北京昊华能源股份有限公司
   独立董事对公司 2018 年度日常关联交易执行情况及
         2019 年日常关联交易预计的事前认可意见
    北京昊华能源股份有限公司（以下简称“公司”）将于 2019 年 4
月 19 日召开第五届董事会第二十二次会议。根据《中华人民共和国公
司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交
易所股票上市规则》和公司《章程》等有关规定，作为公司独立董事，
对公司《关于 2018 年度日常关联交易执行情况及 2019 年日常关联交易
预计的议案》进行了事前审核，并基于独立、客观判断的原则，对公司
关联交易相关事项发表事前认可意见：
    我们认为公司与关联方（北京能源集团有限责任公司及其控制企
业、北京京煤集团有限责任公司及其控股子公司、首钢集团有限公司、
五矿发展股份有限公司子公司、中国中煤能源集团有限公司）2018 年
度发生的关联交易真实有效，未超出 2018 年度预计情况，遵循了公允、
合理、平等、自愿等原则，有助于公司生产经营，不存在损害公司和公
司股东利益的行为；公司 2019 年度预计与关联方之间发生的日常关联
交易，均为公司正常生产经营活动所需，额度适当，不存在损害公司和
公司股东利益的行为，未影响公司的独立性。我们同意将上述议案提交
公司第五届董事会第二十二次会议审议。

    独立董事：田 会 朱大旗 张一弛 穆林娟 汪昌云



                                                  2019 年 4 月 8 日
北京昊华能源股份有限公司
   独立董事对公司 2018 年度日常关联交易执行情况及
           2019 年日常关联交易预计的独立意见
    北京昊华能源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月
19 日召开第五届董事会第二十二次会议。根据《中华人民共和国公司
法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易
所股票上市规则》和公司《章程》等有关规定，作为公司独立董事，就
公司本次会议审议的《关于 2018 年度日常关联交易执行情况及 2019
年日常关联交易预计的议案》，在查阅公司提供的相关资料、了解相关
情况后，基于独立、客观判断的原则，发表如下意见：
    上述议案属合理、合法的经济行为，是公司经营活动的市场行为，
所有交易价格均为市场价格。没有对公司独立性造成不利影响，没有损
害公司及非关联股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况。
    本次董事会对关联交易事项的表决程序符合相关规定，关联董事均
回避表决,其他非关联董事参与表决，并一致通过了相关议案。表决程
序符合有关法律法规和公司《章程》的规定，表决程序合法有效。
   我们同意上述事项的审议结果，并同意将上述关联交易事项提交公
司股东大会审议。

    独立董事：田 会 朱大旗 张一弛 穆林娟 汪昌云



                                                 2019 年 4 月 19 日
北京昊华能源股份有限公司
  独立董事对于聘请瑞华会计师事务所为公司 2019 年度
      财务报告和内部控制审计机构事项的独立意见
    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等相关规定，
作为北京昊华能源股份有限公司（下称简称“公司”）的独立董事，对
公司第五届董事会第二十二次会议审议的《关于聘请瑞华会计师事务所
（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务报告审计机构和内部控制审计
机构的议案》发表如下意见：
    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供服务工作中，能
够恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，尽职尽责地完成了各
项审计工作。
    公司聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财
务报告审计机构和内部控制审计机构，不会影响公司财务报告的审计质
量，不会损害全体股东和投资者的合法权益。
    我们同意公司继续聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2019 年度财务报告和内部控制审计机构，同意将该议案提交公司 2018
年年度股东大会审议。

    独立董事：田 会 朱大旗 张一弛 穆林娟 汪昌云



                                               2019 年 4 月 19 日
北京昊华能源股份有限公司
       独立董事关于 2018 年度利润分配预案的独立意见
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通
知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》以及《上海
证券交易所上市公司现金分红指引》、公司《章程》及其他有关规定，
作为公司独立董事，就公司 2018 年度利润分配预案及现金分红情况发
表以下意见：
       根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见审
计报告，公司 2018 年度利润分配预案为：公司拟以 2018 年 12 月 31
日总股本 1,199,998,272 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.90
元（含税），共计 227,999,671.68 元，完成股利分配后，期末留存可供
分配利润结转下一年度，本次利润分配不送股、不进行资本公积转增股
本。
    我们认为：公司董事会在审议上述议案时的表决程序符合有关法
律、法规、规范性文件和《公司章程》；公司 2018 年度利润分配预案符
合公司实际情况，现金分红比例超过归属于上市公司股东净利润的
30%，符合相关规定。
    我们同意本次年度利润分配预案，并同意将此议案提交公司 2018
年年度股东大会审议。

    独立董事：田 会 朱大旗 张一弛 穆林娟 汪昌云



                                                 2019 年 4 月 19 日
北京昊华能源股份有限公司
独立董事关于京西剩余采矿权和全资子公司昊华能源国际
       （香港）有限公司对所持 MCM 公司 16.41%股份
                    计提减值准备的独立意见
       根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《上市公司治理准则》和公司《章程》等有关规定，我们独立董事基于
独立判断的立场,对《关于对京西剩余采矿权计提减值准备的议案》和
《关于全资子公司昊华能源国际（香港）有限公司对所持 MC Mining
Limited 16.41%股份计提减值准备的议案》发表如下意见：
       昊华能源京西矿区采矿权经测算，预计深部采矿权可由财政返还
11,379 万元，其余 7,050 万元主要系昊华能源在成立之初自北京京煤
集团有限责任公司（以下简称“京煤集团”）分期购买浅部采矿权的摊
余价值。考虑 2003 年财政部、国土资源部和北京市财政局已将昊华能
源购买京西各矿浅部采矿权价款直接增加了对京煤集团的注册资本，资
金并未上缴国库，退还可能性非常小，因此对京西各矿浅部采矿权摊余
价值 7,050 万元计提减值准备。
       昊华能源国际（香港）有限公司（以下简称“香港公司”）聘请南
非威猛德勤和中威正信对持有的 MC mining Limited16.41%股份的公允
价值进行了价值咨询。由于报告期美元持续走强，兰特汇率偏软等原因，
最终中介机构对该投资的估值金额比 2018 年末其在香港公司账面价值
减少人民币 1,919 万元，香港公司据此计提了长期股权投资减值准备。
本次计提长期股权投资减值准备将减少公司 2018 年度净利润 1,919 万
元。
    我们认为：本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范，
符合《企业会计准则》和公司相关规定，遵循了谨慎性原则，能够公允
地反映公司财务状况以及经营成果，不存在损害公司和中小股东合法权
益的情形。
    我们同意公司计提前述资产减值准备。

    独立董事：田 会 朱大旗 张一弛 穆林娟 汪昌云



                                              2019 年 4 月 19 日
北京昊华能源股份有限公司
  独立董事关于全资子公司北京昊华鑫达商贸有限公司
                 计提坏账准备的独立意见
    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关规定，我们独立董事基于
独立判断的立场,对《关于全资子公司北京昊华鑫达商贸有限公司计提
坏账准备的议案》发表如下意见：
    为确保财务数据能够真实准确反映企业实际经营状况，公司拟对北
京昊华鑫达商贸有限公司部分无法收回的应收款项计提坏账准备，本年
计提坏账准备合计金额 3,021 万元。
    我们认为：公司本次计提坏账准备遵照并符合《企业会计准则》和
公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，能够客观、公允地反映公
司的财务状况和经营成果，不会损害公司及全体股东的利益；本次计提
坏账准备的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定。
    我们同意计提坏账准备。

    独立董事：田 会 朱大旗 张一弛 穆林娟 汪昌云



                                              2019 年 4 月 19 日
北京昊华能源股份有限公司
             独立董事关于会计政策变更的独立意见
        根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意
见》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关规定，我们独立董事
基于独立判断的立场,对《关于公司会计政策变更的议案》发表如下意
见：
    2017 年，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）分别修
订并发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（以下统称“新金融工具准
则”），并要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。
       2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表
部分项目列报进行了调整。
       我们认为：公司会计政策变更符合财政部、证监会等监管规定，能
够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东
利益；本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》
的规定，没有损害公司及中小股东的权益。
       我们同意公司会计政策变更。

       独立董事：田 会 朱大旗 张一弛 穆林娟 汪昌云



                                                  2019 年 4 月 19 日