中国铁建股份有限公司
已审财务报表
二零一六年十二月三十一日
中国铁建股份有限公司
目 录
页 次
一、审计报告 1-6
二、已审财务报表
1. 合并资产负债表 7-8
2. 合并利润表 9-10
3. 合并股东权益变动表 11-12
4. 合并现金流量表 13-14
5. 公司资产负债表 15-16
6. 公司利润表 17
7. 公司股东权益变动表 18-19
8. 公司现金流量表 20-21
9. 财务报表附注 22-185
财务报表补充材料
1. 非经常性损益明细表 186
2. 净资产收益率和每股收益 187
审计报告
安永华明(2017)审字第60618770_A01号
中国铁建股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国铁建股份有限公司(以下简称“集团”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31
日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量
表以及财务报表附注。
我们认为，后附的中国铁建股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中国铁建股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以
及 2016 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于中国铁建股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与
这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重
大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执
行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明(2017)审字第 60618770_A01 号
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
建造合同收入确认
集团营业收入主要来自于建造合同收入。如 我们了解、评估并测试了与建造合同收入确认相关的内
财务报表附注三“重大会计判断和估计”中 部控制，同时，我们测试了信息系统一般控制及与建造
的“估计的不确定性”所披露，于资产负债 合同收入确认相关的应用程序控制。
表日，集团根据总预算成本中所涉实际成本 我们执行了如下实质性测试程序：了解完工百分比法运
估计建造合同工程完工百分比，并据此确认 用及建造合同收入确认流程；检查建造合同收入确认的
有关合同收入。评估建造合同工程完工百分 会计政策，复核重大建造工程合同及关键合同条款；审
比涉及重大会计估计。 核建造合同预算总成本的编制、审核及变更的流程以及
相关控制程序，评估其重大判断和估计；选取重大合
具体披露信息请参见财务报表附注三、21， 同，检查工程项目预算总成本的明细及预算总成本编制
附注三、31 及附注五、49。 所基于的假设；复核重大建造合同的实际成本及预算总
成本，复核建造工程变更，评估其调整金额；对预算总
成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项
目实施询问、分析性复核等相关程序，检查在建工程项
目是否存在合同总成本超过总收入情况并计提相关合同
预计损失；复核建造工程项目完工百分比计算表，评估
集团于 2016 年度建造合同收入确认的金额披露。
应收款项坏账准备
应收款项坏账准备如财务报表附注三“重大 我们了解、评估并测试了与应收款项减值相关的内部控
会计判断和估计”中的“估计的不确定性” 制，同时，我们测试了信息系统一般控制及与应收款项
所披露，于资产负债表日，是基于应收款项 减值相关的应用程序控制。
的可回收性评估计算得出的。评估应收款项 我们执行了如下实质性测试程序：检查应收款项减值计
可回收性需要进行大量判断，包括评估目前 提的会计政策，评估所使用的方法的恰当性以及减值准
交易对方的信用等级及其历史还款记录及当 备计提比例的合理性；检查相关的交易合同和信用条款
前的经营状况和市场情况。这些都涉及重大 及实际信用条款的遵守情况；对应收款项进行账龄分
的会计估计。 析，复核其准确性；对长账龄、逾期未回款的应收款
项，及交易对方出现财务问题回款困难的应收款项，复
具体披露信息请参见财务报表附注三、10， 核其未来可能回款的金额，评估是否出现减值的迹象；
附注三、31，附注五、4 及附注五、21。 审阅应收款项的减值测试的支持性文件，评估应收款项
减值准备的计提，评估集团于 2016 年 12 月 31 日对应
收款项坏账准备的会计处理及披露。
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审计报告（续）
安永华明(2017)审字第 60618770_A01 号
三、关键审计事项（续）
关键审计事项（续）： 该事项在审计中是如何应对（续）：
可转股公司债券
于 2016 年 1 月 29 日，集团于香港联合交易 我们了解、评估并测试了与债券发行相关的内部控制，
所有限公司发行于 2021 年 1 月 29 日到期的 同时，我们测试了信息系统一般控制及与债券发行相关
5 亿美元零息可转股债券。债券转换期为 的应用程序控制。
2016 年 3 月 10 日或之后起，直至到期日前 我们执行了如下实质性测试程序：获取该可转股债券的
第十日营业时间结束时为止，行使转换权而 发行公告及招债说明书，审阅相关债券条款，评估其会
将予发行之 H 股之价格初步为每股 H 股 10.30 计处理是否符合企业会计准则有关金融工具的分类与计
港元，在某些情况下予以调整。于发行日， 量的规定；复核集团对该金融工具估值所使用的假设、
可转股债券嵌入衍生金融工具按公允价值进 模型、参数的合理性；获取该可转股债券的相关发行费
行初始确认，发行价格超过初始确认为衍生 用的明细，审阅相关支持性文件及募集资金到账情况；
金融工具的部分被确认为债务工具。 评估集团于 2016 年 12 月 31 日对可转股公司债券的会
计处理和披露。
于 2016 年 12 月 21 日，集团于香港联合交易
所有限公司发行于 2021 年 12 月 21 日到期人
民币 34.5 亿元及以美元结算之 1.5%票息可
转股债券。债券转换期为 2017 年 1 月 31 日
或之后起，直至到期日前第十日营业时间结
束时为止，行使转换权而将予发行之 H 股之
价格初步为每股 H 股 13.7750 港元，在某些
情况下予以调整。于发行日，将债务部分的
公允价值作为其初始确认金额，再按发行价
格总额扣除债务部分初始计量金额后的剩余
金额确认为权益部分的初始计量金额。
由于上述交易结构复杂，会计处理涉及对合
同条款的大量分析及判断。具体披露信息请
参见财务报表附注三、9，附注五、36 及附
注五、43。
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审计报告（续）
安永华明(2017)审字第 60618770_A01 号
四、其他信息
中国铁建股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国铁建股份有限公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督中国铁建股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
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审计报告（续）
安永华明(2017)审字第 60618770_A01 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对中国铁建股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致中国铁建股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就中国铁建股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
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中国铁建股份有限公司
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2016 年 2015 年
资产 附注五 12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产
货币资金 1 128,701,994 121,934,009
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 2 323,376 218,437
应收票据 3 4,350,580 2,493,640
应收账款 4 133,427,609 128,028,443
预付款项 5 19,955,611 23,194,402
应收利息 239,390 274,586
应收股利 55,436 117,901
其他应收款 6 45,626,287 40,180,001
存货 7 265,780,672 245,591,139
一年内到期的非流动资产 11 9,618,385 11,916,150
其他流动资产 8 3,220,972 1,299,524
流动资产合计 611,300,312 575,248,232
非流动资产
发放贷款及垫款 9 3,966,000 -
可供出售金融资产 10 6,554,829 6,546,436
持有至到期投资 41 1,269
长期应收款 11 29,613,115 24,885,951
长期股权投资 13 7,936,426 4,157,796
投资性房地产 14 3,340,049 -
固定资产 15 42,151,559 41,820,680
在建工程 16 3,083,431 3,183,416
无形资产 17 45,679,534 35,865,150
商誉 18 194,662 103,293
长期待摊费用 407,722 260,463
递延所得税资产 19 2,811,397 2,373,821
其他非流动资产 20 2,305,957 1,649,823
非流动资产合计 148,044,722 120,848,098
资产总计 759,345,034 696,096,330
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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中国铁建股份有限公司
合并利润表
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注五 2016 年 2015 年
营业收入 49 629,327,090 600,538,730
减：营业成本 49 571,377,532 531,756,328
税金及附加 50 8,144,208 18,016,474
销售费用 51 4,177,673 3,703,662
管理费用 52 24,089,617 22,835,612
财务费用 53 2,731,705 4,385,029
资产减值损失 54 600,127 3,564,615
加：公允价值变动损失 55 ( 222,416 ) ( 27,495 )
投资收益 56 147,524 359,528
其中：对联营企业和合营企业的
投资(损失)/收益 ( 29,312 ) 96,070
营业利润 18,131,336 16,609,043
加：营业外收入 57 1,213,038 808,618
其中：非流动资产处置利得 279,359 121,622
减：营业外支出 58 374,799 304,623
其中：非流动资产处置损失 191,425 132,946
利润总额 59 18,969,575 17,113,038
减：所得税费用 60 4,118,744 3,738,604
净利润 14,850,831 13,374,434
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前净利润 - 210,120
归属于母公司股东的净利润 13,999,610 12,645,478
少数股东损益 851,221 728,956
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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中国铁建股份有限公司
合并利润表（续）
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注五 2016 年 2015 年
其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合(损失)/收益的税后
净额 45 ( 876,800 ) 910,123
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 45 40,574 1,763
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的
其他综合收益/(损失)中所享有的份额 45 144,834 ( 104,096 )
可供出售金融资产公允价值变动 45 ( 483,517 ) 1,051,908
外币财务报表折算差额 45 ( 578,691 ) ( 39,452 )
归属于少数股东的其他综合损失的税后净额 45 ( 4,789 ) -
综合收益总额 13,969,242 14,284,557
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 13,122,810 13,555,601
归属于少数股东的综合收益总额 846,432 728,956
每股收益
基本每股收益(人民币元/股) 61 1.03 0.98
稀释每股收益(人民币元/股) 61 1.01 0.98
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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中国铁建股份有限公司
合并股东权益变动表
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、 上年年末余额 13,579,542 - 40,394,401 1,159,744 - 2,120,232 54,411,072 111,664,991 17,154,174 128,819,165
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 876,800) - - 13,999,610 13,122,810 846,432 13,969,242
(二) 股东投入和减少资本
1、 股东投入资本(注 1) - 8,400,233 - - - - - 8,400,233 - 509,854 8,910,087
(三) 利润分配
1、 提取法定盈余公积 - - - - - 273,896 ( 273,896) - - -
2、 对股东的分配(注 2) - - - - - - ( 2,036,931) ( 2,036,931) ( 981,546) ( 3,018,477)
(四) 专项储备(附注五、46)
1、 本年提取 - - - - 7,894,811 - - 7,894,811 - 7,894,811
2、 本年使用 - - - - (7,894,811) - - ( 7,894,811) - ( 7,894,811)
(五) 其他
1、 其他 - - 35,969 - - - - 35,969 - 35,969
三、 本年年末余额 13,579,542 8,400,233 40,430,370 282,944 - 2,394,128 66,099,855 131,187,072 17,528,914 148,715,986
注1： 2016年6月29日，本公司发行了2016年可续期公司债券(第一期)，本金总额为人民币80亿元，所得款项净额人民币7,992,104千元，计入其他权益工具；2016年12月21日，本公司发
行了五年期票息1.5%可转股债券，本金总额为人民币34.5亿元，其中计入权益部分为人民币408,129千元。详见附注五、43。
注2： 根据本公司2016年6月16日召开的2015年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.15元(2015年派发2014年度现金股利：每股人民币0.15元)，按照已发行
股份13,579,541,500股计算，共计人民币2,036,931千元(2015年派发2014年度现金股利：人民币1,850,631千元)。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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中国铁建股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、 上年年末余额 12,337,542 33,884,833 249,621 - 1,794,862 42,668,871 90,935,729 11,955,511 102,891,240
同一控制下企业合并 - 560,000 - - - 1,272,724 1,832,724 459,382 2,292,106
二、 本年年初余额 12,337,542 34,444,833 249,621 - 1,794,862 43,941,595 92,768,453 12,414,893 105,183,346
三、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 910,123 - - 12,645,478 13,555,601 728,956 14,284,557
(二) 股东投入和减少资本
1、 同一控制下企业合并(注 1) - ( 3,098,226 ) - - - - ( 3,098,226) - ( ))
2、 股东投入资本(注 2) 1,242,000 9,033,328 - - - - 10,275,328 4,789,631 15,064,959
3、 收购少数股东股权 - 1,634 - - - - 1,634 ( 16,884 ) ( 15,250 )
(三) 利润分配
1、 提取法定盈余公积 - - - - 325,370 ( 325,370 ) - - -
2、 对股东的分配(注 3) - - - - - ( 1,850,631 ) ( 1,850,631) ( 762,422 ) ( 2,613,053 )
(四) 专项储备(附注五、46)
1、 本年提取 - - - 7,341,705 - - 7,341,705 - 7,341,705
2、 本年使用 - - - (7,341,705 ) - - ( 7,341,705) - ( 7,341,705 )
(五) 其他
1、 其他 - 12,832 - - - - 12,832 - 12,832
四、 本年年末余额 13,579,542 40,394,401 1,159,744 - 2,120,232 54,411,072 111,664,991 17,154,174 128,819,165
注1： 于2015年6月2日，本公司完成了对重庆铁发遂渝高速公路有限公司(“重庆铁发遂渝”)的同一控制下企业合并。
注2： 于2015年7月13日，本公司完成非公开发行A股股票1,242,000,000股，共计募集资金人民币9,936,000千元，扣除发行相关费用人民币113,057千元后，实际募集资金净额人民币9,822,943
千元，其中新增股本合计人民币1,242,000千元，新增资本公积合计人民币8,580,943千元。于2015年12月16日，本公司下属子公司中国铁建高新装备股份有限公司(“中国铁建高新装备”)
股票于香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)主板上市交易，导致本公司资本公积增加人民币452,385千元。
注3： 根据本公司2015年6月2日召开的2014年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.15元(2014年派发2013年度现金股利：每股人民币0.13元)，按照已发行股份
12,337,541,500股计算，共计人民币1,850,631千元(2014年派发2013年度现金股利：人民币1,603,880千元)。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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中国铁建股份有限公司
合并现金流量表
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注五 2016 年 2015 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 634,213,296 580,831,308
收到的税费返还 518,055 383,024
吸收存款及拆入资金净增加额 - 10,309,178
存放中央银行款项净减少额 - 906,057
收到的其他与经营活动有关的现金 62 9,369,163 5,470,399
经营活动现金流入小计 644,100,514 597,899,966
购买商品、接受劳务支付的现金 (519,987,206) (478,446,298)
吸收存款及拆入资金净减少额 ( 9,636,078) -
存放中央银行款项净增加额 ( 854,898) -
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 45,381,185) ( 40,024,243)
支付的各项税费 ( 23,892,757) ( 22,270,191)
支付的其他与经营活动有关的现金 62 ( 7,210,811) ( 6,784,127)
经营活动现金流出小计 (606,962,935) (547,524,859)
经营活动产生的现金流量净额 63 37,137,579 50,375,107
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 886,713 1,044,656
取得投资收益收到的现金 351,379 146,171
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 1,727,188 1,274,470
减少受限制使用货币资金的现金净额 3,150,382 -
收到的其他与投资活动有关的现金 3,114,764 5,765,091
投资活动现金流入小计 9,230,426 8,230,388
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 ( 29,816,396) ( 27,144,112)
投资支付的现金 ( 5,686,633) ( 2,282,386)
收购少数股东股权支付的现金 - ( 15,250)
增加受限制使用货币资金的现金净额 - ( 720,050)
处置子公司支付的现金净额 - ( 2,404,887)
投资活动现金流出小计 ( 35,503,029) ( 32,566,685)
投资活动使用的现金流量净额 ( 26,272,603) ( 24,336,297)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
中国铁建股份有限公司
合并现金流量表（续）
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注五 2016 年 2015 年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,119,687 14,986,919
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金 509,854 4,711,591
发行债券所收到的现金 17,506,509 8,972,050
取得借款收到的现金 83,462,349 93,856,927
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 12,832
筹资活动现金流入小计 112,088,545 117,828,728
偿还债务支付的现金 (102,881,627) (104,854,197)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 11,318,181) ( 12,322,984)
其中：子公司支付给少数股东的股利 ( 981,546) ( 762,422)
同一控制下企业合并支付的对价 - ( 3,098,226)
筹资活动现金流出小计 (114,199,808) (120,275,407)
筹资活动使用的现金流量净额 ( 2,111,263) ( 2,446,679)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 309,756 120,917
五、现金及现金等价物净增加额 63 9,063,469 23,713,048
加：年初现金及现金等价物余额 108,470,553 84,757,505
六、年末现金及现金等价物余额 63 117,534,022 108,470,553
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
中国铁建股份有限公司
公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2016 年 2015 年
资产 附注十四 12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产
货币资金 16,061,169 9,832,554
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 39,105 38,196
应收账款 1 4,412,636 1,738,820
预付款项 506,637 365,358
其他应收款 2 41,774,347 37,145,463
存货 5,019,420 4,043,762
一年内到期的非流动资产 - 92,500
其他流动资产 17,439 -
流动资产合计 67,830,753 53,256,653
非流动资产
可供出售金融资产 297,013 344,297
长期应收款 - 180,000
长期股权投资 3 85,173,817 78,527,394
固定资产 29,658 32,945
在建工程 22,964 21,777
无形资产 15,235 14,694
递延所得税资产 83,643 5,710
非流动资产合计 85,622,330 79,126,817
资产总计 153,453,083 132,383,470
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
中国铁建股份有限公司
公司资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注十四 2016 年 2015 年
负债和股东权益 12 月 31 日 12 月 31 日
流动负债
应付账款 5,382,841 3,144,859
预收款项 5,971,120 4,947,018
应付职工薪酬 83,044 64,469
应交税费 66,466 31,361
应付利息 366,461 400,499
其他应付款 24,430,686 17,622,798
一年内到期的非流动负债 281,625 11,198,007
其他流动负债 30,830 3,082,228
流动负债合计 36,613,073 40,491,239
非流动负债
长期借款 12,570,981 3,367,893
应付债券 23,167,894 17,411,152
长期应付款 31,250 232,500
长期应付职工薪酬 16,840 19,050
递延所得税负债 44,182 58,276
其他非流动负债 1,145,654 -
非流动负债合计 36,976,801 21,088,871
负债合计 73,589,874 61,580,110
股东权益
股本 13,579,542 13,579,542
其他权益工具 8,400,233 -
资本公积 46,493,552 46,493,552
其他综合收益 106,548 148,964
盈余公积 2,394,128 2,120,232
未分配利润 8,889,206 8,461,070
股东权益合计 79,863,209 70,803,360
负债和股东权益总计 153,453,083 132,383,470
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
中国铁建股份有限公司
公司利润表
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注十四 2016 年 2015 年
营业收入 4 13,866,289 7,590,343
减：营业成本 4 13,338,990 6,578,286
税金及附加 20,295 39,529
销售费用 10,897 11,813
管理费用 382,804 344,180
财务费用 5 1,143,140 1,102,727
加：公允价值变动(损失)/收益 ( 313,753 ) 11,706
投资收益 6 4,003,485 3,710,176
其中：对合营企业的投资收益 208 2,061
营业利润 2,659,895 3,235,690
加：营业外收入 1,880 22,364
其中：非流动资产处置利得 68 -
减：营业外支出 669 444
其中：非流动资产处置损失 158 138
利润总额 2,661,106 3,257,610
减：所得税(收入)/费用 ( 77,857 ) 3,914
净利润 2,738,963 3,253,696
其他综合(损失)/收益的税后净额 ( 42,416 ) 121,041
以后不能重分类进损益的其他综合收益/(损失)
重新计量设定受益计划净负债的变动 547 ( 2,003 )
以后将重分类进损益的其他综合(损失)/收益
可供出售金融资产公允价值变动 ( 42,963 ) 123,044
综合收益总额 2,696,547 3,374,737
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
中国铁建股份有限公司
公司股东权益变动表
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 13,579,542 - 46,493,552 148,964 2,120,232 8,461,070 70,803,360
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - ( 42,416) - 2,738,963 2,696,547
(二) 股东投入
1、股东投入资本(注 1) - 8,400,233 - - - - 8,400,233
(三) 利润分配
1、 提取法定盈余公积 - - - - 273,896 ( 273,896 ) -
2、 对股东的分配(注 2) - - - - - (2,036,931 ) ( 2,036,931 )
三、本年年末余额 13,579,542 8,400,233 46,493,552 106,548 2,394,128 8,889,206 79,863,209
注1：详见合并股东权益变动表注释1。
注2：详见合并股东权益变动表注释2。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
中国铁建股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 12,337,542 39,009,051 27,923 1,794,862 7,383,375 60,552,753
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 121,041 - 3,253,696 3,374,737
(二) 股东投入
1、同一控制下企业合并 - ( 1,096,442) - - - ( 1,096,442)
2、股东投入资本(注 1) 1,242,000 8,580,943 - - - 9,822,943
(三) 利润分配
1、提取法定盈余公积 - - - 325,370 ( 325,370) -
2、对股东的分配(注 2) - - - - (1,850,631) ( 1,850,631)
三、本年年末余额 13,579,542 46,493,552 148,964 2,120,232 8,461,070 70,803,360
注 1：详见合并股东权益变动表注释 2。
注 2：详见合并股东权益变动表注释 3。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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中国铁建股份有限公司
公司现金流量表
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注十四 2016年 2015年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,884,944 6,458,145
收到的其他与经营活动有关的现金 6,282,908 4,866,621
经营活动现金流入小计 17,167,852 11,324,766
购买商品、接受劳务支付的现金 (10,738,814) ( 5,077,036 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 263,385) ( 214,145 )
支付的各项税费 ( 122,571) ( 120,870 )
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 4,848,307) ( 1,123,966 )
经营活动现金流出小计 (15,973,077) ( 6,536,017 )
经营活动产生的现金流量净额 7 1,194,775 4,788,749
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 112,000 -
取得投资收益收到的现金 4,003,278 3,689,499
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 2,002,570 54,467
收到的其他与投资活动有关的现金 2,006,844 3,429,695
投资活动现金流入小计 8,124,692 7,173,661
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 ( 17,744) ( 15,561 )
投资所支付的现金 ( 8,760,000) (11,123,226 )
增加受限制使用货币资金的现金净额 ( 850,000) ( 2,000,800 )
支付的其他与投资活动有关的现金 ( 272,500) ( 1,132,500 )
投资活动现金流出小计 ( 9,900,244) (14,272,087 )
投资活动使用的现金流量净额 ( 1,775,552) ( 7,098,426 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
中国铁建股份有限公司
公司现金流量表（续）
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注十四 2016年 2015年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 8,400,233 9,822,943
取得借款所收到的现金 9,761,731 2,980,000
发行债券所收到的现金 6,725,800 3,000,000
筹资活动现金流入小计 24,887,764 15,802,943
偿还债务支付的现金 (14,385,190) (10,835,766 )
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 4,557,856) ( 4,573,355 )
支付其他与筹资活动有关的现金 ( 65,361) ( 21,250 )
筹资活动现金流出小计 (19,008,407) (15,430,371 )
筹资活动产生的现金流量净额 5,879,357 372,572
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 80,035 67,629
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 5,378,615 ( 1,869,476 )
加：年初现金及现金等价物余额 7,819,754 9,689,230
六、年末现金及现金等价物余额 7 13,198,369 7,819,754
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、本集团基本情况
中国铁建股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国北京
市注册的股份有限公司，于2007年11月5日成立。本公司所发行人民币普通
股A股及境外上市H股股票，已在上海证券交易所和香港联交所上市。本公司
总部位于北京市海淀区复兴路40号东院。
本集团主要经营活动为：建筑工程承包、勘察设计及咨询、物流贸易、工业
制造、房地产开发等。
本集团的母公司和最终母公司均为于中华人民共和国成立的中国铁道建筑总
公司(以下简称“控股股东”)。
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月30日决议批准。根据本公司章
程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参考附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准
则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
22
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要体现
在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资
产折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方法、资产减值方法、收入确认
政策等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
于2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说
明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属境外经营的子公司、合营企业、联营企业，根据其所处的主要经
济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价
值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的
则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，
是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
23
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在
收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续
计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的
公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，
复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至
2016年12月31日年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本
集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现
金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现
金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制
权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
24
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金
流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期
财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开
始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本
集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关
资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排
的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资
产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其
份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费
用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，
是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期
汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处
理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
25
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 外币业务和外币报表折算（续）
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置
比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议 ”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如
果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所
取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为
终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收
取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资
产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。交易性
金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为
了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利
得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入
或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资
产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按
成本计量。
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9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易
性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是
为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债
表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人
按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时
按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义
务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确
认的原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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9. 金融工具（续）
可转股债券
本集团发行可转股债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发
行的可转股债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益
成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价
值并以此作为其初始确认金额，再按照可转股债券整体的发行价格扣除负债
成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债
成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债
列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为
权益列示，不进行后续计量。
发行的可转股债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入
衍生工具特征的，则将其从可转股债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独
处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具
的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工
具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负
债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该
金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，
是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有
影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观
证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付
利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以
及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流
量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利
率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失
时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应
收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集
团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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9. 金融工具（续）
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大
的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂
时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”
根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，
转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值
之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价
值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同
的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来
现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
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9. 金融工具（续）
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确
认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面
价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担
保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 应收款项
本集团应收款项主要包括应收账款、预付款项、其它应收款和长期应收款。
于资产负债表日，本集团对应收款项账面价值进行检查，存在客观证据表明
应收款项发生减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大(人民币1,000万元以上)的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据(例如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款等)，表明其
已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，
计入当期损益。
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10. 应收款项（续）
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大和单项测试未发生减值的应收款项，应包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，根据企业历史经验确定按照
应收款项期末余额账龄对其未来现金流量进行预计，并采用账龄分析法对应
收款项计提坏账准备，计提比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例% 计提比例%
6 个月以内 - -
6 个月至 1 年(含 1 年) 0.5 0.5
1 至 2 年(含 2 年) 5 5
2 至 3 年(含 3 年) 10 10
3 至 5 年(含 5 年) 30 30
5 年以上 80 80
此外，建造合同工程质量保证金的账龄以该工程竣工后，按照施工合同确定
的工程缺陷责任期满，应当收回质量保证金的日期为账龄计算的起始日，并
按比例计提坏账准备。
(3) 其他不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相似性和相关性进行组合
的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据(例如：债务人发生严重财务困
难、倒闭、违反合同条款等)，表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。
11. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本、房地产
开发产品及应收客户合同工程款项等。房地产开发成本和房地产开发产品主
要包括土地取得成本、前期开发费用、工程建筑成本、基础设施成本、配套
设施成本以及与工程相关的其他费用等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包
装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销，其余周转材料采用
分次摊销法进行摊销。
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11. 存货（续）
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的
影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提
的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期
损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，
原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备。
12. 建造合同
建造合同工程按累计已发生的工程施工成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办
理结算的价款金额及合同预计损失准备列示。
工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费用、直接人工费用、施工机
械使用费、其他直接费用及相应的工程施工间接费用等。个别建造合同工程
累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的列为流动
资产之“存货-应收客户合同工程款项”；个别建造合同工程已办理结算的价
款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为流动负债之
“预收账款—应付客户合同工程款项”。
本集团根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成本
将超过其预计总收入，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。
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13. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合
并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并
日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时
转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换
为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企
业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置
该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，
处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融
工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当
期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按
照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性
资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则
第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表
中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金
额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法
核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，
是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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13. 长期股权投资（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调
整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失
的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的
资产构成业务的除外。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企
业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，
还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其
他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益
变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转
入当期损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧
失控制之日的公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
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14. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
地使用权。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投
资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。房地产存货或自用房地产的用途改变为赚取租金或
资本增值时，自改变之日起，将存货、固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额。
15. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入
固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当
期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。固定
资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。
但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各
期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的
差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在
信用期内计入当期损益。
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15. 固定资产（续）
研发类固定资产的折旧采用加速折旧方法计提，大型施工设备的折旧采用工
作量法计提，其他类固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的
使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率 使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 5% 20-35年 2.71%-4.75%
施工机械 5% 10-25年 3.80%-9.50%
运输设备 5% 5-10年 9.50%-19.00%
生产设备 5% 5-10年 9.50%-19.00%
测量及试验设备 5% 5年 19.00%
其他固定资产 5% 3-5年 19.00%-31.67%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利
益的，适用不同折旧率。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，必要时进行调整。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产。
17. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相
当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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17. 借款费用（续）
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
18. 无形资产
本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营权、采矿权等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取
得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按
照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其
为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用按照车流量法、直线法或产
量法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用
寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
土地使用权
土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建
筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购
土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分
配的，全部作为固定资产处理。
本集团之土地使用权根据所取得的土地使用证标明的年限按直线法进行摊销。
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18. 无形资产（续）
特许经营权
本集团涉及若干服务特许经营安排，据此，本集团按照授权当局所订预设条
件，为授权当局开展建筑工程(如收费高速公路及桥梁)，以换取有关资产的经
营权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局
的款项。如本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其
他金融资产，或本集团提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，
由授权当局将差价补偿给本集团的，确认收入的同时确认金融资产。如授权
当局赋予本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，
但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。如适用无形资产模式，
则本集团会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无
形资产类别中的特许经营权。特许经营权项目在进入运营期间初始根据与该
项目有关经济利益的预期实现方式选择车流量法或直线法进行摊销。
采矿权
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用
产量法进行摊销。
开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满
足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出等，其在受益期限内平均摊
销。筹建期间发生的费用，于发生时计入当期损益。
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20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有
事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初
始确认后， 按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
21. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列
条件时予以确认。
建造合同收入
于资产负债表日，本集团在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分
比法确认建造合同收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按 (1)当时已执
行工程所产生的合同成本占合同估计总成本的比例；(2)经监理确认的工程量
占合同预计总工作量的比例；或(3)合同工程实际测定的已完工进度计算。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
(1) 合同总收入能够可靠地计量；
(2) 与合同相关的经济利益很可能流入本集团；
(3) 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地
确定；及
(4) 为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，
以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，本集团根据已经发生并预计能够收回
的实际合同成本确认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收
入。建造合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费
用。
合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形
成的收入。
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21. 收入（续）
提供劳务收入
本集团在提供劳务的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表
日确认提供劳务收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按 (1)当时已执行
劳务所产生的成本占估计总成本的比例；(2)经确认的工作量；或(3)已经提供
的劳务占应提供劳务总量的比例计算。包括特许经营下的使用费收入，亦在
经济利益很可能流入本集团，且提供劳务的结果能够可靠估计时确认。
提供劳务的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
(1) 劳务总收入能够可靠地计量；
(2) 与劳务合同相关的经济利益很可能流入本集团；
(3) 在资产负债表日合同完工进度和为完成劳务合同尚需发生的成本能够可
靠地确定 ；及
(4) 为完成劳务合同已经发生的成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，
以便实际发生的成本能够与以前的预计成本相比较。
提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
当提供劳务的结果不能可靠地估计，本集团根据已经发生并预计能够收回的
实际劳务成本确认提供劳务收入，劳务成本在其发生的当期确认为费用。提
供劳务预计总成本超过预计总收入的预计损失确认为当期费用。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但
不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品
保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按
照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资
性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确认。
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21. 收入（续）
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于构建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政
府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行
判断，以构建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府
补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进
行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。
其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有
关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转
入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助核算，企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，
确认为资本公积。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或
与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税
费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计
算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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23. 所得税（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债
务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产
负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认
的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延
所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延
所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和
递延所得税负债以抵销后的净额列示。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本
或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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24. 租赁（续）
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25. 资产减值
本集团对除存货、建造合同工程、递延所得税、金融资产外的资产减值，按
以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹
象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末
进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合
并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告
分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或
者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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26. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及
其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年
金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利(设定受益计划)
本集团为长期离岗人员提供一项福利计划，其被视为根据设定受益计划作出。
该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单
位法。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立
即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回
至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；
本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利
润表的管理费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当
期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的
利息费用。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
住房公积金
本集团为所有在中国内地的在职员工提供了政府规定的住房公积金计划，即
本集团根据员工薪酬总额的一定比例，按月向政府规定的住房公积金管理机
构缴存住房公积金。
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26. 职工薪酬（续）
奖金计划
支付奖金的预期成本在员工提供服务而使本集团产生现有的法律或推定责任，
且能可靠估算责任时确认为负债。有关奖金的责任预期在12个月内清偿，并
按清偿时预期应付的金额计量。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28. 永续证券等其他金融工具
如永续证券不可赎回(或只可在发行人的选择下赎回)且其中任何利息及分派均
为酌情性质，则该证券应分类为权益。分类为权益的永续证券的利息和分派
均确认为权益中的分配。
29. 安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费
用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16号)及《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用。
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专
项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，
直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使
用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
30. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，
是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存
在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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30. 公允价值计量（续）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层
次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观
察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会
影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有
负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未
来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的
金额具有重大影响的判断：
可供出售金融资产减值
本集团在确定一项可供出售金融资产何时出现非暂时性减值时，依循《企业
会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的要求。此项确定需要作出重大判断。
在作出判断时，本集团评估各项因素，其中包括该项可供出售金融资产的公
允价值低于其成本的持续时间及程度，以及被投资者的财政健全情况及短期
业务前景，包括行业及板块表现、技术转变以及营运及融资现金流量等因素。
有关诉讼及索偿的或有负债
本集团以往曾涉及若干建筑工程的多宗诉讼及索偿。管理层已参考法律顾问
的意见，评估因该等诉讼及索偿产生的或有负债。本集团已根据管理层的最
佳估计及判断就可能承担的债务作出预提。
对子公司的实质控制权
本集团管理层对持股比例为半数或半数以下的主体将其评估为本集团的子公
司时，主要是评估本集团是否对其拥有实质控制权，通过评估本集团是否具
有单方面主导该主体相关活动的实际能力作出判断。在作出判断时，本集团
的管理层考虑了本集团在该主体是否拥有绝对控股规模和其他股东所拥有股
权的相对规模和分布情况。
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财务报表附注（续）
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
31. 重大会计判断和估计（续）
判断(续)
对结构化主体拥有控制的判断
本集团参与多个投资于基础设施建设的结构化主体。本集团主要根据修订后
的《企业会计准则第33号-合并财务报表》和《企业会计准则第2号-长期股权
投资》判断是否实际控制该结构化主体，若本集团实际控制该结构化主体则
纳入合并报表范围，若未实际控制该结构化主体但与其他方实施共同控制的
作为合营企业核算。若本集团既未实际控制也未共同控制则于可供出售金融
资产中核算。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断本集团是否为
该结构化主体的主要负责人或代理人，以评估本集团是否控制该结构化主体
并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定
期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的实质性权利、
资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临
可变回报的风险敞口等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，这些重大估计的不确定性可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额
重大调整。
固定资产的可使用年限和残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使
用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩
短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
为确定固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检查市场状况的
变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对
相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预
计净残值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日
根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出检查。
所得税及递延所得税资产
本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在
地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项
尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依
据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额
时，该些差额将对当期的所得税造成影响。
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财务报表附注（续）
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性(续)
有关若干暂时性差异及税项亏损之递延所得税资产，乃于管理层认为日后很
可能获得足够的应纳税所得额以用作抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时方始确
认。倘若该项预计与原来估计有所差异，该等差额将影响更改有关估计期间
所确认之递延所得税资产及所得税。
建造合同
本集团根据建造工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成
本中所涉实际成本估计建造工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建
造合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的
会计期间。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，
提取损失准备，并确认为当期费用。本集团会随着合同进程检查并修订预算
(若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备)中的合
同收益及合同成本估计。
应收账款减值
本集团为客户无能力支付需缴款项而导致的估计损失计提坏账准备。本集团
是根据应收账款结余的账龄、顾客的信贷可靠度及过往的转销经验作出估计。
房地产开发成本减值
于每个资产负债表日，房地产开发成本的可变现净值低于其成本的，本集团
计提存货跌价准备。本集团依据同地区同类房地产的现行市场售价、至完工
时预计将要发生的成本和折现率而估计房地产开发成本的可变现净值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预
计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选
择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
长期离岗人员福利负债
本集团已将长期离岗人员的福利确认为一项负债。该等福利费用支出及负债
的金额应当依靠各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金保险
通胀比率、医疗保险通胀比率和其他因素。鉴于该等计划的长期性，上述估
计具有较大不确定性。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入其他综合收益。尽管管理
层认为这些假设是合理的，实际经验的差异及假设条件的变化将影响本集团
长期离岗人员福利支出相关的其他综合收益和负债余额。
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2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 本公司及部分下属子公司凡被认定为增值税一般纳税人
的，按应税收入6%、11%或17%的税率计算销项税，
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
其他视同为增值税小规模纳税人的子公司，按3%的征
收率计缴增值税。
营业税 – 按照建筑和工程作业收入及服务收入的3%或5%分别计
缴营业税。
城巿维护建设税 – 按照实际缴纳的营业税税额和增值税税额的7%、5%或
1%计缴。
教育费附加 – 按照 实际缴纳的营业税税额和增值税税额的3%计缴。
地方教育费 – 按照 实际缴纳的营业税税额和增值税税额的2%计缴。
企业所得税 – 本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠及
于境外设立的子公司需按其注册当地的所得税法规计提
企业所得税以外，企业所得税按应纳税所得额的25%计
缴。
本公司所属企业，以法人单位为企业所得税纳税人，
在企业登记注册地缴纳企业所得税。
本公司各境外子公司(包括中华人民共和国香港特别行
政区以及澳门特别行政区)按照当地税法要求按适用的
税种及税率计算并缴纳税款。
房产税 – 从价计征房产以房产原值的70%、75%或80%为纳税基
准，税率为1.2%；从租计征房产以租金收入为纳税基
准，税率为12%。房产税由本公司及所属子公司按规定
自行申报缴纳。
个人所得税 – 根据国家有关税务法规，本公司及所属子公司支付给职
工的报酬所得，由本公司及所属子公司代为扣缴个人所
得税。
土地增值税 – 按转让房地产所取得的增值额为纳税基准，按超率累进
税率计缴土地增值税。
本集团自2016年5月1日起由计缴营业税改为计缴增值税，于2016年按照《增
值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求进行列报，该事项对2016年
度和2015年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无重大影响。
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2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续)
2. 税收优惠
研究开发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》（新企业所得税法）第四章税收优惠
第三十条第（一）项及国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除
管理办法（试行）》的通知（国税发〔2008〕116号）的规定，凡本公司下
属子公司符合上述规定的支出在计算应纳税所得额时加计扣除。
西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），西部大开发税收优惠政策可继
续沿用至2020年。该文件规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产
业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，
且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目
录》另行发布”。
目前，《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，并自2014年10月1日
起施行。本公司的子公司，包括中铁十一局集团第五工程公司、中铁十二局
集团第一工程有限公司、中铁十二局集团第四工程有限公司、中铁十二局集
团铁路养护工程有限公司、中铁建大桥工程局集团第五工程有限公司、中铁
十五局集团第一工程有限公司、中铁十七局集团第四工程有限公司、中铁十
八局集团隧道工程有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁二十局集团第
二工程有限公司、中铁二十局集团第三工程有限公司、中铁二十局集团第五
工程有限公司、中铁二十局集团第六工程有限公司、中铁二十局集团电气化
工程有限公司、中铁二十局集团市政工程有限公司、中铁二十一局集团有限
公司、中铁二十一局集团第一工程有限公司、中铁二十一局集团第二工程有
限公司、中铁二十一局集团第三工程有限公司、中铁二十一局集团第四工程
有限公司、中铁二十一局集团第五工程有限公司、中铁二十一局集团电务电
化工程有限公司、中铁二十一局集团路桥工程有限公司、中铁二十二局集团
第五工程有限公司、中铁二十三局集团有限公司、中铁二十三局集团第三工
程有限公司、中铁二十三局集团第四工程有限公司、中铁二十三局集团第六
工程有限公司、中铁第一勘察设计院集团有限公司、甘肃润通电气化工程有
限公司、甘肃润通电信与自动化控制工程有限公司、成都中铁建项目建设管
理有限公司、昆明广维通机械设备有限公司、中国铁建高新装备股份有限公
司、四川中铁建地铁投资管理有限公司、重庆铁发遂渝高速公路有限公司以
及重庆中油铁发渝遂实业有限公司均经当地税务机关确认，按西部大开发优
惠所得税税率计算缴纳所得税。
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2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策
中铁十二局集团有限公司：
中铁十二局集团建筑安装工程有限公司2014年向山西省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十二局集团第二工程有限公司2015年向山西省科学技术厅、财政厅、国
税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年
12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十二局集团第三工程有限公司2015年向山西省科学技术厅、财政厅、国
税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年
12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十二局集团电气化工程有限公司2015年向天津市科学技术委员会、财政
局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至
2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建大桥工程局集团有限公司：
中国铁建大桥工程局集团有限公司于2016年向天津市科学技术委员会、财政
局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至
2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建大桥工程局集团第一工程有限公司于2015年向大连市科学技术局、财
政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起
至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建大桥工程局集团第四工程有限公司于2016年向黑龙江省科学技术厅、
财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日
起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建大桥工程局集团第六工程有限公司于2014年向吉林省科学技术厅、财
政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起
至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建大桥工程局集团电务工程有限公司于2014年向天津市科学技术委员会、
财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日
起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中铁十四局集团有限公司：
北京中铁房山桥梁有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财政局、国
税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年
12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十四局集团电气化工程有限公司于2015年向山东省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
山东铁正工程试验检测中心有限公司于2015年向山东省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十五局集团有限公司：
中铁十五局集团有限公司2015年向上海市科学技术委员会、财政局、国税局、
地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31
日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团有限公司：
中铁十六局集团有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财政局、国税
局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12
月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团第二工程有限公司2015年向天津市科学技术委员会、财政局、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团第三工程有限公司2014年向浙江省科学技术厅、财政局、国
税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年
12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团第四工程有限公司2016年向北京市科学技术委员会、财政局、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团北京轨道交通工程建设有限公司2016年向北京市科学技术委
员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1
月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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财务报表附注（续）
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中铁十六局集团有限公司(续)：
中铁十六局集团铁运工程有限公司2015年向内蒙古自治区科学技术厅、财政
厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至
2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团有限公司：
中铁十七局集团第二工程有限公司于2015年向陕西省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团第三工程有限公司于2014年向河北省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团第五工程有限公司于2014年向山西省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团有限公司：
中铁十九局集团轨道交通工程有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、
财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日
起至2017年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团第五工程有限公司于2016年向大连市科学技术局、财政局、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018
年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团第六工程有限公司于2015年向江苏省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017
年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团第七工程有限公司于2015年向广东省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017
年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团电务工程有限公司于2014年向北京市科学技术委员会、财政
局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至
2016年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
54
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中铁二十局集团有限公司：
中铁二十局第四工程有限公司于2014年向青岛市科学技术局、财政局、国税
局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12
月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十二局集团有限公司：
中铁二十二局第一工程有限公司于2016年向北京市科学技术委员会、财政局、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十三局集团有限公司：
中铁二十三局集团轨道交通工程有限公司于2014年向上海市科学技术委员会、
财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日
起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十三局集团第二工程有限公司于2014年向北京市科学技术委员会、财
政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起
至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建设集团有限公司：
中铁建设集团设备安装有限公司于2014年向北京市科学技术委员会、财政局、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
北京中铁装饰工程有限公司于2016年向北京市科学技术委员会、财政局、国
税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年
12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建高新装备股份有限公司：
北京瑞维通工程机械有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财政局、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日至2017年
12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
北京昆维通铁路机械化工程有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财
政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日至
2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
55
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中国铁建高新装备股份有限公司(续)：
昆明奥通达铁路机械有限公司2015年向云南省科学技术委员会、财政厅、国
税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年
12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建重工集团有限公司：
中国铁建重工集团有限公司2014年向湖南省科学技术厅、财政厅、国税局、
地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31
日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁隆昌铁路器材有限公司2014年向四川省科学技术厅、财政厅、国税局、
地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31
日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建电气化局集团有限公司：
中国铁建电气化局集团有限公司2015年向北京市科学技术厅、财政局、国税
局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12
月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第一工程有限公司2016年向河南省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第二工程有限公司2016年向山西省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第三工程有限公司2016年向河北省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第四工程有限公司2014年向湖南省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第五工程有限公司2016年向四川省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中国铁建电气化局集团有限公司(续)：
北京中铁建电气化设计研究院有限公司2015年向北京市科学技术委员会、财
政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起
至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团南方工程有限公司2015年向湖北省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017
年12月31日止按15％的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团康远新材料有限公司2014年向江苏省科学技术厅、财政
厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至
2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团科技有限公司于2015年向河北省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017
年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团轨道交通器材有限公司于2015年向江苏省科学技术厅、
财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日
起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建电气化局集团北方工程有限公司2014年向山西省科学技术厅、财政
厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至
2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建港航局集团有限公司：
中铁建港航局集团勘察设计院有限公司于2016年向广东省科学技术厅、财政
厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至
2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁城建集团有限公司：
中铁城建集团有限公司2015年向湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国税局、
地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31
日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁城建集团第三工程有限公司 2015 年向天津市科学技术委员会、天津市财
政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日
起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
57
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 132,932 157,251
银行存款 119,450,551 113,886,872
其他货币资金 5,235,542 4,861,815
财务公司存放中央银行法定准备金 3,882,969 3,028,071
128,701,994 121,934,009
本集团所有权受到限制的货币资金见附注五、64。
于2016年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币11,098,429千元
(2015年12月31日：人民币5,774,279千元)，其中无汇回受到限制的货币资
金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分
为1天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利
率取得利息收入。
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金年末余额 128,701,994 121,934,009
减：财务公司存放中央银行法定准备金 ( 3,882,969) ( 3,028,071)
减：存款期为三个月以上的未作质押的
定期存款 ( 2,593,632) ( 5,778,270)
减：其他使用受限的货币资金 ( 4,691,371) ( 4,657,115)
现金及现金等价物年末余额 117,534,022 108,470,553
减：现金及现金等价物年初余额 (108,470,553) ( 84,757,505)
现金及现金等价物净增加 9,063,469 23,713,048
58
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
权益工具投资 238,803 218,437
衍生金融资产 84,573 -
323,376 218,437
本公司管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变
现不存在重大限制。
3. 应收票据
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
商业承兑汇票 2,079,419 1,005,345
银行承兑汇票 2,271,161 1,488,295
4,350,580 2,493,640
于2016年12月31日，无外部单位已质押的应收票据(2015年12月31日：人民
币11,300千元)。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 403,731 - 469,391 -
于2016年12月31日及于2015年12月31日，无出票人未履约而将票据转为应
收账款的应收票据。
于2016年12月31日及于2015年12月31日，本集团应收票据均未逾期且未发
生减值。
59
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款
本集团的收入主要通过工程承包业务产生，并按有关交易合同指定的条款结
算。销售产品形成之应收款项的信用期通常为30日至90日；而有关建造合同
之应收质保金则通常于建筑工程完成后1至6年内到期，到期年限1年以上部分
列入长期应收款核算。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 119,281,249 116,634,869
1 年至 2 年 10,306,759 8,915,476
2 年至 3 年 4,382,882 3,926,070
3 年以上 2,621,564 1,330,339
136,592,454 130,806,754
减：坏账准备 ( 3,164,845) ( 2,778,311)
133,427,609 128,028,443
应收账款坏账准备的变动如下：
2016 年 2015 年
年初余额 2,778,311 1,596,792
本年计提 813,770 1,462,656
本年转回 ( 418,843) ( 189,363)
本年核销 ( 7,173) ( 24,843)
本年转出 ( 1,220) ( 66,931)
年末余额 3,164,845 2,778,311
60
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
应收账款及坏账准备按类别披露如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计
提坏账准备 21,901,342 16.03 (2,219,605) 10.13
按信用风险特征组合计提
坏账准备 110,683,396 81.04 ( 204,633) 0.18
其他单项金额不重大但单
独计提坏账准备 4,007,716 2.93 ( 740,607) 18.48
136,592,454 100.00 (3,164,845)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备 27,988,656 21.40 (1,925,425) 6.88
按信用风险特征组合计提
坏账准备 99,345,781 75.95 ( 186,034) 0.19
其他单项金额不重大但单
独计提坏账准备 3,472,317 2.65 ( 666,852) 19.20
130,806,754 100.00 (2,778,311)
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 241,519 ( 173,146) 71.69 注
单位 2 161,567 ( 105,018) 65.00 注
单位 3 142,279 ( 135,165) 95.00 注
单位 4 96,705 ( 96,705) 100.00 注
单位 5 91,601 ( 91,601) 100.00 注
其他 21,167,671 (1,617,970)
21,901,342 (2,219,605)
61
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 161,567 ( 96,940) 60.00 注
单位 2 142,279 ( 128,052) 90.00 注
单位 3 121,705 ( 121,705) 100.00 注
单位 4 92,462 ( 92,462) 100.00 注
单位 5 73,059 ( 43,836) 60.00 注
其他 27,397,584 (1,442,430)
27,988,656 (1,925,425)
注：本集团结合账龄及与对方公司业务情况，对其全部或部分计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
6 个月以内 109,718,254 99.13 - -
6 个月至 1 年 181,439 0.16 ( 907) 0.50
1至2年 270,629 0.25 ( 13,531) 5.00
2至3年 209,503 0.19 ( 20,950) 10.00
3 年以上 303,571 0.27 (169,245) 55.75
110,683,396 100.00 (204,633)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
6 个月以内 98,403,297 99.05 - -
6 个月至 1 年 164,932 0.17 ( 825) 0.50
1至2年 278,166 0.28 ( 13,908) 5.00
2至3年 215,107 0.21 ( 21,511) 10.00
3 年以上 284,279 0.29 (149,790) 52.69
99,345,781 100.00 (186,034)
62
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
与本集团关系 金额 账龄 总额的比例%
单位 1 第三方 1,200,473 一年以内 0.88
单位 2 第三方 1,189,329 一年以内 0.87
单位 3 第三方 1,178,921 一年以内 0.86
单位 4 第三方 1,042,654 一年以内 0.76
单位 5 第三方 1,015,759 一年以内 0.74
5,627,136 4.11
于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
与本集团关系 金额 账龄 总额的比例%
单位 1 第三方 1,673,539 1 年以内 1.28
单位 2 第三方 1,436,296 1 年以内 1.10
单位 3 第三方 1,366,962 1 年以内 1.05
单位 4 第三方 970,228 1 年以内 0.74
单位 5 第三方 923,220 1 年以内 0.71
6,370,245 4.88
于2016年12月31日，本集团应收账款中尚未逾期和发生减值的金额为人民币
109,718,254千元(2015年12月31日：人民币98,403,297千元)。
2016年实际核销的应收账款人民币7,173千元(2015年：人民币24,843千元)，
因确认款项无法收回于2016年进行核销。
本集团所有权受到限制的应收账款见附注五、64。
63
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 比例% 账面余额 比例%
1 年以内 19,476,042 97.60 22,582,390 97.36
1 年至 2 年 233,135 1.17 311,846 1.34
2 年至 3 年 152,095 0.76 252,623 1.09
3 年以上 94,339 0.47 47,543 0.21
19,955,611 100.00 23,194,402 100.00
于资产负债表日，账龄超过1年且金额重要的预付款项列示如下：
2016年12月31日 业务性质
单位 1 90,000 预付材料款
单位 2 30,001 预付材料款
单位 3 30,000 预付材料款
单位 4 29,519 预付材料款
单位 5 16,010 预付材料款
195,530
2015年12月31日 业务性质
单位 1 263,592 预付材料款
单位 2 90,000 预付材料款
单位 3 44,699 预付材料款
单位 4 30,000 预付材料款
单位 5 28,964 预付材料款
457,255
以上账龄超过1年的预付款项未及时结算的主要原因为相关工程项目尚未完工
或材料、设备尚未收到。
64
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项（续）
于2016年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项
与本集团关系 金额 预付时间 总额的比例%
单位 1 第三方 153,992 1 年以内 0.77
单位 2 第三方 150,580 1 年以内 0.75
单位 3 第三方 138,568 1 年以内 0.70
单位 4 第三方 131,885 1 年以内 0.66
单位 5 第三方 129,357 1 年以内 0.65
704,382 3.53
于2015年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项
与本集团关系 金额 预付时间 总额的比例%
单位 1 第三方 263,592 2至3年 1.14
单位 2 第三方 210,488 1 年以内 0.90
单位 3 第三方 163,979 1 年以内 0.71
单位 4 第三方 139,859 1 年以内 0.60
单位 5 第三方 129,510 1 年以内 0.56
907,428 3.91
6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 42,998,903 37,369,603
1 年至 2 年 2,590,252 2,155,927
2 年至 3 年 1,580,055 2,718,249
3 年以上 1,786,787 998,093
48,955,997 43,241,872
减：坏账准备 ( 3,329,710) ( 3,061,871)
45,626,287 40,180,001
65
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
2016 年 2015 年
年初余额 3,061,871 1,173,777
本年计提 357,181 1,677,575
本年转入 182,894 296,054
本年转回 ( 278,782) ( 93,218)
本年核销 ( 12,071) ( 12,346)
其他 18,617 20,029
年末余额 3,329,710 3,061,871
其他应收款及坏账准备按类别披露如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备 5,133,310 10.49 (2,951,943) 57.51
按信用风险特征组合计提
坏账准备 38,740,956 79.13 ( 84,473) 0.22
其他单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 5,081,731 10.38 ( 293,294) 5.77
48,955,997 100.00 (3,329,710)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备 4,179,574 9.67 (2,700,532) 64.61
按信用风险特征组合计提
坏账准备 33,537,266 77.55 ( 77,538) 0.23
其他单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 5,525,032 12.78 ( 283,801) 5.14
43,241,872 100.00 (3,061,871)
66
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 218,172 ( 218,172) 100.00 注
单位 2 138,003 ( 138,003) 100.00 注
单位 3 97,372 ( 97,372) 100.00 注
单位 4 73,640 ( 73,640) 100.00 注
单位 5 65,421 ( 65,421) 100.00 注
其他 4,540,702 (2,359,335)
5,133,310 (2,951,943)
于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 168,000 ( 168,000) 100.00 注
单位 2 138,003 ( 138,003) 100.00 注
单位 3 97,372 ( 97,372) 100.00 注
单位 4 75,421 ( 75,421) 100.00 注
单位 5 68,806 ( 68,806) 100.00 注
其他 3,631,972 (2,152,930)
4,179,574 (2,700,532)
注：本集团结合账龄及与对方公司业务情况，对其全部计提了坏账准备。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款及坏账准备按组合计提披露如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
6 个月以内 38,352,931 99.00 - -
6 个月至 1 年 74,364 0.19 ( 372) 0.50
1至2年 131,147 0.34 ( 6,557) 5.00
2至3年 97,810 0.25 ( 9,781) 10.00
3 年以上 84,704 0.22 (67,763) 80.00
38,740,956 100.00 (84,473)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
6 个月以内 33,127,988 98.78 - -
6 个月至 1 年 81,294 0.24 ( 406) 0.50
1至2年 135,115 0.40 ( 6,756) 5.00
2至3年 119,886 0.36 (11,989) 10.00
3 年以上 72,983 0.22 (58,387) 80.00
33,537,266 100.00 (77,538)
于 2016 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中尚未逾期和发生减值的金额为人
民币 38,352,931 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 33,127,988 千元)。
2016 年实际核销的其他应收款人民币 12,071 千元(2015 年：人民币 12,346
千元)，因确认款项无法收回于 2016 年进行核销。
其他应收款按性质分类如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
保证金、押金 26,106,086 25,541,950
合作开发款 10,019,965 5,623,877
代垫代付款 3,595,945 3,566,138
其他 9,234,001 8,509,907
48,955,997 43,241,872
68
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备
年末余额 余额合计数比例% 性质 账龄 年内余额
单位 1 2,407,923 4.92 合作开发款 1 年以内 -
单位 2 1,804,231 3.68 合作开发款 1 年以内 -
单位 3 1,184,241 2.42 合作开发款 1 年以内 -
单位 4 1,035,420 2.12 合作开发款 1 年以内 -
单位 5 1,020,039 2.08 投标保证金 1 年以内 -
7,451,854 15.22 -
于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备
年末余额 余额合计数比例% 性质 账龄 年内余额
单位 1 2,587,186 5.98 合作开发款 1 年以内 -
单位 2 1,401,293 3.24 合作开发款 1 年以内 -
单位 3 860,386 1.99 投标保证金 1 年以内 -
单位 4 650,829 1.51 材料款 1 年以内 -
单位 5 608,407 1.41 材料款 1 至 2 年 -
6,108,101 14.13 -
于2016年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间 依据
盘锦土地补偿款 2,000 3 年以上 2017 年 6 月 盘委办发【2010】16 号
秀松项目投资优
惠补助 97,000 1 年以内 2017 年 6 月 项目投资优惠补助协议
99,000
于2015年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间 依据
盘锦土地补偿款 5,681 3 年以上 2016 年 6 月 盘委办发【2010】16 号
69
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货
2016 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,107,132 ( 19,410) 20,087,722
在产品 1,244,417 - 1,244,417
库存商品 4,781,079 (159,658) 4,621,421
周转材料 7,830,423 - 7,830,423
房地产开发成本(1) 87,632,598 - 87,632,598
房地产开发产品(2) 18,351,998 (100,437) 18,251,561
应收客户合同工程款(3) 126,554,813 (442,283) 126,112,530
266,502,460 (721,788) 265,780,672
2015 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,400,525 ( 24,484) 22,376,041
在产品 895,484 - 895,484
库存商品 4,003,661 (161,446) 3,842,215
周转材料 7,306,567 - 7,306,567
房地产开发成本(1) 80,085,957 - 80,085,957
房地产开发产品(2) 18,645,240 ( 72,335) 18,572,905
应收客户合同工程款(3) 113,045,832 (533,862) 112,511,970
246,383,266 (792,127) 245,591,139
70
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
存货跌价准备变动分析如下：
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 转回 转销及其他
原材料 24,484 4,228 ( 8,228) ( 1,074) 19,410
库存商品 161,446 16,384 ( 1,898) ( 16,274) 159,658
房地产开发产品 72,335 28,102 - - 100,437
工程施工预计损失准备 533,862 67,409 (39,445) (119,543) 442,283
792,127 116,123 (49,571) (136,891) 721,788
2015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 转回 转销及其他
原材料 13,927 10,886 - ( 329) 24,484
库存商品 8,178 159,960 ( 6,949) 257 161,446
房地产开发产品 72,335 - - - 72,335
工程施工预计损失准备 254,986 324,476 (41,316) (4,284) 533,862
349,426 495,322 (48,265) (4,356) 792,127
71
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
(1) 房地产开发成本明细如下：
预计 预计 2016 年 2015 年
项目名称 开工时间 竣工时间 总投资额 12 月 31 日 12 月 31 日
天津中国铁建国际城项目 2011 年 11 月 2020 年 12 月 13,488,300 4,147,603 3,900,227
上海中国铁建西渡项目 2015 年 12 月 2019 年 10 月 6,723,010 3,950,945 760,115
成都北湖新区项目 2013 年 08 月 2018 年 09 月 7,891,826 3,856,186 1,847,085
中国铁建苏园土挂 4 号地项目 2017 年 08 月 2020 年 08 月 13,086,170 3,221,450 -
江南国际城项目 2014 年 12 月 2017 年 12 月 4,435,050 3,218,924 2,755,912
江苏青秀城项目 2014 年 06 月 2018 年 12 月 6,600,000 2,578,358 4,568,324
贵阳中国铁建国际城项目 2007 年 09 月 2019 年 12 月 11,752,000 2,480,948 2,477,220
重庆寸滩宗地项目 2016 年 12 月 2022 年 09 月 9,403,210 2,337,805 -
中铁成都武侯铁佛村项目 2015 年 12 月 2018 年 03 月 4,291,377 2,259,609 917,019
中铁成都武侯铁佛村 7 号地项目 2016 年 05 月 2020 年 11 月 4,679,074 2,131,115 672,382
成都中铁西派澜岸项目 2013 年 11 月 2018 年 12 月 5,194,937 2,105,489 3,244,754
杭州中国铁建国际城项目 2011 年 03 月 2019 年 08 月 6,257,800 2,088,875 2,007,473
玖城壹号项目 2014 年 09 月 2018 年 12 月 2,146,890 1,880,771 1,388,521
中国铁建杨春湖畔 2014 年 04 月 2019 年 12 月 2,855,090 1,660,614 1,388,306
杭州西湖国际城项目 2015 年 12 月 2018 年 08 月 2,674,690 1,652,233 752,234
广州增城国际城项目 2014 年 12 月 2017 年 10 月 2,236,060 1,530,145 1,268,116
西安中国铁建国际城项目 2011 年 08 月 2021 年 10 月 9,773,964 3,048,816 2,895,041
合肥青秀城项目 2014 年 03 月 2018 年 12 月 4,050,568 1,442,031 1,729,028
重庆茶园新区项目 2014 年 09 月 2018 年 05 月 1,211,837 1,426,371 1,108,166
长沙梅溪湖项目 2013 年 05 月 2020 年 12 月 4,080,940 1,381,577 1,146,562
佛山国际公馆项目 2014 年 08 月 2017 年 10 月 4,224,000 1,220,144 2,552,291
济南中国铁建国际城项目 2011 年 08 月 2017 年 06 月 3,227,360 1,183,291 853,654
太原紫郡项目 2015 年 12 月 2018 年 04 月 2,233,550 1,104,649 984,109
成都铁建广场项目 2014 年 09 月 2017 年 07 月 1,717,302 1,081,715 742,909
海淀环保科技园 2014 年 10 月 2018 年 06 月 3,137,780 1,047,644 1,039,050
中国铁建国滨苑项目 2014 年 03 月 2017 年 12 月 3,009,826 946,800 1,843,557
贵州中国铁建兰草坝项目 2012 年 10 月 2023 年 12 月 2,872,540 935,953 868,663
武汉东湖高新区光谷项目 2012 年 12 月 2017 年 03 月 2,348,290 895,931 1,288,507
大连青秀蓝湾项目 2014 年 03 月 2018 年 12 月 3,530,690 872,331 1,506,453
广州南沙基地项目 2016 年 06 月 2018 年 08 月 2,463,920 837,940 663,844
璧山中国铁建山语城项目 2014 年 11 月 2020 年 06 月 1,500,000 835,151 742,787
涪陵中国铁建山语城项目 2014 年 05 月 2018 年 12 月 2,955,640 769,526 694,589
北京中国铁建国际城项目 2009 年 12 月 2017 年 12 月 10,749,500 746,845 484,120
莱州中国铁建国际城项目 2013 年 07 月 2018 年 12 月 2,760,560 745,448 1,049,779
中国铁建珠海大厦项目 2014 年 12 月 2019 年 09 月 3,018,220 739,727 640,294
原香嘉苑项目 2014 年 07 月 2017 年 10 月 1,979,230 727,988 1,435,816
中国铁建云景山语城项目 2016 年 10 月 2020 年 06 月 1,342,980 704,213 -
通瑞兴盛南园花语项目 2014 年 12 月 2017 年 06 月 3,879,780 692,104 2,543,608
中铁城建苏州土挂项目 2016 年 12 月 2018 年 12 月 690,000 690,000 -
苏州工业园区项目 2017 年 12 月 2020 年 12 月 13,086,170 690,000 -
江湾山语城二期项目 2013 年 12 月 2017 年 12 月 2,190,270 679,848 865,210
北京中国铁建青秀尚城项目 2014 年 07 月 2017 年 03 月 2,247,800 677,695 638,581
合肥国际公馆项目 2015 年 09 月 2018 年 10 月 1,152,000 673,372 530,226
中国铁建嘉兴项目 2017 年 05 月 2019 年 04 月 2,720,020 665,090 -
中国铁建书香小镇项目 2013 年 09 月 2017 年 12 月 2,391,420 635,593 607,813
西安京泰西派国际项目 2016 年 12 月 2020 年 07 月 2,223,710 627,041 -
西安铁兴西派国际项目 2017 年 04 月 2020 年 07 月 2,329,754 597,069 -
其他 93,534,255 17,209,625 22,683,612
302,349,360 87,632,598 80,085,957
72
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
(1) 房地产开发成本明细如下（续）：
于2016年12月31日，存货中房地产开发成本余额中包含的借款费用资本化金
额为人民币8,568,860千元(2015年12月31日：人民币6,093,611千元)。2016
年资本化的借款费用金额为人民币3,520,063千元(2015年：人民币3,983,310
千元)，用于确定借款费用资本化金额的资本率为3.89%-7.81%(2015年：资
本化率为3.95%-8.22%）。
(2) 房地产开发产品明细如下：
2016 年
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
成都中铁西派澜岸项目 2018 年 12 月 - 1,518,324 ( 546,932) 971,392
顺新嘉苑项目 2019 年 09 月 639 1,349,847 ( 430,146) 920,340
中国铁建国滨苑项目 2017 年 12 月 - 1,151,663 ( 297,942) 853,721
佛山国际公馆项目 2017 年 10 月 - 1,909,204 ( 1,085,416) 823,788
上海青秀城 2 号项目 2016 年 12 月 - 2,059,908 ( 1,312,344) 747,564
大连青秀蓝湾项目 2018 年 12 月 415,456 914,288 ( 614,510) 715,234
成都国际花园项目 2016 年 02 月 - 1,656,396 ( 984,506) 671,890
中铁浦和馨苑项目 2016 年 12 月 610,690 111,992 ( 92,271) 630,411
武汉国际花园项目 2016 年 12 月 - 1,082,897 ( 552,967) 529,930
杭州中国铁建青秀城项目 2015 年 10 月 666,154 46,095 ( 187,126) 525,123
贵阳中国铁建国际城项目 2019 年 12 月 594,672 197,309 ( 278,304) 513,677
重庆中国铁建山语城项目 2017 年 03 月 494,192 89,559 ( 128,517) 455,234
中铁骊都项目 2016 年 04 月 370,326 1,458,176 ( 1,411,380) 417,122
房山圣水嘉名项目 2016 年 12 月 566,529 1,054,496 ( 1,218,771) 402,254
成都龙泉驿项目 2015 年 09 月 405,399 33,571 ( 37,966) 401,004
合肥中国铁建国际城项目 2017 年 12 月 677,012 797,158 ( 1,075,585) 398,585
株洲中国铁建荷塘星城项目 2017 年 03 月 361,237 257,376 ( 242,341) 376,272
北京中国铁建青秀尚城项目 2017 年 03 月 392,920 93,762 ( 116,172) 370,510
中国铁建国际花园一期项目 2016 年 10 月 226,446 277,362 ( 210,158) 293,650
通瑞兴盛南园花语项目 2017 年 06 月 - 2,748,031 ( 2,724,382) 23,649
江湾山语城二期项目 2017 年 12 月 49,897 886,557 ( 659,505) 276,949
徐州中国铁建原香漫谷项目 2015 年 12 月 567,313 63,069 ( 360,315) 270,067
天津中国铁建国际城项目 2020 年 12 月 614,220 711,460 ( 1,157,288) 168,392
长沙山语城项目 2019 年 05 月 376,273 15,442 ( 141,196) 250,519
莱州中国铁建国际城项目 2018 年 12 月 132,992 520,449 ( 403,331) 250,110
北京中国铁建山语城项目 2015 年 12 月 595,601 31,745 ( 457,253) 170,093
中铁北城华府项目 2013 年 11 月 239,445 77,785 ( 82,921) 234,309
临沂中国铁建东来尚城项目 2016 年 12 月 285,067 - ( 50,975) 234,092
重庆同景国际城项目 2018 年 05 月 329,111 116,611 ( 223,053) 222,669
上海青秀城项目 2015 年 11 月 457,097 129,114 ( 370,665) 215,546
宁波中国铁建山语城项目 2020 年 07 月 383,667 - ( 168,655) 215,012
成都北湖新区项目 2018 年 09 月 904,174 - ( 721,953) 182,221
都匀中国铁建东来尚城项目 2021 年 09 月 78,434 177,454 ( 80,416) 175,472
中铁建荔湾国际城项目 2014 年 12 月 248,032 39,271 ( 112,705) 174,598
武汉中国铁建国际城项目 2018 年 12 月 246,630 331,366 ( 405,815) 172,181
北京中国铁建环保嘉苑项目 2017 年 12 月 236,274 87,457 ( 153,158) 170,573
北京中国铁建国际城项目 2017 年 12 月 704,186 - ( 581,918) 122,268
其他 6,415,155 6,554,794 ( 9,164,372) 3,805,577
18,645,240 28,549,988 (28,843,230) 18,351,998
73
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
(2) 房地产开发产品明细如下（续）：
2015 年
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中铁北城华府项目 2013 年 11 月 238,181 96,502 ( 95,238) 239,445
中铁建荔湾国际城项目 2014 年 12 月 606,107 - ( 358,075) 248,032
北京梧桐苑项目 2015 年 08 月 130,776 762,497 ( 289,984) 603,289
成都龙泉驿项目 2015 年 09 月 687,674 44,359 ( 326,634) 405,399
杭州中国铁建青秀城项目 2015 年 10 月 - 1,564,848 ( 898,694) 666,154
天津中国铁建梧桐苑项目一期 2015 年 10 月 - 465,756 ( 107,812) 357,944
上海青秀城项目 2015 年 11 月 409,008 974,639 ( 926,550) 457,097
北京中国铁建山语城项目 2015 年 12 月 80,830 1,117,406 ( 602,635) 595,601
徐州中国铁建原香漫谷项目 2015 年 12 月 - 928,862 ( 361,549) 567,313
临沂中国铁建东来尚城项目 2015 年 12 月 196,119 281,697 ( 192,749) 285,067
中国铁建耀中心项目 2016 年 03 月 - 1,215,989 ( 494,099) 721,890
武汉中国铁建国际城项目 2016 年 04 月 107,134 743,995 ( 604,499) 246,630
中铁骊都项目 2016 年 04 月 244,910 1,136,289 ( 1,010,873) 370,326
杭州中国铁建国际城项目 2016 年 06 月 492,074 1,018,276 ( 782,699) 727,651
北京中国铁建青秀尚城项目 2016 年 08 月 - 1,019,580 ( 626,660) 392,920
贵阳中国铁建国际城项目 2016 年 09 月 549,110 1,166,004 ( 1,120,442) 594,672
中国铁建国际花园一期项目 2016 年 10 月 147,082 461,486 ( 382,122) 226,446
房山圣水嘉名项目 2016 年 12 月 366,917 1,659,332 ( 1,459,720) 566,529
中铁浦和馨苑项目 2016 年 12 月 - 925,076 ( 314,386) 610,690
北京中国铁建国际城项目 2016 年 12 月 946,969 - ( 242,783) 704,186
大连青秀蓝湾项目 2016 年 12 月 - 998,732 ( 583,276) 415,456
重庆中国铁建山语城项目 2017 年 03 月 466,192 122,563 ( 94,563) 494,192
株洲中国铁建荷塘星城项目 2017 年 03 月 171,552 407,462 ( 217,777) 361,237
周口中国铁建东来尚城项目 2017 年 10 月 144,455 297,084 ( 82,648) 358,891
宁波中国铁建山语城项目 2017 年 10 月 - 462,421 ( 78,754) 383,667
北京中国铁建环保嘉苑项目 2017 年 12 月 - 1,243,548 ( 1,007,274) 236,274
合肥中国铁建国际城项目 2017 年 12 月 698,588 862,605 ( 884,181) 677,012
天津中国铁建国际城项目 2018 年 04 月 52,820 1,200,525 ( 639,125) 614,220
重庆同景国际城项目 2018 年 05 月 - 629,366 ( 300,255) 329,111
西安曲江梧桐苑项目 2018 年 05 月 91,678 977,800 ( 514,680) 554,798
成都北湖新区项目 2018 年 09 月 - 1,322,541 ( 418,367) 904,174
长沙山语城项目 2018 年 12 月 368,541 319,114 ( 311,382) 376,273
长沙梅溪湖项目 2019 年 12 月 583,174 - ( 332,707) 250,467
其他 3,553,949 3,471,653 ( 3,923,415) 3,102,187
11,333,840 27,898,007 ( 20,586,607) 18,645,240
本集团所有权受到限制的存货参见附注五、64。
74
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
(3) 应收/应付客户合同工程款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
累计已发生成本 2,934,844,426 2,453,239,265
累计已确认毛利减已确认亏损之净额 295,186,533 259,533,003
减：工程施工预计损失准备 ( 442,283) ( 533,862)
减：已办理结算的价款 (3,120,715,098) (2,616,779,795)
108,873,578 95,458,611
年末的建造合同工程：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收客户合同工程款 126,112,530 112,511,970
应付客户合同工程款(附注五、27) ( 17,238,952) ( 17,053,359)
108,873,578 95,458,611
8. 其他流动资产
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已交税金 3,164,745 867,309
短期信托产品 50,000 430,000
其他 6,227 2,215
3,220,972 1,299,524
9. 发放贷款及垫款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款 3,966,000 -
10. 可供出售金融资产
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售权益工具
上市公司权益投资 1,910,056 2,382,433
—香港 483,739 240,422
—其他地区 1,426,317 2,142,011
非上市公司权益投资 4,508,773 3,684,703
其他 136,000 479,300
6,554,829 6,546,436
75
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 可供出售金融资产（续）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量(注 1) 1,910,056 - 1,910,056 2,382,433 - 2,382,433
按成本计量(注 2) 4,590,255 (81,482) 4,508,773 3,757,290 (72,587) 3,684,703
其他(注 3) 136,000 - 136,000 479,300 - 479,300
6,636,311 (81,482) 6,554,829 6,619,023 (72,587) 6,546,436
注1：按公允价值计量的可供出售权益工具：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
权益工具成本 674,028 479,413
累计计入其他综合收益的公允价值变动 1,236,028 1,903,020
公允价值 1,910,056 2,382,433
76
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 可供出售金融资产（续）
注2：按成本计量的可供出售权益工具：
2016年：
账面余额 减值准备 持股比例 本年
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 现金红利
福斯罗扣件系统(中国)有限公司 56,969 - - 56,969 - - - - 16.20 18,924
珠海百医科技-云南华星资源开发公司 10,000 - - 10,000 ( 7,215) ( 444) - ( 7,659) 16.00 -
拉伊台克株桥铁路扣件(武汉)有限公司 3,085 - - 3,085 - - - - 15.00 -
武汉江城明珠酒店有限责任公司 60,000 - - 60,000 - - - - 12.00 -
汉和飞轮(北京)电气化器材有限公司 1,600 - - 1,600 - - - - 10.00 -
Djibouti Paid Port&Doraleh Port-Galile
Railway Project 355,254 - - 355,254 - - - - 10.00 -
贵州茅台集团健康产业有限公司 30,000 - - 30,000 - - - - 10.00 -
川铁(泸州)铁路有限责任公司 122,150 - - 122,150 (58,720) (6,744) (65,464) 8.84 -
北京铁道大厦有限责任公司 15,000 - - 15,000 - - - - 8.10 -
京广铁路客运专线河南有限责任公司 2,500,000 - - 2,500,000 - - - - 6.21 -
石太铁路客运专线有限责任公司 200,000 - - 200,000 - - - - 3.65 -
兰州银行股份有限公司 201,654 34 - 201,688 - - - - 1.43 -
内蒙古集通铁路有限公司 13,082 - - 13,082 - - - - 0.43 -
华润置地(北京)股份有限公司 5,485 - - 5,485 - - - - 0.24 -
济南铁创宏润投资合伙企业(有限合伙) 60,000 - - 60,000 - - - - 19.99 3,203
信达财产保险股份有限公司 - 188,556 - 188,556 - - - - 6.67 -
杭州城投海潮建设发展有限公司 - 31,420 - 31,420 - - - - 2.00 -
新疆银行股份有限公司 - 500,000 - 500,000 - - - - 10.00 -
其他 123,011 112,955 - 235,966 ( 6,652) (1,707) - ( 8,359) - 5,047
3,757,290 832,965 - 4,590,255 (72,587) (8,895) - (81,482) - 27,174
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 可供出售金融资产（续）
注2：按成本计量的可供出售权益工具（续）：
2015年：
本年
账面余额 减值准备 持股比例(%) 现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末
福斯罗扣件系统(中国)有限公司 56,969 - - 56,969 - - - - 16.20 25,945
珠海百医科技-云南华星资源开发公司 10,000 - - 10,000 ( 7,215) - - ( 7,215) 16.00 -
拉伊台克株桥铁路扣件(武汉)有限公司 3,085 - - 3,085 - - - - 15.00 -
武汉江城明珠酒店有限责任公司 60,000 - - 60,000 - - - - 12.00 -
汉和飞轮(北京)电气化器材有限公司 1,600 - - 1,600 - - - - 10.00 -
Djibouti Paid Port&Doraleh Port-Galile
Railway Project 355,254 - - 355,254 - - - - 10.00 -
贵州茅台集团健康产业有限公司 - 30,000 - 30,000 - - - - 10.00
川铁(泸州)铁路有限责任公司 122,150 - - 122,150 - (58,720) - ( 58,720) 8.84 -
北京铁道大厦有限责任公司 15,000 - - 15,000 - - - - 8.10 -
京广铁路客运专线河南有限责任公司 2,000,000 500,000 - 2,500,000 - - - - 6.21 -
石太铁路客运专线有限责任公司 200,000 - - 200,000 - - - - 3.65 -
安信证券股份有限公司 268,452 - (268,452) - - - - - 2.09 -
兰州银行股份有限公司 1,654 200,000 - 201,654 - - - - 1.43 -
内蒙古集通铁路有限公司 13,082 - - 13,082 - - - - 0.43 -
华润置地(北京)股份有限公司 5,485 - - 5,485 - - - - 0.24 -
国泰君安证券股份有限公司 7,604 - ( 7,604) - - - - - 0.16 -
济南铁创宏润投资合伙企业(有限合伙) - 60,000 - 60,000 - - - - 19.99 1,514
其他 121,317 31,480 ( 29,786) 123,011 ( 7,125) ( 3) 476 ( 6,652) - 6,563
3,241,652 821,480 (305,842) 3,757,290 (14,340) (58,723) 476 (72,587) - 34,022
78
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 可供出售金融资产（续）
注 3：其他主要为金融机构发放的理财产品。该类理财产品主要投资于信托
产品，年末按其公允价值列示。
i. 本集团2015年认购建信信托-铁建蓝海集合资金信托计划(7号)劣后信
托受益权人民币42,300千元，于以公允价值计量的可供出售金融资产
中核算。该信托计划主要投资于广德铁建蓝海丰建投资中心(有限合
伙)。该信托计划为本集团未纳入合并范围的结构化主体。截至2016
年12月31日止，该信托计划已募集人民币427,300千元，其中优先信
托受益权资金规模为人民币385,000千元、劣后信托受益权资金规模
为人民币42,300千元。本集团在该信托计划的最大风险敞口为本集团
所购份额在资产负债表日的账面价值人民币42,300千元。本集团不存
在向该信托计划提供财务支持的义务和意图。
ii. 本集团本年认购建信信托-铁建蓝海集合资金信托计划(9号)劣后信托
受益权人民币2,500千元，于以公允价值计量的可供出售金融资产中
核算。该信托计划主要投资于广德铁建蓝海丰铁投资中心(有限合伙)。
该信托计划为本集团未纳入合并范围的结构化主体。截至2016年12
月31日止，该信托计划已募集人民币25,300千元，其中优先信托受益
权资金规模为人民币22,800千元、劣后信托受益权资金规模为人民币
2,500千元。本集团在该信托计划的最大风险敞口为本集团所购份额
在资产负债表日的账面价值人民币2,500千元。本集团不存在向该信
托计划提供财务支持的义务和意图。
iii. 本集团本年认购建信信托-铁建蓝海集合资金信托计划(11号)劣后信托
受益权人民币24,000千元，于以公允价值计量的可供出售金融资产中
核算。该信托计划主要投资于广德铁建蓝海丰建投资中心(有限合伙)。
该信托计划为本集团未纳入合并范围的结构化主体。截至2016年12
月31日止，该信托计划已募集人民币122,100千元，其中优先信托受
益权资金规模为人民币98,100千元、劣后信托受益权资金规模为人民
币24,000千元。本集团在该信托计划的最大风险敞口为本集团所购份
额在资产负债表日的账面价值人民币24,000千元。本集团不存在向该
信托计划提供财务支持的义务和意图。
iv. 本集团本年认购中银证券-中铁建设一期应收账款资产支持专项计划
次级资产支持证券人民币67,200千元。
79
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 可供出售金融资产（续）
可供出售金融资产减值准备变动如下：
2016 年 2015 年
年初已计提减值 72,587 14,340
本年计提 8,895 58,723
本年减少 - ( 476)
年末已计提减值 81,482 72,587
11. 长期应收款
2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
工程质量保证金 2,166,971 ( 16,735) 2,150,236
“建造-转移”项目应收款 21,453,273 (319,901) 21,133,372
一级土地开发 4,515,269 ( 14,000) 4,501,269
其他 11,446,623 - 11,446,623
39,582,136 (350,636) 39,231,500
减：一年内到期的非流动资产：
工程质量保证金 1,104,613 ( 12,446) 1,092,167
“建造-转移”项目应收款 6,454,089 - 6,454,089
一级土地开发 1,971,733 ( 14,000) 1,957,733
其他 114,396 - 114,396
9,644,831 ( 26,446) 9,618,385
长期应收款 29,937,305 (324,190) 29,613,115
80
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期应收款（续）
2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
工程质量保证金 2,817,636 ( 26,387) 2,791,249
“建造-转移”项目应收款 26,709,331 (317,751) 26,391,580
一级土地开发 4,239,617 ( 598) 4,239,019
其他 3,380,274 ( 21) 3,380,253
37,146,858 (344,757) 36,802,101
减：一年内到期的非流动资产：
工程质量保证金 2,169,891 ( 24,362) 2,145,529
“建造-转移”项目应收款 9,094,441 - 9,094,441
一级土地开发 517,154 ( 598) 516,556
其他 159,645 ( 21) 159,624
11,941,131 ( 24,981) 11,916,150
长期应收款 25,205,727 (319,776) 24,885,951
于2016年12月31日，长期应收款均按照折现后净值列示，折现率为4.75%-
4.90%(2015年12月31日：折现率为4.35%-4.90%)。
长期应收款的账龄分析如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 24,605,312 18,879,689
1 年至 2 年 9,896,582 14,113,086
2 年至 3 年 3,619,070 3,314,757
3 年以上 1,461,172 839,326
39,582,136 37,146,858
减：坏账准备 ( 350,636) ( 344,757)
39,231,500 36,802,101
减：一年内到期的非流动资产 ( 9,618,385) (11,916,150)
29,613,115 24,885,951
81
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期应收款（续）
长期应收款坏账准备的变动如下：
2016 年 2015 年
年初余额 344,757 639,503
本年计提 17,648 13,386
本年转回 ( 12,989) (306,199)
本年核销 - ( 1,933)
其他 1,220 -
年末余额 350,636 344,757
本集团对单项金额重大的长期应收款单独进行减值测试，对于有客观证据(例
如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款、拖欠付款以及长期无
交易等)表明其已发生减值，预计只可收回部分款项，确认减值损失，计入当
期损益。于 2016 年 12 月 31 日，长期应收款账面余额人民币 2,169,819 千元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,071,593 千元)单独进行减值测试后计提的坏
账准备为人民币 350,636 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 344,757 千元)。
本集团长期应收款中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值
的长期应收款的期限分析如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未逾期且未减值 37,378,417 35,368,302
已逾期未减值
-3 个月以内 321 198,000
-3 至 6 个月 4,128 7,049
-6 个月以上 29,451 501,914
37,412,317 36,075,265
已逾期未减值的长期应收款为应收不同客户的款项，该些客户以往均有良好
的还款记录。本公司管理层认为上述客户的信用状况并无重大变化，相关款
项预期可以全部收回，故无需对上述长期应收款计提减值准备。
82
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12. 对主要合营企业和联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
直接 间接
合营企业
中非莱基投资有限公司(注1) 北京市 北京市 投资管理 200,000 74.47 - 权益法
中铁交通国际工程技术有限公司(注2) 陕西省西安市 陕西省西安市 施工设计 150,000 51.30 - 权益法
徐州贰号线轨道交通投资发展有限公司(注3) 江苏省徐州市 江苏省徐州市 轨道交通建设投资 5,200,000 32.69 - 权益法
四川天府机场高速公路有限公司(注4) 四川省成都市 四川省成都市 公路项目投资建设 3,000,000 50.00 - 权益法
联营企业
北京中铁建协工程技术咨询有限公司 北京市 北京市 技术咨询 5,000 49.00 - 权益法
蛇口兴华实业股份有限公司 广东省蛇口市 广东省蛇口市 房地产开发 46,377 32.90 - 权益法
重庆渝蓉高速公路有限公司 重庆市 重庆市 建筑施工 979,750 40.00 - 权益法
湖北交投紫云铁路有限公司 湖北省枝江市 湖北省枝江市 铁路运营 500,000 20.00 - 权益法
南昌新龙置业有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 物业管理、房屋租赁、房地产开发 283,350 37.50 - 权益法
重庆单轨交通工程有限责任公司 重庆市 重庆市 建筑施工 100,000 37.50 - 权益法
中铁建铜冠投资有限公司 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 矿业投资 2,000,000 30.00 - 权益法
内蒙博源新型能源有限公司 内蒙古自治区 内蒙古自治区 建筑施工 200,000 30.00 - 权益法
湖南磁浮交通发展股份有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 磁浮交通项目的投资、建设、经营 1,280,000 22.18 - 权益法
中铁建置业有限公司 北京市 北京市 土地一级开发 235,000 43.00 - 权益法
贵州瓮马铁路有限公司 贵州省福泉县 贵州省福泉县 铁路建设及运营 500,000 22.00 - 权益法
宁波首泰金泽投资合伙企业(有限合伙) 浙江省宁波市 浙江省宁波市 投资管理 307,000 42.35 - 权益法
中铁建金融租赁有限公司(注5) 天津市 天津市 融资租赁 2,400,000 50.00 - 权益法
湖北交投荆门北高速公路有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 基础设施经营开发 100,000 22.50 - 权益法
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 宁夏银川市 宁夏银川市 基础设施等投资建设及运营管理 346,000 32.87 - 权益法
宁夏城际铁路有限责任公司 宁夏银川市 宁夏银川市 吴忠至中卫铁路的建设 100,000 30.00 - 权益法
江西京诚房地产有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 房地产开发 170,000 41.18 - 权益法
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司(注6) 山西省太原市 山西省太原市 综合管廊建设维护运营 287,732 18.00 - 权益法
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12. 对主要合营企业和联营企业投资（续）
注1：中非莱基投资有限公司(“中非莱基”)公司章程规定：股东会会议重大决
议须经四分之三以上表决权的股东通过。本集团持有中非莱基74.47%的
股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合
营企业核算。
注2：中铁交通国际工程技术有限公司(“中交国际”)公司章程规定：股东会会
议重大决议应当由代表三分之二以上表决权的股东通过。本集团持有中
交国际51.30%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此
本集团对其按合营企业核算。
注3：徐州贰号线轨道交通投资发展有限公司(“徐州轨道”)公司章程规定：凡
股东会表决事项需经过代表三分之二以上表决权的股东同意方可生效。
本集团持有徐州轨道32.69%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制
该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注4：四川天府机场高速公路有限公司(“天府机场”)公司章程规定：股东会议
所议事项须经代表100%表决权的股东全部通过。本集团持有天府机场
50%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对
其按合营企业核算。
注5：中铁建金融租赁有限公司(“金融租赁公司”)公司章程规定：股东会会议
作出修改公司章程、增加注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散
或者变更公司形式、变更经营范围、发行公司债券、选举董事的决议，
必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，其他事项须经代表二分之
一以上表决权的股东通过。本集团持有金融租赁公司50%的表决权，未
达到控制且未与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按联营企业
核算。
注6：太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司(“太原综合管廊”)公司章程
规定：股东会决议除经营方针、投资计划和经济性裁员由全体股东表决
通过外，其他事宜应由代表二分之一以上表决权的股东表决通过。对于
重大事项的决议，例如对外投资、对外融资或任何形式的借款、对外提
供贷款或担保等，需经公司全体董事一致同意。本集团持有太原综合管
廊18%的股权，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公
司有重大影响，因此本集团对其按联营企业核算。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12．对主要合营企业和联营企业投资（续）
本集团无单项重要的合营企业，下表列示了对本集团单项不重要的合营企业
的合计财务信息：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本集团在合营企业净(亏损)/利润中所占份额 ( 19,360) 3,073
本集团在合营企业综合(损失)/收益总额中所占份额 ( 19,360) 3,073
本集团对合营企业投资的账面价值 2,529,905 1,101,387
本集团无单项重要的联营企业，下表列示了对本集团单项不重要的联营企业
的合计财务信息：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本集团在联营企业净(损失)/利润中所占份额 ( 9,952) 92,997
本集团在联营企业其他综合收益/(损失)中所占份额 144,834 ( 104,096)
本集团在联营企业综合收益/(损失)总额中所占份额 134,882 ( 11,099)
本集团对联营企业投资的账面价值 5,417,099 3,066,987
13. 长期股权投资
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
非上市公司股权投资
权益法
合营企业 (1) 2,529,905 1,101,387
联营企业 (2) 5,417,099 3,066,987
减：长期股权投资减值准备 (3) ( 10,578) ( 10,578)
7,936,426 4,157,796
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 长期股权投资（续）
(1) 合营企业
2016 年
被投资企业名称 投资成本 年初余额 本年变动 年末余额 年末
权益法下 宣告现 减值准备
转入/增加投资 投资损益 金股利
中石油铁建油品销售有限公司 50,000 - 58,152 5,020 - 63,172 -
中非莱基投资有限公司 851,410 858,504 - 208 (1,489) 857,223 -
中铁交通国际工程技术有限公司 77,000 61,508 - ( 6,928) - 54,580 (10,578)
徐州贰号线轨道交通投资发展有限公司 114,000 - 114,000 - - 114,000 -
阿拉善盟建信大桥城市建设有限责任公司 92,130 - 92,130 - - 92,130 -
四川天府机场高速公路有限公司 1,000,000 - 1,000,000 - - 1,000,000 -
上海泓钧房地产开发有限公司 51,000 - 51,000 ( 5,727) - 45,273 -
其他 181,375 134,599 (11,933) ( 514) 303,527 -
1,101,387 1,449,881 (19,360) (2,003) 2,529,905 (10,578)
2015 年
被投资企业名称 投资成本 年初余额 本年变动 年末余额 年末
权益法下 宣告现 减值准备
(转出)/增加投资 投资损益 金股利
中石油铁建油品销售有限公司 50,000 55,207 ( 55,332) 125 - - -
中非莱基投资有限公司 851,410 857,016 - 2,061 ( 573) 858,504 -
中铁交通国际工程技术有限公司 77,000 66,733 - (5,225) - 61,508 (10,578)
重庆中油铁发遂渝实业有限公司 11,760 25,109 ( 21,818) 5,156 (8,447) - -
其他 110,775 69,943 956 ( 299) 181,375 -
1,114,840 ( 7,207) 3,073 (9,319) 1,101,387 (10,578)
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 长期股权投资（续）
(2) 联营企业
2016 年
被投资企业名称 投资成本 年初余额 本年变动 年末余额
增加/(减少) 权益法下 其他 宣告
投资 投资损益 综合收益 现金股利
北京中铁建协工程技术咨询有限公司 2,450 2,911 - - - - 2,911
蛇口兴华实业股份有限公司 16,693 37,665 - 1,913 - ( 1,397) 38,181
重庆渝蓉高速公路有限公司 853,960 718,514 - (130,860) - - 587,654
湖北交投紫云铁路有限公司 100,000 100,000 - - - - 100,000
南昌新龙置业有限公司 90,000 89,527 - - - - 89,527
重庆单轨交通工程有限责任公司 37,642 64,143 - 9,059 - - 73,202
中铁建铜冠投资有限公司 720,000 678,608 172,133 ( 23,581) 144,834 - 971,994
内蒙博源新型能源有限公司 60,000 59,487 - ( 257) - - 59,230
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 41,830 151,830 ( 33,006) ( 164) - - 118,660
湖南磁浮交通发展股份有限公司 280,000 280,000 - ( 21,668) - - 258,332
中铁建置业有限公司 298,900 319,985 - 78,214 - ( 24,886) 373,313
贵州瓮马铁路有限公司 110,000 110,000 - - - - 110,000
宁波首泰金泽投资合伙企业(有限合伙) 130,000 130,000 ( 143,335) 13,335 - - -
中铁建金融租赁有限公司 1,200,000 - 1,107,053 20,171 - - 1,127,224
宁夏城际铁路有限责任公司 930,000 - 930,000 - - - 930,000
江西京诚房地产有限公司 70,000 - 70,000 38,417 - ( 38,417) 70,000
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 51,792 - 51,792 - - - 51,792
其他 324,317 167,190 5,469 - ( 41,897) 455,079
3,066,987 2,321,827 ( 9,952) 144,834 (106,597) 5,417,099
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 长期股权投资（续）
(2) 联营企业（续）
2015 年
被投资企业名称 投资成本 年初余额 本年变动 年末余额
增加投资/ 权益法下 其他 宣告
转入 投资损益 综合收益 现金股利
北京中铁建协工程技术咨询有限公司 2,450 2,880 - 31 - - 2,911
蛇口兴华实业股份有限公司 16,693 36,852 - 1,358 - ( 545) 37,665
重庆渝蓉高速公路有限公司 853,960 853,960 - (135,446) - - 718,514
湖北交投紫云铁路有限公司 100,000 100,000 - - - - 100,000
南昌新龙置业有限公司 90,000 89,527 - - - - 89,527
重庆单轨交通工程有限责任公司 37,642 56,289 - 7,854 - - 64,143
中铁建铜冠投资有限公司 720,000 703,485 - 79,219 (104,096) - 678,608
内蒙博源新型能源有限公司 60,000 59,113 - 374 - - 59,487
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 41,830 101,830 50,000 - - - 151,830
湖南磁浮交通发展股份有限公司 280,000 280,000 - - - - 280,000
中铁建置业有限公司 298,900 - 321,101 ( 1,116) - - 319,985
贵州瓮马铁路有限公司 110,000 - 110,000 - - - 110,000
宁波首泰金泽投资合伙企业(有限合伙) 130,000 - 130,000 - - - 130,000
其他 110,824 168,205 140,723 - (95,435) 324,317
2,394,760 779,306 92,997 (104,096) (95,980) 3,066,987
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13. 长期股权投资（续）
(3) 长期股权投资减值准备
2016年
被投资企业名称 年初余额 本年变动 年末余额
合营企业：
中铁交通国际工程技术有限公司 10,578 - 10,578
2015年
被投资企业名称 年初余额 本年变动 年末余额
合营企业：
中铁交通国际工程技术有限公司 10,578 - 10,578
14. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
2016年 房屋及建筑物 合计
原价
年初余额 - -
购置 242,882 242,882
存货/固定资产转入 1,977,435 1,977,435
其他转入 1,411,876 1,411,876
处置或报废 ( 6,071) ( 6,071)
年末余额 3,626,122 3,626,122
累计折旧和摊销
年初余额 - -
计提 ( 84,311) ( 84,311)
其他转入 ( 203,141) ( 203,141)
处置或报废 1,379 1,379
年末余额 ( 286,073) ( 286,073)
账面价值
年末 3,340,049 3,340,049
年初 - -
89
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14. 投资性房地产（续）
于2016年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
房屋建筑物名称 账面价值 未办妥产权证书原因
中铁物资集团西南有限公司万达办公楼 151,005 正在办理
15. 固定资产
2016年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 15,810,543 40,317,795 14,466,331 30,402,659 100,997,328
购置 597,006 3,960,270 1,080,189 6,685,456 12,322,921
在建工程转入 1,760,870 382,587 33,129 180,504 2,357,090
其他转出 ( 1,411,876) - - - ( 1,411,876)
处置或报废 ( 276,878) ( 2,846,664) ( 1,364,985) ( 3,839,722) ( 8,328,249)
年末余额 16,479,665 41,813,988 14,214,664 33,428,897 105,937,214
累计折旧
年初余额 ( 3,635,055) (22,620,213) (11,342,736) (20,786,253) ( 58,384,257)
计提 ( 471,894) ( 3,420,667) ( 1,313,242) ( 6,520,388) ( 11,726,191)
其他转出 203,141 - - - 203,141
处置或报废 131,043 2,082,388 1,227,325 3,491,348 6,932,104
年末余额 ( 3,772,765) (23,958,492) (11,428,653) (23,815,293) ( 62,975,203)
减值准备
年初余额 ( 216,672) ( 329,591) ( 88,301) ( 157,827) ( 792,391)
计提 - ( 19,642) ( 370) - ( 20,012)
处置或报废 4,950 3,151 365 270 8,736
其他 ( 6,785) - - - ( 6,785)
年末余额 ( 218,507) ( 346,082) ( 88,306) ( 157,557) ( 810,452)
账面价值
年末余额 12,488,393 17,509,414 2,697,705 9,456,047 42,151,559
年初余额 11,958,816 17,367,991 3,035,294 9,458,579 41,820,680
90
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15. 固定资产（续）
2015年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 14,279,328 38,169,997 13,824,889 28,447,563 94,721,777
购置 1,261,056 2,886,753 1,115,600 5,187,886 10,451,295
在建工程转入 489,646 1,075,932 187,038 74,179 1,826,795
处置或报废 ( 219,487) ( 1,814,887) ( 661,196) ( 3,306,969) ( 6,002,539)
年末余额 15,810,543 40,317,795 14,466,331 30,402,659 100,997,328
累计折旧
年初余额 ( 3,285,420) (20,455,791) (10,207,246) ( 18,582,510) ( 52,530,967)
计提 ( 494,441) ( 3,438,145) ( 1,712,912) ( 5,182,222) ( 10,827,720)
处置或报废 144,806 1,273,723 577,422 2,978,479 4,974,430
年末余额 ( 3,635,055) (22,620,213) (11,342,736) (20,786,253) ( 58,384,257)
减值准备
年初余额 ( 80,317) ( 330,222) ( 88,242) ( 60,105) ( 558,886)
计提 ( 131,907) - ( 78) ( 101,720) ( 233,705)
处置或报废 563 631 19 3,998 5,211
其他 ( 5,011) - - - ( 5,011)
年末余额 ( 216,672) ( 329,591) ( 88,301) ( 157,827) ( 792,391)
账面价值
年末余额 11,958,816 17,367,991 3,035,294 9,458,579 41,820,680
年初余额 10,913,591 17,383,984 3,529,401 9,804,948 41,631,924
本集团所有权受到限制的固定资产参见附注五、64。
于2016年12月31日，固定资产余额中包含的借款费用资本化金额为人民币
14,097千元(2015年12月31日：人民币14,097千元)。2016年，未发生资本化
的借款费用(2015年12月31日：人民币：3,097千元)。
暂时闲置的固定资产如下：
2016年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 28,004 ( 5,070) - 22,934
运输工具 458 ( 145) - 313
其他设备 28,821 ( 5,778) - 23,043
57,283 (10,993) - 46,290
91
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15. 固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下(续)：
2015年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 2,922 (1,070) - 1,852
运输工具 548 ( 231) - 317
其他设备 27,123 (4,141) - 22,982
30,593 (5,442) - 25,151
融资租入固定资产如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
原价 5,051,069 6,416,897
累计折旧 (2,351,574) (2,751,423)
账面价值 2,699,495 3,665,474
于2016年12月31日及于2015年12月31日，本集团融资租入固定资产均为施
工机械。
于2016年12月31日，本集团正在为账面价值总计人民币1,108,888千元(2015
年12月31日：人民币747,224千元)的房屋申请产权证明及办理登记或过户手
续。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋，并且
本公司管理层认为上述事项不会对本集团2016年12月31日的整体财务状况构
成任何重大不利影响。
于2016年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
房屋建筑物名称 账面价值 未办妥产权证书原因
中铁十七局集团有限公司建筑科技大厦 83,718 正在办理
中铁物资集团西南有限公司万达办公楼 29,520 正在办理
中铁二十一局集团有限公司综合办公楼 363,874 正在办理
中铁第四勘察设计院集团有限公司总部
设计大楼(2 号) 451,751 整体项目未完工
其他 180,025 整体项目未完工
1,108,888
92
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16. 在建工程
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中国土木工程集团有限公司 Michocheni
公寓项目 80,008 - 80,008 - - -
中铁十二局集团有限公司盾构机 139,271 - 139,271 - - -
中铁十四局集团有限公司平衡盾构机 239,054 - 239,054 64,864 - 64,864
中铁十四局集团有限公司隧道工程 100,000 - 100,000 - - -
中铁十四局集团有限公司泰安战备器材仓
库迁建项目 72,467 - 72,467 66,244 - 66,244
中铁十五局集团有限公司运架设备大修
项目 32,380 - 32,380 - - -
中铁十八局集团有限公司五公司综合楼 49,892 - 49,892 58,136 - 58,136
中铁十八局集团有限公司建安国际公寓
办公楼 150,129 - 150,129 128,381 - 128,381
中铁十九局集团有限公司电铲和矿山专用
大型运输车 209,295 - 209,295 199,624 - 199,624
中铁二十局集团陕西物资有限公司综合楼
项目 112,294 - 112,294 48,756 - 48,756
中铁二十一局集团有限公司西部铁建工程
材料科技基地 56,273 - 56,273 - - -
中铁十四局集团有限公司建筑产业化基地 23,496 - 23,496 44,313 - 44,313
中铁建设集团有限公司华东花桥基地 48,107 - 48,107 - - -
中国铁建电气化局集团有限公司京燕饭店
业务综合楼 94,237 - 94,237 93,010 - 93,010
中铁第四勘察设计院集团有限公司杭州
分院设计基地 100,798 - 100,798 160,080 - 160,080
中铁第五勘察设计院集团有限公司研发
实验及附属用房 314,918 - 314,918 136,350 - 136,350
中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 121,903 - 121,903 41,094 - 41,094
中铁物资集团有限公司金世界综合楼 32,493 - 32,493 32,493 - 32,493
中国铁建高新装备股份有限公司铁路大型
养路机械走行性能试验台 33,846 - 33,846 - - -
中国铁建房地产集团有限公司万通装修
项目 81,003 - 81,003 97 - 97
中铁二十四局集团有限公司盾构设备 25,166 - 25,166 - - -
中铁第四勘察设计院集团有限公司成都
地区生产用房 25,089 - 25,089 - - -
中国铁建港航局集团有限公司北方蓝色
海洋生产基地 23,910 - 23,910 20,275 - 20,275
中国铁建港航局集团有限公司船舶建造 295,242 - 295,242 301,213 - 301,213
中铁建南方建设投资有限公司京基滨河
时代大厦办公楼 182,783 - 182,783 - - -
其他 463,225 (23,848) 439,377 1,812,334 (23,848) 1,788,486
3,107,279 (23,848) 3,083,431 3,207,264 (23,848) 3,183,416
93
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16. 在建工程（续）
2016年
工程投
资金 入占预
预算 年初余额 增加 转出 处置 年末余额 来源 算比例
%
中国土木工程集团有限公司 Michocheni
公寓项目 144,444 - 80,008 - - 80,008 自筹 55
中铁十二局集团有限公司盾构机 139,271 - 139,271 - - 139,271 贷款 100
中铁十四局集团有限公司平衡盾构机 276,000 64,864 195,218 ( 20,970) ( 58) 239,054 自筹 94
中铁十四局集团有限公司隧道工程 200,000 - 100,000 - - 100,000 贷款 50
中铁十四局集团有限公司泰安战备器材 自筹及
仓库 72,500 66,244 6,223 - - 72,467 贷款 100
中铁十五局集团有限公司运架设备大修
项目 42,000 - 40,322 ( 7,942) - 32,380 自筹 96
中铁十八局集团有限公司五公司综合楼 64,175 58,136 - - ( 8,244) 49,892 贷款 98
中铁十八局集团有限公司建安国际公寓 自筹及
办公楼 480,000 128,381 21,748 - - 150,129 贷款 31
中铁十九局集团有限公司电铲和矿山专用
大型运输车 750,000 199,624 9,671 - - 209,295 贷款 77
中铁二十局集团陕西物资有限公司综合楼
项目 130,000 48,756 63,538 - - 112,294 自筹 86
中铁二十一局集团有限公司西部铁建工程
材料科技基地 167,371 - 56,273 - - 56,273 自筹 34
中铁十四局集团有限公司建筑产业化基地 98,353 44,313 7,972 ( 28,789) - 23,496 自筹 53
中铁建设集团有限公司华东花桥基地 133,790 - 48,107 - - 48,107 贷款 36
中国铁建电气化局集团有限公司京燕饭店
业务综合楼 200,000 93,010 1,227 - - 94,237 自筹 47
中铁第四勘察设计院集团有限公司杭州
分院设计基地 241,000 160,080 53,414 ( 112,696) - 100,798 自筹 89
中铁第五勘察设计院集团有限公司研发
实验及附属用房 558,879 136,350 178,568 - - 314,918 自筹 56
自筹及
中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 170,000 41,094 80,809 - - 121,903 贷款 72
中铁物资集团有限公司金世界综合楼 33,000 32,493 - - - 32,493 自筹 98
中国铁建高新装备股份有限公司铁路大型
养路机械走行性能试验台 102,564 - 33,846 - - 33,846 自筹 33
中国铁建房地产集团有限公司万通装修
项目 142,500 97 80,906 - - 81,003 自筹 57
中铁二十四局集团有限公司盾构设备 25,166 - 25,166 - - 25,166 自筹 100
中铁第四勘察设计院集团有限公司成都
地区生产用房 34,000 - 25,089 - - 25,089 自筹 74
中国铁建港航局集团有限公司北方蓝色
海洋生产基地 197,900 20,275 3,635 - - 23,910 自筹 12
自筹及
中国铁建港航局集团有限公司船舶建造 500,000 301,213 55,991 ( 61,962) - 295,242 贷款 71
中铁建南方建设投资有限公司京基滨河
时代大厦办公楼 200,000 - 182,783 - - 182,783 自筹 91
其他 1,812,334 1,180,328 (2,362,489) (166,948) 463,225
合计 3,207,264 2,670,113 (2,594,848) (175,250) 3,107,279
减值准备 ( 23,848) - - - ( 23,848)
年末净值 3,183,416 2,670,113 (2,594,848) (175,250) 3,083,431
(注 1)
94
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16. 在建工程（续）
2015年
工程投
资金 入占预
预算 年初余额 增加 转出 处置 年末余额 来源 算比例
%
中铁十一局集团有限公司盾构机 110,000 18,832 11,788 - - 30,620 自筹 28
中铁十四局集团有限公司平衡盾构机 236,733 152,422 81,120 ( 168,678) - 64,864 自筹 99
中铁十四局集团有限公司建筑产业化基地 98,353 - 44,313 - - 44,313 自筹 45
中铁十四局集团有限公司泰安战备器材仓 自筹及
库 71,782 3,289 62,955 - - 66,244 贷款 92
中铁十七局集团有限公司中心医院医技
综合楼 43,100 23,240 19,316 - - 42,556 自筹 99
中铁十八局集团有限公司土压平衡盾构机 73,000 34,675 34,675 - - 69,350 自筹 95
中铁十八局集团有限公司五公司综合楼 64,175 62,075 709 - ( 4,648) 58,136 自筹 98
自筹及
中铁十八局集团建安国际公寓办公楼 480,000 114,480 13,901 - - 128,381 贷款 27
自筹及
中铁十八局集团有限公司建安公司综合楼 51,500 30,283 17,561 - - 47,844 贷款 93
中铁十九局集团有限公司电铲和矿山专用
大型运输车 750,000 256,230 73,778 ( 130,384) - 199,624 贷款 75
中铁二十局集团有限公司住宅办公综合楼 60,000 34,480 19,708 - - 54,188 自筹 90
中铁二十局集团有限公司阎良新生产基地
1 号厂房及地基 359,000 174,424 59,975 - - 234,399 自筹 65
中铁二十局集团有限公司二公司西安综合
办公楼 80,540 32,005 37,160 - - 69,165 自筹 86
中铁二十局集团陕西物资有限公司综合楼
项目 90,000 13,771 34,985 - - 48,756 自筹 54
中国铁建电气化局集团有限公司京燕饭店
业务综合楼 210,000 87,925 5,085 - - 93,010 自筹 44
中铁第四勘察设计院集团有限公司总部
设计大楼 490,000 137,284 205,384 - - 342,668 自筹 70
中铁第四勘察设计院集团有限公司苏州
创意厂房 194,529 50,866 33,277 - - 84,143 自筹 43
中铁第四勘察设计院集团有限公司杭州
分院设计基地 241,000 127,524 32,556 - - 160,080 自筹 66
中铁第五勘察设计院集团有限公司研发
实验及附属用房 558,879 23,209 113,141 - - 136,350 自筹 24
自筹及
中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 170,000 4,208 36,886 - - 41,094 贷款 24
中铁物资集团有限公司金世界综合楼 32,493 32,493 - - - 32,493 自筹 100
中国铁建重工集团有限公司西南产业园 201,020 23,092 63,713 - - 86,805 自筹 43
中国铁建重工集团有限公司钢结构厂房 82,600 - 63,572 - - 63,572 自筹 77
中国铁建重工集团有限公司基建工程 180,000 - 106,964 - - 106,964 自筹 59
自筹及
中国铁建港航局集团有限公司船舶建造 500,000 272,206 29,015 - ( 7) 301,214 贷款 86
其他 1,118,356 1,170,225 (1,555,090) (133,060) 600,431
合计 2,827,369 2,371,762 (1,854,152) (137,715) 3,207,264
减值准备 ( 9,563) ( 14,285) - - ( 23,848)
年末净值 2,817,806 2,357,477 (1,854,152) (137,715) 3,183,416
(注 1)
95
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16. 在建工程（续）
注1：2016年，在建工程转出中转入固定资产账面价值为人民币2,357,090千
元(2015年：人民币1,826,795千元)；转入无形资产账面价值为人民币
237,758千元(2015年：人民币27,357千元)。
在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2016年
工程进度 利息资本化 本年利息 本年利息
% 累计金额 资本化 资本化率%
中铁十四局集团有限公司芜湖
大盾构基地建设工程 1 638 638 4.29
中铁十四局集团有限公司泰安
战备器材仓库 100 4,975 1,106 5.53
中铁十八局集团有限公司建安
国际公寓办公楼 31 8,684 2,132 4.35
中铁十九局集团有限公司电铲
和矿山专用大型运输车(第二批) 77 17,168 5,213 6.80
中铁上海设计院集团有限公司
科研大楼 72 4,880 3,159 3.97
中国铁建港航局集团有限公司
北方蓝色海洋生产基地 12 1,069 936 4.14
中国铁建港航局集团有限公司
船舶建造 71 10,579 - -
47,993 13,184
2015年
工程进度 利息资本化 本年利息 本年利息
% 累计金额 资本化 资本化率%
中铁十四局集团有限公司泰安
战备器材仓库 92 3,869 2,536 6.21
中铁十八局集团有限公司建安
国际公寓办公楼 27 6,552 3,010 6.00
中铁十八局集团有限公司建安
公司综合楼 93 229 50 6.00
中铁十九局集团有限公司电铲
和矿山专用大型运输车(第一批) 75 11,955 8,963 6.73
中国铁建港航局集团有限公司
船舶建造 86 10,579 - -
中国铁建港航局集团有限公司
北方蓝色海洋生产基地 10 133 133 6.25
中铁上海设计院集团有限公司
科研大楼 24 1,721 1,721 5.70
35,038 16,413
96
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17. 无形资产
2016年
土地使用权 特许经营权 采矿权 其他 合计
原价
年初余额 6,082,615 31,667,838 172,511 310,683 38,233,647
购置 401,147 11,556,851 - 147,256 12,105,254
在建工程转入 235,437 - - 2,321 237,758
处置或报废 ( 84,640) ( 2,073,631) - ( 36,155) ( 2,194,426)
年末余额 6,634,559 41,151,058 172,511 424,105 48,382,233
累计摊销
年初余额 ( 932,101) ( 1,210,905) ( 23,931) (158,581) ( 2,325,518)
计提 ( 175,942) ( 151,055) ( 673) ( 61,332) ( 389,002)
处置或报废 27,427 - - 28,251 55,678
年末余额 (1,080,616) ( 1,361,960) ( 24,604) (191,662) ( 2,658,842)
减值准备
年初余额 ( 42,979) - - - ( 42,979)
计提 - - ( 878) - ( 878)
年末余额 ( 42,979) - ( 878) - ( 43,857)
账面价值
年末余额 5,510,964 39,789,098 147,029 232,443 45,679,534
年初余额 5,107,535 30,456,933 148,580 152,102 35,865,150
2015年
土地使用权 特许经营权 采矿权 其他 合计
原价
年初余额 6,025,935 18,013,556 172,511 238,096 24,450,098
购置 202,018 13,654,282 - 46,958 13,903,258
在建工程转入 - - - 27,357 27,357
处置或报废 ( 145,338) - - ( 1,728) ( 147,066)
年末余额 6,082,615 31,667,838 172,511 310,683 38,233,647
累计摊销
年初余额 ( 855,093) ( 1,060,399) ( 20,559) (127,229) ( 2,063,280)
计提 ( 102,738) ( 150,506) ( 3,372) ( 32,518) ( 289,134)
处置或报废 25,730 - - 1,166 26,896
年末余额 ( 932,101) ( 1,210,905) ( 23,931) (158,581) ( 2,325,518)
减值准备
年初余额 ( 9,044) - - - ( 9,044)
计提 ( 33,935) - - - ( 33,935)
年末余额 ( 42,979) - - - ( 42,979)
账面价值
年末余额 5,107,535 30,456,933 148,580 152,102 35,865,150
年初余额 5,161,798 16,953,157 151,952 110,867 22,377,774
于2016年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产(2015年12月31日：无)。
97
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17. 无形资产（续）
本集团的土地使用权均是在中国内地的土地使用权，按剩余使用权期限分析
如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
不少于 50 年 164,998 103,756
少于 50 年但不少于 10 年 5,283,542 4,952,085
少于 10 年 62,424 51,694
5,510,964 5,107,535
`
本集团所有权受到限制的无形资产见附注五、64。
于2016年12月31日，本集团正在为账面价值总计人民币134,546千元(2015年
12月31日：人民币92,370千元)的土地申请产权证明及办理登记。本公司管理
层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述土地，并且本公司管理层认
为上述事项不会对本集团2016年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利
影响。
于2016年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
土地名称 账面价值 未办妥产权证书原因
中铁二十局集团有限公司阎良新生产基地 31,057 正在办理
中国铁建重工集团有限公司新疆高端装备
制造基地 49,725 正在办理
其他 53,764 正在办理
134,546
98
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17. 无形资产（续）
无形资产余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2016年
工程进度 利息资本化 本年 本年利息
% 累计金额 利息资本化 资本化率%
四川简蒲高速公路特许经营权 73 700,785 330,143 4.87
济南至乐陵高速公路特许经营权 100 424,801 - -
广西资源(梅溪)至兴安高速公路
特许经营权 63 302,387 174,296 4.85
山东济鱼高速公路特许经营权 86 244,464 123,780 4.96
德商高速公路夏津至聊城段特许
经营权 91 203,297 59,765 5.60
渝遂高速公路项目特许经营权 100 192,971 - -
重庆秀山至贵州松桃高速公路特
许经营权 100 78,914 41,306 5.50
贵州省安顺至紫云高速公路特许
经营权 62 55,380 38,133 5.16
济阳黄河大桥特许经营权 100 23,564 - -
四川德简高速公路特许经营权 9 3,451 3,451 5.01
北京兴延高速公路特许经营权 33 938 938 4.70
四川德都高速公路特许经营权 1 753 753 4.97
2,231,705 772,565
2015年
工程进度 利息资本化 本年 本年利息
% 累计金额 利息资本化 资本化率%
四川简蒲高速公路特许经营权 56 370,642 222,049 6.26
济南至乐陵高速公路特许经营权 100 424,801 12,126 6.10
广西资源(梅溪)至兴安高速公路
特许经营权 60 128,091 96,143 5.25
山东济鱼高速公路特许经营权 52 120,684 84,148 5.36
德商高速公路夏津至聊城段特许
经营权 85 143,532 83,663 5.81
渝遂高速公路项目特许经营权 100 192,971 - -
重庆秀山至贵州松桃高速公路特
许经营权 49 37,608 30,082 5.50
贵州省安顺至紫云高速公路特许
经营权 20 17,247 10,441 5.55
济阳黄河大桥特许经营权 100 23,564 - -
1,459,140 538,652
99
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18. 商誉
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
收购航盛公司(注 1) 100,135 - - 100,135
资产管理收购公司(注 2) - 91,369 - 91,369
其他 3,158 - - 3,158
103,293 91,369 - 194,662
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
收购航盛公司 100,135 - - 100,135
其他 3,158 - - 3,158
103,293 - - 103,293
注1：于2012年，本集团收购广东省航盛集团建设有限公司，为非同一控制
企业合并，产生商誉人民币100,135千元。
注2：于2016年2月29日，本集团收购CIDEON Engineering GmbH&Co.KG、
CIDEON Engineering Verwaltungs GmbH和CIDEON Schweiz AG三家
公司，为非同一控制企业合并，导致商誉增加人民币91,369千元，详
见附注六、1。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
应付离岗福利 1,411,035 292,620 1,952,938 402,808
资产减值准备 2,104,496 490,724 1,931,839 417,267
可抵扣亏损 460,176 102,941 507,276 94,675
预提费用和预计负债 472,732 116,889 149,016 35,886
重组期间产生的可抵税资产评估
增值而确认的递延所得税资产 1,768,988 427,114 2,103,573 459,375
可转股债券 314,662 78,665 - -
其他 5,224,328 1,302,444 3,919,258 963,810
11,756,417 2,811,397 10,563,900 2,373,821
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
可供出售金融资产 1,124,299 250,317 1,791,291 427,552
其他 104,698 26,174 11,632 2,907
1,228,997 276,491 1,802,923 430,459
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 5,517,693 5,259,908
可抵扣亏损 4,669,178 2,269,914
10,186,871 7,529,822
未确认递延所得税资产相关的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016 年
12 月 31 日
2017 年 71,304
2018 年 97,310
2019 年 470,334
2020 年 1,441,173
2021 年 2,589,057
4,669,178
2015 年
12 月 31 日
2016 年 15,774
2017 年 111,476
2018 年 155,972
2019 年 532,741
2020 年 1,453,951
2,269,914
20. 其他非流动资产
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预付投资款(注) 500,000 -
预付土地款 19,152 19,152
预付长期资产购置款 1,514,010 1,624,353
其他 272,795 6,318
2,305,957 1,649,823
注：预付投资款为本公司下属子公司中国铁建投资集团有限公司购买铜陵有
色金属集团股份有限公司非公开发行股票的股权款人民币500,000千元。
截至2016年12月31日，该非公开发行尚未完成。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21. 资产减值准备
2016 年
年初余额 本年增加 本年减少 其他 年末余额
计提 转回 转销
坏账准备 6,399,620 1,232,508 ( 728,718) ( 22,685) 19,678 6,900,403
存货跌价准备 792,127 116,123 ( 49,571) ( 139,729) 2,838 721,788
可供出售金融资产减值准备 72,587 8,895 - - - 81,482
长期股权投资减值准备 10,578 - - - - 10,578
固定资产减值准备 792,391 20,012 - ( 8,736) 6,785 810,452
在建工程减值准备 23,848 - - - - 23,848
无形资产减值准备 42,979 878 - - - 43,857
8,134,130 1,378,416 ( 778,289) ( 171,150) 29,301 8,592,408
2015 年
年初余额 本年增加 本年减少 其他 年末余额
计提 转回 转销
坏账准备 3,641,844 3,393,630 (616,720) ( 39,163) 20,029 6,399,620
存货跌价准备 349,426 495,322 ( 48,265) ( 4,880) 524 792,127
可供出售金融资产减值准备 14,340 58,723 - ( 476) - 72,587
长期股权投资减值准备 10,578 - - - - 10,578
固定资产减值准备 558,886 233,705 - ( 5,211) 5,011 792,391
在建工程减值准备 9,563 14,285 - - - 23,848
无形资产减值准备 9,044 33,935 - - - 42,979
4,593,681 4,229,600 (664,985) ( 49,730) 25,564 8,134,130
103
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22. 短期借款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
质押借款 注1 901,810 4,897,234
抵押借款 注2 5,000 12,000
保证借款 注3 4,299,236 5,915,210
信用借款 25,222,476 32,546,436
30,428,522 43,370,880
注 1：于 2016 年 12 月 31 日，本集团以应收账款账面价值人民币 901,810 千
元(2015 年 12 月 31 日：人民币 6,374,148 千元)为质押取得短期借款
人民币 901,810 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 4,897,184 千元)(附
注五、64(注 3))。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无以定期存款为质押取得的短期借款
(2015 年 12 月 31 日：本集团以账面价值人民币 63 千元的定期存款为
质押取得短期借款人民币 50 千元)(附注五、64(注 1))。
注 2：于 2016 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 5,000 千元的房屋及
建筑物为抵押取得短期借款人民币 5,000 千元(2015 年 12 月 31 日：
本集团以账面价值为人民币 17,000 千元的房屋及建筑物为抵押取得短
期借款人民币 12,000 千元)(附注五、64(注 5))。
注 3：于 2016 年 12 月 31 日，所有保证借款均由本集团内部提供担保。
于 2016 年 12 月 31 日，上述短期借款年利率为 1.99%至 6.00%(2015 年 12
月 31 日：2.35%至 7.50%)。
于 2016 年 12 月 31 日及于 2015 年 12 月 31 日，本集团无逾期借款。
104
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23. 吸收存款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
吸收存款 1,480,764 5,116,842
24. 拆入资金
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
境内银行拆入 - 6,000,000
25. 应付票据
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
商业承兑汇票 2,499,264 1,603,328
银行承兑汇票 26,012,225 24,675,781
28,511,489 26,279,109
于2016年12月31日，本集团无到期未付的应付票据(2015年12月31日：无)。
26. 应付账款
应付账款不计息，并通常在约定期限内清偿。
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 255,418,769 221,276,084
1 年至 2 年 4,215,331 3,467,880
2 年至 3 年 1,291,274 649,876
3 年以上 540,611 582,403
261,465,985 225,976,243
105
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 应付账款（续）
于资产负债表日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
2016年
与本集团关系 12月31日 未偿还原因
单位1 第三方 80,088 工程款，未结算
单位2 第三方 47,526 工程款，未结算
单位3 第三方 45,193 材料款，未结算
单位4 第三方 35,427 工程款，未结算
单位5 第三方 35,128 工程款，未结算
243,362
2015年
与本集团关系 12月31日 未偿还原因
单位1 第三方 150,012 材料款，未结算
单位2 第三方 41,966 工程款，未结算
单位3 第三方 41,000 材料款，未结算
单位4 第三方 28,643 工程款，未结算
单位5 第三方 25,678 工程款，未结算
287,299
27. 预收款项
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收工程款 34,738,741 35,364,620
预收售楼款(注) 29,598,729 18,637,083
应付客户合同工程款(附注五、7(3)) 17,238,952 17,053,359
预收材料款 5,051,470 4,100,885
预收产品销售款 168,902 255,139
其他 1,534,714 570,020
88,331,508 75,981,106
106
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27. 预收款项（续）
注：预收售楼款明细如下：
2016 年
2016 年 累计预售 预计
项目名称 12 月 31 日 比例% 竣工时间
江南国际城项目 3,354,588 70 2017 年 12 月
南岸花语项目 1,580,717 79 2017 年 05 月
太原紫郡项目 1,346,030 48 2018 年 04 月
佛山国际公馆项目 1,309,775 91 2017 年 10 月
广州增城国际城项目 1,306,008 66 2017 年 10 月
天津中国铁建国际城项目 984,845 69 2020 年 12 月
合肥中国铁建国际城项目 947,423 86 2017 年 12 月
贵阳中国铁建国际城项目 938,176 70 2019 年 12 月
江苏青秀城项目 929,043 59 2018 年 12 月
成都北湖新区项目 905,250 27 2018 年 09 月
玖城壹号项目 890,650 80 2018 年 12 月
武汉梧桐苑项目 879,552 95 2017 年 03 月
合肥国际公馆项目 866,185 35 2018 年 10 月
中国铁建杨春湖畔 762,309 24 2019 年 12 月
合肥青秀城项目 751,770 25 2018 年 12 月
长沙梅溪湖项目 727,067 41 2020 年 12 月
西安中国铁建国际城一期项目 642,872 73 2018 年 12 月
南京原香颂项目 634,893 57 2017 年 12 月
重庆同景国际城项目 551,107 55 2017 年 06 月
中国铁建领秀城项目 517,746 21 2020 年 09 月
北京中国铁建青秀尚城项目 503,049 88 2017 年 03 月
中国铁建国滨苑项目 442,564 14 2017 年 12 月
江湾山语城二期项目 413,133 70 2017 年 12 月
西安中国铁建国际城三期项目 374,740 10 2021 年 10 月
中铁成都武侯铁佛村项目 371,327 20 2018 年 03 月
其他 6,667,910
29,598,729
107
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27. 预收款项（续）
注：预收售楼款明细如下(续)：
2015 年
2015 年 累计预售 预计
项目名称 12 月 31 日 比例% 竣工时间
原香嘉苑项目 1,255,345 91 2016 年 12 月
合肥中国铁建国际城项目 1,250,102 87 2017 年 12 月
武汉梧桐苑项目 1,184,491 87 2016 年 03 月
江苏青秀城项目 1,129,190 33 2016 年 09 月
锦江国际城项目 989,985 84 2016 年 02 月
江南国际城项目 778,277 32 2017 年 12 月
通瑞嘉苑自住房项目 700,914 100 2016 年 08 月
中铁骊都项目 689,848 59 2016 年 04 月
通瑞嘉苑安置房项目 688,500 100 2016 年 08 月
天津中国铁建国际城项目 675,626 31 2018 年 04 月
中国铁建耀中心项目 675,130 58 2016 年 03 月
西安中国铁建国际城一期项目 659,639 50 2018 年 12 月
西安中国铁建逸园项目 558,991 31 2016 年 04 月
上海青秀城 2 号项目 554,804 70 2016 年 12 月
玖城壹号项目 373,234 70 2018 年 12 月
中国铁建领秀城项目 348,362 42 2017 年 12 月
莱州中国铁建国际城项目 347,661 68 2017 年 12 月
江湾山语城二期项目 311,742 35 2017 年 12 月
广州增城国际城项目 311,042 45 2017 年 09 月
成都北湖新区项目 307,559 17 2018 年 09 月
贵阳国际城 D2 组团项目 305,452 81 2017 年 05 月
中国铁建国滨苑项目 304,385 9 2016 年 12 月
通瑞嘉苑限价房项目 208,430 58 2016 年 08 月
成都中铁西派澜岸项目 204,960 7 2018 年 12 月
佛山国际公馆项目 189,217 16 2017 年 10 月
大连青秀蓝湾项目 187,387 64 2016 年 12 月
其他 3,446,810
18,637,083
108
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27. 预收款项（续）
于资产负债表日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
2016年
与本集团关系 12月31日 未结转原因
单位1 第三方 2,921,829 工程尚未计价
单位2 第三方 230,829 工程尚未计价
单位3 第三方 181,953 工程尚未计价
单位4 第三方 148,989 工程尚未计价
单位5 第三方 145,784 工程尚未计价
3,629,384
2015年
与本集团关系 12月31日 未结转原因
单位1 第三方 2,839,903 工程尚未计价
单位2 第三方 316,155 工程尚未计价
单位3 第三方 233,764 工程尚未计价
单位4 第三方 224,657 工程尚未计价
单位5 第三方 185,327 工程尚未计价
3,799,806
28. 应付职工薪酬
2016年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 7,113,779 40,632,386 (40,196,822) 7,549,343
离职后福利(设定提存计划) 1,482,489 4,690,012 ( 4,652,505) 1,519,996
8,596,268 45,322,398 (44,849,327) 9,069,339
2015年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 6,125,353 36,198,728 (35,210,302) 7,113,779
离职后福利(设定提存计划) 1,284,859 4,373,388 ( 4,175,758) 1,482,489
7,410,212 40,572,116 (39,386,060) 8,596,268
109
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬：
2016年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,543,854 31,693,852 (31,282,174) 4,955,532
职工福利费 - 1,928,165 ( 1,928,165) -
社会保险费 1,014,436 2,460,641 ( 2,381,489) 1,093,588
其中：医疗保险费 871,189 2,144,897 ( 2,073,984) 942,102
工伤保险费 91,851 195,049 ( 184,928) 101,972
生育保险费 51,396 120,695 ( 122,577) 49,514
住房公积金 717,822 2,150,122 ( 2,154,959) 712,985
工会经费和职工教育经费 458,927 799,175 ( 758,672) 499,430
其他 378,740 1,600,431 ( 1,691,363) 287,808
7,113,779 40,632,386 (40,196,822) 7,549,343
2015年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,869,628 27,832,191 (27,157,965) 4,543,854
职工福利费 - 1,576,782 ( 1,576,782) -
社会保险费 845,269 2,188,347 ( 2,019,180) 1,014,436
其中：医疗保险费 723,344 1,898,084 ( 1,750,239) 871,189
工伤保险费 78,580 179,863 ( 166,592) 91,851
生育保险费 43,345 110,400 ( 102,349) 51,396
住房公积金 670,457 1,889,204 ( 1,841,839) 717,822
工会经费和职工教育经费 445,064 724,103 ( 710,240) 458,927
其他 294,935 1,988,101 ( 1,904,296) 378,740
6,125,353 36,198,728 (35,210,302) 7,113,779
设定提存计划：
2016年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 1,112,025 4,017,457 (4,006,501) 1,122,981
失业保险费 111,301 191,337 ( 184,572) 118,066
补充养老保险费 259,163 481,218 ( 461,432) 278,949
1,482,489 4,690,012 (4,652,505) 1,519,996
110
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划(续)：
2015年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 971,424 3,656,496 (3,515,895) 1,112,025
失业保险费 109,473 226,752 ( 224,924) 111,301
补充养老保险费 203,962 490,140 ( 434,939) 259,163
1,284,859 4,373,388 (4,175,758) 1,482,489
29. 应交税费
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
增值税 2,161,264 414,416
企业所得税 2,357,370 2,419,526
其他 1,059,146 6,665,795
5,577,780 9,499,737
30. 应付利息
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业债券利息 955,795 726,403
短期借款利息 169,057 202,673
长期借款利息 16,132 79,294
1,140,984 1,008,370
111
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31. 应付股利
单位名称 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人保资产管理股份有限公司 367,500 330,146
长沙经济技术开发集团有限公司 78,975 12,937
北京摩达斯投资有限公司 39,971 39,971
其他 126,064 77,594
612,510 460,648
32. 其他应付款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
保证金、押金 15,851,967 14,052,472
应付代垫款 12,153,116 11,239,816
其他 20,866,701 20,141,866
48,871,784 45,434,154
于2016年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款列示如下：
2016 年
与本集团关系 12 月 31 日 未偿还原因
单位 1 第三方 650,410 预提税金，未支付
单位 2 第三方 300,000 拆迁款，未结算
单位 3 第三方 251,616 往来款，未结算
单位 4 第三方 40,000 保证金，未到期
单位 5 第三方 32,000 保证金，未到期
1,274,026
112
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32. 其他应付款（续）
于2015年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款列示如下：
2015 年
与本集团关系 12 月 31 日 未偿还原因
单位 1 第三方 251,616 往来款，未结算
单位 2 第三方 157,276 拆迁款，未结算
单位 3 第三方 40,000 保证金，未到期
单位 4 第三方 37,116 保证金，未到期
单位 5 第三方 32,000 保证金，未到期
518,008
33. 一年内到期的非流动负债
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注五、35) 7,458,948 28,711,736
一年内到期的应付债券 3,020,000 1,950,000
一年内到期的长期应付款(附注五、37) 1,651,004 1,235,960
一年内到期的离职后福利费(附注五、38) 442,028 536,474
12,571,980 32,434,170
一年内到期的长期借款如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
质押借款(附注五、35(注 2、注 4)) 270,250 229,380
抵押借款(附注五、35(注 1、注 3)) 1,836,000 4,445,584
保证借款 637,792 4,022,908
信用借款 4,714,906 20,013,864
7,458,948 28,711,736
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33. 一年内到期的非流动负债（续）
于2016年12月31日，一年内到期的应付债券如下：
面值 发行日期 债券 发行金额 年利率 年初 本年 本年 本年 年末
期限 余额 计提 折溢价 偿还 余额
利息 摊销
中铁十四局 2012 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2012 年 8 月 27 日 5年 400,000 6.70% 400,000 27,174 - ( 26,800) 400,000
中铁十五局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 300,000 2014 年 9 月 4 日 3年 300,000 6.80% 300,000 20,400 - ( 20,400) 300,000
中铁十七局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 500,000 2014 年 6 月 25 日 3年 500,000 7.30% 500,000 36,500 - ( 36,500) 500,000
中铁二十五局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2014 年 10 月 28 日 3年 400,000 6.50% 400,000 26,000 - ( 26,000) 400,000
中国铁建港航局集团有限公司 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 200,000 2014 年 4 月 30 日 3年 200,000 7.98% 200,000 15,960 - ( 15,960) 200,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第一期非公开定向债券融资工具 470,000 2014 年 4 月 23 日 3年 470,000 6.38% 470,000 28,653 - ( 38,562) 470,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第二期非公开定向债券融资工具 200,000 2014 年 7 月 31 日 3年 200,000 7.20% 200,000 10,833 - ( 14,400) 200,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第三期非公开定向债券融资工具 300,000 2014 年 10 月 31 日 3年 300,000 6.70% 300,000 18,760 - ( 20,100) 300,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第四期非公开定向债券融资工具 50,000 2014 年 10 月 1 日 3年 50,000 7.05% 50,000 3,584 - ( 3,525) 50,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第五期非公开定向债券融资工具 200,000 2014 年 12 月 18 日 3年 200,000 6.50% 200,000 10,080 - ( 12,600) 200,000
中铁十五局 2013 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2013 年 3 月 28 日 3年 400,000 5.90% 400,000 5,302 - ( 423,600) -
中铁十七局集团 2013 年度第一期非公开定向债务融资工具 500,000 2013 年 3 月 21 日 3年 500,000 5.88% 500,000 7,350 - ( 529,400) -
中铁二十三局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 150,000 2014 年 3 月 14 日 2年 150,000 7.50% 150,000 2,438 - ( 161,250) -
中铁二十四局 2013 年度第一期非公开定向债务融资工具 600,000 2013 年 4 月 11 日 3年 600,000 5.40% 600,000 8,910 - ( 632,400) -
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2013 年度第一期中期票据 300,000 2013 年 7 月 17 日 3年 300,000 5.36% 300,000 8,129 - ( 316,080) -
4,970,000 4,970,000 4,970,000 230,073 - (2,277,577) 3,020,000
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33. 一年内到期非流动负债（续）
于2015年12月31日，一年内到期的应付债券如下：
面值 发行日期 债券 发行金额 年利率 年初 本年 本年 本年 年末
期限 余额 计提 折溢价 偿还 余额
利息 摊销
中铁十五局 2013 年度第一期非公开定向债务融资
工具 400,000 2013 年 3 月 28 日 3年 400,000 5.90% 400,000 24,505 - ( 23,600) 400,000
中铁十七局集团 2013 年度第一期非公开定向债务
融资工具 500,000 2013 年 3 月 21 日 3年 500,000 5.88% 500,000 29,400 - ( 29,400) 500,000
中铁二十三局 2014 年度第一期非公开定向债务
融资工具 150,000 2014 年 3 月 14 日 2年 150,000 7.50% 150,000 11,250 - ( 11,250) 150,000
中铁二十四局 2013 年度第一期非公开定向债务
融资工具 600,000 2013 年 4 月 11 日 3年 600,000 5.40% 600,000 32,400 - ( 32,400) 600,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2013 年度第一期
中期票据 300,000 2013 年 7 月 17 日 3年 300,000 5.36% 300,000 15,589 - ( 16,080) 300,000
中国铁建股份有限公司 2010 年度第一期中期票据 5,000,000 2010 年 8 月 27 日 5 年 5,000,000 3.78% 4,993,958 131,869 6,042 (5,189,000) -
中铁十五局 2012 年度第一期非公开定向债务融资
工具 400,000 2012 年 11 月 23 日 3年 400,000 6.50% 400,000 23,934 - ( 426,000) -
中铁二十五局 2012 年度第一期非公开定向债务
融资工具 400,000 2012 年 8 月 6 日 3年 400,000 6.10% 400,000 12,100 - ( 421,927) -
7,750,000 7,750,000 7,743,958 281,047 6,042 (6,149,657) 1,950,000
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34. 其他流动负债
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
递延收益(附注五、40) 191,292 116,788
短期融资债券(注 1) 510,480 3,595,179
待转销项税(注 2) 2,225,825 -
其他 9,092 9,670
2,936,689 3,721,637
注 1：短期融资债券计息方式为固定利率、到期一次还本付息。
短期融资债券变动列示如下：
2016 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
3,595,179 518,247 (3,602,946) 510,480
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
5,704,924 3,713,255 (5,823,000) 3,595,179
于2016年12月31日，短期融资债券余额列示如下：
年末应付 2016 年
债券名称 面值 发行日期 年利率 债券期限 利息总额 12 月 31 日
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2016 年
2016 年度第一期短期融资券 300,000 4 月 22 日 3.89% 365 天 8,234 308,234
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2016 年
2016 年度第一期超短期融资券 200,000 8 月 25 日 2.93% 270 天 2,246 202,246
500,000 10,480 510,480
于2015年12月31日，短期融资债券余额列示如下：
年末应付 2015 年
债券名称 面值 发行日期 年利率 债券期限 利息总额 12 月 31 日
中国铁建股份有限公司 2015 年 2015 年
度第一期超短期融资券 3,000,000 4 月 24 日 3.97% 270 天 82,228 3,082,228
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2015 年
2015 年度第一期超短期融资券 500,000 5 月 18 日 4.09% 270 天 12,951 512,951
3,500,000 95,179 3,595,179
注 2：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号文件)将应交税费中待转销项
税额于其他流动负债及其他非流动负债列报。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35. 长期借款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
质押借款(注 2、注 4) 18,921,499 6,406,750
抵押借款(注 1、注 3) 4,147,928 6,748,067
保证借款(注 5) 9,866,289 8,043,275
信用借款 36,096,716 26,200,356
69,032,432 47,398,448
注1： 于2016年12月31日，本集团以账面价值人民币1,323,842千元(2015年
12月31日：人民币1,299,554千元)的房屋及建筑物为抵押取得长期借
款 人 民 币 830,248 千 元 ， 其 中 一 年 内 到 期 部 分 人 民 币 800,000 千 元
(2015年12月31日：人民币831,738千元)(附注五、64(注5))。
注 2： 于 2016 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 29,812,658 千元(20
15 年 12 月 31 日：人民币 7,138,624 千元)的特许经营权为质押取得长
期借款人民币 17,240,910 千元，其中一年内到期部分人民币 190,250
千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 6,106,130 千元，其中一年内到期部
分人民币 179,380 千元)。(附注五、64(注 6))。
注 3： 于 2016 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 33,929,173 千元(20
15 年 12 月 31 日：人民币 32,786,087 千元)的存货为抵押取得长期借
款人民币 5,153,680 千元，其中一年内到期的部分人民币 1,036,000 千
元(2015 年 12 月 31 日：10,361,913 千元，其中一年内到期部分人民
币 4,445,584 千元)(附注五、64(注 4))。
注 4： 于 2016 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 5,896,550 千元(201
5 年 12 月 31 日：人民币 854,000 千元)的应收账款为质押取得长期借
款人民币 1,950,839 千元，其中一年内到期的部分人民币 80,000 千元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 530,000 千元，其中一年内到期的部分人
民币 50,000 千元)(附注五、64(注 3))。
注 5： 于 2016 年 12 月 31 日，所有保证借款均由本集团内部提供担保。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35. 长期借款（续）
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无逾期借款(2015 年 12 月 31 日：无)。
于报告期末，长期借款的到期情况如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期或随时要求偿付(附注五、33) 7,458,948 28,711,736
两年内到期(含两年) 19,497,662 10,813,094
三至五年内到期(含三年和五年) 18,381,741 17,268,616
五年以上 31,153,029 19,316,738
76,491,380 76,110,184
36. 应付债券
应付债券包括本公司及其子公司在全国银行间债券市场发行的无需担保的中
期票据及非公开定向债务融资工具，债券计息方式为固定利率、每年付息、
到期还本；本公司在国际市场发行的 5 年期零利率美元可转股债券及 5 年期
人民币可转股债券，计息方式为固定利率、半年付息、到期还本；境外子公
司在国际市场发行的 10 年期美元债券，由本公司提供保证担保，计息方式为
固定利率、半年付息、到期还本。
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券 44,902,037 31,058,948
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36. 应付债券（续）
于 2016 年 12 月 31 日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券 发行金额 年利率 年初 本年 本年 本年 本年 年末
期限 余额 发行 计提 折溢价 偿还 余额
利息 摊销
中国铁建股份有限公司 2011 年度第一期中期票据 7,500,000 2011 年 10 月 14 日 7年 7,500,000 6.28% 7,461,968 - 483,986 12,722 ( 471,264) 7,474,690
中国铁建股份有限公司 2013 年度第一期中期票据 10,000,000 2013 年 6 月 20 日 7年 10,000,000 5.10% 9,949,184 - 520,761 10,016 ( 510,745) 9,959,200
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的 5 亿美元零息可转股债券(注 1) 500,000 美元 2016 年 1 月 29 日 5 年 500,000 美元 0.00% - 2,426,269 - 292,302 - 2,718,571
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的 34.5 亿元 1.5%票息可转股债券(注 2) 3,450,000 2016 年 12 月 21 日 5年 3,450,000 1.50% - 3,015,432 - - - 3,015,432
中铁十五局 2016 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2016 年 3 月 4 日 3年 400,000 6.80% - 400,000 14,943 - - 400,000
中铁十六局 2016 年第一期非公开发行公司债券 1,000,000 2016 年 9 月 6 日 5年 1,000,000 4.00% - 1,000,000 12,890 - - 1,000,000
中铁二十局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 700,000 2015 年 3 月 13 日 3年 700,000 6.50% 700,000 - 44,153 - ( 43,400) 700,000
中铁二十三局 2015 年第一期非公开定向债券融资工具 100,000 2015 年 2 月 11 日 3年 100,000 6.30% 99,347 - 6,612 312 ( 6,300) 99,659
中铁二十三局 2015 年第二期非公开定向债券融资工具 100,000 2015 年 2 月 12 日 3年 100,000 6.30% 99,346 - 6,612 312 ( 6,300) 99,658
中铁二十四局 2016 年第二期非公开定向债券融资工具 600,000 2016 年 3 月 24 日 3年 600,000 4.13% - 600,000 18,585 - - 600,000
中铁二十五局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2015 年 1 月 30 日 3年 400,000 6.50% 400,000 - 26,000 - ( 26,000) 400,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2015 年度第一期非公开定向债券融资工具 200,000 2015 年 2 月 11 日 3年 200,000 6.00% 200,000 - 13,440 - ( 12,033) 200,000
中国铁建投资集团有限公司 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2015 年 7 月 28 日 3年 1,000,000 4.85% 1,000,000 - 41,723 - ( 45,112) 1,000,000
中国铁建房地产集团有限公司 2015 年第一期公司债券 3,000,000 2015 年 9 月 29 日 5年 3,000,000 4.02% 2,975,074 - 125,548 4,948 ( 120,600) 2,980,022
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第一期公司债券 2,800,000 2016 年 1 月 8 日 5年 2,800,000 3.70% - 2,776,044 94,967 4,022 - 2,780,066
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36. 应付债券（续）
于 2016 年 12 月 31 日，应付债券余额列示如下(续)：
面值 发行日期 债券 发行金额 年利率 年初 本年 本年 本年 本年 年末
期限 余额 发行 计提 折溢价 偿还 余额
利息 摊销
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第二期公司债券 3,000,000 2016 年 1 月 20 日 5年 3,000,000 4.58% - 2,978,770 125,950 3,478 - 2,982,248
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第三期公司债券 1,500,000 2016 年 4 月 19 日 5年 1,500,000 4.80% - 1,489,500 48,000 1,222 - 1,490,722
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第四期公司债券 1,500,000 2016 年 5 月 24 日 5年 1,500,000 5.10% - 1,489,500 44,625 1,047 - 1,490,547
铁建宇翔有限公司 2023 年到期的利率 为 3.5%的 8 亿美元债券 800,000 美元 2013 年 5 月 16 日 10 年 800,000 美元 3.50% 5,154,029 - 191,229 357,193 ( 187,354) 5,511,222
28,038,948 16,175,515 1,820,024 687,574 (1,429,108) 44,902,037
注 1：本公司于 2016 年 1 月 29 日于境外发行了五年期零利率可转股债券，本金总额为 5 亿美元，债券转换期为 2016 年 3 月 10 日或之后
起，直至到期日前第十日营业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之 H 股之价格初步为每股 H 股 10.30 港元，在某些情况下予以
调整。在发行日，可转股债券嵌入衍生金融工具按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债
务工具。
注 2：本公司于 2016 年 12 月 21 日于境外发行了五年期票息 1.5%可转股债券，本金总额为人民币 34.5 亿元（以美元结算），债券转换期为
2017 年 1 月 31 日或之后起，直至到期日前第十日营业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之 H 股之价格初步为每股 H 股 13.775
港元，在某些情况下予以调整。在发行日，可转股债券中负债成份按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认负债成份的部分
被确认为权益成份。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36. 应付债券（续）
于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券 发行金额 年利率 年初 本年 本年 本年 本年 年末
期限 余额 发行 计提 折溢价 偿还 余额
利息 摊销
中国铁建股份有限公司 2011 年度第一期中期票据 7,500,000 2011 年 10 月 14 日 7 年 7,500,000 6.28% 7,450,804 - 481,900 11,164 ( 470,736) 7,461,968
中国铁建股份有限公司 2013 年度第一期中期票据 10,000,000 2013 年 6 月 20 日 7 年 10,000,000 5.10% 9,939,636 - 518,804 9,548 ( 509,256) 9,949,184
中铁十四局 2012 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2012 年 8 月 27 日 5 年 400,000 6.70% 400,000 - 27,590 - ( 26,800) 400,000
中铁十五局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 300,000 2014 年 9 月 4 日 3 年 300,000 6.80% 300,000 - 20,959 - ( 20,400) 300,000
中铁十七局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 500,000 2014 年 6 月 25 日 3 年 500,000 7.30% 500,000 - 36,500 - ( 36,500) 500,000
中铁二十局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 700,000 2015 年 3 月 13 日 3 年 700,000 6.50% - 700,000 33,968 - - 700,000
中铁二十三局 2015 年第一期非公开定向债券融资工具 100,000 2015 年 2 月 11 日 3 年 100,000 6.30% - 99,100 4,765 247 - 99,347
中铁二十三局 2015 年第二期非公开定向债券融资工具 100,000 2015 年 2 月 12 日 3 年 100,000 6.30% - 99,100 4,765 246 - 99,346
中铁二十五局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2014 年 10 月 28 日 3 年 400,000 6.50% 400,000 - 25,929 - ( 26,000) 400,000
中铁二十五局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2015 年 1 月 30 日 3 年 400,000 6.50% - 400,000 23,863 - - 400,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第一期非公开定向债券融资工具 470,000 2014 年 4 月 23 日 3 年 470,000 6.38% 470,000 - 29,985 - ( 28,569) 470,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第二期非公开定向债券融资工具 200,000 2014 年 7 月 31 日 3 年 200,000 7.20% 200,000 - 14,891 - ( 14,400) 200,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第三期非公开定向债券融资工具 300,000 2014 年 10 月 31 日 3 年 300,000 6.70% 300,000 - 20,100 - ( 20,100) 300,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第四期非公开定向债券融资工具 50,000 2014 年 10 月 1 日 3 年 50,000 7.05% 50,000 - 3,525 - ( 3,525) 50,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第五期非公开定向债券融资工具 200,000 2014 年 12 月 18 日 3 年 200,000 6.50% 200,000 - 12,584 - ( 12,600) 200,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2015 年度第一期非公开定向债券融资工具 200,000 2015 年 2 月 11 日 3 年 200,000 6.00% - 200,000 10,800 - - 200,000
中国铁建港航局集团有限公司 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 200,000 2014 年 4 月 30 日 3 年 200,000 7.98% 200,000 - 26,378 - ( 15,960) 200,000
中国铁建投资集团有限公司 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2015 年 7 月 28 日 3 年 1,000,000 4.85% - 1,000,000 20,862 - - 1,000,000
中国铁建房地产集团有限公司 2015 年第一期公司债券 3,000,000 2015 年 9 月 29 日 5 年 3,000,000 4.02% - 2,973,850 30,150 1,224 - 2,975,074
铁建宇翔有限公司 2023 年到期的利率为 3.5%的 8 亿美元债券 800,000 美元 2013 年 5 月 16 日 10 年 800,000 美元 3.50% 4,852,227 - 179,242 301,802 ( 174,665) 5,154,029
25,262,667 5,472,050 1,527,560 324,231 (1,359,511) 31,058,948
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37. 长期应付款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工程质量保证金 9,394 1,175
应付融资租赁款 886,574 1,506,534
其他 947,215 701,056
1,843,183 2,208,765
于报告期末，长期应付款的到期情况如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期或随时要求偿付(附注五、33) 1,651,004 1,235,960
两年内到期(含两年) 997,495 980,397
三至五年内到期(含三年和五年) 355,823 760,290
五年以上 489,865 468,078
3,494,187 3,444,725
38. 长期应付职工薪酬
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
设定受益计划 – 离职后福利费 969,007 1,416,464
本集团部分职工已办理长期离岗。离职后福利费在本集团与相关员工订立相
关协议/文件或在告知个别职工具体条款后的当期期间于本集团内相关的法人
单位计提。离职后福利的具体条款视乎相关职工的职位、服务年资及地区等
各项因素而有所不同。
于本年内，本集团对因离岗人员而产生的设定受益计划由独立精算师韬睿惠
悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司于2016年12月31日，用预期累积福利
单位法计算。该精算师是美国精算师会计公会的会员。
该计划不存在设定受益计划资产。
该计划受利率风险、离岗人员的预期寿命变动风险的影响。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38. 长期应付职工薪酬（续）
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
折现率(%) 2.75 2.50
长期离岗人员平均费用增长率(%) 2.50 2.50
平均医疗费用增长率(%) 8.00 8.00
设定受益计划的平均期间(年) 2-3 2-3
下表为2016年12月31日所使用的重大假设的定量敏感性分析：
增加 设定受益计划 减少 设定受益计划
% (减少)/增加 % 增加/(减少)
折现率 0.25 (8,110) 0.25 8,230
医疗费用增长 1.00 80 1.00 ( 80)
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受
益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，
根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感
性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。
在损益中确认的有关计划如下：
2016 年 2015 年
过去服务成本 ( 2,190) ( 550)
利息净额 42,019 77,216
计入利润表的福利成本净额 39,829 76,666
设定受益计划义务现值变动如下：
2016 年 2015 年
年初余额 1,952,938 2,521,123
计入当期损益
过去服务成本 ( 2,190) ( 550)
利息净额 42,019 77,216
计入其他综合收益
精算利得 ( 49,874) ( 6,668)
其他变动
已支付的福利 ( 531,858) ( 638,183)
年末余额 1,411,035 1,952,938
其中：一年内到期的离职后福利费
(附注五、33) ( 442,028) ( 536,474)
969,007 1,416,464
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39. 专项应付款
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
科研经费 62,017 5,790 ( 17,420) 50,387
专项拨付资金 489,680 320,440 (137,834) 672,286
其他 351 300 ( 211) 440
552,048 326,530 (155,465) 723,113
2015 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
科研经费 77,098 40,482 ( 55,563) 62,017
专项拨付资金 339,787 251,828 (101,935) 489,680
其他 551 - ( 200) 351
417,436 292,310 (157,698) 552,048
40. 递延收益
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助 421,377 327,122 ( 26,355) 722,144
与收益相关的政府补助 4,856 142,154 ( 55,782) 91,228
其他 23,424 14,065 - 37,489
减：一年内到期的递延
收益(附注五、34) (116,788) ( 74,504) - (191,292)
332,869 408,837 ( 82,137) 659,569
2015 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助 184,288 303,278 ( 66,189) 421,377
与收益相关的政府补助 43,067 16,380 ( 54,591) 4,856
其他 5,892 25,551 ( 8,019) 23,424
减：一年内到期的递延
收益(附注五、34) ( 28,141) ( 88,647) - (116,788)
205,106 256,562 (128,799) 332,869
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40. 递延收益（续）
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他 年末余额 与资产/
营业外收入 变动 收益相关
铁道部专项设备拨款 21,000 - (20,000) - 1,000 与资产相关
杭州铁路东站枢纽工程彭
埠社区农转居公寓及配
套公建项目拆迁补偿 51,555 - - - 51,555 与资产相关
企业发展及扶持基金 23,448 32,124 ( 5,394) - 50,178 与资产相关
济鱼项目政府补助 90,000 10,000 - - 100,000 与资产相关
安紫项目政府补助 95,000 - - - 95,000 与资产相关
秀松项目政府补助 91,380 107,000 - - 198,380 与资产相关
资兴项目政府补助 32,867 43,756 - - 76,623 与资产相关
简蒲项目政府补助 9,032 35,454 - - 44,486 与资产相关
翔安机场项目政府补助 - 94,895 - - 94,895 与资产相关
征地拆迁经济补助 - 96,858 (54,778) - 42,080 与收益相关
其他 11,951 49,189 ( 1,965) - 59,175
426,233 469,276 (82,137) - 813,372
于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他 年末余额 与资产/
营业外收入 变动 收益相关
铁道部专项设备拨款 41,000 - (20,000) - 21,000 与资产相关
杭州铁路东站枢纽工程彭
埠社区农转居公寓及配
套公建项目拆迁补偿 51,555 - - - 51,555 与资产相关
征地拆迁经济补助 40,100 - (40,100) - - 与资产相关
企业发展及扶持基金 28,842 - ( 5,394) - 23,448 与资产相关
济鱼项目政府补助 - 90,000 - - 90,000 与资产相关
安紫项目政府补助 - 95,000 - - 95,000 与资产相关
秀松项目政府补助 20,000 71,380 - - 91,380 与资产相关
资兴项目政府补助 - 32,867 - - 32,867 与资产相关
简蒲项目政府补助 - 9,032 - - 9,032 与资产相关
其他 45,858 21,379 (17,010) (38,276) 11,951
227,355 319,658 (82,504) (38,276) 426,233
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他非流动负债
2016年：
年初余额 本年增加 年末余额
衍生工具-可转股债券(附注五、36) - 1,145,656 1,145,656
其他 - 78,226 78,226
- 1,223,882 1,223,882
42. 股本
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
有限售条件股份
-控股股东(注 1) 1,150 - ( 1,150) -
-人民币普通股(注 2) 1,242,000 - (1,242,000) -
无限售条件股份
-人民币普通股(注 2) 10,015,096 1,243,150 - 11,258,246
-境外上市的外资股 2,076,296 - - 2,076,296
-全国社会保障基金理事会 245,000 - - 245,000
13,579,542 1,243,150 (1,243,150) 13,579,542
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
有限售条件股份
-控股股东(注 1) - 1,150 - 1,150
-人民币普通股(注 2) - 1,242,000 - 1,242,000
无限售条件股份
-人民币普通股(注 1) 10,016,246 -( 1,150) 10,015,096
-境外上市的外资股 2,076,296 - - 2,076,296
-全国社会保障基金理事会 245,000 - - 245,000
12,337,542 1,243,150 ( 1,150) 13,579,542
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
42. 股本（续）
注1：本公司控股股东于2015年7月8日至2015年12月31日期间通过二级市场
买入的方式增持本公司股份1,150,000股，买入均价为人民币15.867元，
占公司总股本的0.00932%，控股股东承诺，在增持实施期间及法定期
限内不减持所持有的公司股份。本次增持前，控股股东持有本公司股
份 7,566,245,500 股 ， 本 次 增 持 后 ， 控 股 股 东 持 有 本 公 司 股 份
7,567,395,500股。
注2：于2015年7月13日，本公司完成非公开发行A股股票1,242,000,000股，
计募集资金人民币9,936,000千元，扣除发行相关费用人民币113,057
千元后，实际募集资金净额为人民币9,822,943千元，其中新增注册资
本 ( 实 收 股 本 ) 合 计 人 民 币 1,242,000 千 元 ， 资 本 公 积 合 计 人 民 币
8,580,943千元。投资者认购的股票限售期为12个月，已于2016年7月
18日解除限售。
43. 其他权益工具
2016年
年初余额 本年增加 年末余额
可续期公司债券 注1 - 7,992,104 7,992,104
可转股债券 注2 - 408,129 408,129
- 8,400,233 8,400,233
注1： 本公司于2016年6月29日发行2016年可续期公司债券(第一期)，本金
总额为人民币80亿元，扣除发行费用(含承销费、律师费及会计师费
用)共计人民币7,896千元后将剩余部分人民币7,992,104千元计入其他
权益工具。
注2： 本公司于2016年12月21日发行五年期票息1.5%可转股债券，本金总
额为人民币34.5亿元，其中计入权益部分为人民币408,129千元。
44. 资本公积
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 41,241,813 - - 41,241,813
政府给予的搬迁补偿款 124,992 35,969 - 160,961
收购少数股东股权 ( 465,778) - - ( 465,778)
其他 ( 506,626) - - ( 506,626)
40,394,401 35,969 - 40,430,370
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44. 资本公积（续）
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 35,306,711 9,033,328 (3,098,226) 41,241,813
政府给予的搬迁补偿款 112,160 12,832 - 124,992
收购少数股东股权 ( 467,412) 1,634 - ( 465,778)
其他 ( 506,626) - - ( 506,626)
34,444,833 9,047,794 (3,098,226) 40,394,401
45. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2015 年 增减变动 2015 年 增减变动 2016 年
1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日
重新计量设定受益
计划净负债或净
资产的变动 (198,138) 6,668 ( 191,470) 49,874 (141,596)
重新计量设定受益
计划净负债或净
资产的变动的递
延所得税影响 ( 7,259) ( 4,905) ( 12,164) ( 9,300) ( 21,464)
权益法下在被投资
单位以后将重分
类进损益的其他
综合收益中享有
的份额 (100,925) ( 104,096) ( 205,021) 144,834 ( 60,187)
可供出售金融资产
公允价值变动 252,467 1,405,658 1,658,125 (662,203) 995,922
可供出售金融资产
公允价值变动的
递延所得税影响 ( 31,584) ( 353,750) ( 385,334) 178,686 (206,648)
外币报表折算差额 335,060 ( 39,452) 295,608 (578,691) (283,083)
249,621 910,123 1,159,744 (876,800) 282,944
`
资产负债表中归属于少数股东的其他综合收益累积余额：
2015 年 增减变动 2015 年 增减变动 2016 年
1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售金融资产
公允价值变动 - - - (4,789) (4,789)
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
45. 其他综合收益（续）
利润表中其他综合收益本年发生额：
2016年
税前发生额 减：所得税 归属母公司 归属少数股东权益
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 49,874 ( 9,300) 40,574 -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 144,834 - 144,834 -
可供出售金融资产公允价值变动 (666,992) 178,686 (483,517) (4,789)
外币报表折算差额 (578,691) - (578,691) -
2015年
税前发生额 减：所得税 归属母公司 归属少数股东权益
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 6,668 ( 4,905) 1,763 -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 ( 104,096) - ( 104,096) -
可供出售金融资产公允价值变动 1,405,658 (353,750) 1,051,908 -
外币报表折算差额 ( 39,452) - ( 39,452) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
46. 专项储备
本集团依据财政部、国家安全生产监督管理总局制定的《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的规定按建造安装工程造价的1.5%和
2%提取安全生产费用，并按其规定使用。具体内容详见附注三、29。
47. 盈余公积
2016 年 年初余额 本年增加 年末余额
法定盈余公积 注 2,120,232 273,896 2,394,128
2015 年 年初余额 本年增加 年末余额
法定盈余公积 注 1,794,862 325,370 2,120,232
注： 根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润弥补亏损后的10%提取
法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可
不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任
意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
48. 未分配利润
2016 年 2015 年
年初未分配利润 54,411,072 43,941,595
归属于母公司股东的净利润 13,999,610 12,645,478
减：提取法定盈余公积 ( 273,896) ( 325,370)
分配普通股现金股利 注 ( 2,036,931) ( 1,850,631)
年末未分配利润 66,099,855 54,411,072
注：根据本公司2016年6月16日召开的2015年年度股东大会决议，本公司向全
体股东派发现金股利，每股人民币0.15元(2015年：每股人民币0.15元)，
按照已发行股份13,579,541,500股计算，共计人民币2,036,931千元(2015
年：人民币1,850,631千元)，该股利截至2016年12月31日已全部发放完毕。
49. 营业收入及成本
2016 年 2015 年
收入 成本 收入 成本
主营业务 626,556,626 569,365,665 598,663,943 530,547,027
其他业务 2,770,464 2,011,867 1,874,787 1,209,301
629,327,090 571,377,532 600,538,730 531,756,328
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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49. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2016 年 2015 年
工程承包 534,279,796 513,877,065
房地产 38,319,888 28,670,651
工业制造 12,082,809 13,781,930
勘察设计及咨询 12,247,604 10,064,622
其他 32,396,993 34,144,462
629,327,090 600,538,730
50. 税金及附加
2016 年 2015 年
营业税 4,954,908 15,448,477
城市维护建设税 664,948 902,881
其他 2,524,352 1,665,116
8,144,208 18,016,474
51. 销售费用
2016 年 2015 年
职工薪酬 2,081,748 1,678,019
广告及业务宣传费 1,133,591 1,091,713
运输费 608,849 570,798
其他 353,485 363,132
4,177,673 3,703,662
52. 管理费用
2016 年 2015 年
职工薪酬 9,943,517 9,334,436
研究与开发支出 9,442,883 8,759,416
固定资产折旧费 1,013,728 1,102,236
办公差旅及交通费 1,067,805 1,020,682
其他 2,621,684 2,618,842
24,089,617 22,835,612
2016年上述管理费用中包括审计费人民币39,788千元(2015年：人民币38,635千
元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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53. 财务费用
2016 年 2015 年
利息支出 9,197,845 10,548,662
减：利息收入 (2,732,758) ( 2,918,876)
减：利息资本化金额 (4,305,812) ( 4,541,472)
汇兑(收益)/损失 ( 110,241) 643,901
银行手续费及其他 682,671 652,814
2,731,705 4,385,029
本集团的利息支出分析如下：
2016 年 2015 年
须于 5 年内偿还的银行贷款及其他
贷款利息 6,617,688 7,800,370
无须于 5 年内偿还的银行贷款利息 137,257 186,197
融资租赁的利息 113,451 175,130
已贴现票据的利息 261,105 365,103
公司债券的利息 2,068,344 2,021,862
9,197,845 10,548,662
借款费用资本化金额已计入固定资产(附注五、15)、在建工程(附注五、16)、
无形资产(附注五、17)及房地产开发成本(附注五、7(1))中。
54. 资产减值损失
2016 年 2015 年
坏账损失 503,790 2,776,910
存货跌价损失 66,552 447,057
可供出售金融资产减值损失 8,895 58,723
固定资产减值损失 20,012 233,705
在建工程减值损失 - 14,285
无形资产减值损失 878 33,935
600,127 3,564,615
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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55. 公允价值变动损失
2016 年 2015 年
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 (222,416) (27,495)
56. 投资收益
2016 年 2015 年
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 ( 29,312) 96,070
处置长期股权投资产生的投资收益 46,522 14,558
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 118,858 134,906
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益 1,122 104
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,705 113,846
其他 3,629 44
147,524 359,528
57. 营业外收入
2016 年 2015 年 计入 2016 年度
非经常性损益
政府补助 573,910 408,404 553,610
非流动资产处置利得 279,359 121,622 279,359
其中：固定资产处置利得 107,158 58,949 107,158
无形资产处置利得 172,201 62,673 172,201
赔偿金、违约金及各种罚款收入 117,158 113,431 117,158
无法支付的款项 65,226 37,876 65,226
其他 177,385 127,285 177,385
1,213,038 808,618 1,192,738
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57. 营业外收入（续）
计入当期损益的政府补助如下：
2016 年 2015 年 与资产/
收益相关
企业发展及扶持资金 141,800 92,583 与收益相关
企业发展及扶持资金 5,394 5,394 与资产相关
对外投资合作专项资金 - 116,644 与收益相关
铁道部专项设备拨款 20,000 20,000 与资产相关
财政部专项设备拨款 300 300 与资产相关
税收返还及奖励 41,678 53,496 与收益相关
征地拆迁经济补助 338,957 65,428 与收益相关
征地拆迁经济补助 - 40,100 与资产相关
其他 25,781 14,459 与资产/收益相关
573,910 408,404
58. 营业外支出
2016 年 2015 年 计入 2016 年度
非经常性损益
非流动资产处置损失 191,425 132,946 191,425
其中：固定资产处置损失 185,945 129,597 185,945
无形资产处置损失 5,480 3,349 5,480
赔偿金、违约金及各种罚款支出 112,678 123,618 112,678
捐赠支出 13,342 7,211 13,342
其他 57,354 40,848 57,354
374,799 304,623 374,799
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59. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2016 年 2015 年
提供服务成本(注 1) 505,986,938 470,794,056
商品销售成本 65,390,594 60,962,272
职工薪酬(附注五、51 及 52) 12,025,265 11,012,455
研究与开发费(附注五、52) 9,442,883 8,759,416
固定资产折旧(注 2) 1,070,828 1,152,685
无形资产摊销(注 3) 181,263 138,628
注1：投资性房地产折旧包含在营业成本中的金额为人民币84,311千元(2015
年：无)。
注2：固定资产折旧包含在营业成本中的金额为人民币10,655,363千元(2015
年：人民币9,675,035千元)。
注3：无形资产摊销包含在营业成本中的金额为人民币207,739千元(2015年：
人民币150,506千元)。
60. 所得税费用
2016 年 2015 年
当期所得税费用-中国企业所得税 4,385,512 3,911,078
当期所得税费用-香港利得税 144 110
当期所得税费用-其他 152,353 3,311
递延所得税费用 ( 419,265) ( 175,895)
4,118,744 3,738,604
香港利得税按16.5%(2015年：16.5%)的税率乘以本年在香港取得的估计应纳
税所得额来计提。
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60. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2016 年 2015 年
利润总额 18,969,575 17,113,038
按法定 25%税率计算的所得税费用(注 1) 4,742,394 4,278,260
某些子公司适用不同税率的影响 ( 1,237,761) ( 1,098,584 )
归属于合营企业和联营企业的损益(注 2) 7,328 ( 24,018 )
无须纳税的收入 ( 326,377) ( 225,159 )
不可抵扣的费用 137,772 155,599
利用以前年度的可抵扣亏损 ( 43,473) ( 44,460 )
研究开发支出的税收优惠 ( 395,386) ( 503,457 )
未确认的可抵扣亏损 624,503 475,271
资产减值未确认递延税的影响 81,273 927,816
对以前期间当期所得税的调整 10,405 ( 48,012 )
其他 518,066 ( 154,652 )
按本集团实际税率计算的所得税费用 4,118,744 3,738,604
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
源于其他地区应纳税所得额的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区
域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
注2：2016年，合营公司及联营公司应占税项分别为人民币11,805千元(2015
年：人民币6,305千元)及人民币4,295千元(2015年：人民币4,456千元)，
记入合并利润表中“投资收益—归属于联营企业和合营企业的损益”。
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
61. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
2016 年 2015 年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 13,999,610 12,645,478
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数(注 1) 13,579,541,500 12,855,041,500
基本每股收益(人民币元/股) 1.03 0.98
稀释每股收益(人民币元/股)(注 2) 1.01 0.98
注1：如本财务报表附注一所述本公司于2008年完成A股及H股的股份发行及
于2015年7月完成A股非公开发行后，本公司发行在外的普通股的加权平
均数为13,579,541,500股。
注2：于2016年1月29日，本公司发行于2021年1月29日到期之500,000,000美
元可转股债券。假设按调整后转股价每股10.15港元悉数转换债券，则
债券将转换为约383,960,591股；于2016年12月21日，本公司发行于
2021年12月21日到期之人民币34.5亿元可转股债券，假设按初步转换价
每股13.7750港元悉数转换债券，则债券将转换为约281,471,927股。
62. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 2016 年 2015 年
出租固定资产收入 752,767 549,610
商务管理收入 631,391 593,791
物业管理收入 630,491 486,095
政府补助 573,910 408,404
原材料销售收入 519,572 173,452
其他 6,261,032 3,259,047
9,369,163 5,470,399
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 2016 年 2015 年
办公及运输费 1,712,717 1,765,733
维修及保养费 703,034 671,061
销售服务费 648,124 553,635
其他 4,146,936 3,793,698
7,210,811 6,784,127
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63. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2016 年 2015 年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,850,831 13,374,434
加：资产减值准备 600,127 3,564,615
固定资产、投资性房地产折旧 11,810,502 10,827,720
无形资产摊销 389,002 289,134
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的(收益)/损失 ( 87,934) 11,324
公允价值变动损失 222,416 27,495
财务费用 2,049,034 3,732,215
投资收益 ( 147,524) ( 359,528)
递延所得税资产的增加 ( 443,983) ( 176,737)
递延所得税负债的增加 24,718 842
存货的增加 (14,619,759) (17,022,654)
经营性应收项目的增加 (16,544,367) (21,717,384)
经营性应付项目的增加 39,889,414 56,917,574
其他 ( 854,898) 906,057
经营活动产生的现金流量净额 37,137,579 50,375,107
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2016 年 2015 年
融资租入固定资产 2,699,495 3,665,474
现金及现金等价物净变动：
2016 年 2015 年
现金的年末余额 113,584,200 106,259,831
减：现金的年初余额 (106,259,831) ( 77,830,348)
加：现金等价物的年末余额 3,949,822 2,210,722
减：现金等价物的年初余额 ( 2,210,722) ( 6,927,157)
现金及现金等价物净增加额 9,063,469 23,713,048
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63. 现金流量表补充资料（续）
(2) 现金及现金等价物
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 113,584,200 106,259,831
其中：库存现金 132,932 157,251
可随时用于支付的银行存款 113,451,268 106,102,580
现金等价物 3,949,822 2,210,722
年末现金及现金等价物余额 117,534,022 108,470,553
64. 所有权或使用权受到限制的资产
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 8,574,340 7,685,186 注1
应收票据 - 11,300 注2
应收账款 6,798,360 7,228,148 注3
存货 33,929,173 32,786,087 注4
固定资产 1,328,842 1,316,554 注5
无形资产 29,812,658 7,138,624 注6
80,443,373 56,165,899
注1： 于2016年12月31日，无银行定期存单(2015年12月31日：人民币63千
元)质押用于取得银行借款；人民币222,448千元(2015年12月31日：人
民币95,709千元)的银行存款被冻结，人民币4,468,923千元(2015年12
月31日：人民币4,561,343千元)为各类保证金等，人民币3,882,969千
元(2015年12月31日：人民币3,028,071千元)为财务公司存放中央银行
法定准备金。
注2： 于2016年12月31日，无应收票据被质押(2015年12月31日：人民币
11,300千元)。
注3： 于2016年12月31日，账面价值为人民币6,798,360千元(2015年12月31
日：人民币7,228,148千元)的应收账款质押用于取得银行借款。
注4： 于2016年12月31日，账面价值为人民币33,929,173千元(2015年12月31
日：人民币32,786,087千元)存货质押用于取得银行借款。
139
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
64. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
注5： 于2016年12月31日，账面价值为人民币1,328,842千元(2015年12月31
日：人民币1,316,554千元)固定资产抵押用于取得银行借款。
注6： 于2016年12月31日，账面价值为人民币29,812,658千元(2015年12月31
日：人民币7,138,624千元)的特许经营权抵押用于取得银行借款；该特
许经营权于2016年的摊销额为人民币140,433千元(2015年：人民币
140,433千元)。
65. 外币货币性项目
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
货币资金 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,589,937 6.93700 11,029,393 585,372 6.49360 3,801,172
尼日利亚奈拉 29,545,724 0.02257 666,847 1,386,840 0.03222 44,684
阿尔及利亚第纳尔 7,275,236 0.06263 455,648 16,975,618 0.06029 1,023,460
欧元 31,282 7.30680 228,571 18,185 7.09520 129,026
埃塞俄比亚比尔 713,456 0.30841 220,037 2,635 0.30251 797
其他 1,572,989 2,089,750
14,173,485 7,088,889
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
沙特里亚尔 382,029 1.85074 707,036 266,540 1.72863 460,749
美元 99,103 6.93700 687,478 101,627 6.49360 659,925
坦桑尼亚先令 129,393,741 0.00313 405,002 116,531,700 0.00294 342,603
马来西亚元 98,368 1.54819 152,292 14,196 1.50761 21,402
科威特第纳尔 5,817 22.66930 131,867 5,729 21.34340 122,276
其他 540,749 1,052,536
2,624,424 2,659,491
140
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
65. 外币货币性项目（续）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他应收款 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 56,687 6.93700 393,238 63,387 6.49360 411,610
沙特里亚尔 72,441 1.85074 134,069 55,670 1.72863 96,233
阿尔及利亚-第纳尔 1,405,188 0.06263 88,007 1,129,613 0.06029 68,104
白俄罗斯卢布 200,805,721 0.00035 70,282 - 0.00035 -
尼日利亚奈拉 1,806,303 0.02257 40,768 1,009,811 0.01081 10,916
其他 153,667 259,474
880,031 846,337
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
短期借款 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 608,150 6.93700 4,218,737 646,421 6.49360 4,197,599
欧元 40,000 7.30680 292,272 - 7.09520 -
马来西亚元 80,400 1.54819 124,474 50,400 1.63870 82,590
科威特第纳尔 2,800 22.66930 63,474 2,798 21.34340 59,719
阿联酋迪拉姆 20,000 1.89103 37,821 10,000 1.76626 17,663
4,736,778 4,357,571
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付账款 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
阿尔及利亚第纳尔 29,687,204 0.06263 1,859,310 41,235,655 0.06029 2,486,098
美元 99,043 6.93700 687,061 44,093 6.49360 286,322
澳元 53,799 5.01570 269,840 - 4.72760 -
沙特里亚尔 142,592 1.85074 263,901 274,459 1.72863 474,438
安哥拉宽扎 6,259,238 0.04167 260,822 1,597,412 0.04772 76,229
其他 1,218,507 710,971
4,559,441 4,034,058
141
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
65. 外币货币性项目（续）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他应付款 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
尼日利亚奈拉 18,866,892 0.02257 425,826 14,007,208 0.03222 451,312
沙特里亚尔 78,647 1.85074 145,555 80,885 1.72863 139,820
阿尔及利亚第纳尔 1,980,916 0.06263 124,065 712,840 0.06029 42,977
港币 82,076 0.89451 73,418 76,112 0.83778 63,765
美元 6,024 6.93700 41,789 7,050 6.49360 45,780
其他 220,994 155,542
1,031,647 899,196
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
长期借款 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 304,560 6.93700 2,112,733 1,136,000 6.49360 7,376,730
欧元 24,012 7.30680 175,451 36,722 7.09520 260,550
新加坡元 - 4.79950 - 60,000 4.58750 275,250
港币 7,624 0.89451 6,820 8,055 0.83778 6,748
2,295,004 7,919,278
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付债券 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,186,362 6.93700 8,229,794 793,709 6.49360 5,154,029
142
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
于2015年12月17日，本公司为取得CIDEON Engineering GmbH&Co. KG、
CIDEON Engineering Verwaltungs GmbH和CIDEON Schweiz AG三家公司
100%的股权，与其母公司CIDEON Holding GmbH&Co. KG和Rittal Software
Systems International Stiftung&Co. KG达成股权转让协议，交易对价合计为人
民币104,080千元。于2016年2月3日，本公司获得中国商务部颁发的《企业境
外投资证书》，于2016年2月29日，本公司与CIDEON Holding GmbH&Co.
KG和Rittal Software Systems International Stiftung&Co. KG公司签订了交接
确认函，同时本公司按照股权转让协议一次性全额支付了股权转让款人民币
104,080千元。至此，本公司完成对上述三家公司的非同一控制下的企业合
并，购买日确定为2016年2月29日。
CIDEON Engineering GmbH&Co.KG 、 CIDEON Engineering Verwaltungs
GmbH和CIDEON Schweiz AG在购买日资产和负债情况列示如下：
2016 年 2 月 29 日 2016 年 2 月 29 日
公允价值 账面价值
货币资金 7,772 7,772
应收账款 18,699 18,699
其他应收款 2,276 2,276
预付账款 1,394 1,394
固定资产 984 984
无形资产 722 722
递延所得税资产 285 285
应付账款 ( 1,693) ( 1,693)
应付职工薪酬 ( 2,756) ( 2,756)
应交税费 ( 1,164) ( 1,164)
其他应付款 ( 13,719) ( 13,719)
预计负债 ( 89) ( 89)
12,711 12,711
购买产生的商誉 91,369
合并对价 104,080
CIDEON Engineering GmbH&Co.KG 、 CIDEON Engineering Verwaltungs
GmbH和CIDEON Schweiz AG三家公司自购买日起至本年末的经营成果和现
金流量列示如下：
2016年2月29日至
12月31日
营业收入 68,469
净利润 ( 1,840)
现金流量净额 8,902
143
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
通过设立或投资等方式取得的子公司
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
中国土木工程集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,000,000 100 -
湖北省 湖北省
中铁十一局集团有限公司(注 1) 武汉市 武汉市 建筑施工 5,030,000 100 -
山西省 山西省
中铁十二局集团有限公司(注 2) 太原市 太原市 建筑施工 5,060,677 100 -
中国铁建大桥工程局集团有限公司 天津市 天津市 建筑施工 2,000,000 100 -
山东省 山东省
中铁十四局集团有限公司(注 3) 济南市 济南市 建筑施工 3,110,000 100 -
中铁十五局集团有限公司 上海市 上海市 建筑施工 1,117,210 100 -
中铁十六局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 1,268,300 100 -
山西省 山西省
中铁十七局集团有限公司 太原市 太原市 建筑施工 1,105,470 100 -
中铁十八局集团有限公司 天津市 天津市 建筑施工 2,284,322 100 -
中铁十九局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 5,080,000 100 -
陕西省 陕西省
中铁二十局集团有限公司(注 4) 西安市 西安市 建筑施工 3,130,000 100 -
甘肃省 甘肃省
中铁二十一局集团有限公司(注 5) 兰州市 兰州市 建筑施工 1,880,000 100 -
中铁二十二局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 1,057,000 100 -
四川省 四川省
中铁二十三局集团有限公司 成都市 成都市 建筑施工 1,185,000 100 -
中铁二十四局集团有限公司 上海市 上海市 建筑施工 1,050,000 100 -
广东省 广东省
中铁二十五局集团有限公司 广州市 广州市 建筑施工 1,003,650 100 -
中铁建设集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 2,500,000 100 -
中国铁建电气化局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 710,000 100 -
中铁物资集团有限公司(注 6) 北京市 北京市 物资采购销售 3,000,000 100 -
云南省 云南省
中国铁建高新装备股份有限公司 昆明市 昆明市 工业制造 1,519,884 63.7 1.3
房地产开
中国铁建房地产集团有限公司 北京市 北京市 发、经营 7,000,000 100 -
湖南省 湖南省
中国铁建重工集团有限公司 长沙市 长沙市 工业制造 3,850,000 100 -
广东省 广东省
中国铁建投资集团有限公司 珠海市 珠海市 项目投资 10,000,000 100 -
中国铁建财务有限公司 北京市 北京市 财务代理业务 6,000,000 94 -
中国铁建国际集团有限公司 北京市 北京市 工程承包 3,000,000 100 -
中铁建资产管理有限公司 北京市 北京市 资产管理 20,000 100 -
144
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益（续）
本公司重要子公司的情况如下(续)：
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
湖南省 湖南省
中铁城建集团有限公司 长沙市 长沙市 建筑施工 2,000,000 100 -
四川省 四川省
中铁建昆仑投资集团有限公司(注 7) 成都市 成都市 项目投资 3,000,000 100 -
中铁建重庆投资有限公司(注 8) 重庆市 重庆市 项目投资 3,000,000 100 -
湖北省 湖北省
中铁磁浮交通投资建设有限公司(注 9) 武汉市 武汉市 项目投资 2,000,000 70 30
注1： 中铁十一局集团有限公司本年增加注册资本人民币3,998,150千元，相
关工商变更手续已于2016年5月20日办理完毕。
注2： 中铁十二局集团有限公司本年增加注册资本人民币4,000,000千元，相
关工商变更手续已于2016年4月19日办理完毕。
注3： 中铁十四局集团有限公司本年增加注册资本人民币2,000,000千元，相
关工商变更手续已于2016年5月17日办理完毕。
注4： 中铁二十局集团有限公司本年增加注册资本人民币1,999,150千元，相
关工商变更手续已于2016年4月25日办理完毕。
注5： 中铁二十一局集团有限公司本年增加注册资本人民币730,000千元，相
关工商变更手续已于2016年7月20日办理完毕。
注6： 中铁物资集团有限公司本年增加注册资本人民币1,000,000千元，相关
工商变更手续已于2016年7月7日办理完毕。
注7： 经本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过，本公司决定成立中
铁建昆仑投资集团有限公司，注册资本人民币3,000,000千元，相关工
商变更手续已于2016年9月21日办理完毕。
注8： 经本公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，以本公司下属子公
司重庆铁发遂渝高速公路有限公司为主体，重组设立中铁建重庆投资
有限公司，重组完成后，中铁建重庆投资有限公司成为本公司的下属
子公司，注册资本人民币3,000,000千元，本公司直接持有其100%股
权，相关工商变更手续已于2016年11月16日办理完毕。
注9： 经本公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，本公司决定成立中
铁磁浮交通投资建设有限公司，注册资本人民币2,000,000千元，相关
工商变更手续已于2016年10月9日办理完毕。
145
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2016 年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 分配股利 少数股东权益
中国铁建高新装备 35% 163,475 21,278 1,937,144
中国铁建高新装备
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产 5,318,610 5,059,018
非流动资产 1,662,600 1,678,656
资产合计 6,981,210 6,737,674
流动负债 1,405,921 1,546,990
非流动负债 40,592 48,579
负债合计 1,446,513 1,595,569
2016 年 2015 年
营业收入 3,652,961 4,027,653
净利润 467,071 455,174
综合收益总额 453,388 466,077
经营活动产生的现金流量净额 ( 307,418) ( 503,175)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
本集团无单项重要的合营企业和联营企业，请参见附注五、12。
146
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016 年 12 月 31 日
金融资产
以公允价值计量
且变动计入当期 持有至 贷款和 可供出售
损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产 合计
持有至到期投资 - 41 - - 41
可供出售金融资产 - - - 6,554,829 6,554,829
应收票据 - - 4,350,580 - 4,350,580
应收账款 - - 133,427,609 - 133,427,609
发放贷款及垫款 - - 3,966,000 - 3,966,000
应收利息 - - 239,390 - 239,390
应收股利 - - 55,436 - 55,436
其他应收款 - - 45,626,287 - 45,626,287
其他流动资产(不含
已交税金及其他) - - - 50,000 50,000
长期应收款 - - 29,613,115 - 29,613,115
一年内到期的非流
动资产 - - 9,618,385 - 9,618,385
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 323,376 - - - 323,376
货币资金 - - 128,701,994 - 128,701,994
323,376 41 355,598,796 6,604,829 362,527,042
金融负债
其他金融负债
短期借款 30,428,522
吸收存款 1,480,764
应付票据 28,511,489
应付账款 261,465,985
应付利息 1,140,984
应付股利 612,510
其他应付款 48,871,784
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的长期
应付职工薪酬) 12,129,952
其他流动负债(不含递延收益、待转销项税及其他) 510,480
长期借款 69,032,432
应付债券 44,902,037
长期应付款 1,843,183
其他非流动负债(不含待转销项税) 1,212,856
502,142,978
147
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2015 年 12 月 31 日
金融资产
以公允价值计量
且变动计入当期 持有至 贷款和 可供出售
损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产 合计
持有至到期投资 - 1,269 - - 1,269
可供出售金融资产 - - - 6,546,436 6,546,436
应收票据 - - 2,493,640 - 2,493,640
应收账款 - - 128,028,443 - 128,028,443
应收利息 - - 274,586 - 274,586
应收股利 - - 117,901 - 117,901
其他应收款 - - 40,180,001 - 40,180,001
其他流动资产(不含
已交税金及其他) - - - 430,000 430,000
长期应收款 - - 24,885,951 - 24,885,951
一年内到期的非流
动资产 - - 11,916,150 - 11,916,150
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 218,437 - - - 218,437
货币资金 - - 121,934,009 - 121,934,009
218,437 1,269 329,830,681 6,976,436 337,026,823
金融负债
其他金融负债
短期借款 43,370,880
吸收存款 5,116,842
拆入资金 6,000,000
应付票据 26,279,109
应付账款 225,976,243
应付利息 1,008,370
应付股利 460,648
其他应付款 45,434,154
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的
长期应付职工薪酬) 31,897,696
其他流动负债(不含递延收益及其他) 3,595,179
长期借款 47,398,448
应付债券 31,058,948
长期应付款 2,208,765
469,805,282
148
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
2016 年，本集团将其对发包人享有的应收账款人民币 1,111,313 千元及其附
属担保权益(简称为“基础资产”)出售给金融机构，再由金融机构向投资者发
行资产支持证券。由于本集团没有转移也没有保留所转让的资产几乎所有报酬
和风险，且未放弃对所转让资产的控制，本集团在资产负债表中按本集团继续
涉入的程度确认该资产。截止 2016 年 12 月 31 日，本集团因继续涉入确认的
资产价值为人民币 67,200 千元。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2016年12月31日，本集团的子公司已背书或贴现用于结算应付账款的银行
承兑汇票的账面价值为人民币403,731千元(2015年12月31日：人民币469,391
千元)。于2016年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规
定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本
集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及
与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现
现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2016年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终
止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发
生。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括借款、吸收存款、应付债券、其他流动负债、融
资租赁负债及货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融
资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、
其他应收款、应付账款、应付票据和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。一般
而言，本公司高级管理人员一年至少召开四次会议，分析并制订措施以管理本
集团承受的这些风险。此外，本公司董事会每年至少召开两次会议，分析及审
批本公司高级管理人员提出的建议。
本集团亦开展衍生交易，主要包括外汇期权合同，目的在于管理本集团的运营
及其融资渠道的汇率风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机
交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集
团对此的风险管理政策概述如下。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关
经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则
本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金
额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、3 中披露。本
集团绝大多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大型金融机构持
有。本集团的政策是，根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他
国有企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该些客户并无
重大信用风险。由于本集团的客户广泛，因此没有重大的信用集中度风险。
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团应收账款、其他应收款
及长期应收款中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的期限分
析已载于本财务报表的附注五、4，6 和 11 注释中。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团之目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充
足且灵活的现金及信用额度，从而确保本集团尚未偿还的借贷义务在任何一年
不会承受过多的偿还风险。由于本集团业务资金密集性的特征，本集团需确保
持有足够的资金及信用额度以满足流动性需求。
本集团的流动性主要依赖维持足够经营活动现金流以偿还到期债务责任的能力，
及获取外部融资以应付将来资本承诺的支出需要。有关将来资本支出承诺及其
他筹资需要，于 2016 年 12 月 31 日，本集团已取得国内多家银行提供的银行
授信额度，金额为人民币 1,007,492,574 千元，其中已运用之授信金额为人民
币 342,066,426 千元。
本集团的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，不超过 75%的借款
应于 12 个月内到期。于 2016 年 12 月 31 日，本集团 26.7%(2015 年 12 月 31
日：49.7%)的借款和应付债券在不足 1 年内到期。
150
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2016 年 12 月 31 日
随时到期 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 - 30,428,522 - - - 30,428,522
吸收存款 1,480,764 - - - - 1,480,764
应付票据 - 28,511,489 - - - 28,511,489
应付账款 - 261,465,985 - - - 261,465,985
应付利息 - 1,140,984 - - - 1,140,984
应付股利 - 612,510 - - - 612,510
其他应付款 - 48,871,784 - - - 48,871,784
一年内到期的非流动
负债(不含一年内到
期应付职工薪酬) - 12,129,952 - - - 12,129,952
其他流动负债(不含递
延收益、待转销项
税及其他) - 510,480 - - - 510,480
长期借款 - 10,881,770 22,591,685 24,316,614 51,066,219 108,856,288
应付债券 - 4,791,867 11,358,066 33,223,099 5,622,978 54,996,010
长期应付款 - 74,683 997,495 355,823 489,865 1,917,866
其他非流动负债(不含
待转销项税) - - 67,200 1,145,656 - 1,212,856
为联营公司及其他公
司作出的担保(不含
房地产按揭担保) 1,457,828 - - - - 1,457,828
2,938,592 399,420,026 35,014,446 59,041,192 57,179,062 553,593,318
151
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
2015 年 12 月 31 日
随时到期 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 - 43,370,880 - - - 43,370,880
吸收存款 5,116,842 - - - - 5,116,842
拆入资金 6,000,000 - - - - 6,000,000
应付票据 - 26,279,109 - - - 26,279,109
应付账款 - 225,976,243 - - - 225,976,243
应付利息 - 1,008,370 - - - 1,008,370
应付股利 - 460,648 - - - 460,648
其他应付款 - 45,434,154 - - - 45,434,154
一年内到期的非流动
负债(不含一年内到
期应付职工薪酬) - 31,897,696 - - - 31,897,696
其他流动负债(不含递
延收益及其他) - 3,595,179 - - - 3,595,179
长期借款 - 3,483,738 13,146,286 21,322,145 30,603,247 68,555,416
应付债券 - 1,634,292 4,573,472 25,551,412 5,627,209 37,386,385
长期应付款 - 99,170 1,031,139 785,049 468,078 2,383,436
为联营公司及其他公
司作出的担保(不含
房地产按揭担保) 787,740 - - - - 787,740
11,904,582 383,239,479 18,750,897 47,658,606 36,698,534 498,252,098
152
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有
关。
本集团主要通过定期审阅并监督维持适当的固定和浮动利率组合以管理利率风
险。借款及货币资金按摊余成本计量，并无作定期重估计量。浮动利率利息收
入及支出均于发生时计入当期损益。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团的借款中，浮动利率借款约占 54.19%(2015 年
12 月 31 日：46.93%)，固定利率借款约占 45.81%(2015 年 12 月 31 日：
53.07%)，管理层会根据市场利率变动来调整浮动利率资产进而减少利率风险
造成的重大影响。
若按浮动利率计算的借款整体加息/减息一个百分点，而所有其他变量不变，
则 2016 年度的合并净利润将分别减少/增加约人民币 453,564 千元(2015 年度：
人民币 438,200 千元)，除留存收益外，对本集团合并股东权益的其他组成部
分并无影响。上述敏感分析是假设利率变动已于 2016 年 12 月 31 日发生，并
将承受的利率风险用于该日存在的金融工具而厘定。估计每增加或减少一个百
分点是本公司管理层对年内直至下个年度资产负债表日为止利率能合理变动的
评估。
汇率风险
由于本集团之业务主要在中国大陆运营，本集团之收入、支出及超过 90%之金
融资产和金融负债以人民币计值。故人民币对外币汇率的波动对本集团经营业
绩的影响并不大，于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团并未
订立任何对冲交易，以减低本集团为此所承受的外汇风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、尼日
利亚奈拉、欧元、阿尔及利亚第纳尔、沙特里亚尔、新加坡元、及港币等主要
外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产
生的影响。
153
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险(续)
2016 年
其他综合收益 股东权益
汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 4% 297,700 - 297,700
人民币对美元升值 (4%) (297,700) - (297,700)
人民币对尼日利亚奈拉贬值 8% 10,300 - 10,300
人民币对尼日利亚奈拉升值 (8%) ( 10,300) - ( 10,300)
人民币对欧元贬值 8% ( 11,700) - ( 11,700)
人民币对欧元升值 (8%) 11,700 - 11,700
人民币对阿尔及利亚第纳尔
贬值 7% ( 22,300) - ( 22,300)
人民币对阿尔及利亚第纳尔
升值 (7%) 22,300 - 22,300
人民币对新加坡元贬值 4% 12,000 - 12,000
人民币对新加坡元升值 (4%) ( 12,000) - ( 12,000)
人民币对港币贬值 3% 2,200 5,900 8,100
人民币对港币升值 (3%) ( 2,200) (5,900) ( 8,100)
154
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险(续)
2015 年
其他综合收益 股东权益
汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 3% (151,600) - (151,600)
人民币对美元升值 (3%) 151,600 - 151,600
人民币对尼日利亚奈拉贬值 7% ( 20,900) - ( 20,900)
人民币对尼日利亚奈拉升值 (7%) 20,900 - 20,900
人民币对欧元贬值 7% 7,000 - 7,000
人民币对欧元升值 (7%) ( 7,000) - ( 7,000)
人民币对阿尔及利亚第纳尔
贬值 7% (122,400) - (122,400)
人民币对阿尔及利亚第纳尔
升值 (7%) 122,400 - 122,400
人民币对新加坡元贬值 3% 1,300 - 1,300
人民币对新加坡元升值 (3%) ( 1,300) - ( 1,300)
人民币对港币贬值 3% - 6,400 6,400
人民币对港币升值 (3%) - (6,400) ( 6,400)
上述敏感度分析是假设外汇汇率变动已于 2016 年 12 月 31 日发生，并将承受
的外汇汇率风险用于该日存在的货币性资产及负债而厘定。估计每增加或减少
的百分点是本公司管理层对年内直至下个年度资产负债表日为止汇率可能合理
变动的评估。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本、发行新股，或出售资产以抵减债务。本集团不受外部强制性资本要求
约束。2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化(2015年：无)。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债
的比率。净负债包括所有借款款项、吸收存款、拆入资金、其他流动负债(不
含递延收益、待转销项税及其他)、应付票据、应付账款、应付利息、应付股
利、其他应付款、应付债券、长期应付款、一年内到期的非流动负债以及其他
非流动负债(不含待转销项税)等抵减货币资金后的净额。资本包括归属于母公
司股东权益及少数股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期借款 30,428,522 43,370,880
长期借款 69,032,432 47,398,448
吸收存款 1,480,764 5,116,842
拆入资金 - 6,000,000
应付票据 28,511,489 26,279,109
应付账款 261,465,985 225,976,243
应付利息 1,140,984 1,008,370
应付股利 612,510 460,648
其他应付款 48,871,784 45,434,154
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期
的长期应付职工薪酬) 12,129,952 31,897,696
其他流动负债(不含递延收益、待转销项税
及其他) 510,480 3,595,179
应付债券 44,902,037 31,058,948
长期应付款 1,843,183 2,208,765
其他非流动负债(不含待转销项税) 1,212,856 -
减：货币资金 (128,701,994) (121,934,009)
净负债 373,440,984 347,871,273
归属于母公司股东权益 131,187,072 111,664,991
少数股东权益 17,528,914 17,154,174
调整后资本 148,715,986 128,819,165
资本和净负债 522,156,970 476,690,438
杠杆比率 72% 73%
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、公允价值的披露
1． 以公允价值计量的资产和负债
2016 年 12 月 31 日 公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可
活跃市场报价 输入值 观察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续以公允价值计量
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 323,376 - - 323,376
可供出售金融资产 1,426,317 483,739 136,000 2,046,056
1,749,693 483,739 136,000 2,369,432
2016 年 12 月 31 日 公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可
活跃市场报价 输入值 观察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
其他非流动负债 - 1,212,856 - 1,212,856
2015 年 12 月 31 日 公允价值计量使用的输入值
重要可观察输 重要不可
活跃市场报价 入值 观察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续以公允价值计量
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 218,437 - - 218,437
可供出售金融资产 2,142,011 240,422 479,300 2,861,733
2,360,448 240,422 479,300 3,080,170
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、公允价值的披露（续）
2. 以公允价值披露的资产和负债
2016 年 12 月 31 日 公允价值计量使用的输入值
活跃 重要可 重要不可
市场报价 观察输入值 观察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期应收款 - 27,069,579 - 27,069,579
长期借款 - 63,096,020 - 63,096,020
应付债券 - 48,421,420 - 48,421,420
长期应付款 - 1,892,723 - 1,892,723
- 140,479,742 - 140,479,742
2015 年 12 月 31 日 公允价值计量使用的输入值
活跃 重要可 重要不可
市场报价 观察输入值 观察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期应收款 - 21,163,488 - 21,163,488
长期借款 - 48,893,180 - 48,893,180
应付债券 - 32,210,911 - 32,210,911
长期应付款 - 2,247,867 - 2,247,867
- 104,515,446 - 104,515,446
于 2016 年度，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次
之间的转移，亦无转入或转出第三层级的情况(2015 年：无)。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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3. 公允价值估值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的短期金融工具之外的各类别金
融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
金融资产
长期应收款 27,069,579 21,163,488 27,069,579 21,163,488
金融负债
长期借款 69,032,432 47,398,448 63,096,020 48,893,180
应付债券 44,902,037 31,058,948 48,421,420 32,210,911
长期应付款 1,843,183 2,208,765 1,892,723 2,247,867
115,777,652 80,666,161 113,410,163 83,351,958
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应
付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿
进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、长期借款、长期应付款及应付债券等，采用未来现金流量折现法
确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市
场收益率作为折现率。2016 年 12 月 31 日，针对长短期借款等自身不履约风
险评估为不重大。可转股债券负债成份的公允价值，以考虑本集团自身不履约
风险后相似可转股债券的约当市场利率将未来现金流量折现后的现值估计。
衍生金融工具，包括可转股债券嵌入衍生工具，采用二叉树期权定价模型的估
值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括股价、股价波
动率和无风险利率。可转股债券嵌入衍生工具的账面价值，与公允价值相同。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
159
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司 对本公司
持股 表决权
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例% 比例%
中国铁道建筑总公司 北京 工程施工、管理 5,969,888 55.73 55.73
2. 子公司
本公司的子公司详见附注十四、3(i)子公司。
3. 合营企业和联营企业
公司名称 关联方关系
南昌铁路第二建筑工程公司 联营企业
重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业
南昌新龙置业有限公司 联营企业
陕西久正医药科技有限公司 联营企业
深圳市中铁达韦俊储运有限公司 联营企业
重庆渝蓉高速公路有限公司 联营企业
武汉绿茵草坪工程有限责任公司 联营企业
湖北交投紫云铁路有限公司 联营企业
中铁建铜冠投资有限公司 联营企业
内蒙博源新型能源有限公司 联营企业
湖南磁浮交通发展股份有限公司 联营企业
黑龙江中铁龙兴投资发展有限公司 联营企业
广州市保瑞房地产开发有限公司 联营企业
广州宏轩房地产开发有限公司 联营企业
广州宏嘉房地产开发有限公司 联营企业
中铁建金融租赁有限公司 联营企业
常州中铁蓝焰构件有限公司 联营企业
中铁建置业有限公司 联营企业
广州璟晔房地产开发有限公司 联营企业
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 联营企业
江西京诚房地产有限公司 联营企业
重庆铁发建新高速公路有限公司 联营企业
宁波航通预制构件工程有限公司 联营企业
长春城越生态治理建设投资有限公司 联营企业
160
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
3. 合营企业和联营企业（续）
公司名称 关联方关系
上海泓钧房地产开发有限公司 合营企业
北京捷海房地产开发有限公司 合营企业
太原融创慧丰房地产开发有限公司 合营企业
杭州建申房地产开发有限公司 合营企业
广州坤方置业有限公司 合营企业
湖南运通轨道交通设备有限公司 合营企业
中铁交通国际工程技术有限公司 合营企业
中信集团-中国铁建联合体 合营企业
CRCC-HC-CR15GJointVenture 合营企业
天津中铁钰华置业有限公司 合营企业
绿地集团成都申珑房地产开发有限公司 合营企业
杭州京滨置业有限公司 合营企业
杭州京平置业有限公司 合营企业
北京鎏庄房地产开发有限公司 合营企业
大连京诚置业有限公司 合营企业
成都铁诚房地产开发有限公司 合营企业
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 合营企业
中石油铁建油品销售有限公司 合营企业
大连万城之光置业有限公司 合营企业
杭州京科置业有限公司 合营企业
4． 其他关联方
公司名称 关联方关系
中国土木(香港)建筑有限公司 属同一母公司控制
北京通达京承高速公路有限公司 属同一母公司控制
达喜有限公司 属同一母公司控制
西安天创房地产有限公司 属同一母公司控制
中国铁道建筑(香港)有限公司 属同一母公司控制
铁道建筑技术杂志社 属同一母公司控制
北京轨道建筑学会 属同一母公司控制
北京路路广告公司 属同一母公司控制
锦鲤资产管理中心 属同一母公司控制
161
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易（续）
5． 本集团与关联方的主要交易
2016 年 2015 年
、
(1)建造合同收入 注1
湖南磁浮交通发展股份有限公司 805,347 1,179,083
重庆铁发建新高速公路有限公司 429,787 -
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 400,022 408,016
长春城越生态治理建设投资有限公司 394,891 -
重庆单轨交通工程有限责任公司 169,603 418,009
中铁建铜冠投资有限公司 140,369 70,000
湖北交投紫云铁路有限公司 129,892 327,021
重庆渝蓉高速公路有限公司 115,631 33,300
CRCC-HC-CR15GJointVenture 115,427 472,901
中信集团-中国铁建联合体 54,868 201,000
控股股东 注4 949 6,889
内蒙博源新型能源有限公司 - 632
2,756,786 3,116,851
(2)销售商品收入 注2
中铁建金融租赁有限公司 467,262 -
(3)其他关联方交易的收入 注3
北京鎏庄房地产开发有限公司 120,459 -
上海泓钧房地产开发有限公司 80,416 -
杭州京滨置业有限公司 46,826 -
杭州京平置业有限公司 32,566 -
广州市保瑞房地产开发有限公司 31,272 -
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 21,382 -
太原融创慧丰房地产开发有限公司 17,740 -
控股股东 注4 14,034 -
杭州京科置业有限公司 13,680 -
杭州建申房地产开发有限公司 10,293 -
广州宏嘉房地产开发有限公司 8,062 -
中铁建金融租赁有限公司 7,981 -
北京捷海房地产开发有限公司 7,595 -
绿地集团成都申珑房地产开发有限公司 6,047 -
广州坤方置业有限公司 4,426 -
广州宏轩房地产开发有限公司 4,335 -
大连万城之光置业有限公司 3,925 -
天津中铁钰华置业有限公司 3,588 -
广州璟晔房地产开发有限公司 1,609 -
436,236 -
162
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易（续）
5． 本集团与关联方的主要交易（续）
2016 年 2015 年
(4)接受劳务或采购商品支出 注5
中石油铁建油品销售有限公司 63,022 -
常州中铁蓝焰构件有限公司 39,170 -
北京路路广告公司 注4 93 -
武汉绿茵草坪工程有限责任公司 31 -
102,316 -
(5)其他关联方交易的支出 注3
控股股东 注4 76,970 143,720
锦鲤资产管理中心 注4 30,421 32,406
中铁建金融租赁有限公司 14,000 -
北京通达京承高速公路有限公司 注4 755 647
铁道建筑技术杂志社 注4 20 12
122,166 176,785
(6)关联方租赁
作为承租人 租赁 2016 年 2015 年
资产类型 租赁费 租赁费
中铁建金融租赁有限公司 注6 机器设备 74,305 -
(7)向关联方提供担保
2016 年 12 月 31 日 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
2015 年 2023 年
中铁建铜冠投资有限公司 299,678 5 月 20 日 11 月 20 日 否
2014 年 2023 年
中铁建铜冠投资有限公司 1,040,550 3 月 17 日 12 月 30 日 否
2015 年 12 月 31 日 担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
2015 年 2023 年
中铁建铜冠投资有限公司 280,524 5 月 20 日 11 月 20 日 否
2014 年 2023 年
中铁建铜冠投资有限公司 389,616 3 月 17 日 12 月 30 日 否
163
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 关联方关系及其交易（续）
5． 本集团与关联方的主要交易（续）
注1：本集团与关联公司签订的建筑承包建造合同的条款乃由双方协商确定。
注2：本集团向关联公司销售商品合同的条款乃由双方协商确定。
注3：本集团向关联公司提供或接受其他服务的条款乃由双方协商确定。其他
关联方交易的收入主要是从关联公司收取的借款利息收入。
注4：关于上述项目的关联方交易也构成《香港上市规则》第14A章中定义的
关连交易或持续关连交易。
注5：本集团接受关联公司提供劳务或采购商品支出的条款乃由双方协商确定。
注6：本集团向中铁建金融租赁有限公司租入机械设备，本年度发生租赁费用
人民币74,305千元(2015年：无)。
6. 关联方应收应付款项余额
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 注1
中铁建金融租赁有限公司 331,743 - - -
重庆单轨交通工程有限责任公司 245,949 - 256,185 -
重庆渝蓉高速公路有限公司 120,941 - 155,266 -
长春城越生态治理建设投资有限
公司 105,608 - - -
湖北交投紫云铁路有限公司 85,915 - 73,948 -
内蒙博源新型能源有限公司 44,767 - 49,910 -
CRCC-HC-CR15GJointVenture 10,253 - 17,464 -
杭州建申房地产开发有限公司 8,367 - - -
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有
限公司 - - 96,160 -
控股股东 - - 3,777 -
953,543 - 652,710 -
应收票据 注1
重庆单轨交通工程有限责任公司 5,500 - 498 -
应收股利 注1
重庆单轨交通工程有限责任公司 15,592 - 15,592 -
中铁建置业有限公司 - - 99,426 -
15,592 - 115,018 -
发放贷款及垫款 注3
中铁建金融租赁有限公司 2,566,000 - - -
控股股东 1,400,000 - - -
3,966,000 - - -
164
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 注2
上海泓钧房地产开发有限公司 2,407,923 - - -
北京鎏庄房地产开发有限公司 1,804,231 - 2,587,186 -
中铁房地产集团宁波京平置业有限
公司 1,184,241 - - -
太原融创慧丰房地产开发有限公司 1,035,420 - - -
杭州京滨置业有限公司 662,592 - 334,109 -
北京捷海房地产开发有限公司 641,266 - - -
大连万城之光置业有限公司 604,103 - - -
广州市保瑞房地产开发有限公司 422,368 - 372,096 -
中铁建铜冠投资有限公司 380,201 - 360,518 -
杭州京科置业有限公司 319,892 - - -
广州坤方置业有限公司 235,438 - - -
成都铁诚房地产开发有限公司 180,000 - - -
广州宏嘉房地产开发有限公司 177,539 - 158,270 -
杭州建申房地产开发有限公司 148,028 - - -
广州宏轩房地产开发有限公司 112,982 - 89,964 -
广州璟晔房地产开发有限公司 45,477 - - -
大连京诚置业有限公司 38,465 - 32,830 -
南昌新龙置业有限公司 26,599 475 26,599 475
宁波航通预制构件工程有限公司 8,928 - - -
南昌铁路第二建筑工程公司 6,561 1,968 6,561 656
天津中铁钰华置业有限公司 3,588 - - -
深圳市中铁达韦俊储运有限公司 1,378 - 1,547 -
湖南运通轨道交通设备有限公司 561 - 561 -
重庆单轨交通工程有限责任公司 60 - - -
中铁建金融租赁有限公司 37 - - -
黑龙江中铁龙兴投资发展有限公司 23 - 12 -
中铁房地产集团北京金郡兴盛置业
有限公司 - - 1,401,293 -
杭州京平置业有限公司 - - 456,369 -
绿地集团成都申珑房地产开发有限
公司 - - 191,760 -
10,447,901 2,443 6,019,675 1,131
165
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付账款 注1
中石油铁建油品销售有限公司 22,718 -
常州中铁蓝焰构件有限公司 9,685 -
武汉绿茵草坪工程有限责任公司 37 6
32,440 6
预收款项 注1
重庆铁发建新高速公路有限公司 301,985 -
中石油铁建油品销售有限公司 13,936 -
铁道建筑技术杂志社 - 400
湖南磁浮交通发展股份有限公司 - 100,000
315,921 100,400
其他应付款 注1
控股股东 注4 331,803 204,419
中信集团-中国铁建联合体 291,643 262,176
杭州京平置业有限公司 252,000 -
绿地集团成都申珑房地产开发有
限公司 175,829 -
江西京诚房地产有限公司 122,403 -
中铁交通国际工程技术有限公司 97,580 55,969
CRCC-HC-CR15GJointVenture 72,713 46,245
重庆渝蓉高速公路有限公司 63,427 63,427
中石油铁建油品销售有限公司 1,591 -
陕西久正医药科技有限公司 450 450
锦鲤资产管理中心 395 2,966
重庆单轨交通工程有限责任公司 - 2,630
1,409,834 638,282
吸收存款 注5
中铁建金融租赁有限公司 808,939 -
锦鲤资产管理中心 274,233 126,628
控股股东 250,978 4,914,466
北京通达京承高速公路有限公司 110,601 72,075
重庆铁发建新高速公路有限公司 34,949 -
铁道建筑技术杂志社 1,064 3,673
1,480,764 5,116,842
166
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
长期借款 注6
控股股东 771,770 771,770
长期应付款 注7
中铁建金融租赁有限公司 36,769 -
注1：该等应收及应付关联方款项均不计利息，无抵押且无固定还款期。
注2：该款项主要为房地产公司对关联方的合作开发款，按合同约定收取利息。
注3：该款项为控股股东及中铁建金融租赁有限公司在本集团下属子公司中国
铁建财务有限公司的贷款。
注4：该款项主要为控股股东在本集团资金结算中心的存款，以及本集团下属
子公司中国铁建国际集团有限公司收到控股股东的代垫款项。
注5：该款项为控股股东及受其控制的其他公司以及中铁建金融租赁有限公司
在本集团下属子公司中国铁建财务有限公司的存款。
注6： 该款项主要为财政部对控股股东的拨款。2013年，根据《财政部国资委
关于下达中国铁道建筑总公司2013年中央国有资本经营预算(拨款)的通
知》，财政部拨付给控股股东人民币500,000千元；2012年，根据《财
政部关于下达2012年中央国有资本经营预算安全生产保障能力建设专项
资金预算(拨款)的通知》，财政部拨付给控股股东人民币82,110千元。
根据财政部《加强企业财务信息管理暂行规定》要求，控股股东将款项
以委托贷款形式借给本公司。同时在委托贷款合同中约定，在本公司发
生增资扩股等事项时，将委托贷款转为控股股东的股权投资。
注7：该款项为本集团下属子公司应付中铁建金融租赁有限公司的融资租赁款
项。
2016 年 2015 年
对子公司的投资 12 月 31 日 12 月 31 日
非上市股份，按成本计量 84,458,327 77,860,112
其他应收款中向子公司提供的贷款 41,263,814 37,070,877
125,722,141 114,930,989
于 2016 年 12 月 31 日，本公司流动资产中无应收子公司股利(2015 年 12 月 31
日：无)，流动负债中应付子公司款项为人民币 28,191,523 千元(2015 年 12 月
31 日：人民币 19,640,265 千元)，该些款项除子公司存放于母公司款项按金融
机构同期市场利率计息外，无担保，不带息，并且随时须偿付或一年内到期。
上述对子公司的投资中所含的向子公司提供贷款的金额按金融机构同期市场利
率计息，无担保，并且无固定还款期限。
167
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已签约但未拨备
资本承诺 860,324 375,795
投资承诺 3,507,371 115,000
其他承诺 7,080,179 8,275,318
11,447,874 8,766,113
2. 或有事项
本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、
诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、
诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索偿
等，本集团已计提了相应的准备金。对于该些目前无法合理估计最终结果的
未决纠纷、诉讼或索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本
集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此计提
准备金。
168
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、承诺及或有事项（续）
3. 对外担保事项
本集团对外提供担保的金额明细如下：
2016 年 2015 年
本集团 12 月 31 日 12 月 31 日
为联营公司作出担保 1,340,228 670,140
为其他公司作出担保 117,600 117,600
1,457,828 787,740
于 2016 年 12 月 31 日，本集团对外担保(不包括房地产业务阶段性按揭担保)
金额为人民币 1,457,828 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 787,740 千元)，
房地产按揭担保金额为人民币 24,882,246 千元(2015 年 12 月 31 日：人民
币 15,786,204 千元)。截至目前，上述商品房承购人几乎未发生过违约情况，
本集团认为与该担保相关的风险较小，公允价值不重大。
上述房地产按揭担保系本集团向商品房承购人提供的银行抵押借款担保。
本公司对外提供担保的金额明细如下：
2016 年 2015 年
本公司 12 月 31 日 12 月 31 日
为子公司作出担保 24,505,929 18,142,343
为联营公司作出担保 1,340,228 670,140
为其他公司作出担保 117,600 117,600
25,963,757 18,930,083
于 2016 年 12 月 31 日，本公司下属子公司未对本公司提供担保(2015 年 12
月 31 日：无)。
169
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、资产负债表日后事项
于 2017 年 3 月 29 至 30 日第三届第三十九次董事会决议，董事会提出本公
司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.6 元(即每股现金股利人民币
0.16 元)，按已发行股份 13,579,541,500 计算，拟派发现金股利共计人民币
2,172,727 千元，上述提议尚待股东大会批准。
十三、其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
融资租赁：于 2016 年 12 月 31 日，未确认融资费用的余额为人民币
117,184 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 174,671 千元)，采用实际利率
法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤
销租赁的最低租赁付款额如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 1,189,007 1,312,336
1 年至 2 年(含 2 年) 621,788 1,008,628
2 年至 5 年(含 5 年) 321,241 573,407
2,132,036 2,894,371
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁
付款额如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 231,752 60,792
1 年至 2 年(含 2 年) 217,670 51,201
2 年至 3 年(含 3 年) 191,714 47,141
3 年以上 108,257 8,385
749,393 167,519
2016 年度计入当期损益的经营租赁租金为人民币 194,782 千元(2015 年度：
人民币 80,394 千元)。
170
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务被划分成若干业务单元，并有如下 5
个报告分部：
(1) 工程承包分部用于铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的承
揽和施工；
(2) 勘察、设计及咨询分部用于提供土木工程的施工设计、应用技术与装
备的研发与管理服务；
(3) 工业制造分部用于提供养路机械及轨道系统产品的研发、生产和销售；
(4) 房地产开发分部用于提供民用住房、商用建筑的开发、建设与销售；
及
(5) “其他”分部主要包括物流贸易业务和金融保险业务。
本集团管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营
成果分开进行管理。分部业绩，以利润总额为基础进行评价。由于本集团
未按经营分部管理所得税，因此该费用未被分配至各经营分部。
171
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
经营分部（续）
勘察、设 房地产
2016 年 工程承包 计及咨询 工业制造 开发 其他 调整和抵销 合并
对外交易收入 534,279,796 12,247,604 12,082,809 38,319,888 32,396,993 - 629,327,090
分部间交易收入 5,854,816 9,852 2,257,698 - 14,904,687 ( 23,027,053) -
540,134,612 12,257,456 14,340,507 38,319,888 47,301,680 ( 23,027,053) 629,327,090
对合营企业和联营企业的投资收益/(损失) 29,846 ( 19,999) 20,171 ( 16,443) ( 42,887) - ( 29,312)
资产减值损失 44,388 12,313 7,615 29,454 506,357 - 600,127
折旧和摊销费用 11,266,645 182,979 365,666 48,233 335,981 - 12,199,504
利润总额 9,386,216 1,408,265 1,751,510 4,885,357 1,850,456 ( 312,229) 18,969,575
资产总额(注 1) 529,048,219 19,336,193 27,778,988 160,297,025 145,207,428 (122,322,819) 759,345,034
负债总额(注 2) 451,635,018 14,078,375 14,266,040 138,222,220 101,288,523 (108,861,128) 610,629,048
其他披露：
对合营企业和联营企业的长期股权投资 2,589,249 392,473 1,124,224 774,574 3,055,906 - 7,936,426
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 15,428,400 695,720 1,250,080 96,202 12,054,152 - 29,524,554
172
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
经营分部（续）
勘察、设 房地产
2015 年 工程承包 计及咨询 工业制造 开发 其他 调整和抵销 合并
对外交易收入 513,877,065 10,064,622 13,781,930 28,670,651 34,144,462 - 600,538,730
分部间交易收入 5,435,772 15,700 905,755 - 12,785,953 (19,143,180) -
519,312,837 10,080,322 14,687,685 28,670,651 46,930,415 (19,143,180) 600,538,730
对合营企业和联营企业的投资收益/(损失) 12,858 ( 97,435) 39,229 51,391 90,027 - 96,070
资产减值损失 263,017 9,246 321,598 18,991 2,951,763 - 3,564,615
折旧和摊销费用 10,213,665 181,613 330,417 49,429 341,730 - 11,116,854
利润总额 10,484,707 1,423,024 984,702 4,314,153 ( 321,315) 227,767 17,113,038
资产总额(注 1) 484,514,684 15,600,861 23,775,001 144,853,460 118,782,463 ( 91,430,139) 696,096,330
负债总额(注 2) 415,499,547 10,872,545 11,518,926 126,007,389 94,195,429 (90,816,671) 567,277,165
其他披露：
对合营企业和联营企业的长期股权投资 1,684,470 365,409 7,000 296,412 1,804,505 - 4,157,796
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 11,171,474 596,732 835,563 97,810 14,024,736 - 26,726,315
173
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
经营分部（续）
注 1：各分部资产不包括递延所得税资产人民币 2,811,397 千元(2015 年 12
月 31 日：人民币 2,373,821 千元)，原因在于本集团未按经营分部管
理该资产。此外，分部间应收款项人民币 125,134,216 千元(2015 年
12 月 31 日：人民币 93,803,960 千元)在合并时进行了抵销。
注 2：各分部负债不包括递延所得税负债人民币 276,491 千元(2015 年 12
月 31 日：人民币 430,459 千元)和应交企业所得税人民币 2,357,370
千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 2,419,526 千元)，原因在于本集
团 未 按 经 营 分 部管 理这 些 负 债 。 此 外， 分部 间 应 付 款 项 人民 币
111,494,989 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 93,666,657 千元)在
合并时进行了抵销。
集团信息
地理信息
对外交易收入
2016 年 2015 年
中国大陆 596,478,794 572,900,558
境外 32,848,296 27,638,172
629,327,090 600,538,730
非流动资产总额(注)
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
中国大陆 99,970,644 82,534,108
境外 2,628,077 2,753,397
102,598,721 85,287,505
上述地理信息中，对外交易收入归属于客户所处区域，非流动资产归属于
该资产所处区域。
注：非流动资产包括：固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产、
长期待摊费用和长期股权投资。
主要客户信息
2016 年，从本集团任何主要客户产生的营业收入均未超过本集团收入的
10%(2015 年：10%)。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3. 其他财务信息
(i) 养老金计划缴纳款额
2016 年 2015 年
养老金计划缴纳款额(设定提存计划) 4,498,675 4,146,636
养老金计划成本(设定受益计划) 39,829 76,666
于2016年12月31日，本集团无被迫放弃的缴纳款额以减少其在未来年度的
养老金计划缴纳款额(2015年12月31日：无)。
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬
董事及监事
2016 年 2015 年
酬金 - -
其他酬金
-薪金、住房福利、其他津贴及实物福利 1,810 1,963
-绩效奖金 2,417 5,303
-设定提存计划 263 274
4,490 7,540
175
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3. 其他财务信息（续）
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬(续)
于本年度内，董事及监事的姓名及其薪酬如下：
薪金、住房福
利、其他津贴及 设定提存
实物福利 绩效奖金 计划 薪酬总计
2016 年度
执行董事
孟凤朝先生 173 494 45 712
齐晓飞先生 173 492 45 710
庄尚标先生 173 471 43 687
519 1,457 133 2,109
独立非执行董事
王化成先生 192 - - 192
辛定华先生 163 - - 163
承文先生 122 - - 122
路小蔷女士 145 - - 145
622 - - 622
监事
黄少军先生 138 419 45 602
张良才先生 267 277 44 588
李学甫先生 264 264 41 569
669 960 130 1,759
1,810 2,417 263 4,490
176
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3. 其他财务信息（续）
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬(续)
于本年度内，董事及监事的姓名及其薪酬如下(续)：
薪金、住房福
利、其他津贴及 设定提存
实物福利 绩效奖金 计划 薪酬总计
2015 年度
执行董事
孟凤朝先生 160 960 42 1,162
彭树贵先生 34 718 10 762
张宗言先生 80 880 19 979
齐晓飞先生 158 878 42 1,078
庄尚标先生 138 858 39 1,035
570 4,294 152 5,016
独立非执行董事
王化成先生 198 - - 198
辛定华先生 181 - - 181
承文先生 190 - - 190
路小蔷女士 166 - - 166
735 - - 735
监事
黄少军先生 128 554 42 724
张良才先生 266 234 42 542
李学甫先生 264 221 38 523
658 1,009 122 1,789
1,963 5,303 274 7,540
于本年度及于 2015 年度内，无应付独立非执行董事的其他酬金。
于本年度及于 2015 年度内，无任何董事或监事放弃或同意放弃任何薪酬的
安排。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3. 其他财务信息（续）
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬(续)
五位最高薪酬雇员
本集团在本年度内五位最高薪酬雇员的分析如下：
2016 2015
非董事及非监事雇员 5 5
上述非董事及非监事最高薪酬雇员的薪酬详情如下：
2016 2015
薪金、住房福利、其他津贴及实物福利 1,226 1,557
绩效奖金 14,550 11,949
设定提存计划 67 102
15,843 13,608
非董事及非监事最高薪酬雇员薪酬在以下范围的人数如下：
2016 2015
零至1,000千元（含1,000千元） - -
1,000千元至1,500千元（含1,500千元） - -
1,500千元至2,000千元（含2,000千元） - -
2,000千元至2,500千元（含2,500千元） - 3
2,500千元至3,000千元（含3,000千元） 3 -
高于3,000千元 2 2
5 5
4. 比较数据
财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，
以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已
经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
178
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 4,145,134 1,529,443
1-2 年 267,502 209,377
4,412,636 1,738,820
应收账款按类别披露如下：
2016 年 12 月 31 日
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大且单独
计提坏账准备 4,412,636 100.00 - -
2015 年 12 月 31 日
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大且单独
计提坏账准备 1,738,820 100.00 - -
于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权
股份的股东单位或其他关联方的款项(2015 年 12 月 31 日：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
占应收款总额
与本公司关系 金额 账龄 的比例%
单位 1 第三方 966,727 1 年以内 21.91
单位 2 第三方 852,031 1 年以内 19.31
单位 3 第三方 626,857 1 年以内 14.21
单位 4 第三方 529,123 1 年以内 11.99
单位 5 第三方 439,289 1 年以内 9.95
3,414,027 77.37
179
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于 2015 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
占应收款总额
与本公司关系 金额 账龄 的比例%
单位 1 第三方 479,300 1 年以内 27.56
单位 2 第三方 381,163 2 年以内 21.92
单位 3 第三方 309,307 1 年以内 17.79
单位 4 第三方 243,781 1 年以内 14.02
单位 5 第三方 220,591 1 年以内 12.69
1,634,142 93.98
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 41,593,684 36,972,062
1 年至 2 年 7,412 150
2 年至 3 年 1,639 1,639
3 年以上 171,612 171,612
41,774,347 37,145,463
其他应收款按类别披露如下：
2016 年 12 月 31 日
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
按信用风险特征组合计提坏
账准备 41,683,007 99.78 - -
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 91,340 0.22 - -
41,774,347 100.00 - -
2015 年 12 月 31 日
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
按信用风险特征组合计提坏
账准备 37,022,268 99.67 - -
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 123,195 0.33 - -
37,145,463 100.00 - -
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他
应收款总额的
与本公司关系 金额 账龄 比例%
单位 1 子公司 22,515,599 1 年以内 53.90
单位 2 子公司 5,613,404 1 年以内 13.44
单位 3 子公司 3,059,472 1 年以内 7.32
单位 4 子公司 1,123,750 1 年以内 2.69
单位 5 子公司 1,072,200 1 年以内 2.57
33,384,425 79.92
于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他
应收款总额的
与本公司关系 金额 账龄 比例%
单位 1 子公司 19,515,600 1 年以内 52.54
单位 2 子公司 5,967,404 1 年以内 16.06
单位 3 子公司 3,008,210 1 年以内 8.10
单位 4 子公司 957,100 1 年以内 2.58
单位 5 子公司 932,778 1 年以内 2.51
30,381,092 81.79
于2016年12月31日，本账户余额中无应收持本公司5%或以上表决权股份
的股东单位的款项(2015年12月31日：无)。
于2016年12月31日，本账户余额中应收关联方余额如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
应收子公司 41,263,814 37,070,877
3. 长期股权投资
2016年12月31日 2015年12月31日
按成本法核算的股权投资
—子公司 (i) 84,458,327 77,860,112
按权益法核算的股权投资
—占合营企业之权益 (ii) 667,490 667,282
—占联营企业之权益 (iii) 48,000 -
85,173,817 78,527,394
注：本公司长期股权投资除对中国铁建高新装备外，全部为对非上市公司
的股权投资。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
(i) 子公司 2016年 2016年 2015年
12月31日 12月31日 12月31日
被投资公司名称 直接占被投资公司
注册资本比例% 账面价值 账面价值
中国土木工程集团有限公司 100.00 2,946,507 2,946,507
中铁十一局集团有限公司(附注七、1(注1)) 100.00 1,893,912 1,893,912
中铁十二局集团有限公司(附注七、1(注2)) 100.00 1,957,277 1,957,277
中国铁建大桥工程局集团有限公司 100.00 2,460,480 2,460,480
中铁十四局集团有限公司(附注七、1(注3)) 100.00 2,130,105 2,130,105
中铁十五局集团有限公司 100.00 1,585,152 1,585,152
中铁十六局集团有限公司 100.00 1,482,412 1,482,412
中铁十七局集团有限公司 100.00 1,714,582 1,714,582
中铁十八局集团有限公司 100.00 1,103,234 1,103,234
中铁十九局集团有限公司 100.00 3,954,638 3,954,638
中铁二十局集团有限公司(附注七、1(注4)) 100.00 1,615,144 1,615,144
中铁二十一局集团有限公司(附注七、1(注5)) 100.00 1,557,251 1,557,251
中铁二十二局集团有限公司 100.00 1,295,286 1,295,286
中铁二十三局集团有限公司 100.00 1,545,004 1,545,004
中铁二十四局集团有限公司 100.00 1,346,917 1,346,917
中铁二十五局集团有限公司 100.00 1,078,597 1,078,597
中铁建设集团有限公司 100.00 2,868,346 2,868,346
中国铁建电气化局集团有限公司 100.00 1,105,530 1,105,530
中国铁建房地产集团有限公司 100.00 7,233,191 7,233,191
中铁第一勘察设计院集团有限公司 100.00 623,730 623,730
中铁第四勘察设计院集团有限公司 100.00 1,015,309 1,015,309
中铁第五勘察设计院集团有限公司 100.00 318,196 318,196
中铁上海设计院集团有限公司 100.00 267,624 267,624
中铁物资集团有限公司(附注七、1(注6)) 100.00 3,314,805 2,314,805
中国铁建高新装备股份有限公司 63.70 1,714,797 1,714,797
中国铁建重工集团有限公司 100.00 4,042,705 4,042,705
诚合保险经纪有限公司 100.00 113,290 113,290
中铁建(北京)商务管理有限公司 100.00 28,313 28,313
中国铁建投资集团有限公司 100.00 10,000,000 10,000,000
中国铁建港航局集团有限公司 100.00 1,385,891 1,385,891
中国铁建财务有限公司 94.00 5,640,000 5,640,000
中国铁建国际集团有限公司 100.00 3,000,102 3,000,102
中铁建资产管理有限公司 100.00 520,000 20,000
中铁城建集团有限公司 100.00 2,000,000 2,000,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 0.00 - 2,001,785
北京中铁天瑞机械设备有限公司 98.04 2,000,000 2,000,000
中铁海峡建设集团有限公司 50.00 500,000 500,000
中铁建昆仑投资集团有限公司(附注七、1(注7)) 100.00 3,000,000 -
中铁建华北投资发展有限公司 100.00 200,000 -
中铁建南方建设投资有限公司 100.00 200,000 -
中铁建重庆投资有限公司(附注七、1(注8)) 100.00 3,000,000 -
中铁磁浮交通投资建设有限公司
(附注七、1(注9)) 70.00 700,000 -
84,458,327 77,860,112
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
(ii) 占合营企业之权益
2016 年
权益法下
被投资企业名称 投资成本 年初余额 投资收益 分派股利 年末余额 持股 表决权
比例% 比例%
中非莱基 (注) 654,930 667,282 208 - 667,490 57.29 57.29
2015 年
投资收益
被投资企业名称 投资成本 年初余额 权益法下 分派股利 年末余额 持股 表决权
比例% 比例%
中非莱基 (注) 654,930 665,794 2,061 (573) 667,282 57.29 57.29
注：本集团对中非莱基按合营企业核算，详见附注五、12。
(iii) 占联营企业之权益
2016 年
投资 年初 增加 权益法下 分派 年末
被投资企业名称 成本 余额 投资 投资收益 股利 余额 持股 表决权
比例% 比例%
重庆铁发建新高速
公路有限公司 48,000 - 48,000 - - 48,000 24.00 24.00
4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2016 年 2015 年
主营业务收入 13,814,138 7,589,944
其他业务收入 52,151 399
13,866,289 7,590,343
营业成本列示如下：
2016 年 2015 年
营业成本 13,338,990 6,578,286
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 财务费用
2016 年 2015 年
利息支出 2,118,004 2,613,301
减：利息收入 (1,734,344) (2,297,195)
汇兑损失 722,430 752,460
银行手续费及其他 37,050 34,161
1,143,140 1,102,727
本公司的利息支出分析如下：
2016 年 2015 年
须于 5 年内偿还的银行贷款及其他贷
款利息 1,088,629 1,352,237
无须于 5 年内偿还的银行贷款利息 18,995 2,556
公司债券的利息 1,010,380 1,258,508
2,118,004 2,613,301
6. 投资收益
2016 年 2015 年
确认占合营企业净收益 208 2,061
成本法下取得的长期股权投资收益 3,992,511 3,681,248
其他 10,766 26,867
4,003,485 3,710,176
2016年，上述投资收益中来自上市公司投资的收益为人民币71,563千元
(2015 年 ： 人 民 币 375,641 千 元 ) ， 来 自 非 上 市 公 司 投 资 的 收 益 为 人 民 币
3,931,922千元(2015年：人民币3,334,535千元)。
于2016年12月31日，本公司投资收益的汇回无重大限制。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2016年 2015 年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,738,963 3,253,696
加：固定资产折旧 16,610 12,889
无形资产摊销 1,817 1,507
处置固定资产和其他长期资产的损失 90 138
公允价值变动损失/(收益) 313,753 ( 11,706)
财务费用 1,106,091 1,068,567
投资收益 (4,003,485) (3,710,176)
递延所得税资产的增加 ( 63,794) ( 40,027)
递延所得税负债的(减少)/增加 ( 14,094) 43,941
存货的增加 ( 975,658) (1,083,768)
经营性应收项目的(增加)/减少 (7,447,518) 3,645,927
经营性应付项目的增加 9,522,000 1,607,761
经营活动产生的现金流量净额 1,194,775 4,788,749
(2) 现金及现金等价物
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 4,108,022 5,869,234
其中：库存现金 67 234
可随时用于支付的银行存款 4,107,955 5,869,000
现金等价物 9,090,347 1,950,520
年末现金及现金等价物余额 13,198,369 7,819,754
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中国铁建股份有限公司
补充资料
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1. 非经常性损益明细表
2016年 2015 年
固定资产和无形资产处置收益/(损失) 87,934 ( 11,324)
处置长期股权投资收益 46,522 14,558
记入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策、能够定额或定量持
续享受的政府补助除外) 553,610 388,104
债务重组收益 73,606 12,095
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产取得的投资收益 7,827 113,846
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产产生的公允价值变动损失 ( 222,416) ( 27,495)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 728,718 616,720
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当年净收益 - 210,120
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,789 94,820
所得税影响数 ( 299,325) ( 308,401)
少数股东损益影响数(税后) ( 8,167) ( 42,024)
非经常性损益净影响额 1,071,098 1,061,019
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如
下：
认定为经常性
2016 年 2015 年 损益原因
铁道部专项设备拨款 20,000 20,000 与日常业务相关
财政部专项设备拨款 300 300 与日常业务相关
20,300 20,300
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补充资料（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2. 净资产收益率和每股收益
本集团
2016年 加权平均净资产 每股收益（人民币元）
收益率（%） 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 11.55 1.03 1.01
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10.66 0.95 0.94
2015年 加权平均净资产 每股收益（人民币元）
收益率（%） 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 12.41 0.98 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 11.37 0.90 0.90
本公司无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计
字[2009]2 号《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算与披露》(2010 年修订)所载之计算公式计算。
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