中国西电电气股份有限公司

              2013年度内部控制评价报告


中国西电电气股份有限公司全体股东：



    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以

下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和

专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括所属二级子公

司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

98.95%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.61%。

    内部控制评价的范围涵盖了中国西电主营业务所涉及到的输配

电及控制设备研发、设计、制造、销售、检测、相关设备成套、技术

研究、服务与工程承包所有子公司,具体如下：

    （一）内部环境
     1、治理结构

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关

于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律法规，建立了较

为完善的法人治理结构；制定了健全、完备的公司章程，公司股东大

会、董事会、监事会各自制定了相应的议事规则。公司的最高权力机

构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会下设四个专门委员会。

    股东大会是公司的最高权力机构。依法决定公司的经营方针和投

资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事；审议批准董事

会、监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案、

利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或减少注册资本、发行公

司债券做出决议。公司每年召开一次年度股东大会，在《公司法》、
《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会。股东大会由董事会

召集。

    董事会对股东大会负责。根据《章程》规定，公司董事会由 8 名
董事组成，其中设董事长 1 人，独立董事 3 人。公司董事任期三年，

连选可以连任。董事会负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；

执行股东大会的决议；制订公司的年度财务预算方案、决算方案、利
润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或减少注册资本、发行公

司债券、及上市方案；制定公司基本管理制度、公司章程的修改方案；

决定公司的经营计划、投资方案；决定聘任或者解聘公司总经理、董

事会秘书及其报酬事项；决定公司内部管理机构设臵。董事会按照公

司《章程》规定开展相关工作。董事会下设战略规划及执行委员会、

审计及关联交易控制委员会、考核与薪酬委员会、提名委员会。董事

会按照《董事会议事规则》开展相关工作。
    公司监事会是常设监督性机构，负责对董事、高级管理人员执行

公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期

报告进行审核并提出书面审核意见，提议召开临时股东大会并向股东

大会提出提案等职权。公司监事会由 5 人组成，其中公司设监事会主

席 1 名，股东代表担任的监事 2 名，职工代表担任的监事 2 名，监事

任期三年，连选可以连任。公司监事会的人数和人员构成符合法律、

法规的要求。监事会按照《监事会议事规则》开展相关工作。

    独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务，维护公司利

益，关注社会公众股股东的合法权益不受损害。公司的独立董事具备

履行其职责所必需的知识基础，符合证监会的有关规定，在董事会决

策中履行独立董事职责，包括在重大关联交易、利润分配、董事提名
和任免、董事会聘任或解聘高级管理人员等事项上发表独立意见，发

挥独立董事作用。

    公司总经理 1 名，由董事会聘任或解聘，副总经理、总会计师由
总经理提名，董事会聘任或解聘。总经理下设 5 名副总经理 ，1 名

总会计师，董事会聘任董事会秘书 1 名。本公司股东大会、董事会、

监事会的召开、表决程序及决议内容均按照《章程》的有关规定规范
运作。公司董事会和管理层的分工和职责明确，形成了各负其责、协

调运转、有效制衡的法人治理结构。

    经营层执行董事会决议，向董事会负责，负责公司的日常经营管

理工作。通过指挥、协调、管理、监督各职能部门及子公司行使经营

管理权力，保证公司的正常经营运转，维护公司和全体股东权益。

    公司设立了审计内控部，配备专职人员，建立了《内部审计制度》、

《经济责任审计办法》、《经济合同审核与审计办法》、《内部审计质量
控制办法》、《内部控制评审办法》、《全面风险管理办法》、《内部控制

管理办法》等，明确了相关业务活动的流程及控制措施。审计内控部

采取日常检查、专项检查及内部控制评价等方式，对内部控制的有效

性进行监督。对监督检查中认定的缺陷，按照规定的程序进行报告，

并对整改情况进行跟踪。

    2、组织架构

    公司股东大会、董事会、监事会、各专业委员会及经营管理层不

断提升与完善公司管理，以努力完成公司发展战略目标，维护股东利

益为出发点，合理设臵了公司总部及各子公司业务与职能部门，明确

总部及各子公司的部门、层级的职责与权限，建立了监督与检查制度，

确保部门、层级责、权、利的匹配。组织结构体系健全、完整，组织
结构设臵与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，

各司其职、各尽其责，对冗余部门进行有效整合，对关键控制环节进

行合理控制。公司确定职权和岗位分工过程中，体现了不相容职务相
互分离的要求。

    3、发展战略

    公司设立了战略规划及执行委员会,按照《战略规划及执行委员
会议事规则》、《发展战略和规划管理制度》等规定的工作方式、决策

程序及议事细则开展工作。公司战略制定综合考虑宏观经济政策、国

内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资

源水平和自身优势与劣势等影响因素，战略规划确定了不同发展阶段

的具体目标、工作目标和实施路径，经董事会审议后实施。2013 年

末,公司根据发展要求设立战略发展部，主要研究国家、行业宏观政

策和行业发展趋势，建立与完善公司战略管理体系，将目标分解、落
实和有效实施。

    4、人力资源

    公司建立了《人力资源规划管理制度》、《员工招聘管理制度》、

《员工流动管理制度》、《劳动用工管理办法》、《劳动合同管理制度》、

《员工考勤奖惩管理办法》、《培训管理制度》、《董事、监事及高级管

理人员薪酬管理制度》、《员工社会保险管理制度》、《住房公积金管理

办法》等相关制度，规范人力资源规划、人才开发及引进、员工培训、

薪酬福利、高级管理人员的薪酬等人力资源管理活动。通过将各项制

度在实践的基础上不断的制订、修订和完善，使人力资源、业绩考核、

人才发展等人力资源活动水平不断得到提升。目前公司人力资源管理

体系较为完善，管理水平不断提升，员工满意度、劳动生产率、职工
薪酬水平都得到了进一步的提升。

    5、社会责任

    为了实现公司与员工、公司与社会、公司与自然环境的健康和谐
发展，公司根据国家的有关法律法规及行业标准，结合公司实际，在

安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、员工权益保护等方面建

立了相应的机制，制定了相关管理制度。
    为有效落实公司完善了系统的安全生产责任制，在内部明晰了公

司的安全生产监管责任和子企业的安全生产管理责任，通过贯彻“安

全第一，预防为主”的方针，实现公司安全发展目标，公司按照安全

生产“一岗双责、党政同责”的原则，完善了系统的安全生产管理体

系和应急预案，并强化了集团安全监督能力，建立健全的安全生产检

查监督机制，确保各项安全措施落实到位；公司贯彻预防为主的原则，
定期进行设备的安全性检查维护，加强安全管理培训，对安全管理特

殊岗位，严格执行资格认证制度，持证上岗。公司制定了《安全生产

管理制度》等制度及工作流程，规范相关工作的开展。

    公司建立了系统的质量管理体系，秉持“质量是企业的生命，质

量管理是企业的生命线”这一准则，以“提高产品可靠性，全面提升

产品本质质量”为指导思想，通过产业链统计分析、供应链品质建设、

专项质量诊断、重点产品质量控制、全员质量管理活动、质量专业队

伍的建设等一系列工作，有效地提高了员工的质量观念和质量意识，

确保了产品质量；公司有明确的售后服务管理机制及应急预案，妥善

处理消费者提出的投诉和建议，对产品质量问题及时调查处理。制定

了《质量管理制度》、《重大质量问题与事故管理办法》等制度规范质
量工作的开展。

    公司建立了系统的节能减排管理体系，以“提高能源的利用效率

和利用效益，降低污染物的排放浓度和排放总量”为工作核心，将节
能减排工作贯穿至产品研发、工艺优化、生产制造、设备改造、基础

管理等各个层面，大力推进精益化管理、数字化制造、信息化建设，

深化资源综合利用，降低能源资源消耗和污染排放。通过开展标准贯
标认证、提升节能减排技术创新能力、促进节能减排信息系统建设、

深化能效和污染物排放强度的对标、加强节能减排管理队伍建设、完

善突发环境事件应急机制等措施，建立管理、技术和产品三位一体的

节能减排管理模式，以规划输入、风险控制和技术提升为重点，推动

工艺数字化、产品技术智能化、管理信息化、工作精益化工作全面进

步，持续提升公司节能减排工作绩效。
    公司设立职工代表大会及工会，维护员工合法权益，加强职业健

康防护。

    6、企业文化

    公司建立了《企业文化管理办法》，初步形成了具有西电特色的

包括企业精神、企业核心价值观、企业宗旨、企业经营理念等系统的

文化理念，引导和规范员工行为，为进一步提升企业素质、打造企业

核心竞争力提供了有效保证。公司重视对诚信、务实、创新的企业精

神及以人为本的企业核心价值观的落实，通过宣贯及全体员工的身体

力行，营造积极向上的企业文化氛围，使文化建设与公司战略有机结

合，并融入到生产经营过程工作中，促进了全体员工的文化修养和内

在素质，形成整体团队向心力，增强了员工的责任感和使命感。
    （二）控制活动

    1、资金管理

    公司建立了较完善的资金管理制度，对日常业务活动中涉及的请
款、授权审批、报销等做出了较完善的描述。

    公司按交易金额的大小及交易性质不同，采取不同的交易授权。

对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范
围内融资等采用部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对

外投资、筹资管理、资产重组、关联交易等重大交易，按公司规定程

序进行审批。公司资金管理相关制度，包括但不限于《资金集中管理

暂行办法》、《资金计划管理实施办法》、《货币资金及票据管理制度》、

《银行账户管理暂行办法》等，规范了货币资金业务的职务分离、资

金的计划审核控制、资金的授权审批、资金的收入、支付等一系列资

金活动行为，在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
    2、资产管理

    在风险评估的基础上，不断建立与完善存货、固定资产和无形资

产的相关管理制度，持续建立健全相关管控措施，提高了资产使用效

能，保证资产安全。公司资产管理的相关制度，包括但不限于《固定

资产管理制度》、《固定资产投资实施管理办法》、《无形资产管理制

度》、《存货管理制度》、《重大财务事项备案管理办法》、《资产减值准

备管理办法》、《资产损失核销管理办法》等，对资产的取得、验收、

保管、领用发出、运行（生产加工）、盘点处臵等环节进行了规范的

控制活动，在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

    3、采购业务

    公司结合管理提升工作，搭建并完善了集团统一管理、各平台集
中采购，各企业自主开展电子化采购的三层采购管理体系；按照计划、

采购、执行三岗分设，供应商选择权、价格确定权、货款支付权三权

分立的指导思想，优化运行机制，以平台为核心，出台了《平台采购
管理制度》、《平台采购产品计划管理》、《平台招标采购管理办法》、

《框架协议采购管理办法》、《平台采购合同管理》、《物资供应统计管

理办法》等相关制度，明确计划、实施、审批、验收、付款等环节的
职责和审批权限，进一步规范统一了采购业务操作流程；以信息化手

段为支撑，强力推进集中采购实施，制定了采购管理考核办法，定期

检查采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施及时防范采购风险，

提升了平台物资采购规模、质量和效能；各企业积极开展电子化采购

业务，规范采购业务，固化采购流程，确保了物资采购过程透明公开，

采购过程永久可追溯。
    公司不断推进完善供应商准入、采购申请审批、采购物资定价、

采购验收、物资入库及采购付款的采购过程信息化管理工作，确保通

过信息化的手段，有效控制采购业务各环节，有效防范采购风险。在

报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

    4、销售业务

    公司结合实际情况，全面梳理销售业务流程，完善销售业务相关

管理制度，确定适当的销售政策和策略，明确销售环节的职责和审批

权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，及时检查分析销售过程

中的薄弱环节，采取有效控制措施，规范销售行为，防范销售风险，

扩大市场份额，实现销售目标。

    公司不断建立并完善市场营销与品牌管理、市场调研与开发管
理、营销计划管理、客户资信管理、销售定价管理、销售合同管理、

售后服务管理、应收账款管理等方面程序，为有效防范公司销售业务

各方面风险提供进一步保障。公司不断加强对销售、发货、收款业务
的会计系统控制，确保会计记录的真实准确性。公司销售管理的主要

制度，包括但不限于《销售收款管理暂行办法》、《应收款项管理暂行

办法》、《产品购销合同管理制度》、《营销统计工作管理制度》等。在
报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

    5、研究与开发

    公司根据科技与知识产权发展战略与规划，结合市场开拓和技术

进步的要求，科学制定科技研发项目计划，不断强化研发全过程管理，

规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业研发

水平和自主创新能力，形成了一批具有自主知识产权和产业竞争优势

的核心技术与产品，支持企业产业战略转型、技术产品优化升级和可
持续发展，满足国内国际市场需求。

    公司通过不断建立并完善与研究开发相关的管理制度，针对立项

申请、评审、审批、研究过程管理、结题验收、研究成果开发、研究

成果保护、评估与改进等业务流程管理环节，持续改进相应的管控措

施，有效控制研发风险，促进了公司自主创新，提升公司核心竞争力。

    公司研究与开发相关的制度，包括但不限于《知识产权管理评价

办法》、《知识产权管理奖惩办法》、《科技创新能力评价管理办法》、

《科技考核管理办法》、《专有技术认定办法》等。在报告期内公司没

有违反相关规定的事项发生。

    6、财务报告

    公司严格执行会计法规和国家统一会计准则等相关规定，加强对
财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，建立了《财务会

计报告报送审批管理办法》等制度，并针对财务报告工作流程、环节

制定了具体的管控措施，落实到责任部门和岗位，保证财务报告的真
实、完整，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。公司总会

计师负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析工作。公司负责

人对财务报告的真实性、完整性负责。在报告期内公司没有违反相关
规定的事项发生。

    7、全面预算

    公司建立了全面预算管理制度，健全了全面预算的组织和流程管

理制度，设立全面预算管理委员会，对全面预算编制、审批、下达、

预算指标分解及责任落实、预算执行控制、预算分析、预算调整、预

算考核等流程环节采取了适当的管控措施，有效发挥了全面预算管理
的作用。公司全面预算管理相关制度，包括但不限于《全面预算管理

制度》等。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

    8、关联交易

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市

规则》等有关法律、法规规范公司关联交易的内容、关联交易的定价

原则、关联交易决策程序和审批权限，并及时将关联交易数据统计和

上报公司，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公

正、公允的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和股东的利益。

公司关联交易管理相关制度，包括但不限于《内部关联交易管理办法》

等。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

    （三）信息与沟通
    为促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。公司根

据《上海证券交易所股票上市规则》和《上市公司信息披露管理办法》，

规范了内部重大信息的收集、处理和沟通机制，确保信息披露的及时、
准确。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

    公司重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结

合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统
建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，

优化信息化管控流程，防范经营风险，不断提升企业现代化管理水平。

    公司正在进一步完善信息系统管理相关程序，旨在通过制定信息

系统风险管理制度体系，对信息系统安全管理、系统操作、变更管理、

应用系统实施与维护实行有效的管理，指导信息系统的正常运行，增

强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及信息的保密性、完整性和

可行性，为建立有效的信息与沟通机制提供保障，防范经营风险。
    公司相关管理制度包括但不限于《OA 办公自动化系统管理系统》、

《计算机及网络管理制度》、《涉密计算机信息保密管理制度》《信息

化项目管理办法》等。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。

   （四）内部监督
    公司内部监督主要通过监事会和审计内控部实施。监事会负责对
董事和高级管理人员的履职情况以及公司依法运作情况进行监督，对

股东负责。审计内控部是公司下设专门工作机构，主要负责公司内外

部审计的沟通、监督和核查工作，对公司建立与实施内部控制的情况
进行监督检查，完成内部控制自评价，并报告董事会。

    公司审计内控部配备了专职审计人员，独立开展公司内部监督检

查工作，通过日常监督和专项监督以及内部控制评价，定期或不定期
对公司内部各单位进行审计、检查，及时向经营层、董事会审计委员

会报告。公司正在不断建立和完善内部监督相关的管理制度、业务流

程，针对各流程环节持续改进管控措施，保证审计监督有效进行。
    公司内部监督相关的主要内部控制制度，包括但不限于《内部

审计制度》、《经济责任审计办法》、《经济合同审核与审计办法》、《内

部审计质量控制办法》、《内部控制评审办法》、《全面风险管理制度》

《内部控制管理制度》等。在报告期内公司没有违反相关规定的事项

发生。

    2013年公司从实现战略目标和年度计划出发，通过全面系统持

续地收集相关信息，识别与实现控制目标相关的战略、市场、运营、

财务、法律等五个方面的内、外部风险因素，采用定性与定量相结合

的方法，从风险发生的可能性及其影响程度两个维度，对识别的风险

进行分析，确定应重点关注和优先控制的风险因素，重点关注的高风
险领域主要包括: 战略规划风险、生产管理风险、营销风险、薪酬与

福利风险、研发风险、借款与收款风险、存货风险、成本控制风险、

子公司管控风险、采购风险等。结合董事、经理及其他高级管理人员、

关键岗位员工的风险偏好，合理运用风险规避、风险降低、风险分担

和风险承受等风险应对策略，完善和优化与该风险相关的管控制度及

业务流程，实现对风险的有效控制。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司内部控制评价工作严格遵循内部控制基本规范、内部控制评

价指引及公司内部控制评价制度规定的程序，按照制订评价工作方

案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、

编报评价报告的基本流程进行。
    评价过程中，内部控制评价工作组采用了个别访谈、调查问卷、

穿行测试、抽样、实地查验、比较分析等方法，广泛收集公司内部控

制设计和执行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别

内部控制缺陷，编制内部控制评价报告。内部控制评价报告由审计内

控部组织编制，由公司董事会审议批准。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。

      公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

      1.财务报告内部控制缺陷认定标准

      （1）公司确定的财务报告内

      部控制缺陷评价的定量标准如下：

      按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别描述公司财务报告内

部控制缺陷的定量标准，若定量标准包括多个量化指标，需指出具体

如何应用这些指标，如孰低原则或分别情形适用
       项目                   重大缺陷                      重要缺陷                   一般缺陷
                                                   营业收入总额的 0.2%≤错报＜   错报＜营业收入总额的
营业收入潜在错报     营业收入总额的 0.5%≤错报
                                                   营业收入总额的 0.5%           0.2%
                                                   净利润总额的 2%≤错报＜净利
净利润总额潜在错报   净利润总额的 5%≤错报                                       错报＜净利润总额的 2%
                                                   润总额的 5%
                                                   资产总额的 0.1%≤错报＜资产
资产总额潜在错报     资产总额的 0.3%≤错报                                       错报＜资产总额的 0.1%
                                                   总额的 0.3%
                                                   所有者权益总额的 0.1%≤错报   错报＜所有者权益总额
所有者权益潜在错报   所有者权益总额的 0.3%≤错报
                                                   ＜所有者权益总额的 0.3%       的 0.1%




      （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别描述公司财务报告内

部控制缺陷的定性标准

      A）.一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致

不能及时防止或发现并纠正财务报表中的重大错报，应将该缺陷认定

为重大缺陷。合理可能性是指大于微小可能性（几乎不可能发生）的

可能性。

      出现下列情形的，认定为重大缺陷：

      a.董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

      b.外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中
未能发现该错报；

     c.公司更正已公布的财务报告；

     d.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

     B）.一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合理可能性导致

不能及时防止或发现并纠正财务报表中虽然未达到和超过重要性水

平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报，应将该缺陷认定为重要

缺陷。
     C）.不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般

缺陷。

     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

     （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  缺陷认定            直接财产损失金额                            重大负面影响
重大缺陷     1000 万元及以上                     或已经对外正式披露并对公司造成负面影响
重要缺陷     300 万元（含 300 万元）-1000 万元   或受到国家政府部门处罚但对未公司造成负面影响
                                                 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对未对公司造
一般缺陷     300 万元以下
                                                 成负面影响




     （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确

定为重要缺陷或一般缺陷。

     a.违犯国家法律、法规较严重；

     b.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

     c.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到及时整改；

     d.信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；

     e.其他对公司影响重大的情形。