中国西电电气股份有限公司
2013年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况的专项说明
2014年3月27日
关于中国西电电气股份有限公司
2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明(2014)专字第60739804_B03号
中国西电电气股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中国西电电气股份有限公司(“贵公司”)及其子公
司(统称“贵集团”)财务报表，包括2013年12月31日合并及公司资产负债表、
2013年度合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附
注，于2014年3月27日出具了无保留意见的审计报告(报告书编号为：安永华明
(2014)审字第60739804_B01号)。我们的审计是按照中国注册会计师审计准则的
规定进行的。
现根据贵集团2013年度财务会计资料，对2013年度贵集团与贵公司控股股
东及其他关联方之间非经营性资金占用以及其他关联资金往来情况，以及贵集
团与贵公司控股股东及控股股东所属企业提供担保情况作出如下专项说明。如
实提供并披露上述事项的全部情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公
司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵集团2013年度财务会计资料，除了为
出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他
额外审计程序。
在本专项说明中，下列用语的含义是：
“非经营性资金占用”是指贵集团为大股东及其附属企业垫付的工资、福
利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的
资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东
及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下
提供给大股东及其附属企业使用的资金。
“大股东及其附属企业”是指贵公司的控股股东或实际控制人及其附属企
业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指贵公司控股股
东、实际控制人直接控制的企业，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企
业。对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从期末占用余额中
扣除。
“其他关联资金往来”是指贵集团与“大股东及其附属企业”之间的经营
性资金往来，以及贵集团与“关联自然人及其附属企业”和“其他关联人及其
附属企业”之间的非经营性资金往来。除债务人主体不同外，“非经营性资金
往来”的业务内容与前述“非经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往
来”以外的其他资金往来作为“经营性资金往来”。
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关于中国西电电气股份有限公司
2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)
安永华明(2014)专字第60739804_B03号
一、 编制基础
本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委
员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》(证监发[2003]56号)第一条、上海证券交易所《关于做好上市
公司2013年年度报告工作的通知》的有关要求编制的。
在编制本专项说明时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理方法：
1． 中国西电电气股份有限公司及其子公司之间的非经营性应收、预付
款项，因在编制合并财务报表时已予以抵销，因此在本专项说明不
作列示。
2． 本专项说明中所指关联方范围包括：(1)《上海证券交易所股票上市
规则》(2008年修订)的有关要求确定的关联法人和关联自然人；以
及(2)贵集团的合营公司和联营公司，因此可能与已经经过我们审计
的贵公司2013年度合并财务报表附注“关联方关系及其交易”部分
中所列示的关联方范围存在差异。
二、 贵集团与控股股东及其他关联方非经营性资金占用以及其他关联资金往来
情况
请参见本专项说明附表“中国西电电气股份有限公司2013年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表”。
三、 贵集团向控股股东及控股股东所属企业提供贷款及贴现情况
根据贵集团提供的资料，截至2013年12月31日止，贵集团本年度向关联企
业西电宝鸡电气有限公司、中国西电集团公司、西安西开中低压开关有限责任
公司和西安西电光电缆有限责任公司提供短期贷款人民币235,000,000.00元。
根据贵集团提供的资料，贵集团在日常经营活动中存在将控股股东及控股
股东所属企业开具的商业承兑汇票于贵集团所属西电集团财务有限责任公司
(“西电财司”)进行贴现情况。截至2013年12月31日止，贵集团将控股股东所
属企业开具的商业承兑汇票于西电财司的进行贴现但未到期的余额为人民币
359,921,056.42元，贵集团控股股东及控股股东所属企业将商业承兑汇票于西
电财司进行贴现但未到期的余额为人民币158,423,405.77元。
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附表：
中国西电电气股份有限公司2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：千元
2013年度往来
关联资金 往来方与上市公司 2013年年初往 2013年度往来 2013年度偿还 2013年年末往
资金往来方名称 累计发生金额 往来形成 往来性质
往来 的关联关系 来资金余额 资金的利息 累计发生金额 来资金余额
(不含利息)
应收账款
合营企业 西菱输变电设备制造有限公司 385 60,262 - 60,647 - 销售商品 经营性往来
大股东 中国西电集团公司 - 141 - 141 - 接受劳务 经营性往来
西安鹏远重型电炉制造有限责任
大股东附属企业 6,500 20,599 - 6,500 20,599 采购商品 经营性往来
公司
采购商品、
大股东附属企业 西安西电电工材料有限责任公司 - 1,089 - 1,089 - 经营性往来
接受劳务
西安西电鹏远重型电炉制造有限 采购商品、
预 付 账 款
大股东附属企业 3,374 760 - 1,611 2,523 经营性往来
公司 接受劳务
大股东附属企业 西安豪特电力开关制造有限公司 364 - - 359 5 采购商品 经营性往来
大股东附属企业 西安西电光电缆有限责任公司 661 1,342 - 2,003 - 采购商品 经营性往来
西安西开中低压开关有限责任公
大股东附属企业 26,061 1,023 - 25,207 1,877 采购商品 经营性往来
司
大股东附属企业 西电宝鸡电气有限公司 2,415 1,080 - 2,354 1,141 采购商品 经营性往来
江苏西电南自智能电子设备有限
合营企业 900 - - 900 - 采购商品 经营性往来
公司
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附表：
中国西电电气股份有限公司2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：千元
2013年度往来
关联资金 往来方与上市公司 2013年年初往 2013年度往来 2013年度偿还 2013年年末往
资金往来方名称 累计发生金额 往来形成 往来性质
往来 的关联关系 来资金余额 资金的利息 累计发生金额 来资金余额
(不含利息)
西安西开中低压开关有限责任公
大股东附属企业 1,306 2,600 - 1,300 2,606 租赁收入 经营性往来
司
西安鹏远重型电炉制造有限责任 代收代付
大股东附属企业 - 3,259 - 3,259 - 经营性往来
其 他 应 收 款
公司 五险一金
西安西电鹏远重型电炉制造有限
大股东附属企业 - 1,945 - 99 1,846 代垫款项 经营性往来
公司
大股东附属企业 西安技师学院 - 3,054 - 169 2,885 代垫款项 经营性往来
西安西电科能国际电气工程咨询 代收代付
联营企业 1 4 - 5 - 非经营性往来
有限公司 水电费
大股东附属企业 西电光电缆 20,000 - - - 20,000 短期贷款 经营性往来
短 期 贷 款
大股东附属企业 宝鸡电气 - 100,000 - - 100,000 短期贷款 经营性往来
大股东 西电集团 - 90,000 - - 90,000 短期贷款 经营性往来
大股东附属企业 西开中低压 - 25,000 - - 25,000 短期贷款 经营性往来
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