上海银行股份有限公司
自 2016 年 1 月 1 日
至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
上海银行股份有限公司
合并资产负债表及资产负债表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 137,037,351 144,057,981 136,673,595 143,714,062
存放同业及其他金融机构款项 五、2 17,931,224 46,177,630 17,280,322 37,620,267
拆出资金 五、3 97,739,416 72,167,765 93,270,864 64,390,574
以公允价值计量且其变动
五、4 7,145,338 4,614,198 6,473,922 4,090,677
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 五、5 1,361,893 691,278 1,359,328 690,570
买入返售金融资产 五、6 19,257,167 51,042,679 13,690,657 34,621,874
应收利息 五、7 7,354,580 6,053,138 7,230,997 5,972,741
发放贷款和垫款 五、8 537,396,525 521,365,247 519,846,814 512,299,199
可供出售金融资产 五、9 432,146,185 163,955,288 430,504,759 162,373,238
持有至到期投资 五、10 236,540,182 119,953,781 236,540,182 119,953,781
应收款项类投资 五、11 240,323,404 301,803,291 250,816,418 328,394,287
长期股权投资 五、12 18,423 18,424 3,870,724 2,155,124
固定资产 五、13 4,449,419 4,172,874 4,356,886 4,076,639
无形资产 五、14 579,615 579,911 566,819 566,880
递延所得税资产 五、15 5,032,889 3,504,320 4,992,007 3,490,782
其他资产 五、16 11,057,491 8,982,682 10,847,845 8,779,597
资产总计 1,755,371,102 1,449,140,487 1,738,322,139 1,433,190,292
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上海银行股份有限公司
合并资产负债表及资产负债表 (续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 110,590,000 6,403,171 110,500,000 6,300,000
同业及其他金融机构存放款项 五、18 282,015,735 331,338,780 282,326,170 331,517,277
拆入资金 五、19 49,370,879 30,229,746 48,156,575 28,626,690
以公允价值计量且其变动
五、20 307,656 11,243 307,656 11,243
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 五、5 1,520,235 525,404 1,472,837 524,843
卖出回购金融资产款 五、21 91,351,541 47,464,947 91,137,791 46,426,197
吸收存款 五、22 849,073,364 792,679,886 836,964,770 783,491,322
应付职工薪酬 五、23 2,459,595 2,046,976 2,313,810 1,945,313
应交税费 五、24 2,103,423 2,857,287 2,066,726 2,800,788
应付利息 五、25 15,849,413 14,766,539 15,722,175 14,706,383
已发行债务证券 五、26 231,080,385 123,939,757 229,346,179 121,305,255
递延所得税负债 五、15 40,284 51,360 - -
其他负债 五、27 3,389,978 3,990,996 3,262,215 3,763,403
负债合计 1,639,152,488 1,356,306,092 1,623,576,904 1,341,418,714
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合并利润表及利润表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
利息收入 60,651,931 61,446,111 60,047,355 60,956,565
利息支出 (34,653,822) (34,764,186) (34,439,277) (34,555,262)
利息净收入 五、34 25,998,109 26,681,925 25,608,078 26,401,303
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
手续费及佣金收入 6,484,309 5,783,551 6,069,162 5,539,843
手续费及佣金支出 (327,465) (275,123) (326,178) (271,070)
手续费及佣金净收入 五、35 6,156,844 5,508,428 5,742,984 5,268,773
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资净收益 五、36 1,648,500 1,439,521 1,556,388 1,059,853
公允价值变动净收益 / (损失) 五、37 2,119,075 (352,429) 2,159,524 (254,551)
汇兑净损失 (1,609,515) (200,680) (1,598,359) (145,614)
其他业务收入 95,800 82,365 91,426 81,166
营业收入 34,408,813 33,159,130 33,560,041 32,410,930
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
税金及附加 (714,649) (1,766,428) (704,607) (1,750,610)
业务及管理费 五、38 (7,875,911) (7,622,511) (7,522,090) (7,326,534)
资产减值损失 五、39 (9,576,344) (7,834,437) (9,462,210) (7,787,726)
其他业务支出 (28,704) (17,539) (28,594) (17,344)
营业支出 (18,195,608)) (17,240,915) (17,717,501) (16,882,214)
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上海银行股份有限公司
合并利润表及利润表 (续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
营业利润 16,213,205 15,918,215 15,842,540 15,528,716
加：营业外收入 181,359 188,317 154,637 174,414
减：营业外支出 (75,191) (55,005) (74,497) (53,404)
利润总额 16,319,373 16,051,527 15,922,680 15,649,726
减：所得税费用 五、40 (1,994,309) (3,008,385) (1,896,160) (2,901,625)
净利润 14,325,064 13,043,142 14,026,520 12,748,101
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归属于本行股东的净利润 14,308,265 13,002,367 14,026,520 12,748,101
少数股东损益 16,799 40,775 - -
基本和稀释每股收益 (人民币元) 2.61 2.47
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上海银行股份有限公司
合并现金流量表及现金流量表
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
经营活动产生的现金流量：
存放同业及其他金融机构
款项净减少额 31,809,228 - 23,800,968 1,384,588
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净减少额 - 3,269,107 - 3,324,499
买入返售金融资产净减少额 10,854,295 - - 3,973,203
向中央银行借款净增加额 104,186,829 6,362,495 104,200,000 6,300,000
同业及其他金融机构存放
款项净增加额 - 71,691,412 - 71,610,689
拆入资金净增加额 18,732,493 5,994,448 19,121,245 5,815,022
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
负债款项净增加额 296,413 - 296,413 -
卖出回购金融资产款净增加额 43,886,594 3,521,947 44,711,594 2,483,197
客户存款净增加额 56,393,478 68,061,758 53,473,448 64,577,110
收取的利息 31,804,371 38,208,912 27,681,028 36,035,270
收取的手续费及佣金 6,687,796 5,856,104 6,272,649 5,612,396
收到其他与经营活动有关的现金 1,329,518 1,823,376 1,195,046 1,752,920
经营活动现金流入小计 305,981,015 204,789,559 280,752,391 202,868,894
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刊载于第 15 页至第 179 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
合并现金流量表及现金流量表 (续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
存放中央银行款项净增加额 (4,340,431) (2,480,872) (4,409,551) (2,571,224)
存放同业及其他金融机构
款项净增加额 - (6,669,179) - -
拆出资金净增加额 (14,791,981) (20,007,137) (17,633,049) (17,816,838)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
净增加额 (2,537,593) - (2,387,078) -
买入返售金融资产净增加额 - (12,447,602) - -
客户贷款及垫款净增加额 (21,273,765) (57,253,615) (12,681,375) (53,295,102)
同业及其他金融机构存放
款项净减少额 (49,323,045) - (49,191,107) -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项
净减少额 - (42,520) - (42,520)
支付的利息 (27,391,916) (28,871,487) (27,262,212) (28,713,686)
支付的手续费及佣金 (327,465) (275,123) (326,178) (271,070)
支付给职工以及
为职工支付的现金 (4,358,148) (4,141,957) (4,175,591) (4,061,767)
支付的各项税费 (5,610,598) (5,221,537) (5,460,294) (5,137,137)
支付其他与经营活动
有关的现金 (5,180,161) (7,235,453) (5,102,073) (6,975,858)
经营活动现金流出小计 (135,135,103) (144,646,482) (128,628,508) (118,885,202)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
五、
经营活动产生的现金流量净额 41(1) 170,845,912 60,143,077 152,123,883 83,983,692
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刊载于第 15 页至第 179 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
合并现金流量表及现金流量表 (续)
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,006,166,391 1,684,790,908 2,028,638,554 1,686,502,046
取得投资收益收到的现金 29,801,500 22,199,655 33,301,400 23,574,185
处置长期资产收回的现金 133,671 2,587 133,671 2,587
投资活动现金流入小计 2,036,101,562 1,706,993,150 2,062,073,625 1,710,078,818
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资支付的现金 (2,335,589,667) (1,891,076,490) (2,343,536,878) (1,918,183,694)
购建长期资产支付的现金 (1,353,649) (1,754,615) (1,227,488) (1,729,286)
投资活动现金流出小计 (2,336,943,316) (1,892,831,105) (2,344,764,366) (1,919,912,980)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资活动使用的现金流量净额 (300,841,754) (185,837,955) (282,690,741) (209,834,162)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,461,290 5,403,988 10,461,290 5,403,988
发行债务证券收到的现金 351,743,307 245,728,895 349,661,741 243,118,709
筹资活动现金流入小计 362,204,597 251,132,883 360,123,031 248,522,697
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
偿还发行债务证券本金
支付的现金 (249,925,968) (163,566,583) (246,990,000) (163,210,000)
偿付发行债务证券利息
支付的现金 (855,743) (584,800) (792,090) (550,841)
分配股利支付的现金 (41,568) (1,098,602) (36,467) (1,098,602)
筹资活动现金流出小计 (250,823,279) (165,249,985) (247,818,557) (164,859,443)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
筹资活动产生的现金流量净额 111,381,318 85,882,898 112,304,474 83,663,254
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
刊载于第 15 页至第 179 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
上海银行股份有限公司 (原名上海城市合作银行，以下简称“本行”或“上海银行”) 经中国人
民银行 (以下简称“人行”) 批准于 1996 年 1 月 30 日在中华人民共和国 (以下简称“中国”)
上海市注册成立。于 1998 年 7 月 16 日，本行获得人行批准，由上海城市合作银行更名
为上海银行股份有限公司。本行经中国银行业监督管理委员会 (以下简称“银监会”) 批准
持有 B0139H231000001 号金融许可证，并经上海市工商行政管理局核准领取了统一社
会信用代码为 91310000132257510M 的企业法人营业执照。
于 1999 年，经本行股东大会通过并经人行上海分行《关于同意上海银行增资扩股的批
复》 (上海银复 [1999] 722 号) 批准，本行将注册资本由人民币 16.06 亿元增加到人民币
20 亿元。本行以每股人民币 2.12 元的价格增发每股面值为人民币 1 元的 3.94 亿股普通
股。
于 2001 年，经本行股东大会通过并经人行上海分行《关于上海银行增资扩股方案的批
复》 (上海银复 [2001] 436 号) 批准，本行以每股人民币 2.49 元的价格增发每股面值为
人民币 1 元的 6 亿股普通股，本行的注册资本相应由人民币 20 亿元增加到人民币 26 亿
元。
于 2010 年，经本行股东大会通过并经银监会《关于上海银行定向增发股份方案及有关
股东资格的批复》 (银监复 [2010] 62 号) 批准，本行将注册资本由人民币 26 亿元增加到
人民币 29 亿元。本行以每股人民币 12.43 元的价格定向增发每股面值为人民币 1 元的 3
亿股普通股。
于 2010 年，经本行股东大会通过并经银监会《关于上海银行变更注册资本的批复》 (银
监复 [2010] 188 号) 批准，本行将人民币 13.34 亿元资本公积转增股本 (转增比例为每 1
股转增 0.46 股，转增股份数量为 13.34 亿股) ，本行的注册资本相应由人民币 29 亿元增
加到人民币 42.34 亿元。
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
于 2013 年，经本行股东大会通过并经银监会上海监管局《关于上海银行股份有限公司
定向增发股份方案及股东资格的批复》(沪银监复 [2013] 833 号) 批准，本行以每股人民
币 13.90 元的价格定向增发每股面值为人民币 1 元的 4.70 亿股普通股。本行于 2014 年
2 月领取了更新的营业执照，注册资本由人民币 42.34 亿元相应增加到人民币 47.04 亿
元。
经本行股东大会通过并经银监会上海监管局《上海银监局关于上海银行股份有限公司定
向增发股份方案第一期认购安排及相关股东资格的批复》 (沪银监复 [2014] 908 号) 及
《上海银监局关于上海银行股份有限公司定向增发股份方案第二期认购安排的批复》 (沪
银监复 [2015] 339 号) 批准，本行以每股人民币 16.57 元的价格于 2014 年及 2015 年分
两期定向增发每股面值为人民币 1 元的 7 亿股普通股。本行于 2015 年 6 月领取了更新
的营业执照，注册资本由人民币 47.04 亿元相应增加到人民币 54.04 亿元。
经本行股东大会通过并经中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 《关于核准上
海银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1638 号）批准，本行
以每股发行价格人民币 17.77 元于 2016 年 11 月首次公开发行人民币普通股 (A 股)
60,045 万股，并于 2016 年 11 月 16 日起在上海证券交易所上市交易。此次公开发行股
份增加注册资本人民币 6.00 亿元，变更后的注册资本为人民币 60.04 亿元。本行 A 股股
票股份代号为 601229。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区 (以下简称“香港”) 、中国澳门
特别行政区 (以下简称“澳门”) 及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾以及其他国家和地
区。
本行及子公司 (以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括公司及个人金融业务、资金业
务、投资银行业务，并提供资产管理及其他金融服务。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
三 银行重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准
则的要求，真实、完整地反映了本行 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状
况以及 2016 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本财务报表同时符合证监会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选
定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本行的部分子公司采用本
行记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外
币财务报表按照附注三、6 进行了折算 。
4 企业合并及合并财务报表
(1) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资
产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认
净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注
三、14) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资
产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允
价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负
债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有
者权益变动 (参见附注三、10(2)) 的，与其相关的其他综合收益转为于购买
日转入当期投资收益。
(2) 合并财务报表的编制方法
总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子
公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关
的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子
公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含
于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的
股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行
的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团
内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的
未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损
失。
合并取得子公司
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表
时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础
自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。
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5 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期
限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6 外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易
在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期
汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期
平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合
收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合
收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置
当期损益。
7 金融工具
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产
负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债
分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负
债。
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在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易
性金融资产或金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团
为了近期内出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式
进行管理的金融工具、衍生金融工具，以及于确认时被本集团指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
在下列情况下，金融资产及金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：
该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
该金融资产或金融负债包含一项嵌入衍生工具，该衍生工具可大幅改
变按原合同规定的现金流量；或
嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债以公允价值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发
生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 贷款及应收款项
贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中
没有报价的非衍生金融资产，但不包括：
准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作
交易用途的金融资产；
于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供
出售的非衍生金融资产；或
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因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始
投资的非衍生金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产。
贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款
项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资
等。初始确认后，贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 持有至到期投资
持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、
回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：
于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供
出售的非衍生金融资产；或
符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以
及没有归类到其他类别的金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本
计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变
动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额
计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资
产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，
在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出
售金融资产的利息，计入当期损益。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
除财务担保合同 (参见附注三、21) 确认的预计负债以外的其他金融负
债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
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(2) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金融资产发生减
值时，将计提减值准备并计入当期损益。金融资产发生减值的客观证据是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影
响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；或
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过 50%) 或
非暂时性下跌 (即公允价值下跌持续 12 个月) 等。
贷款及应收款项
本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。
个别方式
本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个
别方式评估其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该
贷款或应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原
实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产
生的综合影响确定该金融资产是否出现减值。
短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关
减值损失时未对其预计未来现金流量进行折现。
计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵
押品可能产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。
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组合方式
以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证
据表明已发生减值的贷款及应收款项以及没有单独进行减值测试的单项金额
不重大的同类贷款及应收款项。以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据
类似的信用风险特征分类及进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷
款或应收款项虽无法辨认其中的单笔贷款或应收款项的现金流量在减少，但
根据已公开的数据对其进行总体评价后发现，该组贷款或应收款项自初始确
认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。
对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，本集团采用滚动率方法评估
组合的减值损失。该方法使用对违约概率和历史损失经验进行统计分析计算
减值损失；并根据反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验
的判断进行调整。
单项金额重大的贷款及应收款项，必须经过个别方式评估。如个别方式评估
中没有任何发生减值的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证据对预
计未来现金流量的影响，则将其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组
合，并以组合方式评估其减值损失。此评估涵盖了于资产负债表日出现减值
但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款。
评估组合减值损失的因素包括：
- 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；
- 从出现损失到该损失被识别所需时间；及
- 当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的
判断。
从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确
定。
当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将
会从该金融资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式
进行减值评估并且已经或继续确认减值损失的资产。
本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额
的变动及其引起的损失准备的变动。
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- 贷款及应收款项核销和减值损失转回
贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在
完成所有必要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款
项进行核销，核销时冲减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在
期后收回时，收回的金额冲减当期资产减值损失。
- 重组的贷款及应收款项
重组的贷款及应收款项是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原
贷款条款如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，
本集团将重组贷款及应收款项按个别方式评估为已减值贷款。本集团持续
监管重组贷款及应收款项，当该重组贷款或应收款项达到特定标准时将不
再认定为已减值贷款。
- 持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚
未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本
集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据
具有类似信用风险特征的持有至到期投资 (包括以个别方式评估未发生减
值的持有至到期投资) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观
察数据进行调整确定的。
在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资
产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权
益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，
其减值损失不通过损益转回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综
合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，不得转回。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当满足下列条件之一时，某项金融资产 (或某项金融资产的一部分或某组相
类似的金融资产的一部分) 将被终止确认：
(a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(b) 本集团已转移几乎所有与该金融资产所有权有关的风险和报酬，或虽
然没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和
报酬，但已放弃对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入
当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接记入股东权益的公允价值变动累计额之
和。
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当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，且未放弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入所转移金融资产
的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。当合同中规定的义务
全部或部分解除、取消或到期时，金融负债或其一部分才能终止确认。当一
项金融负债被同一个债务人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与
原负债实质上显著不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代
或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处
理。两者账面价值的差额计入当期损益。
(4) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(a) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；
(b) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权
益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融
出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购
金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账
并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖
出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认
为利息收入和利息支出。
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9 贵金属
贵金属为黄金及白银。本集团获得的贵金属按照取得或回购时的公允价值进行初始
确认，并以公允价值进行后续计量，且其公允价值变动计入当期损益。
10 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买
日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对
于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续
计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当
期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备 (参见附注三、15) 后在资产负债表内
列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、4 进行处
理。
对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安
排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
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后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资
成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合
收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营
企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的
份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他
所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产
公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认
投资收益和其他综合收益等。本集团与合营企业及联营企业之间内部交易
产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法
核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失
义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联
营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净
利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见
附注三、15 。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
(即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
11 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、15) 记入资产负债表内。在
建工程以成本减去减值准备 (参见附注三、15) 记入资产负债表内。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本
集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认
为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出
相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分
的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差
额，并于报废或处置日在损益中确认。
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本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限
平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 30 年 5% 3.17% ~ 4.75%
电子设备 10 年 5% 9.5%
家具及设备 3-5年 5% 19% ~ 31.67%
运输工具 5年 5% 19%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固
定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
12 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备(参见附
注三、15) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形
资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各类无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 20 - 50 年
计算机软件 3-5年
其他无形资产 10 - 20 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，
并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无
形资产。
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13 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的
实物资产或财产权利。抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收
回金额孰低进行后续计量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损
失。抵债资产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损
益。
本集团抵债资产的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
14 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、15) 在资产负债表内
列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
15 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，
包括：
- 固定资产和在建工程
- 无形资产
- 长期股权投资
- 抵债资产
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论
是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据
相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面
价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、
16) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产
组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流
入基本上独立于其他资产或者资产组。
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资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至
该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净
额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最
高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
16 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考
虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法。
17 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提
的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和
住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
- 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加
的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险。基
本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算；
- 根据《企业年金试行办法》 (劳动和社会保障部令第 20 号) 的有关规定，
本集团职工参加的经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计
划。企业年金的缴费金额按年金计划方案计算；
- 本行境外子公司符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本行境外子公
司按照当地政府机构的规定为职工作出供款。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生
的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划
已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各
方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(4) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延
奖励以及为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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18 所得税
除直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净
额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异
确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够
结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。对子公司
的投资所形成的暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，则不产生相关的递延
所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已
颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所
得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延
所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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19 经营租赁
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费
用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、11 所述的折旧政策计提折旧，按附注
三、15 所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直
线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以
资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
20 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导
致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负
债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时
间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳
估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最
佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处
理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
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21 财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团
按照约定履行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允
价值计量。该公允价值在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财
务担保合同义务时，财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与
履行相关现时义务所需支付金额现值孰高计量。财务担保合同负债在其他负债中确
认。
22 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不
包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资
产的风险及收益由客户承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资
金”) ，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本
集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷
款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减
值准备。
23 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可
能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当
期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期
日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。
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实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方
法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间 (如适用) 内的未来
现金流量，折现至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率
时，本集团会在考虑金融工具的所有合同条款 (如提前还款权、看涨期权、
类似期权等，但不会考虑未来信用损失) 的基础上预计未来现金流量。计算
项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项费用、交
易费用和所有其他溢价或折价。
已计提减值准备的贷款按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率计算利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入或
承诺费进行递延。如果本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费
将确认为手续费及佣金收入。
(3) 股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确
认。上市权益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(4) 其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
24 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计
算，并在相应期间予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
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25 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债
表日的负债，在附注中单独披露。
26 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本
行的关联方。
27 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个
或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、产品或服务
的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等
方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考
虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部
报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
28 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不
同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计
估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、11 和 12) 和各类资产减
值 (参见附注五、3、8、9、10、11、13、14、16) 涉及的会计估计外，其他主要
的会计估计如下：
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(i) 附注五、15 – 递延所得税资产的确认；及
(ii) 附注十五 – 金融工具的公允价值。
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注六 – 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
四 税项
本行及中国境内子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计缴标准
增值税 按税法规定计算应税收入的 6%计算销项税额，在扣除当
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分
销售货物和应税劳务收入按 3% - 17%计算销项税额
营业税 2016 年 5 月 1 日前，按应税营业收入 3% - 5%计征。根
据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2016] 36 号
文，自 2016 年 5 月 1 日起本行及中国境内子公司纳入营
业税改征增值税试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税
城市维护建设税 实际缴纳营业税或应交增值税的 1% - 7%
教育费附加 实际缴纳营业税或应交增值税的 5%
所得税 应纳税所得额 15% - 25%
本行子公司崇州上银村镇银行股份有限公司 (以下简称“崇州村镇”)、上海闵行上银村
镇银行股份有限公司 (以下简称“闵行村镇”)、江苏江宁上银村镇银行股份有限公司 (以下
简称“江宁村镇”) 和浙江衢州衢江上银村镇银行股份有限公司 (以下简称“衢江村镇”) 使用
简易计税方法按应税收入的 3%计算缴纳增值税。
本行子公司崇州村镇享受西部大开发企业所得税减免，所得税税率为 15% 。除上述享受
所得税减免优惠的子公司外，本行及本集团内其余各中国境内子公司的所得税税率为
25% 。
中国境外子公司按当地规定缴纳所得税及其他税费。
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五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,905,637 1,796,878
---------------------- ----------------------
存放境内中央银行款项
- 法定存款准备金 (i) 120,637,845 117,503,988
- 超额存款准备金 (ii) 12,929,076 24,423,314
- 外汇风险准备金 (iii) 1,427,521 140,002
- 财政性存款 110,089 191,034
存放境外中央银行款项 (iv) 27,183 2,765
小计 135,131,714 142,261,103
---------------------- ----------------------
合计 137,037,351 144,057,981
本行
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,898,826 1,788,659
---------------------- ----------------------
存放境内中央银行款项
- 法定存款准备金 (i) 120,479,768 117,276,791
- 超额存款准备金 (ii) 12,757,391 24,317,576
- 外汇风险准备金 (iii) 1,427,521 140,002
- 财政性存款 110,089 191,034
小计 134,774,769 141,925,403
---------------------- ----------------------
合计 136,673,595 143,714,062
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(i) 存放境内中央银行法定存款准备金是本集团按规定缴存人行的存款准备金，于资产
负债表日，本行及相关中国境内子公司的存款准备金具体缴存比率为：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 8.0% - 15.0% 8.5% - 15.0%
外币存款缴存比率 5.0% 5.0%
(ii) 超额存款准备金指存放于人行用作资金清算用途的资金。
(iii) 外汇风险准备金是本集团根据人行于 2015 年 8 月 31 日发布的相关通知缴存的款
项。外汇风险准备金依据上月远期售汇签约额的 20%按月计提，冻结期为 1 年。
(iv) 存放境外中央银行款项是境外子公司存放于境外中央银行用作资金清算用途的资
金。
2 存放同业及其他金融机构款项
按机构类型及所在地区分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 11,061,695 43,188,320
- 其他金融机构 1,967,804 453,807
中国境外
- 银行 4,901,725 2,535,503
合计 17,931,224 46,177,630
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2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 10,535,605 34,678,777
- 其他金融机构 1,966,927 453,807
中国境外
- 银行 4,777,790 2,487,683
合计 17,280,322 37,620,267
3 拆出资金
按机构类型及所在地区分析
本集团
2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 7,055,579 6,103,095
- 其他金融机构 81,192,236 60,481,505
中国境外
- 银行 9,074,400 5,184,822
- 其他金融机构 434,363 405,813
合计 97,756,578 72,175,235
减：减值准备 五、17 (17,162) (7,470)
账面价值 97,739,416 72,167,765
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本行
2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 7,521,928 2,406,909
- 其他金融机构 81,192,236 60,446,570
中国境外
- 银行 4,139,499 1,138,752
- 其他金融机构 434,363 405,813
合计 93,288,026 64,398,044
减：减值准备 五、17 (17,162) (7,470)
账面价值 93,270,864 64,390,574
于 2016 年 12 月 31 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为人民
币 303.05 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 261.88 亿元)。2016 年，本集团向自身发
起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 375.34 亿元 (2015 年：人民币
261.88 亿元)。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行的。
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4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性债务工具
- 政府 469,277 781,090
- 政策性银行 647,885 335
- 商业银行及其他金融机构 3,314,056 1,872,539
- 其他机构 (i) 2,042,704 1,436,713
小计 (ii) 6,473,922 4,090,677
---------------------- ----------------------
交易性权益工具
- 股票 (iii) 259,688 225,449
- 基金 (iv) 411,728 298,072
小计 671,416 523,521
---------------------- ----------------------
合计 7,145,338 4,614,198
本行
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性债务工具
- 政府 469,277 781,090
- 政策性银行 647,885 335
- 商业银行及其他金融机构 3,314,056 1,872,539
- 其他机构 (i) 2,042,704 1,436,713
合计 (ii) 6,473,922 4,090,677
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(i) 交易性债务工具投资中其他机构发行部分主要为各类境内企业发行的债券。
(ii) 上述交易性债务工具投资均为在中国境内银行间债券市场交易的债券。于资产负债
表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中除有部分如附注、十所
示作为担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
(iii) 上述交易性股票投资均为中国境内发行的上市股票。
(iv) 上述交易性基金投资均为中国境内发行的非上市基金。
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团
2016 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 933,945,749 72,654 (89,369)
货币衍生工具 255,886,722 1,180,585 (895,543)
商品衍生工具 29,875,503 108,654 (535,314)
其他衍生工具 10,000 - (9)
合计 1,219,717,974 1,361,893 (1,520,235)
本行
2016 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 933,945,749 72,654 (89,369)
货币衍生工具 254,545,240 1,178,020 (848,145)
商品衍生工具 29,875,503 108,654 (535,314)
其他衍生工具 10,000 - (9)
合计 1,218,376,492 1,359,328 (1,472,837)
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2015 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 616,046,710 224,056 (192,917)
货币衍生工具 58,975,985 433,936 (308,685)
商品衍生工具 9,680,807 33,286 (23,802)
合计 684,703,502 691,278 (525,404)
本行
2015 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 616,046,710 224,056 (192,917)
货币衍生工具 58,547,051 433,228 (308,124)
商品衍生工具 9,680,807 33,286 (23,802)
合计 684,274,568 690,570 (524,843)
衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担
的市场风险金额。
第 46 页
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6 买入返售金融资产
(1) 按买入返售的担保物类型分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 7,200,000 14,600,000
- 银行及其他金融机构债券 4,953,257 8,695,000
小计 12,153,257 23,295,000
银行存单 6,703,910 18,015,805
应收款项 400,000 400,000
商业汇票 - 9,331,874
合计 19,257,167 51,042,679
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 中国政府债券 7,200,000 14,600,000
- 银行及其他金融机构债券 4,953,257 8,695,000
小计 12,153,257 23,295,000
银行存单 1,537,400 1,995,000
商业汇票 - 9,331,874
合计 13,690,657 34,621,874
第 47 页
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(2) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 8,398,000 31,131,874
- 其他 10,859,167 19,910,805
合计 19,257,167 51,042,679
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 8,398,000 31,131,874
- 其他 5,292,657 3,490,000
合计 13,690,657 34,621,874
第 48 页
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7 应收利息
按产生应收利息的金融资产类别分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具投资 5,187,946 3,569,676
发放贷款和垫款 1,634,243 1,094,064
拆出资金 342,768 325,528
存放中央银行款项和存放
同业及其他金融机构款项 153,304 1,036,819
买入返售金融资产 36,319 27,051
合计 7,354,580 6,053,138
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具投资 5,186,949 3,572,817
发放贷款和垫款 1,556,856 1,054,431
拆出资金 331,102 307,103
存放中央银行款项和存放
同业及其他金融机构款项 151,922 1,036,812
买入返售金融资产 4,168 1,578
合计 7,230,997 5,972,741
第 49 页
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8 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 359,625,050 344,620,278
---------------------- ----------------------
个人贷款和垫款
- 住房按揭贷款 54,732,624 47,382,183
- 个人消费贷款 27,666,884 12,077,319
- 个人经营性贷款 19,506,011 14,637,222
- 信用卡 17,192,774 12,389,661
小计 119,098,293 86,486,385
---------------------- ----------------------
票据贴现 75,275,957 105,400,963
---------------------- ----------------------
贷款和垫款总额 553,999,300 536,507,626
---------------------- ----------------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (4,045,852) (4,027,552)
- 按组合方式评估 (12,556,923) (11,114,827)
贷款损失准备 (16,602,775) (15,142,379)
---------------------- ----------------------
账面价值 537,396,525 521,365,247
第 50 页
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本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 342,931,706 336,385,487
---------------------- ----------------------
个人贷款和垫款
- 住房按揭贷款 54,723,039 47,381,034
- 个人消费贷款 27,229,729 11,707,973
- 个人经营性贷款 18,953,871 14,104,361
- 信用卡 17,192,774 12,389,661
小计 118,099,413 85,583,029
---------------------- ----------------------
票据贴现 75,237,980 105,365,108
---------------------- ----------------------
贷款和垫款总额 536,269,099 527,333,624
---------------------- ----------------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (3,973,395) (4,006,607)
- 按组合方式评估 (12,448,890) (11,027,818)
贷款损失准备 (16,422,285) (15,034,425)
---------------------- ----------------------
账面价值 519,846,814 512,299,199
于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分作为担保物的资产，详见附注十、1 。
第 51 页
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(2) 按担保方式分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 119,154,203 83,164,661
保证贷款 109,905,818 102,705,941
质押贷款 156,829,218 166,768,011
抵押贷款 168,110,061 183,869,013
贷款和垫款总额 553,999,300 536,507,626
---------------------- ----------------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (4,045,852) (4,027,552)
- 按组合方式评估 (12,556,923) (11,114,827)
贷款损失准备 (16,602,775) (15,142,379)
---------------------- ----------------------
账面价值 537,396,525 521,365,247
第 52 页
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本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 113,556,595 81,753,404
保证贷款 104,024,853 97,343,466
质押贷款 151,863,452 165,418,990
抵押贷款 166,824,199 182,817,764
贷款和垫款总额 536,269,099 527,333,624
---------------------- ----------------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (3,973,395) (4,006,607)
- 按组合方式评估 (12,448,890) (11,027,818)
贷款损失准备 (16,422,285) (15,034,425)
---------------------- ----------------------
账面价值 519,846,814 512,299,199
第 53 页
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(3) 按客户行业分布情况分析
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
本集团 本行 本集团 本行
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
租赁和商务服务业 69,027,895 12.46 68,686,895 12.81 55,732,175 10.39 55,293,725 10.49
制造业 57,183,789 10.32 55,308,835 10.31 55,785,822 10.40 54,139,209 10.27
房地产业 53,581,874 9.67 51,495,141 9.60 74,645,832 13.91 73,070,246 13.86
批发和零售业 53,521,651 9.66 51,595,909 9.62 52,224,903 9.74 50,744,090 9.62
公用事业 35,531,610 6.41 34,758,347 6.48 30,214,676 5.63 30,013,945 5.69
金融业 28,256,954 5.10 22,229,925 4.15 14,606,813 2.73 13,543,804 2.57
建筑业 18,631,284 3.36 17,102,311 3.19 21,686,246 4.04 21,546,046 4.08
交通运输、仓储和邮政业 12,299,716 2.22 11,672,577 2.18 10,728,623 2.00 10,156,992 1.93
住宿和餐饮业 6,707,540 1.21 6,670,240 1.24 8,328,382 1.55 8,297,032 1.57
文化、体育和娱乐业 6,108,662 1.10 5,718,306 1.07 5,603,169 1.04 5,273,590 1.00
农、林、牧、渔业 4,754,100 0.86 4,327,733 0.81 3,290,684 0.61 2,778,188 0.53
教育及科研 4,291,234 0.77 4,170,532 0.78 3,278,417 0.61 3,236,967 0.61
信息传输、软件和信息技术服务业 3,350,228 0.62 3,247,328 0.61 3,351,742 0.62 3,302,042 0.63
其他 6,378,513 1.15 5,947,627 1.10 5,142,794 0.96 4,989,611 0.94
公司贷款和垫款小计 359,625,050 64.91 342,931,706 63.95 344,620,278 64.23 336,385,487 63.79
个人贷款和垫款 119,098,293 21.50 118,099,413 22.02 86,486,385 16.12 85,583,029 16.23
票据贴现 75,275,957 13.59 75,237,980 14.03 105,400,963 19.65 105,365,108 19.98
贷款和垫款总额 553,999,300 100.00 536,269,099 100.00 536,507,626 100.00 527,333,624 100.00
-------------- -------------- -------------- --------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (4,045,852) (3,973,395) (4,027,552) (4,006,607)
- 按组合方式评估 (12,556,923) (12,448,890) (11,114,827) (11,027,818)
贷款损失准备 (16,602,775) (16,422,285) (15,142,379) (15,034,425)
-------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 537,396,525 519,846,814 521,365,247 512,299,199
第 54 页
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(4) 按地区分布情况分析
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
本集团 本行 本集团 本行
上海地区 226,841,887 225,319,943 240,633,460 239,430,665
长三角地区
(除上海地区) 149,091,273 148,315,065 144,124,773 143,188,888
珠三角地区 (含香港) 98,236,848 83,180,980 75,903,760 69,218,473
环渤海地区 59,799,037 59,799,037 54,523,022 54,523,022
中西部地区 20,030,255 19,654,074 21,322,611 20,972,576
贷款和垫款总额 553,999,300 536,269,099 536,507,626 527,333,624
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
减：贷款损失准备
- 按个别方式评估 (4,045,852) (3,973,395) (4,027,552) (4,006,607)
- 按组合方式评估 (12,556,923) (12,448,890) (11,114,827) (11,027,818)
贷款损失准备 (16,602,775) (16,422,285) (15,142,379) (15,034,425)
---------------- ---------------- ----------------- -----------------
账面价值 537,396,525 519,846,814 521,365,247 512,299,199
(5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析
本集团
2016 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年至
以内 至1年 3年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 450,521 392,516 6,812 - 849,849
保证贷款 456,115 1,400,623 1,005,031 1,095 2,862,864
质押贷款 51,677 116,737 138,610 - 307,024
抵押贷款 566,756 915,088 1,648,587 83,075 3,213,506
合计 1,525,069 2,824,964 2,799,040 84,170 7,233,243
第 55 页
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2016 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年至
以内 至1年 3年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 450,521 392,027 6,812 - 849,360
保证贷款 437,064 1,382,034 951,504 1,095 2,771,697
质押贷款 46,782 116,737 138,328 - 301,847
抵押贷款 561,258 870,477 1,605,028 83,075 3,119,838
合计 1,495,625 2,761,275 2,701,672 84,170 7,042,742
本集团
2015 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年至
以内 至1年 3年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 232,868 214,752 648 - 448,268
保证贷款 939,733 1,611,911 845,428 934 3,398,006
质押贷款 38,341 213,691 121,016 - 373,048
抵押贷款 1,591,672 1,777,945 815,521 71,659 4,256,797
合计 2,802,614 3,818,299 1,782,613 72,593 8,476,119
第 56 页
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2015 年 12 月 31 日
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年至
以内 至1年 3年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 232,868 214,752 618 - 448,238
保证贷款 906,781 1,581,647 830,170 934 3,319,532
质押贷款 38,059 212,741 121,016 - 371,816
抵押贷款 1,566,709 1,736,811 811,548 71,659 4,186,727
合计 2,744,417 3,745,951 1,763,352 72,593 8,326,313
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。
(6) 贷款和垫款及贷款损失准备分析
本集团
2016 年 12 月 31 日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和
提损失准备的 按组合方式评估 按个别方式评估 垫款占贷款和垫款
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额 总额的百分比(%)
贷款和垫款总额 547,501,247 792,572 5,705,481 553,999,300 1.17
减：贷款损失准备 (11,830,337) (726,586) (4,045,852) (16,602,775)
账面价值 535,670,910 65,986 1,659,629 537,396,525
本行
2016 年 12 月 31 日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和
提损失准备的 按组合方式评估 按个别方式评估 垫款占贷款和垫款
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额 总额的百分比(%)
贷款和垫款总额 529,878,772 775,480 5,614,847 536,269,099 1.19
减：贷款损失准备 (11,732,820) (716,070) (3,973,395) (16,422,285)
账面价值 518,145,952 59,410 1,641,452 519,846,814
第 57 页
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本集团
2015 年 12 月 31 日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和
提损失准备的 按组合方式评估 按个别方式评估 垫款占贷款和垫款
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额 总额的百分比(%)
贷款和垫款总额 530,137,229 747,275 5,623,122 536,507,626 1.19
减：贷款损失准备 (10,443,793) (671,034) (4,027,552) (15,142,379)
账面价值 519,693,436 76,241 1,595,570 521,365,247
本行
2015 年 12 月 31 日
已减值贷款和垫款(注(i))
按组合方式评估计 已减值贷款和
提损失准备的 按组合方式评估 按个别方式评估 垫款占贷款和垫款
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 总额 总额的百分比(%)
贷款和垫款总额 521,006,099 745,239 5,582,286 527,333,624 1.20
减：贷款损失准备 (10,358,209) (669,609) (4,006,607) (15,034,425)
账面价值 510,647,890 75,630 1,575,679 512,299,199
(i) 已减值贷款和垫款包括那些有客观证据认定出现减值的贷款和垫款。这些贷
款和垫款包括按以下评估方式评估且有客观证据证明出现减值的贷款和垫
款：
- 个别评估；或
- 组合评估，指同类贷款和垫款组合。
第 58 页
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(7) 贷款损失准备变动情况
本集团
2016 年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计
年初余额 (10,443,793) (671,034) (4,027,552) (15,142,379)
本年计提 (1,365,513) (306,046) (3,943,211) (5,614,770)
本年转回 - - 893,025 893,025
本年收回原核销贷款 - (84,264) (360,308) (444,572)
折现回拨 - - 138,639 138,639
本年转销 - 335,989 3,260,379 3,596,368
其他 (21,031) (1,231) (6,824) (29,086)
年末余额 (11,830,337) (726,586) (4,045,852) (16,602,775)
本行
2016 年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计
年初余额 (10,358,209) (669,609) (4,006,607) (15,034,425)
本年计提 (1,354,462) (296,955) (3,852,914) (5,504,331)
本年转回 - - 893,025 893,025
本年收回原核销贷款 - (84,264) (360,308) (444,572)
折现回拨 - - 136,927 136,927
本年转销 - 335,989 3,223,306 3,559,295
其他 (20,149) (1,231) (6,824) (28,204)
年末余额 (11,732,820) (716,070) (3,973,395) (16,422,285)
第 59 页
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本集团
2015 年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计
年初余额 (8,849,273) (551,755) (2,926,086) (12,327,114)
本年计提 (1,584,863) (357,354) (5,652,979) (7,595,196)
本年转回 - - 416,428 416,428
本年收回原核销贷款 - (43,519) (139,457) (182,976)
折现回拨 - - 96,854 96,854
本年转销 - 282,137 4,177,941 4,460,078
其他 (9,657) (543) (253) (10,453)
年末余额 (10,443,793) (671,034) (4,027,552) (15,142,379)
本行
2015 年
已减值贷款和垫款
按组合方式评估计
提减值准备的 按组合方式评估 按个别方式评估
贷款和垫款 计提减值准备 计提减值准备 合计
年初余额 (8,783,082) (551,679) (2,920,270) (12,255,031)
本年计提 (1,566,728) (356,005) (5,635,752) (7,558,485)
本年转回 - - 416,428 416,428
本年收回原核销贷款 - (43,519) (139,457) (182,976)
折现回拨 - - 96,606 96,606
本年转销 - 282,137 4,176,091 4,458,228
其他 (8,399) (543) (253) (9,195)
年末余额 (10,358,209) (669,609) (4,006,607) (15,034,425)
第 60 页
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(8) 已重组的贷款和垫款
本集团及本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已重组的贷款和垫款 884,737 648,803
(9) 担保物的公允价值
本集团及本行已减值及已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产
负债表日的公允价值如下：
已减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产负债表日的公允价值
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行已减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别
为人民币 57.05 亿元及人民币 56.15 亿元 (2015 年 12 月 31 日本集团及本行分别
为：人民币 56.23 亿元及人民币 55.82 亿元) 。其中，本集团及本行担保物涵盖该
类贷款部分分别为人民币 33.81 亿元及人民币 33.51 亿元 (2015 年 12 月 31 日本
集团及本行：人民币 31.66 亿元及人民币 31.55 亿元) ，相应担保物的公允价值如
下：
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 3,491,052 3,322,117
其他资产 325,427 180,511
合计 3,816,479 3,502,628
第 61 页
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本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 3,472,204 3,310,537
其他资产 312,218 180,511
合计 3,784,422 3,491,048
已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款担保物于资产负债表日的公允价值
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫
款分别为人民币 3.70 亿元及人民币 3.00 亿元 (2015 年 12 月 31 日本集团及本行：
人民币 13.23 亿元及人民币 12.44 亿元)。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷
款部分分别为人民币 1.99 亿元及人民币 1.50 亿元 (2015 年 12 月 31 日本集团及本
行：人民币 7.15 亿元及人民币 6.72 亿元)，相应担保物的公允价值如下：
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 210,209 1,045,762
其他资产 19,306 27,280
合计 229,515 1,073,042
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 159,773 980,397
其他资产 5,957 26,280
合计 165,730 1,006,677
第 62 页
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上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得
的最新外部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及建筑物
等。
9 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
按公允价值列示的债务工具
(按发行机构列示)
中国境内
-政府 16,027,659 18,082,457
-政策性银行 10,921,967 7,370,876
-商业银行及其他金融机构 223,346,550 93,478,581
-其他机构 (i) 25,835,677 36,447,621
中国境外
-政府 374,520 83,700
-商业银行及其他金融机构 8,276,564 413,593
-其他机构 (i) 3,759,795 332,432
小计 (ii)/(iii) 288,542,732 156,209,260
---------------------- ----------------------
权益工具(按计量方式分析)
中国境内
-以公允价值计量 (iii)/(iv) 133,302,191 7,169,110
-以成本计量 (v) 64,327 64,327
中国境外
-以公允价值计量 (iii) 10,236,935 512,591
小计 143,603,453 7,746,028
---------------------- ----------------------
合计 432,146,185 163,955,288
第 63 页
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本行
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
按公允价值列示的债务工具
(按发行机构列示)
中国境内
-政府 16,027,659 18,082,457
-政策性银行 10,921,967 7,370,876
-商业银行及其他金融机构 223,182,450 93,398,594
-其他机构 (i) 19,007,966 32,955,621
中国境外
-政府 196,819 -
-商业银行及其他金融机构 6,975,911 326,158
-其他机构 (i) 3,464,158 332,432
小计 (ii)/(iii) 279,776,930 152,466,138
---------------------- ----------------------
权益工具(按计量方式分析)
中国境内
-以公允价值计量 (iii)/(iv) 139,735,003 9,330,182
-以成本计量 (v) 64,327 64,327
中国境外
-以公允价值计量 (iii) 10,928,499 512,591
小计 150,727,829 9,907,100
---------------------- ----------------------
合计 430,504,759 162,373,238
第 64 页
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(2) 按上市或非上市类型分析
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具
-上市 896,789 3,579,435
-非上市 287,645,943 152,629,825
小计 (ii) 288,542,732 156,209,260
---------------------- ----------------------
权益工具
-上市 66,235 71,826
-非上市 (v) 143,537,218 7,674,202
小计 143,603,453 7,746,028
---------------------- ----------------------
合计 432,146,185 163,955,288
本行
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
债务工具
-非上市 (ii) 279,776,930 152,466,138
---------------------- ----------------------
权益工具
-上市 66,235 71,826
-非上市 (v) 150,661,594 9,835,274
小计 150,727,829 9,907,100
---------------------- ----------------------
合计 430,504,759 162,373,238
第 65 页
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(3) 可供出售金融资产公允价值分析
本集团
2016 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
注
权益工具 债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
具的摊余成本 142,858,109 289,058,892 431,917,001
公允价值 143,603,453 288,542,732 432,146,185
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额 751,104 62,842 813,946
已计提减值金额 (iii) (5,760) (579,002) (584,762)
本行
2016 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
注
权益工具 债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
具的摊余成本 150,569,465 280,353,896 430,923,361
公允价值 150,727,829 279,776,930 430,504,759
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额 164,124 2,036 166,160
已计提减值金额 (iii) (5,760) (579,002) (584,762)
本集团
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
注
权益工具 债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
具的摊余成本 7,294,416 153,744,642 161,039,058
公允价值 7,746,028 156,209,260 163,955,288
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额 467,597 2,464,618 2,932,215
已计提减值金额 (iii) (15,985) - (15,985)
第 66 页
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本行
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
注
权益工具 债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
具的摊余成本 9,567,371 150,626,821 160,194,192
公允价值 9,907,100 152,466,138 162,373,238
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额 345,714 1,839,317 2,185,031
已计提减值金额 (iii) (5,985) - (5,985)
(i) 可供出售金融资产的债务工具投资中，中国境内及境外其他机构发行的部分
主要为各类企业发行的债券。
(ii) 于资产负债表日，可供出售金融资产的债务工具中除有部分如附注、十所示
作为担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
(iii) 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，其账面价值已反映确认的
减值损失。
(iv) 可供出售金融资产的权益工具投资中，中国境内以公允价值计量的部分主要
为货币基金和债券基金投资及分红型票据资管受益权投资。
(v) 部分非上市的可供出售权益工具不存在活跃的市场，没有市场报价，其公允
价值难以可靠计量，该等可供出售权益工具以成本扣除累计减值准备列示。
第 67 页
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10 持有至到期投资
按发行机构类型和所在地区分析
本集团及本行
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-政府 209,338,909 115,615,442
-商业银行及其他金融机构 22,966,767 1,799,726
-其他机构 (i) 769,989 940,749
中国境外
-商业银行及其他金融机构 1,647,027 1,132,724
-其他机构 (i) 1,819,127 465,140
合计 236,541,819 119,953,781
减：减值准备 五、17 (1,637) -
账面价值 (ii) 236,540,182 119,953,781
(i) 持有至到期投资中，中国境内及境外其他机构发行的部分主要为各类企业发行的债
券。
(ii) 上述持有至到期投资均为非上市债券。于资产负债表日，持有至到期投资中除有部
分如附注、十所示作为担保物外，其余投资均不存在投资变现的重大限制。
第 68 页
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11 应收款项类投资
按发行机构类型和所在地区分析
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-政府 (i) 8,137,885 4,747,221
-商业银行 (ii)/(iv) 15,014 6,305,546
-非银行金融机构 (iii)/(iv) 237,418,933 291,751,546
-其他机构 (v) 100,000 100,000
小计 245,671,832 302,904,313
减：减值准备 五、17 (5,348,428) (1,101,022)
账面价值 (vi) 240,323,404 301,803,291
本行
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-政府 (i) 8,137,885 4,747,221
-商业银行 (ii)/(iv) 15,014 5,805,546
-非银行金融机构 (iii)/(iv) 247,911,947 318,842,542
-其他机构 (v) 100,000 100,000
小计 256,164,846 329,495,309
减：减值准备 五、17 (5,348,428) (1,101,022)
账面价值 (vi) 250,816,418 328,394,287
第 69 页
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(i) 主要为中国政府发行的凭证式国债、储蓄式国债和地方政府债。
(ii) 主要为商业银行发行的理财产品。
(iii) 主要为保险公司设立的资产管理计划、证券公司设立的资产管理计划和发行的收益
凭证以及信托公司发行的资产支持证券等。
本集团的部分上述投资由银行及其他金融机构提供信用增级。于 2016 年 12 月 31
日，本集团及本行就所持有的合同本金金额为人民币 57 亿元的结构化主体的受益
权投资与境内同业签订了远期出售协议 (2015 年 12 月 31 日：人民币 326 亿元)。
上述受益权出售协议的公允价值并不重大。
(iv) 本集团直接或通过结构化主体投资于相关债务工具并获取固定或可确定的收益，其
中通过结构化主体投资的基础资产包括同业存款、债券和信贷资产等。关于本集团
通过直接持有投资在相关结构化主体中享有权益的相关信息，参见附注六。
(v) 中国境内其他机构发行的证券主要为各类企业发行的债务工具。
(vi) 上述应收款项类投资均为非上市证券。
12 长期股权投资
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
对联营企业的投资 (i) 18,423 18,424
本行
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司的投资 (ii) 3,870,724 2,155,124
第 70 页
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
(i) 本集团对联营企业的长期股权投资变动情况分析如下：
2016 年
权益法
下确认的 减值准备
被投资单位 年初余额 投资损失 年末余额 年末余额
上海上康银创投资管
理有限公司
(以下简称 “上康银创”) 18,424 (1) 18,423 -
2015 年
权益法
下确认的 减值准备
被投资单位 年初余额 投资损失 年末余额 年末余额
上康银创 20,000 (1,576) 18,424 -
本集团联营企业的相关信息参见附注六、2。
(ii) 本行对子公司的长期股权投资变动情况分析如下：
2016 年
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
上银香港 1,563,824 1,715,600 3,279,424 -
上银基金 270,000 - 270,000 -
闵行村镇 102,000 - 102,000 -
江宁村镇 102,000 - 102,000 -
崇州村镇 66,300 - 66,300 -
衢江村镇 51,000 - 51,000 -
合计 2,155,124 1,715,600 3,870,724 -
第 71 页
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2015 年
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
上银香港 1,563,824 - 1,563,824 -
上银基金 270,000 - 270,000 -
闵行村镇 102,000 - 102,000 -
江宁村镇 102,000 - 102,000 -
崇州村镇 66,300 - 66,300 -
衢江村镇 51,000 - 51,000 -
合计 2,155,124 - 2,155,124 -
本行子公司的相关信息参见附注六、1。
13 固定资产
本集团
房屋及建筑物 在建工程 电子设备 家具及设备 运输工具 合计
成本
2016 年 1 月 1 日 5,013,909 31,342 59,427 2,262,307 104,725 7,471,710
本年增加 655,440 26,506 5,841 200,535 4,751 893,073
在建工程 转入/(转出) 1,486 (1,486) - - - -
本年减少 (162,023) - (6,632) (92,965) (4,806) (266,426)
2016 年 12 月 31 日 5,508,812 56,362 58,636 2,369,877 104,670 8,098,357
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
2016 年 1 月 1 日 (1,622,353) - (45,144) (1,552,608) (78,731) (3,298,836)
本年计提 (175,421) - (6,954) (285,965) (9,221) (477,561)
本年处置或报废 34,926 - 6,284 81,792 4,457 127,459
2016 年 12 月 31 日 (1,762,848) - (45,814) (1,756,781) (83,495) (3,648,938)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
2016 年 1 月 1 日 3,391,556 31,342 14,283 709,699 25,994 4,172,874
2016 年 12 月 31 日 3,745,964 56,362 12,822 613,096 21,175 4,449,419
第 72 页
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房屋及建筑物 在建工程 电子设备 家具及设备 运输工具 合计
成本
2015 年 1 月 1 日 5,012,819 3,467 58,679 2,154,295 102,324 7,331,584
本年增加 1,090 28,340 3,351 181,543 6,931 221,255
在建工程(转出)/转入 - (465) - 465 - -
本年减少 - - (2,603) (73,996) (4,530) (81,129)
2015 年 12 月 31 日 5,013,909 31,342 59,427 2,262,307 104,725 7,471,710
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (1,437,926) - (39,495) (1,368,448) (71,216) (2,917,085)
本年计提 (184,427) - (7,411) (253,512) (11,818) (457,168)
本年处置或报废 - - 1,762 69,352 4,303 75,417
2015 年 12 月 31 日 (1,622,353) - (45,144) (1,552,608) (78,731) (3,298,836)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
2015 年 1 月 1 日 3,574,893 3,467 19,184 785,847 31,108 4,414,499
2015 年 12 月 31 日 3,391,556 31,342 14,283 709,699 25,994 4,172,874
于 2016 年 12 月 31 日，本集团用于经营租赁租出的房屋及建筑物账面价值为人民币
3.78 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 3.82 亿元) 。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的暂时闲置资产 (2015 年 12 月 31 日：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值约为人民币 14.9 亿元的房屋及建筑物的产权手
续尚在办理中 (2015 年 12 月 31 日：人民币 15.4 亿元) 。本集团管理层认为，本集团有
权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑物。
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14 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2016 年 1 月 1 日 278,832 760,853 8,318 1,048,003
本年增加 - 122,312 - 122,312
2016 年 12 月 31 日 278,832 883,165 8,318 1,170,315
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
累计摊销
2016 年 1 月 1 日 (73,560) (391,985) (2,547) (468,092)
本年摊销 (5,905) (115,480) (1,223) (122,608)
2016 年 12 月 31 日 (79,465) (507,465) (3,770) (590,700)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
账面价值
2016 年 1 月 1 日 205,272 368,868 5,771 579,911
2016 年 12 月 31 日 199,367 375,700 4,548 579,615
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2015 年 1 月 1 日 278,832 615,730 8,318 902,880
本年增加 - 145,123 - 145,123
2015 年 12 月 31 日 278,832 760,853 8,318 1,048,003
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
累计摊销
2015 年 1 月 1 日 (67,655) (301,284) (1,289) (370,228)
本年摊销 (5,905) (90,701) (1,258) (97,864)
2015 年 12 月 31 日 (73,560) (391,985) (2,547) (468,092)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
账面价值
2015 年 1 月 1 日 211,177 314,446 7,029 532,652
2015 年 12 月 31 日 205,272 368,868 5,771 579,911
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15 递延所得税资产和负债
(1) 按性质分析
本集团
递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 19,858,949 4,960,903 - - 4,960,903
应付职工薪酬 2,320,044 578,929 - - 578,929
公允价值变动 111,788 32,795 (2,318,328) (579,582) (546,787)
其他 (i) 156,800 39,844 - - 39,844
合计 22,447,581 5,612,471 (2,318,328) (579,582) 5,032,889
递延所得税负债
2016 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
公允价值变动 - - (160,396) (40,099) (40,099)
其他 (i) - - (1,121) (185) (185)
合计 - - (161,517) (40,284) (40,284)
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递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
资产减值准备 14,036,507 3,506,836 - - 3,506,836
应付职工薪酬 1,956,813 489,199 - - 489,199
公允价值变动 282,844 70,711 (2,370,312) (592,578) (521,867)
其他 (i) 122,516 30,629 (2,891) (477) 30,152
合计 16,398,680 4,097,375 (2,373,203) (593,055) 3,504,320
递延所得税负债
2015 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延
注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额
公允价值变动 - - (205,440) (51,360) (51,360)
(i) 其他主要包括长期待摊费用、无形资产的会计摊销年限和税务摊销年限不同
而产生的差异等。
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(2) 递延所得税变动情况
本集团
递延所得税资产
2016 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
-资产减值准备 (i) 3,506,836 1,454,067 - 4,960,903
-应付职工薪酬 489,199 89,730 - 578,929
-公允价值变动 (ii) (521,867) (534,486) 509,566 (546,787)
-其他 30,152 9,692 - 39,844
净额 3,504,320 1,019,003 509,566 5,032,889
递延所得税负债
2016 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
-公允价值变动 (ii) (51,360) - 11,261 (40,099)
-其他 - (185) - (185)
净额 (51,360) (185) 11,261 (40,284)
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本集团
递延所得税资产
2015 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
-资产减值准备 (i) 2,380,438 1,126,398 - 3,506,836
-应付职工薪酬 404,566 84,633 - 489,199
-公允价值变动 (ii) (262,864) 44,634 (303,637) (521,867)
-其他 25,381 4,771 - 30,152
净额 2,547,521 1,260,436 (303,637) 3,504,320
递延所得税负债
2015 年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
-资产减值准备 (i) 1,062 (1,062) - -
-公允价值变动 (ii) (13,232) - (38,128) (51,360)
-其他 (1,378) 1,378 - -
净额 (13,548) 316 (38,128) (51,360)
(i) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提减值损失准备。该减值损失准
备是根据相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。可用作税前抵扣
的减值损失金额于资产负债表日根据相关所得税法规确定。
(ii) 金融工具公允价值变动净收益于其变现时需计征税项。
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16 其他资产
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
贵金属 6,449,094 5,657,267
预付款项 (i) 1,629,047 1,376,981
应收款项 1,329,295 758,762
保证金 830,503 379,168
长期待摊费用 (ii) 242,102 331,277
应收资金清算款 192,627 189,345
抵债资产 (iii) 32,864 26,364
其他 382,461 266,933
总额 11,087,993 8,986,097
减：减值准备 (iii)/五、17 (30,502) (3,415)
净额 11,057,491 8,982,682
(i) 预付款项主要为预付购置办公楼、营业网点装修及其他系统工程款项，无账龄超
过 1 年的大额预付款项。
(ii) 长期待摊费用
本集团
2016 年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
经营租入固定资产
改良支出 297,106 62,266 (146,465) - 212,907
其他 34,171 - (4,976) - 29,195
合计 331,277 62,266 (151,441) - 242,102
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2015 年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
经营租入固定资产
改良支出 367,592 88,962 (158,547) (901) 297,106
其他 39,496 - (5,325) - 34,171
合计 407,088 88,962 (163,872) (901) 331,277
(iii) 抵债资产为持有的第三方公司股权等，于 2016 年 12 月 31 日本集团为抵债资产
计提了人民币 1,681 万元的减值准备 (2015 年 12 月 31 日：人民币 342 万
元)。
17 资产减值准备
本集团
2016 年 本年转销 2016 年
减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 7,470 9,692 - - 17,162
发放贷款和垫款 五、8 15,142,379 5,614,770 (893,025) (3,261,349) 16,602,775
可供出售金融资产 五、9 15,985 578,777 (10,000) - 584,762
持有至到期投资 五、10 - 1,637 - - 1,637
应收款项类投资 五、11 1,101,022 4,247,406 - - 5,348,428
其他资产 五、16 3,415 27,087 - - 30,502
合计 16,270,271 10,479,369 (903,025) (3,261,349) 22,585,266
本行
2016 年 本年转销 2016 年
减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 7,470 9,692 - - 17,162
发放贷款和垫款 五、8 15,034,425 5,504,331 (893,025) (3,223,446) 16,422,285
可供出售金融资产 五、9 5,985 578,777 - - 584,762
持有至到期投资 五、10 - 1,637 - - 1,637
应收款项类投资 五、11 1,101,022 4,247,406 - - 5,348,428
其他资产 五、16 3,415 13,392 - - 16,807
合计 16,152,317 10,355,235 (893,025) (3,223,446) 22,391,081
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本集团
2015 年 本年转销 2015 年
减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 13,695 - (6,225) - 7,470
发放贷款和垫款 五、8 12,327,114 7,595,196 (416,428) (4,363,503) 15,142,379
可供出售金融资产 五、9 4,886 11,099 - - 15,985
应收款项类投资 五、11 453,642 647,380 - - 1,101,022
其他资产 五、16 - 3,415 - - 3,415
合计 12,799,337 8,257,090 (422,653) (4,363,503) 16,270,271
本行
2015 年 本年转销 2015 年
减值资产项目 附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
拆出资金 五、3 13,695 - (6,225) - 7,470
发放贷款和垫款 五、8 12,255,031 7,558,485 (416,428) (4,362,663) 15,034,425
可供出售金融资产 五、9 4,886 1,099 - - 5,985
应收款项类投资 五、11 453,642 647,380 - - 1,101,022
其他资产 五、16 - 3,415 - - 3,415
合计 12,727,254 8,210,379 (422,653) (4,362,663) 16,152,317
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18 同业及其他金融机构存放款项
按机构类型及所在地区分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-银行 75,756,343 70,416,251
-其他金融机构 206,180,511 260,724,467
中国境外
-银行 78,881 198,062
合计 282,015,735 331,338,780
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-银行 75,988,644 70,479,986
-其他金融机构 206,258,644 260,755,472
中国境外
-银行 78,882 281,819
合计 282,326,170 331,517,277
第 82 页
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19 拆入资金
按机构类型及所在地区分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-银行 21,260,124 18,552,713
中国境外
-银行 28,110,755 11,677,033
合计 49,370,879 30,229,746
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-银行 21,260,124 18,552,713
中国境外
-银行 26,896,451 10,073,977
合计 48,156,575 28,626,690
第 83 页
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20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团及本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券卖空 307,656 -
贵金属卖空 - 11,243
合计 307,656 11,243
上述金融负债均为交易性金融负债。
21 卖出回购金融资产款
(1) 按卖出回购的担保物类型分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
-中国政府债券 42,190,000 45,050,000
-政策性银行债券 3,790,000 -
-企业债券 500,000 825,000
小计 46,480,000 45,875,000
商业汇票 44,657,791 1,376,197
资产管理计划 213,750 213,750
合计 91,351,541 47,464,947
第 84 页
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本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
-中国政府债券 42,190,000 45,050,000
-政策性银行债券 3,790,000 -
-企业债券 500,000 -
小计 46,480,000 45,050,000
商业汇票 44,657,791 1,376,197
合计 91,137,791 46,426,197
(2) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-银行 57,647,906 45,445,307
-其他 33,703,635 2,019,640
合计 91,351,541 47,464,947
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
-银行 57,647,906 45,445,307
-其他 33,489,885 980,890
合计 91,137,791 46,426,197
第 85 页
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22 吸收存款
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
-公司客户 295,957,372 249,279,891
-个人客户 55,967,453 48,099,610
小计 351,924,825 297,379,501
---------------------- ----------------------
定期存款(含通知存款)
-公司客户 204,163,213 226,859,205
-个人客户 148,802,561 142,033,335
小计 352,965,774 368,892,540
---------------------- ----------------------
保证金存款
-保函 15,433,693 13,625,985
-银行承兑汇票 12,204,552 10,270,956
-信用证 942,133 1,410,370
-其他 30,013,994 29,833,412
小计 58,594,372 55,140,723
---------------------- ----------------------
财政性存款 85,588,393 71,267,122
---------------------- ----------------------
合计 849,073,364 792,679,886
第 86 页
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本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
-公司客户 294,818,695 248,357,751
-个人客户 55,931,706 48,042,261
小计 350,750,401 296,400,012
---------------------- ----------------------
定期存款(含通知存款)
-公司客户 194,001,064 219,209,707
-个人客户 148,454,314 141,660,595
小计 342,455,378 360,870,302
---------------------- ----------------------
保证金存款
-保函 15,433,305 13,624,331
-银行承兑汇票 12,135,511 10,179,688
-信用证 942,133 1,410,370
-其他 29,659,649 29,739,497
小计 58,170,598 54,953,886
---------------------- ----------------------
财政性存款 85,588,393 71,267,122
---------------------- ----------------------
合计 836,964,770 783,491,322
第 87 页
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23 应付职工薪酬
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 (i) 1,792,396 1,648,720
离职后福利-设定提存计划 (ii) - -
辞退福利 7,117 11,785
其他长期职工福利 660,082 386,471
合计 (iii) 2,459,595 2,046,976
(i) 短期薪酬
本集团
2016 年 1 月 2016 年 12 月
1 日余额 本年发生额 本年支付额 31 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,648,185 3,157,412 (3,026,652) 1,778,945
职工福利费 - 170,715 (170,715) -
社会保险费
-医疗保险费 - 169,186 (169,186) -
-工伤保险费 - 3,059 (3,059) -
-生育保险费 - 15,116 (15,116) -
住房公积金 - 230,404 (230,404) -
工会经费和职工教育经费 407 71,079 (58,212) 13,274
其他 128 200,627 (200,578) 177
合计 1,648,720 4,017,598 (3,873,922) 1,792,396
第 88 页
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本集团
2015 年 1 月 2015 年 12 月
1 日余额 本年发生额 本年支付额 31 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,441,858 2,932,756 (2,726,429) 1,648,185
职工福利费 - 174,710 (174,710) -
社会保险费
-医疗保险费 - 170,609 (170,609) -
-工伤保险费 - 7,818 (7,818) -
-生育保险费 - 14,468 (14,468) -
住房公积金 - 240,949 (240,949) -
工会经费和职工教育经费 19,841 65,764 (85,198) 407
其他 - 226,993 (226,865) 128
合计 1,461,699 3,834,067 (3,647,046) 1,648,720
(ii) 离职后福利-设定提存计划
本集团
2016 年 1 月 2016 年 12 月
1 日余额 本年发生额 本年支付额 31 日余额
基本养老保险费 - 318,870 (318,870) -
失业保险费 - 16,752 (16,752) -
企业年金 - 139,000 (139,000) -
其他 - 7,305 (7,305) -
合计 - 481,927 (481,927) -
本集团
2015 年 1 月 2015 年 12 月
1 日余额 本年发生额 本年支付额 31 日余额
基本养老保险费 115 306,288 (306,403) -
失业保险费 - 21,540 (21,540) -
企业年金 8 159,905 (159,913) -
其他 - 2,099 (2,099) -
合计 123 489,832 (489,955) -
(iii) 本集团应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。
第 89 页
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24 应交税费
本集团
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 1,943,830 2,408,802
应交/(预交)增值税及附加 158,354 (1,864)
应交营业税及附加 - 448,305
应交其他税费 (i) 1,239 2,044
合计 2,103,423 2,857,287
本行
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 1,910,522 2,357,080
应交/(预交)增值税及附加 155,269 (1,864)
应交营业税及附加 - 444,402
应交其他税费 (i) 935 1,170
合计 2,066,726 2,800,788
(i) 应交其他税费主要为预交或应交的房产税和土地使用税等其他税费。
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25 应付利息
按产生应付利息的金融负债类别分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
吸收存款 12,742,158 12,235,312
同业及其他金融机构存放款项 1,779,959 2,049,154
向中央银行借款 745,226 34,941
已发行债务证券 378,282 359,884
拆入资金 127,078 46,755
卖出回购金融资产款 76,393 40,493
其他 317 -
合计 15,849,413 14,766,539
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
吸收存款 12,665,306 12,194,119
同业及其他金融机构存放款项 1,779,355 2,048,067
向中央银行借款 745,192 34,887
已发行债务证券 359,884 359,884
拆入资金 126,082 38,106
卖出回购金融资产款 46,039 31,320
其他 317 -
合计 15,722,175 14,706,383
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26 已发行债务证券
本集团
2016 年
2016 年 1 月 2016 年 12 月
注 1 日余额 本年发行 应计利息 本年偿还 折溢价摊销 31 日余额
已发行同业存单 (i) 106,322,329 356,200,000 (246,990,000) (1,172,346) 214,359,983
应付次级债券及
二级资本债券 (ii) 14,982,926 - - - 3,270 14,986,196
存款证 (iii) 2,634,502 2,084,940 - (2,935,968) (49,268) 1,734,206
合计 123,939,757 358,284,940 - (249,925,968) (1,218,344) 231,080,385
本行
2016 年
2016 年 1 月 2016 年 12 月
注 1 日余额 本年发行 应计利息 本年偿还 折溢价摊销 31 日余额
已发行同业存单 (i) 106,322,329 356,200,000 - (246,990,000) (1,172,346) 214,359,983
应付次级债券及
二级资本债券 (ii) 14,982,926 - - - 3,270 14,986,196
合计 121,305,255 356,200,000 - (246,990,000) (1,169,076) 229,346,179
本集团
2015 年
2015 年 1 月 2015 年 12 月
注 1 日余额 本年发行 应计利息 本年偿还 折溢价摊销 31 日余额
已发行同业存单 (i) 28,138,069 242,510,000 - (163,210,000) (1,115,740) 106,322,329
应付次级债券及
二级资本债券 (ii) 9,991,341 5,000,000 - - (8,415) 14,982,926
存款证 (iii) 330,810 2,610,186 50,778 (356,583) (689) 2,634,502
合计 38,460,220 250,120,186 50,778 (163,566,583) (1,124,844) 123,939,757
本行
2015 年
2015 年 1 月 2015 年 12 月
注 1 日余额 本年发行 应计利息 本年偿还 折溢价摊销 31 日余额
已发行同业存单 (i) 28,138,069 242,510,000 - (163,210,000) (1,115,740) 106,322,329
应付次级债券及
二级资本债券 (ii) 9,991,341 5,000,000 - - (8,415) 14,982,926
合计 38,129,410 247,510,000 - (163,210,000) (1,124,155) 121,305,255
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(i) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存
单共计 175 笔，最长期限为 366 天，利率区间为 2.75%至 4.60% (于 2015 年 12
月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 86
笔，最长期限为 366 天，利率区间为 3.11%至 5.00%)。
(ii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付次级债券和应付二级资本债券情况如下
表所示：
2016 年 2015 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
于 2021 年 5 月到期的
固定利率次级债券 (a) 2,500,000 2,500,000
于 2026 年 5 月到期的
固定利率次级债券 (a) 2,500,000 2,500,000
于 2027 年 12 月到期的
固定利率次级债券 (b) 4,993,521 4,992,431
于 2025 年 5 月到期的
固定利率二级资本债券 (c) 4,992,675 4,990,495
合计 14,986,196 14,982,926
(a) 于 2011 年 5 月 20 日，本集团在银行间市场公开发行次级债券人民币 50 亿
元，包括 10 年期的次级债券人民币 25 亿元和 15 年期的次级债券人民币 25
亿元。10 年期次级债券为固定利率，票面利率为 5.6%；15 年期次级债券为
固定利率，票面利率为 5.8%。
(b) 于 2012 年 12 月 5 日，本集团在银行间市场公开发行 15 年期的固定利率次
级债券人民币 50 亿元，票面利率为 5.35%。本集团有权在有监管机构批准
的前提下，于 2022 年 12 月 6 日按面值全部赎回该债券。
(c) 于 2015 年 5 月 7 日，本集团在银行间市场公开发行 10 年期的固定利率二级
资本债券人民币 50 亿元，票面利率为 5.32%。本集团有权在有监管机构批
准的前提下，于 2020 年 5 月 11 日按面值全部赎回该债券。
第 93 页
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(iii) 本集团发行的存款证均由上银香港于香港市场公开发行。于 2016 年 12 月 31 日，
本集团公开发行但尚未到期的存款证共计 9 笔，最长期限为 366 天，利率区间为
1.46%到 1.82% (于 2015 年 12 月 31 日，本集团公开发行但尚未到期存款证共计
7 笔，最长期限为 360 天，利率区间为 1.26%到 1.91%)。
27 其他负债
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付资金清算款 1,287,212 1,280,319
代收代付款项 563,330 1,080,399
久悬未取款 257,803 209,842
应付股利 144,561 176,727
应付长期资产采购款 140,260 168,493
其他 996,812 1,075,216
合计 3,389,978 3,990,996
28 股本
本行
2016 年 1 月 1 日 发行新股 2016 年 12 月 31 日
股本 5,404,000 600,450 6,004,450
如附注一所述，根据本行股东大会决议，并经证监会证监许可[2016]1638 号文核准，本
行于 2016 年 11 月首次公开发行人民币普通股 (A 股) 60,045 万股，并于 2016 年 11 月
16 日 起 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 。 此 次 公 开 发 行 股 份 增 加 注 册 资 本 人 民 币
600,450,000 元，变更后的注册资本为人民币 6,004,450,000 元。
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29 资本公积
本集团及本行
2016 年 1 月 2016 年 12 月
1 日余额 本年增加(i) 本年减少 31 日余额
股本溢价 20,392,698 9,860,840 - 30,253,538
2015 年 1 月 2015 年 12 月
1 日余额 本年增加(ii) 本年减少(ii) 31 日余额
股本溢价 15,688,710 5,077,857 (373,869) 20,392,698
(i) 如附注五、28 所述，本行于 2016 年 11 月首次公开发行人民币普通股（A 股）
60,045 万股。本行每股发行价格为人民币 17.77 元，募集资金总额为人民币
106.70 亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行后，实际募集资金净额为人
民币 104.61 亿元，其中普通股按股票面值人民币 6.00 亿元计入本行股本，股本溢
价人民币 98.61 亿元计入本行资本公积。
(ii) 根据本行 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关于上海银行股份有限公司定
向增发股份方案的提案》，本行以每股人民币 16.57 元的价格定向发行 7 亿股普通
股。根据《关于上海银行定向增发股份方案及股东资格的请示》及《关于<关于上
海银行定向增发股份方案及股东资格的请示>的补充请示》，本行增发的股份由投
资者分两期认购。于 2014 年 12 月 31 日，本行已收到股东认缴的第一期认购 3.74
亿股普通股出资款人民币 61.95 亿元，但注册资本的变更尚待工商登记等程序。于
2015 年 12 月 31 日，本行已收到股东认缴的第二期认购 3.26 亿普通股出资款人民
币 54.04 亿元。本行于 2015 年完成了上述定向增发股份的全部工商变更登记，第
一期认购的相应普通股按股票面值人民币 3.74 亿元由资本公积转增股本，第二期
认购的相应普通股按股票面值人民币 3.26 亿元计入本行股本，股本溢价人民币
50.78 亿元计入本行资本公积。
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30 其他综合收益
本集团
2016 年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益期末余额
以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值
变动损益 1,769,680 (1,982,015) (136,254) 520,827 (1,591,238) (6,204) 178,442
外币财务报表折算差额 117,344 200,408 - - 200,408 - 317,752
合计 1,887,024 (1,781,607) (136,254) 520,827 (1,390,830) (6,204) 496,194
本行
2016 年
减：前期计入
其他综合 本年所得税 其他综合收益 其他综合
项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 税后净额 收益期末余额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 1,638,773 (1,944,527) (74,344) 504,718 (1,514,153) 124,620
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本集团
2015 年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股
东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合
项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益期末余额
以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值
变动损益 728,957 2,178,988 (781,998) (341,765) 1,040,723 14,502 1,769,680
外币财务报表折算差额 15,305 102,039 - - 102,039 - 117,344
合计 744,262 2,281,027 (781,998) (341,765) 1,142,762 14,502 1,887,024
本行
2015 年
减：前期计入
其他综合 本年所得税 其他综合收益 其他综合
项目 收益年初余额 前发生额 当年转入损益 减：所得税影响 税后净额 收益期末余额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 727,862 1,659,898 (445,350) (303,637) 910,911 1,638,773
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31 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2015 年 1 月 1 日 5,905,994 9,118,993 15,024,987
利润分配 1,125,976 2,251,951 3,377,927
2015 年 12 月 31 日 7,031,970 11,370,944 18,402,914
2016 年 1 月 1 日 7,031,970 11,370,944 18,402,914
利润分配 1,274,810 2,549,620 3,824,430
2016 年 12 月 31 日 8,306,780 13,920,564 22,227,344
根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行应当按照净利润的
10%提取法定盈余公积金。本行法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时，可
不再提取。经股东大会批准，法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。用
法定盈余公积转增资本时，转增后留存的法定盈余公积的数额不得少于转增前注册资本
的 25%。
本行在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，可从净利润中按照上一年度净利润的
一定比例提取任意盈余公积金。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或转增资本。
截至 2015 年 1 月 1 日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的 50%。根据
2015 年 4 月 17 日和 2016 年 4 月 22 日的股东大会决议，本行继续按照上一年度净利润
的 10%提取法定盈余公积。
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32 一般风险准备
本集团
2016 年 2015 年
年初余额 16,668,113 12,865,468
利润分配 4,576,980 3,802,645
年末余额 21,245,093 16,668,113
本行
2016 年 2015 年
年初余额 16,600,000 12,830,000
利润分配 4,530,000 3,770,000
年末余额 21,130,000 16,600,000
根据财政部颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金[2012]20
号)，金融企业原则上应按照不低于风险资产期末余额的 1.5%计提一般准备。难以一次
性达到 1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过 5 年。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的
其他一般准备。
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33 利润分配
(1) 根据本行于 2016 年 4 月 22 日通过的 2015 年度股东大会决议，决定利润分配方案
如下：
- 按 2015 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2015 年税后利润的 20%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 45.3 亿元；以及
- 2015 年度不进行现金股利分配。
(2) 根据本行于 2015 年 4 月 17 日通过的 2014 年度股东大会决议，决定利润分配方案
如下：
- 按 2014 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2014 年税后利润的 20%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 37.7 亿元；以及
- 按每股人民币 0.24 元(含税)向年末在册的全体股东派发现金股利，共计发放人
民币 11.29 亿元。
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34 利息净收入
本集团
注 2016 年 2015 年
债务工具投资 30,078,807 24,606,601
发放贷款和垫款
-公司贷款 15,679,549 19,178,685
-个人贷款 5,092,823 3,976,015
-票据贴现 3,392,909 4,668,183
拆出资金 2,591,231 2,085,969
存放中央银行款项 2,055,481 2,032,936
买入返售金融资产 862,428 2,459,953
存放同业及其他金融机构款项 747,288 2,339,893
其他 151,415 97,876
利息收入 (i) 60,651,931 61,446,111
---------------------- ----------------------
吸收存款
-公司客户 (11,317,642) (13,382,838)
-个人客户 (4,817,636) (5,626,286)
同业及其他金融机构存放款项 (8,388,241) (9,244,877)
已发行债务证券 (6,197,430) (4,023,429)
卖出回购金融资产款 (1,898,268) (1,172,428)
向中央银行借款 (1,173,071) (190,486)
拆入资金 (767,785) (877,605)
其他 (93,749) (246,237)
利息支出 (34,653,822) (34,764,186)
---------------------- ----------------------
利息净收入 25,998,109 26,681,925
第 101 页
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
注 2016 年 2015 年
债务工具投资 30,444,251 26,317,067
发放贷款和垫款
-公司贷款 15,215,763 18,888,582
-个人贷款 5,036,607 3,919,976
-票据贴现 3,391,685 4,666,331
拆出资金 2,490,784 1,930,406
存放中央银行款项 2,051,210 2,028,165
存放同业及其他金融机构款项 745,423 1,977,991
买入返售金融资产 523,766 1,130,171
其他 147,866 97,876
利息收入 (i) 60,047,355 60,956,565
---------------------- ----------------------
吸收存款
-公司客户 (11,160,501) (13,257,566)
-个人客户 (4,807,812) (5,614,172)
同业及其他金融机构存放款项 (8,400,685) (9,243,794)
已发行债务证券 (6,161,273) (3,989,238)
卖出回购金融资产款 (1,898,262) (1,151,188)
向中央银行借款 (1,171,124) (189,030)
拆入资金 (745,871) (864,037)
其他 (93,749) (246,237)
利息支出 (34,439,277) (34,555,262)
---------------------- ----------------------
利息净收入 25,608,078 26,401,303
第 102 页
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
(i) 利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团
2016 年 2015 年
已减值贷款利息收入 138,639 96,854
本行
2016 年 2015 年
已减值贷款利息收入 136,927 96,606
35 手续费及佣金净收入
本集团
2016 年 2015 年
代理手续费收入 1,902,481 1,528,157
顾问和咨询费收入 1,562,777 1,941,036
托管及其他受托业务佣金收入 1,318,316 818,197
银行卡手续费收入 843,749 594,180
结算与清算手续费收入 156,871 151,920
电子银行手续费收入 44,690 25,100
其他 655,425 724,961
手续费及佣金收入 6,484,309 5,783,551
---------------------- ----------------------
银行卡手续费支出 (144,911) (122,024)
结算手续费支出 (79,288) (72,760)
委托代办手续费支出 (26,016) (9,481)
其他 (77,250) (70,858)
手续费及佣金支出 (327,465) (275,123)
---------------------- ----------------------
手续费及佣金净收入 6,156,844 5,508,428
第 103 页
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2016 年 2015 年
代理手续费收入 1,549,043 1,368,696
顾问和咨询费收入 1,539,649 1,906,449
托管及其他受托业务佣金收入 1,316,690 817,576
银行卡手续费收入 843,749 594,180
结算与清算手续费收入 156,138 151,124
电子银行手续费收入 44,690 25,100
其他 619,203 676,718
手续费及佣金收入 6,069,162 5,539,843
---------------------- ----------------------
银行卡手续费支出 (144,911) (122,024)
结算手续费支出 (78,989) (72,453)
委托代办手续费支出 (26,016) (9,481)
其他 (76,262) (67,112)
手续费及佣金支出 (326,178) (271,070)
---------------------- ----------------------
手续费及佣金净收入 5,742,984 5,268,773
第 104 页
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36 投资净收益
本集团
2016 年 2015 年
金融工具持有期间的损益
-股利收入 38,737 36,192
-分红收入 2,056,261 6,064
-其他 1,062 (5,500)
处置金融工具的损益
-可供出售金融资产 136,254 781,998
-贵金属 115,074 (315,711)
-以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 (109,953) 400,069
-衍生金融工具 (588,934) 537,985
权益法核算的长期股权投资损益 (1) (1,576)
合计 1,648,500 1,439,521
本行
2016 年 2015 年
金融工具持有期间的损益
-股利收入 44,046 35,000
-分红收入 2,049,097 -
-其他 1,062 (5,763)
处置金融工具的损益
-可供出售金融资产 74,344 445,350
-贵金属 115,074 (315,711)
-以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 (130,078) 359,217
-衍生金融工具 (597,157) 541,760
合计 1,556,388 1,059,853
第 105 页
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37 公允价值变动净收益/(损失)
本集团
2016 年 2015 年
衍生金融工具 1,417,996 39,961
贵金属 702,293 (284,855)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 (1,214) (107,535)
合计 2,119,075 (352,429)
本行
2016 年 2015 年
衍生金融工具 1,461,064 38,017
贵金属 702,293 (284,855)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 (3,833) (7,713)
合计 2,159,524 (254,551)
第 106 页
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38 业务及管理费
本集团
2016 年 2015 年
员工成本
-短期薪酬 4,017,598 3,834,067
-离职后福利-设定提存计划 481,927 489,832
-辞退福利 (1,041) (2,445)
-其他长期职工福利 272,283 206,471
小计 4,770,767 4,527,925
---------------------- ----------------------
物业及设备支出
-折旧和摊销 751,610 718,904
-租赁及物业管理费 725,285 730,883
-水电费 96,952 100,150
-其他 28,307 25,992
小计 1,602,154 1,575,929
---------------------- ----------------------
其他办公及行政费用 1,502,990 1,518,657
---------------------- ----------------------
合计 7,875,911 7,622,511
第 107 页
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2016 年 2015 年
员工成本
-短期薪酬 3,802,955 3,683,893
-离职后福利-设定提存计划 469,891 485,091
-辞退福利 (1,041) (2,445)
-其他长期职工福利 272,283 206,471
小计 4,544,088 4,373,010
---------------------- ----------------------
物业及设备支出
-折旧和摊销 715,849 699,596
-租赁及物业管理费 687,963 713,363
-水电费 94,925 99,104
-其他 27,513 24,151
小计 1,526,250 1,536,214
---------------------- ----------------------
其他办公及行政费用 1,451,752 1,417,310
---------------------- ----------------------
合计 7,522,090 7,326,534
第 108 页
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39 资产减值损失
本集团
2016 年 2015 年
发放贷款和垫款 4,721,745 7,178,768
应收款项类投资 4,247,406 647,380
可供出售金融资产 568,777 11,099
其他资产 27,087 3,415
拆出资金 9,692 (6,225)
持有至到期投资 1,637 -
合计 9,576,344 7,834,437
本行
2016 年 2015 年
发放贷款和垫款 4,611,306 7,142,057
应收款项类投资 4,247,406 647,380
可供出售金融资产 578,777 1,099
其他资产 13,392 3,415
拆出资金 9,692 (6,225)
持有至到期投资 1,637 -
合计 9,462,210 7,787,726
第 109 页
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40 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团
2016 年 2015 年
当年所得税 3,925,514 4,267,603
递延所得税 (1,018,818) (1,260,752)
汇算清缴差异调整 (912,387) 1,534
合计 1,994,309 3,008,385
本行
2016 年 2015 年
当年所得税 3,805,107 4,154,972
递延所得税 (996,507) (1,253,949)
汇算清缴差异调整 (912,440) 602
合计 1,896,160 2,901,625
第 110 页
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(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团
注 2016 年 2015 年
利润总额 16,319,373 16,051,527
按照适用所得税率 25%
计算的所得税 4,079,843 4,012,882
子公司适用不同税率的影响 (12,073) (7,986)
非应税收入的影响 (2,235,783) (1,052,264)
不可抵扣的费用的影响 (i) 65,000 54,219
以前年度调整 (ii) 97,322 1,534
所得税费用 1,994,309 3,008,385
本行
注 2016 年 2015 年
利润总额 15,922,680 15,649,726
按照适用所得税率 25%
计算的所得税 3,980,670 3,912,432
非应税收入的影响 (2,214,121) (1,050,687)
不可抵扣的费用的影响 (i) 32,342 39,278
以前年度调整 (ii) 97,269 602
所得税费用 1,896,160 2,901,625
(i) 主要包括国债利息收入和免税权益工具投资收益。
(ii) 主要包括超过法定抵扣限额的员工成本、不可抵扣的业务招待费用和不可抵
扣的捐赠支出等。
第 111 页
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41 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团
2016 年 2015 年
净利润 14,325,064 13,043,142
加 / (减)：
资产减值损失 9,576,344 7,834,437
已减值贷款减值准备的折现回拨 (138,639) (96,854)
折旧及摊销 751,610 718,904
处置固定资产损失 5,296 4,026
公允价值变动净 (收益) / 损失 (2,119,075) 352,429
汇兑净收益 (297,033) (127,519)
投资净收益 (2,232,313) (1,039,452)
债务工具投资利息收入 (29,974,385) (24,404,760)
发行债务证券利息支出 6,197,430 4,023,429
递延税款 (1,018,818) (1,260,752)
经营性应收项目的减少 / (增加) 1,598,249 (96,318,070)
经营性应付项目的增加 174,172,182 157,414,117
经营活动产生的现金流量净额 170,845,912 60,143,077
第 112 页
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2016 年 2015 年
净利润 14,026,520 12,748,101
加 / (减)：
资产减值损失 9,462,210 7,787,726
已减值贷款减值准备的折现回拨 (136,927) (96,606)
折旧及摊销 715,849 699,596
处置固定资产损失 5,296 4,026
公允价值变动净 (收益) / 损失 (2,159,524) 254,551
汇兑净收益 (422,116) (192,917)
投资净收益 (2,168,549) (700,636)
债务工具投资利息收入 (30,339,829) (26,122,823)
发行债务证券利息支出 6,161,273 3,989,238
递延税款 (996,507) (1,253,949)
经营性应收项目的增加 (14,667,855) (65,668,025)
经营性应付项目的增加 172,644,042 152,535,410
经营活动产生的现金流量净额 152,123,883 83,983,692
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团
2016 年 2015 年
现金及现金等价物的年末余额 83,954,898 102,071,981
现金及现金等价物的年初余额 (102,071,981) (141,654,175)
现金及现金等价物净减少额 (18,117,083) (39,582,194)
第 113 页
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本行
2016 年 2015 年
现金及现金等价物的年末余额 79,959,462 97,799,730
现金及现金等价物的年初余额 (97,799,730) (139,794,029)
现金及现金等价物净减少额 (17,840,268) (41,994,299)
(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团
2016 年 2015 年
库存现金 1,905,637 1,796,878
存放中央银行非限制性款项 12,956,259 24,426,079
原到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机构款项 12,375,353 8,812,531
原到期日不超过三个月的拆出资金 43,026,992 32,414,619
原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 13,690,657 34,621,874
现金及现金等价物的年末余额 83,954,898 102,071,981
本行
2016 年 2015 年
库存现金 1,898,826 1,788,659
存放中央银行非限制性款项 12,757,391 24,317,576
原到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机构款项 11,756,191 8,295,168
原到期日不超过三个月的拆出资金 39,856,397 28,776,453
原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 13,690,657 34,621,874
现金及现金等价物的年末余额 79,959,462 97,799,730
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六 在其他主体中的权益
1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团的构成
通过设立方式直接持有的主要子公司：
子公司 本行持股 本行表决权 主要经营地、
名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
上银基金 90% 90% 人民币 3 亿元 上海 2013 年 8 月 30 日 资产管理
崇州村镇 51% 51% 人民币 1.3 亿元 四川 2012 年 6 月 21 日 商业银行
江宁村镇 51% 51% 人民币 2 亿元 江苏 2012 年 5 月 24 日 商业银行
衢江村镇 51% 51% 人民币 1 亿元 浙江 2011 年 6 月 20 日 商业银行
闵行村镇 51% 51% 人民币 2 亿元 上海 2011 年 2 月 16 日 商业银行
通过设立方式间接持有的主要子公司：
子公司 本行持股 本行表决权 主要经营地、
名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
上海骏涟投资管理
有限公司
(以下简称“骏涟
投资”) 90% 100% 人民币 10 万元 上海 2015 年 6 月 3 日 投资管理
上银瑞金资本管理
有限公司
(以下简称“上银
瑞金”) 90% 100% 人民币 1.3 亿元 上海 2014 年 3 月 17 日 资产管理
上银国际有限公司
(以下简称“上银
国际”) 100% 100% 0.9 亿港元 香港 2014 年 3 月 5 日 投资银行
通过非同一控制下企业合并直接持有的主要子公司：
子公司 本行持股 本行表决权
名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 主要经营地、注册地 主营业务
上银香港(ii) 100% 100% 40 亿港元 香港 商业银行
第 115 页
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纳入合并财务报表范围的结构化主体：
于 2016 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的结构化主体的净资产总额为人民币
305 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 567 亿元)。本行及其子公司持有上述结构
化主体中的权益体现在其各自资产负债表中可供出售金融资产和应收款项类投资的
总额分别为人民币 78 亿元和人民币 226 亿元 (2015 年 12 月 31 日：可供出售金融
资产和应收款项类投资的总额分别为人民币 28 亿元和人民币 538 亿元)。
本集团根据附注三、4 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结
构化主体。本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企
业的经营活动。本集团在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业
的设立目的、相关活动和决策机制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权
利影响可变回报的能力。通过上述评估，若本集团认为自身对被投资企业实施了控
制，则将其纳入合并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括资产管理计划、债权投资计划、理财
产品、资产支持证券及投资基金。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评
估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对
该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及
对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化
主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用
本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化
主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的
主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比
例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主
体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务
报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、3 。
(i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过投资设立或企业合并直接或间接
取得相应子公司控制权后，于资产负债表日直接或间接持有的股份比例和表
决权比例。
(ii) 2013 年 5 月，本行以支付现金方式购买了中国建设银行 (亚洲) 财务有限公
司 (以下简称“建银亚洲”) 100%的权益。于 2013 年 6 月，建银亚洲更名为
上银香港。于 2014 年，本行向上银香港增资 18 亿港元，注册资本由 2 亿港
元增加至 20 亿港元。于 2016 年，本行向上银香港增资 20 亿港元，注册资
本由 20 亿港元增加至 40 亿港元。
第 116 页
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2 在联营企业中的权益
本集团
项目 2016 年 2015 年
联营企业
-不重要的联营企业 18,423 18,424
(i) 不重要联营企业的基本情况
直接 主要经营地 对本集团活动
企业名称 持股比例 业务性质 注册资本 及注册地 是否具有战略性
上康银创 40% 资产管理 人民币 0.5 亿元 上海 否
(ii) 不重要联营企业的汇总财务信息
本集团
2016 年 2015 年
投资账面价值合计 18,423 18,424
本集团
2016 年 2015 年
下列各项按持股比例计算的金额
-净利润 (1) (1,576)
-其他综合收益 - -
-综合收益总额 (1) (1,576)
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3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息：
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三
方机构发起设立的资产管理计划、理财产品、投资基金、债权投资计划及资
产支持证券，以及本集团发起设立的非保本理财产品和投资基金。这些结构
化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产
品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要
包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
本集团根据附注三、4(2)中所述控制的定义和附注六、1 中所述的原则，考
虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构
化主体纳入合并财务报表的合并范围。
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资在
上述未纳入合并财务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表
中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：
2016 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 应收
的金融资产 金融资产 款项类投资 合计
资产管理计划 - 21,353,755 213,271,605 234,625,360
理财产品 - 171,121,951 - 171,121,951
投资基金 411,728 124,385,790 - 124,797,518
债权投资计划 - 30,092,215 - 30,092,215
资产支持证券 - 4,014,033 - 4,014,033
合计 411,728 350,967,744 213,271,605 564,651,077
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2015 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 应收
的金融资产 金融资产 款项类投资 合计
资产管理计划 - 500,000 237,987,691 238,487,691
理财产品 - 45,388,196 5,936,277 51,324,473
投资基金 298,072 7,097,284 - 7,395,356
债权投资计划 - 28,743,367 - 28,743,367
资产支持证券 - 7,049,991 - 7,049,991
合计 298,072 88,778,838 243,923,968 333,000,878
资产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负
债表日的公允价值或摊余成本。理财产品、投资基金、债权投资计划和资产
支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表日的公允价值。
(2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权
益。截至 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有
投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产
负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：
2016 年 12 月 31 日
可供出售 应收
金融资产 款项类投资 合计
资产管理计划 21,353,755 213,271,605 234,625,360
理财产品 171,121,951 - 171,121,951
投资基金 116,818,114 - 116,818,114
债权投资计划 30,092,215 - 30,092,215
资产支持证券 4,002,406 - 4,002,406
合计 343,388,441 213,271,605 556,660,046
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2015 年 12 月 31 日
可供出售 应收
金融资产 款项类投资 合计
资产管理计划 500,000 237,987,691 238,487,691
理财产品 45,388,196 5,936,277 51,324,473
债权投资计划 28,743,367 - 28,743,367
资产支持证券 7,011,866 - 7,011,866
投资基金 6,560,437 - 6,560,437
合计 88,203,866 243,923,968 332,127,834
资产管理计划和理财产品的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为
其在资产负债表日的公允价值或摊余成本。债权投资计划、资产支持证券和
投资基金的最大损失敞口为其在资产负债表日的公允价值。
(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权
益：
本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程
中，或者组织其他有关各方共同设立结构化主体过程中发挥了重要作用，而
且该结构化主体是本集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与
本集团保持密切的业务往来。
根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要
包括本集团发行的非保本理财产品、投资基金和资产支持证券。于 2016 年
12 月 31 日，本集团应收管理及其他服务手续费在合并资产负债表中反映的
资产项目账面价值为人民币 2.16 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 1.49 亿
元)。
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截至 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资
在本集团发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的
相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示如下：
2016 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售
的金融资产 金融资产 合计
投资基金 411,728 7,567,676 7,979,404
资产支持证券 - 11,627 11,627
合计 411,728 7,579,303 7,991,031
2015 年 12 月 31 日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售
的金融资产 金融资产 合计
投资基金 298,072 536,847 834,919
资产支持证券 - 38,125 38,125
合计 298,072 574,972 873,044
投资基金和资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表的公允价值。
截至 2016 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范
围的非保本理财产品、投资基金及资产支持证券的规模余额为人民币 2,267
亿元、人民币 1,929 亿元及人民币 0.12 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币
1,759 亿元、人民币 1,969 亿元及人民币 0.38 亿元)。
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(4) 本集团于 2016 年 12 月 31 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的
结构化主体：
2016 年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入为人民
币 9.05 亿元 (2015 年：人民币 4.37 亿元)。2016 年度，本集团已到期的非
保本理财产品发行总量共计人民币 3,129 亿元 (2015 年：人民币 1,714 亿
元)。
2016 年度，本集团在该类投资基金中赚取收入金额不重大 (2015 年：金额
不重大)。
七 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融
资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已
转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团
继续在资产负债表中确认上述资产。
1 已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团全部未终止确认的已转让金融资产主要为债券借出交易中借出的债券，此种
交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述债券出售或再次用于担
保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述债券归还于本集团的义务。对于上述
交易，管理层认为本集团保留了相关债券的大部分风险和报酬，故未对相关债券进
行终止确认。
本集团及本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
持有至 可供出售 持有至 可供出售
到期投资 金融资产 到期投资 金融资产
债券借出交易
已转移金融资产账面价值 1,114,829 121,081 3,380,171 2,907,944
相关负债的账面金额 - - - -
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2 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本集团将信贷资产出售给特殊目的的信托，再由特殊目的的信托向投资者发行资产
支持证券。本集团在该业务中持有部分信贷资产支持证券，从而对所转让信贷资产
保留了继续涉入。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行通过持有部分证券对已
证券化信贷资产保留了一定程度的继续涉入，已证券化的信贷资产于转让日的账面
价值为人民币 22.73 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 22.73 亿元)。本集团及本
行继续确认的资产账面价值为人民币 0.12 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 0.38
亿元)，并已划分为可供出售金融资产。
八 承诺及或有事项
1 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、财务担保
及信用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信
用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。
承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑
汇票均会与客户偿付款项同时结清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预
期现金流出。
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本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未使用的信用卡额度 28,998,044 27,027,603
贷款承诺
-原到期日 1 年以内 - 332,795
-原到期日 1 年以上(含 1 年) 15,381,040 13,974,403
小计 44,379,084 41,334,801
---------------------- ----------------------
银行承兑汇票 66,324,220 96,681,042
保函 38,393,413 45,775,648
信用证 6,114,721 9,893,982
小计 110,832,354 152,350,672
---------------------- ----------------------
合计 155,211,438 193,685,473
2 信贷风险加权金额
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺的信贷风险加权金额 68,922,858 105,355,484
信贷承诺的信用风险加权金额依据银监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》
的要求计算确定。
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3 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团不可撤销的有关房屋等经营租赁协议项下的未来最低租赁
应付款额如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 529,709 539,816
1 年至 2 年 (含 2 年) 402,185 463,449
2 年至 3 年 (含 3 年) 248,364 337,931
3 年至 5 年 (含 5 年) 253,337 338,648
5 年以上 156,242 159,460
合计 1,589,837 1,839,304
4 资本性承诺
本集团于资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已签约未支付 352,147 444,120
已授权但未订约 1,000 467,966
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5 债券承销及兑付承诺
(1) 本集团于资产负债表日未到期的债券承销承诺如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期融资券 - 300,000
(2) 作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责
任为债券持有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加
上兑付日未付利息。已发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和人行有
关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不
同。本集团于资产负债表日按票面值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如
下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
兑付义务 5,921,028 5,425,517
6 未决诉讼和纠纷
于 2016 年 12 月 31 日，本集团有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷，涉及索偿
总额人民币 6.15 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 0.83 亿元)。本集团根据内部
律师及外部经办律师的意见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认为预计负债(附注
五、27)。本集团认为这些负债的计提是合理且充分的。
本集团亦存在尚未进行诉讼的纠纷(包括原告)，本集团对于可进行可靠估计的事项
已计提预计负债。
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九 委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托
贷款，本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身
份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续费，由于
委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收存款内反
映。
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 253,566,192 211,089,151
委托贷款资金 253,566,192 211,089,151
十 担保物信息
1 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债于资产负债表日的账面价值列报为向
中央银行借款、卖出回购金融资产款、吸收存款和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 110,500,000 -
卖出回购金融资产款 91,351,541 47,464,947
吸收存款 20,635,000 16,650,000
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 307,656 -
合计 222,794,197 64,114,947
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本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 110,500,000 -
卖出回购金融资产款 91,137,791 46,426,197
吸收存款 20,635,000 16,650,000
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 307,656 -
合计 222,580,447 63,076,197
此外，本集团向所持有的通过债券借贷业务借入的债券提供担保物。于 2016 年 12
月 31 日，本集团持有的相关借入债券的公允价值为人民币 5.15 亿元 (2015 年 12
月 31 日：无)。
上述交易是按相关业务的一般标准条款进行。
(1) 担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
-中国政府债券 195,379,861 63,020,000
-银行及其他金融机构债券 3,790,000 -
-企业债券 500,000 1,100,000
小计 199,669,861 64,120,000
商业汇票 44,762,519 1,376,197
资产管理计划 381,330 356,250
合计 244,813,710 65,852,447
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2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
证券
-中国政府债券 195,379,861 63,020,000
-银行及其他金融机构债券 3,790,000 -
-企业债券 500,000 -
小计 199,669,861 63,020,000
商业汇票 44,762,519 1,376,197
合计 244,432,380 64,396,197
(2) 担保物的账面价值按资产项目分类
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 6,420,288 -
发放贷款和垫款 58,552,519 1,376,197
可供出售金融资产 16,531,330 1,456,250
持有至到期投资 163,309,573 63,020,000
合计 244,813,710 65,852,447
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2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 6,420,288 -
发放贷款和垫款 58,552,519 1,376,197
可供出售金融资产 16,150,000 -
持有至到期投资 163,309,573 63,020,000
合计 244,432,380 64,396,197
2 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易和债券借出交易等，并相应持有交易项目
下的担保物。于资产负债表日本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处
置或再抵押的担保物。
十一 关联方关系及其交易
1 本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况
对本行的持股比例
2016 年 2015 年
公司名称 12 月 31 日 12 月 31 日
上海联和投资有限公司
( 以下简称 “联和投资” ) 13.30% 15.08%
西班牙国际银行有限公司
( 以下简称 “桑坦德银行” ) 6.48% 7.20%
上海国际港务(集团)股份
有限公司( 以下简称 “上港集团”) 6.48% 7.20%
中国建银投资有限责任公司
( 以下简称 “中国建银” ) 4.84% 5.48%
如附注一所述，本行于 2016 年 11 月首次公开发行人民币普通股 (A 股) 60,045
万股，增加注册资本人民币 60,045 万元，联合投资、桑坦德银行、上港集团及中
国建银的持股比例相应减少。
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2 关联方交易
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额如下：
关键管理
人员任职的 占有关同类
联和投资 桑坦德银行 上港集团 中国建银 公司(附注 i) 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 /余额的比例
于 2016 年度进行的
重大交易金额如下：
利息收入 - 28,666 - - 130,602 381 159,649 0.26%
利息支出 (7,341) (71,157) (13,281) (6,389) (237,093) (1,500) (336,761) 0.97%
手续费及佣金收入 2 - 36 - 616 1 655 0.01%
投资净收益/(损失) - - - - 31,814 (1) 31,813 1.93%
公允价值变动净收益 - - - - 11,175 - 11,175 0.53%
其他业务收入 - - - - 141 - 141 0.15%
其他综合收益的税后净额 - - - - (20,132) - (20,132) 1.44%
于 2016 年 12 月 31 日重大往来
款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - 5,104 - - 946,674 - 951,778 5.31%
拆出资金 - 387,349 - - 2,095,591 - 2,482,940 2.54%
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - - - 291,336 - 291,336 4.08%
衍生金融资产 - - - - 14,783 - 14,783 1.09%
应收利息 - 1,530 - - 41,307 16 42,853 0.58%
发放贷款和垫款(附注 ii) - - - - 2,528,356 15,519 2,543,875 0.47%
可供出售金融资产 - - - - 1,077,669 - 1,077,669 0.25%
长期股权投资 - - - - - 18,423 18,423 100.00%
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关键管理
人员任职的 占有关同类
联和投资 桑坦德银行 上港集团 中国建银 公司(附注 i) 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 /余额的比例
于 2016 年 12 月 31 日重大往来
款项的余额如下(续)：
同业及其他金融机构存放款项 - (200,665) - - (18,022,455) - (18,223,120) 6.46%
拆入资金 - (734,839) - - (1,307,148) - (2,041,987) 4.14%
衍生金融负债 - - - - (4,806) - (4,806) 0.32%
吸收存款 (1,019,541) - (1,844,628) (799) (6,282,026) (208,316) (9,355,310) 1.10%
应付利息 (774) (1,127) (7,434) (1) (67,392) (518) (77,246) 0.49%
于 2016 年 12 月 31 日的重大
表外项目如下：
贷款承诺 - - - - 622,846 - 622,846 4.05%
保函 - - 800 - 100 - 900 0.01%
信用证 - - - - 130,616 - 130,616 2.14%
由关联方提供担保的贷款余额 698,362 - - 50,000 715,000 1,505 1,464,867 0.34%
委托贷款 - - 4,458,000 - 6,568,500 542 11,027,042 4.35%
委托贷款资金 1,284,300 - 4,258,000 - 6,228,500 - 11,770,800 4.64%
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关键管理
人员任职的 占有关同类
联和投资 桑坦德银行 上港集团 中国建银 公司(附注 i) 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 /余额的比例
于 2015 年度进行的
重大交易金额如下：
利息收入 3,715 29,283 - - 130,962 498 164,458 0.27%
利息支出 (13,430) (14,275) (4,341) (37,408) (366,596) (545) (436,595) 1.26%
手续费及佣金收入 3 - 23 6 21,851 1 21,884 0.38%
投资净收益/(损失) - - - - 31,416 (1,576) 29,840 2.07%
公允价值变动净损失 - - - - (830) - (830) 0.24%
其他业务收入 - - - - 19,637 - 19,637 23.84%
其他综合收益的税后净额 - - - - 35,316 - 35,316 3.05%
于 2015 年 12 月 31 日重大往来
款项的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - 2,468 - - 811,221 - 813,689 1.76%
拆出资金 - 2,032,480 - - 1,800,000 - 3,832,480 5.31%
衍生金融资产 - - - - 5,375 - 5,375 0.78%
应收利息 - 9,234 - - 46,620 63 55,917 0.92%
发放贷款和垫款(附注 ii) - - - - 1,775,198 13,613 1,788,811 0.34%
可供出售金融资产 - - - - 576,918 - 576,918 0.35%
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关键管理
人员任职的 占有关同类
联和投资 桑坦德银行 上港集团 中国建银 公司(附注 i) 交易金额
及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 /余额的比例
于 2015 年 12 月 31 日重大往来
款项的余额如下(续)：
应收款项类投资 - - - - 1,000,000 - 1,000,000 0.33%
长期股权投资 - - - - - 18,424 18,424 100.00%
同业及其他金融机构存放款项 - - - (462,660) (22,754,834) - (23,217,494) 7.01%
拆入资金 - (2,904,970) - - - - (2,904,970) 9.61%
衍生金融负债 - - - - (9,676) - (9,676) 1.84%
吸收存款 (429,736) - (412,237) (516,174) (5,419,207) (26,677) (6,804,031) 0.86%
应付利息 (42) (13,730) (3,446) (3,685) (65,363) (394) (86,660) 0.59%
其他负债 - - - - (7,701) - (7,701) 0.19%
于 2015 年 12 月 31 日的重大
表外项目如下：
贷款承诺 - - - - 682,930 - 682,930 4.77%
银行承兑汇票 - - - - 469,167 - 469,167 0.49%
保函 - - 800 - 324,650 - 325,450 0.71%
信用证 - - - - 90,681 - 90,681 0.92%
由关联方提供担保的贷款余额 - - - - 8,500 - 8,500 0.01%
委托贷款 - - 1,056,000 - 2,976,000 - 4,032,000 1.91%
委托贷款资金 992,200 - 856,000 - 3,221,000 - 5,069,200 2.40%
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(i) 关键管理人员任职的公司包括关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制或者担任董事、高级管理人员的公司。
(ii) 于 2016 年 12 月 31 日，上述发放给关联方的贷款和垫款中，无按个别方式
评估计提的减值准备 (2015 年 12 月 31 日：无)。
3 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各期薪酬如下：
2016 年 2015 年
支付关键管理人员薪酬 10,278 20,257
关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人
事，包括董事、监事和高级管理人员。根据国家有关部门的规定，该等关键管理人
员 2016 年度的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确认的薪酬不
会对本集团及本行 2016 年度的财务报表产生重大影响。
4 本行与子公司之间的交易
于报告期内进行的重大交易金额如下：
2016 年 2015 年
利息收入 9,113 8,332
利息支出 (8,146) (6,673)
手续费及佣金收入 1,469 2,458
公允价值变动净收益 - 2,556
其他业务收入 334 -
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于资产负债表日重大往来款项的余额如下：
2016 年 2015 年
存放同业及其他金融机构款项 50,000 -
拆出资金 2,201,157 240,196
应收利息 6,829 1,276
衍生金融资产 - 722
其他资产 1,442 1,511
同业及其他金融机构存放款项 (410,019) (163,973)
拆入资金 (672,150) (128,630)
应付利息 (1,431) (641)
衍生金融负债 - (7,409)
保函 4,367,670 1,536,869
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
5 与年金计划的交易
本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。
十二 分部报告
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集
团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团
管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告
分部：
公司金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款和
垫款、贸易融资、存款服务、代理服务、财富管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和
结算服务、托管服务及担保服务等。
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个人金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个人理财服
务、汇款服务、证券代理服务和银行卡服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金
融工具、外汇买卖及权益类投资。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债
务证券。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易
产生的利息收入和支出以“对外净利息收入/支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生
的利息净收入和支出以“分部间净利息收入/支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部
的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和
内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长
期资产所发生的支出总额。
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1 经营分部利润、资产及负债
本集团
2016 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入/(支出) 11,116,890 273,740 14,608,376 (897) 25,998,109
分部间利息净收入/(支出) 2,779,715 2,994,465 (5,774,180) - -
利息净收入/(支出) 13,896,605 3,268,205 8,834,196 (897) 25,998,109
手续费及佣金收入 3,754,065 1,699,985 676,363 353,896 6,484,309
手续费及佣金支出 (118,592) (112,470) (96,403) - (327,465)
手续费及佣金净收入 3,635,473 1,587,515 579,960 353,896 6,156,844
投资净收益 - - 1,562,039 86,461 1,648,500
公允价值变动净收益 - - 2,116,455 2,620 2,119,075
汇兑净收益/(损失) 171,502 31,113 (1,812,130) - (1,609,515)
其他业务收入 9,955 - - 85,845 95,800
营业收入合计 17,713,535 4,886,833 11,280,520 527,925 34,408,813
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
税金及附加 (366,291) (102,267) (236,912) (9,179) (714,649)
业务及管理费 (4,627,281) (2,394,135) (686,737) (167,758) (7,875,911)
资产减值损失 (5,727,164) (401,427) (3,434,058) (13,695) (9,576,344)
其他业务支出 (23,768) - (4,826) (110) (28,704)
营业支出合计 (10,744,504) (2,897,829) (4,362,533) (190,742) (18,195,608)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
营业利润 6,969,031 1,989,004 6,917,987 337,183 16,213,205
加：营业外收入 47,909 60,403 - 73,047 181,359
减：营业外支出 (13,518) (427) - (61,246) (75,191)
利润总额 7,003,422 2,048,980 6,917,987 348,984 16,319,373
总资产 461,373,136 122,157,247 1,170,622,828 1,217,891 1,755,371,102
总负债 654,929,695 213,501,563 770,269,951 451,279 1,639,152,488
其他分部信息：
信贷承诺 126,213,394 28,998,044 - - 155,211,438
折旧及摊销 (415,222) (224,221) (110,279) (1,888) (751,610)
资本性支出 (566,506) (305,915) (150,459) (2,576) (1,025,456)
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本集团
2015 年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入/(支出) 11,669,018 (1,665,793) 16,699,940 (21,240) 26,681,925
分部间利息净收入/(支出) 852,363 5,251,255 (6,103,618) - -
利息净收入/(支出) 12,521,381 3,585,462 10,596,322 (21,240) 26,681,925
手续费及佣金收入 4,035,149 1,282,103 305,241 161,058 5,783,551
手续费及佣金支出 (77,946) (121,125) (76,052) - (275,123)
手续费及佣金净收入 3,957,203 1,160,978 229,189 161,058 5,508,428
投资净收益 - - 1,056,341 383,180 1,439,521
公允价值变动净损失 - - (252,607) (99,822) (352,429)
汇兑净收益/(损失) 65,336 128,539 (394,555) - (200,680)
其他业务收入 12,293 1,091 - 68,981 82,365
营业收入合计 16,556,213 4,876,070 11,234,690 492,157 33,159,130
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
税金及附加 (886,280) (261,393) (605,636) (13,119) (1,766,428)
业务及管理费 (4,150,456) (2,246,889) (1,073,850) (151,316) (7,622,511)
资产减值损失 (6,877,822) (494,842) (450,845) (10,928) (7,834,437)
其他业务支出 (17,344) - - (195) (17,539)
营业支出合计 (11,931,902) (3,003,124) (2,130,331) (175,558) (17,240,915)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
营业利润 4,624,311 1,872,946 9,104,359 316,599 15,918,215
加：营业外收入 10,557 63,192 16,472 98,096 188,317
减：营业外支出 (2,730) (2,145) - (50,130) (55,005)
利润总额 4,632,138 1,933,993 9,120,831 364,565 16,051,527
总资产 448,043,708 87,067,407 912,727,364 1,302,008 1,449,140,487
总负债 605,500,019 198,524,917 551,517,410 763,746 1,356,306,092
其他分部信息：
信贷承诺 166,657,870 27,027,603 - - 193,685,473
折旧及摊销 (397,153) (214,464) (105,481) (1,806) (718,904)
资本性支出 (251,549) (135,838) (66,809) (1,144) (455,340)
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2 地区信息
本集团主要于中国境内经营，本集团除位于上海的总行和分支机构外，还在宁波、
南京、杭州、天津、成都、深圳、北京和苏州等地设立了分支机构，并于上海市、
浙江省、江苏省和四川省设有子公司。同时，本集团在香港设有子公司。
按地区列报信息时，经营收入以产生收入的分行及子公司所在地为基准划分。总资
产按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，本集团以分行及子公司所在地为基准划分为以下地区：
- “上海地区”指位于上海地区的总行和分支机构、闵行村镇、上银基金、上银瑞
金、上康银创及骏涟投资；
- “长三角地区(除上海地区)”指本行以下分行及子公司服务的地区：宁波、南京、
杭州、苏州、衢江村镇及江宁村镇；
- “珠三角地区(含香港)”指本行以下分行及子公司服务的地区：深圳、上银香港及
上银国际；
- “环渤海地区”指本行以下分行服务的地区：北京及天津；及
- “中西部地区”指本行以下分行及子公司服务的地区：成都及崇州村镇。
本集团
营业收入
2016 年 2015 年
上海地区 22,978,420 22,159,594
长三角地区(除上海地区) 5,354,505 4,654,382
珠三角地区(含香港) 3,084,756 2,560,396
环渤海地区 2,112,535 2,855,696
中西部地区 878,597 929,062
合计 34,408,813 33,159,130
第 140 页
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利润总额
2016 年 2015 年
上海地区 11,339,182 12,703,507
长三角地区(除上海地区) 1,473,052 436,346
珠三角地区(含香港) 2,067,510 1,432,901
环渤海地区 1,216,670 936,670
中西部地区 222,959 542,103
合计 16,319,373 16,051,527
总资产
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海地区 1,115,274,260 762,123,280
长三角地区(除上海地区) 337,805,885 351,312,646
珠三角地区(含香港) 298,953,155 310,578,882
环渤海地区 175,684,665 169,546,861
中西部地区 98,787,921 95,577,483
抵销 (271,134,784) (239,998,665)
合计 1,755,371,102 1,449,140,487
总负债
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海地区 1,009,682,097 683,024,518
长三角地区(除上海地区) 329,318,025 344,863,448
珠三角地区(含香港) 294,009,945 307,107,325
环渤海地区 175,715,039 169,223,300
中西部地区 97,691,440 94,241,290
抵销 (267,264,058) (242,153,789)
合计 1,639,152,488 1,356,306,092
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信贷承诺
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海地区 69,871,206 81,945,872
长三角地区(除上海地区) 35,049,140 44,364,102
珠三角地区(含香港) 19,750,347 27,778,684
环渤海地区 25,749,551 25,291,083
中西部地区 4,791,194 14,305,732
合计 155,211,438 193,685,473
十三 风险管理
本集团运用金融工具时面对的主要风险如下：
信用风险
市场风险
流动性风险
操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况以及在本期发生的变化，本集团计量和管理风
险的目标、政策和程序以及本集团资本管理的情况。
风险管理体系
本集团董事会全权负责本集团风险体系的建立和监管。董事会下设风险管理委员会，其
主要职责是： 审核风险战略和风险管理基本政策，评价风险管理和内部控制组织架构和
制度体系的有效性，监督高级管理层在风险管理方面的执行情况，督促高级管理层采取
必要措施识别、计量、监测和控制有关风险，并向董事会提出建议。
本集团专为识别、评估、监测、控制和报告风险而设计了全面风险管理体系和流程。本
集团风险分管副行长负责全面风险管理的具体工作。本集团定期评估风险管理政策和体
系，并根据市场环境、产品以及服务的变化进行修订。
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本集团明确了“三道防线”管理体系，建设风险管理组织架构并实行全面风险管理。高
级管理层及其下设的风险管理委员会、资产负债管理委员会、信息科技管理委员会和问
责督查委员会等专业委员会负责信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、信息科
技风险等主要风险的管理、协调、审查、决策和督查。本集团形成“第一道防线”直接
管理、“第二道防线”再管理和“第三道防线”再监督的风险管理架构。
本集团在总行及分行公司业务部下设授信部；在公司业务部、小企业金融服务中心、零
售业务部、信用卡中心、金融市场部等其他相关业务部门下设风险管理团队或岗位，与
业务营销团队保持分离和独立，承担各类业务开展过程中的各类风险的直接管理职责，
履行风险识别、评估、监测、控制和报告责任，以实现风险关口前移，建立权责对等和
统一的风险责任体系，构筑风险管理的“第一道防线”。
本集团总行及分行的风险管理部、授信审核部、授信管理部及法律合规部构成风险管理
的“第二道防线”，在“第一道防线”直接管理的基础上，强化再管理职能。上述部门
在高级管理层的授权下推进全面风险管理体系建设，制定风险管理的总体政策、制度、
流程和标准，确保风险管理的一致性和有效性；对“第一道防线”审批同意的授信业
务，从政策和程序合规性、业务重点风险以及授信方案审慎性方面对授信业务进行审核
再管理；真实、客观、及时和准确地计量资产质量和风险状况；对“第一道防线”管理
的有效性进行独立评估、监督、制衡和补充。
本集团总行及分行的审计部等部门作为本集团风险管理的“第三道防线”，强化对“第
一道防线”和“第二道防线”的再监督职能，负责对“第一道防线”和“第二道防线”
风险管理的有效性进行检查、监督和评价。
1 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行其对本集团的义务或承诺，使本集团可能
蒙受损失的风险。信用风险主要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业
务。
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信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织
架构、信贷政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体
制，优化调整信贷审批流程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节
的职能及责任。风险分管副行长、首席风险官负责全行风险管理工作，并领导相关
部门定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定时期的信
贷政策、管理机制，持续开展信贷业务风险管理。
对于客户提交的贷款申请，本集团信贷部门会进行独立审慎的贷前调查。贷前调查
一般由客户经理负责，主要涉及收集客户资料、审阅信贷申请材料及编制信用调查
报告。
本集团的贷款审查员主要依据客户经理递交的调查报告以及通过间接途径取得的客
户和客户上下游企业及相关行业资料进行审查。贷款审查员完成全面审查工作后，
会发出载有申请所涉及信贷风险评估的审查报告。
根据所授予信贷审批权限的不同，本集团各项贷款分别由经授权的审批人员或贷款
审批委员会进行审批。这些经授权的审批人员及贷款审批委员会委员一般为来自于
本集团公司业务部、零售业务部等业务部门的专业人士。这些专业人士独立于参与
贷款调查的客户经理。
对于信贷业务，经业务部门审批通过的授信申请一般还须由授信审核部按照职权范
围再次核准。授信审核部通过审查职权范围内的每份授信审批报告的合规情况及重
点风险分析，决定是否核准信贷申请。
对于以抵押品担保的贷款，本集团于审批贷款前进行抵押品估值，并监控抵押品估
值的后续变动。对于第三方担保人，本集团通过评估担保人的财务状况、信用记录
及担保能力，决定其担保额度。为降低风险，本集团在适当的情况下会要求客户提
供抵押品和增加保证人。
签订信贷协议前，本集团贷款发放人员会审核信贷协议、信用发放条件及贷款使用
的条件落实情况以及担保和其他放款手续的合规情况。贷款发放人员独立于贷款调
查人员和贷款审批人员。
本集团采取多项贷后监控检查措施，通过定期或不定期现场或非现场等方式核查跟
踪企业客户经营及财务状况、自然人客户收入情况及担保物或担保人情况等，并及
时发起风险预警。
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本集团采用信贷资产风险分类方法管理贷款的信用风险。为确保本集团现行的贷款
风险分类机制符合银监会相关法规要求，本集团贷款风险分类为每月一次。根据信
用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可
疑类和损失类贷款被视为已减值贷款。通常当一项或多项客观迹象表明贷款会发生
损失时，贷款会被分类为已减值贷款。本集团采用组合计提和单独计提的方法评估
贷款损失准备。
贷款五级分类的基本定义如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影
响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还
贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，
或只能收回极少部分。
资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券以及同业融
资、同业投资和票据转贴现等业务，其信用风险主要由金融市场部根据信用风险管
理政策、程序及系统执行管控。
本集团主要通过管理交易对手的授信额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团
对国内外金融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。此外本集团
金融市场部亦会与授信管理部、风险管理部等其他部门密切合作，为资金业务建立
综合风险监测机制。
(1) 最大信用风险敞口
本集团及本行所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包
括衍生金融工具) 的账面价值。于资产负债表日，本集团及本行表外信贷业
务承受的最大信用风险敞口已在附注八中披露。
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(2) 金融资产的信贷质量分析
本集团
2016 年 12 月 31 日
存放
金融机构/ 买入返售 发放贷款
拆出资金 金融资产 和垫款 投资 其他
已减值
按个别方式
评估已出现
减值总额 - - 5,705,481 1,250,000 -
减值损失准备 - - (4,045,852) (1,088,976) -
净额 - - 1,659,629 161,024 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
按组合方式
评估已出现
减值总额 - - 792,572 - -
减值损失准备 - - (726,586) - -
净额 - - 65,986 - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未
减值总额
逾期 3 个月
以内
(含 3 个月) - - 1,097,069 435,000 -
逾期 3 个月
以上
6 个月以内
(含 6 个月) - - 35,296 - -
逾期 6 个月
以上 - - 18,036 - -
已逾期未
减值总额 - - 1,150,401 435,000 -
减值损失准备 - - (222,544) (68,536) -
净额 - - 927,857 366,464 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未
减值总额 115,687,802 19,257,167 546,350,846 776,124,307 11,101,762
减值损失准备 (17,162) - (11,607,793) (4,771,555) (30,502)
净额 115,670,640 19,257,167 534,743,053 771,352,752 11,071,260
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 115,670,640 19,257,167 537,396,525 771,880,240 11,071,260
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本集团
2015 年 12 月 31 日
存放
金融机构/ 买入返售 发放贷款
拆出资金 金融资产 和垫款 投资 其他
已减值
按个别方式
评估已出现
减值总额 - - 5,623,122 150,000 -
减值损失准备 - - (4,027,552) (65,457) -
净额 - - 1,595,570 84,543 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
按组合方式
评估已出现
减值总额 - - 747,275 - -
减值损失准备 - - (671,034) - -
净额 - - 76,241 - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未
减值总额
逾期 3 个月
以内
(含 3 个月) - - 2,194,569 - -
逾期 3 个月
以上
6 个月以内
(含 6 个月) - - 16,643 1,700,000 -
逾期 6 个月
以上 - - 35,594 - -
已逾期未
减值总额 - - 2,246,806 1,700,000 -
减值损失准备 - - (342,700) (456,900) -
净额 - - 1,904,106 1,243,100 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未
减值总额 118,352,865 51,042,679 527,890,423 581,308,031 7,941,419
减值损失准备 (7,470) - (10,101,093) (578,665) (3,415)
净额 118,345,395 51,042,679 517,789,330 580,729,366 7,938,004
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值 118,345,395 51,042,679 521,365,247 582,057,009 7,938,004
(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性债务工具、
可供出售债务工具投资、持有至到期投资及应收款项类投资。
(ii) 其他包括衍生金融资产、应收利息和其他应收款项等金融资产。
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(3) 应收同业款项交易对手评级分布
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及交易对手为银
行和其他金融机构的买入返售金融资产。未逾期未减值的应收同业款项的评
级参照人行认可的评级机构的评级。
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未逾期未减值
-A 至 AAA 级 100,968,214 137,564,592
-无评级 28,410,245 15,410,147
小计 129,378,459 152,974,739
减值损失准备 (17,162) (7,470)
账面价值 129,361,297 152,967,269
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(4) 债务工具投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务
工具投资评级参照人行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，债务工具
投资账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已减值
-C 级 300,000 -
-无评级 950,000 150,000
已减值总额 1,250,000 150,000
减值损失准备 (1,088,976) (65,457)
净额 161,024 84,543
------------------------- -------------------------
已逾期未减值
-无评级 435,000 1,700,000
已逾期未减值总额 435,000 1,700,000
减值损失准备 (68,536) (456,900)
净额 366,464 1,243,100
------------------------- -------------------------
未逾期未减值
-AAA 级 136,692,523 96,667,250
-AA-至 AA+级 11,981,496 13,997,011
-A-至 A+级 9,811,162 5,201,948
-低于 A 级 5,810,177 1,467,230
-无评级 611,828,949 463,974,592
未逾期未减值总额 776,124,307 581,308,031
减值损失准备 (4,771,555) (578,665)
净额 771,352,752 580,729,366
------------------------- -------------------------
账面价值 771,880,240 582,057,009
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2 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格、股票价格及其他价格)的不利变
动，而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参
与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据银监
会相关法规要求，建立市场风险管理体系。董事会及下设的风险管理委员会负责领
导市场风险管理工作。本集团高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险
管理的政策、程序以及具体的操作规程并全面评价市场风险管理。本集团风险管理
部定期负责制定本集团市场风险管理政策制度、市场风险偏好及风险限额，独立监
察及控制本集团市场风险管理状况。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的风险。利率风
险是本集团许多业务的固有风险，资产负债重定价期限的错配是利率风险的主要来
源。本集团主要通过风险价值分析(以下简称“VaR”)、利率重定价缺口分析和敏感
性分析来管理该风险。
本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券、外汇存拆放业务及其它外
汇交易业务所产生的货币风险以及存贷款货币错配所产生的货币风险。本集团业务
经营以人民币为主，外汇敞口并不重大，本集团管理层按照限额密切监控风险敞口
以进行货币风险管理。
本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与同业进行背对背交易对冲该
风险。本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
本集团对交易账户组合和银行账户组合的市场风险分别进行监控管理。本集团通过
风险价值分析、久期分析、缺口分析、敞口分析、敏感性分析、情景分析、压力测
试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、计量和监控管理；对
金融市场部门设立了以头寸指标、敏感性指标、止损指标为主体的市场风险限额体
系，并对市场风险限额的使用情况进行监控；通过对新产品和复杂交易业务中市场
风险的审议程序确保新业务的市场风险被及早识别和评估。
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(1) 交易账户 VaR 分析
交易账户组合包括汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的债
券、贵金属。VaR 历史模拟模型是本集团计量、监测交易账户业务市场风险
的主要工具。
VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率
及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。本集团采用 99%的置信
水平(即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率不超过 1%)和历史模拟法
对交易账户的利率、汇率及商品价格计算风险价值，持有期为 1 天。
虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定
局限，例如：
- 在绝大多数情况下，可在 1 个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假
设合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1 个交易日的持有期假设
可能不符合实际情况；
- 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型
内，有 1%机会可能亏损超过 VaR；
- VaR 按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
- 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情
况，特别是例外事项；及
- VaR 计量取决于本集团的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下
降，未改变的仓盘的 VaR 将会减少，反之亦然。
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于资产负债表日以及相关期间，本集团交易账户的合计 VaR 状况概述如下：
本集团
年末 平均值 最大值 最小值
2016 年 42,126 29,611 43,135 13,663
2015 年 29,708 49,705 90,605 29,708
本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充，压力测试情景
从集团交易业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟
和估计，识别最不利的情况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交
易账户压力测试情景和计量方法，捕捉市场价格和波动率的变化对交易账户
市值的影响，提高市场风险识别能力。
(2) 利率风险敞口
利率风险是指由于市场利率的不利变动所带来的损失的可能性。本集团通过
研究宏观经济各项指标判断未来利率走势，同时结合本集团资金成本、资本
充足率、存贷款的增长情况等因素预测未来本集团资金变动趋势，以研究本
集团对利率风险的承受力。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。资产组合的目的在于
通过资产多样化来分散风险、提高盈利。
目前利率风险主要体现在利率政策变动风险和利率敏感性资产负债错配带来
的风险。本集团针对利率风险管理的主要措施包括：
(i) 预期利率走势，密切关注政策动态以全面识别利率风险，力争为利率
风险限额的确定和风险敞口的调节提供决策依据；
(ii) 通过设定风险指标值来约束投资交易行为，并定期进行评估；
(iii) 及时根据市场预期调整投资组合或融资结构；
(iv) 建立人民币存贷款利率授权体系；及
(v) 推进资产负债管理和内部资金转移定价系统，综合运用各类工具调节
利率风险敞口。
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下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日
期(或到期日，以较早者为准)的分布。
本集团
2016 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放
中央银行款项 3,470,035 133,567,316 - - - 137,037,351
存放同业及其他
金融机构款项
/拆出资金 2,465,274 53,349,788 54,685,229 5,170,349 - 115,670,640
买入返售金融
资产 - 14,755,991 2,252,832 2,248,344 - 19,257,167
发放贷款和垫款
(注 i) - 362,745,058 151,141,130 22,678,893 831,444 537,396,525
投资(注 ii) 144,274,869 142,163,213 235,882,373 227,740,172 166,094,482 916,155,109
长期股权投资 18,423 - - - - 18,423
其他金融资产 11,071,260 - - - - 11,071,260
金融资产合计 161,299,861 706,581,366 443,961,564 257,837,758 166,925,926 1,736,606,475
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
金融负债
向中央银行借款 - (18,020,000) (92,570,000) - - (110,590,000)
同业及其他金融
机构存放款项
/拆入资金 - (258,358,912) (72,640,353) (387,349) - (331,386,614)
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
金融负债 (307,656) - - - - (307,656)
卖出回购金融
资产款 - (90,899,746) (238,045) (213,750) - (91,351,541)
吸收存款 - (566,512,113) (206,912,002) (75,649,249) - (849,073,364)
已发行债务证券 - (95,309,365) (120,784,824) (2,500,000) (12,486,196) (231,080,385)
其他金融负债 (20,286,475) - - - - (20,286,475)
金融负债合计 (20,594,131) (1,029,100,136) (493,145,224) (78,750,348) (12,486,196) (1,634,076,035)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
140,705,730 (322,518,770) (49,183,660) 179,087,410 154,439,730 102,530,440
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本集团
2015 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放
中央银行款项 2,130,597 141,927,384 - - - 144,057,981
存放同业及其他
金融机构款项
/拆出资金 665,075 59,139,405 57,585,358 955,557 - 118,345,395
买入返售金融
资产 - 40,334,444 5,283,215 5,425,020 - 51,042,679
发放贷款和垫款
(注 i) - 326,402,858 183,496,242 10,536,566 929,581 521,365,247
投资(注 ii) 8,269,549 104,654,120 186,317,024 211,905,634 79,180,231 590,326,558
长期股权投资 18,424 - - - - 18,424
其他金融资产 7,938,004 - - - - 7,938,004
金融资产合计 19,021,649 672,458,211 432,681,839 228,822,777 80,109,812 1,433,094,288
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
金融负债
向中央银行借款 - (999,171) (5,404,000) - - (6,403,171)
同业及其他金融
机构存放款项
/拆入资金 - (265,006,976) (93,927,386) (2,634,164) - (361,568,526)
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
金融负债 (11,243) - - - - (11,243)
卖出回购金融
资产款 - (47,108,579) (142,618) (213,750) - (47,464,947)
吸收存款 - (474,277,031) (219,288,691) (99,110,048) (4,116) (792,679,886)
已发行债务证券 - (36,282,243) (72,674,588) - (14,982,926) (123,939,757)
其他金融负债 (18,733,800) - - - - (18,733,800)
金融负债合计 (18,745,043) (823,674,000) (391,437,283) (101,957,962) (14,987,042) (1,350,801,330)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
276,606 (151,215,789) 41,244,556 126,864,815 65,122,770 82,292,958
(i) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2016 年 12 月 31 日
余额为人民币 24.32 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2015 年 12
月 31 日：人民币 35.17 亿元)。上述逾期金额是指本金或利息逾期 1
天及以上。
(ii) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出
售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。以上列示为 3 个月
以内的投资包括于 2016 年 12 月 31 日余额为人民币 5.27 亿元的逾期
金额(扣除减值损失准备)(2015 年 12 月 31 日：人民币 13.28 亿元)。
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本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影
响。下表列示了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能
发生的合理利率变动的敏感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对年
末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的利息净
收入的影响。对权益的影响是指一定利率变动对年末持有固定利率可供出售
金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
本集团
利息净收入敏感性
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
利率变动(基点)
+100 (2,220,292) (231,523)
100 2,220,292 231,523
权益敏感性
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
利率变动(基点)
+100 (1,103,023) (1,097,642)
100 1,184,749 1,172,113
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映
一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权
益的影响，基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺
口；
(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时
重新定价或到期；
(iii) 存放中央银行款项和所吸收的活期存款利率保持不变；
(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(v) 资产和负债组合并无其他变化；及
(vi) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
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(3) 货币风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、欧元与日元，其他币种交
易则较少。本集团的汇率风险来自于日常资金交易业务造成的交易性外汇敞
口风险及本集团持有的非人民币计价的发放贷款和垫款、同业款项、投资以
及吸收存款等。
交易性汇率风险包括代客外汇买卖及其平盘交易和自营外汇交易业务形成的
汇率风险。本集团交易账户汇率风险主要是通过交易限额(包括敞口限额和止
损限额)及敏感性限额来控制。本集团每季度还通过压力测试对交易性汇率风
险状况进行评估。个人外汇买卖业务运行在自动成交平台上，本集团个人外
汇买卖的交易敞口可以实时监控。本集团的交易处理和风险管理系统对各类
交易形成的交易性汇率敞口可以实时计量和监控。另外，本集团通过即期和
远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理汇
率风险，并适当运用衍生金融工具(主要是货币远期及货币利率互换)管理其
外币资产负债组合和结构性头寸。
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本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
2016 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央
银行款项 132,913,802 4,017,895 105,654 137,037,351
存放同业及其他
金融机构款项
/拆出资金 98,753,911 10,315,716 6,601,013 115,670,640
买入返售金融资产 19,257,167 - - 19,257,167
发放贷款和垫款 484,217,532 46,181,483 6,997,510 537,396,525
投资(注 i) 886,376,260 28,728,940 1,049,909 916,155,109
长期股权投资 18,423 - - 18,423
其他金融资产 10,490,467 515,932 64,861 11,071,260
金融资产合计 1,632,027,562 89,759,966 14,818,947 1,736,606,475
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
金融负债
向中央银行借款 (110,590,000) - - (110,590,000)
同业及其他金融
机构存放款项
/拆入资金 (236,820,245) (92,102,822) (2,463,547) (331,386,614)
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 (307,656) - - (307,656)
卖出回购金融
资产款 (91,351,541) - - (91,351,541)
吸收存款 (790,486,993) (53,629,661) (4,956,710) (849,073,364)
已发行债务证券 (229,346,179) (1,734,206) - (231,080,385)
其他金融负债 (19,436,788) (819,001) (30,686) (20,286,475)
金融负债合计 (1,478,339,402) (148,285,690) (7,450,943) (1,634,076,035)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
净头寸 153,688,160 (58,525,724) 7,368,004 102,530,440
信贷承诺 138,816,715 14,887,072 1,507,651 155,211,438
衍生金融工具名义
净额 (62,662,192) 67,284,863 (3,385,736) 1,236,935
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本集团
2015 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央
银行款项 141,542,120 2,457,281 58,580 144,057,981
存放同业及其他
金融机构款项
/拆出资金 109,838,938 6,831,025 1,675,432 118,345,395
买入返售金融资产 51,042,679 - - 51,042,679
发放贷款和垫款 481,386,583 36,669,329 3,309,335 521,365,247
投资(注 i) 578,994,418 11,248,440 83,700 590,326,558
长期股权投资 18,424 - - 18,424
其他金融资产 7,246,496 624,837 66,671 7,938,004
金融资产合计 1,370,069,658 57,830,912 5,193,718 1,433,094,288
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
金融负债
向中央银行借款 (6,403,171) - - (6,403,171)
同业及其他金融
机构存放款项
/拆入资金 (334,520,761) (26,958,424) (89,341) (361,568,526)
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 (11,243) - - (11,243)
卖出回购金融
资产款 (47,464,947) - - (47,464,947)
吸收存款 (749,095,062) (40,032,938) (3,551,886) (792,679,886)
已发行债务证券 (121,305,255) (2,634,502) - (123,939,757)
其他金融负债 (18,398,319) (220,534) (114,947) (18,733,800)
金融负债合计 (1,277,198,758) (69,846,398) (3,756,174) (1,350,801,330)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
净头寸 92,870,900 (12,015,486) 1,437,544 82,292,958
信贷承诺 170,083,629 22,061,227 1,540,617 193,685,473
衍生金融工具名义
净额 (10,434,203) 11,771,080 (1,206,804) 130,073
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(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出
售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下
表列示了当其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的合理可能变动对净利
润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
汇率变动
对人民币升值 100 基点 13,750 (16)
对人民币贬值 100 基点 (13,750) 16
有关的分析基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺
口；
(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于资产负债表日当天收盘价(中间价)汇
率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益；
(iii) 资产负债表日汇率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完
整年度内的汇率变动；
(iv) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不
重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本
集团净利润及权益的可能影响；
(v) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
(vi) 其他变量(包括利率)保持不变；及
(vii) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
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以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团
及本行有可能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措
施，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
3 流动性风险
流动性风险是指银行无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资等需求，或
者无法以正常的成本来满足这些需求的风险。
本集团实行自上而下，逐级管理的流动性管理原则。在总行层面，资产负债管理委
员会实施流动性管理，决定流动性管理政策和按月监测流动性指标；计划财务部根
据资产负债管理委员会的决定下达各项流动性指标，并按月进行监测；金融市场部
通过流动性资产的合理配置和货币市场的操作，负责流动性管理的日常操作，以确
保全行的资金流动性；风险管理部负责全行流动性风险管理的体系建设，包括制定
风险管理总体政策、流程和限额。
本外币流动性管理的主要措施是：紧盯市场，每日切实匡算头寸，保持全行兑付充
足；持续监控总分行备付金比例和本行现金等流动性资产与生息资产的结构变化，
确保满足本行流动性的需求；建立多层次的流动性保障；夯实负债业务基础，提高
核心负债依存度，保持良好的市场融资能力；建立流动性风险预警机制和应急计
划；定期开展流动性风险压力测试，以及早识别可能引发流动性风险的因素。
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(1) 剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析：
本集团
2016 年 12 月 31 日
无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 122,175,455 14,861,896 - - - - - 137,037,351
存放同业及其他金融机构
款项/拆出资金 - 10,019,384 44,701,942 15,735,216 40,043,749 5,170,349 - 115,670,640
买入返售金融资产 - - 11,948,500 2,807,491 2,252,832 2,248,344 - 19,257,167
发放贷款和垫款 - 2,431,655 60,552,059 60,790,929 216,762,923 134,385,133 62,473,826 537,396,525
投资(注 i) 143,603,453 7,957,001 43,896,014 90,681,196 231,747,946 231,850,566 166,418,933 916,155,109
长期股权投资 18,423 - - - - - - 18,423
其他金融资产 - 2,119,848 1,410,844 1,785,057 2,191,807 1,682,646 1,881,058 11,071,260
金融资产合计 265,797,331 37,389,784 162,509,359 171,799,889 492,999,257 375,337,038 230,773,817 1,736,606,475
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
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2016 年 12 月 31 日
无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - (13,000,000) (5,020,000) (92,570,000) - - (110,590,000)
同业及其他金融机构存放
款项/拆入资金 - (53,199,142) (90,220,290) (114,939,480) (72,640,353) (387,349) - (331,386,614)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - - - (307,656) - - - (307,656)
卖出回购金融资产款 - - (59,531,483) (31,368,263) (238,045) (213,750) - (91,351,541)
吸收存款 - (366,529,941) (89,061,323) (109,248,503) (187,349,337) (96,884,260) - (849,073,364)
已发行债务证券 - - (29,312,419) (65,996,946) (120,784,824) (2,500,000) (12,486,196) (231,080,385)
其他金融负债 - (2,850,264) (2,474,636) (6,562,594) (5,881,659) (2,517,014) (308) (20,286,475)
金融负债合计 - (422,579,347) (283,600,151) (333,443,442) (479,464,218) (102,502,373) (12,486,504) (1,634,076,035)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 265,797,331 (385,189,563) (121,090,792) (161,643,553) 13,535,039 272,834,665 218,287,313 102,530,440
衍生金融工具名义金额 - - 161,342,210 213,781,066 687,469,214 157,125,484 - 1,219,717,974
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本集团
2015 年 12 月 31 日
无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 117,835,024 26,222,957 - - - - - 144,057,981
存放同业及其他金融机构
款项/拆出资金 - 5,722,530 35,370,996 18,710,954 57,585,358 955,557 - 118,345,395
买入返售金融资产 - - 36,806,384 3,528,060 5,283,215 5,425,020 - 51,042,679
发放贷款和垫款 - 3,516,943 40,003,792 60,602,060 225,733,946 130,881,321 60,627,185 521,365,247
投资(注 i) 7,746,028 5,941,841 23,130,477 76,407,625 220,565,975 177,648,349 78,886,263 590,326,558
长期股权投资 18,424 - - - - - - 18,424
其他金融资产 - 905,472 769,886 2,273,885 3,382,685 481,894 124,182 7,938,004
金融资产合计 125,599,476 42,309,743 136,081,535 161,522,584 512,551,179 315,392,141 139,637,630 1,433,094,288
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
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2015 年 12 月 31 日
无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - (4,875) (994,296) (5,404,000) - - (6,403,171)
同业及其他金融机构存放
款项/拆入资金 - (71,031,805) (135,616,329) (58,358,842) (93,927,386) (2,634,164) - (361,568,526)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - (11,243) - - - - - (11,243)
卖出回购金融资产款 - - (42,578,474) (4,530,105) (142,618) (213,750) - (47,464,947)
吸收存款 - (315,843,740) (83,265,137) (75,168,154) (219,288,691) (99,110,048) (4,116) (792,679,886)
已发行债务证券 - - (11,296,776) (24,985,467) (72,674,588) - (14,982,926) (123,939,757)
其他金融负债 - (3,349,448) (1,623,384) (5,256,973) (5,583,062) (2,868,161) (52,772) (18,733,800)
金融负债合计 - (390,236,236) (274,384,975) (169,293,837) (397,020,345) (104,826,123) (15,039,814) (1,350,801,330)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净头寸 125,599,476 (347,926,493) (138,303,440) (7,771,253) 115,530,834 210,566,018 124,597,816 82,292,958
衍生金融工具名义金额 - - 63,736,600 130,016,044 444,308,019 46,642,839 - 684,703,502
(i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
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(2) 未折现合同现金流量分析
下表列示于资产负债表日金融负债未经折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差
异。
本集团
2016 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 (110,590,000) (113,001,475) - - (13,240,000) (5,091,800) (94,669,675) - -
同业及其他金融机构存放款项
/拆入资金 (331,386,614) (332,843,488) - (53,199,142) (90,313,809) (115,334,981) (73,606,717) (388,839) -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 (307,656) (307,656) - (307,656) - - - - -
卖出回购金融资产 (91,351,541) (91,602,442) - - (59,594,695) (31,484,836) (239,707) (283,204) -
吸收存款 (849,073,364) (865,020,058) - (1,202,097) (462,939,448) (111,263,096) (190,862,583) (98,752,834) -
已发行债务证券 (231,080,385) (241,428,342) - - (29,344,172) (66,301,385) (123,847,285) (5,774,000) (16,161,500)
其他金融负债 (2,916,827) (2,916,827) - (2,850,264) - - - (66,563) -
非衍生金融负债合计 (1,616,706,387) (1,647,120,288) - (57,559,159) (655,432,124) (329,476,098) (483,225,967) (105,265,440) (16,161,500)
衍生金融工具
以全额计算的衍生金融工具
-现金流入合计 250,823,883 - - 91,669,778 56,864,158 91,611,004 10,678,943 -
-现金流出合计 (248,971,461) - - (91,047,054) (56,056,597) (90,895,205) (10,972,605) -
以净额计算的衍生金融工具 221,448 - - 16,471 45,497 107,832 51,648 -
衍生金融工具合计 2,073,870 - - 639,195 853,058 823,631 (242,014) -
信贷承诺 155,211,438 - 32,254,279 11,613,347 18,961,153 58,636,719 27,440,689 6,305,251
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本集团
2015 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 (6,403,171) (6,509,106) - - (4,935) (1,011,531) (5,492,640) - -
同业及其他金融机构存放款项
/拆入资金 (361,568,526) (365,331,105) - (71,031,805) (136,186,085) (58,978,035) (96,109,714) (3,025,466) -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 (11,243) (11,243) - (11,243) - - - - -
卖出回购金融资产 (47,464,947) (47,607,363) - - (42,616,394) (4,563,963) (143,802) (283,204) -
吸收存款 (792,679,886) (796,362,303) - (317,296,608) (83,649,737) (75,516,780) (220,322,222) (99,572,813) (4,143)
已发行债务证券 (123,939,757) (133,498,251) - - (11,298,235) (25,154,326) (74,559,190) (3,274,000) (19,212,500)
其他金融负债 (3,441,857) (3,441,857) - (3,349,448) - (92,409) - - -
非衍生金融负债合计 (1,335,509,387) (1,352,761,228) - (391,689,104) (273,755,386) (165,317,044) (396,627,568) (106,155,483) (19,216,643)
衍生金融工具
以全额计算的衍生金融工具
-现金流入合计 67,098,783 - - 26,074,987 19,732,152 19,265,577 2,026,067 -
-现金流出合计 (68,354,680) - - (26,018,386) (19,679,698) (20,616,747) (2,039,849) -
以净额计算的衍生金融工具 26,931 - - (545) (2,964) (2,302) 32,742 -
衍生金融工具合计 (1,228,966) - - 56,056 49,490 (1,353,472) 18,960 -
信贷承诺 193,685,473 - 37,642,691 13,858,184 24,249,038 84,202,921 28,398,810 5,333,829
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4 操作风险
操作风险指由于不完善或无效的内部控制程序、员工或信息系统相关因素及外界事
件带来的风险。
本集团面对的操作风险主要包括内部欺诈、外部欺诈、财产损坏、营业中断或信息
科技系统故障以及交易执行、交割及业务流程等相关的问题。本集团基于“三道防
线”操作风险管理体系，运用操作风险与控制自我评估(RCSA)、操作风险关键风险
指标(KRI)、操作风险损失数据收集(LDC)等管理工具，识别、评估、计量、监测、
控制/缓释及报告全行操作风险。
本集团采用流程分析法按照过往数据及操作经验识别操作风险，识别可能有操作风
险的业务领域，找出可能的风险因素及相关风险信号，及确定控制相关风险的重要
要素。
本集团建立自下而上的操作风险报告体系，负责分行或部门通过操作风险报告体系
及时报告有关重大操作风险。操作风险报告体系可通过收集损失数据及识别损失分
布找出操作风险控制的不足之处，并可用于核实 RCSA 的结果，从而评估 RCSA
的质量。
本集团亦加强员工管理以重点提高操作风险管理。本集团提供各类员工培训，包括
为新员工提供职前指导及为全体员工提供持续操作合规培训等，并就培训要求定期
考核员工。本集团员工手册及各项内部政策与规定载有为避免财务损失及保持声誉
而设的规则。本集团亦为若干关键岗位制定强制轮岗政策。
每个业务部门负责设计和执行操作风险的相关控制。同时，本集团在以下方面制订
了相关规定以辅助操作风险的管理：
对于包括交易的独立授权等其他适当权责分离的要求；
对于交易的对账和监督的要求；
监管机构的合规要求和其他法律要求；
控制及流程的记录；
对于定期分析所面临的操作风险、控制的充分性及处理已辨识风险流程的要
求；
对于上报操作损失和提出相关补救措施的要求；
制定应急计划的要求；
培训和职业化发展的机制；
道德标准和商业标准；及
包括保险等有效的风险转移措施。
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十四 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。本
集团的资本管理和分配的政策由董事会定期审核。
本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充
足率。银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的
资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于
8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。对于非系统
重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得
低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月
31 日，本集团资本充足率计算结果满足相关监管要求。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风
险的能力。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模
拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率，以保持稳固的资本基础，在持续满
足监管要求的同时，支持业务健康发展。
本集团以内源性资本补充为主，通过合理运用各类资本补充工具，以增强资本实力、拓
宽资本补充渠道、优化资本结构和提高资本质量。
资本分配
风险调整资本回报率最大化是厘定资本如何分配于本集团内部特定业务或活动的主要准
则。每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管
规定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同
业务的风险特征进行调整。
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本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心一级
资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 11.13% 10.32%
一级资本充足率 11.13% 10.32%
资本充足率 13.17% 12.65%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 6,004,450 5,404,000
资本公积可计入部分 30,431,980 22,162,378
盈余公积 22,227,344 18,402,914
一般风险准备 21,245,093 16,668,113
未分配利润 35,542,604 29,635,749
少数股东资本可计入部分 168,600 252,708
其他 (注 i) 317,752 117,344
总核心一级资本 115,937,823 92,643,206
核心一级资本调整项目：
- 商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 (1,579) (1,579)
- 其他无形资产 (不含土地使用权)
扣减与之相关的递延税负债后的净额 (377,793) (372,221)
- 依赖未来盈利的由经营亏损
引起的净递延税资产 (13,410) -
核心一级资本净额 115,545,041 92,269,406
其他一级资本 (注 ii) 10,603 10,063
一级资本净额 115,555,644 92,279,469
二级资本：
- 二级资本工具及其溢价可计入金额 11,000,000 12,000,000
- 超额贷款损失准备 10,104,722 8,771,982
- 少数股东资本可计入部分 23,835 27,746
资本净额 136,684,201 113,079,197
风险加权资产总额 1,037,999,210 894,119,145
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(i) 依据银监会的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定，其他为外币报表折算差
额。
(ii) 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团其他一级资本为少数股东资
本可计入部分。
十五 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于
本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2016 年 12 月
31 日，本集团非持续以公允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结
果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入
值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经
调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负
债表日的账面价值：
2016 年 12 月 31 日
本集团
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值 公允价值 公允价值
计量 计量 计量 合计
持续的公允价值
计量
资产
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
交易性金融资产
-债务工具投资 - 6,473,922 - 6,473,922
-权益工具投资 605,202 66,214 - 671,416
衍生金融资产 - 1,361,893 - 1,361,893
可供出售金融资产
-债务工具投资 - 78,160,705 210,382,027 288,542,732
-权益工具投资 95,301,727 29,146,372 19,091,027 143,539,126
持续以公允价值
计量的资产总额 95,906,929 115,209,106 229,473,054 440,589,089
负债
衍生金融负债 - (1,520,235) - (1,520,235)
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
交易性金融负债 - (307,656) - (307,656)
持续以公允价值
计量的负债总额 - (1,827,891) - (1,827,891)
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2015 年 12 月 31 日
本集团
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值 公允价值 公允价值
计量 计量 计量 合计
持续的公允价值
计量
资产
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
交易性金融资产
-债务工具投资 - 4,090,677 - 4,090,677
-权益工具投资 523,521 - - 523,521
衍生金融资产 - 691,278 - 691,278
可供出售金融资产
-债务工具投资 - 72,497,743 83,711,517 156,209,260
-权益工具投资 5,102,107 1,536,848 1,042,746 7,681,701
持续以公允价值
计量的资产总额 5,625,628 78,816,546 84,754,263 169,196,437
负债
衍生金融负债 - (525,404) - (525,404)
以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的
交易性金融负债 (11,243) - - (11,243)
持续以公允价值
计量的负债总额 (11,243) (525,404) - (536,647)
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管
理人) 报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎
回价作为公允价值。
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(3) 第二层次的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中的
债券及同业存单投资是根据相关证券结算机构估值系统的报价来确定。相关
报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益性投资主要为股
票，其公允价值没有现行报价的，参照最近交易的市场报价确定，估值方法
属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
衍生金融工具中的外汇远期和掉期、货币利率互换、利率掉期、商品远期和
掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现
值的方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线，汇率和商
品价格采用相关交易市场的系统报价。相关报价机构在形成报价过程中采用
了反映市场状况的可观察输入值。
衍生金融工具中的外汇期权公允价值采用布莱克—斯克尔斯期权定价模型确
定。所用的利率取自相应货币的市场利率曲线，汇率和波动率采用相关外汇
交易市场的系统报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况
的可观察输入值。
可供出售金融资产中的权益性投资主要为资产管理计划投资，其公允价值根
据相关结构化主体所持有的金融资产或承担的金融负债的公允价值经调整后
确定。金融资产和金融负债没有现行报价的，参照最近交易的市场报价调整
后确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技
术。
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(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技
术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2016 年 12 月 31 日的 不可观察 范围区间
公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)
债权投资计划 30,092,215 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.30%，7.50%]
理财产品 171,121,951 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.01%，4.54%]
资产支持证券 468,416 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.75%，6.35%]
资产管理计划 21,353,755 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.52%，5.84%]
票据资管受益权 5,930,922 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.57%，4.00%]
非上市可供出售
权益工具 505,795 上市公司比较法 流动性折现 20%
2015 年 12 月 31 日的 不可观察 范围区间
公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)
债权投资计划 28,743,367 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.53%，7.50%]
理财产品 45,388,196 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.50%，5.70%]
资产支持证券 9,079,954 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.40%，7.20%]
投资基金 530,155 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.26%，3.90%]
资产管理计划 500,000 现金流量折现法 风险调整折现率 5.40%
非上市可供出售
权益工具 512,591 上市公司比较法 流动性折现 20%
本集团对部分债权投资计划、理财产品、资产支持证券、资产管理计划、票
据资管受益权及投资基金采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，
所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包
括风险调整折现率等。
本集团对非上市可供出售权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市
可供出售权益工具的公允价值，并对其进行流动性折价调整。上述模型中的
流动性折价调整均为不可观察的输入值。
截至 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察
假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然
而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露
的公允价值未必完全具有可比性。
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持续的第三层次公允价值的资产的期初余额与期末余额之间的调节信息如下：
2016 年
本集团
本年利得或损失总额 购买和结算
对于年末持有的资
产和承担的负债、
计入其他 计入损益的当年未
年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失
资产
可供出售金融资产
-债务工具投资 83,711,517 3,429,226 37,430 241,552,569 (118,348,715) 210,382,027 (579,002)
-权益工具投资 1,042,746 10,225 (77,165) 18,655,601 (540,380) 19,091,027 10,225
合计 84,754,263 3,439,451 (39,735) 260,208,170 (118,889,095) 229,473,054 (568,777)
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2015 年
本集团
本年利得或损失总额 购买和结算
对于年末持有的资
产和承担的负债、
计入其他 计入损益的当年未
年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失
资产
交易性金融资产
-权益工具投资 311,176 87,247 - - (398,423) - -
可供出售金融资产
-债务工具投资 23,085,837 1,239,047 - 111,296,260 (51,909,627) 83,711,517 -
-权益工具投资 465,503 - 47,088 530,155 - 1,042,746 -
合计 23,862,516 1,326,294 47,088 111,826,415 (52,308,050) 84,754,263 -
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注： 上述本集团于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日确认的利得或
损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：
2016 年
项目 金额
本年计入损益的
已实现利得或损失 利息收入 4,008,228
本年计入损益的
未实现利得或损失 资产减值损失 (568,777)
计入其他综合收益的 可供出售金融资产
利得或损失 公允价值变动损益 (39,735)
2015 年
项目 金额
本年计入损益的
已实现的利得或损失 利息收入 1,239,047
投资损益 87,247
合计 1,326,294
计入其他综合收益的 可供出售金融资产
利得或损失 公允价值变动损益 47,088
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团部分债权投资计划、理财产品、资产支持证券、资产管理计划及投资
基金的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进
行折现确定的。所使用的折现率已经根据交易对手信用风险进行了调整。公
允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。
本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具的公允价
值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关
系。于 2016 年 12 月 31 日，假设其他变量保持不变，流动性折价每增加或
减少 5%，本集团的其他综合收益分别减少或增加人民币 2,371 万元(2015 年
12 月 31 日：减少或增加人民币 3,241 万元)。
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2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。
3 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日各项金融资产
和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2016 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
持有至到期投资 237,952,259 - 237,952,259 236,540,182
应收款项类投资 9,224,445 230,973,893 240,198,338 240,323,404
合计 247,176,704 230,973,893 478,150,597 476,863,586
金融负债
已发行债务证券 227,012,871 1,734,206 228,747,077 231,080,385
2015 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
持有至到期投资 123,553,129 - 123,553,129 119,953,781
应收款项类投资 6,932,178 294,846,187 301,778,365 301,803,291
合计 130,485,307 294,846,187 425,331,494 421,757,072
金融负债
已发行债务证券 121,298,233 2,634,502 123,932,735 123,939,757
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对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团按下述方法来决定其公
允价值：
(1) 持有至到期的金融资产、应收款项类投资的债券投资和已发行债务证券金融
负债中次级债的公允价值是采用相关登记结算机构估值系统的报价，相关报
价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。对无法获得
相关机构报价的，则按现金流折现法估算其公允价值。
(2) 除债券投资外的应收款项类投资在活跃市场中没有报价，因此本集团对该应
收款项类投资的公允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率为
本集团根据报告期末相关应收款项类投资的信用风险调整后的收益率曲线。
十六 资产负债表日后事项
本行于 2017 年 4 月 21 日召开董事会，批准了 2016 年度利润分配方案并报年度股东大
会审议批准。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》的规
定，本集团非经常性损益列示如下：
注 2016 年 2015 年
银行卡滞纳金收入 59,512 55,302
补贴收入 47,451 20,997
诉讼及违约赔偿收入 45,338 75,416
清理挂账收入 2,519 5,322
抵债资产处置净收入 - 8,257
固定资产处置净损失 (5,296) (4,026)
其他资产处置净支出 (10,101) (909)
捐赠支出 (44,055) (21,793)
其他损益 10,800 (5,254)
非经常性损益净额 (1) 106,168 133,312
以上有关项目对税务的影响 (2) (29,476) (40,365)
合计 76,692 92,947
其中：
影响本行股东净利润的非经常性损益 73,052 88,151
影响少数股东净利润的非经常性损益 3,640 4,796
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注：
(1) 上述非经常性损益相应在营业外收入或营业外支出中核算。
委托他人投资或管理资产的损益、单独进行减值测试的贷款损失准备转回、持有以
及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的
托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披
露范围。
(2) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，本集团部分处置
固定资产净损失、非公益性捐赠支出以及包含于其他损益中的赔偿款、违约金及罚
金不能在税前列支。
2 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
本集团按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中列示的
2016 年度及 2015 年度的净利润及于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日的股东
权益并无差别。
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3 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)计算的每股收益如下：
2016 年 2015 年
期末普通股加权平均数(千股) 5,490,951 5,262,882
调整后期末普通股加权平均数(千股) 5,490,951 5,262,882
扣除非经常性损益前的每股收益
-归属于母公司普通股股东的净利润 14,308,265 13,002,367
-归属于母公司普通股股东的基本和
稀释每股收益(人民币元) 2.61 2.47
扣除非经常性损益后的每股收益
-扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润 14,235,213 12,914,216
-扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的基本和稀释每股收益(人民币元) 2.59 2.45
2016 年度及 2015 年度，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀
释每股收益并无差异。
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4 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)计算的净资产收益率如下：
2016 年 2015 年
归属于母公司普通股股东的期末净资产 115,769,223 92,390,498
归属于母公司普通股股东的加权净资产 99,720,966 82,992,260
扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的净利润 14,308,265 13,002,367
-加权平均净资产收益率 14.35% 15.67%
扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的净利润 14,235,213 12,914,216
-加权平均净资产收益率 14.28% 15.56%
5 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站 (www.bosc.cn) “投资者关系——监管资本”栏
目。
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6 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套
政策文件的通知》 (银监发[2013]33 号) 附件 2《关于商业银行资本构成信息披露的监管
要求》进行披露。
(1) 资本构成
序号 项目 2016 年 12 月 31 日 代码
核心一级资本
1 实收资本 6,004,450
2 留存收益 79,015,041
2a 盈余公积 22,227,344
2b 一般风险准备 21,245,093
2c 未分配利润 35,542,604
3 累计其他综合收益和公开储备 30,749,732
3a 资本公积 30,431,980
3b 其他 317,752
4 过渡期内可计入核心一级资本数额
(仅适用于非股份公司，股份制公司的
银行填 0 即可) -
5 少数股东资本可计入部分 168,600 h
6 监管调整前的核心一级资本 115,937,823
核心一级资本：监管调整
7 审慎估值调整 -
8 商誉(扣除递延税负债) 1,579 d
9 其他无形资产 (土地使用权除外)
(扣除递延税负债) 377,793 b-c-d-f
10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的
净递延税资产 13,410 e
11 对未按公允价值计量的项目进行 -
现金流套期形成的储备
12 贷款损失准备缺口 -
13 资产证券化销售利得 -
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序号 项目 2016 年 12 月 31 日 代码
14 自身信用风险变化导致其负债公允价值
变化带来的未实现损益 -
15 确定受益类的养老金资产净额
(扣除递延税项负债) -
16 直接或间接持有本银行的普通股 -
17 银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的核心一级资本 -
18 对未并表金融机构小额少数资本
投资中的核心一级资本中应扣除金额 -
19 对未并表金融机构大额少数资本
投资中的核心一级资本中应扣除金额 -
20 抵押贷款服务权 不适用
21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税
资产中应扣除金额 -
22 对未并表金融机构大额少数资本投资中
的核心一级资本和其他依赖于银行未
来盈利的净递延税资产的未扣除部分
超过核心一级资本 15%的应扣除金额 -
23 其中：应在对金融机构大额少数资本
投资中扣除的金额 -
24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用
25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利
的净递延税资产中扣除的金额 -
26a 对有控制权但不并表的金融机构的
核心一级资本投资 -
26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心
一级资本缺口 -
26c 其他应在核心一级资本中扣除的
项目合计 -
27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的
未扣缺口 -
28 核心一级资本监管调整总和 392,782
29 核心一级资本 115,545,041
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序号 项目 2016 年 12 月 31 日 代码
其他一级资本：
30 其他一级资本工具及其溢价 -
31 其中：权益部分 -
32 其中：负债部分 -
33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 -
34 少数股东资本可计入部分 10,603 i
35 其中：过渡期后不可计入其他一级资
本的部分 -
36 监管调整前的其他一级资本 10,603
其他一级资本：监管调整
37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 -
38 银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的其他一级资本 -
39 对未并表金融机构小额少数资本
投资中的其他一级资本应扣除部分 -
40 对未并表金融机构大额少数资本
投资中的其他一级资本 -
41a 对有控制权但不并表的金融机构的
其他一级资本投资 -
41b 对有控制权但不并表的金融机构的
其他一级资本缺口 -
41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 -
43 其他一级资本监管调整总和 -
44 其他一级资本 10,603
45 一级资本
(核心一级资本+其他一级资本) 115,555,644
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序号 项目 2016 年 12 月 31 日 代码
二级资本：
46 二级资本工具及其溢价 11,000,000 g
47 过渡期后不可计入二级资本的部分 6,000,000
48 少数股东资本可计入部分 23,835 j
49 其中：过渡期结束后不可计入的部分 -
50 超额贷款损失准备可计入部分 10,104,722 a
51 监管调整前的二级资本 21,128,557
二级资本：监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本 -
53 银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的二级资本 -
54 对未并表金融机构小额少数资本
投资中的二级资本应扣除部分 -
55 对未并表金融机构大额少数资本
投资中的二级资本 -
56a 对有控制权但不并表的金融机构的
二级资本投资 -
56b 有控制权但不并表的金融机构的
二级资本缺口 -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目 -
57 二级资本监管调整总和 -
58 二级资本 21,128,557
59 总资本 (一级资本+二级资本) 136,684,201
60 总风险加权资产 1,037,999,210
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序号 项目 2016 年 12 月 31 日 代码
资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 11.13%
62 一级资本充足率 11.13%
63 资本充足率 13.17%
64 机构特定的资本要求 2.5%
65 其中：储备资本要求 2.5%
66 其中：逆周期资本要求 -
67 其中：全球系统重要性银行附加资本
要求 -
68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权
资产的比例 6.13%
国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率 5.00%
70 一级资本充足率 6.00%
71 资本充足率 8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
72 对未并表金融机构的小额少数资本投资
未扣除部分 1,230,563
73 对未并表金融机构的大额少数资本投资
未扣除部分 18,423
74 抵押贷款服务权 (扣除递延税负债) 不适用
75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税
资产 (扣除递延税负债) 4,993,481
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76 权重法下，实际计提的贷款损失准备
金额 16,602,775
77 权重法下，可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 10,104,722
78 内部评级法下，实际计提的超额贷款
损失准备金额 不适用
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序号 项目 2016 年 12 月 31 日 代码
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 (续)
79 内部评级法下，可计入二级资本超额
贷款损失准备的数额 不适用
符合退出安排的资本工具
80 因过渡期安排造成的当期可计入核心
一级资本的数额 69,201
81 因过渡期安排造成的不可计入核心
一级资本的数额 -
82 因过渡期安排造成的当期可计入其他
一级资本的数额 -
83 因过渡期安排造成的不可计入其他
一级资本的数额 -
84 因过渡期安排造成的当期可计入二级
资本的数额 6,000,000
85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级
资本的数额 -
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(2) 集团口径的资产负债表
2016 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本行公布的 监管并表
合并资产 口径下的
负债表 资产负债表
人民币百万元 人民币百万元
资产
现金及存放中央银行款项 137,037 137,037
存放同业及其他金融机构款项 17,931 17,931
拆出资金 97,739 97,687
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
7,145 7,145
金融资产
衍生金融资产 1,362 1,662
买入返售金融资产 19,257 19,257
应收利息 7,355 7,355
发放贷款和垫款 537,397 537,397
可供出售金融资产 432,146 430,457
持有至到期投资 236,540 236,540
应收款项类投资 240,324 241,928
长期股权投资 18 18
固定资产 4,449 4,393
无形资产 580 578
递延所得税资产 5,033 5,033
其他资产 11,058 11,388
资产总计 1,755,371 1,755,806
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2016 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本行公布的 监管并表
合并资产 口径下的
负债表 资产负债表
人民币百万元 人民币百万元
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 110,590 110,590
同业及其他金融机构存放款项 282,016 282,016
拆入资金 49,371 34,801
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
308 14,877
金融负债
衍生金融负债 1,520 1,686
卖出回购金融资产款 91,352 91,455
吸收存款 849,073 849,073
应付职工薪酬 2,460 2,460
应交税费 2,103 2,103
应付利息 15,849 15,849
已发行债务证券 231,081 231,081
递延所得税负债 40 40
其他负债 3,390 3,553
负债合计 1,639,153 1,639,584
---------------------- ----------------------
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2016 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
本行公布的 监管并表
合并资产 口径下的
负债表 资产负债表
人民币百万元 人民币百万元
股东权益
股本 6,004 6,004
资本公积 30,254 30,378
其他综合收益 496 372
盈余公积 22,227 22,227
一般风险准备 21,245 21,245
未分配利润 35,543 35,547
归属于母公司股东权益合计 115,769 115,773
少数股东权益 449 449
股东权益合计 116,218 116,222
---------------------- ----------------------
负债及股东权益总计 1,755,371 1,755,806
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(3) 有关科目展开说明
项目 2016 年 12 月 31 日 代码
发放贷款和垫款 537,396,525
客户贷款及垫款总额 553,999,300
减：权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 16,602,775
其中：权重法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 10,104,722 a
无形资产 579,615 b
其中：土地使用权 199,367 c
其中：商誉 1,579 d
递延所得税资产
其中：依赖未来盈利的由经营亏损
引起的净递延税资产 13,410 e
递延所得税负债
其中：与其他无形资产 (不含土地使用权)
相关的递延税负债 876 f
已发行债务证券 231,080,385
其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 11,000,000 g
少数股东权益 449,391
其中：可计入核心一级资本 168,600 h
其中：可计入其他一级资本 10,603 i
其中：可计入二级资本 23,835 j
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(4) 资本工具主要特征
监管资本工具的主要特征 股本 长期次级债 长期次级债 长期次级债 二级资本工具
发行机构 本行 本行 本行 本行 本行
标识码 不适用 1120003 1120004 1220023 1520014
适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》
过渡期规则 核心一级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》
过渡期结束后规则 核心一级资本 不计入监管资本 不计入监管资本 不计入监管资本 二级资本
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 股本 次级债 次级债 次级债 二级资本工具
可计入监管资本的数额 (单位为百万，
最近一期报告日) 6,004 1,500 1,500 3,000 5,000
工具面值 (单位为百万，最近一期报告日) 6,004 2,500 2,500 5,000 5,000
会计处理 股本 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
初始发行日 不适用 2011 年 5 月 20 日 2011 年 5 月 20 日 2012 年 12 月 5 日 2015 年 5 月 7 日
是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 无到期日 2021 年 5 月 24 日 2026 年 5 月 24 日 2027 年 12 月 7 日 2025 年 5 月 11 日
发行人赎回 (须经监管审批) 不适用 不适用 不适用 是 是
其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 不适用 不适用 不适用 2022 年 12 月 6 日, 2020 年 5 月 11 日,
(单位为百万) 5,000 5,000
其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 无 无
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截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
监管资本工具的主要特征 股本 长期次级债 长期次级债 长期次级债 二级资本工具
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 浮动分红 固定派息 固定派息 固定派息 固定派息
其中：票面利率及相关指标 不适用 5.60% 5.80% 5.35% 5.32%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否
其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 不适用 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人
是否减记 不适用 否 否 否 是
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 本行无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用 全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用 永久减记
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更高级的工具类型) 最后 在发行人的其他负债之 在发行人的其他负债之 在发行人的其他负债之 在发行人的其他负债之
后，优先于发行人的股 后，优先于发行人的股 后，优先于发行人的股 后，优先于发行人的股
权资本，与其他次级债 权资本，与其他次级债 权资本，与其他次级债 权资本，与其他次级债
务处于同一清偿顺位 务处于同一清偿顺位 务处于同一清偿顺位 务处于同一清偿顺位
是否含有暂时的不合格特征 否 是 是 是 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不含减记和转股条款 不含减记和转股条款 不含减记和转股条款 不适用
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