三江购物:关于续聘会计师事务所公告2020-04-17
证券代码:601116 公司简称:三江购物 公告编号:临-2020-007
三江购物俱乐部股份有限公司
关于续聘会计师事务所公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
续聘的会计师事务所名称:毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
三江购物俱乐部股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2020
年 4 月 15 日召开第四届第十三次董事会会议,审议通过了《续聘公司 2020 年度
财务审计机构》、《续聘公司 2020 年度内部控制审计机构》的议案。公司拟续聘
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“毕马威华振”)为本公司
2020 年度的财务和内部控制审计机构。本事项尚需提交公司 2019 年度股东大会
审议批准,现将相关事宜公告如下:
一、 拟聘任会计师事务所的基本情况
(一) 机构信息
1. 基本信息
毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立,于 2012 年 7 月
5 日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业,更名为毕马威华振会计师
事务所(特殊普通合伙),2012 年 7 月 10 日取得工商营业执照,并于 2012 年 8
月 1 日正式运营。
毕马威华振总所位于北京,注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场
东 2 座办公楼 8 层。
毕马威华振的经营范围包括:审查企业会计报表,出具审计报告;验证企业
资本,出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关
报告;基本建设年度财务决算审计;代理记账;会计咨询、税务咨询、管理咨询、
会计培训;法律、法规规定的其他业务等。
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毕马威华振目前在上海、广州、深圳、成都、厦门、青岛、佛山、沈阳、南
京、杭州、天津和西安设有 12 家分所。毕马威华振自 1992 年成立至今,未进行
过任何合并或分立,所有分所均为自行设立。
毕马威华振已建立了完备的质量控制制度和内部管理制度,并在技术标准、
质量控制、人力资源、财务、业务和信息管理等各个方面实施总分所实质性一体
化管理,总所及所有分所资源统一调配。
毕马威华振具备的业务资质包括:
- 营业执照(统一社会信用代码:91110000599649382G)
- 会计师事务所执业证书(会计师事务所编号:11000241)
- H 股企业审计业务资格等
毕马威华振是原经财政部和证监会批准的具有证券、期货相关业务资格的会
计师事务所。毕马威华振多年来一直从事证券服务业务,其中从事的 2018 年度
上市公司年报审计项目共有 33 家。
此外,毕马威华振是在 US PCAOB(美国公众公司会计监督委员会)和 UK
FRC(英国财务汇报局)注册从事相关审计业务的会计师事务所。
毕马威华振自成立起即是与毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。
毕马威是一个由专业成员所组成的全球网络,于 2019 年 12 月,毕马威成员所遍
布全球 147 个国家和地区,拥有专业人员超过 219,000 名,提供审计、税务和咨
询等专业服务。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)杭州分所
毕马威华振的证券期货相关业务由总所统一承接,本公司 2019 年度审计业
务主要由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)杭州分所(以下简称“毕马
威华振杭州分所”)承办。分所是毕马威华振为便于开展和执行业务设立的办事
机构。各分所在总所的授权下根据统一的业务管理制度和质量管理政策及程序承
接和执行业务、出具报告,在技术标准、质量控制、人力资源、财务、业务和信
息管理等方面实施总分所实质性一体化管理。
毕马威华振杭州分所是毕马威华振于 2015 年在杭州设立的分所,工商设立
登记日期为 2015 年 9 月 1 日,注册地址为浙江省杭州市江干区平安金融中心 1
幢 1201-1 室,营业执照统一社会信用代码为 91330100352468002T,分所执业证
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书编号为 110002413301。
2. 人员信息
毕马威华振的首席合伙人邹俊,中国国籍,具有中国注册会计师资格,自
2015 年 4 月 1 日以来未发生变动。
于 2019 年 12 月 31 日,毕马威华振从业人员总数为 5,393 人,其中合伙人
149 人,较 2018 年 12 月 31 日合伙人净增加 14 人。
于 2019 年 12 月 31 日,毕马威华振有注册会计师 869 人,其中从事过证券
服务业务的注册会计师超过 600 人。注册会计师较 2018 年 12 月 31 日净增加 83
人。
3. 业务规模
毕马威华振经审计最近一年的业务收入总额超过人民币 30 亿元,其中审计
业务收入约为人民币 28 亿元(包括境内法定证券业务收入约为 5 亿元,其他证
券业务收入约为 6 亿元,证券业务收入共计约 11 亿元)。毕马威华振年末净资产
超过人民币 4 亿元。审计公司家数约 4,000 家,其中从事的上市公司年报审计项
目共 33 家,上市公司财务报表审计收费总额为人民币 3.40 亿元。这些上市公司
主要行业涉及金融业、制造业、交通运输、仓储和邮政业、批发和零售业、电力、
热力、燃气及水生产和供应业等,资产均值为人民币 13,862.33 亿元。毕马威华
振对本公司所在行业具有过往审计业务经验。
4. 投资者保护能力
毕马威华振具有良好的投资者保护能力,按照相关法律法规要求由总所统一
计提职业风险基金以及每年购买职业保险和缴纳保费,涵盖北京总所和所有分所。
因以前年度已计提足额累计职业风险基金,且每年购买了职业保险,故 2019 年
度无需新增计提职业风险基金。毕马威华振购买的职业保险累计赔偿限额和职业
风险基金之和超过人民币 8,000 万元,满足相关监管法规要求。
毕马威华振能够依法承担因审计失败可能导致的民事赔偿责任。
5. 独立性和诚信记录
毕马威华振及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独
立性要求的情形。
最近三年,毕马威华振及其从业人员未因执业质量或违反《中国注册会计师
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职业道德守则》受到监管机构任何刑事处罚、行政处罚或自律监管措施。
毕马威华振于 2018 年受到 2 次证监局出具警示函措施的决定:中国证券监
督管理委员会福建监管局行政监管措施决定书〔2018〕28 号和中国证券监督管
理委员会云南监管局行政监管措施决定书〔2018〕14 号,上述出具警示函的决
定属行政监管措施,并非行政处罚。根据相关法律法规的规定,该行政监管措施
不影响毕马威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
(二) 项目成员信息
1. 人员信息
毕马威华振承做本公司 2020 年度财务审计及内部控制审计项目的主要项目
组成员信息如下:
(1) 项目合伙人及签字注册会计师
本项目的项目合伙人为张晓磊,具有中国注册会计师资格,是本项目的签字
注册会计师。张晓磊 2004 年加入毕马威华振,在事务所全职工作,现为毕马威
华振审计业务合伙人。张晓磊在事务所从业年限超过 15 年,担任合伙人超过 4
年。张晓磊的证券业务从业经历超过 15 年。无兼职。
本项目的另一签字注册会计师为黄锋,具有中国注册会计师资格。黄锋 2003
年加入毕马威华振,在事务所全职工作,现为毕马威华振审计业务合伙人。黄锋
在事务所从业年限超过 16 年,担任合伙人超过 5 年。黄锋的证券业务从业经历
超过 4 年。无兼职。
(2) 质量控制复核人
本项目的质量控制复核人为杨洁,具有中国注册会计师资格。杨洁 1998 年
加入毕马威华振,在事务所全职工作,现为毕马威华振审计业务合伙人。杨洁在
事务所从业年限超过 21 年,担任合伙人超过 11 年。杨洁的证券业务从业经历超
过 20 年。无兼职。
2. 上述相关人员的独立性和诚信记录情况。
最近三年,上述相关人员均未因执业质量或违反《中国注册会计师职业道德
守则》受到监管机构任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
(三) 审计收费
毕马威华振的审计服务收费是按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、
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所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识和工
作经验等因素确定。2020 年度本项目的审计收费为人民币 115 万元(不含税及
交通费),包括财务审计费 70 万元,内部控制审计费 45 万元。
二、 拟续聘会计事务所履行的程序
(一) 董事会审计委员会意见
本公司董事会审计委员会已对毕马威华振的基本情况、人员信息、业务规模、
专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查,
并对 2019 年审计工作进行了评估,认为其在公司 2019 年度财务报告审计过程中,
坚持独立审计原则,客观、公正、公允地反映公司财务状况和经营成果,切实履
行了审计机构应尽的职责。董事会审计委员会同意续聘毕马威华振为公司 2020
年度财务和内部控制审计机构,并同意将该议案提交公司董事会审议。
(二) 独立董事意见
公司独立董事对续聘 2020 年度会计师事务所事项发表了事前认可意见:毕
马威华振具备相应的执业资质和胜任能力,其在担任公司审计机构期间,严格遵
循《中国注册会计师独立审计准则》,恪尽职守、勤勉尽责,公允合理地发表了
独立审计意见,能够满足公司财务审计工作的要求,因此同意将拟续聘毕马威华
振作为公司 2020 年度审计机构的议案提交董事会审议。
公司独立董事对续聘 2020 年度会计师事务所事项发表了独立意见:经审查,
公司本次续聘 2020 年度审计机构的程序符合法律法规和《公司章程》的规定,
毕马威华振具备相应的执业资质和胜任能力,能够满足公司财务审计工作的要求,
不会损害全体股东和投资者的合法权益。独立董事一致同意续聘毕马威华振为公
司 2020 年度审计机构的议案。
(三) 董事会审议续聘会计师事务所情况
公司第四届第十三次董事会会议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权,审议通
过了《续聘公司 2020 年度财务审计机构》、《续聘公司 2020 年度内部控制审计机
构》的议案,同意续聘毕马威华振为本公司 2020 年度审计机构。
本次续聘会计师事务所尚需提交公司 2019 年度股东大会审议,并自公司股
东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
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三江购物俱乐部股份有限公司董事会
2020 年 4 月 17 日
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