中国铁建股份有限公司
财务报表及审计报告
二零二零年十二月三十一日止年度
中国铁建股份有限公司
财务报表及审计报告
二零二零年十二月三十一日止年度
内容 页码
审计报告 1-4
合并资产负债表 5-6
合并利润表 7
合并现金流量表 8
合并股东权益变动表 9 - 10
公司资产负债表 11 - 12
公司利润表 13
公司现金流量表 14
公司股东权益变动表 15 - 16
财务报表附注 17 - 171
中国铁建股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
合并资产负债表 - 续
人民币千元
2020 年 2019 年
负债和股东权益 附注五
12 月 31 日 12 月 31 日
流动负债
短期借款 23 49,879,073 42,749,266
吸收存款 24 4,815,608 3,820,235
应付票据 25 84,290,956 69,601,977
应付账款 26 349,327,324 325,785,304
预收款项 126,257 128,914
合同负债 27 131,058,617 108,506,589
应付职工薪酬 28 11,973,312 11,880,367
应交税费 29 8,392,379 6,970,004
其他应付款 30 79,595,459 70,116,812
一年内到期的非流动负债 31 28,573,343 34,672,076
其他流动负债 32 21,592,243 14,747,536
流动负债合计 769,624,571 688,979,080
非流动负债
长期借款 33 111,018,145 87,936,038
应付债券 34 26,111,854 26,143,894
租赁负债 35 2,677,405 3,160,980
长期应付款 36 13,689,068 8,563,197
长期应付职工薪酬 151,359 233,175
预计负债 590,932 417,208
递延收益 37 3,786,970 2,842,220
递延所得税负债 21 1,378,201 507,813
其他非流动负债 125,204 434,034
非流动负债合计 159,529,138 130,238,559
负债合计 929,153,709 819,217,639
股东权益
股本 38 13,579,542 13,579,542
其他权益工具 39 68,258,403 40,189,093
资本公积 40 44,158,849 44,154,726
其他综合收益 41 (1,292,262) (66,158)
专项储备 42 - -
盈余公积 43 6,139,569 4,613,506
未分配利润 44 123,453,661 107,488,965
归属于母公司股东权益合计 254,297,762 209,959,674
少数股东权益 59,341,328 52,061,900
股东权益合计 313,639,090 262,021,574
负债和股东权益总计 1,242,792,799 1,081,239,213
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中国铁建股份有限公司
2020 年度
合并利润表
人民币千元
项目 附注五 2020 年度 2019 年度
营业收入 45 910,324,763 830,452,157
减：营业成本 45 825,987,266 750,365,068
税金及附加 46 3,733,320 4,633,550
销售费用 47 5,667,867 5,432,855
管理费用 48 19,038,444 18,151,260
研发费用 49 18,605,952 16,527,801
财务费用 50 3,252,809 3,632,348
其中：利息费用 5,621,495 6,693,276
利息收入 3,684,788 3,982,445
加：其他收益 53 941,516 415,139
投资收益(损失) 54 (929,925) (420,036)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,637,477 2,396,480
以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 (2,639,464) (2,908,505)
公允价值变动收益 55 105,833 656,543
资产减值损失 51 (1,023,339) (1,893,643)
信用减值损失 52 (2,701,879) (3,117,515)
资产处置收益 589,278 279,016
营业利润 31,020,589 27,628,779
加：营业外收入 56 1,068,358 974,713
减：营业外支出 57 598,395 576,842
利润总额 31,490,552 28,026,650
减：所得税费用 59 5,781,878 5,402,959
净利润 25,708,674 22,623,691
按经营持续性分类：
持续经营净利润 25,708,674 22,623,691
终止经营净利润 - -
按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润 22,392,983 20,197,378
少数股东损益 3,315,691 2,426,313
其他综合收益(损失)的税后净额 41
归属于母公司股东的其他综合收益(损失)的税后净额 (1,228,318) 446,984
不能重分类进损益的其他综合收益(损失)
重新计量设定受益计划变动额 7,966 13,015
其他权益工具投资公允价值变动 15,905 301,561
将重分类进损益的其他综合收益(损失)
权益法下可转损益的其他综合收益(损失) (197,315) 251,093
其他债权投资公允价值变动 (1,164) (417)
外币财务报表折算差额 (1,054,850) (113,186)
其他 1,140 (5,082)
归属于少数股东的其他综合收益(损失)的税后净额 (15,902) (25,487)
综合收益总额 24,464,454 23,045,188
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 21,164,665 20,644,362
归属于少数股东的综合收益总额 3,299,789 2,400,826
每股收益
基本每股收益(人民币元/股) 60 1.50 1.40
稀释每股收益(人民币元/股) 60 1.44 1.33
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中国铁建股份有限公司
2020 年度
合并现金流量表
人民币千元
项目 附注五 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 986,032,268 830,912,219
收到的税费返还 106,094 119,616
吸收存款及拆入资金净增加额 995,373 -
收到的其他与经营活动有关的现金 61(1) 22,830,631 16,512,485
经营活动现金流入小计 1,009,964,366 847,544,320
购买商品、接受劳务支付的现金 861,968,997 702,630,596
发放贷款及垫款净增加额 30,000 600,000
吸收存款及拆入资金净减少额 - 2,061,262
存放中央银行款项净增加额 141,291 1,346,240
支付给职工以及为职工支付的现金 67,478,870 63,879,466
支付的各项税费 26,214,812 26,148,753
支付的其他与经营活动有关的现金 61(2) 14,021,148 10,872,165
经营活动现金流出小计 969,855,118 807,538,482
经营活动产生的现金流量净额 62(1) 40,109,248 40,005,838
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,325,793 6,309,580
取得投资收益收到的现金 1,553,930 1,023,430
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,893,816 1,258,099
处置子公司收到的现金净额 129,966 -
收到的其他与投资活动有关的现金 61(3) 1,138,677 95,795
投资活动现金流入小计 10,042,182 8,686,904
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,388,189 32,264,997
投资支付的现金 24,205,455 23,958,633
受限制货币资金的净增加额 3,592,698 1,533,440
取得子公司支付的现金净额 - 212,883
支付的其他与投资活动有关的现金 1,153,511 885,809
投资活动现金流出小计 60,339,853 58,855,762
投资活动使用的现金流量净额 (50,297,671) (50,168,858)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 35,852,026 51,276,449
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,779,641 18,766,645
发行债券收到的现金 13,434,057 18,827,127
取得借款收到的现金 157,726,106 137,963,607
收到的其他与筹资活动有关的现金 61(4) 3,438,307 6,507,000
筹资活动现金流入小计 210,450,496 214,574,183
偿还债务支付的现金 148,331,534 163,071,203
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,417,459 16,324,940
其中：子公司支付给少数股东的股利 3,068,919 1,819,328
支付的其他与筹资活动有关的现金 61(5) 4,462,474 14,980,045
筹资活动现金流出小计 172,211,467 194,376,188
筹资活动产生的现金流量净额 38,239,029 20,197,995
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (674,726) 170,924
五、现金及现金等价物净增加额 27,375,880 10,205,899
加：年初现金及现金等价物余额 62(2) 140,293,616 130,087,717
六、年末现金及现金等价物余额 62(2) 167,669,496 140,293,616
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中国铁建股份有限公司
2020 年度
合并股东权益变动表
人民币千元
2020 年度
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 上年年末余额 13,579,542 40,189,093 44,154,726 (66,158) - 4,613,506 107,488,965 209,959,674 52,061,900 262,021,574
二、 本年增减变动金额 - 28,069,310 4,123 (1,226,104) - 1,526,063 15,964,696 44,338,088 7,279,428 51,617,516
(一) 综合收益总额 - - - (1,228,318) - - 22,392,983 21,164,665 3,299,789 24,464,454
(二) 股东投入和减少资本 - 28,069,310 4,123 - - - (23,968) 28,049,465 6,707,790 34,757,255
1、 股东投入和减少资本 - - - - - - - - 5,779,641 5,779,641
2、 其他权益工具持有者投入和减少资本
- 28,069,310 18,336 - - - - 28,087,646 - 28,087,646
(附注五、39)
3、 收购子公司 - - - - - - - - 976,077 976,077
4、 其他 - - (14,213) - - - (23,968) (38,181) (47,928) (86,109)
(三) 利润分配 - - - - - 1,526,063 (6,402,105) (4,876,042) (2,728,151) (7,604,193)
1、 提取法定盈余公积 - - - - - 1,526,063 (1,526,063) - - -
2、 对股东的分配(附注五、44) - - - - - - (4,876,042) (4,876,042) (2,728,151) (7,604,193)
(四) 专项储备(附注五、42) - - - - - - - - - -
1、 本年提取 - - - - 14,356,664 - - 14,356,664 - 14,356,664
2、 本年使用 - - - - (14,356,664) - - (14,356,664) - (14,356,664)
(五) 其他 - - - 2,214 - - (2,214) - - -
三、 本年年末余额 13,579,542 68,258,403 44,158,849 (1,292,262) - 6,139,569 123,453,661 254,297,762 59,341,328 313,639,090
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中国铁建股份有限公司
2020 年度
合并股东权益变动表 - 续
人民币千元
2019 年度
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 上年年末余额 13,579,542 20,392,922 40,434,270 (515,059) - 3,229,881 92,768,356 169,889,912 37,444,943 207,334,855
二、 本年增减变动金额 - 19,796,171 3,720,456 448,901 - 1,383,625 14,720,609 40,069,762 14,616,957 54,686,719
(一) 综合收益总额 - - - 446,984 - - 20,197,378 20,644,362 2,400,826 23,045,188
(二) 股东投入和减少资本 - 19,796,171 3,720,456 - - - - 23,516,627 14,708,804 38,225,431
1、 股东投入和减少资本 - - - - - - - - 11,974,506 11,974,506
2、 其他权益工具持有者投入
- 20,185,964 (7,896) - - - - 20,178,068 - 20,178,068
和减少资本(附注五、39)
3、 与少数股东的权益性交易
- - 3,338,559 - - - - 3,338,559 2,734,298 6,072,857
(附注五、40)
4、 其他(附注五、39) - (389,793) 389,793 - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - - 1,383,625 (5,474,852) (4,091,227) (2,492,673) (6,583,900)
1、 提取法定盈余公积 - - - - - 1,383,625 (1,383,625) - - -
2、 对股东的分配(附注五、44) - - - - - - (4,091,227) (4,091,227) (2,492,673) (6,583,900)
(四) 专项储备(附注五、42) - - - - - - - - - -
1、 本年提取 - - - - 12,436,845 - - 12,436,845 - 12,436,845
2、 本年使用 - - - - (12,436,845) - - (12,436,845) - (12,436,845)
(五) 其他 - - - 1,917 - - (1,917) - - -
三、 本年年末余额 13,579,542 40,189,093 44,154,726 (66,158) - 4,613,506 107,488,965 209,959,674 52,061,900 262,021,574
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中国铁建股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
公司资产负债表
人民币千元
2020 年 2019 年
资产 附注十四
12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产
货币资金 30,836,880 15,303,074
交易性金融资产 83,507 54,086
应收账款 1 4,612,950 5,187,891
预付款项 168,857 93,263
其他应收款 2 18,417,241 25,767,145
存货 1,293 -
合同资产 1,592,534 309,861
一年内到期的非流动资产 7,171,490 8,501,726
其他流动资产 173,663 155,106
流动资产合计 63,058,415 55,372,152
非流动资产
长期应收款 36,883,640 23,776,000
长期股权投资 3 102,169,338 96,644,338
其他权益工具投资 312,650 364,646
固定资产 39,531 32,278
在建工程 48,427 29,691
使用权资产 34,292 63,547
无形资产 71,440 49,036
长期待摊费用 1,028 -
递延所得税资产 345 348
其他非流动资产 2,759,277 2,640,297
非流动资产合计 142,319,968 123,600,181
资产总计 205,378,383 178,972,333
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中国铁建股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
公司资产负债表 - 续
人民币千元
2020 年 2019 年
负债和股东权益 附注十四
12 月 31 日 12 月 31 日
流动负债
应付账款 8,346,413 6,498,216
合同负债 581,359 168,538
应付职工薪酬 90,818 75,578
应交税费 113,785 71,000
其他应付款 4 22,109,546 23,360,538
一年内到期的非流动负债 6,023,106 14,396,304
其他流动负债 454,682 414,417
流动负债合计 37,719,709 44,984,591
非流动负债
长期借款 5 2,632,066 3,415,448
应付债券 附注五、34 - 3,298,086
租赁负债 1,816 33,295
长期应付款 2,020,885 2,417,169
长期应付职工薪酬 11,380 12,440
递延所得税负债 187,805 193,204
递延收益 141 970
其他非流动负债 - 244,414
非流动负债合计 4,854,093 9,615,026
负债合计 42,573,802 54,599,617
股东权益
股本 附注五、38 13,579,542 13,579,542
资本公积 46,893,785 46,875,449
其他综合收益 68,794 109,164
其他权益工具 附注五、39 68,258,403 40,189,093
专项储备 - -
盈余公积 附注五、43 6,139,569 4,613,506
未分配利润 27,864,488 19,005,962
股东权益合计 162,804,581 124,372,716
负债和股东权益总计 205,378,383 178,972,333
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中国铁建股份有限公司
2020 年度
公司利润表
人民币千元
项目 附注十四 2020 年度 2019 年度
营业收入 6 16,481,078 17,365,607
减：营业成本 6 16,158,319 16,248,993
税金及附加 8,386 6,494
销售费用 24,931 26,846
管理费用 457,553 483,619
研发费用 60,165 55,790
财务费用 7 (2,722,862) (13,966)
其中：利息费用 1,292,984 2,543,016
利息收入 3,254,489 2,662,929
加：其他收益 6,116 654
投资收益 8 12,486,411 12,913,509
其中：对合营企业的投资收益(损失) - (136)
公允价值变动收益 273,835 624,828
资产减值损失 (6,141) -
信用减值损失 (39,210) (116,286)
资产处置收益 8 -
营业利润 15,215,605 13,980,536
加：营业外收入 56,651 15,151
减：营业外支出 3,210 1,839
利润总额 15,269,046 13,993,848
减：所得税费用 8,415 157,594
净利润 15,260,631 13,836,254
按经营持续性分类：
持续经营净利润 15,260,631 13,836,254
终止经营净利润 - -
其他综合收益(损失)的税后净额 (40,370) 23,872
不能重分类进损益的其他综合收益(损失)
重新计量设定收益计划变动额 (1,373) (525)
其他权益工具投资公允价值变动 (38,997) 24,397
综合收益总额 15,220,261 13,860,126
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中国铁建股份有限公司
2020 年度
公司现金流量表
人民币千元
项目 附注十四 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,238,350 16,406,737
收到的其他与经营活动有关的现金 14,854,902 35,203,341
经营活动现金流入小计 32,093,252 51,610,078
购买商品、接受劳务支付的现金 15,335,489 15,470,066
支付给职工以及为职工支付的现金 307,029 288,618
支付的各项税费 157,237 125,348
支付的其他与经营活动有关的现金 13,484,911 38,255,695
经营活动现金流出小计 29,284,666 54,139,727
经营活动产生(使用)的现金流量净额 9(1) 2,808,586 (2,529,649)
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 8,774,706 10,438,829
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21 -
投资活动现金流入小计 8,774,727 10,438,829
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,344 43,446
投资支付的现金 5,525,000 2,328,128
受限制货币资金的净增加额 947,110 67,179
投资活动现金流出小计 6,542,454 2,438,753
投资活动产生的现金流量净额 2,232,273 8,000,076
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,088,646 33,178,069
取得借款收到的现金 1,405,564 7,537,502
发行债券收到的现金 - 7,000,000
筹资活动现金流入小计 31,494,210 47,715,571
偿还债务支付的现金 14,027,610 32,925,904
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,725,393 5,496,166
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,034,211 13,043,538
筹资活动现金流出小计 21,787,214 51,465,608
筹资活动产生(使用)的现金流量净额 9,706,996 (3,750,037)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (161,159) 107,730
五、现金及现金等价物净增加额 14,586,696 1,828,120
加：年初现金及现金等价物余额 9(2) 15,221,695 13,393,575
六、年末现金及现金等价物余额 9(2) 29,808,391 15,221,695
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中国铁建股份有限公司
2020 年度
公司股东权益变动表
人民币千元
2020 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 13,579,542 40,189,093 46,875,449 109,164 - 4,613,506 19,005,962 124,372,716
二、本年增减变动金额 - 28,069,310 18,336 (40,370) - 1,526,063 8,858,526 38,431,865
(一) 综合收益总额 - - - (40,370) - - 15,260,631 15,220,261
(二) 股东投入和减少资本 - 28,069,310 18,336 - - - - 28,087,646
1、 其他权益工具持有者投入和减少
- 28,069,310 18,336 - - - - 28,087,646
资本(附注五、39)
(三) 利润分配 - - - - - 1,526,063 (6,402,105) (4,876,042)
1、 提取法定盈余公积 - - - - - 1,526,063 (1,526,063) -
2、 对股东的分配(附注五、44) - - - - - - (4,876,042) (4,876,042)
(四) 专项储备(附注五、42) - - - - - - - -
1、 本年提取 - - - - 320,182 - - 320,182
2、 本年使用 - - - - (320,182) - - (320,182)
三、本年年末余额 13,579,542 68,258,403 46,893,785 68,794 - 6,139,569 27,864,488 162,804,581
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中国铁建股份有限公司
2020 年度
公司股东权益变动表 - 续
人民币千元
2019 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 13,579,542 20,392,922 46,493,552 85,292 - 3,229,881 10,644,560 94,425,749
二、本年增减变动金额 - 19,796,171 381,897 23,872 - 1,383,625 8,361,402 29,946,967
(一) 综合收益总额 - - - 23,872 - - 13,836,254 13,860,126
(二) 股东投入和减少资本 - 19,796,171 381,897 - - - - 20,178,068
1、 其他权益工具持有者投入和减
- 20,185,964 (7,896) - - - - 20,178,068
少资本(附注五、39)
2、 其他(附注五、39) - (389,793) 389,793 - - - - -
(三) 利润分配 - - - - - 1,383,625 (5,474,852) (4,091,227)
1、 提取法定盈余公积 - - - - - 1,383,625 (1,383,625) -
2、 对股东的分配(附注五、44) - - - - - - (4,091,227) (4,091,227)
(四) 专项储备(附注五、42) - - - - - - - -
1、 本年提取 - - - - 317,516 - - 317,516
2、 本年使用 - - - - (317,516) - - (317,516)
三、本年年末余额 13,579,542 40,189,093 46,875,449 109,164 - 4,613,506 19,005,962 124,372,716
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
一、 公司基本情况
中国铁建股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司，
于 2007 年 11 月 5 日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股及境外上市 H 股股票，已在上海证券交
易所和香港联合交易所有限公司上市。本公司总部位于北京市海淀区复兴路 40 号东院。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事建筑工程承包、勘察设计及咨询、物流贸易、工业制造、
房地产开发等业务。
本公司的母公司和最终控制方均为于中华人民共和国成立的中国铁道建筑集团有限公司(以下简称
“控股股东”)。
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 3 月 30 日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》的要求披露相关财务信息。本集
团以持续经营假设为基础编制本财务报表。
根据香港联交所 2010 年 12 月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及
审计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》及相应的香港上市规则修订，以及财政部、证监
会的有关文件规定，经本公司股东大会审议批准，从 2011 年度开始，本公司不再向 A 股股东及 H
股股东分别提供根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的财务报告，而是向所有股东提供根据
中国会计准则编制的财务报告，并在编制此财务报告时考虑了香港公司条例及香港上市规则有关披
露的规定。
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括应收款项与合同资产的
减值、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方
法、长期资产减值方法、收入确认政策等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2020 年 12 月 31 日的合并及
公司财务状况以及截至 2020 年 12 月 31 日止年度的合并及公司经营成果、合并及公司股东权益变
动和合并及公司现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
3.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
4.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，
按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，
不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
4.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具
的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以
成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的
合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买
日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
4.企业合并 - 续
4.2 非同一控制下的企业合并 - 续
合并当年年末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能
暂时确定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确
认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关
事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在
报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，
其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性
交易核算，调整母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
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财务报表附注
2020 年度
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
5.合并财务报表 - 续
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营，本集团作为合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有
的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担
的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、11.3.2。
7.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负
债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的
原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其外币财务报表折算为人民币报表：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目，采用交易
发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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9.金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金
融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》初始确认未包
含重大融资成分应收账款或不考虑不超过一年的合同中的重大融资成分的应收账款时，初始确认的
应收账款则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合
同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预
期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
9.1 金融资产分类和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
9.1.1 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资
产分类为以摊余成本计量的金融资产。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、长期应收款(包含一年内到期的长期应收款)、
债权投资等。
此类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损
失，计入当期损益。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团
根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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9.金融工具 - 续
9.1 金融资产分类和计量 - 续
9.1.1 分类为以摊余成本计量的金融资产 - 续
(2)对于购入或源生的未发生信用减值，但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间
因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件
相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
9.1.2 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标，则本集团将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集
团分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在其他债权投资(将于一年内到
期，列示于一年内到期的非流动资产)、应收款项融资项目下列报。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利
率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该
金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
9.1.3 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产在资产负债表中其他权益工具投资项目下列报。
此类金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该权益工具投资期
间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额
能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
9.1.4 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产根据其流
动性在资产负债表中交易性金融资产、其他非流动金融资产项目下列报。
本集团以公允价值对该等金融资产进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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9.金融工具 - 续
9.2 金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产以及租赁应收款按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评
估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。金
融工具自初始确认后信用风险已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合
收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团
在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，
由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
9.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对
于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日
作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：债务人经营成果实际或预期是否发生显著
变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或
第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限
还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本集团对金融
工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金
流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款
人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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9.2 金融工具减值 - 续
9.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。
9.2.3 预期信用损失的确定
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收账款与合
同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合基
础上采用减值矩阵确定信用损失。对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在
组合基础上确定其信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集
团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、工程项目合同结算周期、债务人
所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
(1) 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
(2) 对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
(3) 对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
(4) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
9.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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9.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产
已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留
对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
(1) 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加
上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2) 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加
上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义
务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续
确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移收到的对价与应分摊至终止确
认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当期损
益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益
工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对
价确认为金融负债。
9.4 金融负债的分类和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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9.4 金融负债的分类和计量 - 续
9.4.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债
相关的股利或利息费用计入当期损益。
9.4.2 其他金融负债
除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本
计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.4.2.1 财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内
的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
9.5 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同
条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.6 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
9.7 衍生工具及嵌入衍生工具
本集团相关衍生金融工具为期权合同。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以
公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
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9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 - 续
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中
分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合
工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理：
(1) 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；
(2) 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计
处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该
嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方
法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该
混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
9.8 可转换债券
本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其
中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益
进行核算，不以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权确
认为一项转换选择权衍生工具。
可转换债券发行时，按公允价值进行初始确认。对于包含权益工具的可转换债券，初始确认时，负
债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定，可转换债券的整体发行价格
扣除负债的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入股
东权益。对于包含转换选择权衍生工具的可转换债券，于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍
生工具均按公允价值进行初始确认。
后续计量时，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；衍生金融工具按公允价值计
量，且公允价值变动计入当期损益；划分为权益的转换选择权的价值继续保留在权益。可转换债券
到期或转换时不产生损失或收益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债、权益/衍生金融工具成份之间按照各自的相对公允价值
进行分摊。与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期
间内进行摊销；与权益成份相关的交易费用直接计入权益；与衍生金融工具成份相关的交易费用计
入当期损益。
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9.金融工具 - 续
9.9 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
10.存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发产品等。房地产开
发成本和房地产开发产品主要包括土地取得成本、前期开发费用、工程建筑成本、基础设施成本、
配套设施成本以及与工程相关的其他费用等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用先进
先出法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销
法进行摊销，其余周转材料采用分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高
于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计
入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
11.长期股权投资
11.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资
方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单
位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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11.长期股权投资 - 续
11.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追
加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
11.3 后续计量及损益确认方法
11.3.1 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被
投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
11.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响
的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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11.长期股权投资 - 续
11.3 后续计量及损益确认方法 - 续
11.3.2 按权益法核算的长期股权投资 - 续
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产
不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础
上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
11.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。
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12.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方
式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。
本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的
房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产
或存货。
13.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部
分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买
的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》
应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
研发类固定资产的折旧采用加速折旧方法计提，施工机械中的大型施工设备的折旧采用工作量法计
提，其他类固定资产的折旧釆用年限平均法计提。
各类采用年限平均法计提折旧的固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率 使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 5% 20-35年 2.71%-4.75%
施工机械 5% 10-25年 3.80%-9.50%
运输设备 5% 5-10年 9.50%-19.00%
生产设备 5% 5-10年 9.50%-19.00%
测量及试验设备 5% 5年 19.00%
其他固定资产 5% 3-5年 19.00%-31.67%
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13.固定资产 - 续
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进
行调整并作为会计估计变更处理。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入
当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之
后发生的借款费用计入当期损益。
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15.借款费用 - 续
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序
之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16.无形资产
本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营权、软件使用权、采矿权等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并
以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，
即单独确认为无形资产并按照公允价值进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益
期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用车流量法、直线法或产量法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16.1 土地使用权
土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑
物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
本集团之土地使用权根据所取得的土地使用证标明的年限按直线法进行摊销。
16.2 特许经营权
本集团涉及若干服务特许经营安排，本集团按照合同授予方所订预设条件，为合同授予方开展建筑
工程(如收费高速公路及桥梁等)，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产按其安排的性
质核算。
如合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币
资金或其他金融资产，或本集团提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权方将差
价补偿给本集团的，确认收入的同时确认一项合同资产或金融资产。
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16.无形资产 - 续
16.2 特许经营权 - 续
如授权方赋予本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确
定的，确认收入的同时确认无形资产，于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营权。特许经
营权项目在进入运营期间初始根据与该项目有关经济利益的预期实现方式选择车流量法或直线法进
行摊销。
16.3 软件使用权
软件使用权按取得时实际支付的价款入账，并按预计使用年限 1 年至 10 年平均摊销。
16.4 采矿权
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
16.5 开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经
营租入固定资产改良支出等，其在预计受益期限内平均摊销。筹建期间发生的费用，于发生时计入
当期损益。
18.预计负债
除了非同一控制下企业合并中承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，
本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有
确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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19.收入
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
- 工程承包业务，主要包括铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的工程施工；
- 勘察设计和咨询业务，主要包括铁路、公路、城市轨道交通等土木工程和基础设施建设的勘察
设计及咨询服务；
- 工业制造业务，主要包括大型养路机械、掘进机械、轨道系统等机械设备的研发、生产和销售；
- 房地产开发业务，主要包括民用住房、商用建筑的开发、建设与销售；
- 其他业务，主要包括物流贸易业务、金融保险经纪业务和高速公路运营服务等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
本集团在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的
履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并
消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履
约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收
入，本集团采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
本集团的勘察设计和咨询业务、工业制造业务、房地产开发业务和其他业务，根据具体业务性质与
合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入或者在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收
取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
可变对价
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
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19.收入 - 续
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同
开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中
存在的重大融资成分。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团
将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减
当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变
对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相
关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合
考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外
提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集
团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，
本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的
价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项
资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他
支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超
过一个正常营业周期在其他流动资产或其他非流动资产中列报。
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19.收入 - 续
履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限
是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转
让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注三、9.2。本集团拥有的无条件(即，
仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
20.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所
附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
20.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，在相关资产达到预定可使用状态或预定用途时冲减相关资产的账面价值。
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20.政府补助 - 续
20.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本
集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时
冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
20.3 因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财
政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生
的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项
应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算。取
得的搬迁补偿款扣除作为政府补助核算的金额后如有结余的，确认为资本公积。
21.所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值，或与直接计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项相关当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还
的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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21.所得税 - 续
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主
体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
22.租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变
化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
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22.租赁 - 续
22.1 本集团作为承租人
租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，
按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，
是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该
成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
(3) 本集团发生的初始直接费用；
(4) 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并
进行会计处理。
租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对
租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2) 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(3) 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益或相关资产成本。
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22.租赁 - 续
22.1 本集团作为承租人 - 续
租赁负债 - 续
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团对施工机械和运输设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产
租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租
赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的
对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
22.2 本集团作为出租人
租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价
格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
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22.租赁 - 续
22.2 本集团作为出租人 - 续
本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的
与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
22.3 售后租回交易
本集团作为卖方及承租人
本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处
理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售
后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
23.长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、合同资产及与合同成本有关的资产以外的资产减值，
按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断该等资产是否存在减值迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回
金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于
每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或资产组的公允价值减去处置费
用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者
资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定
的经营分部。
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23.长期资产减值 - 续
对商誉进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
24.1 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
24.2 离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
24.3 离职后福利(设定受益计划)
本集团为长期离岗人员提供一项福利计划，其被视为根据设定受益计划作出。该计划未注入资金，
设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累计福利单位法。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期
间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费
用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用中确认设定受益
计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，
包括计划义务的利息费用。
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24.职工薪酬 - 续
24.4 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24.5 住房公积金
本集团为所有在中国内地的在职员工提供了政府规定的住房公积金计划，即本集团根据员工薪酬总
额的一定比例，按月向政府规定的住房公积金管理机构缴存住房公积金。
24.6 奖金计划
支付奖金的预期成本在员工提供服务而使本集团产生现有的法律或推定义务，且能可靠估算该义务
时确认为负债。有关奖金的责任预期在 12 个月内清偿，并按清偿时预期应付的金额计量。
25.债务重组
25.1 作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿
债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益
工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公
允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计
量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团按照前述方法确认和计量权益工具和
重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和
的差额，计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
25.债务重组 - 续
25.2 作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：
(1) 存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于
该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本；
(2) 固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本集团将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按
照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的
公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》
的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外
的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净
额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价
值之间的差额，计入当期损益。
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26.非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货
币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价
值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入
资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，
将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资产，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确
认时不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，按照换入的金融资产以外的
各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进
行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初
始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以各项换入资产的公允价值和应支付的
相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按
照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应
支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，将各项换出资产的公允价值
与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊
至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资
产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认
时均不确认损益。
27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28.永续债等其他金融工具
本集团发行的永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利
条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
归类为权益工具的永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
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29.安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办
法>的通知》(财企[2012]16 号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产
费用。
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是
否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所
发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
30.公允价值计量
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的
公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，
被划分为三个层次：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
31.资产证券化业务
本集团将部分应收账款(“基础资产”)证券化，将基础资产出售并转让给特定目的实体，由该实体
向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本集团持有部分次级资产支持证券，次级
资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务机构，提供资
产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。基础资产在回收期间的回收资金在
支付特定目的实体税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付
之后剩余资金作为次级资产支持证券的收益，本集团根据持有次级资产支持证券比例享有相关收益。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以
及本集团对该实体行使控制权的程度：
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资
产；
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资
产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中
产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产
的继续涉入程度确认金融资产。
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31.资产证券化业务 - 续
本集团将部分工程质量保证金证券化，在满足工程施工相关履约义务已完成并由承包人承诺完成缺
陷责任相关履约义务的条件下，将工程质量保证金出售并转让给特殊目的实体，参考运用上述证券
化金融资产会计政策。
32.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定
性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
资产负债表日，会计判断与估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
工程承包业务收入
本集团的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，本集团在合同期内按照投入法确定
的履约进度确认收入。本集团管理层根据工程承包项目的合同预算，对于合同预计总收入、合同预
计总成本作出合理估计以确定合同的履约进度，识别亏损性合同。如果合同总成本很可能超过合同
总收入，则形成合同预计损失并确认为当期费用。由于建设工程的活动性质，于合同进行过程中，
本集团需要对于各合同所编制的预算进行持续评估和修订，该修订会影响相关期间的收入、利润以
及其他与工程承包相关的项目。
应收账款与合同资产减值
对于由收入准则规范的交易形成的应收账款与合同资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。对单项金额重大且已发生信用减值的应收账款与合同资产，管理层基于
已发生信用减值的客观证据并考虑前瞻性信息单独确定信用损失。除上述之外的应收账款与合同资
产，本集团基于共同信用风险特征采用减值矩阵确定信用损失，预期信用损失率基于本集团的历史
实际损失率并考虑前瞻性信息确定。预期信用损失的确定涉及管理层的估计和判断，如重新估计结
果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和应收账款与合同资产的账面价值。
其他金融资产减值
对于非收入准则规范的交易形成的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用
风险自初始确认后的变动情况，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。预期信用损失的确定需要管理层对于金融资产的信用风险自初始确认后是否显
著增加进行判断并对预期收取的合同现金流量进行估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该
差异将会影响估计改变期间的利润和金融资产的账面价值。
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32.重大会计判断和估计 - 续
房地产开发成本及开发产品减值
本集团须于每个资产负债表日评估房地产开发成本及开发产品的可变现净值，可变现净值低于其成
本的，本集团计提存货跌价准备。
本集团依据同地区同类房地产的现行市场售价、达到完工状态预计将发生的开发成本和折现率而估
计房地产开发成本的可变现净值。
本集团按照目前市场价格状况和项目实际销售情况，依据房地产开发产品售价、销售预测、可能发
生的销售费用及相关税费而估计房地产开发产品的可变现净值。
特许经营权减值
本集团于资产负债表日评估特许经营权是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备并计入减值
损失。
特许经营权的可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之
中的较高者确定。预计未来现金流量的现值以特许经营期的未来现金流量的现值为基础，即按照特
许经营权在持续使用过程中所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率对其进行折现后的金
额加以确定。预计未来现金流量以预计提供的特许经营服务收入和其他特许经营收益扣除必要的维
护费用和经营成本为基础估计。
有关诉讼及索偿的或有负债
本集团以往曾涉及若干建筑工程的多宗诉讼及索偿。管理层已参考法律顾问的意见，评估因该等诉
讼及索偿产生的或有负债。本集团已根据管理层的最佳估计及判断就可能承担的债务作出预提。
固定资产的可使用年限和残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历
史经验进行估计。如果该等固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性
陈旧的该等固定资产。
为确定固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检查市场状况的变动、预期的实际耗损
及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定
资产的估计可使用年限及/或预计净残值少于先前的估计，则会作出额外折旧。本集团将会于每个
结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出检查。
高速公路特许经营权的摊销
本集团参与高速公路建设而取得的特许经营权安排下的资产，如适用无形资产模式，特许经营权项
目在进入运营期间初始根据与该项目有关经济利益的预期实现方式选择车流量法或直线法进行摊
销。车流量法进行摊销，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总
额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
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2020 年度
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
32.重大会计判断和估计 - 续
高速公路特许经营权的摊销 - 续
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差
异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流
量应计提的摊销。
所得税及递延所得税资产
本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在
计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的
税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确
认金额时，该等差额将对当期的所得税造成影响。
有关若干可抵扣暂时性差异及税项亏损之递延所得税资产，乃于管理层认为日后很可能获得足够的
应纳税所得额以用作抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时开始确认。倘若该项预计与原来估计有
所差异，该等差额将影响更改有关估计期间所确认之递延所得税资产及所得税。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组
组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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2020 年度
四、 税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
根据相关税法规定的销售额、 3%、6%、9%(2019 年 4 月 1 日前为 10%)、
增值税
建筑安装收入等 13%(2019 年 4 月 1 日前为 16%)
本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税
收优惠(附注四、2)及于境外设立的子公司需按
企业所得税 应纳税所得额
其注册当地的所得税法规计提企业所得税以
外，企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴
按照实际缴纳的
城巿维护建设税 1%、5%、7%
增值税等流转税税额
按照实际缴纳的
教育费附加 3%
增值税等流转税税额
按照实际缴纳的
地方教育费附加 2%
增值税等流转税税额
按转让房地产所取得的增值额
土地增值税 为纳税基准，按超率累进 超率累进税率：30%、40%、50%、60%
税率计缴土地增值税
2.税收优惠
研究开发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》(新企业所得税法)第四章税收优惠第三十条第(一)项、《财
政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119 号)
及《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99
号)的规定，本公司及下属子公司符合上述规定的支出在计算应纳税所得额时加计扣除。
西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58 号)，西部大开发税收优惠政策可继续沿用至 2020 年。该文件规定：“自 2011 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营
业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》另行发布”。
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》 (财税
[2020]23 号)，西部大开发税收优惠政策可继续沿用至 2030 年。该文件规定：“自 2021 年 1 月 1 日
至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条
所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营
业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》由发展改革委牵头制定。
该目录在本公告执行期限内修订的，自修订版实施之日起按新版本执行”。
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2020 年度
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
西部大开发税收优惠政策 - 续
目前，《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，并自 2014 年 10 月 1 日起施行。本公司的子
公司，包括中铁十一局集团第五工程有限公司、中铁十二局集团第一工程有限公司、中铁十二局集
团第四工程有限公司、中铁十二局集团铁路养护工程有限公司、中铁十二局集团(西藏)工程有限公
司、中铁建大桥工程局集团第五工程有限公司、中铁十五局集团第一工程有限公司、中铁十五局集
团西藏工程有限公司、中铁十六局集团西藏工程有限公司、中铁十七局集团第二工程有限公司、中
铁十七局集团第四工程有限公司、中铁十七局集团西藏工程有限公司、中铁十八局集团隧道工程有
限公司、中铁十八局集团西藏工程有限公司、中铁十九局集团西藏工程有限公司、中铁二十局集团
有限公司、中铁二十局集团第二工程有限公司、中铁二十局集团第三工程有限公司、中铁二十局集
团第五工程有限公司、中铁二十局集团第六工程有限公司、中铁二十局集团电气化工程有限公司、
中铁二十局集团市政工程有限公司、中铁贵州工程有限公司、中铁二十一局集团有限公司、中铁二
十一局集团第一工程有限公司、中铁二十一局集团第二工程有限公司、中铁二十一局集团第三工程
有限公司、中铁二十一局集团第四工程有限公司、中铁二十一局集团第五工程有限公司、中铁二十
一局集团电务电化工程有限公司、中铁二十一局集团路桥工程有限公司、中铁二十二局集团第五工
程有限公司、中铁二十三局集团有限公司、中铁二十三局集团第三工程有限公司、中铁二十三局集
团第四工程有限公司、中铁二十三局集团第六工程有限公司、中铁二十三局集团轨道交通成都工程
有限公司、中铁二十三局集团西藏工程有限公司、中铁二十三局集团建筑设计研究院有限公司、中
铁二十五局集团(赣州)工程有限公司、中铁建电气化局集团西安电气化制品有限公司、中铁建重庆
轨道环线建设有限公司、中铁第一勘察设计院集团有限公司、陕西兴安润通电气化有限公司、甘肃
润通电信与自动化控制工程有限公司、兰州铁道设计院有限公司、中铁四院集团南宁勘察设计院有
限公司、中铁四院集团西南勘察设计有限公司、中铁物资集团西南有限公司、中国铁建高新装备股
份有限公司、铁建重工新疆有限公司、中铁隆昌铁路器材有限公司、重庆中油铁建实业有限公司、
重庆铁发遂渝高速公路有限公司、中铁建重庆投资集团有限公司、中铁建重庆石化销售有限公司、
中铁建昆仑地铁投资建设管理有限公司、中国铁建昆仑投资集团有限公司、中铁建贵州建设有限公
司、中铁建云南交通建设管理有限公司、中铁建云南投资有限公司、中铁建昆仑天府绿道成都有限
公司、成都中铁建昆仑轨道工程有限公司、成都中铁建城投综合管廊建设管理有限公司、中铁建北
部湾建设投资有限公司、中铁建西北投资建设有限公司、中铁建(银川)城市发展有限公司、中铁物
资集团云南有限公司、重庆金路交通工程有限责任公司满足上述文件规定的“设在西部地区，以国
家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，2019
及 2020 年适用西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率。
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四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策
中铁十一局集团有限公司：①下属子公司中铁十一局集团第一工程有限公司、中铁十一局集团第二
工程有限公司、中铁十一局集团第三工程有限公司、中铁十一局集团第四工程有限公司、中铁十一
局集团城市轨道工程有限公司于 2019 年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为
高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；
②下属子公司中铁十一局集团桥梁有限公司于 2019 年向江西省科学技术厅、财政厅、税务局申请
并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳
企业所得税；③下属子公司中铁十一局集团第六工程有限公司于 2020 年向湖北省科学技术厅、财
政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十一局集团汉江重工有限公司、中铁十一局集团电
务工程有限公司、中铁十一局集团建筑安装工程有限公司于 2018 年向湖北省科学技术厅、财政厅、
税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优
惠税率缴纳企业所得税。
中铁十二局集团有限公司：①下属子公司中铁十二局集团第七工程有限公司于 2019 年向湖南省科
学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁十二局集团建筑安装工程有限公司
于 2020 年向山西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月
1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁十二局集团第
二工程有限公司、中铁十二局集团第三工程有限公司于 2018 年向山西省科学技术厅、财政厅、税
务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠
税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十二局集团电气化工程有限公司于 2018 年向天津市科学
技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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2020 年度
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中国铁建大桥工程局集团有限公司：①中国铁建大桥工程局集团有限公司于 2019 年向天津市科学
技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁建大桥工程局集团第一工程有限公
司于 2018 年向大连市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1
月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁建大桥工
程局集团第二工程有限公司于 2020 年向深圳市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高
新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④
下属子公司中铁建大桥工程局集团第四工程有限公司于 2019 年向黑龙江省科学技术厅、财政厅、
税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优
惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁建大桥工程局集团第六工程有限公司于 2020 年向吉林
省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑥下属子公司中铁建大桥工程局集团电气化工程
有限公司于 2020 年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自
2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑦下属子公司中铁现
代勘察设计院有限公司于 2018 年向吉林省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技
术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑧下属
子公司中铁津桥工程检测有限公司于 2019 年向吉林省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认
定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得
税。
中铁十四局集团有限公司：①下属子公司中铁十四局集团房桥有限公司于 2018 年向北京市科学技
术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁十四局集团电气化工程有限公司、
铁正检测科技有限公司于 2018 年向山东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技
术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属
子公司中铁十四局集团第三工程有限公司于 2019 年向山东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并
最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企
业所得税；④下属子公司中铁十四局集团隧道工程有限公司于 2020 年向山东省科学技术厅、财政
厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十五局集团有限公司：①下属子公司中铁十五局集团第三工程有限公司于 2019 年向四川省科
学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁十五局集团第四工程有限公司于
2018 年向河南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1
日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁十五局集团第
五工程有限公司于 2018 年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，
自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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财务报表附注
2020 年度
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁十六局集团有限公司：①中铁十六局集团有限公司及下属子公司中铁十六局集团第一工程有限
公司、中铁十六局集团地铁工程有限公司于 2018 年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申
请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴
纳企业所得税；②下属子公司中铁十六局集团第四工程有限公司、中铁十六局集团北京轨道交通工
程建设有限公司、中铁十六局集团电气化工程有限公司于 2019 年向北京市科学技术委员会、财政
局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁十六局集团第五工程有限公司于 2019 年向河北省
科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12
月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十六局集团第三工程有限公司于
2020 年向浙江省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1
日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁十六局集团城
市建设发展有限公司、中铁十六局集团路桥工程有限公司于 2020 年向北京市科学技术委员会、财
政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税；⑥下属子公司中铁十六局集团第二工程有限公司于 2018 年向天津市
科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑦下属子公司中铁十六局集团铁运工程有限公司于
2018 年向内蒙古自治区科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年
1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团有限公司：①下属子公司中铁十七局集团第一工程有限公司于 2019 年向山东省科
学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁十七局集团第三工程有限公司于
2020 年向河北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1
日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁十七局集团第
五工程有限公司于 2020 年向山西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，
自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中
铁(贵州)市政工程有限公司于 2018 年向贵州省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新
技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下
属子公司中铁十七局集团上海轨道交通工程有限公司于 2018 年向上海市科学技术委员会、财政局、
税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优
惠税率缴纳企业所得税；⑥下属子公司中铁十七局集团电气化工程有限公司及中铁十七局集团建筑
工程有限公司于 2019 年向山西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，
自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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2020 年度
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁十八局集团有限公司：①下属子公司中铁十八局集团第一工程有限公司、中铁十八局集团第二
工程有限公司于 2020 年向河北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，
自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中
铁十八局集团第三工程有限公司于 2018 年向涿州市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定
为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；
③下属子公司中铁十八局集团第四工程有限公司于 2018 年向天津市科学技术局、财政局、税务局
申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率
缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十八局集团第五工程有限公司于 2020 年向天津市科学技术局、
财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁十八局集团建筑安装工程有限公司于 2019 年
向天津市科学技术局、财政局 、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至
2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团有限公司：①下属子公司中铁十九局集团轨道交通工程有限公司、中铁十九局集团
矿业投资有限公司于 2018 年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技
术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属
子公司中铁十九局集团第五工程有限公司于 2019 年向大连市科学技术局、财政局、税务局申请并
最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企
业所得税；③下属子公司中铁十九局集团第一工程有限公司、中铁十九局集团第二工程有限公司于
2020 年向辽宁省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1
日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十九局集团电
务工程有限公司于 2020 年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术
企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子
公司中铁十九局集团第三工程有限公司于 2018 年向辽宁省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最
终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业
所得税；⑥下属子公司中铁十九局集团第六工程有限公司于 2020 年向江苏省科学技术厅、财政厅、
税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优
惠税率缴纳企业所得税；⑦下属子公司中铁十九局集团第七工程有限公司于 2018 年向广东省科学
技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑧下属子公司中铁十九局集团广州工程有限公司于
2020 年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1
日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十局集团有限公司：①下属子公司中铁二十局集团第四工程有限公司于 2019 年向青岛市科
学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁建安工程设计院有限公司于 2018 年
向河北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至
2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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财务报表附注
2020 年度
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁二十一局集团有限公司：中铁二十一局集团轨道交通工程有限公司于 2019 年向山东省科学技
术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31
日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十二局集团有限公司：①中铁二十二局集团有限公司及下属子公司中铁二十二局集团轨道工
程有限公司于 2019 年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，
自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中
铁二十二局集团第四工程有限公司于 2019 年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认
定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得
税；③下属子公司中铁二十二局集团第三工程有限公司于 2018 年向厦门市科学技术局、财政局、
税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优
惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁二十二局集团电气化工程有限公司于 2020 年向北京市
科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022
年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十三局集团有限公司：下属子公司中铁二十三局集团轨道交通工程有限公司于 2020 年向上
海市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至
2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十四局集团有限公司：中铁二十四局集团有限公司于 2019 年向上海市科学技术委员会、财
政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十五局集团有限公司：①中铁二十五局集团有限公司及下属子公司中铁二十五局第一工程有
限公司于 2018 年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018
年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②中铁二十五局集团第四
工程有限公司于 2019 年向广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技
术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属
子公司中铁二十五局集团第五工程有限公司于 2018 年向青岛市科学技术局、财政局、税务局申请
并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳
企业所得税；④下属子公司中铁二十五局集团第三工程有限公司于 2019 年向湖南省科学技术厅、
财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司广州铁诚工程质量检测有限公司、中铁二十五局集
团电务工程有限公司于 2019 年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术
企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑥下属子
公司柳州铁路工程质量检测中心有限公司于 2020 年向广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、税务
局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税
率缴纳企业所得税。
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财务报表附注
2020 年度
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁建设集团有限公司：①中铁建设集团有限公司于 2020 年向北京市科学技术委员会、财政局、
税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优
惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司北京中铁装饰工程有限公司、北京中铁建建筑科技有限公司
及北京中铁电梯工程有限公司于 2018 年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认
定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得
税；③下属子公司中铁建设集团设备安装有限公司、中铁建设集团基础设施建设有限公司于 2019
年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日
起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁建设集团南方工
程有限公司于 2019 年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自
2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建电气化局集团有限公司：①中国铁建电气化局集团有限公司及下属子公司北京中铁建电气
化设计研究院有限公司于 2018 年向北京市科学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高
新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②
下属子公司中铁建电气化局集团第一工程有限公司于 2019 年向河南省科学技术厅、财政厅、税务
局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税
率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁建电气化局集团第三工程有限公司于 2019 年向河北省科学
技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁建电气化局集团第四工程有限公司
于 2020 年向湖南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月
1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中国铁建电气化局
集团第五工程有限公司于 2019 年向四川省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技
术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑥下属
子公司中铁建电气化局集团康远新材料有限公司于 2020 年向江苏省科学技术厅、财政厅、税务局
申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率
缴纳企业所得税；⑦下属子公司中铁建电气化局集团南方工程有限公司于 2018 年向湖北省科学技
术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31
日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑧下属子公司中铁建电气化局集团科技有限公司于 2018
年向河北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起
至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑨下属子公司中铁建电气化局集团轨
道交通器材有限公司于 2018 年向江苏省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术
企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑩下属子
公司中国铁建电气化局集团北方工程有限公司于 2020 年向北京市科学技术委员会、财政局、税务
局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税
率缴纳企业所得税。
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2020 年度
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中国铁建港航局集团有限公司：①中国铁建港航局集团有限公司于 2020 年向广东省科学技术厅、
财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁建港航局集团勘察设计院有限公司于 2018 年
向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至
2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁城建集团有限公司：①中铁城建集团有限公司于 2018 年向湖南省科学技术厅、财政厅、税务
局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税
率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁城建北京工程有限公司于 2020 年向北京市科学技术委员会、
财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁城建集团第一工程有限公司于 2018 年向山西
省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁城建集团第二工程有限公司于
2018 年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1
日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁城建集团第三
工程有限公司于 2018 年向天津市科学技术局、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，
自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑥下属子公司中
铁城建集团南昌建设有限公司于 2020 年向江西省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为
高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁第四勘察设计院集团有限公司：①中铁第四勘察设计院集团有限公司及下属子公司铁四院(湖
北)工程监理咨询有限公司于 2020 年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并认定为高新技术
企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子
公司中铁四院集团工程建设有限责任公司、武汉铁辰工程检测有限公司于 2018 年向湖北省科学技
术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31
日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁四院集团新型轨道交通设计研究院有限
公司于 2018 年向江苏省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年
1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司武汉铁四院工
程咨询有限公司于 2019 年向湖北省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，
自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中
铁四院集团广州设计院有限公司于 2020 年向广东省科学技术厅、财政厅、税务局申请并认定高新
技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁第五勘察设计院集团有限公司：中铁第五勘察设计院集团有限公司、下属子公司北京铁五院工
程机械有限公司、北京中铁建北方路桥工程有限公司于 2020 年向北京市科学技术委员会、财政局、
税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优
惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建重工集团股份有限公司：中国铁建重工集团股份有限公司及下属子公司株洲中铁电气物资
有限公司于 2020 年向湖南省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自
2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
四、 税项 - 续
2.税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中国土木工程集团有限公司：下属子公司中土集团福州勘察设计研究院有限公司于 2020 年向福建
省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁上海设计院集团有限公司：中铁上海设计院集团有限公司于 2018 年向上海市科学技术委员会、
财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建高新装备股份有限公司：下属子公司北京瑞维通工程机械有限公司于 2018 年向北京市科
学技术委员会、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁磁浮交通投资建设有限公司：中铁磁浮交通投资建设有限公司于 2020 年向湖北省科学技术厅、
财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建网络信息科技有限公司：中铁建网络信息科技有限公司于 2019 年向北京市科学技术委员会、
财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 63,475 97,202
银行存款 173,759,526 142,462,384
其他货币资金 7,475,759 7,770,596
财务公司存放中央银行法定准备金 6,698,286 6,556,995
合计 187,997,046 156,887,177
本集团所有权受到限制的货币资金见附注五、63。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 13,646,348 千元(2019 年 12 月 31 日：
人民币 9,263,845 千元)，其中无汇回受到限制的货币资金(2019 年 12 月 31 日：无)。
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
货币资金年末余额 187,997,046 156,887,177
减：财务公司存放中央银行法定准备金 6,698,286 6,556,995
减：其他使用受限的货币资金 7,402,151 7,708,492
减：存款期为三个月以上的未作质押的定期存款 6,227,113 2,328,074
现金及现金等价物年末余额 167,669,496 140,293,616
2. 交易性金融资产
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
货币基金产品 - 3,009,186
权益工具投资 150,183 168,119
其他 436,839 410,341
合计 587,022 3,587,646
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收票据
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 17,702,191 10,260,964
银行承兑汇票 606,185 91,053
减：信用损失准备 65,560 46,743
合计 18,242,816 10,305,274
本集团所有权受到限制的应收票据见附注五、63。
4. 应收款项融资
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 3,683,653 2,654,263
合计 3,683,653 2,654,263
于 2020 年 12 月 31 日，本集团附有追索权的已贴现或背书给他方但尚未到期的应收票据为人民币
3,870,101 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 1,098,468 千元)，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑
人不能兑付的风险极低，本集团认为该等贴现或背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经
转移，并终止确认该等应收票据。
5. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
人民币千元
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 102,570,270 92,147,207
1 年至 2 年 16,542,230 14,220,068
2 年至 3 年 6,122,823 6,306,436
3 年以上 8,728,128 6,077,845
小计 133,963,451 118,751,556
减：信用损失准备 8,267,247 6,613,019
合计 125,696,204 112,138,537
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 应收账款 - 续
应收账款信用损失准备的变动如下：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
年初余额 6,613,019 4,705,845
本年计提 3,270,335 2,939,511
减：本年转回 1,310,500 898,997
减：本年核销 138,917 99,405
其他 (166,690) (33,935)
年末余额 8,267,247 6,613,019
2020 年度的信用损失准备变动详见附注八、3。
应收账款及信用损失准备按类别披露如下：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项计提信用损失准备 7,086,982 5.29 4,308,160 60.79 2,778,822
按信用风险特征组合计提信用损失准备 126,876,469 94.71 3,959,087 3.12 122,917,382
合计 133,963,451 100.00 8,267,247 6.17 125,696,204
人民币千元
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项计提信用损失准备 5,337,174 4.49 3,394,656 63.60 1,942,518
按信用风险特征组合计提信用损失准备 113,414,382 95.51 3,218,363 2.84 110,196,019
合计 118,751,556 100.00 6,613,019 5.57 112,138,537
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 应收账款 - 续
于 2020 年 12 月 31 日，单项计提信用损失准备的应收账款情况如下：
人民币千元
单位名称 账面余额 信用损失准备 计提比例% 理由
单位 1 575,639 342,873 59.56 注
单位 2 240,519 240,519 100.00 注
单位 3 226,220 24,568 10.86 注
单位 4 212,523 212,523 100.00 注
单位 5 180,836 81,376 45.00 注
其他 5,651,245 3,406,301 60.28 --
合计 7,086,982 4,308,160 60.79 --
注：本集团结合款项预计可收回情况，对其全部或部分计提信用损失准备。
于 2020 年 12 月 31 日，按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收账款情况如下：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 信用损失准备
金额 比例% 金额 计提比例%
1 年以内 102,228,891 80.57 921,696 0.90
1至2年 15,418,657 12.15 821,763 5.33
2至3年 5,390,735 4.25 628,209 11.65
3 年以上 3,838,186 3.03 1,587,419 41.36
合计 126,876,469 100.00 3,959,087 3.12
于 2020 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
人民币千元
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 第三方 1,890,532 1 年以内 1.41
单位 2 第三方 1,626,577 1 年以内 1.21
单位 3 第三方 1,124,370 1 年以内 0.84
单位 4 第三方 800,980 1 年以内 0.60
单位 5 第三方 771,589 1 年以内 0.58
合计 -- 6,214,048 -- 4.64
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 应收账款 - 续
2020 年度，实际核销的应收账款为人民币 138,917 千元(2019 年度：人民币 99,405 千元)。
因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2020 年，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币 55,699,312 千元(2019 年：人
民币 52,130,810 千元)，确认终止确认损失人民币 2,639,464 千元(2019 年：人民币 2,720,403 千
元)。
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债：
于 2020 年 12 月 31 日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币 381,000
千元及人民币 381,000 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 374,000 千元及人民币 374,000 千元)。
本集团所有权受到限制的应收账款参见附注五、63。
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例% 账面余额 比例%
1 年以内 23,782,856 97.81 23,826,757 97.91
1 年至 2 年 294,588 1.21 261,322 1.07
2 年至 3 年 225,999 0.93 191,190 0.79
3 年以上 13,048 0.05 56,712 0.23
合计 24,316,491 100.00 24,335,981 100.00
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的金额重要的预付款项。
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 预付款项 - 续
于 2020 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：
人民币千元
占预付款项
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间
总额的比例%
单位 1 第三方 270,000 1 年以内 1.11
单位 2 第三方 204,416 1 年以内 0.84
单位 3 第三方 181,210 1 年以内 0.75
单位 4 第三方 180,212 1 年以内 0.74
单位 5 第三方 147,103 1 年以内 0.60
合计 -- 982,941 -- 4.04
7. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
人民币千元
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 53,477,470 50,868,850
1 年至 2 年 7,123,511 6,229,654
2 年至 3 年 5,852,947 2,998,293
3 年以上 5,085,125 4,770,025
小计 71,539,053 64,866,822
减：信用损失准备 5,155,972 4,766,484
合计 66,383,081 60,100,338
其他应收款信用损失准备的变动如下：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
年初余额 4,766,484 3,828,719
本年计提 1,032,493 1,000,212
减：本年转回 361,562 272,810
减：本年核销 216,753 53,916
其他 (64,690) 264,279
年末余额 5,155,972 4,766,484
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五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
7. 其他应收款 - 续
(1) 于 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款按组合计提的信用损失准备分析如下：
人民币千元
性质 账面余额 信用损失准备 计提比例%
合作开发款 36,839,524 41,726 0.11
保证金和押金 18,390,168 558,684 3.04
代垫代付款 5,534,511 83,121 1.50
其他 5,293,861 289,863 5.48
合计 66,058,064 973,394 1.47
(2) 于 2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款的信用损失准备分析如下：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按信用风险特征组合计提信用损失准备 1,604,508 100.00 511,336 31.87 1,093,172
合计 1,604,508 100.00 511,336 31.87 1,093,172
(3) 于 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的信用损失准备分析如下：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项计提信用损失准备 3,373,867 87.03 3,204,477 94.98 169,390
按信用风险特征组合计提信用损失准备 502,614 12.97 466,765 92.87 35,849
合计 3,876,481 100.00 3,671,242 94.71 205,239
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7. 其他应收款 - 续
单项计提信用损失准备的其他应收款情况如下：
人民币千元
单位名称 账面余额 信用损失准备 计提比例% 理由
单位 1 446,618 446,618 100.00 注
单位 2 233,186 183,186 78.56 注
单位 3 193,168 193,168 100.00 注
单位 4 118,947 95,158 80.00 注
单位 5 109,252 109,252 100.00 注
其他 2,272,696 2,177,095 95.79 --
合计 3,373,867 3,204,477 94.98 --
注：本集团结合款项预计可收回情况，对其全部或部分计提信用损失准备。
2020 年，实际核销的其他应收款为人民币 216,753 千元(2019 年：人民币 53,916 千元)。
其他应收款账面余额按性质分类如下：
人民币千元
性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合作开发款 36,839,524 28,657,086
保证金和押金 19,973,944 17,947,945
代垫代付款 5,834,607 7,363,930
其他 8,890,978 10,897,861
合计 71,539,053 64,866,822
于 2020 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
人民币千元
占其他应收款
单位名称 年末余额 性质 账龄 信用损失准备
余额合计数比例%
单位 1 2,879,247 4.02 合作开发款 3 年以内 2,879
单位 2 2,072,975 2.90 合作开发款 2 年以内 2,073
单位 3 2,060,932 2.88 合作开发款 1 年以内 289
单位 4 1,721,574 2.41 合作开发款 1 年以内 1,722
单位 5 1,611,118 2.25 合作开发款 4 年以内 1,611
合计 10,345,846 14.46 -- -- 8,574
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五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
8. 存货
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,653,604 22,508 23,631,096
在产品 2,550,805 - 2,550,805
库存商品 6,066,574 153,248 5,913,326
周转材料 11,407,895 99,514 11,308,381
房地产开发成本(1) 158,221,386 730,436 157,490,950
房地产开发产品(2) 32,361,699 897,527 31,464,172
合计 234,261,963 1,903,233 232,358,730
人民币千元
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,367,821 14,056 22,353,765
在产品 2,095,484 - 2,095,484
库存商品 5,998,048 197,507 5,800,541
周转材料 10,299,081 99,514 10,199,567
房地产开发成本(1) 123,214,723 840,394 122,374,329
房地产开发产品(2) 32,635,344 567,455 32,067,889
合计 196,610,501 1,718,926 194,891,575
存货跌价准备变动分析如下：
人民币千元
2020 年 本年增加 本年减少 2020 年
项目
1月1日 计提 其他 转回 转销及其他 12 月 31 日
原材料 14,056 9,724 - 1,232 40 22,508
库存商品 197,507 1,789 - 32,843 13,205 153,248
周转材料 99,514 - - - - 99,514
房地产开发成本 840,394 47,457 - - 157,415 730,436
房地产开发产品 567,455 362,190 160,025 13,180 178,963 897,527
合计 1,718,926 421,160 160,025 47,255 349,623 1,903,233
人民币千元
2019 年 本年增加 本年减少 2019 年
项目
1月1日 计提 其他 转回 转销及其他 12 月 31 日
原材料 21,815 3,321 - - 11,080 14,056
库存商品 168,380 41,341 - 6,986 5,228 197,507
周转材料 99,514 - - - - 99,514
房地产开发成本 1,099,596 51,747 20,118 - 331,067 840,394
房地产开发产品 394,619 113,658 257,881 - 198,703 567,455
合计 1,783,924 210,067 277,999 6,986 546,078 1,718,926
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
8. 存货 - 续
(1) 房地产开发成本明细如下：
人民币千元
预计最近一期 预计 2020 年 2019 年
项目名称 开工时间
竣工时间 总投资额 12 月 31 日 12 月 31 日
天津国印文苑项目 2018年10月 2021年09月 10,009,470 7,325,443 6,474,997
西派金沙府项目 2020年05月 2022年01月 10,301,036 6,961,243 810,000
温州鹿城未来社区项目 2020年09月 2023年08月 10,705,140 5,207,538 -
中国铁建海语熙岸项目 2019年08月 2022年04月 11,276,542 5,008,482 3,978,450
中国铁建西派城项目 2017年09月 2022年06月 12,427,584 4,649,034 3,776,429
国际公馆项目 2019年07月 2022年05月 5,576,179 4,414,447 4,117,115
南京花语熙岸府项目 2020年06月 2022年08月 5,223,862 3,708,244 1,285,000
重庆大渡口项目 2019年07月 2022年09月 5,889,404 3,563,598 3,085,278
绍兴花语江南府项目 2019年08月 2021年12月 5,808,849 3,268,356 2,817,615
中国铁建花语堂项目 2019年12月 2022年12月 5,900,000 3,214,315 2,870,085
中国铁建花语城项目 2020年07月 2022年05月 6,091,326 2,974,903 2,552,919
梧桐湾项目 2018年12月 2021年04月 3,048,462 2,722,750 2,354,323
济南梧桐苑项目 2019年11月 2022年12月 4,665,170 2,510,764 2,326,046
苏州京万花语天境华庭项目 2020年07月 2022年12月 3,081,720 2,497,191 -
领秀公馆南区项目 2018年12月 2021年12月 3,733,690 2,392,050 2,179,894
花语天镜府项目 2019年08月 2021年06月 3,081,720 2,314,548 2,063,841
花语岭南苑项目 2019年11月 2022年12月 3,137,800 2,281,873 2,096,593
南筹铭居项目 2020年08月 2021年09月 3,792,080 2,126,539 1,821,846
梧桐港嘉苑项目(原名：水牛坊
2020年05月 2022年11月 2,895,104 2,115,406 1,956,787
地块项目)
赢昊财富广场项目 2018年08月 2021年06月 3,391,300 2,095,168 -
其他项目 -- -- 296,635,828 86,869,494 76,647,505
合计 -- -- 416,672,266 158,221,386 123,214,723
于 2020 年 12 月 31 日，存货中房地产开发成本余额中包含的借款费用资本化金额为人民币
10,528,744 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 8,235,648 千元)。2020 年资本化的借款费用金额为人民
币 5,114,789 元(2019 年：人民币 3,867,604 千元)，用于确定借款费用资本化金额的资本化率
3.50%~8.00%(2019 年：3.66%-8.20%)。
- 70 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
8. 存货 - 续
(2) 房地产开发产品明细如下：
人民币千元
2020 年 2020 年
最近一期
项目名称 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
竣工时间
账面余额 账面余额
领秀公馆北区项目 2020年12月 - 3,282,353 441,547 2,840,806
中国铁建贵阳国际城项目 2019年12月 1,686,074 - 118,790 1,567,284
成都北湖新区项目 2019年12月 1,923,173 - 422,793 1,500,380
铁建大厦项目 2020年12月 - 1,557,558 92,831 1,464,727
天津中国铁建国际城项目 2019年04月 1,547,422 116,754 212,012 1,452,164
北京中国铁建国际城项目 2019年09月 1,110,366 28,643 4,575 1,134,434
南岸花语项目 2018年10月 1,389,829 - 288,614 1,101,215
香榭国际项目 2019年04月 2,473,146 - 1,409,762 1,063,384
中国铁建南方总部基地项目 2019年06月 1,469,376 - 437,876 1,031,500
中国铁建成都西派城项目(7 号地) 2020年11月 335,298 1,670,121 1,052,445 952,974
中国铁建福州琅岐山语城项目 2020年12月 - 1,670,541 758,808 911,733
大连青秀蓝湾项目 2018年12月 1,073,636 - 273,611 800,025
中国铁建西派城项目 2019年12月 1,090,728 - 291,829 798,899
悦湖国际项目 2020年11月 435,064 771,732 419,855 786,941
贵安山语城项目 2020年12月 128,881 1,332,944 721,928 739,897
长春西派唐颂项目 2020年12月 - 914,701 234,279 680,422
玖城壹号项目 2017年12月 667,944 - 19,892 648,052
中国铁建玉景阳光项目 2020年12月 - 1,783,069 1,185,775 597,294
中国铁建西山梧桐项目 2020年12月 - 1,681,969 1,175,956 506,013
杭州中国铁建国际城项目 2020年10月 23,329 831,319 354,770 499,878
其他项目 -- 17,281,078 14,578,950 20,576,351 11,283,677
合计 -- 32,635,344 30,220,654 30,494,299 32,361,699
本集团所有权受到限制的存货参见附注五、63。
9. 合同资产
合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程
施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工
服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根据履约进度确
认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，根据其流动性，列示于合同资产/其他
非流动资产。本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 资产减值准备 账面价值
合同资产 170,497,190 5,466,715 165,030,475
- 71 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
9. 合同资产 - 续
人民币千元
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 资产减值准备 账面价值
合同资产 160,274,029 5,370,948 154,903,081
2020 年度的减值准备变动详见附注八、3。
10. 其他流动资产
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预缴税金及待抵扣进项税额 19,617,127 17,329,486
其他 544,080 570,741
合计 20,161,207 17,900,227
11. 发放贷款及垫款
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
发放贷款 2,772,645 2,730,000
12. 长期应收款
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 信用损失准备 账面价值
应收长期工程款 27,649,820 555,095 27,094,725
长期贷款及应收款项 27,528,420 174,651 27,353,769
一级土地开发 9,981,764 45,369 9,936,395
其他 16,972,797 77,182 16,895,615
合计 82,132,801 852,297 81,280,504
减：一年内到期的非流动资产： 6,842,426 34,330 6,808,096
其中：应收长期工程款 3,028,254 15,637 3,012,617
长期贷款及应收款项 2,126,182 10,607 2,115,575
一级土地开发 1,572,892 7,513 1,565,379
其他 115,098 573 114,525
一年以后到期的长期应收款合计 75,290,375 817,967 74,472,408
- 72 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
12. 长期应收款 - 续
人民币千元
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 信用损失准备 账面价值
应收长期工程款 29,711,700 518,519 29,193,181
长期贷款及应收款项 21,037,729 139,544 20,898,185
一级土地开发 10,357,357 50,625 10,306,732
其他 10,615,141 53,245 10,561,896
合计 71,721,927 761,933 70,959,994
减：一年内到期的非流动资产： 10,207,608 52,228 10,155,380
其中：应收长期工程款 3,696,172 21,366 3,674,806
长期贷款及应收款项 3,127,905 13,945 3,113,960
一级土地开发 3,293,487 16,467 3,277,020
其他 90,044 450 89,594
一年以后到期的长期应收款合计 61,514,319 709,705 60,804,614
本集团基于单项和共同信用风险特征组合为基础评估长期应收款的预期信用损失。
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项计提信用损失准备 1,059,281 1.29 408,786 38.59 650,495
按信用风险特征
81,073,520 98.71 443,511 0.55 80,630,009
组合计提信用损失准备
合计 82,132,801 100.00 852,297 1.04 81,280,504
于 2020 年 12 月 31 日，对于包含重大融资成分的长期应收款均按照折现后净值列示，折现率为
4.75%-5.50%(2019 年 12 月 31 日：折现率为 4.35%-5.50%)。
长期应收款信用损失准备的变动如下：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
年初余额 761,933 491,547
本年计提 128,276 325,863
减：本年转回 64,375 55,646
减：本年核销 4,394 -
其他 30,857 169
年末余额 852,297 761,933
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
12. 长期应收款 - 续
因金融资产转移而终止确认的长期应收款分析如下：
2020 年，本集团无因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (2019 年：2,902,721 千元)，未确认终
止确认损失 (2019 年：确认终止确认损失 158,656 千元)。
转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债：
于 2020 年 12 月 31 日，本集团因以前年度转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债分别为人
民币 15,250 千元及人民币 15,250 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 15,250 千元及人民币 15,250 千
元)。
本集团所有权受到限制的长期应收款见附注五、63。
13. 长期股权投资
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
非上市公司股权投资 - 权益法
合营企业 (1) 32,741,001 24,533,795
联营企业 (2) 37,929,246 25,160,118
减：长期股权投资减值准备 49,208 49,279
合计 70,621,039 49,644,634
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(1) 合营企业
2020 年 12 月 31 日：
人民币千元
本年变动
2020 年 2020 年
被投资企业名称 投资成本 权益法下 年末减值准备
1月1日 转入/增加投资 减少投资 宣告现金股利 其他 12 月 31 日
投资损益
四川天府机场高速公路有限公司 3,624,600 3,100,000 524,600 - - - - 3,624,600 -
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司(注1) 3,610,664 3,310,664 300,000 - - - - 3,610,664 -
云南玉临高速公路建设有限责任公司 3,192,991 2,078,996 1,113,995 - - - - 3,192,991 -
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 1,688,159 1,688,099 - - 2 - - 1,688,101 -
中铁建陕西高速公路有限公司 1,597,200 1,149,366 447,820 - (23) - - 1,597,163 -
重庆铁发建新高速公路有限公司 1,554,400 1,554,400 - - (199,014) - - 1,355,386 -
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司(注2) 1,021,998 1,009,176 - - 15,445 - - 1,024,621 -
中非莱基投资有限公司(注3) 851,410 866,213 - - 3,092 - - 869,305 -
重庆铁发双合高速公路有限公司 850,000 850,000 - - - - - 850,000 -
重庆轨道十八号线建设运营有限公司 671,073 244,870 426,203 - - - - 671,073 -
其他 -- 8,632,803 6,534,557 (383,900) 1,024,571 (1,575,311) (24,831) 14,207,889 (49,208)
合计 -- 24,484,587 9,347,175 (383,900) 844,073 (1,575,311) (24,831) 32,691,793 (49,208)
- 75 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(1) 合营企业 - 续
2019 年 12 月 31 日：
人民币千元
本年变动
2019 年 2019 年
被投资企业名称 投资成本 转入/增加 权益法下 宣告现金股 年末减值准备
1月1日 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日
投资 投资损益 利
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司(注1) 3,310,664 1,240,000 2,070,664 - - - - - 3,310,664 -
四川天府机场高速公路有限公司 3,100,000 1,900,000 1,200,000 - - - - - 3,100,000 -
云南玉临高速公路建设有限责任公司 2,078,996 289,770 1,789,226 - - - - - 2,078,996 -
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 1,688,159 1,838,159 - (150,000) (60) - - - 1,688,099 -
重庆铁发建新高速公路有限公司 1,554,400 854,400 700,000 - - - - - 1,554,400 -
中铁建陕西高速公路有限公司 1,149,380 190,020 959,360 - (14) - - - 1,149,366 -
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司(注2) 1,021,998 1,018,247 - - (9,071) - - - 1,009,176 -
中非莱基投资有限公司(注3) 851,410 870,188 - - (475) (3,500) - - 866,213 -
重庆铁发双合高速公路有限公司 850,000 470,000 380,000 - - - - - 850,000 -
昆明昆仑首置房地产有限公司 598,200 - 598,200 - (313) - - - 597,887 -
其他 -- 4,414,634 2,798,657 (154,557) 1,842,440 (522,590) (49,208) (49,590) 8,279,786 (49,208)
合计 -- 13,085,418 10,496,107 (304,557) 1,832,507 (526,090) (49,208) (49,590) 24,484,587 (49,208)
注 1： 呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司公司章程规定：股东会会议重大决议须经三分之二以上表决权的股东通过。本集团持有呼和浩特市地铁二
号线建设管理有限公司 51.00%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注 2： 中铁房地产集团济南第六大洲有限公司(“第六大洲”)公司章程规定：股东会会议所议事项必须经全部表决权的股东通过。本集团持有第六大洲
70.00%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注 3： 中非莱基投资有限公司(“中非莱基”)公司章程规定：股东会会议重大决议须经四分之三以上表决权的股东通过。本集团持有中非莱基 74.47%的股
权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
- 76 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(2) 联营企业
2020 年 12 月 31 日：
人民币千元
本年变动
2020 年 2020 年
被投资企业名称 投资成本 转入/增加 权益法下 年末减值准备
1月1日 减少投资 其他综合收益 宣告现金股利 其他 12 月 31 日
投资 投资损益
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司(注 1) 2,637,980 775,400 1,862,580 - - - - - 2,637,980 -
中铁建金融租赁有限公司(注 2) 1,747,618 2,075,531 - - 311,141 - - 63,877 2,450,549 -
恒大置业(深圳)有限公司 2,313,506 2,313,506 - - (134) - - (127,849) 2,185,523 -
宁夏城际铁路有限责任公司 1,924,675 2,036,500 - (111,825) - - - - 1,924,675 -
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 1,465,800 750,615 725,950 - 26,363 - - - 1,502,928 -
中铁建铜冠投资有限公司 1,472,366 1,660,258 - - (29,530) (197,315) - - 1,433,413 -
北京城市副中心投资基金合伙企业(有限合伙)(注 3) 980,000 560,000 420,000 - - - - - 980,000 -
中铁建投山东小清河开发有限公司 980,000 420,000 560,000 - - - - - 980,000 -
杭衢铁路有限公司 975,725 292,532 683,368 - (4,706) - - - 971,194 -
云南昆楚高速公路投资开发有限公司(注 4) 930,494 660,099 270,395 - - - - - 930,494 -
其他 -- 13,615,606 8,156,456 (189,051) 490,270 - (149,271) 8,480 21,932,490 -
合计 -- 25,160,047 12,678,749 (300,876) 793,404 (197,315) (149,271) (55,492) 37,929,246 -
- 77 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(2) 联营企业 - 续
2019 年 12 月 31 日：
人民币千元
本年变动
2019 年 2019 年
被投资企业名称 投资成本 转入/增加 权益法下 年末减值准备
1月1日 减少投资 其他综合收益 宣告现金股利 其他 12 月 31 日
投资 投资损益
恒大置业(深圳)有限公司 2,313,506 - 2,313,506 - - - - - 2,313,506 -
中铁建金融租赁有限公司(注 2) 1,747,618 1,718,427 - - 332,638 - - 24,466 2,075,531 -
宁夏城际铁路有限责任公司 2,036,500 2,236,500 - (200,000) 154,315 - (154,315) - 2,036,500 -
中铁建铜冠投资有限公司 1,472,366 1,449,910 - - (28,163) 238,511 - - 1,660,258 -
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司(注 1) 775,400 409,400 366,000 - - - - - 775,400 -
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 739,850 254,240 485,610 - 10,765 - - - 750,615 -
云南昆楚高速公路投资开发有限公司(注 4) 660,099 300,000 360,099 - - - - - 660,099 -
天津铁建宏图丰创投资合伙企业(有限合伙) 575,017 575,017 - - 38,164 - (38,164) - 575,017 -
重庆渝蓉高速公路有限公司 853,960 566,549 - - 7,196 - - - 573,745 -
北京城市副中心投资基金合伙企业(有限合伙) (注 3) 560,000 - 560,000 - - - - - 560,000 -
其他 -- 8,383,094 4,926,336 (102,306) 49,058 12,582 (87,988) (1,400) 13,179,376 (71)
合计 -- 15,893,137 9,011,551 (302,306) 563,973 251,093 (280,467) 23,066 25,160,047 (71)
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(2) 联营企业 - 续
注 1： 昆明轨道交通五号线建设运营有限公司(“昆明轨交五号线”)公司章程规定：股东会会议
作出决定经营方针和投资计划、审议批准董事会报告的决议，必须经代表半数以上表决权
的股东通过。本集团持有昆明轨交五号线 9.40%的表决权，且在董事会中派驻 1 名董事，未
达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本集团对其按联
营企业核算。
注 2： 中铁建金融租赁有限公司公司章程规定：股东会会议作出修改公司章程、增加注册资本的
决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式、变更经营范围、发行公司债券、选
举董事的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，其他事项须经代表二分之一
以上表决权的股东通过。本集团持有中铁建金融租赁有限公司 50.00%的表决权，未达到控
制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本集团对其按联营企业
核算。
注 3： 北京城市副中心投资基金合伙企业(有限合伙)(“城市副中心基金合伙”)议事规则规定：城
市副中心基金合伙特设立投资决策委员会(以下简称“投委会”)，投委会作出的决议应取
得出席会议的全体委员超过半数(不含半数)通过方为有效。城市副中心基金合伙投委会由 9
名委员组成，其中本集团提名 1 名，未达到控制且未与其他股东共同控制该合伙企业，但
对该合伙企业有重大影响，因此本集团对其按联营企业核算。
注 4： 云南昆楚高速公路投资开发有限公司(“云南昆楚”)的股东协议和公司章程规定：云南昆
楚股东会会议作出增加或减少注册资本、股东转让股权、审议批准公司章程的制定和修改
等事项的决议，须经全体股东同意；其他事项，须经过代表四分之三以上表决权的股东同
意。本集团持有云南昆楚 72.00%的表决权，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，
但对该公司有重大影响，因此本集团对其按联营企业核算。
14. 其他权益工具投资
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
上市公司权益投资 2,167,237 2,130,633
非上市公司权益投资 8,343,160 7,907,976
合计 10,510,397 10,038,609
2020 年：
人民币千元
2020 年 本年变动 2020 年 本年确认
项目
1月1日 增加投资 减少投资 公允价值变动 其他 12 月 31 日 股利
其他权益工具投资 10,038,609 436,300 (3,950) 39,438 - 10,510,397 118,395
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
14. 其他权益工具投资 - 续
2019 年:
人民币千元
2019 年 本年变动 2019 年 本年确认
项目
1月1日 增加投资 减少投资 公允价值变动 其他 12 月 31 日 股利
其他权益工具投资 8,268,378 1,673,638 (260,000) 353,903 2,690 10,038,609 187,668
15. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
2020 年：
人民币千元
房屋、建筑物及土地使用权 合计
一、账面原值
2020 年 1 月 1 日 6,470,785 6,470,785
本年增加 2,466,363 2,466,363
购置 404,091 404,091
存货转入 903,141 903,141
固定资产转入 425,623 425,623
非同一控制下企业合并增加(附注六、1) 101,094 101,094
其他转入 632,414 632,414
本年减少 351,779 351,779
处置 343,065 343,065
转出至固定资产 8,714 8,714
2020 年 12 月 31 日 8,585,369 8,585,369
二、累计折旧和摊销
2020 年 1 月 1 日 843,791 843,791
本年增加 241,916 241,916
计提 190,017 190,017
固定资产转入 51,899 51,899
本年减少 35,103 35,103
处置 29,574 29,574
转出至固定资产 5,529 5,529
2020 年 12 月 31 日 1,050,604 1,050,604
三、减值准备
2020 年 1 月 1 日 269,237 269,237
本年计提 19,780 19,780
本年减少 8,492 8,492
2020 年 12 月 31 日 280,525 280,525
四、账面价值
年末余额 7,254,240 7,254,240
年初余额 5,357,757 5,357,757
- 80 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
15. 投资性房地产 - 续
采用成本模式进行后续计量 - 续
2019 年：
人民币千元
房屋、建筑物及土地使用权 合计
一、账面原值
2019 年 1 月 1 日 6,336,471 6,336,471
本年增加 522,581 522,581
购置 18,239 18,239
存货转入 278,746 278,746
固定资产转入 224,398 224,398
其他转入 1,198 1,198
本年减少 388,267 388,267
转出至固定资产 102,500 102,500
其他转出 285,767 285,767
2019 年 12 月 31 日 6,470,785 6,470,785
二、累计折旧和摊销
2019 年 1 月 1 日 646,646 646,646
本年增加 219,451 219,451
计提 201,900 201,900
固定资产转入 17,551 17,551
本年减少 22,306 22,306
转出至固定资产 4,378 4,378
其他转出 17,928 17,928
2019 年 12 月 31 日 843,791 843,791
三、减值准备
2019 年 1 月 1 日 45,745 45,745
本年计提 64,184 64,184
其他转入 159,308 159,308
2019 年 12 月 31 日 269,237 269,237
四、账面价值
年末余额 5,357,757 5,357,757
年初余额 5,644,080 5,644,080
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无正在办理产权证明的投资性房地产(2019 年 12 月 31 日：人民币
51,503 千元)。
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
16. 固定资产
2020 年：
人民币千元
项目 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
2020年1月1日 21,367,307 46,224,246 15,242,414 50,443,234 133,277,201
本年增加 4,266,136 6,021,399 1,141,629 9,535,769 20,964,933
购置 503,772 4,659,103 1,019,806 8,790,879 14,973,560
在建工程转入 1,070,124 1,344,418 121,823 652,290 3,188,655
非同一控制下企业合并增加 524,404 17,878 - 3,267 545,549
其他转入(注) 2,167,836 - - 89,333 2,257,169
本年减少 630,703 3,546,275 1,493,289 4,411,464 10,081,731
处置或报废 154,890 2,937,499 1,463,478 4,402,309 8,958,176
转至投资性房地产 425,623 - - - 425,623
其他转出 50,190 608,776 29,811 9,155 697,932
2020年12月31日 25,002,740 48,699,370 14,890,754 55,567,539 144,160,403
二、累计折旧
2020年1月1日 4,982,575 28,505,796 11,925,504 36,796,901 82,210,776
本年增加 662,686 4,125,526 1,089,998 8,363,937 14,242,147
计提 657,157 4,125,526 1,089,998 8,363,937 14,236,618
其他转入 5,529 - - - 5,529
本年减少 138,659 2,722,474 1,371,268 4,339,627 8,572,028
处置或报废 75,053 2,261,685 1,351,078 4,334,407 8,022,223
转至投资性房地产 51,899 - - - 51,899
其他转出 11,707 460,789 20,190 5,220 497,906
2020年12月31日 5,506,602 29,908,848 11,644,234 40,821,211 87,880,895
三、减值准备
2020年1月1日 76,521 71,787 830 25,519 174,657
其他转出 5,439 - - 1,630 7,069
2020年12月31日 71,082 71,787 830 23,889 167,588
四、账面价值
年末余额 19,425,056 18,718,735 3,245,690 14,722,439 56,111,920
年初余额 16,308,211 17,646,663 3,316,080 13,620,814 50,891,768
注：本年其他转入主要系本集团取得的用于抵偿本集团债权的固定资产。
- 82 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
16. 固定资产 - 续
2019 年：
人民币千元
项目 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
2019年1月1日 20,471,891 43,379,123 14,388,468 44,074,335 122,313,817
本年增加 1,485,978 4,991,132 1,679,793 10,236,390 18,393,293
购置 122,693 4,056,656 1,678,994 9,562,384 15,420,727
在建工程转入 1,186,021 932,654 - 672,802 2,791,477
投资性房地产转入 102,500 - - - 102,500
其他转入 74,764 1,822 799 1,204 78,589
本年减少 590,562 2,146,009 825,847 3,867,491 7,429,909
处置或报废 335,276 1,559,537 825,847 3,840,383 6,561,043
转至投资性房地产 224,398 - - - 224,398
其他转出 30,888 586,472 - 27,108 644,468
2019年12月31日 21,367,307 46,224,246 15,242,414 50,443,234 133,277,201
二、累计折旧
2019年1月1日 4,634,087 25,838,583 11,522,575 31,233,393 73,228,638
本年增加 535,409 4,271,887 1,110,019 9,002,469 14,919,784
计提 531,031 4,271,887 1,110,019 9,002,469 14,915,406
投资性房地产转入 4,378 - - - 4,378
本年减少 186,921 1,604,674 707,090 3,438,961 5,937,646
处置或报废 154,367 1,411,379 707,090 3,438,560 5,711,396
转至投资性房地产 17,551 - - - 17,551
其他转出 15,003 193,295 - 401 208,699
2019年12月31日 4,982,575 28,505,796 11,925,504 36,796,901 82,210,776
三、减值准备
2019年1月1日 74,128 74,794 902 25,589 175,413
本年计提 2,397 - - - 2,397
处置或报废 4 3,007 72 70 3,153
2019年12月31日 76,521 71,787 830 25,519 174,657
四、账面价值
年末余额 16,308,211 17,646,663 3,316,080 13,620,814 50,891,768
年初余额 15,763,676 17,465,746 2,864,991 12,815,353 48,909,766
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
16. 固定资产 - 续
本集团所有权受到限制的固定资产参见附注五、63。
于 2020 年 12 月 31 日，固定资产余额中包含的借款费用资本化金额为人民币 60,153 千元(2019 年 12
月 31 日：人民币 35,866 千元)。2020 年度，本年自在建工程转入固定资产余额中包含的借款费用资
本化金额为人民币 24,287 千元 (2019 年度：人民币 3,129 千元)。
于 2020 年 12 月 31 日，无重要的暂时闲置的固定资产(2019 年 12 月 31 日： 无)。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团正在为账面价值总计人民币 2,278,025 千元(2019 年 12 月 31 日：人民
币 1,631,534 千元)的房屋申请产权证明及办理登记或过户手续。本公司管理层认为本集团有权合法、
有效地占用并使用该等房屋，并且本公司管理层认为该事项不会对本集团 2020 年 12 月 31 日的整
体财务状况构成任何重大不利影响。
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 在建工程
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中国铁建智慧港 752,509 - 752,509 - - -
横琴铁建广场项目(原名：珠海铁建广场项目) 681,746 - 681,746 568,508 - 568,508
泰州港泰兴港区七圩作业区公用码头 644,771 - 644,771 369,230 - 369,230
光谷高科创新基地项目 451,041 - 451,041 227,186 - 227,186
铁建大厦项目(原名：珠海铁建大厦项目) 434,589 - 434,589 264,829 - 264,829
天津铁建大厦二期 420,316 - 420,316 318,428 - 318,428
长江码头项目 300,856 - 300,856 327,869 - 327,869
建安公司新建办公楼(原名：恒大未来城二期三
297,064 - 297,064 146,956 - 146,956
号办公楼)
上海市宝山区新城杨行杨鑫社区BSPO-0601单元
273,549 - 273,549 9,455 - 9,455
07-08地块租赁住房项目
建筑科技有限公司产业园建设项目(原名：建筑
239,868 - 239,868 214,425 - 214,425
科技有限公司装配式建筑基地)
其他 3,065,366 9,563 3,055,803 3,177,480 9,563 3,167,917
合计 7,561,675 9,563 7,552,112 5,624,366 9,563 5,614,803
2020 年：
人民币千元
工程投入
2020 年 2020 年 资金
项目 预算数 增加 转出 其他 占预算
1月1日 12 月 31 日 来源
比例(%)
中国铁建智慧港 1,207,543 - 752,509 - - 752,509 自筹/贷款 62
横琴铁建广场项目(原名：珠海铁建广场
2,056,000 568,508 113,238 - - 681,746 自筹/贷款 33
项目)
泰州港泰兴港区七圩作业区公用码头 1,211,836 369,230 275,541 - - 644,771 自筹 53
光谷高科创新基地项目 822,482 227,186 223,855 - - 451,041 自筹 55
铁建大厦项目(原名：珠海铁建大厦项目) 524,600 264,829 169,760 - - 434,589 自筹/贷款 83
天津铁建大厦二期 446,000 318,428 101,888 - - 420,316 自筹 94
长江码头项目 461,250 327,869 56,917 83,930 - 300,856 自筹/贷款 83
建安公司新建办公楼(原名：恒大未来城
316,437 146,956 150,108 - - 297,064 自筹 94
二期三号办公楼)
上海市宝山区新城杨行杨鑫社区 BSPO-
1,000,000 9,455 273,548 9,454 - 273,549 自筹 28
0601 单元 07-08 地块租赁住房项目
建筑科技有限公司产业园建设项目(原
467,300 214,425 36,132 10,689 - 239,868 自筹/贷款 54
名：建筑科技有限公司装配式建筑基地)
其他 -- 3,177,480 3,143,475 3,255,589 - 3,065,366 自筹/贷款 --
合计 -- 5,624,366 5,296,971 3,359,662 - 7,561,675 -- --
减：减值准备 -- 9,563 - - - 9,563 -- --
年末净值 -- 5,614,803 5,296,971 3,359,662 - 7,552,112 -- --
- 85 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 在建工程 - 续
2019 年：
人民币千元
工程投入
2019 年 2019 年 资金
项目 预算数 增加 转出 处置 其他 占预算
1月1日 12 月 31 日 来源
比例(%)
珠海铁建广场项目 2,056,000 - 568,508 - - - 568,508 自筹/贷款 28
泰州港泰兴港区七圩作业区公用码头 1,211,836 74,983 294,247 - - - 369,230 自筹 30
长江码头项目 371,250 87,446 240,423 - - - 327,869 自筹 88
天津铁建大厦二期工程 446,000 265,840 52,588 - - - 318,428 自筹 71
珠海铁建大厦项目 510,030 175,781 89,048 - - - 264,829 自筹/贷款 52
芜湖大盾构基地建设项目 499,000 170,978 68,824 - - - 239,802 自筹/贷款 48
光谷高科创新基地项目 822,482 92,316 134,870 - - - 227,186 自筹 28
建筑科技有限公司装配式建筑基地 467,300 4,215 210,210 - - - 214,425 自筹/贷款 46
大盾构本部-S1051 盾构机更新改造项目 250,000 - 191,514 - - - 191,514 自筹 77
恒大未来城二期三号办公楼 276,937 - 146,956 - - - 146,956 自筹 53
其他 -- 3,566,388 2,231,051 3,015,123 27,397 700 2,755,619 自筹/贷款 --
合计 -- 4,437,947 4,228,239 3,015,123 27,397 700 5,624,366 -- --
减：减值准备 -- 9,563 - - - - 9,563 -- --
年末净值 -- 4,428,384 4,228,239 3,015,123 27,397 700 5,614,803 -- --
2020 年，在建工程转出中转入固定资产账面价值为人民币 3,188,655 千元(2019 年：人民币
2,791,477 千元)；转入无形资产账面价值为人民币 40,538 千元(2019 年：人民币 19,017 千元)；转入
投资性房地产账面价值为人民币 41,138 千元(2019 年：无)。
本集团所有权受到限制的在建工程参见附注五、63。
在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2020 年：
人民币千元
年末 本年利息
年末工程 本年利息
项目 利息资本化 资本化率
进度% 资本化
累计金额 %
靖江桥梁科技产业园 34 24,426 10,872 3.47
长江码头项目 83 12,433 7,712 3.46
中国铁建智慧港 62 12,108 12,108 4.90
北方蓝色海洋生产基地 60 11,492 7,008 4.35
铁建大厦项目(原名：珠海铁建大厦项目) 83 6,844 911 5.10
其他 -- 10,760 8,398 --
合计 -- 78,063 47,009 --
- 86 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 在建工程 - 续
2019 年：
人民币千元
年末
年末工程 本年利息 本年利息
项目 利息资本化
进度% 资本化 资本化率%
累计金额
芜湖大盾构基地建设项目 48 17,392 6,783 4.74
靖江桥梁科技产业园 13 13,554 8,934 3.74
长江码头项目 88 10,657 7,239 3.79
珠海铁建大厦项目 52 5,933 4,986 4.89
北方蓝色海洋生产基地 54 4,484 1,185 4.35
其他 -- 1,985 1,850 --
合计 -- 54,005 30,977 --
18. 使用权资产
2020 年：
人民币千元
项目 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
2020年1月1日 1,210,511 5,839,786 537,643 125,789 7,713,729
本年增加 1,034,298 1,105,854 85,923 6,956 2,233,031
本年减少 109,628 939,271 108,266 5,269 1,162,434
2020年12月31日 2,135,181 6,006,369 515,300 127,476 8,784,326
二、累计折旧
2020年1月1日 346,832 1,601,672 57,796 28,718 2,035,018
本年计提 518,114 1,481,475 102,117 19,798 2,121,504
本年减少 59,863 589,680 11,019 3,966 664,528
2020年12月31日 805,083 2,493,467 148,894 44,550 3,491,994
三、账面价值
年末余额 1,330,098 3,512,902 366,406 82,926 5,292,332
年初余额 863,679 4,238,114 479,847 97,071 5,678,711
2019 年度：
人民币千元
项目 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
2019年1月1日 907,708 5,131,559 1,010,508 94,538 7,144,313
本年增加 449,687 902,548 - 40,744 1,392,979
本年减少 146,884 194,321 472,865 9,493 823,563
2019年12月31日 1,210,511 5,839,786 537,643 125,789 7,713,729
二、累计折旧
2019年1月1日 - - - - -
本年计提 348,636 1,606,072 59,898 30,073 2,044,679
本年减少 1,804 4,400 2,102 1,355 9,661
2019年12月31日 346,832 1,601,672 57,796 28,718 2,035,018
三、账面价值
年末余额 863,679 4,238,114 479,847 97,071 5,678,711
年初余额 907,708 5,131,559 1,010,508 94,538 7,144,313
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
19. 无形资产
2020 年：
人民币千元
项目 土地使用权 特许经营权 软件使用权 采矿权及其他 合计
一、账面原值
2020 年 1 月 1 日 7,565,424 55,776,599 811,147 736,003 64,889,173
本年增加 820,529 11,703,954 209,856 921,218 13,655,557
购置 820,529 9,654,696 143,465 24,223 10,642,913
在建工程转入 - - 40,538 - 40,538
非同一控制下企业合
- 2,049,258 25,853 896,995 2,972,106
并增加(附注六、1)
本年减少 86,970 2,036,845 39,559 64,916 2,228,290
处置或报废 86,970 - 38,863 64,916 190,749
处置子公司 - 2,036,845 696 - 2,037,541
2020 年 12 月 31 日 8,298,983 65,443,708 981,444 1,592,305 76,316,440
二、累计摊销
2020 年 1 月 1 日 1,516,449 1,911,077 421,188 98,465 3,947,179
本年增加 147,979 477,276 151,810 213,104 990,169
计提 147,979 477,276 151,810 213,104 990,169
本年减少 17,581 8,974 36,388 433 63,376
处置或报废 17,581 - 35,741 433 53,755
处置子公司 - 8,974 647 - 9,621
2020 年 12 月 31 日 1,646,847 2,379,379 536,610 311,136 4,873,972
三、减值准备
2020 年 1 月 1 日及 2020
9,043 1,060,130 - 878 1,070,051
年 12 月 31 日
四、账面价值
年末余额 6,643,093 62,004,199 444,834 1,280,291 70,372,417
年初余额 6,039,932 52,805,392 389,959 636,660 59,871,943
- 88 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
19. 无形资产 - 续
2019 年：
人民币千元
项目 土地使用权 特许经营权 软件使用权 采矿权及其他 合计
一、账面原值
2019 年 1 月 1 日 7,193,473 45,497,193 605,610 776,159 54,072,435
本年增加 529,508 11,723,703 220,982 13,299 12,487,492
购置 529,508 11,723,703 201,965 13,299 12,468,475
在建工程转入 - - 19,017 - 19,017
本年减少 157,557 1,444,297 15,445 53,455 1,670,754
处置子公司减少 - 1,444,297 - - 1,444,297
处置或报废 157,557 - 15,445 53,455 226,457
2019 年 12 月 31 日 7,565,424 55,776,599 811,147 736,003 64,889,173
二、累计摊销
2019 年 1 月 1 日 1,321,363 1,691,133 286,279 94,511 3,393,286
本年增加 216,458 219,944 141,665 29,639 607,706
计提 216,458 219,944 141,665 29,639 607,706
本年减少 21,372 - 6,756 25,685 53,813
处置或报废 21,372 - 6,756 25,685 53,813
2019 年 12 月 31 日 1,516,449 1,911,077 421,188 98,465 3,947,179
三、减值准备
2019 年 1 月 1 日 11,265 - - 878 12,143
计提 - 1,060,130 - - 1,060,130
处置 2,222 - - - 2,222
2019 年 12 月 31 日 9,043 1,060,130 - 878 1,070,051
四、账面价值
年末余额 6,039,932 52,805,392 389,959 636,660 59,871,943
年初余额 5,860,845 43,806,060 319,331 680,770 50,667,006
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2019 年 12 月 31 日：无)。
本集团所有权受到限制的无形资产见附注五、63。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团正在为账面价值总计人民币 727,130 千元(2019 年 12 月 31 日：人民
币 78,326 千元)的土地申请产权证明及办理登记。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用
并使用该等土地，并且本公司管理层认为该事项不会对本集团 2020 年 12 月 31 日的整体财务状况
构成任何重大不利影响。
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
19. 无形资产 - 续
无形资产余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2020 年：
人民币千元
年末工程进度 年末利息资本 本年 本年利息
项目
(%) 化累计金额 利息资本化 资本化率(%)
四川简蒲高速公路特许经营权 100 1,151,795 - -
四川德简高速公路特许经营权 97 964,813 378,341 4.53
广西资源(梅溪)至兴安高速公路特许经营权 100 546,609 - -
四川德都高速公路特许经营权 80 409,202 193,325 4.69
湖南省安乡至慈利高速公路项目特许经营权 77 253,490 167,823 4.39
渝遂高速公路项目特许经营权 100 192,971 - -
贵州省安顺至紫云高速公路特许经营权 100 165,669 - -
北京新机场北线高速公路项目(中段) 100 57,579 - -
北京兴延高速公路特许经营权 100 45,554 - -
济阳黄河大桥特许经营权 100 23,564 - -
宿州市宿城至皖苏界 S404 特许经营权 100 20,720 - -
其他 -- 21,065 11,563 --
合计 -- 3,853,031 751,052 --
2019 年：
人民币千元
年末工程进度 年末利息资本 本年 本年利息
项目
(%) 化累计金额 利息资本化 资本化率(%)
四川简蒲高速公路特许经营权 100 1,151,795 - -
四川德简高速公路特许经营权 80 586,472 309,936 4.76
广西资源(梅溪)至兴安高速公路特许经营权 100 546,609 - -
四川德都高速公路特许经营权 56 215,877 133,665 4.88
渝遂高速公路项目特许经营权 100 192,971 - -
贵州省安顺至紫云高速公路特许经营权 100 165,669 - -
湖南省安乡至慈利高速公路项目特许经营权 48 85,667 58,465 4.60
北京新机场北线高速公路项目(中段) 100 57,579 7,201 4.45
北京兴延高速公路特许经营权 100 45,554 - -
济阳黄河大桥特许经营权 100 23,564 - -
宿州市宿城至皖苏界 S404 特许经营权 48 20,720 20,720 5.00
其他 -- 12,295 11,586 --
合计 -- 3,104,772 541,573 --
- 90 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
20. 商誉
2020 年：
原值
人民币千元
外币报表折算
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
差额
收购 ALDESA 公司(注 1) - 412,481 - 18,963 431,444
收购航盛公司(注 2) 100,135 - - - 100,135
收购 CIDEON 公司(注 3) 91,369 - - - 91,369
其他 44,199 - - - 44,199
合计 235,703 412,481 - 18,963 667,147
减值准备
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
收购航盛公司(注 2) 100,135 - - 100,135
收购 CIDEON 公司(注 3) 15,656 8,580 - 24,236
其他 1,071 - - 1,071
合计 116,862 8,580 - 125,442
2019 年：
原值
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
收购航盛公司(注 2) 100,135 - - 100,135
收购 CIDEON 公司(注 3) 91,369 - - 91,369
其他 38,280 5,919 - 44,199
合计 229,784 5,919 - 235,703
减值准备
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
收购航盛公司(注 2) - 100,135 - 100,135
收购 CIDEON 公司(注 3) - 15,656 - 15,656
其他 1,071 - - 1,071
合计 1,071 115,791 - 116,862
注 1： 于 2020 年 5 月 8 日，本集团收购 GRUPO ALDESA, S.A. (详见附注六、1)，为非同一控制企业合并，
产生商誉人民币 412,481 千元。
注 2： 于 2012 年，本集团收购广东省航盛集团建设有限公司，为非同一控制企业合并，产生商誉人民币
100,135 千元。2019 年，由于内部业务重组和机构改革，相关收购产生的业务协同效应不再存在，本
集团对该商誉计提减值准备人民币 100,135 千元。
注 3： 于 2016 年 2 月 29 日，本集团收购 CIDEON Engineering GmbH&Co.KG、CIDEON Engineering
Verwaltungs GmbH 和 CIDEON SchweizAG 三家公司(统称“CIDEON 公司”)，为非同一控制企业合
并，产生商誉人民币 91,369 千元。2020 年，本集团对该商誉计提减值准备人民币 8,580 千元(2019 年：
人民币 15,656 千元)。
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
21. 递延所得税资产/负债
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
递延所得税资产
应付离岗福利 235,913 52,594 352,843 73,006
信用减值损失及资产减值准备 12,515,583 2,518,637 11,228,915 2,253,061
可抵扣亏损 3,309,749 643,154 2,771,562 511,742
重组期间产生的可抵税资产评估
1,291,263 319,517 1,383,180 341,388
增值而确认的递延所得税资产
内部交易未实现利润 5,873,768 1,375,549 4,714,240 1,093,891
其他权益工具投资公允价值变动 258,048 53,603 306,758 64,654
可结转抵扣的利息费用 952,471 238,117 - -
其他 5,961,789 1,433,110 5,745,402 1,389,770
合计 30,398,584 6,634,281 26,502,900 5,727,512
应纳税暂时性 应纳税暂时性
项目 递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动 1,233,898 233,607 1,207,810 227,163
非同一控制企业合并资产评估增值 821,926 209,428 - -
会计和税法对收益确认的暂时性差异 3,106,988 776,747 881,425 220,356
其他 1,834,332 369,527 742,388 162,859
合计 6,997,144 1,589,309 2,831,623 610,378
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币千元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债 资产或负债
负债年末互抵金额 负债年初互抵金额
年末余额 年初余额
递延所得税资产 211,108 6,423,173 102,565 5,624,947
递延所得税负债 211,108 1,378,201 102,565 507,813
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 12,789,866 11,291,639
可抵扣亏损 13,358,364 11,563,321
合计 26,148,230 22,854,960
- 92 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
21. 递延所得税资产/负债 - 续
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
人民币千元
年份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2020 年 - 726,436
2021 年 749,592 758,148
2022 年 1,423,477 1,533,850
2023 年 3,315,590 3,607,344
2024 年 2,692,330 4,154,083
2025 年 3,525,758 25,675
2026 年 35,299 35,299
2027 年 130,889 130,889
2028 年 295,292 295,292
2029 年 295,344 296,305
2030 年 894,793 -
合计 13,358,364 11,563,321
22. 其他非流动资产
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
工程质量保证金 61,772,918 62,759,430
土地一级开发及其他工程形成的合同资产 10,310,299 7,439,734
其他 3,089,146 4,575,347
小计 75,172,363 74,774,511
减：一年内到期的其他非流动资产 9,443,613 7,799,355
其中：工程质量保证金 9,443,613 7,799,355
合计 65,728,750 66,975,156
本集团所有权受到限制的其他非流动资产见附注五、63。
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
23. 短期借款
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
质押借款(注 1、注 2、注 3) 1,762,489 1,799,449
抵押借款(附注五、33(注 6)) - 112,873
保证借款(注 4) 4,203,911 5,093,140
信用借款 43,912,673 35,743,804
合计 49,879,073 42,749,266
注 1： 于 2020 年 12 月 31 日，短期借款余额人民币 735,666 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币
1,236,968 千元)为本集团以应收账款人民币 735,666 千元以及该应收账款所属合同项下的全
部权益和收益(2019 年 12 月 31 日：人民币 1,245,243 千元)为质押物取得。
注 2： 于 2020 年 12 月 31 日，短期借款余额人民币 926,823 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币
562,481 千元)为本集团以应收票据人民币 926,823 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 562,481
千元)为质押物取得。
注 3： 于 2020 年 12 月 31 日，短期借款余额人民币 100,000 千元(2019 年 12 月 31 日：无)为本集
团以特许经营权人民币 668,895 千元(2019 年 12 月 31 日：无)为质押物取得。
注 4： 于 2020 年 12 月 31 日，所有保证借款均由本集团内部提供担保(2019 年 12 月 31 日：所有保
证借款均由本集团内部提供担保)。
于 2020 年 12 月 31 日，上述短期借款年利率为 0.43% 至 7.00% (2019 年 12 月 31 日：2.15%至
7.99% )。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无逾期借款 (2019 年 12 月 31 日：无)。
24. 吸收存款
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
吸收存款 4,815,608 3,820,235
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
25. 应付票据
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 25,472,104 17,409,156
银行承兑汇票 58,818,852 52,192,821
合计 84,290,956 69,601,977
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无到期未付的应付票据(2019 年 12 月 31 日：无)。
26. 应付账款
应付账款账龄列示如下：
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 340,777,759 318,511,674
1 年至 2 年 6,038,420 5,059,474
2 年至 3 年 1,499,873 1,050,771
3 年以上 1,011,272 1,163,385
合计 349,327,324 325,785,304
于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 8,549,565 千元(2019 年 12 月 31 日：人民
币 7,273,630 千元)，主要为应付工程及材料采购款，由于相关工程进度尚未达到合同约定的付款节
点，上述款项尚未结清。
27. 合同负债
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收工程款项 72,901,759 61,232,083
预收售楼款(注) 52,259,745 41,866,261
预收材料款 4,189,679 4,040,219
预收产品销售款 682,891 353,972
其他 1,024,543 1,014,054
合计 131,058,617 108,506,589
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2020 年度
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27. 合同负债 - 续
注：预收售楼款明细如下：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 预计最近一期
项目名称 2020 年 12 月 31 日
累计预售比例% 竣工时间
绍兴花语江南府项目 5,127,031 77 2021 年 12 月
南京花语熙岸府项目 2,078,298 51 2022 年 08 月
中国铁建海语熙岸项目 2,061,503 36 2022 年 04 月
西安中国铁建国际城二期项目 1,932,686 71 2021 年 11 月
梧桐湾项目 1,746,942 70 2021 年 04 月
中国铁建西派城项目 1,555,255 45 2022 年 06 月
西安铁兴西派国际项目 1,446,888 85 2021 年 12 月
西安中国铁建国际城三期项目 1,412,218 71 2021 年 01 月
中国铁建梧桐苑项目 1,352,514 88 2021 年 06 月
花语天镜府项目 1,276,994 59 2021 年 06 月
御水澜湾项目一期项目 1,152,024 58 2021 年 10 月
中国铁建東林道项目 1,136,476 46 2021 年 12 月
香漫溪岸项目 1,130,364 91 2021 年 06 月
铁建大厦项目 1,040,623 57 2020 年 12 月
中国铁建白鹭半岛项目 998,266 65 2021 年 03 月
中国铁建吴韵青秀项目 861,463 90 2021 年 07 月
中国铁建逸品华府项目 850,165 91 2021 年 06 月
天津国印文苑项目 826,278 22 2021 年 09 月
贵安山语城项目 806,625 90 2021 年 12 月
中国铁建杨春湖畔项目 805,035 77 2021 年 12 月
中国铁建山语澜廷项目 750,259 30 2021 年 10 月
中国铁建花语江南城项目 741,315 15 2021 年 05 月
中国铁建花语城项目 739,835 21 2022 年 05 月
中国铁建蔡甸知语城项目 738,282 31 2021 年 12 月
合肥青秀城项目 686,808 93 2021 年 12 月
中国铁建凤岭国际城项目 681,317 97 2021 年 06 月
中国铁建南沙海悦国际项目 610,116 25 2022 年 01 月
中国铁建梧桐苑桥馨苑项目 604,703 93 2021 年 12 月
南宁安吉山语城项目 600,368 71 2021 年 03 月
中国铁建成都西派城项目(7 号地) 587,198 88 2020 年 11 月
其他 15,921,896 -- --
合计 52,259,745 -- --
于资产负债表日，账龄超过 1 年的重要合同负债列示如下：
人民币千元
单位名称 与本集团关系 2020年12月31日 未结转原因
单位1 第三方 1,003,934 工程尚未验工计价
单位2 第三方 429,070 工程尚未验工计价
单位3 第三方 414,226 工程尚未验工计价
单位4 第三方 344,545 工程尚未验工计价
单位5 第三方 341,378 工程尚未验工计价
合计 -- 2,533,153 --
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28. 应付职工薪酬
2020 年：
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
短期薪酬 10,228,668 61,768,898 61,642,911 10,354,655
离职后福利(设定提存计划) 1,651,699 5,686,531 5,719,573 1,618,657
合计 11,880,367 67,455,429 67,362,484 11,973,312
2019 年：
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
短期薪酬 9,717,291 57,590,072 57,078,695 10,228,668
离职后福利(设定提存计划) 1,563,280 6,673,519 6,585,100 1,651,699
合计 11,280,571 64,263,591 63,663,795 11,880,367
短期薪酬：
2020 年：
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 7,365,466 44,114,629 44,086,170 7,393,925
职工福利费 - 3,898,083 3,898,083 -
社会保险费 1,095,988 3,333,405 3,389,803 1,039,590
其中： 医疗保险费 956,719 3,030,694 3,071,975 915,438
工伤保险费 86,125 187,454 190,952 82,627
生育保险费 53,144 115,257 126,876 41,525
住房公积金 674,487 3,520,030 3,542,707 651,810
工会经费和职工教育经费 585,986 1,244,420 1,170,640 659,766
其他 506,741 5,658,331 5,555,508 609,564
合计 10,228,668 61,768,898 61,642,911 10,354,655
2019 年：
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 6,978,400 41,585,790 41,198,724 7,365,466
职工福利费 - 3,571,972 3,571,972 -
社会保险费 1,110,730 3,481,968 3,496,710 1,095,988
其中： 医疗保险费 970,674 3,038,880 3,052,835 956,719
工伤保险费 91,072 236,105 241,052 86,125
生育保险费 48,984 206,983 202,823 53,144
住房公积金 684,423 3,161,120 3,171,056 674,487
工会经费和职工教育经费 569,131 1,198,488 1,181,633 585,986
其他 374,607 4,590,734 4,458,600 506,741
合计 9,717,291 57,590,072 57,078,695 10,228,668
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2020 年度
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28. 应付职工薪酬 - 续
设定提存计划：
2020 年：
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
基本养老保险费 1,182,798 3,753,721 3,857,550 1,078,969
失业保险费 91,367 145,419 159,201 77,585
补充养老保险费 377,534 1,787,391 1,702,822 462,103
合计 1,651,699 5,686,531 5,719,573 1,618,657
2019 年：
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
基本养老保险费 1,146,935 5,074,155 5,038,292 1,182,798
失业保险费 91,745 194,898 195,276 91,367
补充养老保险费 324,600 1,404,466 1,351,532 377,534
合计 1,563,280 6,673,519 6,585,100 1,651,699
本集团设定提存计划包括当地政府管理的基本养老保险和失业保险，以及企业年金方案。除每月缴
存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
29. 应交税费
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 3,591,537 2,264,422
企业所得税 2,639,368 2,352,430
其他 2,161,474 2,353,152
合计 8,392,379 6,970,004
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30. 其他应付款
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金、押金 22,030,794 18,653,879
应付代垫款 26,554,366 21,365,743
关联方往来 8,477,965 7,589,027
应付股利 779,570 977,453
其他 21,752,764 21,530,710
合计 79,595,459 70,116,812
于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款列示如下：
人民币千元
单位名称 与本集团关系 2020年12月31日 未结转原因
单位1 第三方 234,500 往来款，未结算
单位2 第三方 213,576 往来款，未结算
单位3 第三方 161,012 往来款，未结算
单位4 第三方 141,596 往来款，未结算
单位5 第三方 124,548 往来款，未结算
合计 -- 875,232 --
31. 一年内到期的非流动负债
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注五、33) 15,381,398 16,914,489
一年内到期的应付债券(附注五、34) 8,342,887 13,565,374
一年内到期的长期应付款 2,670,332 2,140,031
一年内到期的租赁负债(附注五、35) 1,942,562 1,920,949
一年内到期的预计负债 151,610 11,565
一年内到期的离职后福利费 84,554 119,668
合计 28,573,343 34,672,076
一年内到期的长期借款如下：
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 8,849,570 10,034,266
保证借款(附注五、33(注 9)) 2,072,624 3,363,450
抵押借款(附注五、33(注 6)) 2,418,711 2,569,180
质押借款(附注五、33(注 1、注 4)) 2,040,493 947,593
合计 15,381,398 16,914,489
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32. 其他流动负债
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税额 19,059,566 14,449,127
短期融资债券(注 1) 2,106,771 -
其他 425,906 298,409
合计 21,592,243 14,747,536
注 1：短期融资债券计息方式为固定利率、到期一次还本付息。
短期融资债券变动列示如下：
人民币千元
本年折溢
债券 年初 本年 本年 本年还
债券名称 发行面值 发行日期 价摊销及 年末余额
期限 余额 发行净额 计提利息 本付息
汇率影响
中国铁建房地产集团有限公司 2020 年 2020 年
1,400,000 12 个月 - 1,398,090 27,340 1,367 - 1,426,797
度第一期短期融资券 3 月 13 日
中国铁建房地产集团有限公司 2020 年 2020 年
600,000 12 个月 - 599,163 11,540 642 - 611,345
度第二期短期融资券 3 月 24 日
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U. 2020 年
590 万欧元 6 个月 - 46,467 - 546 - 47,013
590 万欧元短期商业票据 12 月 3 日
Aldesa Agrupación Empresarial, S.A.U. 2020 年
270 万欧元 3 个月 - 21,370 - 246 - 21,616
270 万欧元短期商业票据 12 月 3 日
合计 -- -- -- - 2,065,090 38,880 2,801 - 2,106,771
33. 长期借款
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
质押借款(注 1、注 2、注 3、注 4) 46,322,599 35,091,405
抵押借款(注 5、注 6、注 7、注 8) 11,296,894 6,639,979
保证借款(注 9) 14,096,548 21,249,507
信用借款 39,302,104 24,955,147
合计 111,018,145 87,936,038
注 1： 于 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 37,750,629 千元为本集团以账面价值人民币
59,148,340 千元的特许经营权(2019 年 12 月 31 日：人民币 48,874,715 千元)为质押物取得，其中
一年内到期部分人民币 175,710 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 33,787,052 千元，其中一年内
到期部分人民币 114,500 千元)。
注 2： 于 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 720,001 千元为本集团以账面价值人民币 4,398,531
千元的土地使用权(2019 年 12 月 31 日：无)为质押物取得，其中无一年内到期部分 (2019 年 12
月 31 日：无)。
注 3： 于 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 342,154 千元为本集团以账面价值人民币 431,357 千
元的应收账款(2019 年 12 月 31 日：无)为质押物取得，其中无一年内到期部分 (2019 年 12 月 31
日：无)。
注 4： 于 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 9,550,308 千元为本集团以账面价值人民币 7,526,905
千元的建设-移交项目合同资产(2019 年 12 月 31 日：人民币 4,779,563 千元)及人民币 10,472,021
千元的长期应收款(2019 年 12 月 31 日：人民币 133,142 千元)为质押物取得，其中一年内到期部
分人民币 1,864,783 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 2,251,946 千元，其中一年内到期部分人民
币 833,093 千元)。
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33. 长期借款 - 续
注 5：于 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 49,381 千元为本集团以账面价值人民币 60,290
千元的固定资产(2019 年 12 月 31 日：人民币 263,379 千元)为抵押物取得，其中无一年内到
期部分(2019 年 12 月 31 日：人民币 43,653 千元，其中一年内到期部分人民币 18,880 千元)。
注 6： 于 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 13,452,678 千元为本集团以账面价值人民币
36,791,724 千元的存货(2019 年 12 月 31 日：人民币 25,977,309 千元)为抵押物取得，其中一年
内到期部分人民币 2,418,711 千元(2019 年 12 月 31 日：短期借款人民币 112,873 千元及长期
借款人民币 8,865,506 千元，其中一年内到期部分人民币 2,550,300 千元)。
注 7： 于 2020 年 12 月 31 日，长期借款余额人民币 213,546 千元为本集团以账面价值人民币 681,746
千元的在建工程(2019 年 12 月 31 日：无)为抵押物取得，无一年内到期部分 (2019 年 12 月 31
日：无)。
注 8： 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无以长期应收款(2019 年 12 月 31 日: 人民币 1,291,510 千元)为
抵押物取得的长期借款，其中无一年内到期部分(2019 年 12 月 31 日：人民币 300,000 千元，
其中无一年内到期部分)。
注 9： 于 2020 年 12 月 31 日，所有保证借款均由本集团内部提供担保(2019 年 12 月 31 日：所有保
证借款均由本集团内部提供担保)。其中一年内到期部分人民币 2,072,624 千元(2019 年 12 月
31 日：人民币 3,363,450 千元)。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无已到期但未偿还的长期借款(2019 年 12 月 31 日：无)。
于报告期末，长期借款的到期情况如下：
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期或随时要求偿付(附注五、31) 15,381,398 16,914,489
两年内到期(含两年) 25,051,038 16,265,195
二至五年内到期(含五年) 35,874,440 29,947,337
五年以上 50,092,667 41,723,506
合计 126,399,543 104,850,527
34. 应付债券
应付债券包括本公司及子公司在全国银行间债券市场发行的无需担保的中期票据、非公开定向债务
融资工具及本集团提供担保的债券，债券计息方式为固定利率、按期付息、到期还本；本公司在国
际市场发行的 5 年期零利率美元可转股债券及 5 年期人民币可转股债券，计息方式为固定利率、半
年付息、到期还本；境外子公司在国际市场发行的 10 年期美元债券，由本公司提供保证担保，计
息方式为固定利率、半年付息、到期还本。
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付债券合计 34,454,741 39,709,268
减：一年内到期的应付债券合计(附注五、31) 8,342,887 13,565,374
一年后到期的应付债券合计 26,111,854 26,143,894
- 101 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
34. 应付债券 - 续
于 2020 年 12 月 31 日，应付债券余额列示如下：
人民币千元
本年
债券 2020 年 本年 本年偿还及 2020 年
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年利率 本年发行 折溢价摊销
期限 1月1日 计提利息 支付利息 12 月 31 日
及汇率影响
铁建宇翔有限公司 2023 年到期的利率为 3.5%的 8 亿美元债券 8 亿美元 2013 年 05 月 16 日 10 年 8 亿美元 3.50% 5,583,848 - 190,478 (353,932) 192,058 5,228,336
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的 5 亿美元零息可转股债券(注 2) 5 亿美元 2016 年 01 月 29 日 5年 5 亿美元 0.00% 3,298,086 - - (35,636) - 3,262,450
中国铁建房地产集团有限公司 2020 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) 3,590,000 2020 年 09 月 15 日 5年 3,590,000 4.05% - 3,082,888 36,349 119 - 3,119,356
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年公开发行公司债券(第一期)(品种一) 2,700,000 2019 年 03 月 15 日 5年 2,700,000 4.25% 2,776,436 - 114,750 2,112 114,750 2,778,548
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第一期公司债券 2,800,000 2016 年 01 月 08 日 5年 2,800,000 3.70% 2,889,402 - 103,601 5,136 252,487 2,745,652
中国铁建房地产集团有限公司 2018 年度第一期中期票据 2,200,000 2018 年 01 月 19 日 5年 2,200,000 5.94% 2,314,209 - 130,680 1,514 130,680 2,315,723
中国铁建房地产集团有限公司 2020 年度第一期中期票据 2,100,000 2020 年 03 月 12 日 5年 2,100,000 3.27% - 2,093,935 50,400 988 - 2,145,323
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年非公开发行公司债券(第一期)(品种一) 1,500,000 2019 年 01 月 10 日 3年 1,500,000 4.73% 1,562,120 - 70,950 1,399 70,950 1,563,519
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年非公开发行公司债券(第一期)(品种二) 1,500,000 2019 年 01 月 10 日 5年 1,500,000 4.90% 1,562,366 - 73,500 1,102 73,500 1,563,468
中国铁建投资集团有限公司 2019 年公开发行公司债券(第一期) 1,200,000 2019 年 04 月 09 日 3年 1,200,000 3.98% 1,233,869 - 48,423 683 47,760 1,235,215
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第三期公司债券 1,500,000 2016 年 04 月 19 日 5年 1,500,000 4.75% 1,292,065 - 59,850 5,876 179,850 1,177,941
中铁十六局集团有限公司 2019 年非公开发行公司债券 1,000,000 2019 年 10 月 30 日 10 年 1,000,000 4.73% 1,008,015 - 47,168 - 47,300 1,007,883
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第四期公司债券 1,500,000 2016 年 05 月 24 日 5年 1,500,000 4.70% 969,341 - 44,650 5,003 44,650 974,344
中国铁建投资集团有限公司 2020 年公开发行公司债券(第一期)(品种一) 800,000 2020 年 03 月 11 日 3年 800,000 3.18% - 799,094 21,200 258 - 820,552
中铁第四勘察设计院集团有限公司 2020 年度第一期中期票据 1,000,000 2020 年 04 月 24 日 3年 1,000,000 2.50% - 700,000 11,805 - - 711,805
中铁建(北京)物业管理有限公司 2017 年度第一期非公开定向发行资产支持票据 960,000 2017 年 12 月 13 日 7年 960,000 6.90% 823,130 - 50,530 959 183,475 691,144
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年度第一期债权融资计划 654,000 2019 年 12 月 05 日 3年 654,000 6.10% 654,000 - 39,894 (1,616) 39,894 652,384
中国铁建房地产集团有限公司 2020 年度第二期中期票据 900,000 2020 年 03 月 23 日 5年 900,000 3.34% - 597,517 22,140 351 - 620,008
中国铁建投资集团有限公司 2020 年公开发行公司债券(第一期)(品种二) 600,000 2020 年 03 月 11 日 5年 600,000 3.45% - 599,321 17,250 112 - 616,683
中国铁建投资集团有限公司 2020 年公开发行公司债券(第二期)(疫情防控债) 500,000 2020 年 03 月 16 日 3年 500,000 3.20% - 499,434 13,333 161 - 512,928
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年非公开发行公司债券(第二期) 300,000 2019 年 03 月 18 日 5年 300,000 4.90% 309,952 - 14,700 233 14,700 310,185
中国铁建房地产集团有限公司北金所债权融资计划-20 京中铁建房地产 ZR002 300,000 2020 年 04 月 16 日 3年 300,000 5.38% - 298,645 10,443 348 7,821 301,615
中国铁建房地产集团有限公司北金所债权融资计划-20 京中铁建房地产 ZR001 100,000 2020 年 03 月 27 日 3年 100,000 5.67% - 99,549 4,144 130 4,144 99,679
中国铁建股份有限公司 2013 年度第一期中期票据 10,000,000 2013 年 06 月 20 日 7年 10,000,000 5.10% 10,261,286 - 239,697 9,017 10,510,000 -
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的人民币 34.5 亿元 1.5%票息可转股债券(注 1) 3,450,000 2016 年 12 月 21 日 5年 3,450,000 1.50% 146,205 - 142 8,860 155,207 -
中国铁建房地产集团有限公司 2015 年第一期公司债券 3,000,000 2015 年 09 月 29 日 5年 3,000,000 4.80% 3,024,938 - 108,000 11,062 3,144,000 -
合计 -- -- -- -- -- 39,709,268 8,770,383 1,524,077 (335,761) 15,213,226 34,454,741
减：一年内到期的应付债券合计 -- -- -- -- -- 13,565,374 -- -- -- -- 8,342,887
一年后到期的应付债券合计 -- -- -- -- -- 26,143,894 -- -- -- -- 26,111,854
- 102 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
34. 应付债券 - 续
于 2019 年 12 月 31 日，应付债券余额列示如下：
人民币千元
本年
债券 2019 年 本年 本年偿还及 2019 年
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年利率 本年发行 折溢价摊销
期限 1月1日 计提利息 支付利息 12 月 31 日
及汇率影响
中国铁建股份有限公司 2013 年度第一期中期票据 10,000,000 2013 年 06 月 20 日 7年 10,000,000 5.10% 9,979,362 - 509,256 11,621 510,000 10,261,286
铁建宇翔有限公司 2023 年到期的利率为 3.5%的 8 亿美元债券 8 亿美元 2013 年 05 月 16 日 10 年 8 亿美元 3.50% 5,463,582 - 194,223 95,849 193,827 5,583,848
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的 5 亿美元零息可转股债券(注 2) 5 亿美元 2016 年 01 月 29 日 5年 5 亿美元 0.00% 3,040,981 - - 257,105 - 3,298,086
中国铁建房地产集团有限公司 2015 年第一期公司债券 3,000,000 2015 年 09 月 29 日 5年 3,000,000 4.80% 2,971,853 - 144,000 17,084 144,000 3,024,938
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第一期公司债券 2,800,000 2016 年 01 月 08 日 5年 2,800,000 3.70% 2,789,332 - 103,600 5,103 103,600 2,889,402
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年公开发行公司债券(第一期)(品种一) 2,700,000 2019 年 03 月 15 日 5年 2,700,000 4.25% - 2,688,840 86,063 1,533 - 2,776,436
中国铁建房地产集团有限公司 2018 年度第一期中期票据 2,200,000 2018 年 01 月 19 日 5年 2,200,000 5.94% 2,192,819 - 130,680 1,601 130,680 2,314,209
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年非公开发行公司债券(第一期)(品种二) 1,500,000 2019 年 01 月 10 日 5年 1,500,000 4.90% - 1,494,028 67,375 963 - 1,562,366
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年非公开发行公司债券(第一期)(品种一) 1,500,000 2019 年 01 月 10 日 3年 1,500,000 4.73% - 1,496,009 65,038 1,073 - 1,562,120
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第三期公司债券 1,500,000 2016 年 04 月 19 日 5年 1,500,000 4.75% 1,494,698 - 63,900 (2,533) 312,000 1,292,065
中国铁建投资集团有限公司 2019 年公开发行公司债券(第一期) 1,200,000 2019 年 04 月 09 日 3年 1,200,000 3.98% - 1,198,642 35,157 70 - 1,233,869
中铁十六局集团有限公司 2019 年非公开发行公司债券 1,000,000 2019 年 10 月 30 日 10 年 1,000,000 4.73% - 1,000,000 8,015 - - 1,008,015
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第四期公司债券 1,500,000 2016 年 05 月 24 日 5年 1,500,000 4.70% 1,494,453 - 57,921 (1,158) 626,500 969,341
中铁建(北京)物业管理有限公司 2017 年度第一期非公开定向发行资产支持票据 960,000 2017 年 12 月 13 日 7年 960,000 6.90% 868,360 - 57,549 1,203 132,411 823,130
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年度第一期债权融资计划 654,000 2019 年 12 月 05 日 3年 654,000 6.10% - 654,000 - - - 654,000
中国铁建房地产集团有限公司 2019 年非公开发行公司债券(第二期) 300,000 2019 年 03 月 18 日 5年 300,000 4.90% - 298,758 11,025 169 - 309,952
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的人民币 34.5 亿元 1.5%票息可转股债券(注 1) 3,450,000 2016 年 12 月 21 日 5年 3,450,000 1.50% 3,172,629 - 50,332 268,511 3,346,750 146,205
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第二期公司债券 3,000,000 2016 年 01 月 20 日 3年 3,000,000 4.58% 2,990,353 - 11,450 9,647 3,137,400 -
中铁十五局 2016 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2016 年 03 月 04 日 3年 400,000 4.50% 400,000 - 2,900 - 418,000 -
中铁二十四局 2016 年度第二期非公开定向债务融资工具 600,000 2016 年 03 月 24 日 3年 600,000 4.13% 600,000 - 5,507 - 624,780 -
中铁十六局 2016 年第一期非公开发行公司债券 1,000,000 2016 年 09 月 06 日 3年 1,000,000 4.00% 1,000,000 - 30,000 - 1,040,000 -
合计 -- -- -- -- -- 38,458,422 8,830,277 1,633,991 667,841 10,719,948 39,709,268
减：一年内到期的应付债券合计 -- -- -- -- -- 1,000,000 -- -- -- -- 13,565,374
一年后到期的应付债券合计 -- -- -- -- -- 37,458,422 -- -- -- -- 26,143,894
- 103 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
34. 应付债券 - 续
注 1： 本公司于 2016 年 12 月 21 日于境外发行了五年期票息 1.5%可转股债券，本金总额为人民币
34.5 亿元(以美元结算)，债券转换期为 2017 年 1 月 31 日或之后起，直至到期日前第十日营
业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之 H 股之价格初步为每股 H 股 13.775 港元(以 1
港元兑 0.8898 人民币的固定汇率折算)，在某些情况下予以调整。在发行日，可转股债券中
负债成份按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认负债成份的部分确认为权益成
份。2019 年 12 月 23 日，本公司赎回并注销可转股债券本金人民币 32.95 亿元，剩余部分已
于 2020 年 1 月 23 日全部赎回。
注 2： 本公司于 2016 年 1 月 29 日于境外发行了五年期零利率可转股债券，本金总额为 5 亿美元，
债券转换期为 2016 年 3 月 10 日或之后起，直至到期日前第十日营业时间结束时为止，行使
转换权而将予发行之 H 股之价格初步为每股 H 股 10.30 港元，在某些情况下予以调整。在
发行日，可转股债券嵌入衍生金融负债按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认
为衍生金融负债的部分确认为债务工具。于 2020 年 12 月 31 日，该部分债务工具余额为人
民币 3,262,450 千元，按照流动性将其列示为一年内到期的非流动负债。
35. 租赁负债
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
租赁负债合计 4,619,967 5,081,929
减：一年内到期的租赁负债合计(附注五、31) 1,942,562 1,920,949
一年后到期的租赁负债合计 2,677,405 3,160,980
36. 长期应付款
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
工程质量保证金 10,268,528 7,515,958
应付项目专用款 1,489,000 -
专项应付款(注 1) 74,060 99,222
其他 1,857,480 948,017
合计 13,689,068 8,563,197
- 104 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
36. 长期应付款 - 续
注 1：2020 年：
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
专项拨付资金 88,416 122,182 147,697 62,901
科研经费 10,806 4,285 3,932 11,159
合计 99,222 126,467 151,629 74,060
2019 年：
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
专项拨付资金 96,285 73,417 81,286 88,416
科研经费 58,984 7,271 55,449 10,806
合计 155,269 80,688 136,735 99,222
37. 递延收益
2020 年：
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助 1,850,593 1,198,596 29,000 3,020,189
与收益相关的政府补助 438,057 861,419 907,194 392,282
其他 553,570 12,397 191,468 374,499
合计 2,842,220 2,072,412 1,127,662 3,786,970
2019 年：
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助 1,070,289 1,249,714 469,410 1,850,593
与收益相关的政府补助 46,471 791,295 399,709 438,057
其他 1,147,023 164,926 758,379 553,570
合计 2,263,783 2,205,935 1,627,498 2,842,220
- 105 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
37. 递延收益 - 续
于 2020 年 12 月 31 日，涉及政府补助的项目如下：
人民币千元
本年计入
2020 年 2020 年 与资产/
项目 本年新增 营业外收入 其他变动(注)
1月1日 12 月 31 日 收益相关
/其他收益
四川德都高速公路项目 1,717,200 1,100,000 - - 2,817,200 与资产相关
企业发展及扶持基金 77,179 372,246 (340,721) (21,167) 87,537 与资产/收益相关
其他 494,271 587,769 (572,565) (1,741) 507,734 --
合计 2,288,650 2,060,015 (913,286) (22,908) 3,412,471 --
于 2019 年 12 月 31 日，涉及政府补助的项目如下：
人民币千元
本年计入
2019 年 2019 年 与资产/
项目 本年新增 营业外收入 其他变动(注)
1月1日 12 月 31 日 收益相关
/其他收益
四川德都高速公路项目 500,000 1,217,200 - - 1,717,200 与资产相关
企业发展及扶持基金 463 214,286 (137,570) - 77,179 与资产/收益相关
其他 616,297 609,523 (276,623) (454,926) 494,271 --
合计 1,116,760 2,041,009 (414,193) (454,926) 2,288,650 --
注： 本集团对于与资产相关的政府补助，在相关资产达到预定可使用状态或预定用途时冲减相
关资产的账面价值。
- 106 -
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
38. 股本
2020 年：
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
无限售条件股份
-人民币普通股 11,258,246 - - 11,258,246
-境外上市的外资股 2,076,296 - - 2,076,296
-全国社会保障基金理事会 245,000 - - 245,000
合计 13,579,542 - - 13,579,542
2019 年：
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
无限售条件股份
-人民币普通股 11,258,246 - - 11,258,246
-境外上市的外资股 2,076,296 - - 2,076,296
-全国社会保障基金理事会 245,000 - - 245,000
合计 13,579,542 - - 13,579,542
39. 其他权益工具
人民币千元
在外发行的金融工具 2020年12月31日 2019年12月31日
2020 年可续期贷款 注1 22,400,000 -
2019 年可续期贷款 注2 13,200,000 15,201,000
2019 年可续期公司债券 注3 11,994,417 11,994,417
2018 年可续期公司债券 注4 6,992,689 6,992,689
2019 年铁建中期票据 注5 5,982,651 5,982,651
2020 年可续期公司债券 注6 4,697,404 -
2020 年度第一期中期票据 注7 2,991,242 -
2016 年可转股债券 注8 - 18,336
合计 68,258,403 40,189,093
注 1： 本公司于 2020 年办理可续期贷款，本金总额为人民币 22,400,000 千元。根据该可续期贷款
合同条款约定，本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务，本公司认为其不符合金融
负债的定义，将其计入其他权益工具。
注 2： 本公司于 2019 年办理可续期贷款，本金总额为人民币 15,201,000 千元。根据该可续期贷款
合同条款约定，本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务，本公司认为其不符合金融
负债的定义，将其计入其他权益工具。2020 年，本公司赎回该可续期贷款本金人民币
2,001,000 千元。
注 3： 本公司于 2019 年发行三期可续期公司债券，本金总额为人民币 12,000,000 千元。根据该债
券发行条款，本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务，本公司认为该债券不符合金
融 负 债 的 定 义 ， 将 发 行 总 额 扣 除 发 行 费 用 共 计 人 民 币 5,583 千 元 后 剩 余 部 分 人 民 币
11,994,417 千元计入其他权益工具。
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财务报表附注
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
39. 其他权益工具 - 续
注 4： 本公司于 2018 年发行可续期公司债券，本金总额为人民币 7,000,000 千元。根据该债券发行
条款，本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务，本公司认为该债券不符合金融负债
的定义，将发行总额扣除发行费用共计人民币 7,311 千元后剩余部分人民币 6,992,689 千元
计入其他权益工具。
注 5： 本公司于 2019 年发行两期中期票据，本金总额为人民币 6,000,000 千元。根据该中期票据发
行条款，本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务，本公司认为该债券不符合金融负
债的定义，将发行总额扣除发行费用共计人民币 17,349 千元后剩余部分人民币 5,982,651 千
元计入其他权益工具。
注 6： 本公司于 2020 年发行可续期公司债券，本金总额为人民币 4,700,000 千元。根据该债券发行
条款，本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务，本公司认为该债券不符合金融负债
的定义，将发行总额扣除发行费用共计人民币 2,596 千元后剩余部分人民币 4,697,404 千元
计入其他权益工具。
注 7： 本公司于 2020 年发行中期票据，本金总额为人民币 3,000,000 千元。根据该中期票据发行条
款，本公司无交付现金或其他金融资产的合同义务，本公司认为该债券不符合金融负债的
定义，将发行总额扣除发行费用共计人民币 8,758 千元后剩余部分人民币 2,991,242 千元计
入其他权益工具。
注 8： 本公司于 2016 年 12 月 21 日发行五年期票息 1.5%可转股债券，本金总额为人民币 3,450,000
千元，其中计入权益部分为人民币 408,129 千元。2019 年 12 月 23 日，本公司将该可转股债
券中本金总额人民币 3,295,000 千元的部分(占债券初始本金总额约 95.51%)进行了赎回，并
将其对应权益部分的账面价值人民币 389,793 千元转入资本公积。剩余可转股债券已于 2020
年 1 月 23 日全部赎回，剩余计入权益的部分人民币 18,336 千元转入资本公积。
- 108 -
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五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
40. 资本公积
2020 年：
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日
股本溢价 41,241,813 - - 41,241,813
政府给予的搬迁补偿款 160,961 - - 160,961
与少数股东的权益性交易 2,876,681 2,048 - 2,878,729
其他(附注五、39 注 8) (124,729) 18,336 16,261 (122,654)
合计 44,154,726 20,384 16,261 44,158,849
2019 年：
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日
股本溢价 41,241,813 - - 41,241,813
政府给予的搬迁补偿款 160,961 - - 160,961
与少数股东的权益性交易(注 1) (461,878) 4,020,273 681,714 2,876,681
其他 (附注五、39 注 8) (506,626) 389,793 7,896 (124,729)
合计 40,434,270 4,410,066 689,610 44,154,726
注 1：于 2019 年 12 月 18 日，本公司及本公司之子公司中铁十一局集团有限公司、中铁建设集团有
限公司、中国铁建投资集团有限公司、中国铁建昆仑投资集团有限公司(以下简称“标的公司”)与
若干第三方投资者签订《增资协议》和《投资协议》。根据《增资协议》和《投资协议》，第三方
投资者以现金的方式对标的公司进行增资，增资完成后，本公司对标的公司的持股比例由原 100%
分别下降至 81.62%、85.64%、87.34%和 70.77%，但未丧失对标的公司的控制权。第三方投资者对
标的公司增资金额总计人民币 11,000,000 千元，该项交易导致本集团于 2019 年 12 月 31 日的合并
财务报表中资本公积增加人民币 2,996,354 千元，少数股东权益增加人民币 8,003,646 千元。
于 2019 年 12 月，本公司之子公司中铁十四局集团有限公司、中铁十六局集团有限公司、中铁十八
局集团有限公司、中铁十九局集团有限公司、中铁二十一局集团有限公司和中铁城建集团有限公司
及其下属子公司与若干第三方投资者签订《增资协议》和《股权转让协议》，第三方投资者对其下
属子公司增资金额总计人民币 5,950,000 千元，该项交易导致本集团于 2019 年 12 月 31 日合并财务
报表中资本公积增加人民币 1,022,523 千元，少数股东权益增加人民币 4,927,477 千元。
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
41. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
人民币千元
减：前期其他综 减：前期其他综
2019 年 2020 年 2020 年
项目 增减变动 合收益本年结转 增减变动 合收益本年结转
1月1日 1月1日 12 月 31 日
留存收益 留存收益
重新计量设定受益计划净负债的变动额 9,126 15,729 (2,021) 26,876 8,933 (2,214) 38,023
重新计量设定受益计划净负债的变动额的递延所得税影响 (48,240) (2,714) - (50,954) (967) - (51,921)
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 -
(122,580) 251,093 - 128,513 (197,315) (68,802)
中享有的份额
其他债权投资公允价值变动 513 (417) - 96 (1,164) - (1,068)
其他权益工具投资公允价值变动 219,896 382,311 - 602,207 32,335 - 634,542
其他权益工具投资公允价值变动的递延所得税影响 (45,720) (80,750) - (126,470) (16,430) - (142,900)
应收款项融资公允价值变动 - (7,785) - (7,785) 3,019 - (4,766)
应收款项融资公允价值变动的递延所得税影响 - 2,703 - 2,703 (1,879) - 824
外币报表折算差额 (528,054) (113,186) 104 (641,344) (1,054,850) - (1,696,194)
合计 (515,059) 446,984 (1,917) (66,158) (1,228,318) (2,214) (1,292,262)
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
41. 其他综合收益 - 续
利润表中其他综合收益本年发生额：
2020 年：
人民币千元
归属少数股东
项目 税前发生额 减：所得税 归属母公司
权益
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 8,634 672 7,966 (4)
其他权益工具投资公允价值变动 39,438 17,495 15,905 6,038
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (197,315) - (197,315) -
其他债权投资公允价值变动 (1,770) (442) (1,164) (164)
应收款项融资公允价值变动 4,913 1,879 1,140 1,894
外币报表折算差额 (1,078,516) - (1,054,850) (23,666)
合计 (1,224,616) 19,604 (1,228,318) (15,902)
2019 年：
人民币千元
归属少数股东
项目 税前发生额 减：所得税 归属母公司
权益
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 15,729 2,714 13,015 -
其他权益工具投资公允价值变动 353,903 76,481 301,561 (24,139)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 251,093 - 251,093 -
其他债权投资公允价值变动 (417) - (417) -
应收款项融资公允价值变动 (10,327) (2,703) (5,082) (2,542)
外币报表折算差额 (111,992) - (113,186) 1,194
合计 497,989 76,492 446,984 (25,487)
42. 专项储备
本集团依据财政部、国家安全生产监督管理总局制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
(财企[2012]16 号)的规定按建造安装工程造价的 1.5%和 2%提取安全生产费用，并按其规定使用。
具体会计政策详见附注三、29。
- 111 -
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
43. 盈余公积
2020 年：
人民币千元
项目 2020 年 1 月 1 日 本年增加 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积(注) 4,613,506 1,526,063 6,139,569
2019 年：
人民币千元
项目 2019 年 1 月 1 日 本年增加 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积(注) 3,229,881 1,383,625 4,613,506
注：根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润弥补亏损后的 10%提取法定盈余公积。法定
盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以
前年度亏损或增加股本。
44. 未分配利润
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
年初未分配利润 107,488,965 92,768,356
归属于母公司股东的净利润 22,392,983 20,197,378
减：提取法定盈余公积 1,526,063 1,383,625
分配普通股现金股利(注 1) 2,851,704 2,851,704
分配其他权益工具持有人利息(注 2) 2,024,338 1,239,523
其他 (26,182) (1,917)
年末未分配利润(注 3) 123,453,661 107,488,965
注 1： 根据本公司 2020 年 6 月 19 日召开的 2019 年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现
金股利，每股人民币 0.21 元(2019 年：每股人民币 0.21 元)，按照已发行股份 13,579,541,500
股计算，共计人民币 2,851,704 千元(2019 年：人民币 2,851,704 千元)，上述股利已于 2020
年 7 月 27 日和 2020 年 8 月 11 日发放。
注 2： 2020 年，本公司分配其他权益工具持有人利息人民币 2,024,338 千元(2019 年：人民币
1,239,523 千元)。
注 3： 2020 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中无归属于其他权益工具持有人的金额(2019 年
12 月 31 日：无)。
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45. 营业收入及成本
人民币千元
2020 年 2019 年
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 902,956,052 820,353,184 824,182,647 746,000,147
其他业务 7,368,711 5,634,082 6,269,510 4,364,921
合计 910,324,763 825,987,266 830,452,157 750,365,068
(1) 营业收入列示如下：
人民币千元
行业名称 2020 年 2019 年
工程承包 795,121,482 713,557,663
房地产开发 40,928,924 41,297,403
工业制造 15,545,978 16,379,287
勘察设计及咨询 18,453,059 17,946,952
其他 40,275,320 41,270,852
合计 910,324,763 830,452,157
(2) 营业收入的分解信息
人民币千元
勘察设计及
工程承包 房地产开发 工业制造 其他 合计
咨询
营业收入确认时间
在某一时段内履行
795,121,482 - - 16,476,484 3,662,043 815,260,009
履约义务
在转移商品或服务
- 40,928,924 15,545,978 1,976,575 36,613,277 95,064,754
控制权时
合计 795,121,482 40,928,924 15,545,978 18,453,059 40,275,320 910,324,763
(3) 本集团提供的工程承包服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义
务。截至 2020 年 12 月 31 日，本集团部分工程承包业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或
部分未履行)履约义务的交易价格与相应工程承包合同的履约进度相关，并将于相应工程承包合
同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
46. 税金及附加
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
城市维护建设税 746,674 768,925
印花税 492,980 391,191
房产税 235,843 224,007
其他 2,257,823 3,249,427
合计 3,733,320 4,633,550
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47. 销售费用
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
职工薪酬 2,979,979 2,713,083
广告及业务宣传费 1,641,838 1,469,782
运输费 206,191 329,224
其他 839,859 920,766
合计 5,667,867 5,432,855
48. 管理费用
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
职工薪酬 13,801,756 13,019,187
固定资产折旧费 781,148 679,006
办公差旅及交通费 938,580 1,227,660
其他 3,516,960 3,225,407
合计 19,038,444 18,151,260
2020 年上述管理费用中包括审计费人民币 29,880 千元。
49. 研发费用
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
研发人员及物料等支出 18,605,952 16,527,801
50. 财务费用
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
利息支出 11,534,826 11,118,265
减：利息收入 3,684,788 3,982,445
减：利息资本化金额 5,913,331 4,424,989
汇兑收益 (82,451) (473,879)
银行手续费及其他 1,398,553 1,395,396
合计 3,252,809 3,632,348
借款费用资本化金额已计入在建工程(附注五、17)、无形资产(附注五、19)及房地产开发成本(附注
五、8(1))中。
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51. 资产减值损失
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
无形资产减值损失 - (1,060,130)
存货跌价损失 (373,905) (203,081)
合同资产减值损失 (619,203) (399,844)
其他 (30,231) (230,588)
合计 (1,023,339) (1,893,643)
52. 信用减值损失
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
应收款项减值损失 (2,714,524) (3,102,515)
贷款减值损失 12,645 (15,000)
合计 (2,701,879) (3,117,515)
53. 其他收益
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
与日常活动相关的政府补助 739,216 322,530
其他 202,300 92,609
合计 941,516 415,139
54. 投资收益(损失)
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
权益法核算的长期股权投资收益 1,637,477 2,396,480
处置长期股权投资产生的投资收益 29,366 166,307
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - 2,964
以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 (2,639,464) (2,908,505)
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 118,395 187,668
持有及处置交易性金融资产取得的投资收益 65,895 36,902
其他 (141,594) (301,852)
合计 (929,925) (420,036)
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55. 公允价值变动收益
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 105,833 656,543
56. 营业外收入
人民币千元
计入本年非经常性
项目 2020 年 2019 年
损益的金额
政府补助 202,455 96,503 202,455
无法支付的款项 284,463 357,294 284,463
赔偿金、违约金及各种罚款收入 210,644 193,443 210,644
其他 370,796 327,473 370,796
合计 1,068,358 974,713 1,068,358
计入当期损益的政府补助如下：
人民币千元
补助性质 2020 年 2019 年 与资产/收益相关
科研补助及财政奖励 366,089 227,688 与收益相关
征地拆迁经济补助 22,886 32,270 与资产/收益相关
税收返还及奖励 106,094 119,616 与收益相关
其他 446,602 39,459 与收益相关
合计 941,671 419,033 --
其中：计入其他收益 739,216 322,530 --
计入营业外收入 202,455 96,503 --
57. 营业外支出
人民币千元
计入本年非经常性
项目 2020 年 2019 年
损益的金额
赔偿金、违约金及各种罚款支出 287,598 351,321 287,598
捐赠支出 117,962 42,328 117,962
其他 192,835 183,193 192,835
合计 598,395 576,842 598,395
58. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
提供服务成本 689,240,479 615,339,670
商品销售成本 73,761,895 72,949,220
职工薪酬(附注五、28) 67,455,429 64,263,591
固定资产折旧(附注五、16) 14,236,618 14,915,406
使用权资产折旧(附注五、18) 2,121,504 2,044,679
无形资产摊销(附注五、19) 990,169 607,706
投资性房地产折旧(附注五、15) 190,017 201,900
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
59. 所得税费用
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
当期所得税费用-中国企业所得税 5,595,522 5,807,731
当期所得税费用-其他 109,727 111,014
递延所得税费用 76,629 (515,786)
合计 5,781,878 5,402,959
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
利润总额 31,490,552 28,026,650
按法定 25%税率计算的所得税费用 7,872,638 7,006,662
某些子公司适用不同税率的影响 (1,160,272) (922,320)
归属于合营企业和联营企业的损益 (409,369) (599,120)
无须纳税的收入的影响 (494,879) (354,350)
不可抵扣的费用的影响 440,632 336,766
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (475,740) (286,635)
研究开发支出的税收优惠(注) (1,128,009) (1,106,615)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,098,719 1,112,597
可抵扣暂时性差异未确认递延所得税的影响 197,534 190,022
对以前期间当期所得税的调整 (179,136) 6,379
其他 19,760 19,573
按本集团实际税率计算的所得税费用 5,781,878 5,402,959
注：根据财税[2018]99 号文的规定，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，企业研究开发
费用税前加计扣除比例提高为 75%。
本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得额
的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
60. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计
算。
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
收益
归属于母公司股东的当期净利润 22,392,983 20,197,378
其中：持续经营损益 22,392,983 20,197,378
减：归属其他权益工具持有人(附注五、44) 2,024,338 1,239,523
归属于普通股股东的当期净利润 20,368,645 18,957,855
股份
本公司发行在外普通股的股数 13,579,541,500 13,579,541,500
基本每股收益(人民币元/股) 1.50 1.40
稀释每股收益(人民币元/股)(注) 1.44 1.33
注： 已考虑本公司于 2016 年 1 月 29 日发行的 500,000,000 美元可转股债券以及于 2016 年 12 月 21
日发行的人民币 34.5 亿元可转股债券中在 2020 年赎回部分的股份转换影响。
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61. 现金流量表项目注释
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(1)收到的其他与经营活动有关的现金：
出租固定资产收入 888,761 809,958
原材料销售收入 1,937,045 684,650
政府补助 941,671 419,033
其他 19,063,154 14,598,844
合计 22,830,631 16,512,485
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(2)支付的其他与经营活动有关的现金：
办公及运输费 1,144,771 1,556,884
维修及保养费 439,423 451,788
广告及业务宣传费 1,641,838 1,469,782
其他 10,795,116 7,393,711
合计 14,021,148 10,872,165
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(3)收到的其他与投资活动有关的现金：
收购子公司现金净流入 850,315 -
其他 288,362 95,795
合计 1,138,677 95,795
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(4)收到的其他与筹资活动有关的现金：
收到融资款 3,438,307 6,507,000
合计 3,438,307 6,507,000
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金：
赎回其他权益工具支付的金额 2,001,000 13,000,000
收购少数股东股权支付的金额 69,848 -
偿付租赁负债支付的金额 2,391,626 1,970,045
其他 - 10,000
合计 4,462,474 14,980,045
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62. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币千元
2020 年 2019 年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,708,674 22,623,691
加：资产减值损失 1,023,339 1,893,643
信用减值损失 2,701,879 3,117,515
固定资产折旧 14,236,618 14,915,406
使用权资产折旧 2,121,504 2,044,679
无形资产摊销 990,169 607,706
投资性房地产折旧 190,017 201,900
长期待摊费用摊销 207,772 167,709
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (515,870) (211,564)
公允价值变动收益 (105,833) (656,543)
财务费用 5,262,583 5,597,643
投资收益 (1,844,663) (2,790,321)
递延所得税资产的减少(增加) 64,703 (691,355)
递延所得税负债的(减少)增加 (79,574) 180,975
存货的增加 (37,841,060) (34,935,209)
合同资产的增加 (10,572,334) (31,067,140)
经营性应收项目的增加 (10,828,377) (19,788,821)
经营性应付项目的增加 49,530,992 80,142,164
存放中央银行款项的增加 (141,291) (1,346,240)
经营活动使用的现金流量净额 40,109,248 40,005,838
现金及现金等价物净变动：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
现金的年末余额 160,935,485 134,751,232
减：现金的年初余额 134,751,232 128,786,704
加：现金等价物的年末余额 6,734,011 5,542,384
减：现金等价物的年初余额 5,542,384 1,301,013
现金及现金等价物净增加额 27,375,880 10,205,899
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62. 现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金及现金等价物
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 160,935,485 134,751,232
其中：库存现金 63,475 97,202
可随时用于支付的银行存款 160,872,010 134,654,030
现金等价物 6,734,011 5,542,384
年末现金及现金等价物余额 167,669,496 140,293,616
63. 所有权或使用权受到限制的资产
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 原因
无形资产 64,215,766 48,874,715 借款质押
存货 36,791,724 25,977,309 借款抵押
货币资金 14,100,437 14,265,487 注
长期应收款(质押) 10,472,021 133,142 借款质押
其他非流动资产 7,526,905 4,779,563 借款质押
应收账款 1,167,023 1,245,243 借款质押
应收票据 926,823 562,481 借款质押
在建工程 681,746 - 借款抵押
固定资产 60,290 263,379 借款抵押
长期应收款(抵押) - 1,291,510 借款抵押
合计 135,942,735 97,392,829 --
注： 于 2020 年 12 月 31 日，人民币 794,376 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 284,785 千元)的银行
存款被冻结，人民币 6,607,775 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 7,423,707 千元)为各类保证
金等，人民币 6,698,286 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 6,556,995 千元)为财务公司存放中
央银行法定准备金。
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64. 外币货币性项目
2020 年 12 月 31 日：
人民币千元
年末外币余额 年末折算
项目 折算汇率
(千元) 人民币金额
货币资金 12,040,937
其中：美元 1,636,646 6.5249 10,678,954
欧元 72,795 8.0250 584,179
其他 777,804
应收账款 2,199,903
其中：美元 169,576 6.5249 1,106,469
阿尔及利亚第纳尔 15,979,084 0.0493 788,403
其他 305,031
其他应收款 226,652
其中：美元 11,223 6.5249 73,232
其他 153,420
应付账款 1,163,627
其中：美元 135,664 6.5249 885,195
阿尔及利亚第纳尔 1,065,471 0.0493 52,570
其他 225,862
其他应付款 263,672
其中：美元 27,659 6.5249 180,470
其他 83,202
短期借款 5,156,995
其中：美元 210,000 6.5249 1,370,229
欧元 405,000 8.0250 3,250,125
沙特里亚尔 200,391 1.7410 348,874
卡塔尔里亚尔 104,688 1.7936 187,767
其他 -
长期借款 2,326,777
其中：美元 215,053 6.5249 1,403,199
欧元 114,476 8.0250 918,667
其他 4,911
应付债券(含一年内到期的
8,490,786
应付债券)
其中：美元 1,301,290 6.5249 8,490,786
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2020 年度
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并
2020 年 5 月 8 日，本公司之子公司中铁建国际投资有限公司通过其在西班牙设立的全资子公司
EUROINFRA INVERSION, S.L.U.，以股权收购和现金增资的方式，取得 GRUPO ALDESA, S.A. 75%
的股权。本次交易的购买日为 2020 年 5 月 8 日，为本集团实际取得 GRUPO ALDESA, S.A.控制权
的日期。
人民币千元
股权取 购买日至年
被购买方 股权 股权 购买日的 购买日至年末被
得比例 股权取得方式 购买日 末被购买方
名称 取得时点 取得成本 确定依据 购买方的收入
(%) 的净利润
GRUPO
2020 年 2020 年 5 取得
ALDESA, 2,232,829 75 增资和股权购买 2,174,933 (739,033)
S.A. 5月8日 月8日 控制权
(2)合并成本及商誉
人民币千元
合并成本 GRUPO ALDESA, S.A.
--现金 2,232,829
合并成本合计 2,232,829
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,820,348
商誉 412,481
- 122 -
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2020 年度
六、 合并范围的变动 - 续
1. 非同一控制下企业合并 - 续
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币千元
GRUPO ALDESA, S.A.
购买日账面价值 购买日公允价值
资产：
货币资金 2,293,218 2,293,218
应收账款 879,226 879,226
预付款项 350,480 350,480
其他应收款 64,856 64,856
存货 436,187 475,895
合同资产 2,285,004 2,285,004
一年内到期的非流动资产 17,535 17,535
其他流动资产 577,662 577,662
长期应收款 34,833 34,833
长期股权投资 70,865 124,618
投资性房地产 91,400 101,094
固定资产 534,212 545,197
在建工程 26,119 26,119
使用权资产 64,282 64,282
无形资产 635,496 2,972,106
递延所得税资产 788,920 921,643
其他非流动资产 273,296 191,961
资产合计 9,423,591 11,925,729
负债：
短期借款 1,200,463 1,200,463
应付票据 184,465 184,465
应付账款 989,671 989,671
合同负债 832,359 832,359
应付职工薪酬 61,396 61,396
应交税费 223,881 223,881
其他应付款 881,526 881,526
一年内到期的非流动负债 119,757 119,757
其他流动负债 3,238,709 3,549,964
租赁负债 48,770 48,770
长期应付款 337,992 337,992
递延收益 12,190 12,190
预计负债 109,628 109,628
递延所得税负债 259,477 943,518
负债合计 8,500,284 9,495,580
净资产 923,307 2,430,149
减：少数股东权益 -- 609,801
取得的净资产 -- 1,820,348
收购对价 -- 2,232,829
商誉 -- 412,481
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财务报表附注
2020 年度
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1)本公司重要子公司的情况如下：
通过设立或投资等方式取得的子公司
人民币千元
持股比例%
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本
直接 间接
中国土木工程集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,000,000 100.00 -
中铁十一局集团有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 建筑施工 6,162,382 81.62 -
中铁十二局集团有限公司 山西省太原市 山西省太原市 建筑施工 5,060,677 100.00 -
中国铁建大桥工程局集团有限公司 天津市 天津市 建筑施工 3,200,000 100.00 -
中铁十四局集团有限公司 山东省济南市 山东省济南市 建筑施工 3,110,000 100.00 -
中铁十五局集团有限公司 上海市 上海市 建筑施工 3,000,000 100.00 -
中铁十六局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,000,000 100.00 -
中铁十七局集团有限公司 山西省太原市 山西省太原市 建筑施工 3,021,226 100.00 -
中铁十八局集团有限公司 天津市 天津市 建筑施工 3,000,000 100.00 -
中铁十九局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 5,080,000 100.00 -
中铁二十局集团有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 建筑施工 3,130,000 100.00 -
中铁二十一局集团有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 建筑施工 2,038,000 100.00 -
中铁二十二局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 2,000,000 100.00 -
中铁二十三局集团有限公司 四川省成都市 四川省成都市 建筑施工 2,000,000 100.00 -
中铁二十四局集团有限公司 上海市 上海市 建筑施工 2,000,000 100.00 -
中铁二十五局集团有限公司 广东省广州市 广东省广州市 建筑施工 2,000,000 100.00 -
中铁第一勘察设计院集团有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 勘察设计 1,000,000 100.00 -
中铁第四勘察设计院集团有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 勘察设计 1,000,000 100.00 -
中铁建设集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,502,971 85.64 -
中国铁建电气化局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,800,000 100.00 -
中铁物资集团有限公司 北京市 北京市 物资采购销售 3,000,000 100.00 -
中国铁建高新装备股份有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 工业制造 1,519,884 63.70 1.30
中国铁建房地产集团有限公司 北京市 北京市 房地产开发、经营 7,000,000 100.00 -
中国铁建重工集团股份有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 工业制造 3,855,540 99.50 0.50
中国铁建投资集团有限公司 广东省珠海市 广东省珠海市 项目投资、建筑施工 12,067,086 87.34 -
中国铁建财务有限公司 北京市 北京市 金融服务 9,000,000 94.00 -
中国铁建国际集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,000,000 100.00 -
中铁建资本控股集团有限公司 广东省深圳市 广东省深圳市 金融服务 9,000,000 100.00 -
中铁城建集团有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 建筑施工 2,000,000 100.00 -
中国铁建昆仑投资集团有限公司 四川省成都市 四川省成都市 项目投资、建筑施工 5,087,166 70.77 -
中铁建重庆投资集团有限公司 重庆市 重庆市 项目投资、建筑施工 3,000,000 100.00 -
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财务报表附注
2020 年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
1. 在子公司中的权益 - 续
(2)存在重要少数股东权益的子公司如下：
2020 年 12 月 31 日：
人民币千元
少数股东持
子公司名称 归属少数股东损益 向少数股东分配股利 年末累计少数股东权益
股比例(%)
中国铁建投资集团有限公司 12.66 595,617 486,914 12,323,550
中铁十一局集团有限公司 18.38 340,643 248,791 4,185,517
中国铁建昆仑投资集团有限公司 29.23 198,834 100,973 3,860,281
中铁建设集团有限公司 14.36 159,274 93,661 3,025,047
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中国铁建投资集团有限公司 27,894,274 114,357,909 142,252,183 50,103,556 61,920,071 112,023,627
中铁十一局集团有限公司 43,441,784 11,423,528 54,865,312 40,849,220 1,187,436 42,036,656
中国铁建昆仑投资集团有限公司 14,266,334 21,716,723 35,983,057 22,338,146 3,529,791 25,867,937
中铁建设集团有限公司 65,375,626 11,121,202 76,496,828 61,502,496 3,505,419 65,007,915
人民币千元
2019 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中国铁建投资集团有限公司 24,006,529 96,570,729 120,577,258 44,952,443 48,863,994 93,816,437
中铁十一局集团有限公司 41,572,344 10,884,610 52,456,954 38,234,426 984,895 39,219,321
中国铁建昆仑投资集团有限公司 13,325,620 15,558,632 28,884,252 18,503,784 1,171,698 19,675,482
中铁建设集团有限公司 50,901,650 10,444,807 61,346,457 48,875,440 2,347,464 51,222,904
人民币千元
2020 年
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中国铁建投资集团有限公司 32,310,456 2,143,952 2,154,595 3,772,268
中铁十一局集团有限公司 70,685,909 1,368,986 1,374,946 2,353,198
中国铁建昆仑投资集团有限公司 28,539,844 1,753,201 1,753,201 5,116,901
中铁建设集团有限公司 72,023,447 1,044,778 1,051,069 (2,339,338)
人民币千元
2019 年
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中国铁建投资集团有限公司 27,633,955 979,237 1,086,963 6,934,333
中铁十一局集团有限公司 64,670,305 1,411,892 1,397,881 784,059
中国铁建昆仑投资集团有限公司 26,847,112 1,645,249 1,645,249 2,397,849
中铁建设集团有限公司 51,848,110 783,937 787,410 2,176,597
- 125 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
2. 在合营企业和联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
人民币千元
持股比例(%) 对合营企业或联营
重要的合营或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接
理方法
呼和浩特市地铁二号线建设管理 内蒙古呼和 内蒙古呼和 轨道交通
51 - 权益法
有限公司 浩特市 浩特市 建设投资
公路项目
四川天府机场高速公路有限公司 四川省成都市 四川省成都市 50 - 权益法
投资管理
恒大置业(深圳)有限公司 广东省深圳市 广东省深圳市 房地产开发 49 - 权益法
中铁建金融租赁有限公司 天津市 天津市 融资租赁 50 - 权益法
重要合营企业的主要财务信息
人民币千元
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
呼和浩特市地铁二号 四川天府机场高速公 呼和浩特市地铁二号 四川天府机场高速公路
线建设管理有限公司 路有限公司 线建设管理有限公司 有限公司
流动资产 2,260,207 271,270 2,118,045 957,208
其中：现金和现金等价物 976,668 199,884 738,451 885,882
非流动资产 12,959,133 32,873,476 10,056,891 27,949,797
资产合计 15,219,340 33,144,746 12,174,936 28,907,005
流动负债 2,349,258 326,243 1,312,572 298,602
非流动负债 5,858,032 25,793,903 4,560,350 22,408,403
负债合计 8,207,290 26,120,146 5,872,922 22,707,005
少数股东权益 - - - -
归属于母公司的股东权益 7,012,050 7,024,600 6,302,014 6,200,000
按持股比例计算的净资产份额 3,576,146 3,512,300 3,214,027 3,100,000
调整事项
--其他 34,518 112,300 96,637 -
对合营企业权益投资的账面价值 3,610,664 3,624,600 3,310,664 3,100,000
营业收入 232,915 - - -
财务费用 71,088 - - -
所得税费用 (9,354) - - -
净利润 35,035 - - -
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 35,035 - - -
本年收到的来自合营企业的股利 - - - -
- 126 -
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财务报表附注
2020 年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
2. 在合营企业和联营企业中的权益 - 续
重要联营企业的主要财务信息
人民币千元
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
恒大置业(深圳) 中铁建金融租赁有限 恒大置业(深圳) 中铁建金融租赁有限
有限公司 公司 有限公司 公司
资产合计 11,298,169 46,192,054 10,912,457 48,565,281
负债合计 6,607,915 40,606,790 6,221,768 43,602,472
少数股东权益 - - - -
归属于母公司的股东权益 4,690,254 5,585,264 4,690,689 4,962,809
按持股比例计算的净资产份额 2,298,224 2,792,632 2,298,438 2,481,405
调整事项
--内部交易未实现利润 (127,849) (339,636) - (403,514)
--其他 15,148 (2,447) 15,068 (2,360)
对联营企业权益投资的账面价值 2,185,523 2,450,549 2,313,506 2,075,531
营业收入 916 4,545,063 982 4,843,951
财务费用 (72) - 420 -
所得税费用 - 211,647 - 231,932
净利润 (435) 622,455 1,258 665,275
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 (435) 622,455 1,258 665,275
本年收到的来自联营企业的股利 - - - -
下表列示了对本集团单项不重要的合营企业的汇总财务信息：
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
本集团在合营企业净利润中所占份额 844,073 1,832,507
本集团在合营企业综合收益总额中所占份额 844,073 1,832,507
本集团对合营企业投资的账面价值 25,456,529 18,073,923
下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的汇总财务信息：
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
本集团在联营企业净利润中所占份额 482,397 231,335
本集团在联营企业其他综合收益(损失)中所占份额 (197,315) 251,093
本集团在联营企业综合收益总额中所占份额 285,082 482,428
本集团对联营企业投资的账面价值 33,293,174 20,771,010
- 127 -
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财务报表附注
2020 年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
3. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
截至 2020 年 12 月 31 日，集团参与的未纳入合并财务报表范围的主要结构化主体规模合计约人民
币 22,870,846 千元，其中本集团认缴金额约人民币 4,028,222 千元，其他投资方认购金额约为人民
币 18,842,624 千元；本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。截至 2020
年 12 月 31 日，本集团实缴金额约为人民币 1,251,767 千元，其中，人民币 76,637 千元于交易性金
融资产核算，人民币 1,175,130 千元于其他非流动金融资产核算。本集团在该等结构化主体中的最
大风险敞口为本集团截至资产负债表日止实缴的出资额。本集团不存在向该等结构化主体提供财务
支持的义务和意图。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本集团累计发行规模为人民币 44,724,699 千元的资产支持证券及资产支
持票据，相关资产支持证券及资产支持票据的次级份额为人民币 2,387,840 千元，于 2020 年 12 月
31 日，本集团持有的资产支持证券及资产支持票据的次级份额为人民币 401,250 千元，其中，人民
币 305,000 千元于交易性金融资产核算，人民币 96,250 千元于其他非流动金融资产核算。
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财务报表附注
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020 年 12 月 31 日：
金融资产
人民币千元
分类为以公允价 指定为以公允价 以公允价值计量
值计量且其变动 值计量且其变动 且其变动计入 以摊余成本
项目 合计
计入其他综合 计入其他综合 当期损益的 计量的金融资产
收益的金融资产 收益的金融资产 金融资产
应收票据 - - - 18,242,816 18,242,816
应收账款 - - - 125,696,204 125,696,204
应收款项融资 3,683,653 - - - 3,683,653
发放贷款及垫款 - - - 2,772,645 2,772,645
其他应收款(不含备用金) - - - 65,869,102 65,869,102
其他流动资产 - - - 45,670 45,670
长期应收款 - - - 74,472,408 74,472,408
货币资金 - - - 187,997,046 187,997,046
交易性金融资产 - - 587,022 - 587,022
债权投资 - - - 41 41
其他债权投资 1,003,745 - - - 1,003,745
其他权益工具投资 - 10,510,397 - - 10,510,397
其他非流动金融资产 - - 2,839,530 - 2,839,530
一年内到期的非流动资产 16,584 - - 6,808,096 6,824,680
合计 4,703,982 10,510,397 3,426,552 481,904,028 500,544,959
金融负债
人民币千元
项目 其他金融负债 合计
短期借款 49,879,073 49,879,073
吸收存款 4,815,608 4,815,608
应付票据 84,290,956 84,290,956
应付账款 349,327,324 349,327,324
其他应付款 79,595,459 79,595,459
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的长期应
26,394,617 26,394,617
付职工薪酬、预计负债和租赁负债)
其他流动负债 2,417,770 2,417,770
长期借款 111,018,145 111,018,145
应付债券 26,111,854 26,111,854
长期应付款(不含专项应付款) 13,615,008 13,615,008
其他非流动负债 85,250 85,250
合计 747,551,064 747,551,064
- 129 -
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 金融工具分类 - 续
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： - 续
2019 年 12 月 31 日：
金融资产
人民币千元
分类为以公允价 指定为以公允价 以公允价值计量
值计量且其变动 值计量且其变动 且其变动计入 以摊余成本
项目 合计
计入其他综合收 计入其他综合收 当期损益的 计量的金融资产
益的金融资产 益的金融资产 金融资产
应收票据 - - - 10,305,274 10,305,274
应收账款 - - - 112,138,537 112,138,537
应收款项融资 2,654,263 - - - 2,654,263
发放贷款及垫款 - - - 2,730,000 2,730,000
其他应收款(不含备用金) - - - 59,544,500 59,544,500
其他流动资产 - - - 225,545 225,545
长期应收款 - - - 60,804,614 60,804,614
货币资金 - - - 156,887,177 156,887,177
交易性金融资产 - - 3,587,646 - 3,587,646
债权投资 - - - 41 41
其他权益工具投资 - 10,038,609 - - 10,038,609
其他非流动金融资产 - - 1,643,494 - 1,643,494
一年内到期的非流动资产 101,930 - - 10,155,380 10,257,310
合计 2,756,193 10,038,609 5,231,140 412,791,068 430,817,010
金融负债
人民币千元
以公允价值计量且
项目 其变动计入当期损益 其他金融负债 合计
的金融负债
短期借款 - 42,749,266 42,749,266
吸收存款 - 3,820,235 3,820,235
应付票据 - 69,601,977 69,601,977
应付账款 - 325,785,304 325,785,304
其他应付款 - 70,116,812 70,116,812
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期
的长期应付职工薪酬、预计负债和租赁负 - 32,619,894 32,619,894
债)
其他流动负债 - 218,000 218,000
长期借款 - 87,936,038 87,936,038
应付债券 - 26,143,894 26,143,894
长期应付款(不含专项应付款) - 8,463,975 8,463,975
其他非流动负债 244,414 171,250 415,664
合计 244,414 667,626,645 667,871,059
- 130 -
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财务报表附注
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2020 年 12 月 31 日，本集团已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币
3,870,101 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 1,098,468 千元)。于 2020 年 12 月 31 日，其到期日为 1
至 12 个月，根据《票据法》相关规定，若承兑方拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索。本集
团认为，本集团已经转移了应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相
关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于该等票据的账
面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2020 年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当期和
累计确认的收益或费用。贴现或背书在本年大致均衡发生。
已转移但未整体终止确认的金融资产
2020 年，本集团已转移但未整体终止确认的应收账款及长期应收款情况见附注五、5 及附注五、12。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括借款、吸收存款、债券及可转股债券、其他权益工具等。这些金融工
具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、应付票据、应付账
款、其他应付款和长期应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司高级管理人员一年
至少召开四次会议，分析并制订措施以管理本集团承受的这些风险。此外，本公司董事会每年至少
召开两次会议，分析及审批本公司高级管理人员提出的建议。一般而言，本集团在风险管理中引入
保守策略。由于本集团承受的这些风险保持在最低，所以于整个期间内，本集团未使用任何衍生工
具及其他工具做对冲。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款、合同资产、长期应收款余额及收回情
况进行持续监控，以确保本集团不致面临重大信用损失。对于未采用相关经营单位的记账本位币结
算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。此外，本集团于
每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准
备。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收款项融资、其他应收款、债权投资、发放贷款
及垫款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本
集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、3 中披露。本集团绝大多数货币资金由本
公司管理层认为高信贷质量的中国大型金融机构持有。本集团的政策是，根据各知名金融机构的市
场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
- 131 -
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财务报表附注
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
信用风险 - 续
除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上采用减值
矩阵评估应收账款的预期信用损失。本集团的应收账款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户
对于应收账款的偿付能力。本集团依据不同类型客户的信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
根据历史数据计算各组合在不同账龄期间的历史实际损失率，并考虑当前及未来经济状况的预测，
如国家 GDP 增速、消费者物价指数等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期
应收款，本集团综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形
势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。对于其他金融资产，本集
团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失率，计算预期信用损失。
于 2020 年 12 月 31 日，应收账款的信用风险敞口信息和预期信用损失信息如下：
人民币千元
账面余额
未发生信用减值 已发生信用减值 合计
2020 年 12 月 31 日 126,876,469 7,086,982 133,963,451
信用损失准备
未发生信用减值 已发生信用减值 合计
2020 年 1 月 1 日 3,218,363 3,394,656 6,613,019
转入已发生信用减值 (47,509) 47,509 -
本年计提 2,246,822 1,023,513 3,270,335
本年转回 (1,284,814) (25,686) (1,310,500)
本年核销 - (138,917) (138,917)
其他 (173,775) 7,085 (166,690)
2020 年 12 月 31 日 3,959,087 4,308,160 8,267,247
于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的已发生信用减值的合同资产，本集团根据不同工程项
目类型的结算周期、结算逾期时间、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势等，按照整个
存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。
人民币千元
2020 年 1 月 1 日 本年计提 本年转回 其他 2020 年 12 月 31 日
资产减值准备 5,370,948 1,167,295 (722,355) (349,173) 5,466,715
于 2020 年 12 月 31 日，本集团由收入准则规范的交易形成的长期应收款(含一年内到期的长期应收
款)的信用风险敞口信息和预期信用损失信息如下：
人民币千元
账面余额
未发生信用减值 已发生信用减值 合计
2020 年 12 月 31 日 36,572,303 1,059,281 37,631,584
信用损失准备
未发生信用减值 已发生信用减值 合计
2020 年 1 月 1 日 192,316 376,828 569,144
转入已发生信用减值 (4,394) 4,394 -
本年计提 53,989 4,500 58,489
本年转回 (53,231) - (53,231)
本年核销 - (4,394) (4,394)
其他 2,998 27,458 30,456
2020 年 12 月 31 日 191,678 408,786 600,464
- 132 -
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财务报表附注
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
信用风险 - 续
于 2020 年 12 月 31 日，本集团其他非流动资产中的合同资产，包括工程质量保证金和土地一级开
发及其他工程款项(含一年内到期的工程质量保证金)，金额合计人民币 72,083,217 千元，均未发生
信用减值。本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备余额人民币 957,149
千元。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团对外提供财务担保的金额为人民币 2,792,705 千元，为开展房地产开
发业务而提供的阶段性按揭担保为人民币 23,737,531 千元。财务担保合同的具体情况参见附注十一、
3。本集团管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况以及其所处行业的
经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险无显著增加。因此，本集团无划
分到需按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的财务担保合同，而按照相当于
上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。本年度，本集团的评估方
式与重大假设并未发生变化。根据本集团管理层的评估，相关财务担保和房地产开发业务的按揭担
保无重大预期减值准备。
本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国有企业，该等客户
具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该等客户并无重大信用风险。由于本集团的客户广泛，
因此没有重大的信用集中风险。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本
集团运营产生的预计现金流量。
本集团之目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及信
用额度，从而确保本集团尚未偿还的借贷义务在任何一年不会承受过多的偿还风险。由于本集团业
务资金密集性的特征，本集团需确保持有足够的资金及信用额度以满足流动性需求。
本集团的流动性主要依赖维持足够经营活动现金流以偿还到期债务责任的能力，及获取外部融资以
应付将来资本承诺的支出需要。有关将来资本支出承诺及其他筹资需要，于 2020 年 12 月 31 日，
本集团已拥有国内多家银行提供的银行授信额度。
本集团的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，应于 12 个月内到期的部分不超过 75%。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团 35.1%的借款和应付债券在不足 1 年内到期(2019 年 12 月 31 日：
39.1% )。
- 133 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
流动性风险 - 续
下表概括了本集团金融负债及租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
项目
随时到期 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 - 50,570,799 - - - 50,570,799
吸收存款 4,815,608 - - - - 4,815,608
应付票据 - 84,290,956 - - - 84,290,956
应付账款 - 349,327,324 - - - 349,327,324
其他应付款 - 79,595,459 - - - 79,595,459
一年内到期的非流动负债
(不含一年内到期的长期 - 29,070,567 - - - 29,070,567
应付职工薪酬、预计负债)
其他流动负债 2,417,770 - - - 2,417,770
长期借款 - 5,061,449 30,064,604 42,934,060 69,067,620 147,127,733
应付债券 - 1,750,399 4,424,989 22,192,264 1,181,711 29,549,363
长期应付款(不含专项应付款) - - 7,527,533 5,916,536 710,766 14,154,835
租赁负债 - - 1,461,890 1,293,221 235,191 2,990,302
其他非流动负债 - - 85,250 - - 85,250
财务担保(附注十一、3)
2,792,705 - - - - 2,792,705
(不含房地产按揭担保)
合计 7,608,313 602,084,723 43,564,266 72,336,081 71,195,288 796,788,671
人民币千元
2019 年 12 月 31 日
项目
随时到期 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 - 43,605,808 - - - 43,605,808
吸收存款 3,820,235 - - - - 3,820,235
应付票据 - 69,601,977 - - - 69,601,977
应付账款 - 325,785,304 - - - 325,785,304
其他应付款 - 70,116,812 - - - 70,116,812
一年内到期的非流动负债
(不含一年内到期的长期 - 35,565,075 - - - 35,565,075
应付职工薪酬、预计负债)
其他流动负债 - 218,000 - - - 218,000
长期借款 - 4,294,424 20,353,652 36,785,148 59,863,157 121,296,381
应付债券 - 1,567,074 9,492,280 17,197,757 1,229,011 29,486,122
长期应付款(不含专项应付款) - - 5,480,992 2,794,898 266,642 8,542,532
租赁负债 - - 1,605,408 1,547,326 360,868 3,513,602
其他非流动负债 - - 156,000 15,250 - 171,250
财务担保(附注十一、3)
3,236,731 - - - - 3,236,731
(不含房地产按揭担保)
合计 7,056,966 550,754,474 37,088,332 58,340,379 61,719,678 714,959,829
- 134 -
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财务报表附注
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团主要通过定期审阅并监督维持适当的固定和浮动利率组合以管理利率风险。借款及货币资金
按摊余成本计量，并无作定期重估计量。浮动利率利息收入及支出均于发生时计入当期损益。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团的借款中，浮动利率借款约占 85.55%，固定利率借款约占 14.45%，
管理层会根据市场利率变动来调整固定利率及浮动利率借款的相对比例进而减少利率风险造成的重
大影响。
若按浮动利率计算的借款整体加息/减息 0.25 个百分点(2019 年：0.25 个百分点)，而所有其他变量
不变，则 2020 年的合并净利润(已考虑借款费用资本化的影响)将分别减少/增加约人民币 150,009 千
元(2019 年：人民币 150,749 千元)，除留存收益外，对本集团合并股东权益的其他组成部分并无重
大影响。上述敏感分析是假设利率变动已于 2020 年 12 月 31 日发生，并将承受的利率风险用于该
日存在的借款而厘定。估计每增加或减少 0.25 个百分点(2019 年：0.25 个百分点)是本公司管理层对
年末至下个年度资产负债表日为止利率能合理变动的评估。
汇率风险
由于本集团之业务主要在中国大陆运营，本集团之收入、支出及超过 90%之金融资产和金融负债以
人民币计价。故人民币对外币汇率的波动对本集团经营业绩的影响并不大，于 2020 年 12 月 31 日，
本集团并未订立任何对冲交易，以减低本集团为此所承受的外汇风险(2019 年 12 月 31 日：无)。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、欧元及阿尔及利亚第纳尔
等主要外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和股东权益的税后净额产生的影响。
2020 年：
人民币千元
汇率 净损益 股东权益合计
项目
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% (56,066) (56,066)
人民币对美元升值 (5%) 56,066 56,066
人民币对欧元贬值 3% (88,192) (88,192)
人民币对欧元升值 (3%) 88,192 88,192
人民币对阿尔及利亚第纳尔贬值 7% 60,676 60,676
人民币对阿尔及利亚第纳尔升值 (7%) (60,676) (60,676)
- 135 -
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财务报表附注
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
市场风险 - 续
汇率风险 - 续
2019 年：
人民币千元
汇率 净损益 股东权益合计
项目
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 29,535 29,535
人民币对美元升值 (5%) (29,535) (29,535)
人民币对欧元贬值 3% (11,027) (11,027)
人民币对欧元升值 (3%) 11,027 11,027
人民币对阿尔及利亚第纳尔贬值 7% 63,799 63,799
人民币对阿尔及利亚第纳尔升值 (7%) (63,799) (63,799)
上述敏感度分析是假设外汇汇率变动已于 2020 年 12 月 31 日发生，并将承受的外汇汇率风险用于
该日存在的货币性资产及负债而厘定。估计每增加或减少的百分点是本公司管理层对年末直至下个
年度资产负债表日为止汇率可能合理变动的评估。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发
展并使股东及其他权益投资者价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整
资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、发行新股，或出售资产以抵减债
务。本集团不受外部强制性资本要求约束。在 2020 年及 2019 年内，资本管理目标、政策或程序未
发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和资本加净负债的比率。净负债包括所有借
款、吸收存款、其他流动负债、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券、租赁负债、长期应
付款(不含专项应付款)、一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的长期应付职工薪酬及预计负债)
以及其他非流动负债等抵减货币资金后的净额。资本包括归属于母公司股东权益及少数股东权益。
本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
- 136 -
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财务报表附注
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
4. 资本管理 - 续
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
短期借款 49,879,073 42,749,266
长期借款 111,018,145 87,936,038
吸收存款 4,815,608 3,820,235
应付票据 84,290,956 69,601,977
应付账款 349,327,324 325,785,304
其他应付款 79,595,459 70,116,812
一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的
28,337,179 34,540,843
长期应付职工薪酬及预计负债)
其他流动负债 2,417,770 218,000
应付债券 26,111,854 26,143,894
长期应付款(不含专项应付款) 13,615,008 8,463,975
租赁负债 2,677,405 3,160,980
其他非流动负债 85,250 415,664
减：货币资金 187,997,046 156,887,177
净负债 564,173,985 516,065,811
归属于母公司股东权益 254,297,762 209,959,674
少数股东权益 59,341,328 52,061,900
资本 313,639,090 262,021,574
资本和净负债 877,813,075 778,087,385
杠杆比率 64% 66%
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财务报表附注
2020 年度
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
人民币千元
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
2020 年 12 月 31 日 活跃市场报价
输入值 输入值 合计
(第一层次)
(第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
应收款项融资 - 3,683,653 - 3,683,653
交易性金融资产 150,183 - 436,839 587,022
其他债权投资 - 1,003,745 - 1,003,745
一年内到期的其他债权投资 - 16,584 - 16,584
其他权益工具投资 1,986,027 - 8,524,370 10,510,397
其他非流动金融资产 67,537 - 2,771,993 2,839,530
持续以公允价值计量的资产总额 2,203,747 4,703,982 11,733,202 18,640,931
人民币千元
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
2019 年 12 月 31 日 活跃市场报价
输入值 输入值 合计
(第一层次)
(第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
应收款项融资 - 2,654,263 - 2,654,263
交易性金融资产 168,119 3,009,186 410,341 3,587,646
一年内到期的其他债权投资 - 101,930 - 101,930
其他权益工具投资 1,969,717 - 8,068,892 10,038,609
其他非流动金融资产 59,733 - 1,583,761 1,643,494
持续以公允价值计量的资产总额 2,197,569 5,765,379 10,062,994 18,025,942
其他非流动负债 - - 244,414 244,414
持续以公允价值计量的负债总额 - - 244,414 244,414
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财务报表附注
2020 年度
九、 公允价值的披露 - 续
1. 以公允价值计量的资产和负债 - 续
第二层次公允价值计量的定量信息：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
项目 估值技术 输入值
的公允价值
应收款项融资 3,683,653 现金流量折现法 银行承兑汇票同期贴现率
其他债权投资 1,003,745 现金流量折现法 同类别产品同期市场平均收益率
一年内到期的其他债权投资 16,584 现金流量折现法 同类别产品同期市场平均收益率
合计 4,703,982 -- --
第三层次公允价值计量的定量信息：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
项目 估值技术 重大不可观察输入值
的公允价值
现金流量折 预期未来现金流及能够反映相
交易性金融资产 436,839
现法 应风险水平的折现率
其他权益工具投资 8,524,370 市场法 缺乏市场流通性之折让比率
非上市公司的收入波动率及非
其他非流动金融资产 二叉树期权
1,356,715 上市公司之可比公司的预期
-非上市公司权益的买入期权 定价模型
股价波动率
现金流量折 预期未来现金流及能够反映相
其他非流动金融资产-其他 1,415,278
现法 应风险水平的折现率
持续以公允价值计量的资产总额 11,733,202 -- --
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
2020 年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层次之间的转换。
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财务报表附注
2020 年度
九、 公允价值的披露 - 续
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除下表所列项目外，集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价
值接近该等资产及负债的公允价值：
人民币千元
账面价值 公允价值
项目
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
长期借款 111,018,145 87,936,038 111,340,614 88,315,870
应付债券 26,111,854 26,143,894 26,443,445 26,695,561
注： 长期借款及应付债券(不含可转股债券)采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同
条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2020 年 12 月 31 日，针对长
短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
人民币千元
对本公司 对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例% 表决权比例%
中国铁道建筑集团有限公司 北京 工程施工、管理 人民币 90 亿元 51.13 51.13
2. 子公司
本公司的子公司详见附注十四、3(i)子公司。
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财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业
公司名称 关联方关系
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 合营企业
CRCC-HC-CR15G Joint Venture 合营企业
宁波京湾投资管理有限公司 合营企业
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 合营企业
常州中铁蓝焰构件有限公司 合营企业
南京市江北新区广联管廊建设有限公司 合营企业
天津中铁钰华置业有限公司 合营企业
成都铁诚房地产开发有限公司 合营企业
成都中铁华府置业有限公司 合营企业
中铁建昆仑云南房地产有限公司 合营企业
重庆品锦悦房地产开发有限公司 合营企业
上海泓钧房地产开发有限公司 合营企业
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 合营企业
中铁房地产集团苏州置业有限公司 合营企业
南京京瑞房地产投资有限公司 合营企业
德清京盛房地产开发有限公司 合营企业
宁波京海投资管理有限公司 合营企业
常州京瑞房地产开发有限公司 合营企业
北京捷海房地产开发有限公司 合营企业
天津万和置业有限公司 合营企业
北京鎏庄房地产开发有限公司 合营企业
北京锐达置业有限公司 合营企业
北京欣达置业有限公司 合营企业
西安中铁京茂房地产开发有限公司 合营企业
太原融创慧丰房地产开发有限公司 合营企业
广州新铁鑫建投资有限公司 合营企业
中石油铁建油品销售有限公司 合营企业
四川天府机场高速公路有限公司 合营企业
云南玉临高速公路建设有限责任公司 合营企业
重庆铁发双合高速公路有限公司 合营企业
重庆铁发建新高速公路有限公司 合营企业
石家庄嘉盛管廊工程有限公司 合营企业
石家庄嘉泰管廊运营有限公司 合营企业
石家庄润石生态保护管理服务有限公司 合营企业
中铁建陕西高速公路有限公司 合营企业
青岛青平铁城建设工程有限责任公司 合营企业
中铁建陕西眉太高速公路有限公司 合营企业
临安长西投资建设管理有限公司 合营企业
武汉市通隧建设投资有限公司 合营企业
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 合营企业
- 141 -
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财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业 - 续
公司名称 关联方关系
重庆建联新房地产开发有限公司 合营企业
杭州京平置业有限公司 合营企业
杭州京滨置业有限公司 合营企业
杭州建申房地产开发有限公司 合营企业
南京新城广闳房地产开发有限公司 合营企业
杭州京科置业有限公司 合营企业
西咸新区兴城人居置业有限公司 合营企业
大连万城之光置业有限公司 合营企业
大连京诚置业有限公司 合营企业
福州新宸置业有限公司 合营企业
广州市穗云置业有限公司 合营企业
重庆永泸高速公路有限公司 合营企业
中铁建渝东南(重庆)高速公路有限公司 合营企业
长沙市玉赤河流域开发投资有限公司 合营企业
昆明启平置业有限公司 合营企业
昆明铁新建设工程管理有限公司 合营企业
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 合营企业
杭州艮山东路过江隧道管理有限责任公司 合营企业
呼和浩特市建通轨道工程有限责任公司 合营企业
昆明昆仑首置房地产有限公司 合营企业
成都中万怡兴置业有限公司 合营企业
成都创城置业有限公司 合营企业
成都鹿港置业有限公司 合营企业
成都市武侯区也乐房地产开发有限公司 合营企业
佛山市顺德区顺昊房地产有限公司 合营企业
广州市龙光骏绅房地产有限公司 合营企业
贵州贵金高速公路有限公司 合营企业
江阴中铁建昆仑城市发展有限公司 合营企业
武汉招瑞置业有限公司 合营企业
贵州中广文创城置业有限公司 合营企业
广州京粤湾区实业发展有限公司 合营企业
四川遂德高速公路有限公司 合营企业
沈阳嘉佰置业有限公司 合营企业
江门江湾南光投资发展有限公司 合营企业
衡阳市衡山科学城智源开发建设有限公司 合营企业
重庆渝湘复线高速公路有限公司 合营企业
四川成绵苍巴高速公路有限责任公司 合营企业
- 142 -
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财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业 - 续
公司名称 关联方关系
ECUACORRIENTE S.A. 联营企业
嘉善城发建设发展有限公司 联营企业
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 联营企业
重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业
湖北交投紫云铁路有限公司 联营企业
南京大桥北环境综合治理有限公司 联营企业
简阳铁建和兴公路投资有限公司 联营企业
江西省万水生态资源开发有限公司 联营企业
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 联营企业
中铁十四局集团武汉地铁投资建设有限公司 联营企业
常德沅江隧道有限公司 联营企业
兴安盟兴中项目管理有限公司 联营企业
宁夏城际铁路有限责任公司 联营企业
玉溪中铁基础设施建设有限公司 联营企业
陕西黄蒲高速公路有限公司 联营企业
甘肃公航旅陇漳高速公路管理有限公司 联营企业
兰州马滩管廊项目管理有限公司 联营企业
甘肃朱中铁路有限责任公司 联营企业
郑州交投东四环项目管理有限公司 联营企业
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 联营企业
天津中铁冠城置业有限责任公司 联营企业
中铁建金融租赁有限公司 联营企业
成都城投城建科技有限公司 联营企业
福州火车北站南广场建设发展有限公司 联营企业
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 联营企业
贵州中铁建设工程投资有限公司 联营企业
宁波航通预制构件工程有限公司 联营企业
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 联营企业
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 联营企业
中铁建铜冠投资有限公司 联营企业
重庆渝蓉高速公路有限公司 联营企业
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 联营企业
中铁建新疆京新高速公路有限公司 联营企业
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 联营企业
湖南磁浮交通发展股份有限公司 联营企业
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司 联营企业
嘉兴京开房地产开发有限公司 联营企业
广州宏嘉房地产开发有限公司 联营企业
广州市保瑞房地产开发有限公司 联营企业
临沂新凤凰置地有限公司 联营企业
贵州瓮马铁路有限责任公司 联营企业
中铁建投山西高速公路有限公司 联营企业
济宁中铁圣通城市建设发展有限公司 联营企业
云南楚大高速公路投资开发有限公司 联营企业
中铁建宁夏高速公路有限公司 联营企业
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财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业 - 续
公司名称 关联方关系
广州璟晔房地产开发有限公司 联营企业
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 联营企业
清远磁浮交通有限公司 联营企业
新疆塔恰公路项目管理有限公司 联营企业
杭州下沙路隧道有限公司 联营企业
甘肃敦当高速公路项目管理有限公司 联营企业
济宁中铁建泗河道路管理有限公司 联营企业
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 联营企业
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 联营企业
中铁建置业有限公司 联营企业
扬州湾头玉器特色小镇有限公司 联营企业
天津铁建宏图丰创投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
杭州北控建德江投资有限公司 联营企业
中铁建(山东)高东高速公路有限公司 联营企业
武汉绿茵草坪工程有限责任公司 联营企业
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 联营企业
重庆铁发秀松高速公路有限公司 联营企业
中铁建投山东小清河开发有限公司 联营企业
恒大置业(深圳)有限公司 联营企业
昆明三清高速公路有限公司 联营企业
昆明福宜高速公路有限公司 联营企业
广德铁建蓝海隆信投资中心(有限合伙) 联营企业
四川津投项目投资有限公司 联营企业
杭州京江房地产开发有限公司 联营企业
武汉青烽建设投资有限公司 联营企业
广州市增城区顺轩房地产有限公司 联营企业
东方市金月湾基础设施投资有限公司 联营企业
杭衢铁路有限公司 联营企业
甘肃公航旅兰阿公路管理有限公司 联营企业
广西六宾高速公路建设发展有限公司 联营企业
济南铁赢城乡建设有限公司 联营企业
中铁建投河南许昌城市开发有限公司 联营企业
中铁建投廊坊开发建设有限公司 联营企业
铁建发展(范县)范水生态环境治理有限公司 联营企业
柳州市中北建设投资管理有限公司 联营企业
南京源宸置业有限公司 联营企业
广州宏轩房地产开发有限公司 联营企业
中铁建投(宁波)开发建设有限公司 联营企业
中铁建投(驻马店)城市开发有限公司 联营企业
中铁建投(桐乡)建设管理有限公司 联营企业
丽水京城开发建设有限公司 联营企业
中铁建投西安城市开发有限公司 联营企业
广德铁建大秦投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
广德铁建蓝海丰建投资中心(有限合伙) 联营企业
广德铁建创信投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
- 144 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
4. 其他关联方
公司名称 关联方关系
北京通达京承高速公路有限公司 属同一母公司控制
中铁建锦鲤资产管理有限公司 属同一母公司控制
5. 本集团与关联方的主要交易
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(1)工程承包收入 注1
云南玉临高速公路建设有限责任公司 5,385,440 5,844,740
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 4,229,079 2,530,372
中铁建陕西高速公路有限公司 3,690,913 4,066,442
重庆铁发建新高速公路有限公司 3,514,259 5,614,172
中铁建新疆京新高速公路有限公司 3,371,351 3,224,805
重庆铁发双合高速公路有限公司 3,351,071 2,712,472
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司 2,571,084 1,325,518
中铁建投山东小清河开发有限公司 2,341,363 -
四川遂德高速公路有限公司 1,816,559 198,950
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 1,683,040 2,504,310
甘肃敦当高速公路项目管理有限公司 1,662,489 940,828
中铁建宁夏高速公路有限公司 1,574,321 -
贵州瓮马铁路有限责任公司 1,515,168 285,399
四川天府机场高速公路有限公司 1,483,213 3,562,508
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 1,470,328 1,008,206
云南楚大高速公路投资开发有限公司 1,448,861 -
甘肃公航旅陇漳高速公路管理有限公司 1,411,009 1,035,364
中铁建(山东)高东高速公路有限公司 1,329,805 2,189,445
中铁建投山西高速公路有限公司 1,242,799 -
嘉善城发建设发展有限公司 1,038,382 554,111
济宁中铁圣通城市建设发展有限公司 1,026,428 -
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 976,458 4,206,522
广西六宾高速公路建设发展有限公司 921,809 1,274
贵州中铁建设工程投资有限公司 895,400 -
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 767,311 731,531
- 145 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易 - 续
项目 2020 年 2019 年
(1)工程承包收入 - 续 注1
陕西黄蒲高速公路有限公司 646,900 2,449,455
南京市江北新区广联管廊建设有限公司 572,330 742,613
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 356,580 513,492
柳州市中北建设投资管理有限公司 351,139 -
石家庄润石生态保护管理服务有限公司 350,831 1,184,173
成都中铁华府置业有限公司 348,091 498,904
江阴中铁建昆仑城市发展有限公司 343,842 -
清远磁浮交通有限公司 339,580 304,259
常州京瑞房地产开发有限公司 334,808 382,145
甘肃朱中铁路有限责任公司 307,516 129,314
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 298,399 107,563
济宁中铁建泗河道路管理有限公司 281,129 941,184
江西省万水生态资源开发有限公司 267,673 586,357
郑州交投东四环项目管理有限公司 260,575 721,659
简阳铁建和兴公路投资有限公司 259,510 1,071,504
兴安盟兴中项目管理有限公司 137,105 193,984
玉溪中铁基础设施建设有限公司 135,788 374,124
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 105,375 128,731
福州火车北站南广场建设发展有限公司 102,460 96,762
青岛青平铁城建设工程有限责任公司 84,038 325,546
宁夏城际铁路有限责任公司 78,563 527,612
石家庄嘉泰管廊运营有限公司 73,493 268,509
西安中铁京茂房地产开发有限公司 65,317 274,942
天津中铁冠城置业有限责任公司 58,991 352,796
重庆单轨交通工程有限责任公司 52,353 48,294
常德沅江隧道有限公司 48,148 438,748
石家庄嘉盛管廊工程有限公司 40,762 216,971
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 35,762 95,339
兰州马滩管廊项目管理有限公司 31,208 156,210
湖北交投紫云铁路有限公司 22,630 9,748
湖南磁浮交通发展股份有限公司 8,645 15,131
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 4,017 43,168
CRCC-HC-CR15G Joint Venture 1,263 2,105
重庆渝蓉高速公路有限公司 - 4,592
合计 57,122,761 55,742,903
- 146 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易 - 续
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(2)销售商品收入 注2
中铁建金融租赁有限公司 1,148,982 2,018,353
重庆铁发建新高速公路有限公司 422,426 821,331
呼和浩特市建通轨道工程有限责任公司 52,226 -
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 7,428 8,812
重庆单轨交通工程有限责任公司 3,866 -
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 - 120,683
合计 1,634,928 2,969,179
(3)其他关联方交易的收入 注3
恒大置业(深圳)有限公司 194,733 -
中铁房地产集团苏州置业有限公司 187,367 130,792
成都中铁华府置业有限公司 107,172 141,810
广州市穗云置业有限公司 98,378 -
广州新铁鑫建投资有限公司 98,222 24,452
中国铁道建筑集团有限公司 注4 97,736 91,540
北京欣达置业有限公司 97,440 20,579
宁波京海投资管理有限公司 79,156 94,672
中铁建置业有限公司 71,966 33,939
天津万和置业有限公司 64,853 153,969
济南铁赢城乡建设有限公司 60,245 -
北京锐达置业有限公司 53,793 69,286
昆明启平置业有限公司 49,351 49,196
中铁建投河南许昌城市开发有限公司 39,861 -
常州京瑞房地产开发有限公司 38,422 53,842
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 37,399 26,056
武汉招瑞置业有限公司 36,024 -
南京京瑞房地产投资有限公司 28,863 118,604
北京捷海房地产开发有限公司 21,161 75,448
北京鎏庄房地产开发有限公司 5,018 32,369
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 2,651 642
成都铁诚房地产开发有限公司 521 1,449
广州市保瑞房地产开发有限公司 - 26,078
广州京粤湾区实业发展有限公司 - 10,460
合计 1,470,332 1,155,183
- 147 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易 - 续
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(4)接受劳务或采购商品支出 注5
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 61,796 61,233
重庆单轨交通工程有限责任公司 38,239 -
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 13,110 16,459
宁波航通预制构件工程有限公司 12,425 26,892
常州中铁蓝焰构件有限公司 3,751 142,314
中石油铁建油品销售有限公司 29 218
中铁建锦鲤资产管理有限公司 - 20,618
合计 129,350 267,734
(5)其他关联方交易的支出 注5
广州新铁鑫建投资有限公司 70,599 1,561
中国铁道建筑集团有限公司 注4 44,871 49,776
中铁建锦鲤资产管理有限公司 注4 16,105 13,792
中铁建新疆京新高速公路有限公司 7,474 210
中铁建投山东小清河开发有限公司 7,232 -
中铁建陕西高速公路有限公司 5,050 2,492
简阳铁建和兴公路投资有限公司 4,019 3,993
中铁建陕西眉太高速公路有限公司 3,622 350
北京通达京承高速公路有限公司 注4 3,075 3,881
中铁建置业有限公司 2,476 578
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 30 117
北京欣达置业有限公司 5 558
中石油铁建油品销售有限公司 - 24
合计 164,558 77,332
(6)关联方租赁
作为承租人：
人民币千元
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
中铁建金融租赁有限公司 机器设备 1,914,446 1,305,238
中国铁道建筑集团有限公司 房屋建筑物 75,834 80,394
中铁建锦鲤资产管理有限公司 房屋建筑物 25,974 28,500
合计 -- 2,016,254 1,414,132
- 148 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易 - 续
(7)向关联方提供担保
2020 年 12 月 31 日：
人民币千元
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中铁建铜冠投资有限公司 1,189,555 2014 年 03 月 17 日 2023 年 12 月 30 日 否
贵州瓮马铁路有限责任公司 659,076 2016 年 03 月 31 日 2039 年 03 月 31 日 否
中铁建铜冠投资有限公司 585,284 2019 年 06 月 13 日 2024 年 06 月 13 日 否
ECUACORRIENTE S.A. 150,940 2020 年 08 月 10 日 2025 年 07 月 09 日 否
中铁建铜冠投资有限公司 120,778 2015 年 05 月 20 日 2023 年 11 月 20 日 否
成都城投城建科技有限公司 15,000 2018 年 04 月 28 日 2023 年 02 月 26 日 否
合计 2,720,633 -- -- --
2019 年 12 月 31 日：
人民币千元
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中铁建铜冠投资有限公司 1,702,960 2014 年 03 月 17 日 2023 年 12 月 30 日 否
贵州瓮马铁路有限责任公司 646,800 2016 年 03 月 31 日 2039 年 03 月 31 日 否
中铁建铜冠投资有限公司 387,179 2019 年 06 月 13 日 2024 年 06 月 13 日 否
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 195,000 2016 年 12 月 08 日 2025 年 12 月 07 日 否
中铁建铜冠投资有限公司 172,192 2015 年 05 月 20 日 2023 年 11 月 20 日 否
成都城投城建科技有限公司 15,000 2018 年 04 月 28 日 2023 年 02 月 26 日 否
合计 3,119,131 -- -- --
(8)关键管理人员薪酬
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
关键管理人员薪酬 12,946 18,704
注 1： 本集团与关联公司签订的建筑承包建造合同的条款乃由双方协商确定。
注 2： 本集团向关联公司销售商品合同的条款乃由双方协商确定。
注 3： 本集团向关联公司提供或接受其他服务的条款乃由双方协商确定。其他关联方交易的收入
主要是从关联公司收取的借款利息收入。
注 4： 关于上述项目的关联方交易也构成《香港上市规则》第 14A 章中定义的关连交易或持续关
连交易。
注 5： 本集团接受关联公司提供劳务或采购商品支出的条款乃由双方协商确定。
- 149 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
应收票据 注1
中铁建陕西高速公路有限公司 1,120,000 1,120 220,000 220
重庆铁发双合高速公路有限公司 1,056,822 1,057 - -
陕西黄蒲高速公路有限公司 200,000 200 200,529 200
中铁建金融租赁有限公司 - - 138,000 276
合计 2,376,822 2,377 558,529 696
应收账款 注1
清远磁浮交通有限公司 603,057 603 502,141 502
重庆铁发建新高速公路有限公司 599,565 1,813 114,481 558
南京市江北新区广联管廊建设有限公司 588,076 3,379 808,062 4,040
石家庄润石生态保护管理服务有限公司 554,216 1,796 936,166 1,905
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 494,124 494 460,839 2,304
陕西黄蒲高速公路有限公司 444,267 445 132,683 133
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 438,338 2,344 1,536,437 8,536
甘肃公航旅陇漳高速公路管理有限公司 393,634 394 71,890 72
江阴中铁建昆仑城市发展有限公司 366,655 1,833 - -
常州京瑞房地产开发有限公司 262,160 11,504 195,394 1
玉溪中铁基础设施建设有限公司 261,511 7,941 121,187 7,241
中铁建新疆京新高速公路有限公司 246,246 480 69,561 70
广西六宾高速公路建设发展有限公司 231,345 835 - -
柳州市中北建设投资管理有限公司 202,785 1,014 - -
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 161,085 175 55,069 138
中铁建金融租赁有限公司 147,478 2,417 223,799 3,228
简阳铁建和兴公路投资有限公司 118,742 594 320,001 320
成都中铁华府置业有限公司 111,317 274 5,654 7
石家庄嘉泰管廊运营有限公司 99,753 208 105,944 208
重庆单轨交通工程有限责任公司 99,537 186 69,037 110
江西省万水生态资源开发有限公司 86,501 113 17,846 18
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 57,012 58 182,495 182
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 52,858 53 61,400 61
福州火车北站南广场建设发展有限公司 52,808 53 61,179 61
西安中铁京茂房地产开发有限公司 44,835 225 3,461 3
天津中铁钰华置业有限公司 26,194 29 57,288 57
青岛青平铁城建设工程有限责任公司 26,180 131 2,087 160
甘肃朱中铁路有限责任公司 18,653 19 6,679 3,606
兴安盟兴中项目管理有限公司 16,977 85 163,415 817
兰州马滩管廊项目管理有限公司 10,586 11 81,935 410
临安长西投资建设管理有限公司 9,866 49 25,145 25
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 8,812 33 36,408 39
湖北交投紫云铁路有限公司 7,793 8 4,114 15
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 6,858 27 48,498 842
中铁建陕西高速公路有限公司 5,131 18 228,597 229
中铁建(山东)高东高速公路有限公司 4,162 13 53,547 54
湖南磁浮交通发展股份有限公司 2,016 101 44,402 289
重庆渝蓉高速公路有限公司 1,287 1 2,243 2
天津中铁冠城置业有限责任公司 7 7 246,821 311
常德沅江隧道有限公司 - - 83,519 84
合计 6,862,427 39,763 7,139,424 36,638
发放贷款及垫款
中国铁道建筑集团有限公司 注3 2,820,000 57,105 2,800,000 70,000
杭衢铁路有限公司 10,000 250 - -
合计 2,830,000 57,355 2,800,000 70,000
- 150 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
其他应收款
天津万和置业有限公司 注2 2,879,247 2,879 3,009,661 3,007
北京欣达置业有限公司 注2 2,072,975 2,073 1,540,329 1,540
广州新铁鑫建投资有限公司 2,060,932 289 1,962,977 1,963
贵州中广文创城置业有限公司 注2 1,721,574 1,722 - -
中铁建置业有限公司 1,611,118 1,611 1,359,149 1,359
武汉招瑞置业有限公司 注2 1,544,297 7,723 - -
中铁建投河南许昌城市开发有限公司 1,299,861 1,300 - -
广州市龙光骏绅房地产有限公司 注2 1,291,700 1,291 - -
北京锐达置业有限公司 注2 1,207,616 1,208 1,176,251 1,176
丽水京城开发建设有限公司 1,066,790 1,067 - -
广州市穗云置业有限公司 注2 1,035,713 1,036 1,081,433 1,081
中铁建(山东)高东高速公路有限公司 1,020,160 1,020 733,628 734
南京源宸置业有限公司 注2 947,080 947 - -
佛山市顺德区顺昊房地产有限公司 注2 940,766 941 871,498 871
中铁建投廊坊开发建设有限公司 730,814 731 - -
济南铁赢城乡建设有限公司 730,000 730 - -
宁波京海投资管理有限公司 注2 636,694 637 1,250,378 1,250
成都创城置业有限公司 注2 573,142 574 - -
成都中铁华府置业有限公司 注2 567,672 568 2,528,986 2,529
昆明启平置业有限公司 注2 560,971 561 686,471 686
沈阳嘉佰置业有限公司 注2 560,114 560 - -
成都鹿港置业有限公司 注2 542,858 542 - -
中铁建投(驻马店)城市开发有限公司 505,764 506 - -
江门江湾南光投资发展有限公司 501,270 501 - -
中铁建投西安城市开发有限公司 500,417 500 - -
西咸新区兴城人居置业有限公司 注2 424,310 424 661,084 661
北京鎏庄房地产开发有限公司 注2 408,059 408 194,290 194
广州市增城区顺轩房地产有限公司 注2 378,971 379 881,787 882
宁波京湾投资管理有限公司 注2 355,399 355 769,033 769
德清京盛房地产开发有限公司 注2 347,802 348 394,115 394
中铁建新疆京新高速公路有限公司 299,162 299 736,749 737
北京捷海房地产开发有限公司 注2 284,881 285 361,155 361
中铁建陕西高速公路有限公司 284,713 285 44,825 45
清远磁浮交通有限公司 248,186 248 240,329 240
福州新宸置业有限公司 注2 230,884 231 240,194 250
重庆建联新房地产开发有限公司 注2 212,013 212 220,161 220
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 182,291 183 740,253 740
常州京瑞房地产开发有限公司 注2 179,181 180 537,366 537
南京京瑞房地产投资有限公司 注2 87,207 87 982,724 983
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 79,000 79 381,000 381
中铁建金融租赁有限公司 69,439 1,192 17,192 1,051
重庆品锦悦房地产开发有限公司 注2 60,415 60 123,305 123
重庆铁发建新高速公路有限公司 20,229 82 14,448 57
天津中铁钰华置业有限公司 10,902 11 1,500 2
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 8,000 40 197,361 6,634
重庆单轨交通工程有限责任公司 6,479 7 6,469 6
扬州湾头玉器特色小镇有限公司 4,083 4 4,083 4
中铁建投山东小清河开发有限公司 3,544 4 315,000 315
云南玉临高速公路建设有限责任公司 265 - 263 -
南京大桥北环境综合治理有限公司 201 5 450,000 19,892
嘉兴京开房地产开发有限公司 注2 86 - 28 -
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 15 15 15 1
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 - - 1,048,535 1,048
杭州京江房地产开发有限公司 注2 - - 756,140 756
中铁建铜冠投资有限公司 - - 565,680 566
广州市保瑞房地产开发有限公司 注2 - - 58,732 59
- 151 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
其他应收款 - 续
新疆塔恰公路项目管理有限公司 - - 56,000 280
昆明铁新建设工程管理有限公司 - - 20,000 20
成都铁诚房地产开发有限公司 注2 - - 391 -
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 - - 233 -
合计 31,295,262 36,940 27,221,201 54,404
长期应收款
恒大置业(深圳)有限公司 注2 2,927,357 2,927 2,545,528 2,546
中铁房地产集团苏州置业有限公司 注2 2,819,605 5,068 2,783,665 5,171
长沙市玉赤河流域开发投资有限公司 748,646 819 235,124 235
中铁建铜冠投资有限公司 584,137 584 - -
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 480,000 480 480,000 -
玉溪中铁基础设施建设有限公司 355,927 356 337,959 1,690
临沂新凤凰置地有限公司 注2 300,000 300 - -
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 155,230 155 - -
衡阳市衡山科学城智源开发建设有限公司 118,912 119 - -
中铁建金融租赁有限公司 51,970 260 - -
天津中铁冠城置业有限责任公司 47,843 48 83,300 -
东方市金月湾基础设施投资有限公司 11,800 12 - -
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 2,000 2 - -
铁建发展(范县)范水生态环境治理有限公司 600 1 - -
成都市武侯区也乐房地产开发有限公司 107 - - -
常州京瑞房地产开发有限公司 注2 - - 134,417 -
中铁建置业有限公司 - - 61,130 61
武汉青烽建设投资有限公司 - - 14,000 70
合计 8,604,134 11,131 6,675,123 9,773
- 152 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付票据 注1
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 5,936 14,658
中石油铁建油品销售有限公司 - 21,038
合计 5,936 35,696
应付账款 注1
甘肃公航旅兰阿公路管理有限公司 59,746 -
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 39,566 -
中铁建金融租赁有限公司 36,334 1,448
常州中铁蓝焰构件有限公司 24,838 47,499
芜湖中铁科吉富轨道有限公司 5,377 2,990
中石油铁建油品销售有限公司 2,300 2,559
宁波航通预制构件工程有限公司 - 19,271
武汉绿茵草坪工程有限责任公司 - 1,390
合计 168,161 75,157
合同负债 注4
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司 656,090 712,107
四川成绵苍巴高速公路有限责任公司 622,750 -
重庆渝湘复线高速公路有限公司 477,108 -
昆明福宜高速公路有限公司 447,398 -
昆明三清高速公路有限公司 432,635 -
杭州艮山东路过江隧道管理有限责任公司 401,782 -
贵州贵金高速公路有限公司 302,738 -
四川津投项目投资有限公司 270,039 400,232
杭州下沙路隧道有限公司 214,736 164,821
重庆铁发建新高速公路有限公司 129,392 112,988
重庆铁发双合高速公路有限公司 66,824 139,381
武汉市通隧建设投资有限公司 1,084 140,209
南京市江北新区广联管廊建设有限公司 - 243,065
石家庄嘉盛管廊工程有限公司 - 120,959
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 - 9,531
中铁建陕西高速公路有限公司 - 3,680
中铁十四局集团武汉地铁投资建设有限公司 - 430
合计 4,022,576 2,047,403
- 153 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应付款 注1
中铁建昆仑云南房地产有限公司 919,362 361,422
石家庄润石生态保护管理服务有限公司 615,554 307,038
广州新铁鑫建投资有限公司 613,326 770,555
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 406,896 96,398
成都铁诚房地产开发有限公司 343,106 41,308
西安中铁京茂房地产开发有限公司 334,447 204,532
成都中万怡兴置业有限公司 328,552 -
昆明昆仑首置房地产有限公司 314,595 -
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 306,446 451,051
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 221,993 -
杭州京科置业有限公司 217,260 687,990
广州宏轩房地产开发有限公司 215,572 -
上海泓钧房地产开发有限公司 210,120 380,350
杭州建申房地产开发有限公司 210,000 240,000
广州宏嘉房地产开发有限公司 186,852 186,852
中铁建投(宁波)开发建设有限公司 186,763 -
中铁建投(桐乡)建设管理有限公司 183,772 -
中铁建金融租赁有限公司 180,531 102,018
广州市保瑞房地产开发有限公司 168,703 -
大连万城之光置业有限公司 145,648 169,905
太原融创慧丰房地产开发有限公司 140,600 600
南京新城广闳房地产开发有限公司 136,800 136,800
中铁建投山东小清河开发有限公司 92,620 570,811
中铁建甘肃张扁高速公路有限公司 87,093 66,606
中铁建陕西高速公路有限公司 62,191 285,680
广州璟晔房地产开发有限公司 59,589 59,589
昆明福宜高速公路有限公司 49,236 2,330
中铁建锦鲤资产管理有限公司 48,189 10,706
杭州北控建德江投资有限公司 43,207 9,703
杭州京平置业有限公司 41,301 93,451
大连京诚置业有限公司 13,365 13,365
CRCC-HC-CR15G Joint Venture 10,461 11,211
重庆铁发建新高速公路有限公司 3,836 7,673
重庆铁发秀松高速公路有限公司 3,621 137,880
重庆永泸高速公路有限公司 3,110 17,035
中铁建渝东南(重庆)高速公路有限公司 2,804 13,452
昆明三清高速公路有限公司 1,818 858
重庆铁发双合高速公路有限公司 455 25,400
杭州京滨置业有限公司 - 984,275
合计 7,109,794 6,446,844
预付款项
中铁建金融租赁有限公司 97,558 37,766
合计 97,558 37,766
- 154 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 主要的关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
吸收存款 注5
广州新铁鑫建投资有限公司 3,343,611 1,726,348
中铁建锦鲤资产管理有限公司 804,557 780,654
中铁建陕西眉太高速公路有限公司 227,971 214,350
北京通达京承高速公路有限公司 178,942 264,055
中国铁道建筑集团有限公司 139,055 183,512
简阳铁建和兴公路投资有限公司 100,478 643,811
北京欣达置业有限公司 71 656
宁波京湾投资管理有限公司 56 4,318
清远磁浮交通有限公司 40 2,274
德清京盛房地产开发有限公司 12 11
佛山市顺德区顺昊房地产有限公司 12 92
中石油铁建油品销售有限公司 3 63
中铁房地产集团苏州置业有限公司 - 86
杭州京平置业有限公司 - 5
合计 4,794,808 3,820,235
长期借款(含一年内到期) 注6
中国铁道建筑集团有限公司 843,066 818,066
合计 843,066 818,066
租赁负债(含一年内到期)
中铁建金融租赁有限公司 2,598,337 3,177,632
中国铁道建筑集团有限公司 104,291 62,144
合计 2,702,628 3,239,776
长期应付款(含一年内到期)
广德铁建大秦投资合伙企业(有限合伙) 537,311 -
天津铁建宏图丰创投资合伙企业(有限合伙) 410,476 415,353
广德铁建创信投资合伙企业(有限合伙) 396,653 -
广德铁建蓝海隆信投资中心(有限合伙) 187,314 168,935
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 180,600 -
广德铁建蓝海丰建投资中心(有限合伙) 88,267 -
中铁建金融租赁有限公司 87,142 55,371
合计 1,887,763 639,659
注 1： 该等应收及应付关联方款项均不计利息，无抵押且无固定还款期。
注 2： 该款项主要为本集团房地产开发分部对关联方的合作开发款，按合同约定收取利息。
注 3： 该款项为本集团下属子公司中国铁建财务有限公司对本集团控股股东的贷款。
注 4： 该款项主要为本集团预收关联方的合同相关的款项，均不计利息。
注 5： 该款项为本集团关联方在本集团下属子公司中国铁建财务有限公司的存款。
注 6： 该款项主要为财政部对控股股东的拨款，并作为控股股东对本集团的委托贷款，该等委托
贷款利率根据全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率确定。
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财务报表附注
2020 年度
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
已签约但未拨备
资本承诺 1,184,137 248,917
投资承诺 39,819,252 12,921,702
其他承诺 234,062 8,061,829
合计 41,237,451 21,232,448
2. 或有事项
本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索偿，经咨询
相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该等未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本
集团造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本集团已计提了相应的准备金。对于该等目前无法合理估计
最终结果的未决纠纷、诉讼或索偿或本公司管理层认为该等纠纷、诉讼或索偿很可能不会导致相关
经济利益流出本集团的，本公司管理层未就此计提准备金。
3. 对外担保事项
本集团对外提供担保的金额明细如下：
人民币千元
本集团 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
为联营企业作出担保 2,720,633 3,119,131
为其他实体作出担保 72,072 117,600
合计 2,792,705 3,236,731
上述担保不包括房地产业务阶段性按揭担保，于 2020 年 12 月 31 日，本集团对外担保(不包括房地
产业务阶段性按揭担保)金额为人民币 2,792,705 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 3,236,731 千元)，
房地产按揭担保金额为人民币 23,737,531 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 17,712,148 千元)。截至
目前，被担保方及商品房承购人几乎未发生过违约情况。本集团认为与上述担保相关的风险较小，
公允价值不重大。
上述房地产按揭担保系本集团向商品房承购人提供的银行抵押借款担保。
本公司对外提供担保的金额明细如下：
人民币千元
本公司 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
为子公司作出担保 17,365,697 19,294,048
为联营企业作出担保 2,720,633 3,119,131
为其他实体作出担保 72,072 117,600
合计 20,158,402 22,530,779
此外，于 2020 年 12 月 31 日，本公司下属子公司未对本公司提供担保(2019 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2020 年度
十二、 资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2021 年 3 月 29-30 日第四届第五十七次董事会决议，董事会提出本公司向全体股东派发现金股
利，每 10 股人民币 2.3 元(即每股现金股利人民币 0.23 元)，按已发行股份 13,579,541,500 股计算，
拟派发现金股利共计人民币 3,123,295 千元，上述提议尚待股东大会批准。
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务被划分成若干业务单元，并有如下 5 个报告分部：
(1) 工程承包分部用于铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的承揽和施工；
(2) 勘察、设计及咨询分部用于提供铁路、公路、城市轨道交通等土木工程和基础设施建设的勘
察设计及咨询服务；
(3) 工业制造分部用于提供大型养路机械、掘进机械、轨道系统等机械设备的研发、生产和销售；
(4) 房地产开发分部用于提供民用住房、商用建筑的开发、建设与销售；及
(5) 其他分部主要包括物流贸易业务、金融保险经纪业务和高速公路运营服务等。
本集团管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部
业绩，以利润总额为基础进行评价。由于本集团未按经营分部管理所得税，因此该费用未被分配至
各经营分部。
人民币千元
勘察、设计
工程承包 工业制造 房地产开发 其他 调整和抵销 合并
及咨询
2020 年：
对外交易收入 795,121,482 18,453,059 15,545,978 40,928,924 40,275,320 - 910,324,763
分部间交易收入 18,212,521 7,164 2,503,268 - 36,349,249 (57,072,202) -
合计 813,334,003 18,460,223 18,049,246 40,928,924 76,624,569 (57,072,202) 910,324,763
对合营企业和联营企业的投资收益(损失) 113,433 (15,081) 217,976 1,274,307 46,842 - 1,637,477
信用减值损失和资产减值损失 (3,131,257) (41,032) (89,383) (453,714) (9,832) - (3,725,218)
折旧和摊销费用 15,974,352 258,893 685,553 51,817 567,693 - 17,538,308
利润总额 16,254,700 3,047,224 2,300,528 5,875,028 3,837,719 175,353 31,490,552
其他披露：
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 16,755,203 195,491 934,937 322,184 12,639,059 - 30,846,874
2020 年 12 月 31 日
资产总额(注 1) 864,395,899 26,546,024 38,903,871 232,729,444 360,576,334 (280,358,773) 1,242,792,799
负债总额(注 2) 652,940,756 12,737,287 21,570,137 195,104,114 321,098,656 (274,297,241) 929,153,709
其他披露：
对合营企业和联营企业的长期股权投资 59,132,874 4,174,721 1,631,245 5,293,102 389,097 - 70,621,039
- 157 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十三、 其他重要事项 - 续
1. 分部报告 - 续
经营分部 - 续
人民币千元
勘察、设计
工程承包 工业制造 房地产开发 其他 调整和抵销 合并
及咨询
2019 年：
对外交易收入 713,557,663 17,946,952 16,379,287 41,297,403 41,270,852 - 830,452,157
分部间交易收入 10,987,438 137,934 1,725,346 - 30,586,497 (43,437,215) -
合计 724,545,101 18,084,886 18,104,633 41,297,403 71,857,349 (43,437,215) 830,452,157
对合营企业和联营企业的投资收益(损失) 283,551 3,990 234,559 1,842,471 31,909 - 2,396,480
信用减值损失和资产减值损失 (3,318,489) (70,113) (211,595) (304,371) (1,106,590) - (5,011,158)
折旧和摊销费用 16,280,562 272,645 686,238 47,570 482,676 - 17,769,691
利润总额 13,468,988 3,092,885 2,093,205 6,116,617 3,525,479 (270,524) 28,026,650
其他披露：
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 18,560,632 314,095 2,248,324 695,208 13,512,346 - 35,330,605
2019 年 12 月 31 日
资产总额(注 1) 736,429,418 21,561,806 35,075,481 196,510,375 323,441,841 (231,779,708) 1,081,239,213
负债总额(注 2) 578,313,453 9,005,074 19,512,820 161,843,928 276,682,581 (226,140,217) 819,217,639
其他披露：
对合营企业和联营企业的长期股权投资 40,565,019 1,436,692 1,353,113 5,062,294 1,227,516 - 49,644,634
注 1： 各分部资产不包括递延所得税资产人民币 6,423,173 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币
5,624,947 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该资产。此外，分部间应收款项人民币
286,781,946 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 237,404,655 千元)在合并时进行了抵销。
注 2： 各分部负债不包括递延所得税负债人民币 1,378,201 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 507,813
千元)和应交企业所得税人民币 2,639,368 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 2,352,430 千元)，
原因在于本集团未按经营分部管理这些负债。此外，分部间应付款项人民币 278,314,810 千
元(2019 年 12 月 31 日：人民币 229,000,460 千元)在合并时进行了抵销。
集团信息
地理信息
对外交易收入
人民币千元
2020 年 2019 年
中国大陆 871,621,772 794,857,463
境外 38,702,991 35,594,694
合计 910,324,763 830,452,157
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财务报表附注
2020 年度
十三、 其他重要事项 - 续
1. 分部报告 - 续
集团信息 - 续
地理信息 - 续
非流动资产总额(注)
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中国大陆 209,410,632 170,211,442
境外 8,321,967 7,278,087
合计 217,732,599 177,489,529
上述地理信息中，对外交易收入归属于客户所处区域，非流动资产归属于该资产所处区域。
注： 非流动资产包括投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、开发支
出、长期待摊费用和按权益法核算的长期股权投资。
主要客户信息
2020 年，从本集团任何主要客户产生的营业收入均未超过本集团收入的 10%(2019 年：未超过)。
2. 其他财务信息
(i) 养老金计划缴纳款额
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
养老金计划缴纳款额(设定提存计划) 5,541,112 6,478,621
养老金计划成本(设定受益计划) 8,090 12,800
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无被迫放弃的缴纳款额以减少其在未来年度的养老金计划缴纳款额
(2019 年 12 月 31 日：无)。
(ii) 董事及监事薪酬
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
薪金、住房福利、其他津贴及实物福利 2,341 2,341
绩效奖金 3,333 4,583
设定提存计划 722 755
合计 6,396 7,679
- 159 -
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财务报表附注
2020 年度
十三、 其他重要事项 - 续
2. 其他财务信息 - 续
(ii) 董事及监事薪酬 - 续
于本年度内，独立非执行董事的姓名及其袍金如下：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
独立非执行董事
王化成先生 213 204
辛定华先生 193 177
承文先生 60 60
路小蔷女士 159 142
合计 625 583
上述独立非执行董事的袍金为就其作为本公司董事所提供的服务所支付的薪酬。本年度内，概无其
他应付独立非执行董事的酬金。
于本年度内，董事及监事的姓名及其薪酬如下：
人民币千元
薪金、住房
福利、其他津贴 绩效奖金 设定提存计划 薪酬总计
及实物福利
2020年度
执行董事
汪建平先生(董事长、注1) 100 111 60 271
陈奋健先生(注2) 193 517 81 791
庄尚标先生(总裁) 293 628 141 1,062
陈大洋先生 260 576 131 967
刘汝臣先生 260 550 130 940
小计 1,106 2,382 543 4,031
非执行董事
葛付兴先生(注3) 10 - - 10
小计 10 - - 10
独立非执行董事
王化成先生 213 - - 213
辛定华先生 193 - - 193
承文先生 60 - - 60
路小蔷女士 159 - - 159
小计 625 - - 625
监事
曹锡锐先生 - 246 - 246
刘正昶先生 300 344 90 734
康福祥先生 300 361 89 750
小计 600 951 179 1730
合计 2,341 3,333 722 6,396
- 160 -
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财务报表附注
2020 年度
十三、 其他重要事项 - 续
2. 其他财务信息 - 续
(ii) 董事及监事薪酬 - 续
人民币千元
薪金、住房
福利、其他津贴 绩效奖金 设定提存计划 薪酬总计
及实物福利
2019年度
执行董事
陈奋健先生(董事长) 260 580 119 959
庄尚标先生(总裁) 260 1,257 119 1,636
陈大洋先生 226 322 113 661
刘汝臣先生 226 1,105 113 1,444
小计 972 3,264 464 4,700
非执行董事
葛付兴先生(注3) 10 - - 10
小计 10 - - 10
独立非执行董事
王化成先生 204 - - 204
辛定华先生 177 - - 177
承文先生 60 - - 60
路小蔷女士 142 - - 142
小计 583 - - 583
监事
曹锡锐先生 197 677 98 972
刘正昶先生 289 319 98 706
康福祥先生 290 323 95 708
小计 776 1,319 291 2,386
合计 2,341 4,583 755 7,679
注 1： 2020 年 10 月 19 日，本公司 2020 年第三次临时股东大会表决同意汪建平先生担任本公司执
行董事。同日，汪建平先生在本公司第四届董事会第四十八次会议被选举为本公司董事长。
注 2： 2020 年 8 月 16 日，本公司董事长、执行董事、党委书记及董事会提名委员会主席陈奋健先
生逝世。
注 3： 2020 年 2 月 17 日，葛付兴先生因年龄原因，不再担任本公司非执行董事、董事会审计与风
险管理委员会委员、薪酬与考核委员会委员以及战略与投资委员会委员职务。
- 161 -
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2020 年度
十三、 其他重要事项 - 续
2. 其他财务信息 - 续
(ii) 董事及监事薪酬 - 续
五位最高薪酬雇员
本集团在本年度内五位最高薪酬雇员的分析如下：
2020 年 2019 年
非董事及非监事雇员 5 5
上述非董事及非监事最高薪酬雇员的薪酬详情如下：
人民币千元
2020 年 2019 年
薪金、住房福利、其他津贴及实物福利 1,898 1,207
绩效奖金 17,424 21,973
设定提存计划 487 1,015
合计 19,809 24,195
非董事及非监事最高薪酬雇员薪酬在以下范围的人数如下：
项目 2020 年 2019 年
港币2,500千元 至 港币3,000千元(含港币3,000千元) - -
港币3,000千元 至 港币3,500千元(含港币3,500千元) - -
港币3,500千元 至 港币4,000千元(含港币4,000千元) 1 -
港币4,500千元 至 港币5,000千元(含港币5,000千元) 2 2
港币5,000千元 以上 2 3
合计 5 5
- 162 -
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2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
人民币千元
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 3,526,860 4,222,844
1 年至 2 年 721,222 744,711
2 年至 3 年 385,651 282,233
3 年以上 150,487 71,878
小计 4,784,220 5,321,666
减：信用损失准备 171,270 133,775
合计 4,612,950 5,187,891
应收账款及信用损失准备按类别披露如下：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按信用风险特征组合计提信用损失准备 4,784,220 100.00 171,270 3.58 4,612,950
合计 4,784,220 100.00 171,270 3.58 4,612,950
人民币千元
2019 年 12 月 31 日
种类 账面余额 信用损失准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按信用风险特征组合计提信用损失准备 5,321,666 100.00 133,775 2.51 5,187,891
合计 5,321,666 100.00 133,775 2.51 5,187,891
于 2020 年 12 月 31 日，按信用风险特征组合计提信用损失准备的应收账款情况如下：
人民币千元
2020 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 信用损失准备
金额 比例% 金额 计提比例%
1 年以内 3,526,860 73.72 18,138 0.51
1至2年 721,222 15.08 45,645 6.33
2至3年 385,651 8.06 39,891 10.34
3 年以上 150,487 3.14 67,596 44.92
合计 4,784,220 100.00 171,270 3.58
- 163 -
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2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
1. 应收账款 - 续
于 2020 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
人民币千元
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 第三方 658,808 1 年以内 13.77
单位 2 合营企业 494,124 1 年以内 10.33
单位 3 第三方 467,444 1 年以内 9.77
单位 4 第三方 445,072 2 年以内 9.30
单位 5 合营企业 437,309 1 年以内 9.14
合计 -- 2,502,757 -- 52.31
于 2020 年 12 月 31 日及于 2019 年 12 月 31 日，本账户余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权
股份的股东单位或其他关联方的款项。
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
人民币千元
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 17,605,735 23,522,815
1至2年 119,453 1,001,822
2至3年 525,764 1,013,222
3 年以上 177,095 235,095
小计 18,428,047 25,772,954
减：信用损失准备 10,806 5,809
合计 18,417,241 25,767,145
- 164 -
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财务报表附注
2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 其他应收款 - 续
信用损失准备计提情况如下：
(1) 于 2020 年 12 月 31 日，本公司无处于第二阶段的其他应收款。
(2) 于 2020 年 12 月 31 日，本公司无处于第三阶段的其他应收款。
2020 年，本公司无实际核销的其他应收款(2019 年：无)。
于 2020 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
人民币千元
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 子公司 5,942,802 2 年以内 32.25
单位 2 子公司 3,000,000 2 年以内 16.28
单位 3 子公司 2,509,148 2 年以内 13.62
单位 4 子公司 2,149,246 4 年以内 11.66
单位 5 子公司 1,216,783 1 年以内 6.60
合计 -- 14,817,979 -- 80.41
于 2020 年 12 月 31 日及于 2019 年 12 月 31 日，本账户余额中无应收持本公司 5%或以上表决权股
份的股东单位的款项。
3. 长期股权投资
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
按成本法核算的股权投资
-子公司 (i) 102,169,338 96,644,338
合计 102,169,338 96,644,338
注： 除中国铁建高新装备股份有限公司外，本公司其他长期股权投资均为对非上市公司的股权
投资。
- 165 -
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2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 长期股权投资 - 续
(i) 子公司
人民币千元
2019年 本年变动 2020年12月31日
2020年12月31 被投资公司
被投资公司名称 12月31日 转入/增加 直接占被投资公司
减少投资 日账面价值 类别
账面价值 投资 注册资本比例%
中国土木工程集团有限公司 2,946,507 - - 2,946,507 100.00 有限责任公司
中铁十一局集团有限公司 1,893,912 - - 1,893,912 81.62 有限责任公司
中铁十二局集团有限公司 1,957,277 - - 1,957,277 100.00 有限责任公司
中国铁建大桥工程局集团有限公司 2,660,480 - - 2,660,480 100.00 有限责任公司
中铁十四局集团有限公司 2,130,105 - - 2,130,105 100.00 有限责任公司
中铁十五局集团有限公司 1,585,152 - - 1,585,152 100.00 有限责任公司
中铁十六局集团有限公司 1,482,412 - - 1,482,412 100.00 有限责任公司
中铁十七局集团有限公司 1,735,340 - - 1,735,340 100.00 有限责任公司
中铁十八局集团有限公司 1,103,234 - - 1,103,234 100.00 有限责任公司
中铁十九局集团有限公司 3,954,638 - - 3,954,638 100.00 有限责任公司
中铁二十局集团有限公司 1,615,144 - - 1,615,144 100.00 有限责任公司
中铁二十一局集团有限公司 1,557,251 - - 1,557,251 100.00 有限责任公司
中铁二十二局集团有限公司 1,295,286 - - 1,295,286 100.00 有限责任公司
中铁二十三局集团有限公司 1,545,004 - - 1,545,004 100.00 有限责任公司
中铁二十四局集团有限公司 1,346,917 - - 1,346,917 100.00 有限责任公司
中铁二十五局集团有限公司 1,348,597 - - 1,348,597 100.00 有限责任公司
中铁建设集团有限公司 2,868,346 - - 2,868,346 85.64 有限责任公司
中国铁建电气化局集团有限公司 1,105,530 - - 1,105,530 100.00 有限责任公司
中国铁建房地产集团有限公司 7,233,191 - - 7,233,191 100.00 有限责任公司
中铁第一勘察设计院集团有限公司 623,730 - - 623,730 100.00 有限责任公司
中铁第四勘察设计院集团有限公司 1,035,309 12,500 - 1,047,809 100.00 有限责任公司
中铁第五勘察设计院集团有限公司 318,196 - - 318,196 100.00 有限责任公司
中铁上海设计院集团有限公司 267,624 - - 267,624 100.00 有限责任公司
中铁物资集团有限公司 3,314,805 - - 3,314,805 100.00 有限责任公司
中国铁建高新装备股份有限公司 1,714,797 - - 1,714,797 63.70 股份有限公司
中国铁建重工集团股份有限公司 4,028,004 - - 4,028,004 99.50 股份有限公司
诚合保险经纪有限公司(注1) 113,290 - 113,290 - - 有限责任公司
中铁建(北京)商务管理有限公司 28,313 - - 28,313 100.00 有限责任公司
中国铁建投资集团有限公司 10,538,793 - - 10,538,793 87.34 有限责任公司
中国铁建港航局集团有限公司 1,385,891 - - 1,385,891 100.00 有限责任公司
中国铁建财务有限公司 8,460,000 - - 8,460,000 94.00 有限责任公司
中国铁建国际集团有限公司 3,000,102 12,500 - 3,012,602 100.00 有限责任公司
中铁建资产管理有限公司(注1) 1,285,686 - 1,285,686 - - 有限责任公司
中铁城建集团有限公司 2,000,000 - - 2,000,000 100.00 有限责任公司
北京中铁天瑞机械设备有限公司 2,000,000 - - 2,000,000 98.04 有限责任公司
中国铁建昆仑投资集团有限公司 3,600,000 - - 3,600,000 70.77 有限责任公司
中铁建华北投资发展有限公司 1,000,000 - - 1,000,000 100.00 有限责任公司
中铁建南方建设投资有限公司 1,300,000 - - 1,300,000 100.00 有限责任公司
中铁建重庆投资集团有限公司 3,000,000 - - 3,000,000 100.00 有限责任公司
中铁磁浮交通投资建设有限公司 500,000 - - 500,000 50.00 有限责任公司
中铁建华南建设有限公司 1,000,000 - - 1,000,000 100.00 有限责任公司
中铁建西北投资建设有限公司 1,000,000 - - 1,000,000 100.00 有限责任公司
中铁建城市建设投资有限公司 1,000,000 1,000,000 - 2,000,000 100.00 有限责任公司
中铁建网络信息科技有限公司 101,161 - - 101,161 100.00 有限责任公司
中铁建东方投资建设有限公司 1,000,000 1,000,000 - 2,000,000 100.00 有限责任公司
中铁建国际投资有限公司 500,000 1,000,000 - 1,500,000 50.00 有限责任公司
中铁建发展集团有限公司 600,000 - - 600,000 100.00 有限责任公司
中铁建北方投资建设有限公司 20,000 - - 20,000 100.00 有限责任公司
中铁建黄河投资建设有限公司 310,000 500,000 - 810,000 100.00 有限责任公司
中铁建投资基金管理有限公司(注1) 234,314 - 234,314 - - 有限责任公司
中铁建资本控股集团有限公司(注1) - 3,633,290 - 3,633,290 100.00 有限责任公司
合计 96,644,338 7,158,290 1,633,290 102,169,338 -- --
- 166 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 长期股权投资 - 续
(i) 子公司 - 续
注 1：本公司于 2020 年以本公司持有的中铁建资产管理有限公司、中铁建投资基金管理有限公司
以及诚合保险经纪有限公司的股权出资并现金出资的方式，重组设立中铁建资本控股集团有限公
司。
4. 其他应付款
其他应付款按类别披露如下：
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付代垫款 21,063,994 21,978,284
应付股利 557,800 414,915
保证金、押金 80,709 85,846
其他 407,043 881,493
合计 22,109,546 23,360,538
5. 长期借款
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款 2,632,066 3,415,448
合计 2,632,066 3,415,448
于报告期末，长期借款的到期情况如下：
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期或随时要求偿付 2,189,025 3,872,457
两年内到期(含两年) 623,502 1,088,946
三年内到期(含三年) 391,564 623,502
三年以上 1,617,000 1,703,000
合计 4,821,091 7,287,905
- 167 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
6. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
主营业务收入 15,550,479 16,468,822
其他业务收入 930,599 896,785
合计 16,481,078 17,365,607
营业成本列示如下：
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
营业成本 16,158,319 16,248,993
7. 财务费用
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
利息支出 1,292,984 2,543,016
减：利息收入 3,254,489 2,662,929
汇兑(收益)损失 (772,252) 89,774
银行手续费及其他 10,895 16,173
合计 (2,722,862) (13,966)
8. 投资收益
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
确认占合营企业净收益(损失) - (136)
成本法核算的长期股权投资收益 12,473,199 12,896,826
其他 13,212 16,819
合计 12,486,411 12,913,509
2020 年，上述投资收益中来自上市公司投资的收益为人民币 51,941 千元(2019 年：人民币 65,230 千
元)，来自非上市公司投资的收益为人民币 12,434,470 千元(2019 年：人民币 12,848,279 千元)。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司投资收益的汇回无重大限制。
- 168 -
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财务报表附注
2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
9. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,260,631 13,836,254
加：信用减值损失 39,210 116,286
资产减值损失 6,141 -
固定资产折旧 12,664 11,636
无形资产摊销 7,002 4,578
长期待摊费用摊销 - 760
使用权资产折旧 31,799 30,985
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (8) -
固定资产报废损失 2,190 724
公允价值变动收益 (273,835) (624,828)
财务费用 520,732 2,633,356
投资收益 (12,486,411) (12,913,509)
递延所得税资产的减少 705 5,685
递延所得税负债的增加 7,355 151,239
存货的增加 (1,293) -
合同资产的(增加)减少 (1,288,806) 367,118
经营性应收项目的减少(增加) 896,337 (8,111,206)
经营性应付项目的增加 74,173 1,961,273
经营活动产生的现金流量净额 2,808,586 (2,529,649)
(2) 现金及现金等价物
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 29,808,391 15,221,695
其中：库存现金 3 11
可随时用于支付的银行存款 29,808,388 15,221,684
年末现金及现金等价物余额 29,808,391 15,221,695
- 169 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
10. 关联方交易
(1)本公司与关联方的主要交易
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
(1)其他关联方交易的收入
子公司 3,988,040 3,467,854
合计 3,988,040 3,467,854
(2)接受劳务或采购商品支出
子公司 15,906,550 16,086,661
合计 15,906,550 16,086,661
(3)其他关联方交易的支出
子公司 724,351 907,637
其他关联方 37,730 37,715
合计 762,081 945,352
(2) 关联方应收应付款项余额
人民币千元
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
其他应收款
子公司 18,366,395 - 25,448,504 -
其他关联方 9 - 267,710 -
合计 18,366,404 - 25,716,214 -
预付款项
子公司 146,206 - 92,657 -
合计 146,206 - 92,657 -
货币资金
子公司 25,385,896 - 13,224,008 -
合计 25,385,896 - 13,224,008 -
长期应收款
子公司 36,883,640 - 23,776,000 -
合计 36,883,640 - 23,776,000 -
一年内到期的非流动资产
子公司 7,086,000 - 8,401,000 -
合计 7,086,000 - 8,401,000 -
- 170 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
10. 关联方交易- 续
(2) 关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付账款
子公司 8,227,421 6,425,418
合计 8,227,421 6,425,418
其他应付款
子公司 21,249,371 22,036,346
其他关联方 55,680 -
合计 21,305,051 22,036,346
长期借款
其他关联方 843,066 537,502
合计 843,066 537,502
一年内到期的非流动负债
子公司 532,634 3,581,065
其他关联方 33,769 280,564
合计 566,403 3,861,629
长期应付款
子公司 1,997,110 2,391,892
合计 1,997,110 2,391,892
- 171 -
中国铁建股份有限公司
财务报表补充资料
2020 年度
十五、 补充资料
1. 非经常性损益明细表
人民币千元
项目 2020 年 2019 年
非流动资产处置收益 589,278 279,016
处置长期股权投资收益 29,366 166,307
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - 2,964
记入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、
941,671 414,810
符合国家政策、能够定额或定量持续享受的政府补助除外)
债务重组净收益 173,444 11,898
持有及处置交易性金融资产取得的投资收益 65,895 36,902
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 118,395 187,668
公允价值变动损益 105,833 656,543
应收款项减值准备转回 88,021 313,914
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 167,948 289,470
所得税影响数 (418,581) (454,910)
少数股东损益影响数(税后) (32,444) (21,849)
非经常性损益净影响额 1,828,826 1,882,733
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
人民币千元
认定为经常性
2020 年 2019 年
损益原因
财政部专项设备拨款 - 4,223 与日常业务相关
2. 净资产收益率和每股收益
2020 年：
加权平均净资产 每股收益(人民币元)
收益率(%) 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 11.45 1.50 1.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.42 1.37 1.31
2019 年：
加权平均净资产 每股收益(人民币元)
收益率(%) 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 12.03 1.40 1.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.84 1.26 1.19
已考虑本公司于 2016 年 1 月 29 日发行的 500,000,000 美元可转股债券以及于 2016 年 12 月 21 日发行的人
民币 34.5 亿元可转股债券中在 2020 年赎回部分的股份转换影响。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编
报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010 年修订)所载之计算公式计算。