证券代码：601101          证券简称：昊华能源       公告编号：2022-008


           北京昊华能源股份有限公司
     关于鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司
       不再纳入公司合并报表范围的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。

       一、基本情况概述
     2021 年 10 月 27 日，北京昊华能源股份有限公司（以下简称
“昊华能源”或“公司”）第六届董事会第十一次会议审议通过了
《关于同意鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司开展重组工作的
议案》，同意鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司（以下简称“京
东方能源”）按照《鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司增资扩股
方案》和国有资产相关管理规定，办理增资扩股相关事宜，并授权
昊华能源法定代表人或其授权代表签署《鄂尔多斯市京东方能源投
资有限公司增资扩股协议》、京东方能源新《公司章程》等法律文
件。
     京东方能源及其七家股东积极推动重组工作，先后完成了《增
资扩股协议》的签署和工商登记变更等工作。本次京东方能源增资
扩股完成后，昊华能源的持股比例由 50%下降至 15.20%，且不具备
实际控制能力，因此京东方能源将不再纳入公司合并报表范围。
       二、京东方能源不再纳入公司合并报表范围的说明
       （一）股东会构成
       根据《公司法》及京东方能源《公司章程》，京东方能源股
东会由全体股东组成。股东会会议由股东按照认缴出资比例行使表
决权。股东会决议分为普通决议和特别决议。股东会作出普通决议，
应当由股东所持表决权的二分之一以上通过；股东会作出特别决
议，应当由股东所持表决权的三分之二以上通过。
    京东方能源增资扩股完成后，昊华能源对京东方能源的持股比
例为 15.20%。
    （二）董事会构成
    京东方能源增资扩股完成后，董事会由七名董事组成，其中 1
名董事候选人由昊华能源推荐。董事会作出决议，应当经全体董事
的过半数通过。董事会的表决实行一人一票。
    （三）会计准则
    根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第七条规定：
“合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是
指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额”。
    第十三条规定：“除非有确凿证据表明其不能主导被投资方相
关活动，下列情况，表明投资方对被投资方拥有权力：1.投资方持
有被投资方半数以上的表决权的。2.投资方持有被投资方半数或以
下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能源控制半数
以上表决权的。”
    通过对京东方能源股东会及董事会构成进行分析判断，鉴于公
司对京东方能源的持股比例已低于 50%，且在其董事会仅派驻 1 名
董事，对京东方能源重大事项未有超半数的表决权，不满足《企业
会计准则》对控制的定义。
    经公司审慎分析研究，判定公司已丧失对京东方能源的控制
权，京东方能源不再纳入公司合并报表范围。
    三、对昊华能源的影响
    （一）京东方能源不再纳入昊华能源合并报表范围后，公司对
京东方能源的长期股权投资成本法核算改为权益法核算。调整后公
司资产总额和净资产将会减少，且由于京东方能源处于项目筹建阶
段，对公司盈利水平不会产生重大影响，具体影响金额需经审慎评
估并与会计师事务所充分沟通后确定。
    最近一期（2021 年 9 月末）京东方能源主要财务指标在昊华
能源合并报表相应财务指标中的占比如下（未经审计）：
                                                           单位：元
    项目          京东方能源         昊华能源合并报表        占比
资产总额         2,385,087,228.58      26,542,738,573.19       8.99%
归母净资产       1,161,544,912.80       8,973,010,443.67     12.94%
营业收入                     0.00       5,579,926,597.82           -
归母净利润          -1,468,277.87       1,287,491,642.29           -
    （二）昊华能源不存在为京东方能源提供担保、委托京东方能
源代为理财等情况。
    （三）截至 2021 年末，京东方能源向昊华能源的借款余额为
62,005,083.53 元。公司正在采取措施积极收回。
    特此公告。




                                    北京昊华能源股份有限公司
                                       2022 年 1 月 27 日