25,568,182.23
应交税费 117,956,933.61 46,658,160.02
应付利息 4,750,821.92 15,144,383.56
应付股利 317,800,000.00
其他应付款 736,889,773.52 733,868,676.95
一年内到期的非流动
42,775,000.00 30,680,000.00
负债
其他流动负债 500,357,729.45 500,379,906.65
流动负债合计 2,901,381,023.22 1,775,573,035.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 18,495,107.10 28,822,871.85
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,495,107.10 28,822,871.85
负债合计 2,919,876,130.32 1,804,395,907.36
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 454,000,000.00 454,000,000.00
资本公积 3,235,434,118.88 3,235,434,118.88
减：库存股
专项储备 139,753,879.54 101,842,693.64
盈余公积 558,652,479.21 558,652,479.21
一般风险准备
未分配利润 1,399,040,169.24 1,010,454,282.32
所有者权益（或股东权益）
5,786,880,646.87 5,360,383,574.05
合计
负债和所有者权益
8,706,756,777.19 7,164,779,481.41
（或股东权益）总计
法定代表人：耿养谋 主管会计工作负责人：韩玉和 会计机构负责人：马淑春
24
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,207,395,275.73 1,823,377,675.65
其中：营业收入 五、32 3,207,395,275.73 1,823,377,675.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,219,328,716.28 1,242,597,282.29
其中：营业成本 五、32 1,655,623,888.92 851,661,840.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 175,430,155.34 110,688,693.88
销售费用 121,400,265.67 78,469,104.03
管理费用 229,155,046.43 166,517,829.83
财务费用 五、34 26,083,215.69 26,953,979.61
资产减值损失 五、35 11,636,144.23 8,305,834.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 -292,179.04
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 987,774,380.41 580,780,393.36
加：营业外收入 五、37 2,789,035.61 1,467,496.42
减：营业外支出 五、38 833,607.63 1,181,244.06
其中：非流动资产处置损失 882,044.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
989,729,808.39 581,066,645.72
列）
减：所得税费用 五、39 258,255,439.43 145,601,755.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 731,474,368.96 435,464,890.36
归属于母公司所有者的净利润 724,936,277.27 435,758,450.63
少数股东损益 6,538,091.69 -293,560.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、40 0.72 0.50
（二）稀释每股收益 五、40 0.72 0.50
七、其他综合收益
八、综合收益总额 731,474,368.96 435,464,890.36
归属于母公司所有者的综合收益总
724,936,277.27 435,758,450.63
额
归属于少数股东的综合收益总额 6,538,091.69 -293,560.27
法定代表人：耿养谋 主管会计工作负责人：韩玉和 会计机构负责人：马淑春
25
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、5 2,375,587,705.27 1,771,642,876.45
减：营业成本 十二、5 956,403,881.45 812,771,504.74
营业税金及附加 167,070,797.19 110,545,923.41
销售费用 98,728,513.27 77,235,823.03
管理费用 190,208,453.90 153,880,432.20
财务费用 16,220,174.84 27,787,180.22
资产减值损失 10,784,465.59 7,822,125.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十二、6 1,806,254.30 10,093,980.34
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 937,977,673.33 591,693,867.26
加：营业外收入 2,747,872.92 1,254,352.42
减：营业外支出 833,600.00 1,181,244.06
其中：非流动资产处置损失 882,044.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号
939,891,946.25 591,766,975.62
填列）
减：所得税费用 233,506,059.33 145,866,836.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 706,385,886.92 445,900,139.41
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.71 0.51
（二）稀释每股收益 0.71 0.51
六、其他综合收益
七、综合收益总额 706,385,886.92 445,900,139.41
法定代表人：耿养谋 主管会计工作负责人：韩玉和 会计机构负责人：马淑春
26
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,351,598,837.02 1,719,146,186.21
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
五、41 73,168,194.24 44,828,362.87
有关的现金
经营活动现金流入
3,424,767,031.26 1,763,974,549.08
小计
购买商品、接受劳务
1,198,846,383.29 428,444,321.27
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
645,221,610.47 521,327,774.70
工支付的现金
支付的各项税费 778,682,329.99 485,891,463.81
支付其他与经营活动
五、41 145,135,099.83 82,309,889.67
有关的现金
经营活动现金流出 2,767,885,423.58 1,517,973,449.45
27
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
小计
经营活动产生的
656,881,607.68 246,001,099.63
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,657,706.60 1,140,867.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
1,657,706.60 1,140,867.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 152,983,329.31 285,857,223.48
的现金
投资支付的现金 45,349,200.00 400,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
五、41 123,429.70 20,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
198,455,959.01 685,877,223.48
小计
投资活动产生的
-196,798,252.41 -684,736,356.48
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 3,278,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,940,000,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,940,000,000.00 3,778,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,300,000,000.00 1,002,000,000.00
分配股利、利润或偿
31,602,572.23 17,687,959.75
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
五、41 2,815,472.69 119,306,600.00
有关的现金
筹资活动现金流出 1,334,418,044.92 1,138,994,559.75
28
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
小计
筹资活动产生的
605,581,955.08 2,639,005,440.25
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-34,826.18
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,065,630,484.17 2,200,270,183.40
增加额
加：期初现金及现金
2,667,763,866.36 465,295,668.09
等价物余额
六、期末现金及现金等价
3,733,394,350.53 2,665,565,851.49
物余额
法定代表人：耿养谋 主管会计工作负责人：韩玉和 会计机构负责人：马淑春
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,486,298,815.25 1,608,085,723.03
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
163,806,848.33 51,082,337.24
有关的现金
经营活动现金流入
2,650,105,663.58 1,659,168,060.27
小计
购买商品、接受劳务
471,465,364.87 359,867,599.08
支付的现金
支付给职工以及为职
597,602,366.84 518,344,276.83
工支付的现金
支付的各项税费 683,246,659.63 481,859,955.20
支付其他与经营活动
303,631,075.70 73,071,718.84
有关的现金
经营活动现金流出
2,055,945,467.04 1,433,143,549.95
小计
经营活动产生的
594,160,196.54 226,024,510.32
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的
2,098,433.34 421,850.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,657,706.60 1,140,867.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
29
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动现金流入
23,756,139.94 1,562,717.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 16,357,857.11 26,192,307.43
的现金
投资支付的现金 313,318,400.00 610,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
123,429.70 20,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
329,799,686.81 636,212,307.43
小计
投资活动产生的
-306,043,546.87 -634,649,590.43
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 3,278,000,000.00
取得借款收到的现金 1,940,000,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,940,000,000.00 3,778,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,300,000,000.00 1,002,000,000.00
分配股利、利润或偿
31,602,572.23 17,687,959.75
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
2,815,427.36 119,306,600.00
有关的现金
筹资活动现金流出
1,334,417,999.59 1,138,994,559.75
小计
筹资活动产生的
605,582,000.41 2,639,005,440.25
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
893,698,650.08 2,230,380,360.14
增加额
加：期初现金及现金
2,283,726,843.17 300,942,778.34
等价物余额
六、期末现金及现金等价
3,177,425,493.25 2,531,323,138.48
物余额
法定代表人：耿养谋 主管会计工作负责人：韩玉和 会计机构负责人：马淑春
30
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
本） 他
股 准备
一、上年年末余
454,000,000.00 3,234,977,124.20 126,487,081.64 560,652,456.41 1,013,793,130.78 1,216,439,861.57 6,606,349,654.60
额
加：会计政策变
更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
454,000,000.00 3,234,977,124.20 126,487,081.64 560,652,456.41 1,013,793,130.78 1,216,439,861.57 6,606,349,654.60
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -325,669.29 63,110,753.90 407,136,277.27 119,381,626.80 589,302,988.68
“－”号填列）
（一）净利润 724,936,277.27 6,538,091.69 731,474,368.96
（二）其他综合
-34,826.18 -34,826.18
收益
上述（一）和
-34,826.18 724,936,277.27 6,538,091.69 731,439,542.78
（二）小计
31
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投
-290,843.11 106,543,643.11 106,252,800.00
入和减少资本
1．所有者投入
106,543,643.11 106,543,643.11
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -290,843.11 -290,843.11
（四）利润分配 -317,800,000.00 -317,800,000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-317,800,000.00 -317,800,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
32
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
补亏损
4．其他
（六）专项储备 63,110,753.90 6,299,892.00 69,410,645.90
1．本期提取 101,951,987.56 7,184,173.50 109,136,161.06
2．本期使用 38,841,233.66 884,281.50 39,725,515.16
（七）其他
四、本期期末余
454,000,000.00 3,234,651,454.91 189,597,835.54 560,652,456.41 1,420,929,408.05 1,335,821,488.37 7,195,652,643.28
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余
344,000,000.00 180,149,678.88 126,355,385.50 471,617,469.37 548,067,755.04 126,311,814.61 1,796,502,103.40
额
加：
会计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初余
344,000,000.00 180,149,678.88 126,355,385.50 471,617,469.37 548,067,755.04 126,311,814.61 1,796,502,103.40
额
33
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
三、本期增减变
动金额（减少以 110,000,000.00 3,054,827,445.32 131,696.14 89,034,987.04 465,725,375.74 1,090,128,046.96 4,809,847,551.20
“－”号填列）
（一）净利润 872,560,359.78 2,769,864.25 875,330,224.03
（二）其他综合
收益
上述（一）和
872,560,359.78 2,769,864.25 875,330,224.03
（二）小计
（三）所有者投
110,000,000.00 3,054,827,445.32 1,083,208,642.37 4,248,036,087.69
入和减少资本
1．所有者投入
110,000,000.00 3,055,284,440.00 371,739,362.37 3,537,023,802.37
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -456,994.68 711,469,280.00 711,012,285.32
（四）利润分配 89,034,987.04 -406,834,984.04 -2,011,556.66 -319,811,553.66
1．提取盈余公
89,034,987.04 -89,034,987.04
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-317,799,997.00 -2,011,556.66 -319,811,553.66
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
34
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备 131,696.14 6,161,097.00 6,292,793.14
1．本期提取 144,754,894.00 7,187,946.50 151,942,840.50
2．本期使用 144,623,197.86 1,026,849.50 145,650,047.36
（七）其他
四、本期期末余
454,000,000.00 3,234,977,124.20 126,487,081.64 560,652,456.41 1,013,793,130.78 1,216,439,861.57 6,606,349,654.60
额
法定代表人：耿养谋 主管会计工作负责人：韩玉和 会计机构负责人：马淑春
35
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股
一、上年年末余额 454,000,000.00 3,235,434,118.88 101,842,693.64 558,652,479.21 1,010,454,282.32 5,360,383,574.05
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 454,000,000.00 3,235,434,118.88 101,842,693.64 558,652,479.21 1,010,454,282.32 5,360,383,574.05
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 37,911,185.90 388,585,886.92 426,497,072.82
填列）
（一）净利润 706,385,886.92 706,385,886.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
706,385,886.92 706,385,886.92
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -317,800,000.00 -317,800,000.00
1．提取盈余公积
36
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-317,800,000.00 -317,800,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 37,911,185.90 37,911,185.90
1．本期提取 73,215,293.56 73,215,293.56
2．本期使用 35,304,107.66 35,304,107.66
（七）其他
四、本期期末余额 454,000,000.00 3,235,434,118.88 139,753,879.54 558,652,479.21 1,399,040,169.24 5,786,880,646.87
37
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股
一、上年年末余额 344,000,000.00 180,149,678.88 126,355,385.50 469,617,492.17 526,939,395.93 1,647,061,952.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 344,000,000.00 180,149,678.88 126,355,385.50 469,617,492.17 526,939,395.93 1,647,061,952.48
三、本期增减变动金额（减
110,000,000.00 3,055,284,440.00 -24,512,691.86 89,034,987.04 483,514,886.39 3,713,321,621.57
少以“－”号填列）
（一）净利润 890,349,870.43 890,349,870.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 890,349,870.43 890,349,870.43
（三）所有者投入和减少资
110,000,000.00 3,055,284,440.00 3,165,284,440.00
本
1．所有者投入资本 110,000,000.00 3,055,284,440.00 3,165,284,440.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 89,034,987.04 -406,834,984.04 -317,799,997.00
1．提取盈余公积 89,034,987.04 -89,034,987.04
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-317,799,997.00 -317,799,997.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
38
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -24,512,691.86 -24,512,691.86
1．本期提取 116,003,108.00 116,003,108.00
2．本期使用 140,515,799.86 140,515,799.86
（七）其他
四、本期期末余额 454,000,000.00 3,235,434,118.88 101,842,693.64 558,652,479.21 1,010,454,282.32 5,360,383,574.05
法定代表人：耿养谋 主管会计工作负责人：韩玉和 会计机构负责人：马淑春
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
1、 历史沿革
北京昊华能源股份有限公司（以下简称"本公司或公司"）是经北京市人民政府经济体制改革办
公室"京政体改股函[2002]24 号"《关于同意设立北京昊华能源股份有限公司的通知》的批准，
由北京京煤集团有限责任公司（以下简称"京煤集团"）为主发起人，联合中国中煤能源集团公
司（更名前为"中国煤炭工业进出口集团公司"）、首钢总公司、五矿发展股份有限公司（更名前
为 " 五 矿 龙 腾 科 技 股 份 有 限 公 司 " ）、 煤 炭 科 学 研 究 总 院 共 同 发 起 设 立 。 公 司 注 册 资 本
237,910,790.00 元，京煤集团以经北京中威华德诚资产评估有限公司"中威评报字（2002）第 077
号"评估报告评估、并经北京市财政局"京财企一[2002]2288 号文"确认的基准日 2002 年 6 月 30
日的经营性净资产 335,016,605.23 元投入本公司，其他股东均以货币资金投入共计 31,000,000.00
元 ，上述投入资本共计 366,016,605.23 元按 65%比例折为股本 237,910,790.00 元，其余
128,105,815.23 元转入资本公积。公司于 2002 年 12 月 31 日设立登记，取得北京市工商行政管
理局核发的注册号为 1100001521983 的《企业法人营业执照》，2007 年 12 月 18 日换发成注册
号为 110000005219835 的《企业法人营业执照》。公司注册地址为北京市门头沟区新桥南大街 2
号，法定代表人为耿养谋。2006 年 6 月本公司以资本公积(资本溢价) 按 2005 年末的全体股东
所持股份为基数、每 10 股转增 3.45042 股的比例转增注册资本 82,089,210.00 元，转增后的注册
资本总额 320,000,000.00 元。
2007 年 11 月本公司申请增加注册资本人民币 24,000,000.00 元，以定向发行股票 24,000,000 股
引进金石投资有限公司作为战略投资者，增资后的注册资本总额为 344,000,000.00 元。
根据公司 2009 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）
278 号文《关于核准北京昊华能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2010 年 3 月
公司向社会公开发行人民币普通股股票 11,000 万股，发行方式为采用网下向询价对象询价配售
与网上资金申购发行相结合的方式，每股发行价格为人民币 29.80 元，变更后的注册资本为人
民币 454,000,000.00 元。
2、 所处行业
公司所属行业为煤炭采选业。
3、 经营范围
本公司经批准的经营范围：商品煤开采、洗选，煤制品加工、销售等。
4、 主要产品
公司主要产品是无烟煤。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公
40
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先
对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) （1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》执行。以控制为
基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目
的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企
业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2） 购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买
日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营
成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取
得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现
金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对
子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该
子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折合为人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损
益。
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9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或
金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一
的金融资产或负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定
利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入
资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投
资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供
出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号--或有事
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项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的
累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计
入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减
经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中
的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价
值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账
面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包
括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信
用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
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值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了
减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资
产减值损失。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于
100 万元，其他应收款余额大于 100 万元的应收
款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。本公司将单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值
的单项金额重大的应收款项分类为单项金额不重
大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
应收款项。对于其他应收款项（包括应收票据、
预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除纳入合并范围内的关联方以外应收款项的账龄
账龄组合
特征
合并范围内关联方 纳入合并范围内的关联方
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
11、 存货：
(1) 存货的分类
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本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、周转材料
等大类。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过
加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
12、 长期股权投资：
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)投资成本确定
本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中
的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
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始确认金额。。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的
公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发
放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础
上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定
资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资
产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，
并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投
资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》
等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资
单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏
损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
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关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投
资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下
经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，
合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制
定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提
供关键技术资料。
（4） 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权
投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产：
（1） 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
（2） 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-35 5 9.5-2.71
机器设备 4-30 5 23.75-3.17
运输设备 8-10 5 11.88-9.5
工具器具 5-20 5 19.00-4.75
其他设备 8-15 5 11.88-6.33
（3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在
下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
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⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、 在建工程：
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。
16、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
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（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d.现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用
期、租赁期等；g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面
价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
18、预计负债：
（1） 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2） 预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账
面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、收入：
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会
在与客户达成协议时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认
劳务收入。
（4）让渡资产使用权
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、 政府补助：
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。
② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，
或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的
负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费
用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直
接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人
提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，
确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期
开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得
租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担
保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未
实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务
业务收入。
23、 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；
② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③ 该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入
当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公
司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
无
（2） 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
26、 生产安全费用、维简费及井巷工程基金、矿山生态环境恢复治理保证金核算方法
（1）计提标准
① 生产安全费用：根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局"财建（2004）119
号"文件，自 2004 年 5 月起生产安全费用按实际产量每吨煤 5 元从成本中提取；根据财政部、
国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局"财建（2005）168 号"
文件规定，自 2005 年 4 月起生产安全费用由每吨煤 5 元调整为每吨煤 8 元；根据公司 2011
年第三届董事会第六次会议决议决定，自 2011 年 1 月 1 日起生产安全费用由每吨煤 8 元调
整为每吨煤 15 元。
② 维简费：根据财政部"财工字[1992]380 号"文规定,维简费按实际产量每吨煤 8 元从成本中
提取，用于井巷开拓延伸工程支出及维简工程支出等。
③ 井巷工程基金：根据财政部"财工字[1989]302 号"文规定，井巷工程基金按实际产量每吨
煤 2.5 元从成本中提取，提取后作为井巷建筑物的累计折旧入账。井巷建筑物的应计折旧提
足后，继续提取的井巷费并在维简费项目一同核算。
④ 矿山生态环境恢复治理保证金：根据 2009 年 2 月 12 日北京市国土资源局、北京市发展
和改革委员会、北京市财政局及北京市环境保护局联合下发的（京国土环[2009]77 号 ）"
关于印发《北京市矿山生态环境恢复治理保证金管理暂行办法》的通知"规定，自 2009 年 1
月 1 日起从成本中提取并缴存矿山生态环境恢复治理保证金。公司缴存的矿山生态环境恢复
治理保证金计算公式为：年缴存额=缴存标准 x 矿山设计生产规模 x 矿区登记面积影响系数
x 开采方式影响系数，其中缴存标准为 4 元/吨。保证金的管理遵循"企业所有、政府监管、
专款专用"的原则。
（2）核算方法
根据财政部财会[2009]8 号文《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》规定，安
全费的提取与使用按如下方法进行会计核算：
生产安全费用计提时借记"制造费用"，贷记"专项储备-生产安全费"。 使用提取的安全生产
费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通
过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
根据财政部上述文件规定，企业提取的维简费、井巷工程基金和矿山生态环境恢复治理保证
金（属于其他具有类似性质的费用），其会计核算比照安全费规定处理。
（四） 税项：
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 25%
出口关税 商品煤出口的完税价格 10%
资源税 煤炭销售数量 0.5 元/吨、3.2 元/吨
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
注 1：根据海关总署公告 2008 年第 56 号《关于对部分商品出口关税税率进行调整》的规定，
经国务院批准，自 2008 年 8 月 20 日起至 2008 年 12 月 31 日，对其他烟煤等征收出口暂定
关税，暂定税率为 10%。按海关总署《2009 年关税实施方案》规定，2009 年及 2010 年继
续执行 10%出口暂定税率。
注 2：公司适用的资源税税率为 0.5 元/吨，公司的子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司
适用的资源税税率为 3.2 元/吨。
注 3：公司的子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司适用的城市维护建设税税率为 5%，
除昊华精煤以外的其他公司适用的城市维护建设税税率为 7%。
（五） 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
子 东权益 公司少数股东
业 实质上构成对
公 注 持股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司 务 子公司净投资
司 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 权比 合并 少数股东权益 冲减少 损超过少数股
全称 性 的其他项目余
类 地 比例(%) 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
质 额
型 损益的 期初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
10,000,000.00 销售、批发
煤炭；批
发、零售、
仓储：金属
全 材料、普通
济南京 煤
资 机械、五
煤商贸 济 炭
子 金、交电、 9,146,440.42 100.00 100.00 是
有限责 南 贸
公 汽车零配
任公司 易
司 件、日常用
品。（未取
得专项许
可的项目
除外）
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
煤炭前期
基础设施
建设（不得
生 生 产 经
鄂尔多 控
伊 产 营 ）。（ 法
斯市昊 股
旗 销 律、行政法
华精煤 子 500,000,000.00 1,600,000,000.00 80.00 80.00 是 419,810,876.12
阿 售 规、国务院
有限责 公
镇 煤 决定规定
任公司 司
炭 应经许可
的，未获许
可不得生
产经营）
铁路专用
鄂
铁 线 建 设 。
尔
鄂尔多 控 路 （国家法
多
斯市东 股 专 律法规规
斯
铜铁路 子 用 312,200,000.00 定应经审 184,198,000.00 419,902,000.00 59.00 59.00 是 124,875,714.02
市
物流有 公 线 批的，未获
东
限公司 司 建 审批前不
胜
设 得生产经
区
营）
能源及矿
昊华能 全 进
产资源投
源国际 资 出
香 资、贸易与
(香港) 子 口 12,969,200.00 100.00 100.00 是
港 能源业务
有限公 公 贸
有关的进
司 司 易
出口业务。
注： 鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司的实收资本已全部到位为 31,220 万元。昊华能源国际(香港)有限公司注册资本为 200 万美元．
56
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
子 实质上构 东权益 公司少数股东
业
子公 公 注 成对子公 表决 是否 少数 中用于 分担的本期亏
务 持股比
司全 司 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 权比 合并 股东 冲减少 损超过少数股
性 例(%)
称 类 地 的其他项 例(%) 报表 权益 数股东 东在该子公司
质
型 目余额 损益的 期初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
销售煤炭、焦碳、矿
北 京
山设备、木材制品、
昊 华 全
煤 金属材料(除黄金)、
诚 和 资
北 炭 建筑材 料、仪 器仪
国 际 子 100,000,000 92,213,193.56 100.00 100.00 是
京 贸 表、百货；技术开发、
贸 易 公
易 转让；信息咨询（不
有 限 司
含中介服务）；货物
公司
进出口
注：本期原北京京煤南方商贸有限责任公司更名为北京昊华诚和国际贸易有限公司。
57
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
子 子 东权益 公司少数股东
业 实质上构成
公 公 注 持股 中用于 分担的本期亏
务 对子公司净 表决权比 是否合
司 司 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 少数股东权益 冲减少 损超过少数股
性 投资的其他 例(%) 并报表
全 类 地 比例(%) 数股东 东在该子公司
质 项目余额
称 型 损益的 期初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
杭
锦
旗
矿产资源勘
西
内 探及相关业
部 控
蒙 矿 务（法律、行
能 股
古 产 政法规、国务
源 子 200,000,000 1,187,203,920.00 60 60 是 791,134,898.23
杭 勘 院决定规定
开 公
锦 探 应经许可的，
发 司
旗 未获许可不
有
得生产经营）
限
公
司
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 合并范围发生变更的说明
根据公司第三届董事会第五次会议通过的"关于在香港设立全资子公司的议案"，昊华能
源国际（香港）有限公司于 2011 年 4 月 26 日在香港公司注册处注册成立，并取得了商业登
记证，公司于 6 月 3 日以货币资金 200.00 万美元投资设立全资子公司昊华能源国际(香港)
有限公司。因此，本报告期合并财务报表的合并范围增加昊华能源国际(香港)有限公司。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
昊华能源国际(香港)有限公司 12,934,328.49 -45.33
（六） 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额
现金： / / 180,491.83 169,761.28
人民币 / / 180,491.83 169,761.28
银行存款： / / 3,733,213,858.70 2,667,594,105.08
人民币 / / 3,720,279,530.21 2,667,594,105.08
美元 1,999,993.00 6.4672 12,934,328.49
合计 / / 3,733,394,350.53 2,667,763,866.36
公司于 2010 年 12 月 31 日至 2011 年 6 月 30 日无抵押冻结等对使用有限制、有潜在回
收风险的资金。
公司之全资子公司昊华能源国际(香港)有限公司于 2011 年 6 月 30 日存放在注册地香港
的无限制性货币资金 1,999,993.00 美元，折合人民币 12,934,328.49 元。
2、 应收票据：
（1） 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 344,882,852.73 260,963,231.00
合计 344,882,852.73 260,963,231.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
3、 应收账款:
(1)应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
478,787,382.98 100.00 23,939,369.16 5.00 240,994,484.72 100.00 12,049,724.23 5.00
组合
59
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
合并
范围
内关
联方
组合
478,787,382.98 100.00 23,939,369.16 5.00 240,994,484.72 100.00 12,049,724.23 5.00
小计
合计 478,787,382.98 / 23,939,369.16 / 240,994,484.72 / 12,049,724.23 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
478,787,382.98 100.00 23,939,369.16 240,994,484.72 100.00 12,049,724.23
小计
合计 478,787,382.98 100.00 23,939,369.16 240,994,484.72 100.00 12,049,724.23
（2） 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3） 本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
新日本制铁株式
销售客户 215,958,269.22 1 年以内 45.11
会社
(大韩民国)韩国浦
销售客户 109,295,228.30 1 年以内 22.83
项制铁集团公司
日本冶金工业株
销售客户 52,119,030.60 1 年以内 10.89
式会社
现代制铁株式会
销售客户 33,079,932.87 1 年以内 6.91
社
（台湾）中钢集团
销售客户 27,050,534.06 1 年以内 5.65
公司
合计 / 437,502,995.05 / 91.39
（6） 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
首钢总公司 参股股东 6,558,970.90 1.37
合计 / 6,558,970.90 1.37
60
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
4、其他应收款：
（1） 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 27,333,448.58 100.00 1,575,189.14 5.76 33,162,027.87 100.00 1,828,689.84 5.51
合并范围
内关联方
组合
组合小计 27,333,448.58 100.00 1,575,189.14 5.76 33,162,027.87 100.00 1,828,689.84 5.51
合计 27,333,448.58 / 1,575,189.14 / 33,162,027.87 / 1,828,689.84 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
26,162,994.84 95.72 1,309,349.73 32,666,229.02 98.50 1,633,311.46
1 年以内
26,162,994.84 95.72 1,309,349.73 32,666,229.02 98.50 1,633,311.46
小计
1至2年 989,344.60 3.62 98,934.46 328,809.58 1.00 32,880.96
2至3年 15,000.00 0.05 4,500.00 2,187.99 0.01 656.40
3至4年 1,607.86 0.01 803.93
4至5年 14,501.28 0.05 11,601.02 14,801.28 0.04 11,841.02
5 年以上 150,000.00 0.55 150,000.00 150,000.00 0.45 150,000.00
合计 27,333,448.58 100.00 1,575,189.14 33,162,027.87 100.00 1,828,689.84
（2） 本报告期无实际核销的其他应收款。
（3） 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 本报告期其他应收款中无应收关联方款项。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
伊旗煤炭局 非关联方 2,160,200.00 1 年以内 7.90
鄂尔多斯市东胜
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 7.32
教育发展基金会
伊金霍洛旗煤炭
非关联方 2,150,000.00 1 年以内 7.87
局
北京市电力公司 非关联方 1,750,000.00 1 年以内 6.40
鄂尔多斯市东胜
非关联方 1,081,055.83 1 年以内 3.96
煤票专用款项
合计 / 9,141,255.83 / 33.45
61
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 预付款项：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 167,705,101.08 100.00 97,287,359.50 100.00
合计 167,705,101.08 100.00 97,287,359.50 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山西省国新能源
发展集团岢岚煤 无关联关系 60,661,088.58 一年以内 合同未到期
炭有限公司
铜匠川铁路征地
无关联关系 29,333,363.08 一年以内 合同未到期
拆迁费用
唐山海港江山煤
无关联关系 29,216,760.40 一年以内 合同未到期
炭物资有限公司
天津市鑫旺发电
无关联关系 12,000,000.00 一年以内 合同未到期
力燃料有限公司
冀中能源井陉矿
无关联关系 7,968,892.64 一年以内 合同未到期
业集团有限公司
合计 / 139,180,104.70 / /
（3） 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北京京煤集团
1,300,000.00
有限责任公司
合计 1,300,000.00
6、存货：
存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 29,648,611.83 29,648,611.83 14,523,725.22 14,523,725.22
库存商品 261,585,819.58 261,585,819.58 229,283,201.10 229,283,201.10
合计 291,234,431.41 291,234,431.41 243,806,926.32 243,806,926.32
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应交税金----企业所得税负数 109,969.69
合计 109,969.69
62
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 对合营企业投资和联营企业投资：
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业
被投资 在被投 本期营
持股 期末资产总 期末负 期末净资产
单位名 资单位 业收入 本期净利润
额 债总额 总额
称 表决权 总额
比例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
呼 伦 贝
尔 太 伟
矿 业 有 47.62 47.62 16,193,891.08 3,388.66 16,190,502.42 -613,563.71
限 责 任
公司
9、 长期股权投资:
长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投
减值准 资单位 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 持股比 表决权
位
例 比例
新 包
神 铁
路 有
102,080,000.00 102,080,000.00 102,080,000.00 4 4
限 责
任 公
司
鄂 尔
多 斯
沿 河
铁 路 75,000,000.00 35,000,000.00 40,000,000.00 75,000,000.00 5 5
有 限
责 任
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 备 持股比 表决权
例 比例
呼伦 贝
尔太 伟
矿业 有 10,000,000.00 9,921,018.37 -292,179.04 9,628,839.33 47.62 47.62
限责 任
公司
63
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
10、 固定资产:
（1） 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值
3,060,233,725.08 119,044,739.47 4,511,311.32 3,174,767,153.23
合计：
其中：房屋及
1,392,272,971.51 33,314,153.94 2,358,803.00 1,423,228,322.45
建筑物
机器设备 1,387,179,873.84 78,028,750.85 1,849,218.32 1,463,359,406.37
运输工具 98,761,501.03 4,724,573.41 172,900.00 103,313,174.44
工具器具 122,276,255.67 1,905,764.06 130,390.00 124,051,629.73
其他设备 59,743,123.03 1,071,497.21 60,814,620.24
本期新增 本期计提
二、累计折旧
983,557,839.73 26,171,924.22 77,526,896.51 4,131,501.15 1,083,125,159.31
合计：
其中：房屋及
404,869,285.46 13,301,784.62 2,171,360.80 415,999,709.28
建筑物
机器设备 435,471,725.17 25,750,368.66 54,802,070.09 1,685,214.31 514,338,949.61
运输工具 27,772,442.16 3,728,848.75 164,255.00 31,337,035.91
工具器具 75,008,142.25 421,555.56 4,323,108.54 110,671.04 79,642,135.31
其他设备 40,436,244.69 1,371,084.51 41,807,329.20
三、固定资产
2,076,675,885.35 / / 2,091,641,993.92
账面净值合计
其中：房屋及
987,403,686.05 / / 1,007,228,613.17
建筑物
机器设备 951,708,148.67 / / 949,020,456.76
运输工具 70,989,058.87 / / 71,976,138.53
工具器具 47,268,113.42 / / 44,409,494.42
其他设备 19,306,878.34 / / 19,007,291.04
四、减值准备
4,042,581.27 / / 4,042,581.27
合计
其中：房屋及
2,338,040.62 / / 2,338,040.62
建筑物
机器设备 1,704,540.65 / / 1,704,540.65
运输工具 / /
五、固定资产
2,072,633,304.08 / / 2,087,599,412.65
账面价值合计
其中：房屋及
985,065,645.43 / / 1,004,890,572.55
建筑物
机器设备 950,003,608.02 / / 947,315,916.11
运输工具 70,989,058.87 / / 71,976,138.53
工具器具 47,268,113.42 / / 44,409,494.42
其他设备 19,306,878.34 / / 19,007,291.04
本期折旧额：103,698,820.73 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：45,460,353.49 元。
（2）本公司无暂时闲置的固定资产。
11、在建工程：
64
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
备
高家梁矿井 27,623,355.26 27,623,355.26 36,883,368.26 36,883,368.26
铜匠川铁路专用线 690,587,515.37 690,587,515.37 595,182,780.23 595,182,780.23
房屋建筑物及零星土 819,442.20 819,442.20 8,229,257.00 8,229,257.00
建
设备购置改造及井巷 9,420,311.59 9,420,311.59 12,649,172.60 12,649,172.60
工程
其他零星工程 12,412,355.33 12,412,355.33 11,173,171.82 11,173,171.82
合 计 740,862,979.75 740,862,979,.75 664,117,749.91 664,117,749.91
（2） 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项 工程投 资
目 转入固定资 入占预 工程进 金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名 产 算比例 度 来
称 （％） 源
募
股
高 资
家 金
梁 1,874,260,000 36,883,368.26 1,314,737.00 10,574,750.00 99.00 100% 及 27,623,355.26
矿 自
井 有
资
金
募
铜
股
匠
资
川
金
铁
652,890,000 595,182,780.23 95,404,735.14 105.77% 100% 及 690,587,515.37
路
自
专
有
用
资
线
金
房
屋
建 自
筑 有
10,830,000 8,229,257.00 5,344,430.60 12,754,245.40 49.36 49.36% 819,442.20
物 资
及 金
零
星
65
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
土
建
设
备
购
置
自
改
有
造 69,245,900 12,649,172.60 18,297,352.43 21,526,213.44 26.42 26.42% 9,420,311.59
资
及
金
井
巷
工
程
其
他 自
零 有
11,173,171.82 1,844,328.16 605,144.65 12,412,355.33
星 资
工 金
程
合
2,607,225,900 664,117,749.91 122,205,583.33 45,460,353.49 / / / 740,862,979.75
计
（3）期末，公司在建工程不存在减值迹象，未计提在建工程减值准备。
12、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 17,054,647.13 8,472,776.01 8,581,871.12
专用物资 3,980,519.39 1,332,712.27 5,234,449.52 78,782.14
合计 3,980,519.39 18,387,359.40 13,707,225.53 8,660,653.26
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,466,280,124.60 2,466,280,124.60
采矿权（1） 270,280,883.00 270,280,883.00
采矿权（2） 360,000,000.00 360,000,000.00
探矿权 1,814,005,586.00 1,814,005,586.00
土地使用权 21,993,655.60 21,993,655.60
二、累计摊销合计 52,682,347.69 12,260,148.24 64,942,495.93
采矿权（1） 45,530,170.21 5,107,970.76 50,638,140.97
采矿权（2） 6,923,076.90 6,923,076.90 13,846,153.80
探矿权
土地使用权 229,100.58 229,100.58 458,201.16
三、无形资产账面
2,413,597,776.91 -12,260,148.24 2,401,337,628.67
净值合计
采矿权（1） 224,750,712.79 219,642,742.03
采矿权（2） 353,076,923.10 346,153,846.20
66
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
探矿权 1,814,005,586.00 1,814,005,586.00
土地使用权 21,764,555.02 21,535,454.44
四、减值准备合计
采矿权（1）
采矿权（2）
探矿权
土地使用权
五、无形资产账面
2,413,597,776.91 -12,260,148.24 2,401,337,628.67
价值合计
采矿权（1） 224,750,712.79 219,642,742.03
采矿权（2） 353,076,923.10 346,153,846.20
探矿权 1,814,005,586.00 1,814,005,586.00
土地使用权 21,764,555.02 21,535,454.44
本期摊销额：12,260,148.24 元。
（2）采矿权：（1）是公司所属木城涧（含大台井）、大安山及长沟峪三个煤矿共计四个采矿
权；采矿权（2）是公司的子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司所拥有的鄂尔多斯市高
家梁煤矿采矿权；探矿权是公司本期收购的杭锦旗西部能源开发有限公司所拥有的探矿权；
土地使用权为公司的子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司所有，已经取得鄂尔多斯市伊
金霍洛旗人民政府颁发的《建设用地批准证书》，土地使用权证正在办理中。
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,258,058.08 4,236,023.22
可抵扣亏损 1,350,754.81 2,272,948.43
小计 8,608,812.89 6,508,971.65
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 262,881.32 262,881.32
资产减值准备 524,907.24 976,902.46
合计 787,788.56 1,239,783.78
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 29,032,232.33
可抵扣亏损 5,403,019.24
小计 34,435,251.57
67
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 13,878,414.07 11,636,144.23 25,514,558.30
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
4,042,581.27 4,042,581.27
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 17,920,995.34 11,636,144.23 29,557,139.57
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 640,000,000.00
合计 640,000,000.00
17、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京京煤集团有限责任公司 18,160.00
68
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
北京鑫华源机械制造有限责任
832,200.24 1,394,472.21
公司(京煤集团)
中国中煤能源集团有限公司（含
7,224,770.55 4,036,849.71
中国中煤能源股份有限公司）
合计 8,075,130.79 5,431,321.92
(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
资产负债表日
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
后偿还金额
中国矿业大学(北京) 1,608,000.00 1-2 年 工程款未结算
河南理工大学工矿技术开发公司 1,890,000.00 1-2 年 工程款未结算
中国矿业大学(徐州) 740,000.00 1-2 年 工程款未结算
通州建总集团有限公司 848,216.30 1-2 年 质保金未到期
辽宁工程技术大学 330,000.00 1-2 年 工程款未结算
合 计 5,416,216.30
18、预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京金泰集团有限公司 1,772,310.60 1,800,361.20
北京市京浆工贸有限公司 18,677.50 2,750,400.05
北京首钢总公司及其子公司 213,000.00
合计 2,003,988.10 4,550,761.25
(2) 期末账龄超过 1 年的预收款项为 661,164.20 元，占期末余额 0.35%，全部是用户自提销
售方式的结算尾款。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 508,169,113.34 430,632,850.19 77,536,263.15
二、职工福利费 17,636,475.36 17,571,090.36 65,385.00
三、社会保险费 22,652,960.24 159,935,571.22 156,459,757.23 26,128,774.23
其中：① 医疗保险费 3,508,208.94 31,837,555.51 29,902,015.53 5,443,748.92
② 基本养老保险费 11,690,773.23 81,075,791.69 79,904,717.11 12,861,847.81
③ 年金缴费 5,930,099.98 32,823,565.98 33,287,747.08 5,465,918.88
④ 失业保险费 287,451.64 3,370,383.39 2,652,040.82 1,005,794.21
⑤ 工伤保险费 1,061,320.39 9,188,165.59 9,082,248.41 1,167,237.57
⑥ 生育保险费 175,106.06 1,640,109.06 1,630,988.28 184,226.84
四、住房公积金 23,262,606.24 23,262,606.24
五、辞退福利 13,722,367.55 13,722,367.55
六、其他 11,451,232.42 11,451,232.42
七、工会经费和职工教育经费 3,106,127.51 14,551,466.50 15,666,259.44 1,991,334.57
合计 25,759,087.75 748,728,832.63 668,766,163.43 105,721,756.95
注：(1)应付职工薪酬中无属于拖欠性质款项。
(2)职工福利费期末账面余额 65,385.00 元，为公司按月计提且与工资一起发放的岩石保健
费用补贴。
69
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
20、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 53,596,033.60 2,846,623.31
营业税 564,359.01 484,066.38
企业所得税 46,406,762.75 9,208,714.57
个人所得税 3,019,168.59 10,842,102.37
城市维护建设税 3,672,341.23 1,975,674.53
资源税 1,109,912.81 809,314.20
待抵扣进项税 -725,573.93 -646,635.38
教育费附加 1,743,880.20 846,749.70
矿产资源补偿费 24,534,133.28 927,666.43
其他 4,402,376.25 3,162,439.83
合计 138,323,393.79 30,456,715.94
注：应交税金-待抵扣进项税是尚未认证可以抵扣的进项税款。
21、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 4,750,821.92 15,144,383.56
合计 4,750,821.92 15,144,383.56
22、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付普通股股利 317,800,000.00
合计 317,800,000.00 /
根据公司 2011 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第七次会议决议，2011 年 5 月 28 日召开的
2010 年度股东大会审议通过，董事会以 2010 年 12 月 31 日总股本 454,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股送 12.0264 股，派发现金红利 7.00 元（含税），共计应派发现金股利
317,800,000.00 元，公司于 2011 年 7 月 8 日进行现金红利发放。
23、其他应付款：
（1）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京京煤集团有限责任公司 988.71
合计 988.71
（2）账龄超过 1 年的其他应付款余额 18,217,349.76 元，占期末余额 2.46%，主要是尚未到
期的风险保证金。
（3）对于金额较大的其他应付款，应说明内容
70
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 所欠金额 内 容
山西榆次中博房地产公司 685,203,920.00 股权转让款
24、1 年内到期的非流动负债：
（1） 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 42,775,000.00 30,680,000.00
合计 42,775,000.00 30,680,000.00
注：1 年内到期的长期应付款情况详见附注五、26 长期应付款注释。
25、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
造育林费 357,729.45 379,906.65
短期应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 500,357,729.45 500,379,906.65
（2）短期应付债券
单位：元 币种：人民币
债
期 初 本 期
券 发行 本期应付利 期末应付
债券名称 面 值 发行日期 应 付 已 付 期末余额
期 金额 息 利息
利息 利息
限
短期融资
500,000,000.00 2011 年 2 月 1 年 500,000,000.00 4,750,821.92 4,750,821.92 500,000,000.00
债券
合 计 500,000,000.00 4,750,821.92 4,750,821.92 500,000,000.00
26、长期应付款：
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
北京市国土资源局 6年 36,275,000.00 5.94 24,180,000.00
未确认融资费用 -7,452,128.15 -5,684,892.90
28,822,871.85 18,495,107.10
注：2009 年 10 月，公司取得大台煤矿、大安山煤矿和长沟峪煤矿三个矿井的深度采矿权，
采矿权价款 13,947.5 万元，并分六年支付全部价款。该事项属于分期付款取得的无形资产，
且在合同中规定的付款期限较长，超过了正常信用条件，根据会计准则规定，该事项实质上
具有融资性质，购入无形资产的成本应以各期付款额的现值之和确定。具体会计处理如下：
按照中国人民银行公布的 2009 年现行金融机构五年以上人民币贷款基准利率 5.94%，计算
现值借记无形资产 126,966,365.73 元；按应支付价款贷记长期应付款 139,475,000.00 元；按
其差额借记未确认融资费用 12,508,634.27 元，然后确定信用期间未确认融资费用的分摊额，
计入当期财务费用。
27、股本：
71
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
454,000,000 454,000,000
数
注：根据公司 2009 年 11 月 5 日召开的 2009 年度第 1 次临时股东大会决议和修改后章程的
规定，并于 2010 年 3 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）278 号文《关于
核准北京昊华能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民
币普通股股票 11,000 万股，由全体社会公众股东于 2010 年 3 月 26 日之前缴足，出资方式
为货币，并经利安达会计师事务所有限责任公司出具了"利安达验字[2010]第 1016 号"验资报
告验证，变更后的注册资本为人民币 454,000,000.00 元。
28、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,226,294,050.55 290,843.11 3,226,003,207.44
其他资本公积 8,683,073.65 34,826.18 8,648,247.47
合计 3,234,977,124.20 325,669.29 3,234,651,454.91
注 1：本期股本溢价减少为公司收购子公司昊华诚和国际贸易有限公司（本期原北京京煤南
方商贸有限责任公司更名为北京昊华诚和国际贸易有限公司）少数股东 20%股权所支付的
对价与按照新增比例计算应享有昊华诚和国际贸易有限公司自合并日开始持续计算的可辨
认净资产份额之间的差额 290,843.11 元。
注 2：本期其他资本公积减少为本公司全资子公司昊华能源国际(香港)有限公司于 2011 年 6
月 30 日外币报表折算差额 34,826.18 元对在合并报表资本公积其他资本公积产生的影响金
额。
29、专项储备：
单位：元 币种：人民币
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
维简费 68,439,608.04 42,458,952.30 38,140,837.21 72,757,723.13
安全生产费 13,143,673.60 47,091,748.20 700,396.45 59,535,025.35
生态环境恢复治理保证
44,903,800.00 12,401,287.06 57,305,087.06
金
合 计 126,487,081.64 101,951,987.56 38,841,233.66 189,597,835.54
注：本期增加的专项储备全部为计提形成，本期减少的专项储备为本期使用部分，其中资本
化的专项储备为 29,709,050.22 元（其中资本化的维简费 29,682,383.55 元，资本化的安全生
产费 26,666.67 元），费用化的专项储备为 9,132,183.44 元（其中费用化的维简费 8,458,453.66
元，费用化的安全生产费 673,729.78 元）。
30、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 370,307,954.82 370,307,954.82
任意盈余公积 190,344,501.59 190,344,501.59
合计 560,652,456.41 560,652,456.41
注 1： 公司本期对于 2006 年以前（含 2006 年）子公司提取的盈余公积不再按照母公司享
有的股权比例进行补提。
31、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
72
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,013,793,130.78 /
调整后 年初未分配利润 1,013,793,130.78 /
加：本期归属于母公司所有者的
724,936,277.27 /
净利润
减：应付普通股股利 317,800,000.00
期末未分配利润 1,420,929,408.05 /
注：根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的
通知》财会[2010]25 号）的规定，公司将 2010 年股票发行中发生的路演推介费用 9,604,500.00
元调整计入 2010 年上半年当期损益，减少净利润 9,604,500.00 元，增加股本溢价 9,604,500.00
元。
32、营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,182,148,750.91 1,801,505,282.62
其他业务收入 25,246,524.82 21,872,393.03
营业成本 1,655,623,888.92 851,661,840.55
（2）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品煤国内销售 1,947,058,663.78 1,210,059,828.16 1,008,310,340.11 504,283,854.58
商品煤出口销售 1,235,090,087.13 430,880,882.77 793,194,942.51 334,519,359.32
合计 3,182,148,750.91 1,640,940,710.93 1,801,505,282.62 838,803,213.90
（3）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
新日本制铁株式会社 484,409,850.82 15.10
(大韩民国)韩国浦项制铁集团
446,966,980.79 13.94
公司
浙江中融燃料有限公司 257,414,329.16 8.03
河北钢铁集团有限公司 133,732,016.46 4.17
台湾中钢集团公司 117,830,995.22 3.67
合计 1,440,354,172.45 44.91
33、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 596,791.02 24,689.24 应税收入的 3%、5%
应纳流转税额的 7%、
城市维护建设税 24,824,907.23 18,310,282.27
5%
教育费附加 11,303,377.23 7,853,770.79 应纳流转税额的 3%
销售的煤每吨 0.5 元、
资源税 6,533,723.34 1,324,963.00
3.2 元
73
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
防洪费 334,624.22 5,972.28 应纳流转税额的 1%
出口关税 131,836,632.30 83,169,016.30 出口完税价格的 10%
水利建设基金 100.00 应税收入的 0.1%
合计 175,430,155.34 110,688,693.88 /
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,209,010.59 24,489,329.61
减：利息收入 -9,810,628.02 -4,996,772.14
汇兑损益 9,464,109.30 2,470,011.65
银行手续费 3,453,488.57 2,463,157.43
未确认融资费用摊销 1,767,235.25 2,528,253.06
合计 26,083,215.69 26,953,979.61
35、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,636,144.23 8,305,834.39
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 11,636,144.23 8,305,834.39
36、投资收益：
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -292,179.04
合计 -292,179.04
（2）公司的投资收益汇回不存在重大限制。
74
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
37、营业外收入：
（1）营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
1,143,479.59 1,131,963.15 1,143,479.59
计
其中：固定资产处置利
1,143,479.59 1,131,963.15 1,143,479.59
得
政府补助 728,000.00 46,000.00 728,000.00
违约金罚款及赔款收入 60,150.00 110,039.27 60,150.00
无法支付的应付款项 843,856.02 843,856.02
其他 13,550.00 179,494.00 13,550.00
合计 2,789,035.61 1,467,496.42 2,789,035.61
（2）政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
矿产资源保护项目补助
150,000.00 注1
经费
矿产资源节约与综合利
500,000.00 注2
用示范项目资金
黄标车淘汰补贴 78,000.00 46,000.00 注3
合计 728,000.00 46,000.00 /
注 1：依据北京市财政局签发的"财建[2009]815 号"《财政部关于下达 2009 年矿产资源保护
项目补助经费预算的通知》，由北京市财政局拨付给公司的财政补贴。
注 2：依据北京市财政局签发的"财建[2010]850 号"《财政部关于下达 2010 年矿产资源节约
与综合利用示范工程资金预算的通知》，由北京市财政局拨付给公司的财政补贴。
注 3：依据《北京市汽车以旧换新补贴资金管理暂行办法》规定，由北京市财政局拨付给公
司的黄标车淘汰鼓励性补贴。
38、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
882,044.06
计
其中：固定资产处置损
882,044.06
失
对外捐赠 60,000.00
赔偿金及违约金 773,000.00 773,000.00
其他 60,607.63 239,200.00 60,607.63
合计 833,607.63 1,181,244.06 833,607.63
39、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期 260,355,280.67 149,025,917.86
75
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
所得税
递延所得税调整 -2,099,841.24 -3,424,162.50
合计 258,255,439.43 145,601,755.36
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
报告期利润 本期金额 上期金额
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.72 0.72 0.50 0.50
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.72 0.72 0.50 0.50
润
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
41、现金流量表项目注释：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收各项保险返还 37,888,855.42
收往来款 8,780,232.72
收回备用金借款 1,249,412.03
利息收入 21,148,059.45
其 他 4,101,634.62
合计 73,168,194.24
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付往来款 10,957,753.12
支付备用金借款 6,508,670.31
支付的各项费用 46,447,246.24
付港杂费 70,374,067.94
其 他 10,847,362.22
合计 145,135,099.83
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
委托贷款手续费 100,000.00
76
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
股权交易服务费 5,349.20
注资手续费 18,080.50
合计 123,429.70
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
发行短期债券手续费 2,310,827.50
支付股利手续费 504,599.86
吸收投资手续费 45.33
合计 2,815,472.69
42、现金流量表补充资料：
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 731,474,368.96 435,464,890.36
加：资产减值准备 11,636,144.23 8,305,834.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
72,979,075.78 32,075,793.37
折旧
无形资产摊销 12,260,148.24 5,107,970.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,143,479.59 -249,919.09
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,196,474.08 30,103,273.85
投资损失（收益以“－”号填列） 292,179.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,099,841.24 -3,424,162.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -47,427,505.09 23,840,556.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -221,906,382.22 -423,309,813.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,620,425.49 138,086,676.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 656,881,607.68 246,001,099.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,733,394,350.53 2,665,565,851.49
减：现金的期初余额 2,667,763,866.36 465,295,668.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,065,630,484.17 2,200,270,183.40
77
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 3,733,394,350.53 2,667,763,866.36
其中：库存现金 180,491.83 169,761.28
可随时用于支付的银行存款 3,733,213,858.70 2,667,594,105.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,733,394,350.53 2,667,763,866.36
（七）资产证券化业务的会计处理
本公司无资产证券化业务。
（八） 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
北 京
市 人
北 京
民 政
京 煤 服务、
国 有 府 国
集 团 付 合 制造、
独 资 北京 139,251 62.297 62.297 有 资 102317586
有 限 年 房 地
公司 产 监
责 任 产
督 管
公司
理 委
员会
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股 表决权
子公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资
比例 比例 组织机构代码
全称 型 地 表 质 本
(%) (%)
北京昊
华诚和
有限责 煤炭贸
国际贸 北京 范江涛 10,000 100.00 100.00 74261711-4
任公司 易
易有限
公司
78
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
济南京
煤商贸 有限责 煤炭贸
济南 井栋梁 1,000 100.00 100.00 74659218-8
有限责 任公司 易
任公司
鄂尔多
斯市昊
有限责 伊 旗 生产销
华精煤 许汇海 50,000 80.00 80.00 75669478-6
任公司 阿镇 售煤炭
有限责
任公司
鄂尔多
鄂 尔
斯市东 铁路专
有限责 多 斯
铜铁路 耿养谋 用线建 31,220 59.00 59.00 67067015-0
任公司 市 东
物流有 设
胜区
限公司
杭锦旗
西部能 内 蒙
有限责 矿产资
源开发 古 杭 耿养谋 20,000 60.00 60.00 76445097-6
任公司 源勘探
有限公 锦旗
司
昊华能
源国际 进出口
有限责 200 万
(香港) 香港 耿养谋 贸易、 100.00 100.00 58269711-000-04-11-4
任公司 美元
有限公 投资
司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
呼伦贝
尔太伟
有限责 呼伦贝 矿产勘
矿业有 马向阳 2,100 47.62 47.62 79719246-7
任 尔市 查
限责任
公司
（续表） 单位:万元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
呼伦贝尔太伟
矿业有限责任 1,619.389108 0.338866 1,619.050242 -61.356371
公司
79
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京金泰集团有限公司（原北
母公司的控股子公司 101106461
京金泰恒业有限责任公司）
北京鑫华源机械制造有限责任
母公司的控股子公司 802338046
公司
北京昊煜工贸有限责任公司 母公司的控股子公司 722618400
北京昊亚工贸有限责任公司 母公司的控股子公司 802329633
北京京煤化工有限公司 母公司的控股子公司 802725732
北京市京浆工贸有限公司 母公司的控股子公司 10232644
中国中煤能源集团有限公司 参股股东 10000085-x
中国中煤能源股份有限公司 股东的子公司 710934289
首钢总公司 参股股东 10112000-1
中国矿产有限责任公司 股东的子公司 10169040-x
北京金泰恒业燃料有限公司 母公司的控股子公司 80154830-8
天津中煤进出口有限公司 股东的子公司 71288313-9
5、 关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
北京京煤化
火工品 市场价格 11,967,465.55 5.82 13,589,944.70 10.16
工有限公司
北京昊煜工
贸有限责任 水泥 市场价格 5,812,119.69 2.83 2,274,706.42 1.70
公司
北京鑫华源
机械制造有 材料配件 市场价格 20,249,969.62 9.84 14,916,893.87 11.15
限责任公司
北京鑫华源
机械制造有 设备 市场价格 1,593,974.37 1.75 3,513,112.19 2.61
限责任公司
北京京煤集
团有限责任 综合服务 市场价格 1,836,874.61 2.92 3,877,818.44 8.70
公司
北京鑫华源
机械制造有 加工维修 市场价格 5,083,139.58 35.40 3,945,940.74 27.48
限责任公司
北京金泰恒
业燃料有限 材料 市场价格 3,138,233.46 1.53
公司
北京京煤集
团有限责任 材料 市场价格 136,840.34 0.07
公司
80
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
首钢总公司 煤炭 市场价格 23,908,194.89 3.87
中国中煤能
源集团有限
公司（含中
出口代理 市场价格 28,901,108.09 100.00 18,560,761.67 100.00
国中煤能源
股份有限公
司）
（2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
首钢总公司 煤炭 市场价格 91,113,367.56 2.86 66,147,632.46 3.67
中国矿产有
煤炭 市场价格 13,916,282.01 0.44 6,438,256.43 0.36
限责任公司
北京市京浆
工贸有限公 煤炭 市场价格 9,212,439.98 0.29
司
北京金泰集
高灰煤 市场价格 20,605,171.45 0.65 28,163,555.38 1.56
团有限公司
北京鑫华源
机械制造有 材料 市场价格 1,107,241.25 4.39 1,391,696.69 6.36
限责任公司
北京京煤集
团有限责任 转供电 市场价格 2,116,816.14 3.38
公司
（3）关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
北京京煤集团 2008 年 1 月 1 2027 年 12 月
本公司 土地 1,197,698.09
有限责任公司 日 31 日
北京京煤集团 2002 年 12 月 1 2012 年 11 月
本公司 房屋 1,300,000.00
有限责任公司 日 29 日
北京昊亚工贸 2009 年 1 月 1 2028 年 12 月
本公司 房屋 600,000.00
有限责任公司 日 31 日
北京鑫华源机
2009 年 1 月 1 2028 年 12 月
械制造有限责 本公司 房屋 700,000.00
日 31 日
任公司
6、 关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
81
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 首钢总公司 6,558,970.90 327,948.55 2,968,863.80 148,443.19
北京京煤集团
预付账款 1,300,000.00
有限责任公司
预付账款 首钢总公司 27,412.00
（2）上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国中煤能源集团有限
应付账款 公司（含中国中煤能源 7,224,770.55 4,036,849.71
股份有限公司）
北京鑫华源机械制造有
应付账款 832,200.24 1,394,472.21
限责任公司
北京京煤集团有限责任
应付账款 18,160.00
公司
预收账款 北京金泰集团有限公司 1,772,310.60 1,800,361.20
北京市京浆工贸有限公
预收账款 18,677.50 2,750,400.05
司
预收账款 首钢总公司 213,000.00
北京京煤集团有限责任
其他应付款 988.71
公司
（九） 股份支付：
无
（十） 或有事项：
无
（十一）承诺事项：
无
（十二）资产负债表日后事项：
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司 2011 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第七次会议决议，2011 年 5 月 28 日召开的
2010 年度股东大会审议通过，董事会以 2010 年 12 月 31 日总股本 454,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股送 12.0264 股，派发现金红利 7.00 元（含税），共计 863,800,000.00 元，
期末留存可供分配的利润 146,654,282.32 元结转下一年度。公司 2011 年 7 月 1 日以截止 2011
年 7 月 1 日（股权登记日）下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司登记在册的公司全体股东为分配对象。以总股本 454,000,000 股为基数，向全
体股东每 10 股送红股 12.0264 股，派发现金红利人民币 7.00 元（ 含税），剩余未分配利
润转入下一年度，实施后公司总股本为 999,998,560 股，增加 545,998,560 股。上述新增无
限售条件流通股股份已于 2011 年 7 月 5 日流通上市。公司于 2011 年 7 月 4 日进行除权，并
已于 2011 年 7 月 8 日进行现金红利发放。
2、其他资产负债表日后事项说明
82
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
截止 2011 年 7 月 22 日，公司无其他需要说明的资产负债表日后非调整事项。
（十三）其他重要事项：
1、 企业合并
根据公司第三届董事会第五次会议通过的"关于在香港设立全资子公司的议案"，昊华能源国
际（香港）有限公司于 2011 年 4 月 26 日在香港公司注册处注册成立，并取得了商业登记证，
公司于 6 月 3 日以货币资金 200 万美元投资设立了全资子公司昊华能源国际(香港)有限公司。
因此，本报告期合并财务报表的合并范围增加了昊华能源国际(香港)有限公司。
2、 其他
除上述事项外，公司无需要披露的其他重要事项。
（十四） 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
（1） 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
451,598,850.25 100.00 22,579,942.51 5.00 237,174,423.87 100.00 11,858,721.19 5.00
组合
合并
范围
内关
联方
组合
451,598,850.25 100.00 22,579,942.51 5.00 237,174,423.87 100.00 11,858,721.19 5.00
小计
合计 451,598,850.25 / 22,579,942.51 / 237,174,423.87 / 11,858,721.19 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
451,598,850.25 100.00 22,579,942.51 237,174,423.87 100.00 11,858,721.19
1 年以内
451,598,850.25 100.00 22,579,942.51 237,174,423.87 100.00 11,858,721.19
小计
合计 451,598,850.25 100.00 22,579,942.51 237,174,423.87 100.00 11,858,721.19
（2）无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
83
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
新日本制铁株式会
销售客户 215,958,269.22 1 年以内 47.82
社
(大韩民国)韩国浦
销售客户 109,295,228.30 1 年以内 24.20
项制铁集团公司
日本冶金工业株式
销售客户 52,119,030.60 1 年以内 11.54
会社
现代制铁株式会社 销售客户 33,079,932.87 1 年以内 7.33
（台湾）中钢集团
销售客户 27,050,534.06 1 年以内 5.99
公司
合计 / 437,502,995.05 / 96.88
（6）应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
首钢总公司 参股股东 6,558,970.90 1.45
合计 / 6,558,970.90 1.45
2、 其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 9,209,548.71 2.14 668,994.16 7.26 8,703,228.96 1.83 605,749.89 6.96
合并范围
内 关 联 方 419,924,583.95 97.86 465,929,690.69 98.17
组合
组合小计 429,134,132.66 100.00 668,994.16 0.16 474,632,919.65 100.00 605,749.89 0.13
合计 429,134,132.66 / 668,994.16 / 474,632,919.65 / 605,749.89 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
8,039,094.97 87.29 401,954.75 8,207,430.11 94.30 410,371.51
1 年以内小计 8,039,094.97 87.29 401,954.75 8,207,430.11 94.30 410,371.51
1至2年 989,344.60 10.74 98,934.46 328,809.58 3.78 32,880.96
2至3年 9,000.00 0.10 2,700.00 2,187.99 0.03 656.40
3至4年 7,607.86 0.08 3,803.93
4至5年 14,501.28 0.16 11,601.02 14,801.28 0.17 11,841.02
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
5 年以上 150,000.00 1.63 150,000.00 150,000.00 1.72 150,000.00
合计 9,209,548.71 100.00 668,994.16 8,703,228.96 100.00 605,749.89
（2）本期无实际核销的其他应收款。
（3） 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4）大额其他应收款情况：
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 性质 年限
比例%
鄂尔多斯市东铜铁
子公司 419,916,373.90 投资 3 年以内 97.85
路物流有限公司
（5）其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
鄂尔多斯市东铜铁路物
子公司 419,916,373.90 97.85
流有限公司
3、 其他流动资产：
项 目 期末余额 期初余额
委托银行贷款 100,000,000.00 20,000,000.00
合计 100,000,000.00 20,000,000.00
注：2011 年 1 月，归还本公司通过委托贷款人中国银行北京市分行向子公司北京昊华诚和
国际贸易有限公司发放委托贷款 2,000 万元，2011 年 2 月，本公司通过委托贷款人中国建设
银行北京市分行向子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司发放委托贷款 10,000 万元，借款
期限 12 个月，委托贷款年利率 6.06%。
85
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人
民币
本
期
在被投
减 计
资单位
值 提 在被投资单位持
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 股比例（％）
比例
备 值
（％）
准
备
北京昊华诚和国际贸易有
3,719,934.00 6,863,993.56 85,349,200.00 92,213,193.56 100 100
限公司
济南京煤商贸有限责任公
1,200,000.00 9,146,440.42 9,146,440.42 100 100
司
鄂尔多斯市昊华精煤有限
6,400,000.00 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 80 80
责任公司
鄂尔多斯市东铜铁路物流
20,400,000.00 23,600,000.00 160,598,000.00 184,198,000.00 59 59
有限公司
新包神铁路有限责任公司 3,000,000.00 102,080,000.00 102,080,000.00 4 4
杭锦旗西部能源开发有限
1,085,203,920.00 1,187,203,920.00 1,187,203,920.00 60 60
公司
昊华能源国际(香港)有限
12,969,200.00 12,969,200.00 12,969,200.00 100 100
公司
86
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
值 提 现金红 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 利 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
呼伦贝尔太伟矿业有限
10,000,000.00 9,921,018.37 -292,179.04 9,628,839.33 47.62 47.62
责任公司
①公司本期与子公司鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司的其它股东完成按投资协议约定的对鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司的全部出资：本次出资本
公司注入 16,059.80 万元，其它股东注入 11,160.20 万元，子公司鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司的注册资本达到 31,220.00 万元。
②公司 2011 年 4 月以 534.92 万元购买子公司北京京煤南方商贸有限责任公司其他股东持有的 20%的股权，本次股权转让于 4 月完成后公司持有子公司北
京京煤南方商贸有限责任公司 100%股权,6 月公司对北京京煤南方商贸有限责任公司增资 8,000.00 万元；同月北京京煤南方商贸有限责任公司更名为北京
昊华诚和国际贸易有限公司。
③根据公司第三届董事会第五次会议通过的"关于在香港设立全资子公司的议案"，公司于 2011 年 4 月 26 日完成注册登记， 月 3 日以货币资金投资 200.00
万美元，设立了全资子公司"昊华能源国际(香港)有限公司"。
87
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,351,305,991.31 1,749,756,543.38
其他业务收入 24,281,713.96 21,886,333.07
营业成本 956,403,881.45 812,771,504.74
（2）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品煤国内销售 1,116,215,904.18 511,192,108.22 956,561,600.87 465,393,518.77
商品煤出口销售 1,235,090,087.13 430,880,882.77 793,194,942.51 334,519,359.32
合计 2,351,305,991.31 942,072,990.99 1,749,756,543.38 799,912,878.09
（3）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
1.新日本制铁株式会社 484,409,850.82 20.39
2.(大韩民国)韩国浦项制铁集团
446,966,980.79 18.81
公司
3.河北钢铁股份有限公司 133,732,016.46 5.63
4.台湾中钢集团公司 117,830,995.22 4.96
5.(大韩民国)韩国现代制铁 105,198,007.36 4.43
合计 1,288,137,850.65 54.22
6、 投资收益：
投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,672,130.34
权益法核算的长期股权投资收益 -292,179.04
其他 2,098,433.34 421,850.00
合计 1,806,254.30 10,093,980.34
7、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 706,385,886.92 445,900,139.41
加：资产减值准备 10,784,465.59 7,822,125.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
34,176,271.20 31,745,576.28
折旧
无形资产摊销 5,107,970.76 5,107,970.76
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北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,142,316.90 -249,919.09
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,196,474.08 30,103,273.85
投资损失（收益以“－”号填列） -1,806,254.30 -10,093,980.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,466,927.23 -1,955,531.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,759,011.34 20,980,469.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -274,723,885.51 -411,693,616.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 147,407,523.27 108,358,001.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 594,160,196.54 226,024,510.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,177,425,493.25 2,531,323,138.48
减：现金的期初余额 2,283,726,843.17 300,942,778.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 893,698,650.08 2,230,380,360.14
（十五） 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 1,143,479.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
728,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,948.39
所得税影响额 -488,857.00
少数股东权益影响额（税后） -12,300.00
合计 1,454,270.98
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
12.54 0.72 0.72
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.52 0.72 0.72
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额为 3,733,394,350.53 元，比年初余额增加 39.94%，其主要原因是：
本期收到销煤款增加；
89
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）应收票据期末余额为 344,882,852.73 元，比年初余额增加 32.16%，其主要原因是：公
司本期国内销售商品煤采用银行承兑汇票结算所致；
（3）应收账款期末净额为 454,848,013.83 元，比年初净额增加 98.67%，其主要原因是：本
期出口销售收入大幅增长，出口煤炭信用证跨月结算所致；
（4）预付账款期末余额为 167,705,101.08 元，比年初余额增加 72.38%，其主要原因是：子
公司北京昊华诚和国际贸易有限公司预付煤款大幅增加所致；
（5）其他流动资产期末余额为 109,969.69 元，比年初余额增加 100.00%，其主要原因是：
本期公司子公司济南京煤商贸有限责任公司预交 109,969.69 元企业所得税所致；
（6）工程物资期末余额为 8,660,653.26 元，比年初余额增加 117.58%，其主要原因是：子公
司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司为满足工程建设需要而购置的专用设备及专用物资增
加所致；
（7）短期借款期末余额为 640,000,000.00 元，比年初余额增加了 100%，其主要原因是：年
初短期借款余额为零,本期新借入短期借款 640,000,000.00 元所致；
（8）预收账款期末余额为 184,532,305.54 元，比年初余额增加 80.58%，其主要原因是：本
期预收煤款增加；
（9）应付职工薪酬期末余额为 105,721,756.95 元，比年初余额增加 310.43%，其主要原因
是：本期工资政策调整，计提工资但尚未发放，木城涧矿工资押月发放,以及以工资为基数
计提尚未缴纳的 6 月份社会保险费用较年初增加；
（10）应交税费期末余额为 138,323,393.79 元，比年初余额增加 354.16%，其主要原因是：
企业所得税、增值税、矿产资源补偿费都较年初有较大增加所致；
（11）应付利息期末余额为 4,750,821.92 元，比年初余额减少 68.63%，其主要原因是：短期
融资债券所计提的利息减少所致；
（12）一年内到期的非流动负债期末余额为 42,775,000.00 元，比年初余额增加 39.42%，其
主要原因是：依据深度采矿权购买合同，公司将于 2011-2012 年支付采矿权价款 42,775,000.00
元；
（13）长期应付款期末净额为 18,495,107.10 元，比年初净额减少 35.83%，其主要原因是：
依据协议本期应支付采矿权价款 3,068 万元，另有将于下一年支付的 1,209.50 万元转入一年
内到期的非流动负债列报；
（14）专项储备期末余额 189,597,835.54 元，比年初余额增加 49.90%，其主要原因是：自
2011 年 1 月 1 日起,昊华母公司安全基金计提标准由原 8 元/吨上调至 15 元/吨所致；
（15）未分配利润期末余额 1,420,929,408.05 元，比年初余额增加 40.16%，其主要原因是：
公司本期归属于母公司净利润转入 724,936,277.27 元和本期根据经股东会通过的利润分配方
案应分配现金股利 317,800,000.00 元共同影响所致；
（16）营业收入本期金额为 3,207,395,275.73 元，比上年同期金额增加 75.90%，其主要原因
是：本期公司控股子公司高家梁矿已开始正常产煤及昊华诚和国贸销量增加，相应增加营业
收入；
（17）营业成本本期金额为 1,655,623,888.92 元，比上年同期金额增加 94.40%，其主要原因
是：本期公司控股子公司高家梁矿已开始正常产煤及昊华诚和国贸销量增加，相应增加营业
成本；
（18）营业税金及附加本期金额为 175,430,155.34 元，比上年同期金额增加 58.49%，其主
要原因是：本期公司控股子公司高家梁矿已开始正常产煤，相应增加营业税金及附加；另外
公司本期出口收入增加而相应关税增加，；
（19）销售费用本期金额为 121,400,265.67 元，比上年同期金额增加 54.71%，其主要原因
是：本期公司控股子公司高家梁矿已开始正常产煤，相应增加销售费用；
（20）管理费用本期金额为 229,155,046.43 元，比上年同期金额增加 37.62%，其主要原因
是：①公司本期因销售收入增加相应增加矿产资源补偿费 14,000,000.00 元；②公司本期受
工资政策调整影响，本期应付职工薪酬较上期增加；③本期公司所属子公司昊华精煤正式投
入生产相应增加管理费用；
（21）资产减值损失本期金额为 11,636,144.23 元，比上年同期金额增加 40.10%，其主要原
因是：本期应收账款增加而相应计提坏账准备增加；
（22）投资收益本期金额为-292,179.04 元，比上年同期金额变化的主要原因是：去年 11 月
90
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
收购呼伦贝尔太伟矿业有限责任公司 47.62%的股权,按权益法核算产生的投资收益；
（23）营业外收入本期金额为 2,789,035.61 元，比上年同期金额增加 90.05%，其主要原因
是：本期收到的政府补助金额大于上年同期；
（24）销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为 3,351,598,837.02 元，较上年同期增加
94.96%，其主要原因是：营业收入增加所致；
（25）收到其他与经营活动有关的现金本期金额为 73,168,194.24 元，较上年同期增加
63.22%，其主要原因是：利息收入增加所致；
（26）购买商品、接受劳务支付的现金本期金额为 1,198,846,383.29 元，较上年同期增加
179.81%，其主要原因是：公司控股子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司外购煤款增加所
致；
（27）支付的各项税费本期金额为 778,682,329.99 元，较上年同期增加 60.26%，其主要原
因是：营业收入增加，相应的税费增加；
（28）支付其他与经营活动有关的现金本期金额为 145,135,099.83 元，较上年同期增加
76.33%，其主要原因是：本年销售增加，支付的港杂费、运输费等相应增加；
（29）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金本期金额为 1,657,706.60 元，较
上年同期增加 45.30%，其主要原因是：报废设备增加；
（30）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额为 152,983,329.31 元，
较上年同期减少 46.48%，其主要原因是：公司子公司鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司和
鄂尔多斯市东铜铁路物流有限公司工程项目投入少于上年同期；
（31）投资支付的现金本期金额为 45,349,200.00 元，较上年同期减少 88.66%，其主要原
因是：上年同期支付山西榆次中博房地产开发有限公司所持杭锦旗西部能源开发有限公司股
权转让款项 400,000,000.00 元；
（32）支付其他与投资活动有关的现金本期金额为 123,429.70 元，较上年同期增加 517.15%，
其主要原因是：本期委托银行贷款给子公司北京昊华诚和国际贸易有限公司额度增加，相应
支付手续费增大；
（33）吸收投资收到的现金本期金额为 0 元，较上年同期减少 100.00%，其主要原因是：
上年同期向社会公开发行人民币普通股股票 11,000 万股，收到募集资金 3,278,000,000.00 元；
（34）取得借款收到的现金本期金额为 1,940,000,000.00 元，较上年同期增加 288.00%，
其主要原因是：本期向银行借款增加 1,440,000，000.00 元
（35）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为 31,602,572.23 元，较上年同期增
加 78.67%，其主要原因是：本期向银行借款相应增加利息支出；
（36）支付其他与筹资活动有关的现金本期金额为 2,815,472.69 元，较上年同期减少 97.64%，
其主要原因是：上年同期向社会公开发行股票及发行短期债券，相应支付了发行费用及手续
费。
91
北京昊华能源股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的公司 2011 年半年度报告全文；
（二）载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签
名并由公司盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证券监督管理委员会指定报刊上公开披露过的公司所有文件的正本及
公告原稿。
董事长：耿养谋
北京昊华能源股份有限公司
2011 年 7 月 26 日
92