杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司
601177
2014 年半年度报告
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人茅建荣、主管会计工作负责人孙小影及会计机构负责人（会计主管人员）
张德军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义...................................................................................................................................4
第二节 公司简介...........................................................................................................................6
第三节 会计数据和财务指标摘要...............................................................................................7
第四节 董事会报告.......................................................................................................................9
第五节 重要事项.........................................................................................................................15
第六节 股份变动及股东情况.....................................................................................................18
第七节 优先股相关情况.............................................................................................................20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................21
第九节 财务报告（未经审计）.................................................................................................22
第十节 备查文件目录................................................................................................................104
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
交易商协会 指 中国银行间市场交易商协会
人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元 指
亿元，中国法定流通货币单位
本公司、公司、集团公司、杭齿 杭州前进齿轮箱集团股份有限公
指
集团、杭齿前进 司
杭州市萧山区国有资产经营总公
萧山国资 指
司
华融资产 指 中国华融资产管理股份有限公司
东方资产 指 中国东方资产管理公司
绍兴前进 指 绍兴前进齿轮箱有限公司
前进锻造 指 杭州前进锻造有限公司
前进铸造 指 杭州前进铸造有限公司
前进马森 指 杭州前进马森船舶传动有限公司
前进重机 指 杭州前进重型机械有限公司
前进通用 指 杭州前进通用机械有限公司
前进检测 指 杭州前进传动技术检测有限公司
前进齿轮开发(马来西亚)有限公
马来西亚前进 指
司
香港前进 指 前进齿轮开发有限公司
武汉前进 指 武汉前进齿轮开发有限公司
大连前进 指 大连前进齿轮开发有限公司
广东前进 指 广东前进齿轮开发有限公司
上海前进 指 上海前进齿轮经营有限公司
前进贸易 指 杭州前进进出口贸易有限公司
前进联轴器 指 杭州前进联轴器有限公司
长兴铸造 指 浙江长兴前进机械铸造有限公司
临江公司 指 杭州临江前进齿轮箱有限公司
杭粉所 指 杭州粉末冶金研究所有限公司
杭州前进齿轮箱集团有限公司之
之江分厂 指
江分公司
杭州依维柯汽车传动技术有限公
杭维柯传动 指
司
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杭维柯变速器 指 杭州依维柯汽车变速器有限公司
萧山农合银行 指 浙江萧山农村合作银行
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 杭州前进齿轮箱集团股份有限公司
公司的中文名称简称 杭齿前进
公司的外文名称 Hangzhou Advance Gearbox Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 HAGG
公司的法定代表人 茅建荣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 欧阳建国 黄小贞
杭州市萧山区萧金路 45 号杭齿 杭州市萧山区萧金路 45 号杭齿
联系地址
证券投资部 证券投资部
电话 0571-83802671 0571-83802671
传真 0571-83802049 0571-83802049
电子信箱 ouy@chinaadvance.com stock@chinaadvance.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省杭州市萧山区萧金路 45 号
公司注册地址的邮政编码 311203
公司办公地址 浙江省杭州市萧山区萧金路 45 号
公司办公地址的邮政编码 311203
公司网址 http://www.chinaadvance.com
电子信箱 hcinfo@chinaadvance.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 杭齿前进 601177
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 963,620,854.21 960,692,869.75 0.30
归属于上市公司股东的净利润 20,483,170.15 14,904,401.94 37.43
归属于上市公司股东的扣除非经常
9,669,486.48 6,848,765.74 41.19
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 61,288,214.11 57,140,446.89 7.26
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,734,303,332.63 1,720,933,516.57 0.78
总资产 3,814,360,318.44 3,762,556,100.44 1.38
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0512 0.0373 37.27
稀释每股收益（元／股） 0.0512 0.0373 37.27
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0242 0.0171 41.52
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.18 0.87 增加 0.31 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.56 0.40 增加 0.16 个百分点
资产收益率（%）
2014 年上半年，本公司齿轮箱产品毛利率有所上升，营业利润、利润总额、归属于上市公司股
东的净利润、基本每股收益、加权平均净资产收益率与上年同期相比，均出现了一定幅度的上
升。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要是处置折旧年限已满的固
非流动资产处置损益 1,428,090.37
定资产的损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要是收到当地政府财政奖励、
11,717,827.70
按照一定标准定额或定量持续享受的政 技改资助资金等
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
78,585.95
出
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少数股东权益影响额 -362,261.22
所得税影响额 -2,048,559.13
合计 10,813,683.67
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年我国机械行业总体来看稳中有进，但行业间分化现象加剧，产能过剩仍然是
较为普遍的现象，行业下行压力依然较大。公司以“提升品质、提高效率”为主线，强化科技
创新，拓展产品市场，调整投资结构，提升企业竞争能力，实现公司稳健发展。公司的高端船
舶齿轮箱和推进系统集成销售继续取得取得较好业绩，公司的风电产品销售同比有较大幅度增
长，但受制于工程机械行业特别是装载机行业的景气度低迷影响，公司的工程机械产品销售较
上年同比下滑。报告期内，公司实现主营业务收入 9. 48 亿元，比去年同期增长 2.57%。营业收
入完成年度计划的 50.72%；归属于母公司所有者的净利润 2048 万元，比上年同期增长 37.43%。
报告期内，公司继续着力于技术创新推动主导产品的升级换代和新行业的拓展。船舶传动
系统集成已批量配套国内外船舶，产品技术和质量均得到了用户的肯定，特别在海工船、特种
渔船、特种舰船取得良好业绩。在工程机械配套领域，公司开发的“变速箱+变矩器”组合配套
的品种和客户继续增加，电液控制变速箱的配套应用从原来的压路机、平地机扩展到了装载机、
叉装车、轨道牵引车、港口专用车等产品领域。针对国内市场对大叶片风电机型的需求，公司
完成了 2MW 大叶片风电机型齿轮箱的自主开发设计，并进入样机制造。在新的产业领域拓展
方面取得较快进展，完成了大型农机的电液动力换档变速器开发，行星机构无级变速器首次应
用于农用作业机械中，提升了公司在农机行业中的配套能力；配合主机厂设计了多款车用轮边
减速器和分动箱，扩大了公司产品的配套范围；大型铁路养护机械变速箱项目通过多年的培育，
产品通过专家鉴定，今年已签订了小批量合同，为公司进入轨道交通领域奠定了基础。公司上
半年新增专利 18 项，其中发明专利 2 项，截止到报告期末，公司拥有各类授权有效专利 215 项，
发明专利 17 项。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 963,620,854.21 9 60,692,869.75 0.30
营业成本 773,694,750.88 7 88,490,673.78 -1.88
销售费用 30,715,720.34 27 ,635,928.15 11.14
管理费用 119,787,962.87 10 3,798,582.87 15.40
财务费用 31,042,644.32 18 ,732,591.51 65.71
经营活动产生的现金流量净额 61,288,214.11 57 ,140,446.89 7.26
投资活动产生的现金流量净额 -24,132,319.46 -1 83,786,507.25
筹资活动产生的现金流量净额 -14,169,375.09 62 ,556,123.12 -122.65
研发支出 35,596,484.30 38 ,584,469.91 -7.74
资产减值损失 11,883,910.77 5 ,023,337.51 136.57
投资收益 24,521,759.72 -3 ,761,540.90
营业外支出 1,283,623.67 421,690.1 8 204.40
所得税费用 5,530,824.79 2 ,596,026.33 113.05
归属于母公司所有者的净利润 20,483,170.15 14 ,904,401.94 37.43
少数股东损益 254,484.13 190,779.8 2 33.39
其他综合收益 87,725.91 -1 ,990,934.11
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基本每股收益 0.05 0.0 4 37.27
本期数比上年同期数变动较大的主要原因分析：
（1）财务费用：主要原因是贷款总额较上年同期增加从而贷款利息增加。
（2）资产减值损失：主要原因是计提的应收账款坏账准备比上年同期有所增加。
（3）营业外支出：主要原因是上年同期母公司收到水利建设专项资金返还款。
（4）所得税费用：主要原因是本期利润总额同比增加。
（5）归属于母公司所有者的净利润：主要原因是本期净利润同比增加。
（6）少数股东损益：主要原因是子公司净利润同比增加。
（7）其他综合收益：主要原因是上年同期公司持有的徐工机械股票公允价值变动，上年末该股
票已出售完毕。
（8）基本每股收益：主要原因是公司业绩同比上升。
（9）投资活动产生的现金量净额：主要原因是公司本期减少了对理财产品的投入。
（10）筹资活动产生的现金流量净额：主要原因是本期偿还到期的短期融资券，使债务支付的
现金增加。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
通用设备 增加 1.65
947,581,480.80 759,166,800.56 19.88 2.57 0.49
制造业 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
船用齿轮 增加 1.03
648,853,951.70 533,148,670.32 17.83 6.13 4.82
箱产品 个百分点
工程机械
减少 0.25
变速箱产 298,528,621.27 271,087,508.46 9.19 -13.73 -13.50
个百分点
品
汽车变速 减少 4.34
24,516,182.86 28,819,276.92 -17.55 -12.48 -9.12
箱产品 个百分点
风机及工
增加 0.19
业传动产 38,409,276.33 35,214,857.02 8.32 63.02 62.69
个百分点
品
摩擦及粉
减少 1.43
末冶金产 34,143,990.80 23,646,278.53 30.75 -18.72 -17.01
个百分点
品
增加 6.25
锻造件 92,937,932.45 72,632,495.28 21.85 18.94 10.14
个百分点
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增加 2.36
铸造件 92,632,305.75 80,723,280.52 12.86 3.97 1.23
个百分点
增加 1.12
其他 65,796,537.90 61,751,485.76 6.15 -13.31 -14.33
个百分点
增加 1.24
合计数 1,295,818,799.06 1,107,023,852.81 14.57 0.13 1.30
个百分点
减：内部交
348,237,318.26 347,857,052.25
易抵销数
增加 1.65
合并数 947,581,480.80 759,166,800.56 19.88 2.57 0.49
个百分点
公司目前生产和销售的主要产品有：船用齿轮箱及可调螺旋桨、工程机械变速箱及驱动轿、
汽车变速器及特种车辆变速器、工业齿轮箱、风电增速箱、农业机械变速箱、摩擦材料及摩擦
片和大型精密齿轮等十大类千余种产品。
报告期内，公司实现主营业务收入 9 47,581,480.80 元，比去年同期增长 2.57%；毛利率为
19.88%，比去年同期增加 1.65 个百分点。毛利率增加的主要原因是产品销售结构的变化,其中船
用齿轮箱、风电及工业传动产品等业务板块销售收入均比上年有一定幅度的增长；锻造件、铸
造件等毛利率同比有所上升，主要是由于原材料价格有所回落。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 1,167,124,691.98 -2.26
国外销售 128,694,107.08 28.63
小计 1,295,818,799.06 0.13
减：内部交易抵销数 348,237,318.26
合计 947,581,480.80 2.57
公司产品销售方式分为直接销售和间接销售两种。船用齿轮箱大部分采取间接销售的模式，
通过遍布全国的经营性子公司、办事处、经销商对外进行销售。工程机械变速箱及汽车变速器
大部分采取直接销售的模式，由本公司直接销售给各主机厂，为工程机械主机厂家和汽车厂家
配套。
公司在全国近 30 个省、市、自治区及香港地区，建立了船用齿轮箱维修中心及特约工作
站、工程机械变速箱技术服务站和载重汽车变速器服务站，并且在泰国、马来西亚、俄罗斯、
孟加拉和越南等国设立了船用齿轮箱维修服务中心及特约工作站。
(三) 核心竞争力分析
公司无核心竞争力的重要变化
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位:元 币种:人民币
在 被
投 资
2013 年 上
被 投 2014 上半年度变 单 位
主营业务 投资成本 期末余额 半年度变动
资单位 动额 持 股
额
比 例
（％）
11
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绍兴县
信达担
担保 1,126,725.00 1,126,725.00 1.00
保有限
公司
杭维柯
生产、销售汽车 76,913,286.20 62,797,027.31 -5,255,179.67 13,091,987.74 13.83
传动
变速器及相关
杭维柯
零配件 27,668,011.00 10,591,093.54 -3,127,482.60 13.83
变速器 -1,195,656.52
萧 山 农 存贷款、银行结
454,399,960.00 469,602,339.68 15,202,379.68 5.174
合银行 算
2013 年上半年变动主要原因是公司对杭维柯传动追加投资 14,317,500.00 元，2014 年上半年变
动主要原因是公司上年末通过收购和认购共 9000 万股萧山农合银行股份，为萧山农合银行第二
大股东，对萧山农合银行的经营活动和财务政策产生重大影响，2014 年上半年公司对萧山农合
银行采用权益法核算。
(1) 持有金融企业股权情况
期初 期末 报告期
所持
最初投资金额 持股 持股 期末账面价值 报告期损益 所有者 会计核 股份
对象
（元） 比例 比例 （元） （元） 权益变 算科目 来源
名称
（%） （%） 动（元）
萧山
长期股
农 合 454,399,960.00 5.174 5.174 469,602,339.68 28,702,379.68 认购
权投资
银行
合计 454,399,960 / / 469,602,339.68 28,702,379.68 / /
关于公司收购浙江信谊控股有限公司持有的萧山农合银行 1,181.8 万股股权及认购萧山农
合银行 7,818.2 万股股权的相关程序和结果 ，详见公司公告临 2013-018、临 2013-019、临 2013-020
及临 2013-023、临 2013-024、临 2013-025、临 2013-026、临 2013-027、临 2013-028。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:万元 币种:人民币
资金
委 是
来源
托 是否 否 是
合作 委托理 委托理 委托理 实际收 并说
理 预计收 实际获 经过 关 否
方名 财产品 财起始 财终止 回本金 明是
财 益 得收益 法定 联 涉
称 类型 日期 日期 金额 否为
金 程序 交 诉
募集
额 易
资金
中 建 2013 年 2015 年
5,00 自 有
投 信 信托 7 月 30 7 月 30 390.58 390.58 是 否 否
0 资金
托 日 日
上 海
现金管 2013 年 自 有
浦 东 300 5.94 5.94 是 否 否
理1号 8月3日 资金
发 展
12
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银行
2014 平 2014 年
宁 波 3,00 2014 年 自 有
衡型 2 1 月 24 6.05 3,000 6.05 是 否 否
银行 0 1月8日 资金
号 日
智能定 2014 年 2014 年
宁 波 自 有
期理财 200 1 月 27 4 月 27 2.99 200 2.99 是 否 否
银行 资金
3号 日 日
2014 年 2014 年
招 商 步步生 1,50 自 有
1 月 29 2 月 19 3.5 1,500 3.5 是 否 否
银行 金 8688 0 资金
日 日
智能定 2014 年 2014 年
宁 波 自 有
期理财 200 2 月 28 5 月 29 2.71 200 2.71 是 否 否
银行 资金
3号 日 日
10,2
合计 / / / 411.77 4,900 411.77 / / / /
00
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
本年度净
注 册 资 本 期末总资产 期末净资产
子公司简称 所处行业 主要产品或服务 利 润 ( 万
（万元） (万元) (万元)
元)
通用设备制
绍兴前进 生产：齿轮箱 55 0 19,572.20 11,524.31 5 56.53
造业
黑色金属冶
前进锻造 炼 和 压 延 加 生产：锻件，冲压件 3,3 60 18,348.22 9 ,406.99 3 38.11
工业
制造、加工：机械配
前进铸造 其他制造业 3,1 00 1,832.8 5 1 ,816.08 32 .00
件（铸铁件）
生产：齿轮箱，可调
通用设备制
前进马森 螺旋桨，船舶传动装 3,0 00 3,941.0 7 -319.91 -4 59.81
造业
置
通 用 设 备 制 生产高速、重型、特
前进重机 10,000 11,534.25 3 ,310.04 -6 15.22
造业 种齿轮箱
前进通用 其他制造业 机械加工 1,0 00 8,930.9 6 3 ,739.99 253.68
其他专业、科 传动产品、紧固件产
前进检测 50 100.50 98 .00 4.9 6
研服务业 品检测
马 来 西 亚 前 通 用 设 备 制 齿轮箱加工、销售、 110( 林 吉
344 .07 155.14 3.62
进 造业 技术维修服务 特)
齿轮箱销售、技术维
香港前进 零售业 50(港元) 500.92 278.48 6. 32
修服务
13
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武汉前进 零售业 齿轮箱销售及维修 50 782 .45 103.32 -4. 08
大连前进 零售业 齿轮箱销售及维修 50 384.62 56.41 -17.08
广东前进 零售业 齿轮箱销售及维修 150(港元) 1,170.0 6 394.53 17 .15
上海前进 其他零售业 齿轮箱销售及维修 60 1,657.9 9 180.17 12.78
前进贸易 零售业 货物及技术的进出口 50 0 1,486.8 2 670.29 30 .38
通 用 设 备 制 高弹性联轴器、液压
前进联轴器 1,000 7,012.3 0 3 ,019.10 5 24.72
造业 胶管总成制造、销售
长兴铸造 其他制造业 铸铁件制造 1,5 00 13,565.21 3 ,663.50 36 .43
生产传动装置及控制
通 用 设 备 制 系统、风电齿轮箱、
临江公司 80 00 1,735.62 481.64 4.1 9
造业 高速、特种齿轮箱及
相关零配件
研 究 和 试 验 技术开发与服务，自
杭粉所 30 0 301 .12 301.12 -0.45
发展，零售业 身开发产品销售
开发、生产、销售汽
通用设备制
杭维柯传动 车变速器及相关零配 59,499 193,727.36 45,394.64 -3,799.84
造业
件
杭 维 柯 变 速 通 用 设 备 制 生产、销售汽车变速
20,001 22,264.08 7 ,656.02 -864.54
器 造业 器及相关零配件
萧山农合银
金融服务业 存贷款、银行结算 173,944 9,179,069.85 958,387.80 55,474.26
行
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 4 月 8 日公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《公司 2013 年度利润分配
的预案》，公司拟以现有股本 40,006 万股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 0.18 元，共
计派发现金 7,201,080.00 元（含税），剩余可供股东分配的利润 304,053,854.17 元结转以后年度
分配，2013 年度不进行资本公积金转增股本；本次议案于 2014 年 5 月 5 日经公司 2013 年年度
股东大会审议通过，2014 年 6 月 18 日，公司发布了关于 2013 年度利润分配实施公告（详见公
告临 2014-017），并于 2014 年 6 月 25 日发放了现金红利。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 其他说明
前进重机是公司控股子公司，目前注册资本是 10,000 万元，公司持有前进重机 51%的股权，
浙江益南链条集团有限公司持有 49%的股权。因前进重机近年一直亏损，每年的亏损额较大，
为减少对公司经营业绩的影响，公司于 2014 年 3 月 28 日作为原告向萧山人民法院提交民事起
诉状，请求解散前进重机，前进重机为被告，浙江益南链条集团有限公司为第三人。
原告与第三人作为股东于 2006 年 12 月共同出资成立杭州前进重型机械有限公司（原杭州前
进风电齿轮箱有限公司），成立时注册资本 6000 万元，原告出资占注册资本的 51%，第三人出
资占注册资本的 49%。前进重机成立以来经营一直处于亏损，至 2013 年底经营发生严重困难，
为此双方股东多次进行协商，均未对公司经营问题达成一致意见，就公司的处置也未能达成股
东会决议。原告认为：目前被告的经营管理已陷入僵局，通过其他途径仍无法解决。如被告继
续存续，会使作为股东的原告利益受到重大损失。因此，为维护原告合法权益，请求法院解散
被告。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末 发生
期初余额 期末余额
余额 额 余额 额
杭州市萧
山区国有
控股股东 88,823,792.37 88,823,792.37
资产经营
总公司
合计 88,823,792.37 88,823,792.37
根据浙江省杭州市人民政府杭政[2007]7 号文《浙江省
杭州市人民政府关于促进企业上市的若干意见》、2008
年 8 月 15 日杭州市萧山区财政局萧财国资[2008]10 号
关联债权债务形成原因 文《关于杭州前进齿轮箱集团有限公司股份制改制过
程中有关问题的批复》，萧山国资独享的本公司的资本
公积转为债权计人民币 32,160,294.82 元，加上原改制
前留存的应归属于萧山国资的权益计人民币
15
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
122,971,310.99 元，共计人民币 155,131,605.81 元转入
其他非流动负债。
截至 2014 年 6 月 30 日止，代支付的改制款项余额为
关联债权债务清偿情况
88,823,792.37 元。
鉴于本公司在募投项目实施完成后，固定资产及流动
与关联债权债务有关的承诺 资金方面仍有一定资金需求，萧山国资为支持本公司
发展，同意公司继续保留部分负债。
通过对萧山国资保留在公司的负债资金的使用，从一
定程度来说会相对减少公司的财务费用支出，但公司
关联债权债务对公司经营成果及财务状况
经营活动现金净流量充裕，生产经营并不依赖于该笔
的影响
资金。上述关联债权债务对公司经营成果及财务状况
不会产生重大影响。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
2010 年 11 月 12 日本公司（卖方）与某风电公司（买方）签订《2.0MW 风力发电机组齿轮
箱销售合同》，向该公司出售风力发电机组齿轮箱，合同总金额为 39,200 万元（详见公司公告
临 2010-006 号）。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司已向该买方销售 2.0MW 风力发电机组齿轮箱
计 17,559.02 万元，占该合同总金额的 44.79%。本合同未按期完成的主要原因是国家对风电行
业进行大力度的整顿调控、风电并网消纳等因素的影响，因而市场需求相应迟后。因该合同履
行迟延时间较长，为适应市场变化，有可能会对该合同作调整。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是否 如未能及时
承诺时 是否及 如未能及时
承诺 承诺类 承诺内 有履 履行应说明
承诺方 间及期 时严格 履行应说明
背景 型 容 行期 未完成履行
限 履行 下一步计划
限 的具体原因
股份限
与首 售自上 自 2013
杭州市
次公 市后三 年 10 月
萧山区
开发 股 份限 年锁定 11 日至
国有资 是 是
行相 售 期满后 2014 年
产经营
关的 自愿再 10 月 10
总公司
承诺 锁定一 日
年
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
16
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、公司于 2013 年 12 月 6 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过了关于发行公司
债券的相关议案。2014 年 2 月 21 日，中国证监会发行审核委员会对公司本次发行公司债券的
申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次发行公司债券的申请获得通过。中国证监会证
监许可〔2014〕260 号文《关于核准杭州前进齿轮箱集团股份有限公司公开发行公司债券的批
复》，就公司公开发行公司债券事项批复如下：核准公司向社会公开发行面值不超过 4 亿元的公
司债券，本次发行公司债券应严格按照报送中国证监会的募集说明书及发行公告进行，该批复
自核准发行之日起 6 个月内有效（详见公司公告临 2013-032、临 2014-004、临 2014-007）。
2、公司于 2013 年 5 月 13 日完成了 2013 年度第一期短期融资券的发行，发行总额人民币
3 亿元，起息日为 2013 年 5 月 14 日，兑付日为 2014 年 5 月 14 日，票面利率为 4.48%，到期一
次还本付息。2013 年度第一期短期融资券已于 2014 年 5 月 14 日到期，公司于 2014 年 5 月 14
日兑付了该期短期融资券本息,兑付本息总额为人民币 313,440,000 元（详见公告临 2014-016）。
3、公司于 2014 年 6 月 27 日召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于杭州临
江前进齿轮箱有限公司增加注册资本和变更经营范围的议案》。临江公司因经营发展需要拟由商
业贸易型公司变更为生产经营型企业。公司拟向临江公司增加注册资本人民币 7,500 万元，以
货币形式分两期向临江公司出资，首期出资 4,000 万元，同时对临江公司的经营范围进行变更
（详见公告临 2014-018、临 2014-019）。
17
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 18,523
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
股东 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 比例 持股总数 条件股份数
性质 增减 份数量
(%) 量
杭州市萧山区国有资
国家 45.01 180,056,250 无
产经营总公司
中国华融资产管理股
国家 15.03 60,140,000 无
份有限公司
中国东方资产管理公
国家 6.21 24,860,000 无
司
中信信托有限责任公
司－中信信托稳健
国有
分层型证券投资集合 1.76 7,056,300 -564,609 未知
法人
资金信托计划 1318C
期
境内
孙仲良 自然 1.19 4,771,242 -3,074,275 未知
人
境内
茅建荣 自然 0.44 1,750,000 无
人
境内
冯光 自然 0.44 1,750,000 无
人
境内
连明 自然 0.35 1,415,000 502,200 未知
人
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
境内
汤良明 自然 0.29 1,178,908 46,100 未知
人
境内
冯建荣 自然 0.17 700,000 无
人
境内
李成武 自然 0.17 700,000 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
杭州市萧山区国有资产经营总
180,056,250 人民币普通股
公司
中国华融资产管理股份有限公
60,140,000 人民币普通股
司
中国东方资产管理公司 24,860,000 人民币普通股
中信信托有限责任公司－中信
信托稳健分层型证券投资集合 7,056,300 人民币普通股
资金信托计划 1318C 期
孙仲良 4,771,242 人民币普通股
茅建荣 1,750,000 人民币普通股
冯光 1,750,000 人民币普通股
连明 1,415,000 人民币普通股
汤良明 1,178,908 人民币普通股
冯建荣 700,000 人民币普通股
李成武 700,000 人民币普通股
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘伟辉 副总经理 解聘 职务变动
张萌 副总经理 聘任 工作调动
王玲琳 监事，监事会主席 解聘 工作调动
瞿小平 监事，监事会主席 选举 增补
徐建伟 监事 解聘 工作调动
胡瑾玮 监事 选举 增补
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:杭州前进齿轮箱集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 216,792,292.60 193,128,093.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 125,340,861.40 192,361,790.14
应收账款 421,605,630.35 280,730,687.97
预付款项 23,751,855.58 20,807,149.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,067,051.45 10,236,390.34
买入返售金融资产
存货 887,454,283.56 895,624,850.66
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,886,659.18 12,654,151.80
流动资产合计 1,689,898,634.12 1,605,543,113.82
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 544,117,185.53 535,365,642.04
投资性房地产 463,691.29 487,775.14
22
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产 1,126,272,435.70 1,187,460,929.88
在建工程 199,079,627.68 174,028,786.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 181,534,469.57 185,139,728.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,947,539.43 3,037,064.48
递延所得税资产 14,985,880.09 15,475,745.67
其他非流动资产 56,060,855.03 56,017,313.83
非流动资产合计 2,124,461,684.32 2,157,012,986.62
资产总计 3,814,360,318.44 3,762,556,100.44
流动负债：
短期借款 1,129,900,000.00 790,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 126,682,543.70 145,217,086.94
应付账款 378,091,525.27 346,315,320.89
预收款项 48,869,974.20 57,705,835.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,062,146.38 12,295,576.53
应交税费 14,810,425.76 19,566,565.50
应付利息 3,440,722.28 10,670,832.68
应付股利
其他应付款 12,418,924.08 11,309,329.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 300,000,000.00
流动负债合计 1,734,276,261.67 1,693,580,547.47
23
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,001,596.86 5,001,596.86
预计负债 4,319,694.16 4,203,205.25
递延所得税负债 8,605,521.66 8,605,521.66
其他非流动负债 200,347,563.47 202,560,727.17
非流动负债合计 218,274,376.15 220,371,050.94
负债合计 1,952,550,637.82 1,913,951,598.41
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 400,060,000.00 400,060,000.00
资本公积 863,455,903.33 863,455,903.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,507,929.48 46,182,080.55
一般风险准备
未分配利润 426,205,866.13 414,249,624.91
外币报表折算差额 -2,926,366.31 -3,014,092.22
归属于母公司所有者
1,734,303,332.63 1,720,933,516.57
权益合计
少数股东权益 127,506,347.99 127,670,985.46
所有者权益合计 1,861,809,680.62 1,848,604,502.03
负债和所有者权益
3,814,360,318.44 3,762,556,100.44
总计
法定代表人：茅建荣 主管会计工作负责人：孙小影 会计机构负责人：张德军
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:杭州前进齿轮箱集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 151,542,141.06 112,150,252.10
交易性金融资产
应收票据 37,973,540.65 130,105,886.81
应收账款 357,729,503.95 226,697,179.29
预付款项 56,738,751.99 36,179,104.84
24
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 12,040,258.11 27,696,788.09
存货 651,823,415.54 652,507,173.29
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,847,397.26
流动资产合计 1,267,847,611.30 1,187,183,781.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 698,526,765.25 689,775,221.76
投资性房地产 35,530,987.57 36,386,352.19
固定资产 913,332,246.44 962,955,072.52
在建工程 192,669,908.73 171,971,389.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 132,836,851.18 135,442,475.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,790,744.18 2,845,231.21
递延所得税资产 10,478,882.30 11,376,155.59
其他非流动资产 51,599,405.03 51,555,863.83
非流动资产合计 2,036,765,790.68 2,062,307,762.34
资产总计 3,304,613,401.98 3,249,491,544.02
流动负债：
短期借款 955,000,000.00 641,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 83,000,000.00 97,298,000.00
应付账款 384,879,396.24 333,543,043.00
预收款项 19,629,948.35 24,214,128.97
应付职工薪酬 16,268,522.27 8,256,785.04
应交税费 14,644,232.57 9,778,451.33
应付利息 3,294,762.11 10,368,447.51
应付股利
25
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应付款 8,602,498.49 8,908,134.12
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 300,000,000.00
流动负债合计 1,485,319,360.03 1,433,866,989.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,399,694.95 2,399,694.95
预计负债 3,287,447.58 3,462,205.25
递延所得税负债
其他非流动负债 199,741,558.16 201,954,721.86
非流动负债合计 205,428,700.69 207,816,622.06
负债合计 1,690,748,060.72 1,641,683,612.03
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 400,060,000.00 400,060,000.00
资本公积 850,310,917.27 850,310,917.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,507,929.48 46,182,080.55
一般风险准备
未分配利润 315,986,494.51 311,254,934.17
所有者权益（或股东权益）
1,613,865,341.26 1,607,807,931.99
合计
负债和所有者权益
3,304,613,401.98 3,249,491,544.02
（或股东权益）总计
法定代表人：茅建荣 主管会计工作负责人：孙小影 会计机构负责人：张德军
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 963,620,854.21 960,692,869.75
其中：营业收入 963,620,854.21 960,692,869.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
26
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
二、营业总成本 973,844,938.28 949,353,983.59
其中：营业成本 773,694,750.88 788,490,673.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,719,949.10 5,672,869.77
销售费用 30,715,720.34 27,635,928.15
管理费用 119,787,962.87 103,798,582.87
财务费用 31,042,644.32 18,732,591.51
资产减值损失 11,883,910.77 5,023,337.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
24,521,759.72 -3,761,540.90
列）
其中：对联营企业和合营企
22,251,543.49 -4,352,994.86
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,297,675.65 7,577,345.26
加：营业外收入 13,254,427.09 10,535,553.01
减：营业外支出 1,283,623.67 421,690.18
其中：非流动资产处置损失 10,754.52 3,438.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号
26,268,479.07 17,691,208.09
填列）
减：所得税费用 5,530,824.79 2,596,026.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,737,654.28 15,095,181.76
归属于母公司所有者的净利润 20,483,170.15 14,904,401.94
少数股东损益 254,484.13 190,779.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0512 0.0373
（二）稀释每股收益 0.0512 0.0373
七、其他综合收益 87,725.91 -1,990,934.11
八、综合收益总额 20,825,380.19 13,104,247.65
归属于母公司所有者的综合收益
20,570,896.06 12,913,467.83
总额
27
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 254,484.13 190,779.82
法定代表人：茅建荣 主管会计工作负责人：孙小影 会计机构负责人：张德军
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 794,429,661.72 837,830,590.68
减：营业成本 678,313,041.98 731,413,069.91
营业税金及附加 4,661,744.30 4,072,081.43
销售费用 22,316,242.97 19,357,530.66
管理费用 79,389,479.01 66,098,063.14
财务费用 22,767,143.33 10,570,443.87
资产减值损失 8,595,774.63 6,281,040.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
24,913,262.30 -3,639,887.85
填列）
其中：对联营企业和合营
22,251,543.49 -4,352,994.86
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,299,497.80 -3,601,526.27
加：营业外收入 11,665,354.41 8,472,428.84
减：营业外支出 809,089.65 -256,801.29
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
14,155,762.56 5,127,703.86
填列）
减：所得税费用 897,273.29 -1,087,347.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,258,489.27 6,215,051.20
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -1,846,283.23
七、综合收益总额 13,258,489.27 4,368,767.97
法定代表人：茅建荣 主管会计工作负责人：孙小影 会计机构负责人：张德军
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
28
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
流量：
销售商品、提供劳务
853,144,677.85 847,369,514.00
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 5,033,847.52 6,779,060.99
收到其他与经营活动
17,673,806.43 25,331,751.55
有关的现金
经营活动现金流入
875,852,331.80 879,480,326.54
小计
购买商品、接受劳务
553,314,493.00 573,831,672.73
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
29
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为职
156,019,234.71 143,158,114.74
工支付的现金
支付的各项税费 59,982,500.27 59,662,601.53
支付其他与经营活动
45,247,889.71 45,687,490.65
有关的现金
经营活动现金流出
814,564,117.69 822,339,879.65
小计
经营活动产生的
61,288,214.11 57,140,446.89
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 62,500,000.00
取得投资收益收到的
4,612,513.67 882,139.96
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 2,468,434.05 630,244.48
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
197,504,455.88
有关的现金
投资活动现金流入
69,580,947.72 199,016,840.32
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 44,713,267.18 56,871,292.40
的现金
投资支付的现金 49,000,000.00 14,317,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
311,614,555.17
有关的现金
投资活动现金流出
93,713,267.18 382,803,347.57
小计
投资活动产生的
-24,132,319.46 -183,786,507.25
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
30
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,255,770,227.60 388,000,000.00
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动
21,650,000.00 67,475,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
1,277,420,227.60 755,475,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,216,370,227.60 610,800,000.00
分配股利、利润或偿
46,108,211.20 21,718,475.79
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
450,878.40 269,451.00
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
29,111,163.89 60,400,401.09
有关的现金
筹资活动现金流出
1,291,589,602.69 692,918,876.88
小计
筹资活动产生的
-14,169,375.09 62,556,123.12
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-173,720.38 505,018.55
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
22,812,799.18 -63,584,918.69
增加额
加：期初现金及现金
166,313,493.42 171,743,065.24
等价物余额
六、期末现金及现金等价
189,126,292.60 108,158,146.55
物余额
法定代表人：茅建荣 主管会计工作负责人：孙小影 会计机构负责人：张德军
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
755,370,905.53 800,201,688.52
收到的现金
收到的税费返还 1,161,951.87
收到其他与经营活动
13,904,411.53 20,533,663.13
有关的现金
31
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动现金流入
769,275,317.06 821,897,303.52
小计
购买商品、接受劳务
549,552,601.17 648,978,176.90
支付的现金
支付给职工以及为职
108,731,921.52 101,359,455.99
工支付的现金
支付的各项税费 31,226,717.82 33,407,393.52
支付其他与经营活动
23,924,730.96 32,471,679.94
有关的现金
经营活动现金流出
713,435,971.47 816,216,706.35
小计
经营活动产生的
55,839,345.59 5,680,597.17
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 62,500,000.00
取得投资收益收到的
4,509,118.07 713,107.01
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,816,852.94 367,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
25,000,000.00 120,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
93,825,971.01 121,080,607.01
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 34,612,741.53 48,448,489.83
的现金
投资支付的现金 14,317,500.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
49,000,000.00 225,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
83,612,741.53 287,765,989.83
小计
投资活动产生的
10,213,229.48 -166,685,382.82
现金流量净额
32
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,139,870,227.60 256,000,000.00
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动
21,650,000.00 61,500,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
1,161,520,227.60 617,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,126,370,227.60 461,000,000.00
分配股利、利润或偿
38,838,145.96 13,447,522.71
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
26,169,163.89 47,300,401.09
有关的现金
筹资活动现金流出
1,191,377,537.45 521,747,923.80
小计
筹资活动产生的
-29,857,309.85 95,752,076.20
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-373,376.26 804,380.28
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
35,821,888.96 -64,448,329.17
增加额
加：期初现金及现金
90,420,252.10 96,879,867.26
等价物余额
六、期末现金及现金等价
126,242,141.06 32,431,538.09
物余额
法定代表人：茅建荣 主管会计工作负责人：孙小影 会计机构负责人：张德军
33
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般
实收资本（或 项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
400,060,000.00 863,455,903.33 46,182,080.55 414,249,624.91 -3,014,092.22 127,670,985.46 1,848,604,502.03
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
400,060,000.00 863,455,903.33 46,182,080.55 414,249,624.91 -3,014,092.22 127,670,985.46 1,848,604,502.03
余额
三、本期增减
变动金额（减
1,325,848.93 11,956,241.22 87,725.91 -164,637.47 13,205,178.59
少以“－”号
填列）
（一）净利润 20,483,170.15 254,484.13 20,737,654.28
（二）其他综
87,725.91 87,725.91
合收益
上述（一）和
20,483,170.15 87,725.91 254,484.13 20,825,380.19
（二）小计
34
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
1,325,848.93 -8,526,928.93 -419,121.60 -7,620,201.60
配
1．提取盈余
1,325,848.93 -1,325,848.93
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -7,201,080.00 -419,121.60 -7,620,201.60
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
35
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
400,060,000.00 863,455,903.33 47,507,929.48 426,205,866.13 -2,926,366.31 127,506,347.99 1,861,809,680.62
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
400,060,000.00 869,070,589.65 44,058,808.89 400,513,349.15 -2,768,660.73 123,117,693.29 1,834,051,780.25
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
400,060,000.00 869,070,589.65 44,058,808.89 400,513,349.15 -2,768,660.73 123,117,693.29 1,834,051,780.25
额
三、本期增减变
-1,846,283.23 621,505.12 6,281,696.82 -144,650.88 -78,671.18 4,833,596.65
动金额（减少以
36
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
“－”号填列）
（一）净利润 14,904,401.94 190,779.82 15,095,181.76
（二）其他综合
-1,846,283.23 -144,650.88 -1,990,934.11
收益
上述（一）和（二）
-1,846,283.23 14,904,401.94 -144,650.88 190,779.82 13,104,247.65
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 621,505.12 -8,622,705.12 -269,451 -8,270,651
1．提取盈余公积 621,505.12 -621,505.12
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-8,001,200 -269,451 -8,270,651
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
37
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
400,060,000 867,224,306.42 44,680,314.01 406,795,045.97 -2,913,311.61 123,039,022.11 1,838,885,376.9
额
法定代表人：茅建荣 主管会计工作负责人：孙小影 会计机构负责人：张德军
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
400,060,000.00 850,310,917.27 46,182,080.55 311,254,934.17 1,607,807,931.99
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
400,060,000.00 850,310,917.27 46,182,080.55 311,254,934.17 1,607,807,931.99
余额
三、本期增减
变动金额（减 1,325,848.93 4,731,560.34 6,057,409.27
少以“－”号
38
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
填列）
（一）净利润 13,258,489.27 13,258,489.27
（二）其他综
合收益
上述（一）和
13,258,489.27 13,258,489.27
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
1,325,848.93 -8,526,928.93 -7,201,080.00
配
1．提取盈余
1,325,848.93 -1,325,848.93
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -7,201,080.00 -7,201,080.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
39
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
400,060,000.00 850,310,917.27 47,507,929.48 315,986,494.51 1,613,865,341.26
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
400,060,000.00 855,925,603.59 44,058,808.89 300,146,689.26 1,600,191,101.74
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
40
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
他
二、本年年初
400,060,000.00 855,925,603.59 44,058,808.89 300,146,689.26 1,600,191,101.74
余额
三、本期增减
变动金额（减
-1,846,283.23 621,505.12 -2,407,653.92 -3,632,432.03
少以“－”号
填列）
（一）净利润 6,215,051.2 6,215,051.2
（二）其他综
-1,846,283.23 -1,846,283.23
合收益
上述（一）和
-1,846,283.23 6,215,051.2 4,368,767.97
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
621,505.12 -8,622,705.12 -8,001,200
配
1．提取盈余
621,505.12 -621,505.12
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -8,001,200 -8,001,200
分配
41
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
400,060,000 854,079,320.36 44,680,314.01 297,739,035.34 1,596,558,669.71
余额
法定代表人：茅建荣 主管会计工作负责人：孙小影 会计机构负责人：张德军
42
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是于 2008 年 9 月由杭州前进
齿轮箱集团有限公司整体变更设立的股份制企业,于 2008 年 9 月 28 日在杭州市工商行政管理局
变更注册登记，取得注册号为 330181000004255 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本
400,060,000.00 元，股份总数 400,060,000 股（每股面值 1 元,均为无限售条件的流通 A 股。公司
股票于 2010 年 10 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：601177，于 2010 年 11 月 22
日在浙江省工商行政管理局变更注册登记，取得注册号为 330181000004255 的《企业法人营业
执照》。
公司所处行业属于"通用设备制造业"（C34）。
本公司经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：齿轮箱、变速箱、可调螺旋桨、公
路车桥及非公路车桥、调速离合器、传动机器产品及其零部件、粉末冶金件、紧固件、工具、
模具、精密齿轮、农用齿轮、船舶设备的制造加工、相关技术开发、技术服务，柴油机的销售，
经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
公司目前生产和销售的主要产品有：船用齿轮箱及可调螺旋桨、工程机械变速箱及驱动桥、
汽车变速器及特种车辆变速器、工业齿轮箱、风电增速箱、农业机械变速箱、摩擦材料及摩擦
片和大型精密齿轮等十大类千余种产品。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司除位于香港的子公司前进齿轮开发（香港）有限公司(以下简称香港前进公司)以港
币为记账本位币、位于马来西亚的子公司前进齿轮开发（马来西亚）有限公司（以下简称马来
西亚前进公司）以林吉特为记账本位币之外，本公司及其他主体根据经营所处的主要经济环境
选定人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
43
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合
资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计
量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公
积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具：
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中
的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；2) 初始确
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法
计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利
时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值
变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的
对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃
对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价
格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试
未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
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① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权
益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间
超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含
6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权
益工具投资是否发生减值。
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确
定；"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款：金额 200 万元以上（含）
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款：金额 30 万元以上（含）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：
1 年以内（含 1 年，以
5% 5%
下同）
1－2 年 20% 20%
2－3 年 60% 60%
3 年以上 10 0% 10 0%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
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应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异
单独进行减值测试，按未来现金流量现值低于账
坏账准备的计提方法
面价值的金额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合
并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资
成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投
资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产：
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4. 75
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机器设备 10 5 9. 50
电子设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程：
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用:
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购
建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产
支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产：
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 合同约定的使用年限
商标使用权 12 年（经营期限）
非专利专有技术 10 年
计算机软件 2-1 0 年
49
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入：
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施
有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务
总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使
用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
销售商品收入确认时点的具体判断标准：1) 国内零库存客户：根据与客户签订的合同或订
单发货，客户对一定期间内已实际使用的产品进行统计，公司与客户核对结算数量及双方已确
认的价格，由财务部开具发票并确认销售收入；2) 国内其他客户：根据与客户签订的合同或订
单发货，将货物直接运送至客户或由客户直接上门提货，公司在发货或提货后开具销售发票确
50
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
认销售收入；3) 国外客户：产品出库并办理报关出口手续后，开具销售发票并确认收入。
(二十一) 政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补
助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
51
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境外子公司马来西亚前进公司、
增值税 销售货物或提供应税劳务 香港前进公司不计征增值税，本
公司及其他子公司税率为 17%
境外子公司马来西亚前进公司
营业税 应纳税营业额 营业税（Sales tax）税率为 10%，
本公司及其他子公司税率为 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、17.5%、20%、25% [注]
从价计征的，按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴；从
房产税 1.2%、12%
租计征的，按租金收入的 12%计
缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
[注] 香港前进公司为 17.5%；马来西亚前进公司根据当地有关法规规定，当年度应纳税所得
额在 500,000.00 林吉特以下的，适用税率为 20%；本公司和其余子公司税率均为 25%。
(二) 税收优惠及批文
1. 增值税
从事生产业务的公司出口货物实行"免、抵、退"税政策，本期出口退税率为 17%；
从事外贸业务的公司出口货物实行"免、退"税政策，本期出口退税率为 13%-17%。
2. 企业所得税
(1) 2011 年 12 月 19 日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江
省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等 1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科
发高[2011]263 号），本公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，本期减按 15%的税率计
缴企业所得税。
(2) 2011 年 12 月 28 日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江
省地方税务局《关于认定杭州阿普科技有限公司等 306 家企业为 2011 年第二批高新技术企业的
通知》(浙科发高[2011]262 号)，杭州前进马森船舶传动有限公司（以下简称前进马森公司）被
认定为高新技术企业，认定有效期 3 年。本期减按 15%的税率计缴企业所得税。
(3) 2012 年 12 月 27 日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江
省地方税务局《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技术企业复审的
通知》(浙科发高[2012]312 号)，绍兴前进齿轮箱有限公司（以下简称绍兴前进公司）被认定为
高新技术企业，认定有效期 3 年，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。
(4) 2012 年 12 月 27 日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江
省地方税务局《关于认定杭州天宽科技有限公司等 329 家企业为 2012 年第二批高新技术企业的
通知》(浙科发高[2012]313 号)，杭州前进锻造有限公司（以下简称前进锻造公司）被认定为高
新技术企业，认定有效期 3 年。本期减按 15%的税率计缴企业所得税。
(5) 2013 年 12 月 30 日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江
省地方税务局《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙
科发高[2013]294 号)，杭州前进重型机械有限公司（原名杭州前进风电齿轮箱有限公司，以下
简称前进重机公司）被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，本期减按 15%的税率计缴企业
所得税。
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 是 权益
数股东分担
子公 否 中用
子公 注 持股 的本期亏损
子公司全 业务 期末实际出 司净 表决权 合 少数股东权 于冲
司类 册 注册资本 经营范围 超过少数股
称 性质 资额 投资 比例(%) 并 益 减少
型 地 比例(%) 东在该子公
的其 报 数股
司期初所有
他项 表 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
绍兴前进 全资
绍 制 造
齿轮箱有 子公 5,500,000.00 生产：齿轮箱 5,500,000.00 100 100 是
兴 业
限公司 司
杭州前进 控股
萧 制 造 生产：锻件，冲压
锻造有限 子公 33,600,000.00 17,911,740.00 50 50 是 47,034,936.43
山 业 件
公司 司
杭州前进 控股
萧 制 造 制造、加工：机械
铸造有限 子公 31,000,000.00 16,480,000.00 53.16 53.16 是 25,628,173.20
山 业 配件（铸铁件）
公司 司
杭州前进
控股 生产：齿轮箱，可
马森船舶 萧 制 造
子公 30,000,000.00 调螺旋桨，船舶传 18,000,000.00 60 60 是 -1,279,631.88
传动有限 山 业
司 动装置
公司
杭州前进 控股
萧 制 造 100,000,000.0 生产高速、重型齿
重型机械 子公 51,000,000.00 51 51 是 16,219,188.13
山 业 0 轮箱
有限公司 司
杭州前进 控股 萧 制 造
10,000,000.00 机械加工 5,010,980.00 50.1098 50.1098 是 18,658,899.76
通用机械 子公 山 业
53
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
有限公司 司
杭州前进
控股
传动技术 萧 服 务 传动产品、紧固件
子公 500,000.00 450,000.00 90 90 是 50,000.00
检测有限 山 业 产品检测
司
公司
前进齿轮
马
开发（马 控股
来 齿轮箱销售、技术
来西亚） 子公 商业 1,100,000.00 1,561,520.00 51 51 是 1,211,221.40
西 维修服务
有限公司 司
亚
[注 5]
前进齿轮
全资
开发香港 香 齿轮箱销售、技术
子公 商业 500,000.00 1,911,965.86 100 100 是
有限公司 港 维修服务
司
[注 5]
武汉前进
全资
齿轮开发 武
子公 商业 500,000.00 齿轮箱销售及维修 500,000.00 100 100 是
有限公司 汉
司
[注 1]
大连前进
全资
齿轮开发 大
子公 商业 500,000.00 齿轮箱销售及维修 500,000.00 100 100 是
有限公司 连
司
[注 2]
广东前进
全资
齿轮开发 广
子公 商业 1,500,000.00 齿轮箱销售及维修 1,437,037.50 100 100 是
有限公司 州
司
[注 3]
上海前进 全资
上
齿轮经营 子公 商业 600,000.00 齿轮箱销售及维修 600,000.00 100 100 是
海
有限公司 司
控股
浙江长兴
子公
前进机械
司的 长 制 造
铸造有限 15,000,000.00 铸铁件制造 7,974,000.00 53.16 100 是
控股 兴 业
公司[注
子公
4]
司
杭州前进 全资 萧 商业 5,000,000.00 货物及技术的进出 5,000,000.00 100 100 是
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
进出口贸 子公 山 口
易有限公 司
司
杭州临江 生产传动装置及控
全资
前进齿轮 萧 制 造 制系统、风电齿轮
子公 80,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是
箱有限公 山 业 箱、高速、特种齿
司
司 轮箱及相关零配件
杭州粉末 粉末冶金产品的技
全资
冶金研究 萧 服 务 术开发、技术服务；
子公 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100 是
所有限公 山 业 自身开发产品的销
司
司 售
[注 1]：本公司持有武汉前进的股权比例为 60%，本公司之子公司大连前进持有武汉前进的股权比例为 40%，本公司直接及间接持有大连前
进的股权比例为 100%，由此本公司直接及间接持有武汉前进的表决权比例为 100%。
[注 2]：本公司直接持有大连前进的股权比例为 80%，本公司之子公司广东前进持有大连前进的股权比例为 20%，本公司持有广东前进的股
权比例为 70%，本公司之子公司香港前进持有广东前进的股权比例为 30%，本公司持有香港前进的股权比例为 100%，由此本公司直接及间接
持有大连前进的表决权比例为 100%。
[注 3]：本公司持有广东前进的股权比例为 70%,本公司之子公司香港前进持有广东前进的股权比例为 30%，本公司持有香港前进的股权比例
为 100%，由此本公司直接及间接持有广东前进的表决权比例为 100%。
[注 4]：本公司之子公司前进铸造持有长兴铸造的股权比例为 100%，本公司持有前进铸造的股权比例为 53.16%，本公司间接持有长兴铸造
的表决权比例为 100.00%。
[注 5]：香港前进公司和广东前进公司的注册资本的货币单位为港元，马来西亚前进公司的注册资本的货币单位为为林吉特（RM）。
其他说明：
本公司拥有前进锻造半数表决权，本公司能对该公司的生产经营实施控制，故将其纳入合并财务报表范围。
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
持 是 从母公司所有者权益冲
子 实质上构 少数股东
业 表决 否 减子公司少数股东分担
子公 公 注 成对子公 股 权益中用
务 期末实际出 权比 合 少数股东权 的本期亏损超过少数股
司全 司 册 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
性 资额 例 并 益 东在该子公司期初所有
称 类 地 的其他项 比 数股东损
质 (%) 报 者权益中所享有份额后
型 目余额 例 益的金额
表 的余额
55
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
(%)
杭 州
控 高弹性联轴
前 进
股 制 器、液压胶管
联 轴 萧
子 造 10,000,000 总成、机械设 20,452,975.54 65 65 是 19,983,560.95
轴 有 山
公 业 备零配件制
限 公
司 造、加工
司
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(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营实体 折算币种 项 目 本期折算汇率
港币：人民币 资产负债类项目 0 .79375
港币：人民币 实收资本 3.82393
香港前进公司
港币：人民币 利润表项目 0 .78999
港币：人民币 现金流量表项目 0 .78999
林吉特：人民币 资产负债类项目 1 .92656
林吉特：人民币 实收资本 2 .78350
马来西亚前进公司
林吉特：人民币 利润表项目 1 .88679
林吉特：人民币 现金流量表项目 1 .88679
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 483,018.16 / / 360,901.25
人民币 / / 435,152.12 / / 324,212.34
港元 5,000.00 0.79375 3,968.75 5,000.00 0.78623 3,931.15
林吉特 22,785.32 1.92656 43,897.29 17,735.37 1.84703 32,757.76
银行存款： / / 203,136,519.81 / / 189,461,009.15
人民币 / / 199,825,410.96 / / 187,561,250.75
港元 703,963.31 0.79375 558,770.88 635,981.68 0.786230 500,027.88
林吉特 148,846.81 1.92656 286,762.31 90,664.94 1.847030 167,460.86
美元 11,829.78 6.15280 72,786.26 5,073.54 6.096900 30,932.87
欧元 285,039.12 8.39460 2,392,789.40 142,695.22 8.418900 1,201,336.79
其他货币资
/ / 13,172,754.63 / / 3,306,183.02
金：
人民币 / / 13,172,754.63 / / 3,306,183.02
合计 / / 216,792,292.60 / / 193,128,093.42
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：
使用受限制的货币资金 89,171,754.63 元，其中：质押的定期存款 75,999,000.00 元；银行承兑
汇票保证金 13,130,754.63 元；信用证保证金 42,000.00 元。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 93,340,861.40 158,391,790.14
商业承兑汇票 32,000,000.00 33,970,000.00
合计 125,340,861.40 192,361,790.14
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山推工程机械股份有限公 2014 年 4 月 28 2014 年 10 月
5,000,000.00
司 日 28 日
2014 年 4 月 30 2014 年 10 月
徐州重型机械有限公司 3,000,000.00
日 30 日
江苏沃得农业机械有限公 2014 年 4 月 14 2014 年 10 月
1,000,000.00
司 日 14 日
2014 年 3 月 18 2014 年 9 月 17
威海市农业机械有限公司 500,000.00
日 日
2014 年 3 月 6 2014 年 9 月 6
福州锦昌机械有限公司 500,000.00
日 日
合计 / / 10,000,000.00 /
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
黑龙江建龙化工
2014 年 3 月 5 日 2014 年 9 月 5 日 2,000,000.00
有限公司
山东石方机械有
2014 年 3 月 26 日 2014 年 9 月 26 日 2,000,000.00
限公司
嫩江县嫩兴煤炭 2014 年 10 月 23
2014 年 4 月 23 日 2,000,000.00
销售有限公司 日
保定市鸿业工程 2014 年 11 月 26
2014 年 5 月 26 日 2,000,000.00
机械有限公司 日
内蒙古第一机械
2014 年 1 月 27 日 2014 年 7 月 27 日 1,500,000.00
集团有限公司
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
分析
456,429,179.45 100.00 34,823,549.10 7.63 305,478,481.23 100.00 24,747,793.26 8.10
法组
合
组合
456,429,179.45 100.00 34,823,549.10 7.63 305,478,481.23 100.00 24,747,793.26 8.10
小计
合计 456,429,179.45 / 34,823,549.10 / 305,478,481.23 / 24,747,793.26 /
58
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 427,295,574.38 93.62 21,364,778.72 280,086,000.64 91.69 14,004,300.04
1 年以内
427,295,574.38 93.62 21,364,778.72 280,086,000.64 91.69 14,004,300.04
小计
1至2年 14,966,520.48 3.28 2,993,304.10 15,301,644.18 5.01 3,060,328.83
2至3年 9,254,045.80 2.03 5,552,427.49 6,019,180.07 1.97 3,611,508.05
3 年以上 4,913,038.79 1.07 4,913,038.79 4,071,656.34 1.33 4,071,656.34
合计 456,429,179.45 100.00 34,823,549.10 305,478,481.23 100.00 24,747,793.26
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
徐州徐工物资供
非关联方 38,261,891.21 1 年以内 8.38
应有限公司
潍柴重机股份有
非关联方 24,609,937.59 1 年以内 5.39
限公司
某公司 非关联方 23,429,000.00 1 年以内 5.13
北京京城新能源
非关联方 19,606,000.00 1 年以内 4.30
有限公司
浙江运达风电股
非关联方 19,299,000.00 1 年以内 4.23
份有限公司
合计 / 125,205,828.80 / 27.43
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
杭维柯传动 本公司之合营公司 1,000,000.00 0.22
杭维柯变速器 本公司之合营公司 263,866.93 0.06
合计 / 1,263,866.93 0.28
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
59
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
析法组 13,111,062.94 100.00 2,044,011.49 15.59 11,977,222.90 100.00 1,740,832.56 14.53
合
组合小
13,111,062.94 100.00 2,044,011.49 15.59 11,977,222.90 100.00 1,740,832.56 14.53
计
合计 13,111,062.94 / 2,044,011.49 / 11,977,222.90 / 1,740,832.56 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 11,580,949.91 88.33 579,047.50 10,445,891.26 87.22 522,294.56
1 年以内
11,580,949.91 88.33 579,047.50 10,445,891.26 87.22 522,294.56
小计
1至2年 76,436.30 0.58 15,287.26 356,725.34 2.98 71,345.06
2至3年 10,000.00 0.08 6,000.00 68,533.40 0.57 41,120.04
3 年以上 1,443,676.73 11.01 1,443,676.73 1,106,072.90 9.23 1,106,072.90
合计 13,111,062.94 100.00 2,044,011.49 11,977,222.90 100.00 1,740,832.56
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
单位住房基金（建
行萧山支行住房 非关联方 3,251,664.58 1 年以内 24.80
资金专户）
出口退税款 非关联方 2,572,065.42 1 年以内 19.62
杭州萧山金皇利
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 7.63
车业有限公司
上海风火轮传动
非关联方 814,270.00 3 年以上 6.21
技术有限公司
杭州开元酒店萧
非关联方 500,000.00 1 年以内 3.81
山分公司
合计 / 8,138,000.00 / 62.07
60
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,409,677.27 90.14 18,914,033.72 90.90
1至2年 1,673,724.11 7.05 1,077,807.21 5.18
2至3年 260,254.86 1.09 388,313.12 1.87
3 年以上 408,199.34 1.72 426,995.44 2.05
合计 23,751,855.58 100.00 20,807,149.49 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海本钢冶金科 购买的材料未到
非关联方 2,862,535.86 1 年以内
技有限公司 货
石钢京诚装备技 购买的材料未到
非关联方 1,272,742.00 1 年以内
术有限公司 货
东北特钢集团北
购买的材料未到
满特殊钢有限责 非关联方 1,258,270.93 1 年以内
货
任公司
东北特钢集团大
连特殊钢有限责 购买的材料未到
非关联方 1,056,113.21 1 年以内
任公司大型材分 货
公
山东源根石油化 购买的材料未到
非关联方 1,018,212.88 1 年以内
工有限公司 货
合计 / 7,467,874.88 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 114,712,300.79 2,712,540.23 111,999,760.56 107,747,910.90 2,580,479.52 105,167,431.38
料
在
产 391,435,982.93 15,323,340.05 376,112,642.88 415,683,235.41 15,259,968.21 400,423,267.20
品
库
350,790,677.96 22,805,884.65 327,984,793.31 345,701,399.33 21,514,417.16 324,186,982.17
存
61
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
商
品
周
转
2,968,488.73 2,968,488.73 2,962,922.41 2,962,922.41
材
料
自
制
半 70,780,758.49 2,392,160.41 68,388,598.08 65,276,407.91 2,392,160.41 62,884,247.50
成
品
合
930,688,208.90 43,233,925.34 887,454,283.56 937,371,875.96 41,747,025.30 895,624,850.66
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,580,479.52 132,060.71 2,712,540.23
在产品 15,259,968.21 63,371.84 15,323,340.05
库存商品 21,514,417.16 1,296,288.35 4,820.86 22,805,884.65
自制半成品 2,392,160.41 2,392,160.41
合计 41,747,025.30 1,491,720.90 4,820.86 43,233,925.34
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
预计销售价扣减加工
原材料 成本及销售费用和税
金后低于其账面成本
预计销售价扣减加工
在产品 成本及销售费用和税
金后低于其账面成本
预计销售价扣减销售
库存商品 费用和税金后低于其
账面成本
预计销售价扣减加工
自制半成品 成本及销售费用和税
金后低于其账面成本
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 7,454,508.47
理财产品 3,000,000.00 3,000,000.00
信托产品投资收益 1,847,397.26
62
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
预交企业所得税 37,246.07
其他 886,659.18 315,000.00
合计 3,886,659.18 12,654,151.80
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
被
业在
投 本企
被投
资 业持
资单 期末净资产总 本期营业收入
单 股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位表 额 总额
位 例
决权
名 (%)
比例
称
(%)
一、合营企业
杭
维
柯 13.83 33.33 1,937,273,597.78 1,483,327,154.36 453,946,443.42 121,378,762.52 -37,998,406.90
传
动
杭
维
柯
13.83 33.33 222,640,814.85 146,080,570.79 76,560,244.06 90,162,864.48 -8,645,383.36
变
速
器
二、联营企业
浙
江
萧
山
农 9,583,878,016.5 1,894,580,314.7
5.174 5.174 91,790,698,498.74 82,206,820,482.22 554,742,552.58
村 2 2
合
作
银
行
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投 在被投
被投
增减变 减值准 资单位 资单位 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额
动 备 持股比 表决权 持股比
位
例（％） 比例 例与表
63
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
（％） 决权比
例不一
致的说
明
绍 兴
县 信
达 担
1,126,725.00 1,126,725.00 1,126,725.00 1 1
保 有
限 公
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
被 在被投 持股
减 在被投
投 资单位 比例
值 本期现金 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 与表
准 红利 持股比
单 比例 决权
备 例（％）
位 （％） 比例
不一
致的
说明
受 托
管 理
杭
萧 山
维
国 资
柯 76,913,286.20 68,052,206.98 -5,255,179.67 62,797,027.31 13.83 33.33
所 持
传
19.5%
动
的 股
份
受 托
杭 管 理
维 萧 山
柯 国 资
27,668,011.00 11,786,750.06 -1,195,656.52 10,591,093.54 13.83 33.33
变 所 持
速 19.5%
器 的 股
份
萧
山
农
454,399,960.00 454,399,960.00 15,202,379.68 469,602,339.68 13,500,000 5.174 5.174
合
银
行
64
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(十) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 1,064,498.37 1,064,498.37
1.房屋、建筑物 1,064,498.37 1,064,498.37
2.土地使用权
二、累计折旧和累
576,723.23 24,083.85 600,807.08
计摊销合计
1.房屋、建筑物 576,723.23 24,083.85 600,807.08
2.土地使用权
三、投资性房地产
487,775.14 -24,083.85 463,691.29
账面净值合计
1.房屋、建筑物 487,775.14 -24,083.85 463,691.29
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
487,775.14 -24,083.85 463,691.29
账面价值合计
1.房屋、建筑物 487,775.14 -24,083.85 463,691.29
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：24,083.85 元。
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
2,027,165,167.16 9,854,056.34 14,342,629.94 2,022,676,593.56
计：
其中：房屋及建筑
572,274,753.99 3,026,423.97 2,341,341.48 572,959,836.48
物
机器设备 1,411,579,001.00 5,047,664.85 11,695,140.46 1,404,931,525.39
运输工具 25,209,675.43 755,022.79 25,964,698.22
办公设备 4,298,799.51 482,893.16 30,000.00 4,751,692.67
其他设备 13,802,937.23 542,051.57 276,148.00 14,068,840.80
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
839,704,237.28 68,688,412.36 11,988,491.78 896,404,157.86
计：
其中：房屋及建筑
181,934,668.59 13,049,501.58 1,357,818.77 193,626,351.40
物
机器设备 626,698,444.90 53,922,168.43 10,438,964.32 670,181,649.01
65
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
运输工具 18,776,743.64 1,274,897.44 20,051,641.08
办公设备 3,065,929.25 171,757.29 29,100.00 3,208,586.54
其他设备 9,228,450.90 270,087.62 162,608.69 9,335,929.83
三、固定资产账面
1,187,460,929.88 / / 1,126,272,435.70
净值合计
其中：房屋及建筑
390,340,085.40 / / 379,333,485.08
物
机器设备 784,880,556.10 / / 734,749,876.38
运输工具 6,432,931.79 / / 5,913,057.14
办公设备 1,232,870.26 / / 1,543,106.13
其他设备 4,574,486.33 / / 4,732,910.97
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
1,187,460,929.88 / / 1,126,272,435.70
价值合计
其中：房屋及建筑
390,340,085.40 / / 379,333,485.08
物
机器设备 784,880,556.10 / / 734,749,876.38
运输工具 6,432,931.79 / / 5,913,057.14
办公设备 1,232,870.26 / / 1,543,106.13
其他设备 4,574,486.33 / / 4,732,910.97
本期折旧额：68,688,412.36 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：6,790,011.24 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
杭齿前进大功率传动装置厂 权证正在办理中 2014 年 12 月 31 日
杭齿前进临江工程 权证正在办理中 2015 年 6 月 30 日
3、其他说明
期末，已有账面价值 145,186,387.51 元固定资产用于抵押担保。
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
199,079,627.68 199,079,627.68 174,028,786.63 174,028,786.63
程
66
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投 工 本期利 资
其中：本期
项目 转入固定资 入占预 程 利息资本化 息资本 金
预算数 期初数 本期增加 利息资本 期末数
名称 产 算比例 进 累计金额 化率 来
化金额
（％） 度 （％） 源
自
加工
筹
中心 30,500,000.00 13,222,857.65 5,359,423.95 2,913,372.25 60.93 65% 3,027,202.40 39,600.00 6.00 15,668,909.35
资
7台
金
数控 自
机床 筹
32,200,000.00 20,238,583.00 2,069,880.99 69.28 75% 1,336,195.15 369,752.35 6.00 22,308,463.99
10 资
台 金
自
行车 筹
15,800,000.00 5,374,290.43 4,268,853.99 61.03 75% 583,057.75 141,987.00 6.00 9,643,144.42
一批 资
金
自
临江 筹
153,000,000.00 81,404,458.82 53.21 70% 1,610,884.07 381,011.26 6.00 81,404,458.82
厂房 资
金
自
强机
筹
项目 72,800,000.00 3,903,980.74 4,366,592.23 11.36 15% 8,270,572.97
资
[注]
金
自
集体 筹
5,000,000.00 4,918,331.30 98.37 95% 4,918,331.30
宿舍 资
金
67
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
1#机
加工
综合 自
仓 筹
18,600,000.00 5,088,818.70 27.36 30% 5,088,818.70
库、 资
3#综 金
合仓
库
自
其他
筹
零星 44,966,284.69 10,687,282.43 3,876,638.99 51,776,928.13
资
项目
金
合计 327,900,000.00 174,028,786.63 31,840,852.29 6,790,011.24 / / 6,557,339.37 932,350.61 / / 199,079,627.68
[注]强机项目为大功率工程机械机电液控制自动换档变速器工业强基工程项目。
68
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 231,489,113.36 74,778.09 231,563,891.45
土地使用权 196,547,254.55 18,467.41 196,565,721.96
商标使用权 1,575,417.00 1,575,417.00
非专利专有技术 24,745,440.85 24,745,440.85
计算机软件 8,621,000.96 56,310.68 8,677,311.64
二、累计摊销合计 46,349,384.41 3,680,037.47 50,029,421.88
土地使用权 33,758,427.89 2,003,436.7 35,761,864.59
商标使用权 1,575,417.00 1,575,417.00
非专利专有技术 8,464,156.46 1,237,272.00 9,701,428.46
计算机软件 2,551,383.06 439,328.77 2,990,711.83
三、无形资产账面
185,139,728.95 -3,605,259.38 181,534,469.57
净值合计
土地使用权 162,788,826.66 -1,984,969.29 160,803,857.37
非专利专有技术 16,281,284.39 -1,237,272.00 15,044,012.39
计算机软件 6,069,617.90 -383,018.09 5,686,599.81
四、减值准备合计
五、无形资产账面
185,139,728.95 -3,605,259.38 181,534,469.57
价值合计
土地使用权 162,788,826.66 -1,984,969.29 160,803,857.37
非专利专有技术 16,281,284.39 -1,237,272.00 15,044,012.39
计算机软件 6,069,617.90 -383,018.09 5,686,599.81
本期摊销额：3,680,037.47 元。
2、其他说明
期末，已有账面价值 88,312,894.96 元的无形资产用于抵押担保。
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
其他减少的
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
原因
其中一处零
临时仓库 1,720,653.64 64,366.03 749,140.12 907,147.49 部件仓库已
出售
车棚 109,333.27 16,000.02 93,333.25
仓储服务
1,124,577.57 240,980.88 883,596.69
费
装修款 82,500.00 19,038.00 63,462.00
合计 3,037,064.48 340,384.93 749,140.12 1,947,539.43
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
69
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,345,745.16 9,735,771.11
未实现内部利润抵销 2,961,767.79 2,875,691.06
预提产品售后服务费 678,367.14 704,580.79
可抵扣亏损 2,159,702.71
小计 14,985,880.09 15,475,745.67
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并形成
8,605,521.66 8,605,521.66
的应纳税暂时性差异[注]
小计 8,605,521.66 8,605,521.66
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 13,983,793.19 6,101,239.20
可抵扣亏损 81,229,845.18 70,844,724.32
合计 95,213,638.37 76,945,963.52
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 6,311,858.98 6,311,858.98
2015 年 12,101,406.72 12,101,406.72
2016 年 17,381,225.86 17,381,225.86
2017 年 16,107,275.71 16,107,275.71
2018 年 18,942,957.05 18,942,957.05
2019 年 10,385,120.86
合计 81,229,845.18 70,844,724.32 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
非同一控制下企业合并形成的应纳税暂时性差
34,422,086.64
异
小计 34,422,086.64
可抵扣差异项目：
应收账款坏账准备 34,823,549.10
其他应收款坏账准备 2,044,011.49
存货跌价准备 43,233,925.34
合并范围内内部交易未实现的利润 19,745,118.57
预提产品售后服务费 4,319,694.16
小计 104,166,298.66
70
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
［注］本公司于 2012 年 12 月 31 日非同一控制下合并前进联轴器公司，该公司在合并日存
在因城市建设需要拆迁取得的拆迁补偿款余额 34,422,086.64 元，根据《企业政策性搬迁所得税
管理办法》（国家税务总局 2012 年第 40 号公告）的规定，该拆迁补偿款余额应作为搬迁所得缴
纳企业所得税，故确认应交企业所得税 8,605,521.66 元；2013 年 3 月国家税务总局发布了公告
2013 年第 11 号《关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》，根据该公告的规定，前进联轴
器后续重建或恢复生产过程中购置的各类资产可以作为搬迁支出从搬迁收入中扣除，留存的拆
迁补偿款余额尚不需要作为搬迁所得缴纳企业所得税，但后续购置的各类资产，应剔除该搬迁
补偿收入后，作为该资产的计税基础，并按规定计算折旧或费用摊销，故产生应纳税暂时性差
异 34,422,086.64 元。
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 26,488,625.82 11,320,754.79 928,564.92 13,255.10 36,867,560.59
二、存货跌价准
41,747,025.30 1,491,720.90 4,820.86 43,233,925.34
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 68,235,651.12 12,812,475.69 928,564.92 18,075.96 80,101,485.93
(十七) 其他非流动资产：
71
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付长期资产款项 6,060,855.03 6,017,313.83
信托产品［注］ 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 56,060,855.03 56,017,313.83
［注］：公司 2013 年 7 月末认购中投信托有限责任公司发行的"中投嘉兴秀洲区拆迁安置房项
目贷款集合资金信托计划"信托产品 5,000 万份，每份信托价格 1 元，共计 5,000 万元。信托期
限为 24 个月，到期日为 2015 年 7 月 31 日，预期年化收益率为 8.8%。各类信托受益人信托利
益期间分配计算基准日均为 2014 年 6 月 20 日，受托人于基准日起的 10 个工作日内将当期应分
配信托利益分配给受益人,已于 2014 年 6 月 24 日收到投资分红款 390.58 万元。
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 55,000,000.00
抵押借款 399,900,000.00 305,000,000.00
保证借款 25,000,000.00 38,000,000.00
信用借款 705,000,000.00 392,500,000.00
合计 1,129,900,000.00 790,500,000.00
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 126,682,543.70 145,217,086.94
合计 126,682,543.70 145,217,086.94
下一会计期间（下半年）将到期的金额 126,682,543.70 元。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 356,289,916.42 318,367,842.62
设备工程款 21,801,608.85 27,947,478.27
合计 378,091,525.27 346,315,320.89
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 48,869,974.2 57,705,835.39
合计 48,869,974.20 57,705,835.39
72
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,681,971.64 119,599,337.02 112,852,967.90 14,428,340.76
二、职工福利费 6,567,476.29 6,567,476.29
三、社会保险费 2,849,501.40 18,087,094.35 19,090,799.75 1,845,796
其中：医疗保险费 1,011,828.32 6,416,313.42 6,988,187.23 439,954.51
基本养老保险费 1,253,083.92 8,204,597.57 8,875,442.06 582,239.43
失业保险费 215,360.16 1,371,406.06 1,438,611.72 148,154.50
工伤保险费 104,981.10 1,019,814.79 1,017,378.08 107,417.81
生育保险费 108,148.96 639,669.31 684,180.66 63,637.61
其他 156,098.94 435,293.20 87,000.00 504,392.14
四、住房公积金 474.80 7,926,501.42 6,846,311.42 1,080,664.80
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 1,763,628.69 2,380,973.77 1,437,257.64 2,707,344.82
合计 12,295,576.53 154,561,382.85 146,794,813.00 20,062,146.38
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,437,257.64 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予
补偿 0 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 4,035,662.79 3,111,704.48
营业税 167,235.34 132,796.85
企业所得税 3,446,878.42 4,855,145.18
个人所得税 416,459.64 360,148.14
城市维护建设税 957,385.99 256,042.75
教育费附加 424,476.36 118,085.39
地方教育附加 282,441.30 78,723.61
水利建设专项资金 258,408.29 317,459.40
房产税 2,740,992.54 5,840,098.57
土地使用税 2,048,442.05 4,339,007.37
车船使用税 19,779.00
印花税 21,123.75 38,923.12
其他 10,919.29 98,651.64
合计 14,810,425.76 19,566,565.50
(二十四) 应付利息：
73
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 3,440,722.28 2,009,499.42
短期融资券应付利息 8,661,333.26
合计 3,440,722.28 10,670,832.68
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
结算款 3,164,411.15 3,124,362.05
股改提留工伤补助 304,761.70 924,851.00
押金保证金 2,664,138.14 2,524,419.10
代扣代缴社保费 3,050,874.56 2,233,022.39
其他 3,234,738.53 2,502,675.00
合计 12,418,924.08 11,309,329.54
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还原因
股改提留工伤补助 3 04,761.70 股改提留职工工伤待清算费用
小计 3 04,761.70
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
代扣代缴社保费 3,050,874.56 代扣代缴社保费
小 计 3,050,874.56
(二十六) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 4,203,205.25 291,246.58 174,757.67 4,319,694.16
合计 4,203,205.25 291,246.58 174,757.67 4,319,694.16
(二十七) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
(二十八) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
74
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
债转股提留萧
2,601,901.91 2,601,901.91 [注 1]
山国资
债转股停息增
2,399,694.95 2,399,694.95 [注 2]
利所得税返还
合计 5,001,596.86 5,001,596.86 /
[注 1] 2006 年 1 月 10 日，经本公司总经理办公会议通过，杭州市第二机械技工学校和杭州
市第二机械技工学校机械厂自改制基准日 2005 年 5 月 31 日至前进通用公司成立前的净利润
2,601,901.91 元，作为对萧山国资公司的一项负债。
[注 2] 其中 1,549,498.63 元系本公司根据财政部驻浙江省财政监察专员办事处财驻浙监
[2008]136 号《关于对杭州前进齿轮箱集团有限公司申请退付所得税的批复》获得的退还因债转
股停息增利所缴纳的企业所得税；其余 850,196.32 元系本公司根据财政部驻浙江省财政监察专
员办事处财驻浙监[2009]103《关于对杭州前进齿轮箱集团有限公司申请退付所得税的批复》获
得的退还因债转股停息增利所缴纳的企业所得税。
(二十九) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
1、递延收益
政府补助 111,523,771.10 113,736,934.80
2、应付萧山国资公司
代支付的改制款[注] 88,823,792.37 88,823,792.37
合计 200,347,563.47 202,560,727.17
[注] 根据浙江省杭州市人民政府杭政[2007]7 号文《浙江省杭州市人民政府关于促进企业上
市的若干意见》、2008 年 8 月 15 日杭州市萧山区财政局萧财国资[2008]10 号文《关于杭州前进
齿轮箱集团有限公司股份制改制过程中有关问题的批复》，萧山国资公司独享的本公司的资本公
积转为债权 32,160,294.82 元，本公司经 2009 年 5 月 31 日第 4 次（2009 年度第 3 次）股东大会
决议分配股利计人民币 19,246,500.00 元，按照股权比例，归属于萧山国资公司的股利计人民币
13,231,981.07 元，加上原改制前留存的应归属于萧山国资公司的权益 122,971,310.99 元，共计
168,363,586.88 元转入其他非流动负债。截至 2014 年 6 月 30 日止，代支付的改制款项转出合计
79,539,794.51 元，余额为 88,823,792.37 元。
政府补助明细：
本期新增补助金 本期计入营业外收
项 目 期初余额
额 入金额
财政部、科学技术部 863 项目补助 925 ,715.66 79 ,705.08
杭州重化工业项目补助 408 ,333.57 49 ,999.98
财政技改资助 5,326,4 53.30 49 4,006.10
先进制造业基地财政补助 444 ,444.40 55 ,555.56
之江分厂拆迁安置项目补偿 51,251,8 80.41 3,179,194.98
先进船舶推进系统与高精高速轻量
化船用齿轮箱制造技术改造项目补 15,833,6 77.49 99 6,643.86
助
年产 2000 套风电增速箱关键件产
4,059,401.61 23 6,470.02
能扩展项目补助
年产 1.2 万台电液控制工程机械传
14,303,9 69.96 79 4,665.02
动装置产能扩展项目补助
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
自主创新项目中央基建投资预算资
5,000,0 00.00 25 0,000.02
金(创新能力建设项目)
大功率工程机械机电液控制自动换
15,577,0 53.09
档变速器工业强基工程项目补助
年产 5 万台船用齿轮箱生产线技改
606 ,005.31 35,240.00
项目补助
海洋经济发展项目 4,000,000.00 41,683.08
小 计 113,736,934.80 4,000,000.00 6,213,163.70
(续上表)
其他变 与资产相关/与
项 目 期末余额 备注
动 收益相关
财政部、科学技术部 863 项目补助 846,01 0.58 与资产相关 [注 1]
杭州重化工业项目补助 358,33 3.59 与资产相关 [注 2]
财政技改资助资金 4,8 32,447.20 与资产相关 [注 3]
先进制造业基地财政补助资金 388,88 8.84 与资产相关 [注 4]
之江分厂拆迁安置项目补偿 4 8,072,685.43 与资产相关 [注 5]
先进船舶推进系统与高精高速轻量化船
1 4,837,033.63 与资产相关 [注 6]
用齿轮箱制造技术改造项目补助
年产 2000 套风电增速箱关键件产能扩
3,8 22,931.59 与资产相关 [注 7]
展项目补助资金
年产 1.2 万台电液控制工程机械传动装
1 3,509,304.94 与资产相关 [注 8]
置产能扩展项目补助资金
自主创新项目中央基建投资预算资金
4,7 49,999.98 与资产相关 [注 9]
(创新能力建设项目)
大功率工程机械机电液控制自动换档变
1 5,577,053.09 与资产相关 [注 10]
速器工业强基工程实施项目补助资金
年产 5 万台船用齿轮箱生产线技改项目
570,76 5.31 与资产相关 [注 11]
补助资金
海洋经济发展项目 3,9 58,316.92 与资产相关 [注 12]
小 计 111,523,771.10
[注 1] 根据科学技术部国科发高字[2007]23 号文《关于“十一五“国家高技术研究发展计
划（863 计划）“汽车开发先进技术”重点项目的批复》，本公司承担 863 计划课题－轿车双
离合器自动变速器（DCT）项目的研究开发，专项经费 2,000,000.00 元。根据国科发财字
[2006]501 号文《关于下达"863"计划课题经费预算的通知》及国科发财字[2007]391 号文，本
公司实际收到专项经费 1,800,000.00 元。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅浙科发计[2007]283 号文《浙江省科学技术厅 浙江
省财政厅关于下达 2007 年第五批重大科技专项和优先主题项目（省部联立科技项目）补助经费
的通知》，本公司获得 863 计划课题－轿车双离合器自动变速器（DCT）研究开发项目补助经费
600,000.00 元。
2006 年 10 月 31 日，杭州市科学技术局《关于为杭州前进齿轮箱集团有限公司申报 863 计
划项目“轿车双离合器自动变速器（DCT）开发”课题提供配套经费的承诺函》，承诺根据《国
家省科技项目杭州市地方财政科技经费匹配计划管理办法》为本公司提供配套经费。本公司于
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2007 年 12 月 29 日收到配套经费 335,000.00 元、2008 年 5 月收到配套经费 200,000.00 元。本
期转入营业外收入 79,705.08 元。截至 2014 年 6 月 30 日止，财政部、科学技术部 863 项目拨
款余额 846,010.58 元。
[注 2] 根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企[2007]1311 号文《关于下达 2007 年
杭州市适度发展新型重化工业专项资金的通知》的规定，本公司于 2007 年收到杭州市财政局下
拨的 HC038A 船用齿轮箱项目重大技术装备资助资金 1,000,000.00 元及配套经费 175,000.00
元；根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企[2009]1550 号文《关于下达 2009 年第二批
杭州市适度发展新型重化工业专项资金的通知》获得的 GWC60.66 船用齿轮箱的补助资金
500,000.00 元。本期转入营业外收入 49，999.98 元。截至 2014 年 6 月 30 日止，杭州重化工
业项目拨款余额 358,333.59 元。
[注 3] 根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企[2008]1290 号《关于下达 2008 年第
四批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》，本公司获得技改资助资金
1,300,000.00 元；2008 年 12 月 25 日本公司收到萧山区财政局 2007 年区重大攻关项目技改资
助金 100,000.00 元；根据杭州市财政局、杭州市经济委员会（杭财企[2009]999 号）《关于下
达 2009 年省第二批工业转型升级（技术改造）财政专项资金的通知》，本公司获得年新增 100
台风力发电增速箱、150 台大功率船用齿轮箱和 2000 台大型工程施工机械变速箱技改项目的财
政专项资金 2,500,000.00 元；根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经发局、杭州市萧山区
科学技术局萧财企[2010]104 号文《关于下达 2009 年度萧山区重点工业技改项目资助资金的通
知》，本公司获得年产 300 台大功率船用齿轮箱及配套项目的技改资助资金 1,369,700.00 元；
根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济发展局（萧财企[2011]129 号）《关于下达 2010
年度萧山区工业技改项目资助资金的通知》，本公司收到年产 3 万台重型汽车变速器技术改造
项目和年新增 100 台风力发电增速箱、150 台大功率船用齿轮箱和 2000 台大型工程施工机械变
速箱技术改造项目财政专项资助资金 3,309,200.00 元。本期转入营业外收入 494,006.1 元。截
至 2014 年 6 月 30 日止，财政技改资助资金余额 4,832,447.20 元。
[注 4] 根据杭州市财政局杭财企[2008]1379 号文《关于下达 2008 年度浙江省建设先进制
造业基地财政资金的通知》，本公司获得资金 1,000,000.00 元。本期转入营业外收入 55,555.56
元。截至 2014 年 6 月 30 日止，财政技改资助资金余额 388,888.84 元。
[注 5] 本期转入营业外收入 3,179,194.98 元，截止 2014 年 6 月 30 日余额为 48,072,685.43
元。
[注 6] 根据浙江省财政厅《关于下达 2010 年产业结构调整项目中央预算内基建支出预算
的通知》（浙财建[2010]352 号），本公司收到用于先进船舶推进系统与高精高速轻量化船用
齿轮箱制造技术项目补助资金 10,100,000.00 元；根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委
员会《关于下达 2012 年第一批杭州市重点产业发展资金的通知》(杭财企[2012]1626 号)，本
公司获得资金 4,093,000.00 元；根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局、杭
州市萧山区科学技术局《关于下达 2012 年度萧山区工业技改项目资助资金的通知》（萧财企
[2013]391 号），本公司获得资金 3,805,000.00 元。本期转入营业外收入 996,643.86 元，截
止 2014 年 6 月 30 日余额为 14,837,033.63 元。
[注 7] 根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达省工业转型升级（技术
改造）财政专项资金的通知》（杭财企［2011］751 号），本公司收到年产 2000 套风电增速箱
关键产能扩展项目补助资金 1,500,000.00 元；根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和
信息化局和杭州市萧山区科学技术局《关于下达 2011 年萧山区工业技改项目资助资金的通知》
（萧财企［2012］183 号），本公司收到年产 2000 套风电增速箱关键产能扩展项目资助资金
3,229,400.00 元。本期转入营业外收入 236,470.02 元，截止 2014 年 6 月 30 日余额为
3,822,931.59 元。
[注 8] 根据杭州市财政局和杭州市经济和信息化委员会《关于下达 2011 年第一批杭州市
重点产业发展资金的通知》（杭财企[2011]733 号），本公司收到年产 1.2 万台电液控制工程
机械传动装置产能扩展项目发展资金 5,000,000.00 元；根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革
77
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
委员会和浙江省经济和信息化委员会《关于下达 2011 年度浙江省战略性新兴产业财政专项补助
资金的通知》，本公司收到年产 1.2 万台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目补助资金
8,100,000.00 元；根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局和杭州市萧山区科
学技术局《关于下达 2011 年度萧山区工业技改项目资助资金的通知》，本公司收到年产 1.2 万
台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目资助资金 2,793,300.00 元。本期转入营业外收入
794,665.02 元，截止 2014 年 6 月 30 日余额为 13,509,304.94 元。
[注 9] 根据浙江省财政厅《关于下达 2012 年自主创新和高技术产业化项目中央基建投资
预算的通知》，本公司收到技术中心创新能力建设项目投资预算 5,000,000.00 元。本期转入营
业外收入 250,000.02 元，截止 2014 年 6 月 30 日余额为 4,749,999.98 元。
[注 10] 根据财政部和工业和信息化部《关于下达 2013 年工业转型升级强基工程资金的通
知》（财建[2013]523 号）、浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达 2013 年国
家工业转型升级强基工程资金的通知》（浙财企[2013]316 号），本公司收到大功率工程机械
机电液控制自动换挡变速器工业强基工程实施方案补助资金 17,300,000.00 元。截止 2014 年 6
月 30 日余额为 15,577,053.09 元。
[注 11] 根据绍兴县财政局、绍兴县经济和信息化局绍县财企[2013]297 号文《绍兴县财政
局 绍兴县经济和信息化局关于下达 2012 年度绍兴县工业有效投入财政专项奖励资金的通知》，
本公司收到资金 704,800.00 元。本期转入营业外收入 35,240.00 元，截止 2014 年 6 月 30 日余
额为 570,765.31 元。
[注 12]根据浙江省发改、浙江省财政厅《关于下达 2013 年度海洋经济发展示范区建设项
目资金补助计划的通知》（浙发改海经[2013]1299 号），本公司本期收到省 2013 年度海洋经
济项目补助资金 4,000,000.00 元，本期转入营业外收入 41,683.08 元，截止 2014 年 6 月 30 日
余额为 3,958,316.92 元。
(三十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
400,060,000.00 400,060,000.00
数
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 849,570,483.27 849,570,483.27
其他资本公积 5,880,152.67 5,880,152.67
子公司除净损益外的权
8,005,267.39 8,005,267.39
益变动享有部分
合计 863,455,903.33 863,455,903.33
(三十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,182,080.55 1,325,848.93 47,507,929.48
合计 46,182,080.55 1,325,848.93 47,507,929.48
注:本期增加数系按母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积。
78
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 414,249,624.91 /
调整后 年初未分配利润 414,249,624.91 /
加：本期归属于母公司所有者的
20,483,170.15 /
净利润
减：提取法定盈余公积 1,325,848.93 10
应付普通股股利 7,201,080.00
期末未分配利润 426,205,866.13 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 947,581,480.80 923,815,662.76
其他业务收入 16,039,373.41 36,877,206.99
营业成本 773,694,750.88 788,490,673.78
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通用设备制造业 947,581,480.80 759,166,800.56 923,815,662.76 755,427,634.15
合计 947,581,480.80 759,166,800.56 923,815,662.76 755,427,634.15
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船用齿轮箱产品 648,853,951.70 533,148,670.32 611,380,413.13 508,650,556.30
工程机械变速箱
298,528,621.27 271,087,508.46 346,042,093.17 313,387,421.09
产品
汽车变速器产品 24,516,182.86 28,819,276.92 28,011,388.22 31,711,923.57
风电及工业传动
38,409,276.33 35,214,857.02 23,561,506.98 21,645,984.95
产品
摩擦及粉末冶金
34,143,990.80 23,646,278.53 42,009,629.86 28,492,979.24
产品
锻造件 92,937,932.45 72,632,495.28 78,137,503.95 65,947,743.23
铸造件 92,632,305.75 80,723,280.52 89,096,983.95 79,745,315.56
其他 65,796,537.90 61,751,485.76 75,896,205.87 72,078,888.13
公司内部抵销数 -348,237,318.26 -347,857,052.25 -370,320,062.37 -366,233,177.92
合计 947,581,480.80 759,166,800.56 923,815,662.76 755,427,634.15
4、 主营业务（分地区）
79
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,167,124,691.98 995,973,916.29 1,194,086,669.48 1,034,500,119.65
国外 128,694,107.08 111,049,936.52 100,049,055.65 87,160,692.42
公司内部抵销数 -348,237,318.26 -347,857,052.25 -370,320,062.37 -366,233,177.92
合计 947,581,480.80 759,166,800.56 923,815,662.76 755,427,634.15
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
徐州徐工物资供应有限公司 45,244,102.56 4.70
威海市农业机械有限公司 40,841,985.45 4.24
福田雷沃国际重工股份有限公
27,961,992.82 2.90
司潍坊农业装备事业部
台州市海天船舶机电有限公司 32,421,716.04 3.36
山东临工工程机械有限公司 24,163,374.44 2.51
合计 170,633,171.31 17.71
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 97,938.50 122,268.49 应纳税营业额
城市维护建设税 3,781,247.46 3,184,086.04 应缴流转税税额
教育费附加 1,697,152.65 1,418,367.57 应缴流转税税额
地方教育费附加 1,131,435.09 945,578.40 应缴流转税税额
其他 12,175.40 2,569.27
合计 6,719,949.10 5,672,869.77 /
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 9,595,000.35 9,879,369.50
交通运输费 4,704,546.59 4,000,525.11
差旅费 2,648,498.20 2,729,751.97
业务招待费 1,727,299.28 2,112,841.62
工资性费用(五险一金) 2,160,362.98 2,251,370.85
广告费(展览费) 891,394.63 837,741.30
销售服务费(外赔材料) 3,412,113.26 474,355.39
租赁费 2,241,408.77 2,295,337.65
其他 3,335,096.28 3,054,634.76
合计 30,715,720.34 27,635,928.15
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
80
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
技术开发费 35,596,484.30 38,584,469.91
工资(含通迅费) 35,098,713.93 15,585,035.63
社会保险费 8,167,884.30 11,221,739.15
折旧费 8,509,950.65 6,311,310.23
职工福利费 3,773,593.60 5,028,807.96
土地使用税及房产税等税费 5,891,927.04 4,882,841.78
业务招待费 2,266,173.19 3,224,305.60
交通运输费 350,188.29 775,569.30
水电费 1,688,151.07 1,797,083.73
工会经费 2,222,756.25 1,526,040.80
差旅费 988,748.12 708,306.88
其他 15,233,392.13 14,153,071.90
合计 119,787,962.87 103,798,582.87
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,817,494.53 18,142,212.55
利息收入 -1,438,049.72 -1,735,931.82
汇兑损失 431,208.02 1,732,817.19
汇兑收益 -1,017,499.10 -501,826.35
贴现支出 3,752,061.95 450,152.47
手续费 497,428.64 645,167.47
合计 31,042,644.32 18,732,591.51
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,251,543.49 -4,352,994.86
可供出售金融资产等取得的投资收益 76,749.80
理财产品收益 2,270,216.23 514,704.16
合计 24,521,759.72 -3,761,540.90
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭维柯变速器 -1,195,656.52 -3,127,482.60 被投资公司损益变动
杭维柯传动 -5,255,179.67 -1,225,512.26 被投资公司损益变动
2013 年末参股,被投资公司损
萧山农合银行 28,702,379.68
益变动
合计 22,251,543.49 -4,352,994.86 /
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十) 资产减值损失：
81
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,441,978.11 5,023,337.51
二、存货跌价损失 1,441,932.66
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 11,883,910.77 5,023,337.51
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
1,438,844.89 319,349.16 1,438,844.89
计
其中：固定资产处置利
1,438,844.89 319,349.16 1,438,844.89
得
政府补助 11,717,827.70 9,816,491.07 11,717,827.7
其他 97,754.50 399,712.78 97,754.5
合计 13,254,427.09 10,535,553.01 13,254,427.09
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
专项补助 4,366,864.00 3,054,920.00
奖励 1,137,800.00 1,366,974.31
递延收益分期确认收益 6,213,163.70 5,394,596.76
合计 11,717,827.70 9,816,491.07 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
(1)专项补助
萧山区工业新兴产业
（汽车产业）发展专项 186,500.00 与收益相关
资金
82
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
萧山区工业新兴产业发
456,900.00 与收益相关
展专项资金
萧山区 2012 年度第一批
222,000.00 与收益相关
外贸扶持专项资金
2013 年萧山区重大科技
480,000.00 与收益相关
攻关项目资助款
区科技局科技专利补助 598,000.00 与收益相关
财政局 2013 年市工业统
560,500.00 与收益相关
筹资金（技术创新）
2012 年萧山第一批上级
科技项目配套（市重大 1,050,000.00 与收益相关
专项）
2013 年萧山第一批上级
科技项目配套（省重大 195,100.00 与收益相关
专项）
杭州市海洋经济发展引
250,000.00 与收益相关
导资金
其他 367,864.00 与收益相关
(2)奖励
2012 年度管理创新奖劢
200,000.00 与收益相关
资金
长兴泗安镇税收奖励 230,000.00 与收益相关
长兴县工业强县奖励 270,000.00 与收益相关
其他 437,800.00 与收益相关
(3)递延收益分期确认收
益
财政部、科学技术部 863
79,705.08 79,705.08 与资产相关
项目补助
杭州重化工业项目补助 49,999.98 49,999.98 与资产相关
财政技改资助 494,006.10 494,006.10 与资产相关
先进制造业基地财政补
55,555.56 55,555.56 与资产相关
助
之江分厂拆迁安置项目
3,179,194.98 3,179,194.98 与资产相关
补偿
先进船舶推进系统与高
精高速轻量化船用齿轮
996,643.86 505,000.02 与资产相关
箱制造技术改造项目补
助
年产 2000 套风电增速箱
关键件产能扩展项目补 236,470.02 236,470.02 与资产相关
助
年产 1.2 万台电液控制
工程机械传动装置产能 794,665.02 794,665.02 与资产相关
扩展项目补助
自主创新项目中央基建
250,000.02 与资产相关
投 资 预 算资 金 ( 创新 能
83
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
力建设项目)
年产 5 万台船用齿轮箱
35,240.00 与资产相关
生产线技改项目补助
海洋经济发展项目 41,683.08 与资产相关
合计 11,717,827.70 5,394,596.76 /
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
10,754.52 3,438.89 10,754.52
计
其中：固定资产处置损
10,754.52 3,438.89 10,754.52
失
对外捐赠 122,000.00
水利建设专项基金 1,253,700.60 105,641.53
罚款及滞纳金支出 4,342.61 2,999.30 4,342.61
其他 14,825.94 187,610.46 14,825.94
合计 1,283,623.67 421,690.18 29,923.07
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
4,889,372.74 3,367,065.14
所得税
递延所得税调整 641,452.05 -771,038.81
合计 5,530,824.79 2,596,026.33
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 序号 20 14 年上半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A
20,483,17 0.15
非经常性损益 B 10,813,68 3.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B
润 9,669,4 86.48
期初股份总数 D 4 00,060,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
84
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F ×
发行在外的普通股加权平均数 4 00,060,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.0512
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0242
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四十五) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,172,097.92
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -325,814.69
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -1,846,283.23
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 87,725.91 -144,650.88
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 87,725.91 -144,650.88
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 87,725.91 -1,990,934.11
(四十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,718,049.72
除税费返还外的其他政府补助收入 9,018,300.00
85
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
往来款 4,278,033.49
其他 2,659,423.22
合计 17,673,806.43
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
水电费 1,702,616.62
业务招待费 3,993,472.47
办公费 1,119,094.65
租赁费 5,282,300.42
差旅费 3,637,788.74
修理费 1,346,513.23
技术开发费 8,563,966.11
会务费 439,990.70
交通运输费 4,945,644.95
保险费 838,064.34
产品检测费费 1,130,031.47
广告展览费 1,029,764.71
售后技术服务费 2,183,982.09
物料消耗 1,745,012.38
审计费 275,340.26
法律服务费 264,343.52
咨询费 648,774.49
银行手续费 497,428.64
其他 5,603,759.92
合计 45,247,889.71
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
承兑汇票（信用证等）保证金到期 21,650,000.00
合计 21,650,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的承兑汇票（信用证等）保证金 28,042,000.00
商业承兑汇票贴现息 1,060,809.79
发行债券直接支付的手续费、咨询费等费用 8,354.10
合计 29,111,163.89
(四十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
86
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,737,654.28 15,095,181.76
加：资产减值准备 11,883,910.77 5,023,337.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
68,712,496.21 65,211,775.28
折旧
无形资产摊销 3,678,303.86 3,515,162.71
长期待摊费用摊销 340,384.93 197,208.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-862,364.27 3,438.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,097,494.53 18,142,212.55
投资损失（收益以“－”号填列） -24,521,759.72 3,761,540.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 489,865.58 -795,138.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -325,814.69
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,683,667.06 43,254,514.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,008,315.61 -120,512,813.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,056,876.49 24,569,840.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 61,288,214.11 57,140,446.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 189,126,292.60 108,158,146.55
减：现金的期初余额 166,313,493.42 171,743,065.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,812,799.18 -63,584,918.69
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 189,126,292.60 166,313,493.42
其中：库存现金 483,018.16 360,901.25
可随时用于支付的银行存款 175,312,519.81 163,911,009.15
可随时用于支付的其他货币资金 13,330,754.63 2,041,583.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
87
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三、期末现金及现金等价物余额 189,126,292.60 166,313,493.42
3、 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：
期末银行存款中，3 个月以上到期的存单用于质押的定期存款 25,766,000.00 元不属于现金及现
金等价物；期末其他货币资金中，3 个月以上到期的银行承兑汇票及保函保证金 1,900,000.00 元
不属于现金及现金等价物。
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
杭 州
市 萧
杭 州
山 区
国 有 国 有 市 萧
国 有 萧山
独 资 郭荣 资 产 212,000 45.01 45.01 山 区 76823821-9
资 产 区
公司 管理 财 政
经 营
局
总 公
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
绍 兴 前 有 限 责
绍兴 冯光 制造业 550 100 100 71767902-2
进 任公司
前 进 锻 中 外 合
萧山 徐薛黎 制造业 3,360 50 50 76547528-6
造 资
前 进 铸 有 限 责
萧山 徐薛黎 制造业 3,100 53.16 53.16 74948596-x
造 任公司
前 进 马 中 外 合
萧山 冯光 制造业 3,000 60 60 79369399-3
森 资
前 进 重 有 限 责
萧山 冯光 制造业 10,000 51 51 79369938-3
机 任公司
前 进 通 有 限 责
萧山 冯光 制造业 1,000 50.1098 50.1098 14356321-4
用 任公司
前 进 检 有 限 责
萧山 魏红先 服务业 50 90 90 71545283-6
测 任公司
马 来 西
马来西
亚 前 进 其他 商业 110 51 51
亚
[注]
香 港 前
其他 香港 商业 50 100 100
进[注]
88
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武 汉 前 有 限 责
武汉 黄志恒 商业 50 100 100 30008943-0
进 任公司
大 连 前 有 限 责
大连 黄志恒 商业 50 100 100 72346106-2
进 任公司
广 东 前 有 限 责
广州 黄志恒 商业 150 100 100 61878839-7
进[注] 任公司
上 海 前 有 限 责
上海 黄志恒 商业 60 100 100 13370132-9
进 任公司
长 兴 铸 有 限 责
长兴 徐薛黎 制造业 1,500 53.16 100 79961364-0
造 任公司
前 进 贸 有 限 责
萧山 黄志恒 商业 500 100 100 56876034-4
易 任公司
前 进 联 有 限 责
萧山 冯光 制造业 1,000 65 65 72101808-3
轴器 任公司
临 江 公 有 限 责
萧山 冯光 制造业 8,000 100 100 05673696-5
司 任公司
有 限 责
杭粉所 萧山 冯光 商业 300 100 100 05674475-4
任公司
注：香港前进和广东前进的注册资本的货币单位为港元，马来西亚前进的注册资本的货币单位
为林吉特（RM）。
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
杭维柯 中外合
萧山 李曲明 制造业 59,499 13.83 33.33 66286511-8
传动 资
杭维柯 中外合
萧山 李曲明 制造业 20,001 13.83 33.33 60913809-3
变速器 资
二、联营企业
萧山农 股份合 金融服
萧山 单仲飞 173,944 5.174 5.174
合银行 作 务业
(四) 本企业的其他关联方情况
本公司董事、监事、高级管理人员和萧山国资公司的关键管理人员，以及与该等人士关系
密切之家庭成员为本公司的关联方。
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
89
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价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
杭维柯变速
销售商品 市场定价 262,533.36 0.03 218,478.87 0.02
器
1、 关联托管/承包情况
萧山国资委托本公司管理其持有的杭维柯变速器、杭维柯传动各 19.5%股份。
2、 其他关联交易
公司本期向杭维柯变速器公司结算公共设施运行 194,843.36 元，结算水电房租费 67,690.00
元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭维柯变速器 263,866.93 13,193.35 104,949.70 5,247.49
应收账款 杭维柯传动 1,000,000.00 50,000.00 1,000,000.00 50,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、公司于 2013 年 12 月 6 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过了关于发行公司
债券的相关议案。2014 年 2 月 21 日，中国证监会发行审核委员会对公司本次发行公司债券的
申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次发行公司债券的申请获得通过。中国证监会证
监许可〔2014〕260 号文《关于核准杭州前进齿轮箱集团股份有限公司公开发行公司债券的批
复》，就公司公开发行公司债券事项批复如下：核准公司向社会公开发行面值不超过 4 亿元的公
司债券，本次发行公司债券应严格按照报送中国证监会的募集说明书及发行公告进行，该批复
自核准发行之日起 6 个月内有效。公司债券已于 2014 年 7 月 11 日进行发行，并于 2014 年 8 月
1 日在上海证券交易所上市（详见发行公告）。
2、萧山法院于 2014 年 8 月 15 日开庭审理杭州前进重型机械有限公司解散纠纷一案（以下
简称"本案"）。在审理过程中法院主持调解，出具民事调解书 {（2014）杭萧商初字第 1606 号}，
主要内容如下：
双方当事人自愿达成如下协议：
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司和浙江益南链条集团有限公司一致同意自 2014 年 8 月
15 日起解散由两公司共同出资成立的杭州前进重型机械有限公司。
案件受理费 80 元，减半收取 40 元，杭州前进齿轮箱集团股份有限公司自愿承担。
90
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
双方当事人一致同意，本调解协议自双方在调解协议上签名或捺印后即具有法律效力。
上述协议，符合有关法律规定，萧山法院予以确认。
具体内容详见公司公告临 2014-021。
十二、 其他重要事项：
(一) 外币金融资产和外币金融负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、贷款和应收
9,572,621.26 284,918.96 15,217,684.39
款
4、可供出售金
融资产
5、持有至到期
投资
金融资产小计 9,572,621.26 284,918.96 15,217,684.39
金融负债 3,223,471.71 284,918.96 3,157,128.27
(二) 其他
本公司于 2012 年 2 月 9 日召开 2012 年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于公司发
行短期融资券的议案》。本公司拟发行额度不超过人民币 6 亿元的短期融资券,在中国银行间市
场交易商协会注册有效期内分期择机发行，每期短期融资券的发行期限不超过 1 年，发行利率
将参考发行期间市场利率水平和银行间债券市场情况，由公司和承销商共同商定。
本公司于 2012 年 9 月收到中国银行间市场交易商协会核发的《接受注册通知书》（中市协
注﹝2012﹞CP270 号），通知中明确本次短期融资券注册金额为 5 亿元人民币，注册额度自通
知书发出之日起 2 年内有效，公司在注册有效期内可分期发行短期融资券。
公司于 2012 年 11 月 12 日完成了 2012 年度第一期短期融资券的发行，发行总额人民币 2
亿元，起息日为 2012 年 11 月 13 日，兑付日为 2013 年 11 月 13 日，票面利率为 5.07%，到期
一次还本付息。本公司已于 2013 年 11 月 13 日兑付该短期融资券本息，兑付本息总和为
210,140,000.00 元。
公司于 2013 年 5 月 13 日完成了 2013 年度第一期短期融资券的发行，发行总额人民币 3 亿
元，起息日为 2013 年 5 月 14 日，兑付日为 2014 年 5 月 14 日，票面利率为 4.48%，到期一次
还本付息。本公司已于 2014 年 5 月 14 日兑付该短期融资券本息，兑付本息总和为 313,440,000.00
元。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
91
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
分析
386,278,763.12 100.00 28,549,259.17 7.39 245,842,450.96 100.00 19,145,271.67 7.79
法组
合
组合
386,278,763.12 100.00 28,549,259.17
小计
合计 386,278,763.12 / 28,549,259.17 / 245,842,450.96 / 19,145,271.67 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 363,418,891.09 94.08 18,170,944.55 226,138,454.64 91.98 11,306,922.73
1 年以内
363,418,891.09 94.08 18,170,944.55 226,138,454.64 91.98 11,306,922.73
小计
1至2年 11,691,784.29 3.03 2,338,356.86 12,634,711.09 5.14 2,526,942.22
2至3年 7,820,324.96 2.02 4,692,194.98 4,394,696.28 1.79 2,636,817.77
3 年以上 3,347,762.78 0.87 3,347,762.78 2,674,588.95 1.09 2,674,588.95
合计 386,278,763.12 100.00 28,549,259.17 245,842,450.96 100.00 19,145,271.67
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
徐州徐工物资供应
非关联方 38,261,891.21 1 年以内 9.91
有限公司
潍柴重机股份有限
非关联方 24,609,937.59 1 年以内 6.37
公司
某公司 非关联方 23,429,000.00 1 年以内 6.07
北京京城新能源有
非关联方 19,606,000.00 1 年以内 5.08
限公司
92
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
浙江运达风电股份
非关联方 19,299,000.00 1 年以内 5.00
有限公司
合计 / 125,205,828.80 / 32.43
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
前进重机 子公司 18,698,158.70 4.84
上海前进 子公司 7,934,248.34 2.05
武汉前进 子公司 4,849,041.20 1.26
大连前进 子公司 2,527,151.56 0.65
广东前进 子公司 2,425,993.97 0.63
马来西亚前进 子公司 1,580,780.46 0.41
前进贸易 子公司 1,479,871.73 0.38
临江前进 子公司 1,464,377.32 0.38
杭维柯传动 合营企业 1,000,000.00 0.26
杭维柯变速器 合营企业 263,866.93 0.07
香港前进 子公司 16,097.37
合计 / 42,239,587.58 10.93
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
12,952,939.25 100.00 912,681.14 7.05 29,417,682.10 100.00 1,720,894.01 5.85
法组合
组合小计 12,952,939.25 100.00 912,681.14 7.05 29,417,682.10 100.00 1,720,894.01 5.85
合计 12,952,939.25 / 912,681.14 / 29,417,682.10 / 1,720,894.01 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 12,607,323.84 97.33 630,366.19 29,116,228.45 98.97 1,455,811.42
1 年以内小计 12,607,323.84 97.33 630,366.19 29,116,228.45 98.97 1,455,811.42
1至2年 74,125.58 0.57 14,825.12 39,963.82 0.14 7,992.76
2至3年 10,000.00 0.08 6,000.00 11,000.00 0.04 6,600.00
3 年以上 261,489.83 2.02 261,489.83 250,489.83 0.85 250,489.83
93
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 12,952,939.25 100.00 912,681.14 29,417,682.10 100.00 1,720,894.01
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
杭州前进重型机
关联方 6,991,087.75 1 年以内 53.97
械有限公司
单位住房基金（建
行萧山支行住房 非关联方 3,251,664.58 1 年以内 25.10
资金专户）
杭州开元酒店萧
非关联方 500,000.00 1 年以内 3.86
山分公司
萧山太平洋保险
非关联方 101,999.99 1 年以内 0.79
公司
2 兆瓦风机使用费 非关联方 74,125.58 1 年以内 0.57
合计 / 10,918,877.90 / 84.29
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
杭州前进重型机械有限
关联方 6,991,087.75 53.97
公司
合计 / 6,991,087.75 53.97
94
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投 本期计 在被投资单位持股比
增减 减值 在被投资单位持 在被投资单位表
资单 投资成本 期初余额 期末余额 提减值 例与表决权比例不一
变动 准备 股比例（％） 决权比例（％）
位 准备 致的说明
绍 兴
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 100.00 100.00
前进
前 进
17,911,740.00 17,911,740.00 17,911,740.00 50.00 50.00
锻造
前 进
16,480,000.00 16,480,000.00 16,480,000.00 53.16 53.16
铸造
前 进
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 60.00 60.00
马森
前 进
51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51.00 51.00
重机
前 进
5,010,980.00 5,010,980.00 5,010,980.00 50.1098 50.1098
通用
前 进
450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
检测
马 来
西 亚 1,561,522.52 1,561,522.52 1,561,522.52 51.00 51.00
前进
香 港
1,911,965.86 1,911,965.86 1,911,965.86 100.00 100.00
前进
武 汉
300,000.00 300,000.00 300,000.00 60.00 60.00
前进
大 连
400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00
前进
广 东 1,054,119.12 1,054,119.12 1,054,119.12 70.00 70.00
95
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
前进
上 海
600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00 100.00
前进
前 进
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
贸易
前 进
联 轴 22,355,977.22 22,355,977.22 22,355,977.22 65.00 65.00
器
临 江
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
公司
杭 粉
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
所
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
被
减 本期 单位持股
投 在被投资 在被投资单
值 计提 比例与表
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 单位持股 位表决权比
准 减值 决权比例
单 比例（％） 例（％）
备 准备 不一致的
位
说明
杭
维 受托管理
柯 萧山国资
27,668,011.00 11,786,750.06 -1,195,656.52 10,591,093.54 13.83 33.33
变 公司所持
速 股份
器
杭 受托管理
维 萧山国资
76,913,286.20 68,052,206.98 -5,255,179.67 62,797,027.31 13.83 33.33
柯 公司所持
传 股份
96
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 201 4 年半年度报告
动
萧
山
农
454,399,960.00 454,399,960.00 28,702,379.68 469,602,339.68 13,500,000.00 5.174 5.174
合
银
行
97
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 786,209,228.17 802,916,710.20
其他业务收入 8,220,433.55 34,913,880.48
营业成本 678,313,041.98 731,413,069.91
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通用设备制造业 786,209,228.17 672,352,192.01 802,916,710.20 699,841,296.75
合计 786,209,228.17 672,352,192.01 802,916,710.20 699,841,296.75
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船用齿轮箱产品 442,718,595.51 359,637,536.26 404,654,074.22 338,629,200.12
工程机械变速箱产品 228,196,490.16 207,912,576.03 267,913,714.64 244,827,403.42
汽车变速器产品 23,591,964.98 28,006,787.38 26,975,021.09 31,074,944.76
风电及工业传动产品 34,897,154.96 31,206,463.10 18,253,814.99 15,172,960.80
摩擦及粉末冶金产品 30,074,151.66 19,796,113.07 40,086,095.79 26,662,160.76
其他 26,730,870.90 25,792,716.17 45,033,989.47 43,474,626.89
合计 786,209,228.17 672,352,192.01 802,916,710.20 699,841,296.75
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 718,954,637.62 615,923,254.57 737,731,334.28 644,544,966.14
国外 67,254,590.55 56,428,937.44 65,185,375.92 55,296,330.61
合计 786,209,228.17 672,352,192.01 802,916,710.20 699,841,296.75
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
徐州徐工物资供应有限公司 45,244,102.56 5.70
威海市农业机械有限公司 40,841,985.45 5.14
福田雷沃国际重工股份有限公
27,961,992.82 3.52
司潍坊农业装备事业部
台州市海天船舶机电有限公司 25,960,007.11 3.27
山东临工工程机械有限公司 24,163,374.44 3.04
98
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 164,171,462.38 20.67
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 450,878.40 300,549.00
权益法核算的长期股权投资收益 22,251,543.49 -4,352,994.86
可供出售金融资产等取得的投资收益 76,749.80
其它 2,210,840.41 335,808.21
合计 24,913,262.30 -3,639,887.85
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
前进通用 400,878.40 250,549.00
前进检测 50,000.00 50,000.00
合计 450,878.40 300,549.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭维柯变速器 -1,195,656.52 -3,127,482.60
杭维柯传动 -5,255,179.67 -1,225,512.26
萧山农合银行 28,702,379.68
合计 22,251,543.49 -4,352,994.86 /
4、投资收益汇回重大限制的说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,258,489.27 6,215,051.20
加：资产减值准备 8,595,774.63 6,281,040.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
55,465,256.52 52,116,298.03
折旧
无形资产摊销 2,605,624.26 2,201,389.23
长期待摊费用摊销 305,346.91 171,689.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-873,118.79
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,697,429.59 10,316,322.71
投资损失（收益以“－”号填列） -24,913,262.30 3,639,887.85
99
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 897,273.29 4,090.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -325,814.69
存货的减少（增加以“－”号填列） 688,578.61 35,427,506.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,398,870.30 -104,349,152.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,510,823.90 -6,017,710.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 55,839,345.59 5,680,597.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 126,242,141.06 32,431,538.09
减：现金的期初余额 90,420,252.10 96,879,867.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,821,888.96 -64,448,329.17
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要是处置折旧年限已满的固
非流动资产处置损益 1,428,090.37
定资产的损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要是收到当地政府财政奖励、
11,717,827.70
按照一定标准定额或定量持续享受的政 技改资助资金等
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
78,585.95
出
少数股东权益影响额 -362,261.22
所得税影响额 -2,048,559.13
合计 10,813,683.67
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.18 0.0512 0.0512
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.56 0.0242 0.0242
公司普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率的计算过程
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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 20,483,170.15
非经常性损益 B 10,813,683.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 9,6 69,486.48
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,720,933,516.57
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 7,2 01,080.00
净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1. 00
可供出售金融资产公允价值变动对净资产的影
I1
响
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其
处置可供出售金融资产对净资产的影响 I2
他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
外币报表折算差额 I3 87,7 25.91
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3. 00
报告期月份数 K 6. 00
L= D+A/2+ E ×F/K-G×H/K
加权平均净资产 1,730,018,784.60
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.18%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.56%
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：万元 币种：人民币
变动幅度
资产负债表项目 期末数 期初数 变动原因说明
（%）
主要原因是本期公司客户减少了
应收票据 12,534 19,236 -34.84
利用票据进行结算。
主要原因一方面是行业形势影响,
公司对部分客户提供了商业信
应收账款 42,161 28,073 50.18
用，延长了收账期，另一方面是
风电产品未到合同结算期。
主要原因是进项税额期末留抵数
其他流动资产 389 1,265 -69.29
减少。
主要原因是本期处置部分在长期
长期待摊费用 195 304 -35.87
待摊费用中核算的临时仓库。
主要原因是归还到期短期融资券
短期借款 112,990 79,050 42.93
所需资金通过银行贷款筹集。
主要原因是本期根据效益增长而
应付职工薪酬 2,006 1,230 63.17
计提的工资增加。
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