上海银行股份有限公司
2021年度财务报表及审计报告
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2021年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-9
合并及银行资产负债表 1-2
合并及银行利润表 3-4
合并及银行现金流量表 5-6
合并股东权益变动表 7-8
银行股东权益变动表 9 - 10
财务报表附注 11 - 192
财务报表补充资料 1-3
上海银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 本集团 本行
2021年 2020年 2021年 2020年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
资产
现金及存放中央银行
款项 五、1 145,811,315 146,443,545 145,472,984 145,378,461
存放同业及其他金融
机构款项 五、2 13,437,278 14,483,200 10,517,768 9,712,843
拆出资金 五、3 198,858,656 188,022,603 198,487,054 188,368,490
衍生金融资产 五、4 10,891,859 29,640,218 10,846,562 29,601,083
买入返售金融资产 五、5 3,384,426 1,181,125 3,091,057 -
发放贷款和垫款 五、6 1,183,881,129 1,062,059,076 1,165,512,492 1,042,260,996
金融投资：
- 交易性金融资产 五、7 234,564,596 309,567,532 213,945,790 300,313,964
- 债权投资 五、8 779,693,665 640,164,298 758,969,717 639,881,277
- 其他债权投资 五、9 22,776,623 22,139,448 16,539,975 15,052,448
- 其他权益工具
投资 五、10 811,861 576,677 771,462 546,677
长期股权投资 五、11 460,059 446,235 4,306,441 4,281,034
控制结构化主体投资 六、3 - - 11,801,109 5,999,999
固定资产 五、12 5,904,160 5,863,562 5,833,346 5,791,863
使用权资产 五、13 1,807,158 不适用 1,748,410 不适用
无形资产 五、14 1,076,045 756,584 1,031,625 738,597
递延所得税资产 五、15 20,375,598 16,127,128 20,170,255 16,028,435
其他资产 五、16 29,464,251 24,672,790 27,771,042 23,770,440
资产总计 2,653,198,679 2,462,144,021 2,596,817,089 2,427,726,607
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-1-
上海银行股份有限公司
2021 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 本集团 本行
2021年 2020年 2021年 2020年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
负债
向中央银行借款 31,112,677 126,839,546 31,007,218 126,687,940
同业及其他金融机构
存放款项 五、18 504,691,594 435,178,191 504,710,500 436,909,658
拆入资金 五、19 21,880,897 75,128,408 19,298,753 69,177,563
交易性金融负债 五、20 811,328 88,544 - -
衍生金融负债 五、4 10,588,715 31,470,699 10,570,450 31,371,330
卖出回购金融资产款 五、21 107,826,235 75,928,688 82,615,128 74,080,106
吸收存款 五、22 1,472,965,976 1,315,724,867 1,457,383,836 1,299,779,917
应付职工薪酬 五、23 5,869,226 5,021,691 5,723,557 4,853,100
应交税费 五、24 5,099,216 3,749,750 5,022,901 3,691,552
预计负债 五、25 5,623,102 8,163,533 5,530,374 8,074,786
租赁负债 五、13 1,726,848 不适用 1,671,809 不适用
已发行债务证券 五、26 273,594,189 189,639,810 264,298,068 180,542,438
递延所得税负债 五、15 8,072 388 - -
其他负债 五、27 5,632,159 4,270,887 5,406,654 4,178,070
负债合计 2,447,430,234 2,271,205,002 2,393,239,248 2,239,346,460
股东权益
股本 五、28 14,206,637 14,206,529 14,206,637 14,206,529
其他权益工具 五、29 20,323,360 19,957,170 20,323,360 19,957,170
资本公积 五、30 22,054,000 22,052,934 22,052,525 22,051,459
其他综合收益 五、31 2,464,957 3,376,745 2,822,606 3,222,082
盈余公积 五、32 48,407,423 42,256,088 48,407,423 42,256,088
一般风险准备 五、33 34,631,100 31,581,062 34,330,000 31,330,000
未分配利润 五、34 63,116,155 56,967,362 61,435,290 55,356,819
归属于母公司股东权益
合计 205,203,632 190,397,890 203,577,841 188,380,147
少数股东权益 564,813 541,129 - -
股东权益合计 205,768,445 190,939,019 203,577,841 188,380,147
负债及股东权益总计 2,653,198,679 2,462,144,021 2,596,817,089 2,427,726,607
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于2022年4月21日获董事会批准。
财务报表由以下人士签署：
董事长：金煜 行长：朱健 副行长兼首席财务官：施红敏 财务部门负责人：张吉光
-2-
上海银行股份有限公司
2021 年度合并及银行利润表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 本集团 本行
2021年度 2020年度 2021年度 2020年度
利息收入 93,017,393 84,185,991 91,664,785 82,905,916
利息支出 (52,579,890) (47,791,711) (51,962,455) (47,263,584)
利息净收入 五、35 40,437,503 36,394,280 39,702,330 35,642,332
手续费及佣金收入 9,582,417 6,338,962 9,236,281 6,076,431
手续费及佣金支出 (535,378) (730,416) (520,400) (712,421)
手续费及佣金净收入 五、36 9,047,039 5,608,546 8,715,881 5,364,010
投资净收益 五、37 7,579,868 8,066,980 7,521,508 7,809,991
- 处置以摊余成本计
量的金融资产
损益 9,360 (2,157) 3,415 -
其他收益 69,638 86,329 60,698 62,929
公允价值变动净损益 五、38 (662,686) 1,363,876 (541,906) 1,328,589
汇兑净损益 (316,822) (824,509) (370,756) (909,700)
其他业务收入 62,737 56,624 65,893 59,600
资产处置损益 12,627 (6,003) 12,620 (6,350)
营业收入 56,229,904 50,746,123 55,166,268 49,351,401
税金及附加 (605,199) (543,217) (602,372) (540,740)
业务及管理费 五、39 (12,098,439) (9,607,345) (11,649,249) (9,164,064)
信用减值损失 五、40 (19,966,382) (18,273,733) (19,575,553) (17,805,084)
其他业务成本 (1,875) (449) (747) (441)
营业支出 (32,671,895) (28,424,744) (31,827,921) (27,510,329)
营业利润 23,558,009 22,321,379 23,338,347 21,841,072
加：营业外收入 79,156 184,338 78,659 184,255
减：营业外支出 (82,567) (95,788) (82,456) (85,581)
利润总额 23,554,598 22,409,929 23,334,550 21,939,746
减：所得税费用 五、41 (1,474,230) (1,495,058) (1,412,458) (1,435,298)
净利润 22,080,368 20,914,871 21,922,092 20,504,448
按经营持续性分类：
- 持续经营净利润 22,080,368 20,914,871 21,922,092 20,504,448
按所有权归属分类：
- 归属于母公司股东
的净利润 22,042,452 20,885,062 21,922,092 20,504,448
- 少数股东损益 37,916 29,809 - -
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-3-
上海银行股份有限公司
2021 年度合并及银行利润表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 本集团 本行
2021年度 2020年度 2021年度 2020年度
不能 重分类进 损益的其
他综合收益：
- 其他权益工具投资公
允价值变动净损
益 237,803 (73,063) 230,784 (73,063)
将重 分类进损 益的其 他
综合收益：
- 权益法下可转损益的
其他综合损失 (1,921) - (1,921) -
- 以公允价值计量且其
变动计入其他综
合收益的债务工
具公允价值变动
损失 (1,286,949) (509,877) (833,610) (497,953)
- 以公允价值计量且其
变动计入其他综
合收益的债务工
具信用减值损失 288,666 366,413 235,596 340,340
- 外币财务报表折算
差额 (119,062) (256,646) - -
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 五、31 (881,463) (473,173) (369,151) (230,676)
归属 于少数股 东的其他
综合收益的税后净额 五、31 779 - - -
其他综合收益的税后净额 (880,684) (473,173) (369,151) (230,676)
综合收益总额 21,199,684 20,441,698 21,552,941 20,273,772
归属于母公司股东的综合
收益总额 21,160,989 20,411,889 21,552,941 20,273,772
归属于少数股东的综合收
益总额 38,695 29,809 - -
基本每股收益(人民币元) 五、42 1.48 1.40
稀释每股收益(人民币元) 五、42 1.35 1.40
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于2022年4月21日获董事会批准。
财务报表由以下人士签署：
董事长：金煜 行长：朱健 副行长兼首席财务官：施红敏 财务部门负责人：张吉光
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上海银行股份有限公司
2021 年度合并及银行现金流量表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 本集团 本行
2021年度 2020年度 2021年度 2020年度
经营活动产生的现金流量
存放中央银行款项净减
少额 11,121,384 - 10,374,842 -
向中央银行借款净增加
额 - 33,642,647 - 33,568,681
存放同业及其他金融机
构款项净减少额 - 2,349,354 - 2,351,354
同业及其他金融机构存
放款项净增加额 69,991,244 40,287,679 68,280,947 41,219,940
拆入资金净增加额 - 1,354,330 - 232,124
为交易目的而持有的金
融资产净减少额 9,834,727 - 21,133,890 -
交易性金融负债净增加额 722,784 - - -
卖出回购金融资产款净
增加额 31,889,508 12,594,310 8,539,110 11,179,902
客户存款净增加额 153,254,802 111,106,615 153,600,957 109,729,052
收取的利息 68,433,789 60,233,083 67,712,818 59,384,355
收取的手续费及佣金 10,286,147 6,339,404 9,940,011 5,774,660
收到其他与经营活动有
关的现金 965,832 1,870,730 680,518 1,828,043
经营活动现金流入小计 356,500,217 269,778,152 340,263,093 265,268,111
存放同业及其他金融机构
款项净减少额 (805,311) - (657,114) -
存放中央银行款项净增加额 - (3,415,815) - (2,636,893)
拆出资金净增加额 (16,023,339) (20,347,319) (16,870,509) (20,532,531)
拆入资金净减少额 (53,155,038) - (49,795,558) -
客户贷款及垫款净增加额 (133,673,054) (139,076,427) (134,788,425) (136,391,899)
为交易目的而持有的金融
资产净增加额 - (26,200,852) - (18,170,089)
交易性金融负债净减少额 - (310,181) - (298,418)
向中央银行借款净减少额 (95,005,897) - (94,959,774) -
支付的利息 (42,486,370) (41,355,890) (42,300,753) (40,892,415)
支付的手续费及佣金 (684,013) (1,268,134) (669,035) (947,927)
支付给职工以及为职工支
付的现金 (6,290,773) (5,565,421) (5,971,239) (5,273,992)
支付的各项税费 (9,335,470) (9,927,503) (9,192,377) (9,884,972)
支付其他与经营活动有关
的现金 (10,099,711) (9,838,659) (9,476,437) (8,875,139)
经营活动现金流出小计 (367,558,976) (257,306,201) (364,681,221) (243,904,275)
经营活动产生的现金流量
净额 五、43.1 (11,058,759) 12,471,951 (24,418,128) 21,363,836
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
2021 年度合并及银行现金流量表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
附注 本集团 本行
2021年度 2020年度 2021年度 2020年度
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 361,216,324 641,826,148 349,464,883 633,870,055
取得投资收益收到的现金 29,072,972 29,975,651 30,477,281 28,723,332
处置长期资产收回的现金 19,757 7,014 19,247 7,598
投资活动现金流入小计 390,309,053 671,808,813 379,961,411 662,600,985
投资支付的现金 (440,953,729) (666,563,996) (417,451,200) (665,721,936)
购建长期资产支付的现金 (958,547) (1,128,188) (921,047) (1,118,570)
投资活动现金流出小计 (441,912,276) (667,692,184) (418,372,247) (666,840,506)
投资活动产生的现金流量
净额 (51,603,223) 4,116,629 (38,410,836) (4,239,521)
筹资活动产生的现金流量：
发行债务证券收到的现金 839,978,157 634,253,113 832,282,302 626,540,000
筹资活动现金流入小计 839,978,157 634,253,113 832,282,302 626,540,000
偿还发行债务证券本金支付
的现金 (756,380,448) (635,158,945) (748,936,092) (630,708,097)
偿付发行债务证券利息支付
的现金 (6,629,281) (5,545,726) (6,134,113) (5,374,493)
偿还租赁负债支付的现金 (784,068) - (750,185) -
分配股利支付的现金 (6,740,795) (6,740,473) (6,725,784) (6,733,774)
筹资活动现金流出小计 (770,534,592) (647,445,144) (762,546,174) (642,816,364)
筹资活动产生的现金流量
净额 69,443,565 (13,192,031) 69,736,128 (16,276,364)
汇率变动对现金及现金等价
物的影响 (273,931) (734,682) (190,595) (536,334)
现金及现金等价物净增加额 五、43.2 6,507,652 2,661,867 6,716,569 311,617
加：年初现金及现金等价物
余额 49,970,881 47,309,014 45,383,026 45,071,409
年末现金及现金等价物余额 五、43.3 56,478,533 49,970,881 52,099,595 45,383,026
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于2022年4月21日获董事会批准。
财务报表由以下人士签署：
董事长：金煜 行长：朱健 副行长兼首席财务官：施红敏 财务部门负责人：张吉光
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上海银行股份有限公司
2021 年度合并股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
本集团
附注 归属于母公司股东权益
其他权益 其他综合 一般风险 少数股东 股东权益
股本 工具 资本公积 收益 盈余公积 准备 未分配利润 小计 权益 合计
2021年1月1日余额 14,206,529 19,957,170 22,052,934 3,376,745 42,256,088 31,581,062 56,967,362 190,397,890 541,129 190,939,019
本年增减变动
1.综合收益总额
净利润 - - - - - - 22,042,452 22,042,452 37,916 22,080,368
其他综合收益 - - - (881,463) - - - (881,463) 779 (880,684)
2.股东投入资本
发行可转换公司债券
所增加的权益 - 366,205 - - - - - 366,205 - 366,205
3.利润分配
提取盈余公积 五、32 - - - - 6,151,335 - (6,151,335) - - -
提取一般风险准备 五、33 - - - - - 3,050,038 (3,050,038) - - -
对股东的分配 五、34 - - - - - - (6,722,611) (6,722,611) (15,011) (6,737,622)
4.其他 108 (15) 1,066 (30,325) - - 30,325 1,159 - 1,159
2021年12月31日余额 14,206,637 20,323,360 22,054,000 2,464,957 48,407,423 34,631,100 63,116,155 205,203,632 564,813 205,768,445
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于2022年4月21日获董事会批准。
财务报表由以下人士签署：
董事长：金煜 行长：朱健 副行长兼首席财务官：施红敏 财务部门负责人：张吉光
-7-
上海银行股份有限公司
2021 年度合并股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
本集团
附注 归属于母公司股东权益
其他权益 其他综合 一般风险 少数股东 股东权益
股本 工具 资本公积 收益 盈余公积 准备 未分配利润 小计 权益 合计
2020年1月1日余额 14,206,529 19,957,170 22,052,934 3,849,918 36,273,686 28,434,363 51,934,012 176,708,612 518,019 177,226,631
本年增减变动
1.综合收益总额
净利润 - - - - - - 20,885,062 20,885,062 29,809 20,914,871
其他综合收益 - - - (473,173) - - - (473,173) - (473,173)
2.利润分配
提取盈余公积 五、32 - - - - 5,982,402 - (5,982,402) - - -
提取一般风险准备 五、33 - - - - - 3,146,699 (3,146,699) - - -
对股东的分配 五、34 - - - - - - (6,722,611) (6,722,611) (6,699) (6,729,310)
2020年12月31日余额 14,206,529 19,957,170 22,052,934 3,376,745 42,256,088 31,581,062 56,967,362 190,397,890 541,129 190,939,019
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-8-
上海银行股份有限公司
2021 年度银行股东权益变动表
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
本行
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
2021年1月1日余额 14,206,529 19,957,170 22,051,459 3,222,082 42,256,088 31,330,000 55,356,819 188,380,147
本年增减变动
1.综合收益总额
净利润 - - - - - - 21,922,092 21,922,092
其他综合收益 - - - (369,151) - - - (369,151)
2.股东投入资本
发行可转换公司债券
所增加的权益 - 366,205 - - - - - 366,205
3.利润分配
提取盈余公积 五、32 - - - - 6,151,335 - (6,151,335) -
提取一般风险准备 五、33 - - - - - 3,000,000 (3,000,000) -
对股东的分配 五、34 - - - - - - (6,722,611) (6,722,611)
4.其他 108 (15) 1,066 (30,325) - - 30,325 1,159
2021年12月31日余额 14,206,637 20,323,360 22,052,525 2,822,606 48,407,423 34,330,000 61,435,290 203,577,841
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于2022年4月21日获董事会批准。
财务报表由以下人士签署：
董事长：金煜 行长：朱健 副行长兼首席财务官：施红敏 财务部门负责人：张吉光
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上海银行股份有限公司
2021 年度银行股东权益变动表(续)
(除另有标明外，所有金额均以人民币千元列示)
本行
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
2020年1月1日余额 14,206,529 19,957,170 22,051,459 3,452,758 36,273,686 28,330,000 50,557,384 174,828,986
本年增减变动
1.综合收益总额
净利润 - - - - - - 20,504,448 20,504,448
其他综合收益 - - - (230,676) - - - (230,676)
2.利润分配
提取盈余公积 五、32 - - - - 5,982,402 - (5,982,402) -
提取一般风险准备 五、33 - - - - - 3,000,000 (3,000,000) -
对股东的分配 五、34 - - - - - - (6,722,611) (6,722,611)
2020年12月31日余额 14,206,529 19,957,170 22,051,459 3,222,082 42,256,088 31,330,000 55,356,819 188,380,147
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
一 银行基本情况
上海银行股份有限公司(原名上海城市合作银行，以下简称“本行”或“上海
银行”)经中国人民银行(以下简称“央行”)批准于1996年1月30日在中华人
民共和国(以下简称“中国”)上海市注册成立。于1998年7月16日，本行获
得央行批准，由上海城市合作银行更名为上海银行股份有限公司。本行经原
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 “ 原 银 监 会 ”) 批 准 持 有
B0139H231000001号金融许可证，并经上海市工商行政管理局核准领取了
统一社会信用代码为91310000132257510M 的企业法人营业执照。
本行于2016年11月首次公开发行人民币普通股(A 股)60,045万股，并在上海
证券交易所上市交易。本行 A 股股票股份代号为601229。
就本财务报表而言，中国内地不包括香港特别行政区(以下简称“香港”)、
澳门特别行政区(以下简称“澳门”)及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾
以及其他国家和地区。
本行及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营范围为：吸收公众存款；发
放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金
融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；
从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事基金募集、基金销售、资产管理
业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险
业务；提供保管箱服务；提供资信调查、咨询、见证业务；经原银监会、央
行和国家外汇管理局等监管机构批准的其他业务。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注六、1
二 主要会计政策和会计估计
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
则------基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)编制、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2 遵循企业会计准则的声明
本集团2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
集团2021年12月31日的合并及银行财务状况以及2021年度的合并及银行经
营成果和现金流量等有关信息。
- 11 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
二 主要会计政策和会计估计(续)
3 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子
公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本行的部分
子公司采用本行记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表
时，这些子公司的外币财务报表按照附注二、8进行了折算。
5 企业合并
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价
值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的
则调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损
益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在
收购日以公允价值计量。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
二 主要会计政策和会计估计(续)
6 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及本行控制的子公
司。
子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制，是指本集团
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬，
并且有能力利用对被投资方的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权
当日合并子公司，并 在丧失控制权当日将其终止合并入账。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权力没有被作为设
计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该
主体相关活动 的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体
而言，本集团是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人，则
其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行事，因此并不控制该结构化
主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行事，则是主要责任人，因
而控制该结构化主体。
在编制合并财务报表时，子公司与本银行采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本银行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利
润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合
收益总额中不属于本银行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损
益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及
综合收益总额项下单独列示。本银行向子公司出售资产所发生的未实现内部
交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本银行出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按本银行对该子公司的分配比例在归属于母
公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于
母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本银行或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
7 现金及现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备
金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资
产。
8 外币折算
8.1 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金
融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产
和负债折算产生的汇兑损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”
项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益。
8.2 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目中除“未分配利润”及“其他综合收益中的外币财务报
表折算差额”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生
的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用
现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具
初始确认与计量
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以
常规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入
或卖出金融资产的日期。
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公
允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去
可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用，例如手续费和
佣金。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用
作为费用计入损益。初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，立即确认预期信用
损失准备并计入损益。
当金融资产和金融负债初始确认时的公允价值与交易价格不同时，本集团按
以下方式确认该差额：
(i) 如果该公允价值是依据相同资产或负债在活跃市场的报价确定(即第一层次输
入值)，或基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定(即第二层次输入值)，
那么该差额计入损益。
(ii) 在其他情况下，本集团将该差额进行递延，且逐项确定首日损益递延后确认
损益的时点。该差额可以递延在金融工具的存续期内摊销，或递延至能够使
用可观察市场数据确定该工具的公允价值为止，或者也可以在金融工具结算
时实现损益。
公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工
具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和上市公司比较法等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
计量方法
摊余成本和实际利率
摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：扣
除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除损失准备(仅适用于金融资
产)。
实际利率，是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流
量折现为该金融资产账面总额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融
负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费
用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用，例如贷
款发放费。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融
资产的摊余成本(而非账面总额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未
来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。
当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产或金融负债的账面价值按照
新的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。
9.1 金融资产
9.1.1 分类及后续计量
本集团按以下计量类别对其金融资产进行分类：
以公允价值计量且其变动计入损益；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；或
以摊余成本计量
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
9.1 金融资产(续)
9.1.1 分类及后续计量(续)
债务和权益工具的分类要求如下：
(a) 债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府
债券和公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。
债务工具的分类与后续计量取决于：本集团管理该资产的业务模式及该资产
的现金流量特征。
业务模式：业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就
是说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现
金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，
以交易为目的持有金融资产)，那么该组金融资产的业务模式为“其他”，并
分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务
模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩
如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员
获得报酬的方式。
合同现金流是否仅为对本金和利息的支付：如果业务模式为收取合同现金流
量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评
估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团
考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即，利息仅包括货币时间价
值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对
价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融
资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该
金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为
以公允价值计量且其变动计入损益，那么该资产按照摊余成本计量。该资产
的账面价值按照所确认和计量的预期信用损失准备进行调整，分别按照业务
类别列报于“现金及存放中央银行款项”、“存放同业及其他金融机构款
项”、“拆出资金”、“买入返售金融资产”、“发放贷款与垫款”及“债
权投资”。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收
入”。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
9.1 金融资产(续)
9.1.1 分类及后续计量(续)
(a) 债务工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模
式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合
同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计
量且其变动计入损益，那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他
综合收益，分别按照业务类别列报于“发放贷款与垫款”及“其他债权投
资”。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、利息收入及外汇利得
或损失计入损益，除此以外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至
损益，并确认为“投资收益”。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收
入并列报为“利息收入”。
以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入损
益，分别按照业务类别列报于“发放贷款与垫款”及“交易性金融资产”。
对于后续以公允价值计量且其变动计入损益的债务投资产生的利得或损失，
这些资产的期间损失或利得计入损益，并在损益表中列报为“投资净收益”
和 “公允价值变动净损益”。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金和
利息支付时，将其作为一个整体进行分析。
当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时，本集团对其进行重分类，且
在变化发生后的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化
非常罕见，且在本年并未发生。
(b) 权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同
义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
9.1 金融资产(续)
9.1.1 分类及后续计量(续)
(b) 权益工具(续)
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，列报于“交易性
金融资产”，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为，将不以交易性为目的的权
益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，列报于“其
他权益工具投资”。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确
认，且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入在本
集团同时符合下列条件时，确认股利收入并计入当期损益：(1)本集团收取股
利的权利已经确立；(2)与股利相关的经济利益很有可能流入本集团；(3)股利
的金额能够可靠计量。
以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损
益表中的“投资净收益”和“公允价值变动净损益”。
9.1.2 减值
对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
资产，以及贷款承诺和财务担保合同，本集团结合前瞻性信息进行了预期信
用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的
计量反映了以下各项要素：
通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币的时间价值；及
在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事
项、当前状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十三、1。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
9.1 金融资产(续)
9.1.2 减值(续)
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这
种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金
流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催
收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损
益。
9.1.3 贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。
出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变
化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：
当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金
流量减少为预期借款人能够清偿的金额。
是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条
款，导致合同的风险特征发生了实质性变化。
在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限。
贷款利率出现重大变化。
贷款币种发生改变。
增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，
并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利
率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风
险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对
于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用
减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账
面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
9.1 金融资产(续)
9.1.3 贷款合同修改(续)
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产
的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总
额，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实
际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)
对修改后的现金流量进行折现。
9.1.4 除合同修改以外的终止确认
当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转
移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本集团既未转移也未保
留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且本集团并未保留对该资产的控
制，则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。
在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的
现金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所
有的风险及报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安
排，则终止确认相关金融资产：
只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终
收款方；
禁止出售或抵押该金融资产；且
有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。
对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券)，由于本集
团将按照预先确定的价格进行回购，实质上保留了担保品上几乎所有的风险
及报酬，因此并不符合终止确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证
券化交易，由于同样的原因，也不符合终止确认的要求。
当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所
有权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉
入法进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，
同时确认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊
余成本计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义
务的摊余成本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的
账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
9.1 金融资产(续)
9.1.5 资产证券化
本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给结构化主体，再由结构化
主体向投资者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分或全
部次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完
毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提供回收资产池中的贷款、保存与
资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托
税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息
偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次
级资产支持证券持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和
收益程度，部分或整体终止确认该类金融资产。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产
的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团
予以终止确认该金融资产；
当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继
续确认该金融资产；
如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，
本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制
权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及
义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资
产的继续涉入程度确认金融资产。
9.2 金融负债
9.2.1 分类及后续计量
在当期和以前期间，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以
下情况除外：
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：该分类适用于衍生工具(列报
于“衍生金融负债”)。对于指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融
负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，
其余部分计入损益。但如果上述方式会产生或扩大会计错配，那么源于自身
信用风险的公允价值变动也计入损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
9.2 金融负债(续)
9.2.1 分类及后续计量(续)
由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的
金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价
确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉
入法核算时，对相关负债的计量(参见附注二、9.1.4)“除合同修改以外的终
止确认”。
财务担保合同和贷款承诺(参见附注二、9.3)
9.2.2 终止确认
当合同义务解除时(如偿付、合同取消或者到期)，本集团终止确认相关金融
负债
本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同，或者对原有合
同条款作出的实质性修改，作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处
理，并同时确认一项新的金融负债。如果修改后的现金流量(包括收付的费用
净值)按照原始实际利率折现的现值，与原金融负债剩余现金流折现现值存在
10%或以上的差异，则认为合同条款已发生实质性变化。此外，本集团在分
析合同条款是否发生实质性变化时也考虑定性因素，如金融负债的币种或利
率的变化、附加的转股权，以及对借款人约束的条款发生的变化。如果本集
团将一项合同的交换或修改作为合同义务解除且终止确认相关金融负债，那
么相关的成本或费用作为解除合同义务的利得或损失进行确认。如果本集团
并未将一项合同的交换或修改作为合同义务解除，那么本集团根据修改后的
合同现金流量重新计算金融负债的账面总额，并将修改利得或损失计入损
益。
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9 金融工具(续)
9.2 金融负债(续)
9.2.3 权益工具
权益工具指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产的剩余利益的合同。
当且仅当同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方、或在潜在不利
条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非
衍生工具，不包括交付可变量的自身权益工具进行结算的合同义务；
如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的
现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的权益工具以已收到款项的公允价值扣除直接发行费用后的余额
确认。
9.3 财务担保合同和贷款承诺
根据合同约定，当特定的债务人无法偿债时，财务担保合同的签发人必须向
持有人补偿相关损失。财务担保合同包括向银行、其他金融机构等单位提供
的贷款、账户透支或其他银行业务提供的担保。
财务担保合同初始以公允价值计量，后续按以下两项孰高进行计量：
按照附注二、9.1.2中的方式计算的预期信用损失金额；
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所
确认的累计摊销后的余额。
本集团提供的贷款承诺按照附注二、9.1.2中的方式计算的预期信用损失金额
进行计量。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支
付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。
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9 金融工具(续)
9.4 衍生工具
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。
衍生工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。
某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。对于主合同是
金融资产的混合合同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金
融资产的混合合同，在符合以下条件时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生
工具处理：
嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损
益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
9.5 金融资产和金融负债的抵销
当本集团对已确认金融资产和金融负债具有当前可执行的法定抵销权，且本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在合并财务状况表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在合并财务状况表内分别列示，不予相互抵销。该法定权利不
能取决于未来事件，而是必须在正常经营过程中以及在本集团或交易对手发
生违约、失去偿付能力或破产时可执行。
10 长期股权投资
长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联
营企业的长期股权投资。
子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独
主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他
事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其
财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
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10 长期股权投资(续)
10.1 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长
期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成
本。
10.2 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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10 长期股权投资(续)
10.3 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
10.4 长期股权投资减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金
额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11 固定资产
固定资产指本行为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。
11.1 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、家具及电子设备、运输工具等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方
式为本行提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本行分别将各组成
部分确认为单项固定资产。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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11 固定资产(续)
11.2 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 5% 3.17%~4.75%
家具及电子设备 3-10年 5% 9.50%~31.67%
运输工具 5年 5% 19.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
11.3 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
12 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二、15)。
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13 无形资产
13.1 无形资产确认及初始计量
无形资产包括土地使用权、计算机软件及其他，以成本计量。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建
筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购
土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分
配的，全部作为固定资产处理。
13.2 各类无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 20-50年
计算机软件 3-5年
其他 10-20年
13.3 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二、15)。
14 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
15 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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15 长期资产减值(续)
本集团在每一个资产负债表日核查固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产、长期待摊费用及长期股权投资等是否存在减值迹象，存在减值迹象
的，进行减值测试，估计可收回金额；尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16 附回购条件的资产转让
买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债
表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售
金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，
计入利息收入。
卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在
资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作
为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利
率法确认，计入利息支出。
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17 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
17.1 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提
的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和
住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
17.2 离职后福利 - 设定提存计划
- 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加
的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险。基本
养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算；
- 根据《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第 20 号)的有关规定，本
集团职工参加的经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企
业年金的缴费金额按年金计划方案计算；
- 本行境外子公司符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本行境外子公
司按照当地政府机构的规定为职工作出供款。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
17.3 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生
的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且该重组计划已
开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形
成了对本集团将实施重组的合理预期时。
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17 职工薪酬(续)
17.4 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为职工计提专项递延
奖励以及为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
18 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
向本银行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期
间内于本集团及本行的财务报表内确认为负债。
19 预计负债及或有负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导
致经济利益流出，及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳
估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务
发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定，或是由于该等义务的
经济利益的流出并不能可靠地计量，因此该等义务不被确认。当上述不能由
本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量
时，则将其确认为预计负债。
20 其他权益工具
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不
利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，若本集团将
来触发强制转股条件，则该等优先股为须用自身权益工具结算的非衍生金融
工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团
将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费
用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
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21 利息收入和支出
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率
是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融
资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工
具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费
用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利
息收入”，但下列情况除外：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照
该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收
入；
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减
值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信
用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工
具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
22 手续费及佣金收入
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点
确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履
约进度确认收入。
本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递
延，作为对实际利率的调整；如果本行在贷款承诺期满时还没有发放贷款，
有关收费将确认为手续费及佣金收入。
23 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
23 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
24 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按
照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
24.2 递延所得税
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵
扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的，以及
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税资产和负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
24 所得税(续)
24.2 递延所得税(续)
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很
可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同
一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债的法定权利。
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25 受托及代理业务
本集团仅收取手续费，不承担与受托及代理理财资产相关的主要风险。受托
及代理业务在资产负债表表外核算。
26 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方
让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识
别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因
使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识
别资产的使用。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使
用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租
赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的
租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取
得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价
值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发
的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面
价值。
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26 租赁(续)
本集团作为承租人(续)
对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2022 年 6 月 30 日之前的租金减免，
本集团选择采用简化方法，在减免期间将减免金额计入当期损益。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租
金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可
变租金在实际发生时计入租金收入。
27 抵债资产
债权人受让的金融资产按公允价值进行初始计量，受让的非金融资产按成本
进行初始计量。资产负债表日，非金融资产的抵债资产按照账面价值与可变
现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提减值准
备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置
损益。
对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得
自用，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管
理。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵
债资产减值准备的，同时结转减值准备。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
28 可转换公司债券
可转换公司债券包括负债部分和权益部分。负债组成部分体现了支付固定本
息义务，被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的
市场利率计算其公允价值，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量。权益组成部分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权，按照可转换公司
债券的整体发行所得与其负债组成部分的差额计入所有者权益。所有直接的
交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比例分摊。
当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换
为股本，可转换公司债券的相关组成部分的账面余额与上述股本之间 的差
额，计入资本公积股本溢价。
29 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
分部之间收入和费用都会进行抵消。与各分部直接相关的收入和费用在决定
分部业绩时加以考虑。
本集团有如下分部：批发金融业务、零售金融业务、其他业务。
30 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制或共同控制的，构成关联方。
31 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
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31 重要会计估计和判断(续)
31.1 预期信用损失
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融
资产、信贷承诺，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假
设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如，客
户违约的可能性及相应损失)。附注十三、1.3 具体说明了预期信用损失计量
中使用的参数、假设和估计技术，也披露了预期信用损失对这些因素的变动
的敏感性。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模
型，并确定计量相关的关键参数；
信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；
用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；及
阶段三公司贷款及垫款、金融投资中的债权投资的未来现金流预测；
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十三、1.3
31.2 金融工具公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值技术(例如现金流
贴现模型)计算其公允价值。估值技术尽可能地使用可观测数据，例如：利率
收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等，但是管理层仍需要对如信用风险(包
括交易双方)、市场波动及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设
若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。
集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估，
包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性
质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技
术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下
进行更新以反映财务报告日的市场情况。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
31 重要会计估计和判断(续)
31.3 所得税和递延所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，部
分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及
以前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确定性的
事项进行了税务估计。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门
最终决定，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税以及应交税费
的金额产生影响。
31.4 合并结构化主体
对于本集团管理或者投资的结构化主体，本集团需要判断就该结构化主体而
言本集团是代理人还是主要责任人。在评估判断时，本集团综合考虑了多方
面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权
利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接
投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
31.5 金融资产的终止确认
本集团的金融资产转让包括贷款转让和卖出回购金融资产。在判断金融资产
转让的交易是否符合金融资产终止确认的过程中，需评估本集团是否已将收
取金融资产现金流量的权利转移给了另一方，或满足“过手”的要求将合同
现金流转移至另一方，金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬是否转移，
以及是否放弃了对被转移金融资产的控制。
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三 重要会计政策变更
1 租赁
财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简
称“新租赁准则”)，本集团已采用上述准则编制2021年度财务报表。修订
后新租赁准则对本集团及本公司报表的影响列示如下：
本集团于2021年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团对于首
次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团对于该准则的累积影响
数调整2021年年初财务报表相关项目金额，2020年度的比较财务报表未重
列。
影响金额
(1) 受影响的
会计政策变更的内容和原因 2021年1月1日
报表项目
本集团 本行
在首次执行日，本集团根据 2021 使用权资产 1,887,357 1,853,235
年 1 月 1 日的剩余租赁付款额 租赁负债 1,766,606 1,734,452
和增量借款利率确认租赁负 其他资产 (156,948) (154,980)
债，假设使用权资产等于租赁 其他负债 (36,197) (36,197)
负债，并根据预付租金进行必
要调整。
注：其他资产为预付租金，其他负债为
对于在首次执行新租赁准则前已 预提费用。
存在的短期和低价值的租赁，
本集团采用简化方法，不确认
使用权资产和租赁负债，对财
务报表无显著影响。
于2021年1月1日，本集团在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同
采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为3.41%。
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三 重要会计政策变更(续)
1 租赁(续)
(2) 于 2021 年 1 月 1 日，原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额
调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本集团 本行
于 2020 年 12 月 31 日披露未来最低经营租赁
付款额 1,808,255 1,774,226
减：采用简化方式处理的租赁合同付款额 (8,933) (8,933)
采用初次适用日承租人的租赁负债合同总额 1,799,322 1,765,293
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁
付款额的现值 1,766,606 1,734,452
于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债 1,766,606 1,734,452
(3) 受新租赁准则影响的具体会计政策如下：
(i) 2021 年，本集团适用的租赁的会计政策详见附注二、26。
(ii) 2020 年，本集团适用的原租赁准则如下：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
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三 重要会计政策变更(续)
2 基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更的
会计处理
财政部于 2021 年 1 月颁布了《企业会计准则解释第 14 号》(财会[2021]1
号)，主要明确了基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定
基础发生变更的会计处理、基准利率改革导致的租赁变更的会计处理及相关
披露要求。该解释自 2021 年 1 月 1 日起施行。该解释对本集团财务报表无
重大影响。
3 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
财政部于 2021 年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定>的适用范围通知》(财会[2021]9 号)，对于与出租人就现有租赁合同达成
的由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之前的应付租赁付款额的减
让、减让后的租赁对价较减让前减少或与之基本相等、且租赁合同的其他条
款和条件无重大变化的，允许采用上述通知中的简化方法进行处理。该通知
对本集团财务报表无重大影响。
四 税项
本集团在中国内地的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 3%、6%、13%
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算)
应纳税增值额(简易计税方法的应纳税额 3%
按应纳税销售额乘以征收率计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 1%-7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 5%
中国境外子公司按当地规定缴纳所得税及其他税费。
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五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,864,809 1,962,242 1,856,244 1,947,327
存放境内中央银行款项
- 法定存款准备金 (i) 113,667,121 123,418,146 113,476,164 123,201,766
- 超额存款准备金 (ii) 30,007,920 19,416,162 29,945,018 19,379,218
- 外汇风险准备金 (iii) - 561,414 - 561,414
- 财政性存款 141,545 229,336 141,502 229,328
存放境外中央银行款项 (iv) 75,786 796,940 - -
合计 145,757,181 146,384,240 145,418,928 145,319,053
应计利息 54,135 59,495 54,056 59,408
减：预期信用减值准备 五、17 (1) (190) - -
账面价值 145,811,315 146,443,545 145,472,984 145,378,461
(i) 本集团按规定向央行缴存法定存款准备金，此部分资金不能用于本集
团的日常经营。在报告期间，本集团及本行具体缴存比例为：
本集团及本行 本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 8.0% 10.0%
外币 9.0% 5.0%
(ii) 超额存款准备金指存放于央行用作资金清算用途的资金。
(iii) 外汇风险准备金是本集团根据央行发布的相关通知按照代客远期售汇
业务的相关情况缴存的款项。根据银发[2020]237 号《中国人民银行
关于调整外汇风险准备金政策的通知》之要求，自 2020 年 10 月 12
日起，本行将远期售汇业务的外汇风险准备金率调整为零。2020 年
10 月 9 日及之前发生的相关业务仍按照《中国人民银行关于调整外汇
风险准备金政策的通知》(银发[2018]190 号)的规定交存外汇风险准备
金。
(iv) 存放境外中央银行款项是境外子公司存放于香港金融管理局用作资金
清算用途的资金。
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五 财务报表主要项目附注(续)
2 存放同业及其他金融机构款项
按机构类型及所在地区分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 7,998,142 5,846,360 6,470,310 4,821,072
- 其他 1,532,064 2,476,400 1,521,070 2,454,794
中国境外
- 银行 3,948,420 6,222,000 2,564,066 2,495,515
合计 13,478,626 14,544,760 10,555,446 9,771,381
应计利息 14,037 17,968 11,538 14,922
减：预期信用减值准备 五、17 (55,385) (79,528) (49,216) (73,460)
账面价值 13,437,278 14,483,200 10,517,768 9,712,843
3 拆出资金
按机构类型及所在地区分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 - 1,377,851 - 1,377,851
- 其他金融机构 197,853,033 186,662,675 197,853,103 186,662,742
中国境外
- 银行 1,519,169 797,872 1,146,425 1,142,513
合计 199,372,202 188,838,398 198,999,528 189,183,106
应计利息 601,504 344,317 602,041 344,848
减：预期信用减值准备 五、17 (1,115,050) (1,160,112) (1,114,515) (1,159,464)
账面价值 198,858,656 188,022,603 198,487,054 188,368,490
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五 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团
2021 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具
- 货币远期及互换 907,222,500 6,657,285 (6,375,740)
- 汇率期权 21,656,469 119,770 (163,724)
- 货币利率互换 4,530,908 186,300 (75,457)
- 货币期货 108,274 - (125)
利率衍生工具 1,292,021,152 3,813,943 (3,887,945)
商品衍生工具 20,920,043 114,561 (84,664)
其他衍生工具 299,225 - (1,060)
合计 2,246,758,571 10,891,859 (10,588,715)
2020 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具
- 货币远期及互换 946,618,854 23,540,715 (25,032,362)
- 汇率期权 17,254,675 239,739 (236,661)
- 货币利率互换 7,194,459 471,565 (65,406)
- 货币期货 17,000 - (1,135)
利率衍生工具 1,337,919,938 4,919,063 (5,141,969)
商品衍生工具 38,738,615 469,136 (990,307)
其他衍生工具 449,500 - (2,859)
合计 2,348,193,041 29,640,218 (31,470,699)
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五 财务报表主要项目附注(续)
4 衍生金融资产及衍生金融负债(续)
本行
2021 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具
- 货币远期及互换 903,689,867 6,616,218 (6,368,858)
- 汇率期权 21,656,469 119,770 (163,724)
- 货币利率互换 4,530,908 186,300 (75,457)
利率衍生工具 1,290,973,255 3,809,713 (3,876,687)
商品衍生工具 20,920,043 114,561 (84,664)
其他衍生工具 299,225 - (1,060)
合计 2,242,069,767 10,846,562 (10,570,450)
2020 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具
- 货币远期及互换 942,740,693 23,514,690 (24,965,658)
- 汇率期权 17,254,675 239,739 (236,661)
- 货币利率互换 7,194,459 471,565 (65,406)
利率衍生工具 1,336,617,278 4,905,953 (5,110,439)
商品衍生工具 38,738,615 469,136 (990,307)
其他衍生工具 449,500 - (2,859)
合计 2,342,995,220 29,601,083 (31,371,330)
衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不
代表所承担的市场风险金额。
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五 财务报表主要项目附注(续)
5 买入返售金融资产
5.1 按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 证券公司 2,200,000 - 2,200,000 -
- 银行 600,000 - 600,000 -
- 基金及资管计划 505,319 - 300,000 -
- 其他 1,288,400 1,288,400 - -
合计 4,593,719 1,288,400 3,100,000 -
应计利息 369 - 172 -
减：预期信用减值准备 五、17 (1,209,662) (107,275) (9,115) -
账面价值 3,384,426 1,181,125 3,091,057 -
5.2 按买入返售的担保物类型分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 1,705,319 - 1,500,000 -
同业存单 1,600,000 - 1,600,000 -
其他 1,288,400 1,288,400 - -
合计 4,593,719 1,288,400 3,100,000 -
应计利息 369 - 172 -
减：预期信用减值准备 五、17 (1,209,662) (107,275) (9,115) -
账面价值 3,384,426 1,181,125 3,091,057 -
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五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款
6.1 按计量方式分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 (i) 1,123,689,489 1,013,704,186 1,105,017,499 993,473,538
- 以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益 (ii) 99,913,712 84,339,964 99,913,712 84,339,964
- 以公允价值计量且其
变动计入当期损益 (iii) 144,565 79,922 144,565 79,922
贷款和垫款总额 1,223,747,766 1,098,124,072 1,205,075,776 1,077,893,424
应计利息 3,326,769 3,412,230 3,296,339 3,342,714
减：预期信用减值准备
- 以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款 五、17 (43,193,406) (39,477,226) (42,859,623) (38,975,142)
账面价值 1,183,881,129 1,062,059,076 1,165,512,492 1,042,260,996
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 733,722,026 664,584,974 716,217,085 645,443,515
个人贷款和垫款
- 个人消费贷款 142,138,684 158,368,774 141,936,389 158,108,581
- 住房按揭贷款 156,103,638 123,866,278 156,083,208 123,853,321
- 信用卡 38,661,250 34,448,426 38,661,250 34,448,426
- 个人经营性贷款 53,006,082 32,261,045 52,069,778 31,478,051
票据贴现 57,809 174,689 49,789 141,644
以摊余成本计量的贷款和垫款
总额 1,123,689,489 1,013,704,186 1,105,017,499 993,473,538
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五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.1 按计量方式分析(续)
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
票据贴现 99,913,712 84,339,964 99,913,712 84,339,964
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
公司贷款和垫款 28,350 64,535 28,350 64,535
票据贴现 116,215 15,387 116,215 15,387
合计 144,565 79,922 144,565 79,922
于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押，
详见附注十、1。
6.2 按担保方式分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 448,637,633 383,921,648 442,849,986 377,987,223
抵押贷款 400,004,284 355,965,387 398,464,713 354,682,371
保证贷款 257,899,434 201,795,360 247,210,826 189,866,794
质押贷款 117,206,415 156,441,677 116,550,251 155,357,036
贷款和垫款总额 1,223,747,766 1,098,124,072 1,205,075,776 1,077,893,424
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五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.3 按借款人行业分布情况分析
本集团 本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
租赁和商务服务业 216,724,461 17.71 177,227,523 16.14 214,569,842 17.82 175,112,643 16.25
房地产业 156,062,207 12.75 156,694,699 14.27 152,926,044 12.69 152,413,769 14.14
制造业 57,651,880 4.71 76,581,299 6.97 54,989,931 4.56 74,347,212 6.90
批发和零售业 59,898,812 4.89 56,566,157 5.15 58,733,190 4.87 55,312,311 5.13
水利、环境和公共设施管理业 86,071,893 7.03 62,933,589 5.73 85,834,130 7.12 62,908,589 5.84
建筑业 35,214,303 2.88 27,554,164 2.51 34,678,096 2.88 27,101,356 2.51
金融业 29,143,766 2.38 25,250,718 2.30 24,499,467 2.03 18,753,466 1.74
信息传输、软件和信息技术服务业 21,146,777 1.73 21,696,116 1.98 20,840,893 1.73 21,618,491 2.01
交通运输、仓储和邮政业 16,873,448 1.38 14,865,635 1.35 16,316,254 1.35 14,149,411 1.31
文化、体育和娱乐业 9,695,474 0.79 9,025,019 0.82 9,684,974 0.80 9,025,019 0.84
农、林、牧、渔业 6,488,902 0.53 4,844,335 0.44 6,466,852 0.54 4,813,337 0.45
其他 38,778,453 3.18 31,410,255 2.86 36,705,762 3.05 29,952,446 2.78
公司贷款和垫款小计 733,750,376 59.96 664,649,509 60.52 716,245,435 59.44 645,508,050 59.90
个人贷款和垫款 389,909,654 31.86 348,944,523 31.78 388,750,625 32.26 347,888,379 32.26
票据贴现 100,087,736 8.18 84,530,040 7.70 100,079,716 8.30 84,496,995 7.84
合计 1,223,747,766 100.00 1,098,124,072 100.00 1,205,075,776 100.00 1,077,893,424 100.00
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.4 按地区分布情况分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
上海地区 638,967,844 490,615,533 636,550,679 488,540,413
长三角地区(除上海地区) 279,178,465 267,527,990 278,682,597 267,064,484
珠三角地区(含香港) 180,542,167 206,368,406 165,139,360 189,021,602
环渤海地区 87,821,445 96,358,677 87,821,445 96,358,677
中西部地区 37,237,845 37,253,466 36,881,695 36,908,248
贷款和垫款总额 1,223,747,766 1,098,124,072 1,205,075,776 1,077,893,424
6.5 已逾期贷款(未含应计利息)按担保方式及逾期期限分析
本集团
2021 年 12 月 31 日
逾期 3 个月以 逾期 3 个月至 逾期 1 年至
内(含 3 个月) 1 年(含 1 年) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 2,538,024 2,153,014 1,113,205 124,823 5,929,066
保证贷款 805,511 1,337,174 2,818,075 105,259 5,066,019
抵押贷款 4,036,520 5,762,149 1,843,328 55,796 11,697,793
质押贷款 1,149,668 1,438,062 127,043 3,605 2,718,378
合计 8,529,723 10,690,399 5,901,651 289,483 25,411,256
2020 年 12 月 31 日
逾期 3 个月以 逾期 3 个月至 逾期 1 年至
内(含 3 个月) 1 年(含 1 年) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 2,259,892 4,363,852 339,065 26,560 6,989,369
保证贷款 253,368 1,518,132 1,298,483 52,819 3,122,802
抵押贷款 832,320 3,323,046 1,715,379 60,314 5,931,059
质押贷款 4,200 1,309,501 173,327 7,059 1,494,087
合计 3,349,780 10,514,531 3,526,254 146,752 17,537,317
- 52 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.5 已逾期贷款(未含应计利息)按担保方式及逾期期限分析(续)
本行
2021 年 12 月 31 日
逾期 3 个月以 逾期 3 个月至 逾期 1 年至
内(含 3 个月) 1 年(含 1 年) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 2,537,525 2,152,122 1,112,069 124,823 5,926,539
保证贷款 570,442 1,334,428 2,817,358 105,252 4,827,480
抵押贷款 4,034,849 5,760,011 1,831,468 55,399 11,681,727
质押贷款 1,149,668 1,438,062 122,843 3,605 2,714,178
合计 8,292,484 10,684,623 5,883,738 289,079 25,149,924
2020 年 12 月 31 日
逾期 3 个月以 逾期 3 个月至 逾期 1 年至
内(含 3 个月) 1 年(含 1 年) 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 2,259,742 4,199,949 338,504 26,560 6,824,755
保证贷款 247,624 1,255,548 1,298,396 51,293 2,852,861
抵押贷款 827,066 3,313,088 1,704,481 60,314 5,904,949
质押贷款 - 1,309,501 173,327 7,059 1,489,887
合计 3,334,432 10,078,086 3,514,708 145,226 17,072,452
逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。
- 53 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.6 发放贷款和垫款本金变动
本集团
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 1,009,837,760 73,575,509 18,043,111 1,101,456,380
本年转移
- 第一阶段与第二阶段
转移净额 (34,847,997) 34,847,997 - -
- 第一阶段与第三阶段
转移净额 (6,859,449) - 6,859,449 -
- 第二阶段与第三阶段
转移净额 - (5,038,913) 5,038,913 -
本年净增加/(减少) 162,270,025 (29,183,645) (1,274,211) 131,812,169
本年转销 - - (7,754,552) (7,754,552)
收回原核销贷款 - - 1,415,973 1,415,973
年末余额 1,130,400,339 74,200,948 22,328,683 1,226,929,970
本集团
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 868,763,155 93,770,701 13,362,054 975,895,910
本年转移
- 第一阶段与第二阶段
转移净额 (12,856,749) 12,856,749 - -
- 第一阶段与第三阶段
转移净额 (11,663,758) - 11,663,758 -
- 第二阶段与第三阶段
转移净额 - (6,230,796) 6,230,796 -
本年净增加/(减少) 165,595,112 (26,821,145) (1,520,236) 137,253,731
本年转销 - - (12,519,079) (12,519,079)
收回原核销贷款 - - 825,818 825,818
年末余额 1,009,837,760 73,575,509 18,043,111 1,101,456,380
- 54 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.6 发放贷款和垫款本金变动(续)
本行
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 990,182,657 73,229,750 17,743,809 1,081,156,216
本年转移
- 第一阶段与第二阶段
转移净额 (34,577,307) 34,577,307 - -
- 第一阶段与第三阶段
转移净额 (6,852,829) - 6,852,829 -
- 第二阶段与第三阶段
转移净额 - (4,630,977) 4,630,977 -
本年净增加/(减少) 163,411,311 (29,180,536) (1,256,007) 132,974,768
本年转销 - - (7,308,848) (7,308,848)
收回原核销贷款 - - 1,405,414 1,405,414
年末余额 1,112,163,832 73,995,544 22,068,174 1,208,227,550
本行
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 852,427,331 92,649,315 12,840,620 957,917,266
本年转移
- 第一阶段与第二阶段
转移净额 (12,563,791) 12,563,791 - -
- 第一阶段与第三阶段
转移净额 (11,650,025) - 11,650,025 -
- 第二阶段与第三阶段
转移净额 - (5,867,076) 5,867,076 -
本年净增加/(减少) 161,969,142 (26,116,280) (1,090,478) 134,762,384
本年转销 - - (12,334,566) (12,334,566)
收回原核销贷款 - - 811,132 811,132
年末余额 990,182,657 73,229,750 17,743,809 1,081,156,216
- 55 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.7 预期信用减值准备变动情况
6.7.1 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用减值准备变动
本集团
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 17,206,903 9,448,135 12,822,188 39,477,226
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 (348,090) 348,090 - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (12,562) - 12,562 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (1,823,203) 1,823,203 -
本年净增加/(减少)(注) 1,003,996 (1,970,549) (333,641) (1,300,194)
重新计量 (1,576,513) 6,185,564 6,899,185 11,508,236
本年转销 - - (7,754,552) (7,754,552)
收回原核销贷款和垫款 - - 1,415,973 1,415,973
其他变动 (57,547) (43,099) (52,637) (153,283)
年末余额 16,216,187 12,144,938 14,832,281 43,193,406
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 15,478,393 8,610,442 10,901,561 34,990,396
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 840,380 (840,380) - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (393,602) - 393,602 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (504,563) 504,563 -
本年净增加/(减少)(注) 2,946,247 (1,921,676) (1,175,478) (150,907)
重新计量 (1,742,214) 4,062,733 14,146,123 16,466,642
本年转销 - - (12,519,079) (12,519,079)
收回原核销贷款和垫款 - - 825,818 825,818
其他变动 77,699 41,579 (254,922) (135,644)
年末余额 17,206,903 9,448,135 12,822,188 39,477,226
注：本年因购买、源生或除转让核销外的终止确认而导致的变动。
- 56 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.7 预期信用减值准备变动情况(续)
6.7.1 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用减值准备变动(续)
本行
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 16,974,726 9,425,584 12,574,832 38,975,142
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 (342,818) 342,818 - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (12,440) - 12,440 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (1,803,147) 1,803,147 -
本年净增加 993,059 (1,968,450) (332,621) (1,308,012)
重新计量 (1,555,223) 6,133,537 6,640,342 11,218,656
本年转销 - - (7,308,848) (7,308,848)
收回原核销贷款和垫款 - - 1,405,414 1,405,414
其他变动 (45,849) (34,636) (42,244) (122,729)
年末余额 16,011,455 12,095,706 14,752,462 42,859,623
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 15,184,088 8,590,951 10,875,012 34,650,051
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 842,001 (842,001) - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (301,044) - 301,044 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (472,161) 472,161 -
本年净增加/(减少) 2,858,306 (1,918,451) (1,155,715) (215,860)
重新计量 (1,721,358) 4,042,868 13,821,343 16,142,853
本年转销 - - (12,334,566) (12,334,566)
收回原核销贷款和垫款 - - 811,132 811,132
其他变动 112,733 24,378 (215,579) (78,468)
年末余额 16,974,726 9,425,584 12,574,832 38,975,142
- 57 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.7 预期信用减值准备变动情况(续)
6.7.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款预期信用减值
准备变动
本集团及本行
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 2,927,164 284 664,408 3,591,856
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 - - - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
本年净减少 (757,993) (284) - (758,277)
重新计量 - - 30,114 30,114
年末余额 2,169,171 - 694,522 2,863,693
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 2,919,215 8,130 21,999 2,949,344
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 - - - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (39,137) - 39,137 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
本年净增加/(减少) 46,820 (7,846) - 38,974
重新计量 266 - 603,272 603,538
年末余额 2,927,164 284 664,408 3,591,856
- 58 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
6 发放贷款和垫款(续)
6.8 已重组的贷款和垫款(未含应计利息)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已重组的贷款和垫款 1,816,948 1,009,017 1,582,265 996,679
已重组贷款为借款人无法按照合同约定正常还款的不良贷款，银行通过评估
借款人的授信风险后，采取修改或重新制定偿还方案，调整授信合同条款从
而减少或避免损失的贷款。
7 交易性金融资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券 1,457,654 4,795,015 1,376,963 4,681,842
政策性银行债券 3,087,723 3,829,358 852,048 265,672
金融债券 19,575,801 7,702,215 3,375,479 3,359,828
企业债券 16,736,350 29,002,260 10,050,160 27,134,660
资产支持证券 1,907,297 921,549 1,140,417 585,140
基金投资 182,214,754 150,023,818 172,266,545 149,753,016
同业存单 396,405 2,356,338 - 2,356,338
理财产品 - 56,939,294 - 56,939,294
资金信托计划及资产管理计划 7,616,492 53,002,112 24,334,227 54,678,290
股权投资 1,572,120 995,573 549,951 559,884
合计 234,564,596 309,567,532 213,945,790 300,313,964
- 59 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
8 债权投资
8.1 按产品类型分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券 406,353,288 376,980,725 405,965,366 376,980,725
政策性银行债券 59,962,596 16,787,820 2,672,760 16,787,820
金融债券 52,688,986 28,697,257 37,888,981 28,697,257
企业债券 155,674,634 90,588,136 144,808,498 89,101,194
资产支持证券 16,153,510 10,982,768 14,299,840 10,982,768
同业存单 2,242,163 - - -
标准化票据 - 138,029 - 138,029
证券收益凭证投资 12,850,000 8,600,000 12,850,000 8,600,000
资金信托计划及资产管
理计划 72,093,414 104,041,409 141,279,381 105,329,809
小计 778,018,591 636,816,144 759,764,826 636,617,602
应计利息 13,828,317 8,507,063 12,294,367 8,487,576
减：预期信用减值准备 (12,153,243) (5,158,909) (13,089,476) (5,223,901)
债权投资净额 779,693,665 640,164,298 758,969,717 639,881,277
- 60 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
8 债权投资(续)
8.2 债权投资本金变动
本集团
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 636,273,859 4,272,235 4,777,113 645,323,207
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 (1,336,339) 1,336,339 - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (11,002,563) - 11,002,563 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (2,798,379) 2,798,379 -
本年净增加/(减少) 146,187,650 (464,547) 1,224,334 146,947,437
本年转销 - - (423,736) (423,736)
年末余额 770,122,607 2,345,648 19,378,653 791,846,908
本集团
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 554,646,507 7,801,507 3,418,420 565,866,434
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 411,500 (411,500) - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (197,983) - 197,983 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (998,049) 998,049 -
本年净增加/(减少) 81,413,835 (2,119,723) 162,661 79,456,773
年末余额 636,273,859 4,272,235 4,777,113 645,323,207
- 61 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
8 债权投资(续)
8.2 债权投资本金变动(续)
本行
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 634,767,430 5,560,635 4,777,113 645,105,178
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 (1,231,729) 1,231,729 - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (10,637,131) - 10,637,131 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (4,077,115) 4,077,115 -
本年净增加/(减少) 126,612,225 (471,929) 1,237,455 127,377,751
本年转销 - - (423,736) (423,736)
年末余额 749,510,795 2,243,320 20,305,078 772,059,193
本行
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 551,908,862 9,089,907 3,418,420 564,417,189
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 411,500 (411,500) - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (197,983) - 197,983 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (998,049) 998,049 -
本年净增加/(减少) 82,645,051 (2,119,723) 162,661 80,687,989
年末余额 634,767,430 5,560,635 4,777,113 645,105,178
- 62 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
8 债权投资(续)
8.3 债权投资预期信用减值准备变动情况
本集团
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 1,973,377 529,808 2,655,724 5,158,909
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 (25,506) 25,506 - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (75,061) - 75,061 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (146,185) 146,185 -
本年净增加/(减少) (注 1) (116,145) (50,242) 499,931 333,544
重新计量 38,311 220,450 6,825,765 7,084,526
本年转销 - - (423,736) (423,736)
年末余额 1,794,976 579,337 9,778,930 12,153,243
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 1,999,708 828,297 2,728,895 5,556,900
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 83,359 (83,359) - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (217) - 217 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (89,690) 89,690 -
本年净增加/(减少) (注 1) (26,450) (311,893) (123,717) (462,060)
重新计量 (86,243) 186,453 (39,361) 60,849
其他变动 3,220 - - 3,220
年末余额 1,973,377 529,808 2,655,724 5,158,909
注 1：本年因购买、源生或除转让核销外的终止确认而导致的变动。
- 63 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
8 债权投资(续)
8.3 债权投资预期信用减值准备变动情况(续)
本行
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 1,931,094 637,083 2,655,724 5,223,901
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 (25,506) 25,506 - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (65,397) - 65,397 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (253,460) 253,460 -
本年净增加/(减少) (97,790) (52,672) 500,056 349,594
重新计量 45,819 203,097 7,690,801 7,939,717
本年核销 - - (423,736) (423,736)
年末余额 1,788,220 559,554 10,741,702 13,089,476
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 1,951,386 877,386 2,728,895 5,557,667
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 83,359 (83,359) - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (217) - 217 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - (89,690) 89,690 -
本年净减少 (7,188) (253,707) (123,717) (384,612)
重新计量 (96,246) 186,453 (39,361) 50,846
年末余额 1,931,094 637,083 2,655,724 5,223,901
- 64 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
9 其他债权投资
9.1 按产品类型分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券 9,298,057 3,087,453 8,462,622 2,701,595
政策性银行债券 2,885,420 1,530,466 2,885,420 1,530,466
金融债券 3,643,899 8,170,025 2,081,148 6,464,565
企业债券 6,178,972 8,534,157 2,425,749 3,625,407
资产支持证券 460,864 509,296 460,864 509,296
小计 22,467,212 21,831,397 16,315,803 14,831,329
应计利息 309,411 308,051 224,172 221,119
合计 22,776,623 22,139,448 16,539,975 15,052,448
9.2 其他债权投资公允价值分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
公允价值 22,776,623 22,139,448 16,539,975 15,052,448
成本 24,143,068 22,030,655 17,417,688 14,996,929
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额 (1,366,445) 108,793 (877,713) 55,519
预期信用减值准备 (1,265,318) (172,139) (1,154,548) (112,257)
- 65 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
9 其他债权投资(续)
9.3 其他债权投资公允价值变动
本集团
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 22,119,118 - 20,330 22,139,448
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 (22,703) 22,703 - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (2,013,745) - 2,013,745 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
本年净增加/(减少) 2,409,587 (5,381) (1,723,310) 680,896
本年转销 - - (43,721) (43,721)
年末余额 22,492,257 17,322 267,044 22,776,623
本集团
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 39,047,966 - 13,498 39,061,464
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 - - - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
本年净增加/(减少) (16,928,848) - 92,293 (16,836,555)
本年转销 - - (85,461) (85,461)
年末余额 22,119,118 - 20,330 22,139,448
- 66 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
9 其他债权投资(续)
9.3 其他债权投资公允价值变动(续)
本行
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 15,032,118 - 20,330 15,052,448
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 - - - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (1,990,121) - 1,990,121 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
本年净增加/(减少) 3,254,557 - (1,723,309) 1,531,248
本年转销 - - (43,721) (43,721)
年末余额 16,296,554 - 243,421 16,539,975
本行
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 31,401,856 - 13,498 31,415,354
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 - - - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
本年净增加/(减少) (16,369,738) - 92,293 (16,277,445)
本年转销 - - (85,461) (85,461)
年末余额 15,032,118 - 20,330 15,052,448
- 67 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
9 其他债权投资(续)
9.4 其他债权投资预期信用减值准备变动情况
本集团
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 130,506 - 41,633 172,139
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 (252) 252 - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (10,356) - 10,356 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
本年净增加/(减少) (26,200) (196) - (26,396)
重新计量 (2,921) 10,382 1,155,835 1,163,296
本年转销 - - (43,721) (43,721)
年末余额 90,777 10,438 1,164,103 1,265,318
本集团
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 82,916 - 246,739 329,655
本年转移 - - - -
本年净增加/(减少) 37,915 - - 37,915
重新计量 9,675 - (119,645) (109,970)
本年转销 - - (85,461) (85,461)
年末余额 130,506 - 41,633 172,139
- 68 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
9 其他债权投资(续)
9.4 其他债权投资预期信用减值准备变动情况(续)
本行
2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 70,624 - 41,633 112,257
本年转移
- 第一阶段与第二阶段转
移净额 - - - -
- 第一阶段与第三阶段转
移净额 (10,356) - 10,356 -
- 第二阶段与第三阶段转
移净额 - - - -
本年净减少 (11,115) - - (11,115)
重新计量 (43) - 1,097,170 1,097,127
本年转销 - - (43,721) (43,721)
年末余额 49,110 - 1,105,438 1,154,548
本行
2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
年初余额 54,243 - 246,739 300,982
本年转移 - - - -
本年净增加/(减少) 6,225 - - 6,225
重新计量 10,156 - (119,645) (109,489)
本年转销 - - (85,461) (85,461)
年末余额 70,624 - 41,633 112,257
- 69 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
10 其他权益工具投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
股权投资 811,861 576,677 771,462 546,677
其他权益工具投资公允价值分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
成本 498,598 541,092 468,598 511,092
公允价值 811,861 576,677 771,462 546,677
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 313,263 35,585 302,864 35,585
11 长期股权投资
本集团
2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
对联营企业的投资 (i) 456,446 442,935
对合营企业的投资 (i) 3,613 3,300
合计 460,059 446,235
本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
对联营企业的投资 (ii) 435,717 410,310
对子公司的投资 (iii) 3,870,724 3,870,724
合计 4,306,441 4,281,034
- 70 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
11 长期股权投资(续)
(i) 本集团对联营企业及合营企业的长期股权投资变动情况分析如下：
2021 年度
权益法下 权益法下确
确认的投 认的其他综 宣告发放 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 资收益 合收益 现金股利 年末余额 年末余额
上海尚诚消费金融股份有限公司
(以下简称“尚诚金融”) 410,310 - - 27,328 (1,921) - 435,717 -
上海上康银创投资管理有限公司
(以下简称“上康银创”) 32,425 - - 112 - (12,000) 20,537 -
深能上银绿色能源(深圳)有限公司
(以下简称“深能上银”) 3,300 - - 313 - - 3,613 -
上银众合亨泰投资(深圳)合伙企业
(有限合伙)(以下简称“众合亨
泰”) 100 - - - - - 100 -
上银众拓联建投资(深圳)合伙企业
(有限合伙)(以下简称“众拓联
建”) 100 - - (8) - - 92 -
合计 446,235 - - 27,745 (1,921) (12,000) 460,059 -
- 71 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
11 长期股权投资(续)
(i) 本集团对联营企业及合营企业的长期股权投资变动情况分析如下(续)：
2020 年度
权益法下确认 宣告发放 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 的投资收益 现金股利 年末余额 年末余额
上海尚诚消费金融股份有限公司(以
下简称“尚诚金融”) 404,997 - - 5,313 - 410,310 -
上海上康银创投资管理有限公司(以
下简称“上康银创”) 17,581 - - 34,844 (20,000) 32,425 -
上银众合亨泰投资(深圳)合伙企业
(有限合伙)(以下简称“众合
亨泰”) 100 - - - - 100 -
上银众拓联建投资(深圳)合伙企业
(有限合伙)(以下简称“众拓
联建”) 100 - - - - 100 -
深能上银绿色能源(深圳)有限公司
(以下简称“深能上银”) - 3,300 - - - 3,300 -
合计 422,778 3,300 - 40,157 (20,000) 446,235 -
- 72 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
11 长期股权投资(续)
(ii) 本行对联营企业的长期股权投资变动情况分析如下：
2021 年度
权益法下 权益法下确
确认的投 认的其他综 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 资收益 合收益 年末余额 年末余额
尚诚金融 410,310 - 27,328 (1,921) 435,717 -
2020 年度
权益法下确认 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 的投资收益 年末余额 年末余额
尚诚金融 404,997 - 5,313 410,310 -
本集团及本行联营企业及合营企业的相关信息参见附注六、2。
(iii) 本行对子公司的长期股权投资变动情况分析如下：
2021 年度
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
上海银行(香港)有限公司(以
下简称“上银香港”) 3,279,424 - 3,279,424 -
上银基金管理有限公司(以下
简称“上银基金”) 270,000 - 270,000 -
闵行村镇 102,000 - 102,000 -
江宁村镇 102,000 - 102,000 -
崇州村镇 66,300 - 66,300 -
衢江村镇 51,000 - 51,000 -
合计 3,870,724 - 3,870,724 -
- 73 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
11 长期股权投资(续)
(iii) 本行对子公司的长期股权投资变动情况分析如下(续)：
2020 年度
减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额
上海银行(香港)有限公司(以
下简称“上银香港”) 3,279,424 - 3,279,424 -
上银基金管理有限公司(以下
简称“上银基金”) 270,000 - 270,000 -
闵行村镇 102,000 - 102,000 -
江宁村镇 102,000 - 102,000 -
崇州村镇 66,300 - 66,300 -
衢江村镇 51,000 - 51,000 -
合计 3,870,724 - 3,870,724 -
本行子公司的相关信息参见附注六、1。
12 固定资产
本集团
房屋及 家具及
建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 7,316,752 542,954 2,438,775 102,009 10,400,490
本年增加 55,117 86,890 299,232 5,248 446,487
本年减少 (3,671) - (129,926) (7,997) (141,594)
2021 年 12 月 31 日 7,368,198 629,844 2,608,081 99,260 10,705,383
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (2,605,237) - (1,849,596) (82,095) (4,536,928)
本年计提 (212,715) - (180,538) (5,506) (398,759)
本年减少 3,414 - 123,754 7,296 134,464
2021 年 12 月 31 日 (2,814,538) - (1,906,380) (80,305) (4,801,223)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 4,711,515 542,954 589,179 19,914 5,863,562
2021 年 12 月 31 日 4,553,660 629,844 701,701 18,955 5,904,160
- 74 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产(续)
本集团(续)
房屋及 家具及
建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 7,338,137 72,162 2,426,039 102,494 9,938,832
本年增加 - 473,786 176,259 7,204 657,249
本年减少 (21,385) (2,994) (163,523) (7,689) (195,591)
2020 年 12 月 31 日 7,316,752 542,954 2,438,775 102,009 10,400,490
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (2,453,754) - (1,834,587) (84,491) (4,372,832)
本年计提 (160,629) - (169,004) (4,798) (334,431)
本年减少 9,146 - 153,995 7,194 170,335
2020 年 12 月 31 日 (2,605,237) - (1,849,596) (82,095) (4,536,928)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 4,884,383 72,162 591,452 18,003 5,566,000
2020 年 12 月 31 日 4,711,515 542,954 589,179 19,914 5,863,562
本行
房屋及 家具及
建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 7,228,247 542,954 2,394,532 96,033 10,261,766
本年增加 55,117 86,890 293,715 4,998 440,720
本年减少 (3,671) - (129,798) (7,680) (141,149)
2021 年 12 月 31 日 7,279,693 629,844 2,558,449 93,351 10,561,337
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (2,579,662) - (1,812,738) (77,503) (4,469,903)
本年计提 (209,445) - (178,177) (4,988) (392,610)
本年减少 3,414 - 123,812 7,296 134,522
2021 年 12 月 31 日 (2,785,693) - (1,867,103) (75,195) (4,727,991)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 4,648,585 542,954 581,794 18,530 5,791,863
2021 年 12 月 31 日 4,494,000 629,844 691,346 18,156 5,833,346
- 75 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
12 固定资产(续)
本行(续)
房屋及 家具及
建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 7,249,632 72,162 2,383,089 95,538 9,800,421
本年增加 - 473,786 173,244 7,204 654,234
本年减少 (21,385) (2,994) (161,801) (6,709) (192,889)
2020 年 12 月 31 日 7,228,247 542,954 2,394,532 96,033 10,261,766
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (2,431,547) - (1,798,125) (79,391) (4,309,063)
本年计提 (157,261) - (165,796) (4,485) (327,542)
本年减少 9,146 - 151,183 6,373 166,702
2020 年 12 月 31 日 (2,579,662) - (1,812,738) (77,503) (4,469,903)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 4,818,085 72,162 584,964 16,147 5,491,358
2020 年 12 月 31 日 4,648,585 542,954 581,794 18,530 5,791,863
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行账面价值约为人民币 0.94 亿元的房屋
及建筑物的产权手续尚在办理中(2020 年 12 月 31 日：人民币 0.99 亿元)。
本集团管理层认为，本集团有权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑
物。
- 76 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
13 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 电子设备 运输工具 合计
成本
2020 年 12 月 31 日 - - - -
会计政策变更 1,843,575 43,676 106 1,887,357
2021 年 1 月 1 日 1,843,575 43,676 106 1,887,357
本年增加 687,215 3,363 801 691,379
本年减少 (13,131) - - (13,131)
2021 年 12 月 31 日 2,517,659 47,039 907 2,565,605
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 - - - -
本年增加 (731,052) (30,182) (415) (761,649)
本年减少 3,202 - - 3,202
2021 年 12 月 31 日 (727,850) (30,182) (415) (758,447)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 1,843,575 43,676 106 1,887,357
2021 年 12 月 31 日 1,789,809 16,857 492 1,807,158
本行
房屋及建筑物 电子设备 运输工具 合计
成本
2020 年 12 月 31 日 - - - -
会计政策变更 1,810,021 43,108 106 1,853,235
2021 年 1 月 1 日 1,810,021 43,108 106 1,853,235
本年增加 631,311 3,379 801 635,491
本年减少 (12,234) - - (12,234)
2021 年 12 月 31 日 2,429,098 46,487 907 2,476,492
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 - - - -
本年增加 (699,988) (30,013) (415) (730,416)
本年减少 2,334 - - 2,334
2021 年 12 月 31 日 (697,654) (30,013) (415) (728,082)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 1,810,021 43,108 106 1,853,235
2021 年 12 月 31 日 1,731,444 16,474 492 1,748,410
- 77 -
上海银行股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
13 使用权资产(续)
(1) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团租赁负债余额为人民币 17.27 亿元。
(2) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租
赁付款额为人民币 0.98 亿元。
14 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 301,070 1,755,493 5,625 2,062,188
本年增加 - 583,041 - 583,041
2021 年 12 月 31 日 301,070 2,338,534 5,625 2,645,229
累计摊销
2021 年 1 月 1 日 (107,907) (1,195,193) (2,504) (1,305,604)
本年摊销 (6,471) (256,912) (197) (263,580)
2021 年 12 月 31 日 (114,378) (1,452,105) (2,701) (1,569,184)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 193,163 560,300 3,121 756,584
2021 年 12 月 31 日 186,692 886,429 2,924 1,076,045
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 288,831 1,580,542 5,625 1,874,998
本年增加 12,239 174,951 - 187,190
2020 年 12 月 31 日 301,070 1,755,493 5,625 2,062,188
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (101,454) (1,027,572) (2,332) (1,131,358)
本年摊销 (6,453) (167,621) (172) (174,246)
2020 年 12 月 31 日 (107,907) (1,195,193) (2,504) (1,305,604)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 187,377 552,970 3,293 743,640
2020 年 12 月 31 日 193,163 560,300 3,121 756,584
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
14 无形资产(续)
本行
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 301,070 1,716,311 3,985 2,021,366
本年增加 - 551,308 - 551,308
2021 年 12 月 31 日 301,070 2,267,619 3,985 2,572,674
累计摊销
2021 年 1 月 1 日 (107,907) (1,172,358) (2,504) (1,282,769)
本年摊销 (6,471) (251,651) (158) (258,280)
2021 年 12 月 31 日 (114,378) (1,424,009) (2,662) (1,541,049)
账面价值
2021 年 1 月 1 日 193,163 543,953 1,481 738,597
2021 年 12 月 31 日 186,692 843,610 1,323 1,031,625
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 288,831 1,548,801 3,985 1,841,617
本年增加 12,239 167,510 - 179,749
2020 年 12 月 31 日 301,070 1,716,311 3,985 2,021,366
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (101,454) (1,007,746) (2,332) (1,111,532)
本年摊销 (6,453) (164,612) (172) (171,237)
2020 年 12 月 31 日 (107,907) (1,172,358) (2,504) (1,282,769)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 187,377 541,055 1,653 730,085
2020 年 12 月 31 日 193,163 543,953 1,481 738,597
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和负债
15.1 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
注 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 73,510,811 18,355,917 59,500,884 14,849,771
应付职工薪酬 5,725,412 1,430,500 4,858,377 1,213,343
预提费用 424,940 106,235 318,500 79,625
以公允价值计
量且其变动
计入其他综
合收益的金
融资产的公
允价值变动 1,825,740 414,778 491,445 122,861
其他 (i) 1,208,256 278,539 193,429 46,393
小计 82,695,159 20,585,969 65,362,635 16,311,993
递延所得税负债
以公允价值计
量且其变动
计入当期损
益的金融资
产的公允价
值变动 (855,033) (210,394) (729,068) (177,682)
以公允价值计
量且其变动
计入其他综
合收益的金
融资产的公
允价值变动 (32,196) (8,049) (45,885) (7,571)
小计 (887,229) (218,443) (774,953) (185,253)
净额 81,807,930 20,367,526 64,587,682 16,126,740
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和负债(续)
15.1 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
注 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 73,103,485 18,275,871 59,016,984 14,754,246
应付职工薪酬 5,709,106 1,427,277 4,838,818 1,209,704
预提费用 424,939 106,235 318,501 79,625
以公允价值计
量且其变动
计入其他综
合收益的金
融资产的公
允价值变动 1,335,647 333,912 491,445 122,861
其他 (i) 923,286 230,821 123,122 30,781
小计 81,496,463 20,374,116 64,788,870 16,197,217
递延所得税负债
以公允价值计
量且其变动
计入当期损
益的金融资
产的公允价
值变动 (815,443) (203,861) (675,128) (168,782)
小计 (815,443) (203,861) (675,128) (168,782)
净额 80,681,020 20,170,255 64,113,742 16,028,435
本行境内外子公司分别作为纳税主体，将其同一公司的相关递延所得税资产
与递延所得税负债进行抵消，以净额列示。
(i) 其他主要包括可转换公司债券利息收入、租赁产生的可抵扣暂时性差异。
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15 递延所得税资产和负债(续)
15.2 递延所得税资产和递延所得税负债的变动
本集团
2021 年度
本年增减 本年增减
年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 14,849,771 3,582,496 (76,350) 18,355,917
- 应付职工薪酬 1,213,343 217,157 - 1,430,500
- 预提费用 79,625 26,610 - 106,235
- 公允价值变动 (62,392) (38,389) 297,116 196,335
- 其他 46,393 232,146 - 278,539
净额 16,126,740 4,020,020 220,766 20,367,526
2020 年度
本年增减 本年增减
年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 12,457,697 2,501,784 (109,710) 14,849,771
- 应付职工薪酬 1,060,163 153,180 - 1,213,343
- 预提费用 117,819 (38,194) - 79,625
- 公允价值变动 (139,157) (107,041) 183,806 (62,392)
- 其他 41,068 5,325 - 46,393
净额 13,537,590 2,515,054 74,096 16,126,740
本行
2021 年度
本年增减 本年增减
年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 14,754,246 3,600,157 (78,532) 18,275,871
- 应付职工薪酬 1,209,704 217,573 - 1,427,277
- 预提费用 79,625 26,610 - 106,235
- 公允价值变动 (45,921) (35,078) 211,050 130,051
- 其他 30,781 200,040 - 230,821
净额 16,028,435 4,009,302 132,518 20,170,255
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五 财务报表主要项目附注(续)
15 递延所得税资产和负债(续)
15.2 递延所得税资产和递延所得税负债的变动(续)
本行(续)
2020 年度
本年增减 本年增减
年初余额 计入损益 计入权益 年末余额
递延税项
- 资产减值准备 12,364,044 2,503,649 (113,447) 14,754,246
- 应付职工薪酬 1,052,122 157,582 - 1,209,704
- 预提费用 117,819 (38,194) - 79,625
- 公允价值变动 (114,776) (121,484) 190,339 (45,921)
- 其他 18,106 12,675 - 30,781
净额 13,437,315 2,514,228 76,892 16,028,435
15.3 递延所得税资产和递延所得税负债的抵消
2021 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税负债为人民币 210,371 千元
(2020 年 12 月 31 日：184,865 千元)。
本集团抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (210,371) 20,375,598 (184,865) 16,127,128
递延所得税负债 210,371 (8,072) 184,865 (388)
根据对未来经营的预期，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所
得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
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16 其他资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收资金清算款 18,097,313 10,811,891 16,577,042 10,279,940
预付款项 (i) 5,205,572 4,903,645 5,188,051 4,883,117
应收款项 3,506,399 2,284,648 3,344,637 2,054,804
贵金属 1,785,945 4,210,164 1,785,945 4,210,164
应收利息 1,759,435 799,477 1,759,419 799,420
长期待摊费用 358,023 329,754 357,503 324,747
保证金 210,185 684,984 169,982 580,227
其他 364,121 875,344 340,893 679,604
合计 31,286,993 24,899,907 29,523,472 23,812,023
减：预期信用减值准备 五、17 (1,822,742) (227,117) (1,752,430) (41,583)
账面价值 29,464,251 24,672,790 27,771,042 23,770,440
(i) 预付款项主要为预付购置办公楼、营业网点装修及其他系统工程款项。
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17 预期信用减值准备
本集团
2021 年 本年计提/ 本年转入/ 本年核销/ 本年收回 2021 年
减值资产项目 附注 1月1日 (转回) (转出) 处置 已核销资产 折现回拨 汇率变动 12 月 31 日
现金及存放中央银行款项 五、1 190 (186) - - - - (3) 1
存放同业及其他金融机构款项 五、2 79,528 (24,141) - - - - (2) 55,385
拆出资金 五、3 1,160,112 (45,045) - - - - (17) 1,115,050
买入返售金融资产 五、5 107,275 1,102,387 - - - - - 1,209,662
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 五、6 39,477,226 10,208,042 (7,754,552) 1,415,973 (120,312) (32,971) 43,193,406
- 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益 五、6 3,591,856 (728,163) - - - - - 2,863,693
债权投资 五、8 5,158,909 6,604,899 744,900 (423,736) - - 68,271 12,153,243
其他债权投资 五、9 172,139 1,136,900 - (43,721) - - - 1,265,318
其他资产 五、16 227,117 605,759 2,906,151 (1,927,483) 12,376 - (1,178) 1,822,742
合计 49,974,352 18,860,452 3,651,051 (10,149,492) 1,428,349 (120,312) 34,100 63,678,500
- 85 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
17 预期信用减值准备(续)
本集团(续)
2020 年 本年计提/ 本年核销/ 本年收回 2020 年
减值资产项目 附注 1月1日 (转回) 处置 已核销资产 折现回拨 汇率变动 12 月 31 日
现金及存放中央银行款项 五、1 1 200 - - - (11) 190
存放同业及其他金融机构款项 五、2 61,525 18,035 - - - (32) 79,528
拆出资金 五、3 480,077 680,077 - - - (42) 1,160,112
买入返售金融资产 五、5 51,505 55,770 - - - - 107,275
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 五、6 34,990,396 16,315,735 (12,519,079) 825,818 (71,567) (64,077) 39,477,226
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 五、6 2,949,344 642,512 - - - - 3,591,856
债权投资 五、8 5,556,900 (401,211) - - - 3,220 5,158,909
其他债权投资 五、9 329,655 (72,055) (85,461) - - - 172,139
其他资产 五、16 192,832 38,045 (6,864) 2,932 - 172 227,117
合计 44,612,235 17,277,108 (12,611,404) 828,750 (71,567) (60,770) 49,974,352
- 86 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
17 预期信用减值准备(续)
本行
2021 年 本年计提/ 本年核销/ 本年收回 2021 年
减值资产项目 附注 1月1日 (转回) 本年转入 处置 已核销资产 折现回拨 汇率变动 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 五、2 73,460 (24,244) - - - - - 49,216
拆出资金 五、3 1,159,464 (44,949) - - - - - 1,114,515
买入返售金融资产 五、5 - 9,115 - - - - - 9,115
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 五、6 38,975,142 9,910,644 - (7,308,848) 1,405,414 (120,312) (2,417) 42,859,623
- 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益 五、6 3,591,856 (728,163) - - - - - 2,863,693
债权投资 五、8 5,223,901 7,544,411 744,900 (423,736) - - - 13,089,476
其他债权投资 五、9 112,257 1,086,012 - (43,721) - - - 1,154,548
其他资产 五、16 41,583 716,087 2,906,151 (1,927,483) 12,376 - 3,716 1,752,430
合计 49,177,663 18,468,913 3,651,051 (9,703,788) 1,417,790 (120,312) 1,299 62,892,616
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
17 预期信用减值准备(续)
本行(续)
2020 年 本年计提/ 本年核销/ 本年收回 2020 年
减值资产项目 附注 1月1日 (转回) 处置 已核销资产 折现回拨 汇率变动 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 五、2 57,321 16,139 - - - - 73,460
拆出资金 五、3 479,304 680,160 - - - - 1,159,464
买入返售金融资产 五、5 2,416 (2,416) - - - - -
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 五、6 34,650,051 15,926,993 (12,334,566) 811,132 (71,567) (6,901) 38,975,142
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 五、6 2,949,344 642,512 - - - - 3,591,856
债权投资 五、8 5,557,667 (333,766) - - - - 5,223,901
其他债权投资 五、9 300,982 (103,264) (85,461) - - - 112,257
其他资产 五、16 15,558 29,741 (6,864) 2,932 - 216 41,583
合计 44,012,643 16,856,099 (12,426,891) 814,064 (71,567) (6,685) 49,177,663
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
18 同业及其他金融机构存放款项
按机构类型及所在地区分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 68,217,353 111,081,693 68,236,014 112,508,551
- 其他金融机构 434,904,022 318,763,693 434,904,022 319,065,794
中国境外
- 银行 11,582 3,296,327 11,582 3,296,326
小计 503,132,957 433,141,713 503,151,618 434,870,671
应计利息 1,558,637 2,036,478 1,558,882 2,038,987
合计 504,691,594 435,178,191 504,710,500 436,909,658
19 拆入资金
按机构类型及所在地区分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 14,052,983 44,571,319 13,165,957 44,125,460
- 其他金融机构 - 300,000 - 300,000
中国境外金融机构 7,793,051 30,102,678 6,100,179 24,609,159
小计 21,846,034 74,973,997 19,266,136 69,034,619
应计利息 34,863 154,411 32,617 142,944
合计 21,880,897 75,128,408 19,298,753 69,177,563
- 89 -
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20 交易性金融负债
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并的结构化主体第三
方基金持有人份额 811,328 88,544 - -
合计 811,328 88,544 - -
21 卖出回购金融资产款
21.1 按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 76,191,769 36,000,330 59,106,046 34,152,096
- 中国人民银行 21,500,513 39,915,353 21,500,513 39,915,353
- 其他 5,821,025 - 2,000,000 -
中国境外
- 银行 3,048,510 - - -
- 其他 1,243,374 - - -
小计 107,805,191 75,915,683 82,606,559 74,067,449
应计利息 21,044 13,005 8,569 12,657
合计 107,826,235 75,928,688 82,615,128 74,080,106
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21 卖出回购金融资产款(续)
21.2 按卖出回购的担保物类型分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
政府债券 45,360,000 28,382,000 45,360,000 28,382,000
商业汇票 37,246,559 34,466,449 37,246,559 34,466,449
政策性银行债券 17,674,828 13,067,234 - 11,219,000
商业银行及其他金融机
构债券 3,815,454 - - -
企业债券 3,708,350 - - -
小计 107,805,191 75,915,683 82,606,559 74,067,449
应计利息 21,044 13,005 8,569 12,657
合计 107,826,235 75,928,688 82,615,128 74,080,106
22 吸收存款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 452,783,330 444,230,977 450,558,201 441,729,504
- 个人客户 97,764,094 85,414,814 97,653,086 85,309,100
小计 550,547,424 529,645,791 548,211,287 527,038,604
定期存款(含通知
存款)
- 公司客户 612,445,140 528,484,444 600,356,271 516,140,782
- 个人客户 287,437,928 239,045,455 286,326,576 238,113,791
小计 899,883,068 767,529,899 886,682,847 754,254,573
应计利息 22,535,484 18,549,177 22,489,702 18,486,740
合计 1,472,965,976 1,315,724,867 1,457,383,836 1,299,779,917
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23 应付职工薪酬
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 (i) 4,475,142 3,720,075 4,336,778 3,557,792
离职后福利-设定提
存计划 (ii) - - - -
辞退福利 212 492 212 492
其他长期职工福利 (iii) 1,393,872 1,301,124 1,386,567 1,294,816
小计 5,869,226 5,021,691 5,723,557 4,853,100
(i) 短期薪酬
本集团
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,702,305 4,676,204 (3,922,559) 4,455,950
职工福利费 - 152,014 (151,961) 53
社会保险费
- 医疗保险费 - 279,928 (279,928) -
- 工伤保险费 - 4,979 (4,979) -
- 生育保险费 - 4,054 (4,054) -
住房公积金 - 343,286 (343,286) -
工会经费和职工教育经费 16,156 97,000 (96,805) 16,351
其他 1,614 322,158 (320,984) 2,788
合计 3,720,075 5,879,623 (5,124,556) 4,475,142
本集团
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,182,226 4,389,585 (3,869,506) 3,702,305
职工福利费 - 157,380 (157,380) -
社会保险费
- 医疗保险费 - 187,707 (187,707) -
- 工伤保险费 - 654 (654) -
- 生育保险费 - 16,034 (16,034) -
住房公积金 - 301,263 (301,263) -
工会经费和职工教育经费 15,327 90,142 (89,313) 16,156
其他 4,627 270,327 (273,340) 1,614
合计 3,202,180 5,413,092 (4,895,197) 3,720,075
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23 应付职工薪酬(续)
(i) 短期薪酬(续)
本行
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,543,510 4,437,190 (3,658,373) 4,322,327
职工福利费 - 146,143 (146,143) -
社会保险费
- 医疗保险费 - 273,008 (273,008) -
- 工伤保险费 - 3,933 (3,933) -
- 生育保险费 - 4,537 (4,537) -
住房公积金 - 334,973 (334,973) -
工会经费和职工教育经费 14,282 94,054 (93,885) 14,451
其他 - 308,432 (308,432) -
合计 3,557,792 5,602,270 (4,823,284) 4,336,778
本行
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,029,681 4,131,941 (3,618,112) 3,543,510
职工福利费 - 151,909 (151,909) -
社会保险费
- 医疗保险费 - 183,414 (183,414) -
- 工伤保险费 - 643 (643) -
- 生育保险费 - 15,685 (15,685) -
住房公积金 - 294,005 (294,005) -
工会经费和职工教育经费 13,840 87,283 (86,841) 14,282
其他 - 257,199 (257,199) -
合计 3,043,521 5,122,079 (4,607,808) 3,557,792
(ii) 离职后福利-设定提存计划
本集团
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险费 - 395,068 (395,068) -
失业保险费 - 11,889 (11,889) -
企业年金 - 217,259 (217,259) -
合计 - 624,216 (624,216) -
- 93 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
23 应付职工薪酬(续)
(ii) 离职后福利-设定提存计划(续)
本集团
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险费 - 69,519 (69,519) -
失业保险费 - 1,766 (1,766) -
企业年金 - 199,378 (199,378) -
合计 - 270,663 (270,663) -
本行
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险费 - 384,987 (384,987) -
失业保险费 - 11,599 (11,599) -
企业年金 - 216,622 (216,622) -
合计 - 613,208 (613,208) -
本行
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险费 - 68,360 (68,360) -
失业保险费 - 1,737 (1,737) -
企业年金 - 198,749 (198,749) -
合计 - 268,846 (268,846) -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
23 应付职工薪酬(续)
(iii) 其他长期职工福利
本集团
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
递延薪酬 1,301,124 568,129 (475,381) 1,393,872
本集团
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
递延薪酬 1,181,377 420,248 (300,501) 1,301,124
本行
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
递延薪酬 1,294,816 559,878 (468,127) 1,386,567
本行
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
递延薪酬 1,177,932 415,163 (298,279) 1,294,816
本集团其他长期职工福利主要为根据监管部门的要求以及本行相关规定所计
提的延期支付薪酬，延期支付期限为三年。
本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。
24 应交税费
本集团 本行
注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 3,834,478 2,798,933 3,764,170 2,745,948
应交增值税及附加 1,244,864 943,353 1,241,629 939,831
应交其他税费 (i) 19,874 7,464 17,102 5,773
合计 5,099,216 3,749,750 5,022,901 3,691,552
(i) 应交其他税费主要为应交的房产税和土地使用税等其他税费。
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
25 预计负债
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
表外业务预期信用
减值准备 5,538,608 8,083,962 5,530,374 8,074,786
未决诉讼损失 79,571 79,571 - -
其他 4,923 - - -
合计 5,623,102 8,163,533 5,530,374 8,074,786
26 已发行债务证券
本集团 本行
注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发行同业存单 (i) 185,977,105 150,241,414 185,977,105 150,241,414
金融债券 (ii) 29,998,432 - 29,998,432 -
应付次级债券及二级
资本债券 (iii) 27,497,408 29,997,881 27,497,408 29,997,881
可转换公司债券 (iv) 19,660,748 - 19,660,748 -
存款证 (v) 6,110,012 2,522,551 - -
已发行美元债券 (vi) 3,172,109 6,508,071 - -
应计利息 1,178,375 369,893 1,164,375 303,143
合计 273,594,189 189,639,810 264,298,068 180,542,438
已发行债务证券(未含应计利息)变动情况分析如下：
本集团
2021 年度
2021 年 2021 年
注 1月1日 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 12 月 31 日
已发行同业存单 (i) 150,241,414 782,317,885 (751,180,000) 4,597,806 185,977,105
金融债券 (ii) - 29,998,180 - 252 29,998,432
应付次级债券及
二级资本债券 (iii) 29,997,881 - (2,500,000) (473) 27,497,408
可转换公司债券 (iv) - 19,600,031 (850) 61,567 19,660,748
存款证 (v) 2,522,551 7,695,855 (4,085,608) (22,786) 6,110,012
已发行美元债券 (vi) 6,508,071 - (3,166,547) (169,415) 3,172,109
合计 189,269,917 839,611,951 (760,933,005) 4,466,951 272,415,814
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
五 财务报表主要项目附注(续)
26 已发行债务证券(续)
已发行债务证券(未含应计利息)变动情况分析如下(续)：
本集团(续)
2020 年度
2020 年 2020 年
注 1月1日 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 12 月 31 日
已发行同业存单 (i) 149,411,386 626,540,000 (625,400,000) (309,972) 150,241,414
应付次级债券及
二级资本债券 (iii) 34,996,006 - (5,000,000) 1,875 29,997,881
已发行美元债券 (vi) 3,464,067 3,244,089 - (200,085) 6,508,071
存款证 (v) 2,304,290 4,469,024 (3,819,180) (431,583) 2,522,551
合计 190,175,749 634,253,113 (634,219,180) (939,765) 189,269,917
本行
2021 年度
2021 年 2021 年
注 1月1日 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 12 月 31 日
已发行同业存单 (i) 150,241,414 782,317,885 (751,180,000) 4,597,806 185,977,105
金融债券 (ii) - 29,998,180 - 252 29,998,432
应付次级债券及
二级资本债券 (iii) 29,997,881 - (2,500,000) (473) 27,497,408
可转换公司债券 (iv) - 19,600,031 (850) 61,567 19,660,748
合计 180,239,295 831,916,096 (753,680,850) 4,659,152 263,133,693
2020 年度
2020 年 2020 年
注 1月1日 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 12 月 31 日
已发行同业存单 (i) 149,411,386 626,540,000 (625,400,000) (309,972) 150,241,414
应付次级债券及
二级资本债券 (iii) 34,996,006 - (5,000,000) 1,875 29,997,881
合计 184,407,392 626,540,000 (630,400,000) (308,097) 180,239,295
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的
同业存单共计 64 笔，最长期限为 184 天，利率区间为 2.50%至 2.90%(于
2020 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同
业存单共计 96 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 1.62%至 3.37%)。
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26 已发行债务证券(续)
(ii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的金融债情况如下表所示：
2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
于 2024 年 8 月到期的固
定利率金融债券 (a) 29,998,432 -
合计 29,998,432 -
(a) 于 2021 年 8 月 20 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 3 年期
的固定利率金融债券人民币 300 亿元，票面利率为 3.03%。
(iii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付次级债券和应付二级资本债券情
况如下表所示：
2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
于 2021 年 5 月到期的固
定利率次级债券 (a) - 2,500,000
于 2026 年 5 月到期的固
定利率次级债券 (a) 2,500,000 2,500,000
于 2027 年 12 月到期的
固定利率次级债券 (b) 4,998,971 4,997,881
于 2029 年 11 月到期的
固定利率二级资本债券 (c) 19,998,437 20,000,000
合计 27,497,408 29,997,881
(a) 于 2011 年 5 月 20 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行次级债
券人民币 50 亿元，包括 10 年期的次级债券人民币 25 亿元和 15 年期
的次级债券人民币 25 亿元。10 年期次级债券为固定利率，票面利率
5.6%，本集团已于 2021 年 5 月 21 日按面值全部赎回该债券；15 年
期次级债券为固定利率，票面利率为 5.8%。
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五 财务报表主要项目附注(续)
26 已发行债务证券(续)
(iii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付次级债券和应付二级资本债券情
况如下表所示(续)：
(b) 于 2012 年 12 月 5 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 15 年
期的固定利率次级债券人民币 50 亿元，票面利率为 5.35%。本集团
有权在有监管机构批准的前提下，于 2022 年 12 月 6 日按面值全部赎
回该债券。
(c) 于 2019 年 11 月 8 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行 10 年
期的固定利率二级资本债券人民币 200 亿元，票面利率为 4.18%。本
集团有权在有监管机构批准的前提下，于 2024 年 11 月 12 日按面值
全部赎回该债券。
(iv) 经监管机构批准，本集团于 2021 年 1 月 25 日公开发行人民币 200 亿元 A
股可转换公司债券(以下简称“可转债”)，本次可转债存续期限为六年，即
自 2021 年 1 月 25 日至 2027 年 1 月 24 日，本次发行可转债票面利率：第
一年为 0.30%、第二年为 0.80%、第三年为 1.50%、第四年为 2.80%、第五
年为 3.50%、第六年为 4.00%。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，
银行将以本次发行的可转债的票面面值的 112%(含最后一期计息年度利息)的
价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本次可转债转股期自可转债发行结
束之日(2021 年 1 月 29 日)满六个月后的第一个交易日起至可转债到期之日
(即 2021 年 7 月 29 日起至 2027 年 1 月 24 日)止。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行可转债的初始转
股价格为 11.03 元/股，为体现派发现金股息和特定情况下股本增加的摊薄影
响，可转债转股价格将进行调整。在本次发行的可转债存续期间(即 2021 年
1 月 25 日起至 2027 年 1 月 24 日止)，当本集团 A 股股票在任意连续三十个
交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%时，本集团董事
会有权提出转股价格向下修正方案并提交本集团股东大会审议表决。
本次可转债设有有条件赎回条款，在本次发行的可转债股期内，如果本集团
A 股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转
股价格的 130%(含 130%)，经相关监管部门批准(如需)，本集团有权按照债
券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。此外，当本
次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币 3,000 万元时，本集团有权
按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
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26 已发行债务证券(续)
(iv) 本银行 2021 年 5 月 21 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过了本银行
2020 年度利润分配方案，决定向普通股股东每 10 股派发现金股利人民币
4.00 元(含税)。因本银行 2020 年度利润分配，根据中国证券监督管理委员会
关于可转债发行的有关规定以及《上海银行股份有限公司公开发行 A 股可转
换公司债券募集说明书》，转股价格调整为人民币 10.63 元/股，调整后的转
股价格自 2021 年 7 月 6 日(除息日)起生效。截至 2021 年度，发生可转债转
为 A 股普通股共计 108,393 股。
可转债列示如下：
负债成分 权益成分 合计
可转债发行金额 19,633,175 366,825 20,000,000
直接发行费用 (33,144) (620) (33,764)
于发行日余额 19,600,031 366,205 19,966,236
本年利息调整 61,567 - 61,567
本年转股 (850) (15) (865)
于 2021 年 12 月 31 日余额 19,660,748 366,190 20,026,938
(v) 本集团发行的存款证均由上银香港于香港市场公开发行。于 2021 年 12 月
31 日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计 23 笔，最长期限为 730
天，利率区间为 0.31%到 0.73%(于 2020 年 12 月 31 日，本集团公开发行但
尚未到期的存款证共计 11 笔，最长期限为 730 天，利率区间为 0.52%到
1.12%)。
(vi) 本集团发行的美元债均由上银香港于新加坡交易所公开发行。于 2021 年 12
月 31 日，本集团公开发行但尚未到期的美元债共 1 笔，期限为 1,095 天，
利率为 1.25%(于 2020 年 12 月 31 日，本集团公开发行但尚未到期的美元债
共 2 笔，最长期限为 1,104 天，利率区间为 1.250%到 3.125%)。
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27 其他负债
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付资金清算款 1,691,160 1,651,286 1,582,687 1,650,583
预提费用 1,145,528 464,659 1,140,521 441,401
递延收益 712,217 457,864 663,083 455,193
久悬未取款 563,063 409,902 561,861 409,141
应付长期资产采购款 292,304 202,777 292,304 202,777
代收代付款项 281,890 174,932 281,890 174,932
应付股利 218,125 221,298 218,125 221,298
其他 727,872 688,169 666,183 622,745
合计 5,632,159 4,270,887 5,406,654 4,178,070
28 股本
本集团及本行
2020 年 本期可转债 2021 年
12 月 31 日 转增股本 12 月 31 日
境内上市人民币普通股(A 股) 14,206,529 108 14,206,637
29 其他权益工具
本集团及本行
2021 年 2020 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
优先股 19,957,170 19,957,170
可转换公司债券权益成分 五、26(iv) 366,190 -
合计 20,323,360 19,957,170
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五 财务报表主要项目附注(续)
29 其他权益工具(续)
29.1 年末发行在外的优先股情况表
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始股利率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
(人民币) (百万股) (千元)
非公开发行优先股 2017 年 12 月 权益工具 5.20% 100 元/股 200 20,000,000 永久存续 强制转股 无
减：发行费用 (42,830)
账面价值 19,957,170
29.2 优先股主要条款
29.2.1 股息
本次优先股采用可分阶段调整的股息率，即在一个股息率调整期内以约定的相同股息率支付股息，随后每隔 5 年重置一次。
票面股息率包括基准利率和固定溢价两个部分，其中，基准利率为本次优先股发行缴款截止日或基准利率调整日(重定价日)
前二十个交易日(不含当天)待偿期为五年的国债收益率算术平均值，基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一
次；固定溢价以本次发行时确定的票面股息率扣除发行时的基准利率后确定，一经确定不再调整。
在重定价日，将确定未来新的一个股息率调整期内的股息率水平，确定方式为根据重定价日的基准利率加首次定价时所确定
的固定溢价得出。
本次优先股每年派发一次现金股息。
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29 其他权益工具(续)
29.2 优先股主要条款(续)
29.2.2 股息发放条件
在确保本行资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本行在依法弥补
亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向
本次优先股股东派发股息。本次优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之
前，股息的支付不与本行自身的评级挂钩，也不随评级变化而调整。
本行有权全部或部分取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本行可以
自由支配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。取消优先股派息除构成
对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。
29.2.3 股息制动机制
本行决定取消优先股股息支付的，应在付息日前至少十个工作日通知优先股
股东。如本行全部或部分取消本次优先股的派息，自股东大会决议通过次日
起至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。恢复全额支
付股息，指本行决定重新开始向优先股股东派发全额股息，但由于本次优先
股采取非累积股息支付方式，因此本行不会派发以前年度已经被取消的股
息。
29.2.4 清偿顺序及清算方法
优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为届时已发
行且存续的优先股票面总金额与当期已宣告且尚未支付的股息之和，不足以
支付的按照优先股股东持股比例分配。本次发行的优先股股东位于同一受偿
顺序，与本行未来可能发行的优先股股东同顺位受偿。本次发行的优先股股
东与本行未来可能发行的其他一级资本工具持有人之间的受偿顺序安排，遵
循相关监管规定。
29.2.5 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125%(或以下)时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已
发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部或部分转为 A 股普通股，并使
本行的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。在部分转股情形下，本次
优先股按同等比例、以同等条件转股。
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29 其他权益工具(续)
29.2 优先股主要条款(续)
29.2.5 强制转股条件(续)
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情
况下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为 A 股普通
股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)原中
国银监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不
进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
当本次优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
29.2.6 赎回条款
本次优先股无到期日。自发行之日起 5 年后，如果得到原中国银监会的批
准，本行有权于每年的付息日全部或部分赎回本次优先股。本次优先股赎回
期为发行之日起 5 年后至本次优先股被全部赎回或转股之日止。
本次优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告但尚未支付的股息。
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29 其他权益工具(续)
29.3 年末发行在外的优先股变动情况表：
发行在外的金融工具 年初 本年增加 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万股 千元 百万股 千元 百万股 千元
非公开发行优先股 200 19,957,170 - - 200 19,957,170
29.4 归属于权益工具持有者的相关信息
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司股东权益 205,203,632 190,397,890
- 归属于母公司普通股持有者的权益 185,246,462 170,440,720
- 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 19,957,170 19,957,170
归属于少数股东的权益 564,813 541,129
- 归属于普通股少数股东的权益 564,813 541,129
- 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - -
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30 资本公积
本集团
2021 年 2021 年
1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 12 月 31 日余额
股本溢价 22,051,459 1,066 - 22,052,525
其它资本公积 1,475 - - 1,475
合计 22,052,934 1,066 - 22,054,000
2020 年 2020 年
1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 12 月 31 日余额
股本溢价 22,051,459 - - 22,051,459
其它资本公积 1,475 - - 1,475
合计 22,052,934 - - 22,052,934
本行
2021 年 2021 年
1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 12 月 31 日余额
股本溢价 22,051,459 1,066 - 22,052,525
2020 年 2020 年
1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 12 月 31 日余额
股本溢价 22,051,459 - - 22,051,459
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31 其他综合收益
本集团
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
其他综合 减：其他 税后归属
2020年 税后归属 收益转留 2021年 所得税前 综合收益 减：所得 税后归属 于少数
12月31日 于母公司 存收益 12月31日 发生额 本年转出 税费用 于母公司 股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 26,689 237,803 (30,325) 234,167 308,002 - (69,420) 237,803 779
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 - (1,921) - (1,921) (1,921) - - (1,921) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具公允价值变动 (354,720) (1,286,949) - (1,641,669) (1,624,678) (28,807) 366,536 (1,286,949) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具信用损失准备 3,645,413 288,666 - 3,934,079 408,737 (43,721) (76,350) 288,666 -
外币财务报表折算差额 59,363 (119,062) - (59,699) (119,062) - - (119,062) -
3,376,745 (881,463) (30,325) 2,464,957 (1,028,922) (72,528) 220,766 (881,463) 779
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31 其他综合收益(续)
本集团
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：其他综
2019年 税后归属于 2020年 所得税前 合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 本年转出 费用 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 99,752 (73,063) 26,689 (97,418) - 24,355 (73,063) -
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具公允价值变动 155,157 (509,877) (354,720) (452,465) (225,736) 168,324 (509,877) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具信用损失准备 3,279,000 366,413 3,645,413 570,457 (85,461) (118,583) 366,413 -
外币财务报表折算差额 316,009 (256,646) 59,363 (256,646) - - (256,646) -
3,849,918 (473,173) 3,376,745 (236,072) (311,197) 74,096 (473,173) -
- 108 -
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31 其他综合收益(续)
本行
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
其他综合 减：其他综
2020年 税后归属 收益转 2021年 所得税前 合收益 减：所得税
12月31日 于本行 留存收益 12月31日 发生额 本年转出 费用 税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 26,689 230,784 (30,325) 227,148 297,604 - (66,820) 230,784
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 - (1,921) - (1,921) (1,921) - - (1,921)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具公允价值变动 (395,273) (833,610) - (1,228,883) (952,619) (158,861) 277,870 (833,610)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具信用损失准备 3,590,666 235,596 - 3,826,262 357,849 (43,721) (78,532) 235,596
3,222,082 (369,151) (30,325) 2,822,606 (299,087) (202,582) 132,518 (369,151)
- 109 -
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31 其他综合收益(续)
本行
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：其他综
2019年 税后归属于 2020年 所得税前发 合收益 减：所得税
12月31日 本行 12月31日 生额 本年转出 费用 税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 99,752 (73,063) 26,689 (97,418) - 24,355 (73,063)
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具公允价值变动 102,680 (497,953) (395,273) (478,576) (185,361) 165,984 (497,953)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具信用损失准备 3,250,326 340,340 3,590,666 539,248 (85,461) (113,447) 340,340
3,452,758 (230,676) 3,222,082 (36,746) (270,822) 76,892 (230,676)
- 110 -
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32 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计
2020 年 1 月 1 日 12,988,894 23,284,792 36,273,686
本年提取 1,994,134 3,988,268 5,982,402
2020 年 12 月 31 日 14,983,028 27,273,060 42,256,088
本年提取 2,050,445 4,100,890 6,151,335
2021 年 12 月 31 日 17,033,473 31,373,950 48,407,423
根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行应当按照
净利润的 10%提取法定盈余公积金。本行法定盈余公积金累计额达到本行注
册资本的 50%时，可不再提取。经股东大会批准，法定盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或转增资本。用法定盈余公积转增资本时，转增后留存的法
定盈余公积的数额不得少于转增前注册资本的 25%。
本行在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，可从净利润中按照上一年
度净利润的一定比例提取任意盈余公积金。经股东大会批准，本行提取的任
意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。
截至 2018 年 1 月 1 日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的
50%。根据 2020 年 6 月 12 日和 2021 年 5 月 21 日的股东大会决议，本行
继续按照上一年度净利润的 10%提取法定盈余公积，按照上一年度净利润的
20%提取任意盈余公积。
33 一般风险准备
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
年初余额 31,581,062 28,434,363 31,330,000 28,330,000
本年提取 3,050,038 3,146,699 3,000,000 3,000,000
年末余额 34,631,100 31,581,062 34,330,000 31,330,000
根据财政部颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财
金[2012]20 号)，本行原则上应按照不低于风险资产年末余额的 1.5%计提一
般准备。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用
法规提取的其他一般准备。
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
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34 未分配利润
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
上年末未分配利润 56,967,362 51,934,012 55,356,819 50,557,384
加：本年归属于母公司股
东的净利润 22,042,452 20,885,062 21,922,092 20,504,448
其他综合收益转入 30,325 - 30,325 -
减：提取盈余公积 (6,151,335) (5,982,402) (6,151,335) (5,982,402)
提取一般风险准备金 (3,050,038) (3,146,699) (3,000,000) (3,000,000)
普通股现金股利分配 (5,682,611) (5,682,611) (5,682,611) (5,682,611)
优先股股利分配 (1,040,000) (1,040,000) (1,040,000) (1,040,000)
年末未分配利润 63,116,155 56,967,362 61,435,290 55,356,819
(1) 根据本行于 2021 年 5 月 21 日通过的 2020 年度股东大会决议，决定利润分
配的方案如下：
- 按 2020 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按 2020 年税后利润的 20%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 30 亿元；
- 以 2020 年末普通股总股本 14,206,528,700 股为基数，向普通股股东
每 10 股派发现金股利 4.00 元(含税)，合计分配 5,682,611.48 千元。
(2) 根据 2022 年 4 月 21 日董事会决议，董事会提议本行向普通股股东派发现金
股利，以届时实施权益分派股权登记日普通股总股本为基数，向登记在册的
全体普通股股东每 10 股派送现金股利 4.00 元（含税），上述提议尚待股东
大会批准。
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35 利息净收入
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
发放贷款和垫款
- 公司贷款 32,261,863 28,548,344 31,767,378 27,908,256
- 个人贷款 20,797,848 20,731,144 20,731,157 20,670,087
- 票据贴现 2,124,599 2,214,141 2,124,079 2,213,391
债务工具投资* 27,893,646 23,799,001 27,219,287 23,327,919
拆出资金 7,107,322 6,177,877 7,107,211 6,180,910
存放中央银行款项 2,057,171 1,929,244 2,053,443 1,925,954
买入返售金融资产 591,694 500,231 510,834 414,280
存放同业及其他金融机构
款项 89,674 184,986 75,996 165,928
其他 93,576 101,023 75,400 99,191
利息收入 93,017,393 84,185,991 91,664,785 82,905,916
吸收存款
- 公司客户 (19,492,401) (18,656,186) (19,380,363) (18,442,518)
- 个人客户 (8,965,858) (7,927,958) (8,927,307) (7,899,593)
同业及其他金融机构存放
款项 (11,928,243) (9,438,256) (11,947,906) (9,452,389)
已发行债务证券 (7,353,315) (5,378,986) (6,910,897) (5,203,232)
向中央银行借款 (2,956,986) (3,138,919) (2,954,668) (3,136,368)
卖出回购金融资产款 (1,262,513) (1,622,001) (1,261,293) (1,609,086)
拆入资金 (524,700) (1,589,616) (504,281) (1,508,432)
租赁负债 (62,860) - (61,951) -
其他 (33,014) (39,789) (13,789) (11,966)
利息支出 (52,579,890) (47,791,711) (51,962,455) (47,263,584)
利息净收入 40,437,503 36,394,280 39,702,330 35,642,332
注：债务工具投资包括债权投资和其他债权投资。
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36 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
代理手续费收入 6,281,548 2,778,275 6,096,515 2,646,881
顾问和咨询费收入 1,178,441 1,438,557 1,040,720 1,310,148
信用承诺手续费收入 689,212 709,380 689,212 709,380
托管及其他受托业务佣
金收入 523,635 538,364 523,625 538,226
银行卡手续费收入 502,393 498,080 502,393 498,080
结算与清算手续费收入 197,613 222,261 197,236 220,165
电子银行手续费收入 122,034 107,370 122,034 107,370
其他 87,541 46,675 64,546 46,181
手续费及佣金收入 9,582,417 6,338,962 9,236,281 6,076,431
手续费及佣金支出 (535,378) (730,416) (520,400) (712,421)
手续费及佣金净收入 9,047,039 5,608,546 8,715,881 5,364,010
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37 投资净收益
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
交易性金融工具 7,051,559 8,082,795 6,813,237 7,899,063
贵金属 935,446 (359,290) 935,446 (359,290)
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款 138,382 82,612 138,382 82,612
其他债权投资 (109,575) 143,124 20,479 102,749
衍生金融工具 (505,137) 73,208 (501,402) 67,212
权益法核算的长期股权投资 27,745 40,157 27,328 5,313
其他权益工具投资 25,806 - 25,806 -
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的发放贷款和
垫款 4,568 5,299 4,568 5,299
债权投资 9,360 (2,157) 3,415 -
成本法核算的长期股权投资 - - 54,249 5,801
其他 1,714 1,232 - 1,232
合计 7,579,868 8,066,980 7,521,508 7,809,991
38 公允价值变动净损益
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
交易性金融工具 (444,209) 1,311,764 (312,368) 1,251,970
贵金属 (1,000,028) 324,554 (1,000,028) 324,554
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的发放贷款和
垫款 3,752 2,119 3,752 2,119
衍生金融工具 777,799 (274,561) 766,738 (250,054)
合计 (662,686) 1,363,876 (541,906) 1,328,589
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39 业务及管理费
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
员工成本
- 短期薪酬 5,879,623 5,413,092 5,602,270 5,122,079
- 离职后福利-设定提存
计划 624,216 270,663 613,208 268,846
- 辞退福利 (68) (104) (68) (104)
- 其他长期职工福利 568,129 420,248 559,878 415,163
小计 7,071,900 6,103,899 6,775,288 5,805,984
物业及设备支出
- 租赁及物业管理费 191,593 880,553 189,019 840,443
- 折旧和摊销 1,520,050 608,784 1,483,940 592,950
- 水电费 76,472 69,817 74,861 68,320
- 其他 22,035 21,462 21,816 21,204
小计 1,810,150 1,580,616 1,769,636 1,522,917
其他办公及行政费用 3,216,389 1,922,830 3,104,325 1,835,163
合计 12,098,439 9,607,345 11,649,249 9,164,064
40 信用减值损失
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款 10,208,042 16,315,735 9,910,644 15,926,993
预计负债 1,105,930 996,625 1,106,640 948,985
拆出资金 (45,045) 680,077 (44,949) 680,160
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款和垫款 (728,163) 642,512 (728,163) 642,512
其他资产 605,759 38,045 716,087 29,741
买入返售金融资产 1,102,387 55,770 9,115 (2,416)
存放同业及其他金融机构
款项 (24,141) 18,035 (24,244) 16,139
存放中央银行款项 (186) 200 - -
其他债权投资 1,136,900 (72,055) 1,086,012 (103,264)
债权投资 6,604,899 (401,211) 7,544,411 (333,766)
合计 19,966,382 18,273,733 19,575,553 17,805,084
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41 所得税费用
41.1 所得税费用
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
当期所得税 5,494,250 4,010,112 5,421,760 3,949,526
递延所得税 (4,020,020) (2,515,054) (4,009,302) (2,514,228)
合计 1,474,230 1,495,058 1,412,458 1,435,298
41.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
注 2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 23,554,598 22,409,929 23,334,550 21,939,746
按照适用所得税率 25%
计算的所得税 5,888,650 5,602,482 5,833,638 5,484,937
子公司适用不同税率的
影响 25,877 (16,751) - -
非应税收入的影响 (i) (4,505,705) (4,210,965) (4,480,385) (4,166,677)
不可抵扣的费用和损失
的影响 (ii) 65,303 189,876 58,978 182,472
以前年度调整 105 (69,584) 227 (65,434)
所得税费用 1,474,230 1,495,058 1,412,458 1,435,298
(i) 主要包括国债利息收入、地方政府债券利息收入和免税权益工具投资收益。
(ii) 主要包括超过法定抵扣限额的员工成本、不可抵扣的业务招待费用、不可抵
扣的捐赠支出和不可抵扣的信用减值损失等。
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42 每股收益
42.1 基本每股收益
基本每股收益是以年度内本行股东享有净利润除以本年内普通股的加权平均
数计算。
本集团
2021 年度 2020 年度
归属于母公司股东的净利润 22,042,452 20,885,062
减：当期已分配优先股股利 (1,040,000) (1,040,000)
归属于本行普通股股东的净
利润 21,002,452 19,845,062
普通股加权平均数(千股) 14,206,558 14,206,529
基本每股收益(人民币元) 1.48 1.40
42.2 稀释每股收益
稀释每股收益是以本行于 2021 年 1 月 25 日公开发行人民币 200 亿元 A 股
可转换公司债券均在发行时转换为普通股为假设，以调整可转换公司债券当
期利息费用后归属于本行普通股股东的当年净利润除以调整后的当年发行在
外普通股加权平均数计算。
本集团
2021 年度 2020 年度
归属于本行普通股股东的净利润 21,002,452 19,845,062
加：当期可转换公司债券的利息
费用(税后) 505,677 -
当期用于计算稀释每股收益的净
利润 21,508,129 19,845,062
普通股加权平均数(千股) 14,206,558 14,206,529
加：假设可转换公司债券均在发
行时转换为普 通股 的股
数加权平均数 1,724,650 -
当期用于计算稀释每股收益的普
通股加权平均数(千股) 15,931,208 14,206,529
稀释每股收益(人民币元) 1.35 1.40
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43 现金流量表附注
43.1 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
净利润 22,080,368 20,914,871 21,922,092 20,504,448
加/(减)：
信用减值损失 19,966,382 18,273,733 19,575,553 17,805,084
折旧和摊销 1,520,050 608,784 1,483,940 592,950
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产损失 (12,627) 6,003 (12,620) 6,350
公允价值变动净损益 662,686 (1,363,876) 541,906 (1,328,589)
汇兑净损益 (1,223,399) 1,410,811 (1,203,332) 1,496,002
投资净收益/(损失) (6,319,555) (7,938,636) (6,499,517) (7,690,684)
债务工具投资利息收入 (27,893,646) (23,799,001) (27,219,287) (23,327,919)
发行债务证券利息支出 7,353,315 5,378,986 6,910,897 5,203,232
租赁负债利息支出 62,860 不适用 61,951 不适用
递延税款 (4,020,020) (2,515,054) (4,009,302) (2,514,228)
经营性应收项目的增加 (137,036,243) (195,330,991) (127,618,461) (183,578,766)
经营性应付项目的增加 113,801,070 196,826,321 91,648,052 194,195,956
经营活动产生的现金流量
净额 (11,058,759) 12,471,951 (24,418,128) 21,363,836
43.2 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度
现金及现金等价物的年末
余额 56,478,533 49,970,881 52,099,595 45,383,026
现金及现金等价物的年初
余额 (49,970,881) (47,309,014) (45,383,026) (45,071,409)
现金及现金等价物净增加额 6,507,652 2,661,867 6,716,569 311,617
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43 现金流量表附注(续)
43.3 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,864,809 1,962,242 1,856,244 1,947,327
存放中央银行非限制性款项 30,007,920 19,416,162 29,945,018 19,379,218
原到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机
构款项 11,581,315 13,452,760 8,998,333 8,871,382
原到期日不超过三个月的
拆出资金 9,719,170 15,139,717 8,200,000 15,185,099
原到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 3,305,319 - 3,100,000 -
现金及现金等价物的年末
余额 56,478,533 49,970,881 52,099,595 45,383,026
六 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
1.1 本集团的构成
1.1.1 通过非同一控制下企业合并直接持有的主要子公司：
本行持股 本行表决权 主要经营地、
子公司名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
上银香港(ii) 100% 100% 40 亿港元 香港 2013 年 6 月 7 日 商业银行
1.1.2 通过设立方式直接持有的主要子公司：
本行持股 本行表决权 主要经营地、
子公司名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
闵行村镇(iii) 46.41% 55.51% 人民币 2.5 亿元 上海 2011 年 2 月 16 日 商业银行
衢江村镇 51% 51% 人民币 1 亿元 浙江 2011 年 6 月 20 日 商业银行
江宁村镇 51% 51% 人民币 2 亿元 江苏 2012 年 5 月 24 日 商业银行
崇州村镇 51% 51% 人民币 1.3 亿元 四川 2012 年 6 月 21 日 商业银行
上银基金 90% 90% 人民币 3 亿元 上海 2013 年 8 月 30 日 资产管理
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
1.1 本集团的构成(续)
1.1.2 通过设立方式直接持有的主要子公司(续)：
(i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过投资设立或企业合并直接或间接
取得相应子公司控制权后，于资产负债表日直接或间接持有的股份比例和表
决权比例。
(ii) 2013 年 5 月，本行以支付现金方式购买了中国建设银行(亚洲)财务有限公司
(以下简称“建银亚洲”)100%的权益。于 2013 年 6 月，建银亚洲更名为上
银香港。于 2014 年，本行向上银香港增资 18 亿港元，注册资本由 2 亿港元
增加至 20 亿港元。于 2016 年，本行向上银香港增资 20 亿港元，注册资本
由 20 亿港元增加至 40 亿港元。
(iii) 经原银监会上海监管局批准同意，闵行村镇于 2018 年 1 月增资扩股。增资
后，本行持有闵行村镇 46.41%的股权。根据与闵行村镇其他股东的约定，
本行在闵行村镇股东大会中持有 55.51%的表决权。因此，本行认为对闵行
村镇实施控制，将其纳入合并财务报表范围。
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六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
1.1 本集团的构成(续)
1.1.3 通过设立方式间接持有的主要子公司：
本行
本行持股 表决权 主要经营地、
子公司名称 比例(i) 比例(i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务
上银国际有限公司(以下简称“上银国际”) 100% 100% 7.8 亿港元 香港 2014 年 3 月 5 日 投资银行
上银瑞金资本管理有限公司(以下简称“上银瑞金”) 90% 100% 人民币 1.3 亿元 上海 2014 年 3 月 17 日 资产管理
上银国际金融产品公司(原名：上银国际融资有限公司) 100% 100% 1,000 万港元 香港 2016 年 10 月 5 日 公司金融
上银国际资产管理有限公司 100% 100% 500 万港元 香港 2016 年 10 月 5 日 资产管理
上银国际投资有限公司 100% 100% 100 万港元 香港 2016 年 10 月 5 日 投资交易
上银国际证券有限公司 100% 100% 1,000 万港元 香港 2016 年 10 月 11 日 证券中介
上银国际(深圳)有限公司 100% 100% 人民币 2.0098 亿元 深圳 2017 年 5 月 27 日 投资咨询
上银国际咨询(深圳)有限公司 100% 100% 人民币 1,000 万元 深圳 2017 年 9 月 15 日 咨询业务
上银国际股权投资基金管理(深圳)有限公司 100% 100% 人民币 1,000 万元 深圳 2017 年 11 月 20 日 投资管理
上银国际投资(深圳)有限公司 100% 100% 人民币 1,000 万元 深圳 2017 年 11 月 23 日 对外投资
BOSCI (BVI) Limited 100% 100% 1 美元 英属维尔京群岛 2020 年 5 月 28 日 融资业务
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六 在其他主体中的权益(续)
2 在联营企业及合营企业中的权益
本集团
项目 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业
- 不重要的联营企业 456,446 442,935
合营企业
- 不重要的合营企业 3,613 3,300
合计 460,059 446,235
2.1 不重要联营企业及合营企业的基本情况
直接 主要 对本集团活动
企业名称 持股比例 业务性质 注册资本 经营地 注册地 是否具有战略性
上康银创 40.00% 资产管理 人民币 0.5 亿元 上海 上海 否
尚诚金融 38.00% 消费金融 人民币 10 亿元 上海 上海 否
众合亨泰 0.34% 创业投资 人民币 2,910 万元 深圳 深圳 否
众拓联建 0.01% 创业投资 人民币 67,810 万元 深圳 深圳 否
深能上银 33.00% 能源生产 人民币 2,000 万元 深圳 深圳 否
与供应
2.2 本集团不重要联营企业及合营企业的汇总财务信息
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
投资账面价值合计 460,059 446,235
本集团
2021 年度 2020 年度
下列各项按持股比例计算的
金额
- 净利润 27,745 40,157
- 其他综合收益 (1,921) -
- 综合收益总额 25,824 40,157
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六 在其他主体中的权益(续)
3 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
纳入合并财务报表范围的结构化主体：
纳入合并范围的结构化主体主要为本集团作为主要责任人发行、管理并投资
的基金、资管计划和信托计划，该等基金、资管计划和信托计划 2021 年 12
月 31 日账面价值为人民币 970.49 亿元(2020 年 12 月 31 日：人民币 91.33
亿元)。
本集团根据 2021 年度财务报告附注二、31.4 中列示的控制要素判断本集团
是否控制有关被投资企业和结构化主体。本集团主要通过持有被投资企业的
股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团在判断是否对被
投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机
制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。
通过上述评估，若本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合
并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括资金信托计划及资产管理计
划、理财产品、资产支持证券及基金投资。为判断是否控制该类结构化主
体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相
关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生
的收益以及预期管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过
投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的
相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影
响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体
纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质
性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致
本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入
合并财务报表范围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务
报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、4。
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六 在其他主体中的权益(续)
4 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
4.1 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息：
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三
方机构发起设立的资金信托计划及资产管理计划、理财产品、基金投资及资
产支持证券，以及本集团发起设立的非保本理财产品和投资基金。这些结构
化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产
品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要
包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。本集团会分
析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并报表范
围。本集团在未纳入合并报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
4.2 在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团在投资的未纳入合并范围内的结构化主体
中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2021 年 12 月 31 日
交易性 其他债权 最大损失 主要收益
金融资产 债权投资 投资 风险敞口 类型
资金信托计划
及资产管理 投资收益、
计划 7,616,492 65,784,355 - 73,400,847 利息收入
基金投资 182,214,754 - - 182,214,754 投资收益
投资收益、
其他综合收益、
资产支持证券 1,907,297 16,196,306 460,864 18,564,467 利息收入
合计 191,738,543 81,980,661 460,864 274,180,068
本集团无法从公开市场信息获取上述未纳入合并范围的结构化主体的总体规
模。
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六 在其他主体中的权益(续)
4 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
4.2 在投资的未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益(续)
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团在投资的未纳入合并范围内的结构化主体
中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2020 年 12 月 31 日
交易性 其他债权 最大损失 主要收益
金融资产 债权投资 投资 风险敞口 类型
资金信托计划
及资产管理 投资收益、
计划 53,002,112 101,917,771 - 154,919,883 利息收入
理财产品 56,939,294 - - 56,939,294 投资收益
基金投资 150,023,818 - - 150,023,818 投资收益
投资收益、
其他综合收益、
资产支持证券 921,549 11,059,008 510,671 12,491,228 利息收入
合计 260,886,773 112,976,779 510,671 374,374,223
本集团无法从公开市场信息获取上述未纳入合并范围的结构化主体的总体规
模。
本年末资金信托计划及资产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确
认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。本年末理财产品的最
大损失敞口为其在资产负债表日的公允价值。本年末资产支持证券的最大损
失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的公允价值或摊
余成本。本年末基金投资的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为
其在资产负债表日的公允价值。
4.3 在本集团作为发起人但未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益
本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程
中，或者组织其他有关各方共同设立结构化主体过程中发挥了重要作用，而
且该结构化主体是本集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与
本集团保持密切的业务往来。
根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要
包括本集团发行的非保本理财产品、投资基金和资金信托计划及资产管理计
划。
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六 在其他主体中的权益(续)
4 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
4.3 在本集团作为发起人但未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益(续)
本集团发行的非保本理财产品，该结构化主体的性质和目的主要是管理投资
者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这
些未纳入合并范围内的结构化主体中享有的权益主要包括通过管理这些结构
化主体收取管理费收入。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳
入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品规模余额为人民币 4,287.55 亿
元(2020 年 12 月 31 日：人民币 3,822.20 亿元)，本集团在非保本理财产品
中赚取的手续费及佣金收入为人民币 50.10 亿元(2020 年度：人民币 4.40 亿
元)。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无向自身发起设立的非保本理财产品拆出资
金(2020 年 12 月 31 日：无)。2021 年度，本集团向自身发起设立的非保本
理财产品拆出资金的最大敞口为零(2020 年度：人民币 99.49 亿元)。
2020 年 7 月，监管部门宣布将《关于规范金融机构资产管理业务的指导意
见》过渡期延长至 2021 年末，鼓励采取新产品承接、市场化转让、回表等
多种方式有序处置存量资产。本集团于 2020 年度及 2021 年度将部分发行的
非保本理财产品存量资产计入本行金融投资。本集团根据监管要求，务实高
效、积极有序地推进产品净值化、存量处置等工作，努力实现理财业务的平
稳过渡和稳健发展。
本集团发行的投资基金和资产管理计划，是指截至 2021 年 12 月 31 日，本
集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的投资基金和资产管理计划
规模余额为人民币 1,184.46 亿元(2020 年 12 月 31 日：人民币 1,030.68 亿
元)。2021 年度，本集团在该类资产管理计划及投资基金中赚取收入金额
0.43 亿元，(2020 年度：本集团在该类资产管理计划及投资基金中赚取收入
金额不重大)。
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七 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方
或特殊目的信托。这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全
部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，
相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认
上述资产。
1 已转移但未整体终止确认的金融资产
卖出回购金融资产款披露详见附注五、21。2021 年度，本集团无通过资产
证券化交易、对外转让和债券借出交易的方式转移但未整体终止确认的金融
资产(2020 年度：无)。
2 终止确认的金融资产
2021 年度，本集团直接向第三方转让信贷资产原值人民币 42.37 亿元(2020
年度：2.16 亿元)，其中，向结构化主体转让的信贷资产为零 (2020 年度：
2.16 亿元)。
3 继续涉入的金融资产
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行无已整体终止
确认但继续涉入的已转移金融资产。
八 承诺及或有事项
1 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、财
务担保及信用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认
预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保
函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的
最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集
团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未
来的预期现金流出。
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八 承诺及或有事项(续)
1 信贷承诺(续)
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未使用的信用卡额度 68,203,682 81,299,186
不可无条件撤销的贷款承诺
- 原到期日 1 年以内 12,764 142,590
- 原到期日 1 年以上(含 1 年) 54,748,718 36,066,979
银行承兑汇票 159,912,405 114,524,038
保函
- 融资性保函 30,776,088 30,479,424
- 非融资性保函 31,875,264 20,025,127
信用证
- 即期信用证 2,598,630 1,482,054
- 远期信用证 11,907,796 11,558,291
保理 - 12,809
合计 360,035,347 295,590,498
2 信用风险加权金额
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用承诺的信用风险加权金额 221,889,736 156,216,212
信用承诺的信用风险加权金额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的要求
计算确定。
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八 承诺及或有事项(续)
3 经营租赁承诺
于资产负债表日，本集团不可撤销的有关房屋等经营租赁协议项下的未来最
低租赁应付款额如下：
2020 年
12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 635,958
1 年至 2 年(含 2 年) 443,313
2 年至 3 年(含 3 年) 314,799
3 年至 5 年(含 5 年) 327,620
5 年以上 86,565
合计 1,808,255
4 资本性承诺
本集团于资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已签约未支付 340,588 659,084
已授权但未订约 157,731 284,890
5 债券承销及兑付承诺
本集团于资产负债表日未到期的债券承销承诺如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
定向工具 500,000 720,000
资产支持证券 - 500,000
合计 500,000 1,220,000
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八 承诺及或有事项(续)
5 债券承销及兑付承诺(续)
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责
任为债券持有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加
上兑付日未付利息。已发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和央行有
关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不
同。本集团及本行于资产负债表日按票面值对已出售但未到期的国债的兑付
承诺如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
兑付义务 8,592,551 7,183,586
6 未决诉讼和纠纷
于 2021 年 12 月 31 日，本集团作为被起诉方的未决诉讼及纠纷，涉及索偿
总额人民币 18.16 亿元(2020 年 12 月 31 日：人民币 12.77 亿元)。本集团根
据内部律师及外部经办律师的意见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认为预
计负债(附注五、25)。本集团认为这些负债的计提是充分且合理的。
九 委托贷款业务
本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资
金发放委托贷款，本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，
本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，
并就提供的服务收取手续费，由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资
产负债表内确认，多余资金于吸收存款内反映。
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 93,627,876 100,881,233
委托贷款资金 93,627,876 100,881,233
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十 担保物信息
1 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债于资产负债表日的账面价值(未
含应计利息)列报为向中央银行借款、卖出回购金融资产款、吸收存款、交易
性金融负债。
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 28,620,078 125,022,000 28,594,329 125,022,000
卖出回购金融资产款 107,805,191 75,915,683 82,606,559 74,067,449
吸收存款 88,512,330 52,504,560 88,512,330 52,504,560
合计 224,937,599 253,442,243 199,713,218 251,594,009
上述交易是按相关业务的一般标准条款进行。
1.1 担保物的账面价值(未含应计利息)按担保物类别分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券
- 政府债券 183,005,596 228,667,382 183,005,596 228,667,382
- 政策性银行债券 18,564,924 13,040,126 - 11,651,342
- 企业债券 4,060,769 - 58,824 -
- 金融债券 4,313,279 - - -
小计 209,944,568 241,707,508 183,064,420 240,318,724
发放贷款和垫款
- 票据贴现 36,998,095 34,242,565 36,998,095 34,242,565
- 贷款 39,700 - - -
合计 246,982,363 275,950,073 220,062,515 274,561,289
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十 担保物信息(续)
1 作为担保物的资产(续)
1.2 担保物的账面价值(未含应计利息)按资产项目分类
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款 37,037,795 34,242,565 36,998,095 34,242,565
交易性金融资产 3,436,682 1,388,784 - -
债权投资 206,507,886 240,318,724 183,064,420 240,318,724
合计 246,982,363 275,950,073 220,062,515 274,561,289
2 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易和债券借出交易等，并相应持有交
易项目下的担保物。于资产负债表日本集团未持有在交易对手未违约的情况
下可以直接处置或再抵押的担保物。
十一 关联方关系及其交易
本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及原银监会颁
布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银行股权管理
暂行办法》确定本集团的关联方。
1 本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况
对本行的持股比例
2021 年 2020 年
公司名称 12 月 31 日 12 月 31 日
上海联和投资有限公司(以下简称“联
和投资”) 14.68% 14.68%
上海国际港务(集团)股份有限公司(以
下简称“上港集团”) 8.30% 8.30%
西班牙桑坦德银行有限公司(以下简称
“桑坦德银行”) 6.54% 6.54%
TCL 科技集团股份有限公司(以下简
称“TCL 科技”) 5.76% 5.76%
中国建银投资有限责任公司 4.84% 4.84%
中船国际贸易有限公司 4.08% 4.08%
上海商业银行有限公司 3.00% 3.00%
上海企顺建创资产经营有限公司 1.94% 1.94%
上海卢湾财政投资有限公司 1.06% 1.06%
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
1 本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况(续)
以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主
要股东外，也包括根据原银监会于 2018 年 1 月 5 日颁布的《商业银行股权
管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持
有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额
不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不
限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响
商业银行的财务和经营管理决策等。
2 本集团主要股东概况
2021 年 12 月 31 日
公司名称 法定代表人 注册地 注册资本
联和投资 秦健 上海 人民币 100 亿元
上港集团 顾金山 上海 人民币 231.74 亿元
西班牙
桑坦德银行 Ana Botin 桑坦德 欧元 86.7 亿元
TCL 科技 李东生 广东 人民币 140.31 亿元
中国建银投资有限责任公司 董轼 北京 人民币 206.92 亿元
中船国际贸易有限公司 吴爱军 上海 人民币 43.9 亿元
上海商业银行有限公司 郭锡志 香港 港币 20 亿元
上海企顺建创资产经营有限
公司 高聪 上海 人民币 15.05 亿元
上海卢湾财政投资有限公司 林晓东 上海 人民币 1.5 亿元
主营业务详情如下：
联和投资：主要从事对重要基础设施建设项目、企业技术改造、高科技、金
融服务、农业、房地产及其它产业发展项目的投资业务，咨询代理，代购代
销业务，信息研究和人才培训业务。
上港集团：主要从事国内外货物(含集装箱)装卸(含过驳)、储存、中转和水陆
运输；集装箱拆拼箱、清洗、修理、制造和租赁；国际航运、仓储、保管、
加工、配送及物流信息管理；为国际旅客提供候船和上下船舶设施和服务；
船舶引水、拖带，船务代理，货运代理；为船舶提供燃物料、生活品供应等
船舶港口服务；港口设施租赁；港口信息、技术咨询服务；港口码头建设、
管理和经营；港口起重设备、搬运机械、机电设备及配件的批发及进出口。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
2 本集团主要股东概况(续)
主营业务详情如下(续)：
桑坦德银行：主要从事消费信贷、抵押贷款、租赁融资、保理、共同基金、
养老基金、保险、商业信贷、投资银行服务、结构性融资以及并购咨询业
务。
TCL 科技：主要从事研究、开发、生产、销售：半导体、电子产品及通讯设
备、新型光电、液晶显示器件，货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批
的货物和技术进出口除外)，创业投资业务及创业投资咨询，为创业企业提供
创业管理服务，参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构，不动产租赁，
提供信息系统服务，提供会务服务，提供电子计算机技术服务和电子产品技
术开发服务，软件产品的开发及销售，专利转让，代理报关服务，提供顾问
服务，支付结算。
中国建银投资有限责任公司：主要从事投资与投资管理、资产管理与处置、
企业管理、房地产租赁、咨询。
中船国际贸易有限公司：主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业
务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易；国内贸
易。
上海商业银行有限公司：主要从事提供在香港、美国、英国及中国的银行业
务及银行业有关的财务服务。
上海企顺建创资产经营有限公司：2021 年 12 月 30 日，上海市黄浦区国有
资产总公司更名为上海企顺建创资产经营有限公司。主要从事参与资产投
资、控股、资产调剂及参股租赁。国有资产的授权及委托业务，金融投资信
息领域的技术咨询和技术服务。
上海卢湾财政投资有限公司：2021 年 12 月 31 日，上海卢湾财政投资公司
更名为上海卢湾财政投资有限公司。主要从事提供金融投资咨询、金属材
料、建筑材料、照相器材、日用百货。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
3 关联方交易
本集团与关联方于 2021 年度进行的重大交易的金额如下：
其他 占有关同类
联和投资 上港集团 桑坦德银行 TCL 科技 主要股东 其他 交易金额/余
及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 关联法人 关联自然人 合计 额的比例
利息收入 94,940 20 42,696 - 132,552 111,315 20,724 402,247 0.43%
利息支出 (131,831) (58,144) (1,541) (79) (563,636) (622,945) (12,020) (1,390,196) 2.64%
手续费及佣金收入 7,351 484 3 21 28,154 17,289 5,166 58,468 0.61%
手续费及佣金支出 (1,847) - - - (37) (12,183) - (14,067) 2.63%
投资净收益/(损失) (96) - - - 103,163 (73,962) - 29,105 0.38%
公允价值变动净损益 - - - - 11,993 79,049 - 91,042 13.74%
汇兑净损益 1,848 499 (29,844) - 32,163 842,929 62 847,657 267.55%
其他综合收益的税后净额 - - - - 15,890 1,815 - 17,705 2.01%
- 136 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
3 关联方交易(续)
本集团与关联方于 2021 年 12 月 31 日的重大往来款项余额如下：
其他 占有关同类
联和投资 上港集团 桑坦德银行 TCL 科技 主要股东 其他 交易金额/余
及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 关联法人 关联自然人 合计 额的比例
存放同业及其他金融机
构款项 - - - - 533,524 528,063 - 1,061,587 7.90%
拆出资金 - - 800,000 - - 818,452 - 1,618,452 0.81%
衍生金融资产 - - 51,805 - 86,409 313,010 - 451,224 4.14%
发放贷款和垫款 2,698,264 - - - 2,198,184 695,275 459,522 6,051,245 0.51%
金融投资：
- 交易性金融资产 - - - - 3,739,637 3,461,596 - 7,201,233 3.07%
- 债权投资 448,485 - - - 1,603,494 3,212,841 - 5,264,820 0.68%
- 其他债权投资 - - - - 94,959 1,029,269 - 1,124,228 4.94%
- 其他权益工具投资 - - - - 352,260 63,727 - 415,987 51.24%
长期股权投资 - - - - - 460,059 - 460,059 100.00%
其他资产 - - - - - 371 - 371 0.00%
同业及其他金融机构存
放款项 - (400,677) (154,084) - (20,268,027) (16,035,351) - (36,858,139) 7.30%
拆入资金 - - - - - (476,640) - (476,640) 2.18%
衍生金融负债 - - (47,011) - (59,799) (343,518) - (450,328) 4.25%
吸收存款 (7,637,350) (5,652,070) - (55,108) (6,057,905) (18,117,961) (479,266) (37,999,660) 2.58%
其他权益工具 - - - - - (5,000) - (5,000) 0.02%
已发行债务证券 - - - - - (502,369) - (502,369) 0.18%
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
3 关联方交易(续)
本集团与关联方于 2021 年 12 月 31 日的重大表外项目余额如下：
其他 占有关同类
联和投资 上港集团 桑坦德银行 TCL 科技 主要股东 其他 交易金额/余
及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 关联法人 关联自然人 合计 额的比例
贷款承诺 68,423 - - - - - 141,724 210,147 0.38%
保函 1,060,125 - - - - - - 1,060,125 1.69%
信用证 397 - - - - - - 397 0.00%
由关联方提供担保的贷
款余额 2,277,280 300,000 - 135,000 1,391,167 3,828,296 - 7,931,743 1.29%
委托贷款 3,830,240 10,030,000 - - 210,472 - - 14,070,712 15.03%
委托贷款资金 4,013,741 8,930,000 - 315,000 339,525 - - 13,598,266 14.52%
银行承兑汇票 - - - - 150,000 48,701 - 198,701 0.12%
- 138 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
3 关联方交易(续)
本集团与关联方于 2020 年度进行的重大交易的金额如下：
其他 占有关同类
联和投资 上港集团 桑坦德银行 TCL 科技 主要股东 其他 交易金额/余
及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 关联法人 关联自然人 合计 额的比例
利息收入 45,713 8,280 35,370 - 152,490 90,559 18,704 351,116 0.42%
利息支出 (102,549) (68,869) (716) (3) (577,126) (501,618) (11,499) (1,262,380) 2.64%
手续费及佣金收入 2,693 1,343 3 7 43,097 10,577 266 57,986 0.91%
手续费及佣金支出 (7,145) - - - (1,007) (8,906) - (17,058) 2.34%
投资净收益/(损失) - - - - 14,800 (42,397) - (27,597) 0.34%
公允价值变动净损益 - - - - 5,081 (383,875) - (378,794) 27.77%
汇兑净损益 3,592 3,544 28,965 - 3,251 (389,353) - (350,001) 42.45%
其他综合收益的税后净额 - - - - (731) (79,099) - (79,830) 16.87%
支付优先股股利 - - - - - (26,000) - (26,000) 2.50%
- 139 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
3 关联方交易(续)
本集团与关联方于 2020 年 12 月 31 日的重大往来款项余额如下：
其他 占有关同类
联和投资 上港集团 桑坦德银行 TCL 科技 主要股东 其他 交易金额/余
及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 关联法人 关联自然人 合计 额的比例
存放同业及其他金融机
构款项 - - - - 987,807 413,448 - 1,401,255 9.68%
拆出资金 - - 1,193,789 - - 900,000 - 2,093,789 1.11%
衍生金融资产 - - - - - 1,298,503 - 1,298,503 4.38%
发放贷款和垫款 1,823,921 - - - 1,840,888 105,550 711,234 4,481,593 0.42%
金融投资：
- 交易性金融资产 182,863 2,490,588 - - 2,018,964 1,251,083 - 5,943,498 1.92%
- 债权投资 447,822 298,331 - - 3,268,694 1,004,730 - 5,019,577 0.78%
- 其他债权投资 - 34,141 - - 187,466 1,635,482 - 1,857,089 8.39%
- 其他权益工具投资 - - - - 331,368 63,727 - 395,095 68.51%
长期股权投资 - - - - - 446,235 - 446,235 100.00%
其他资产 - - - - - 1,293,585 - 1,293,585 5.24%
同业及其他金融机构存
放款项 (3) (85,846) (198,320) (1) (11,735,423) (10,129,934) - (22,149,527) 5.09%
拆入资金 - (300,000) - - - (1,601,565) - (1,901,565) 2.53%
衍生金融负债 - - - - - (1,837,873) - (1,837,873) 5.84%
吸收存款 (7,587,541) (3,895,015) - (21,501) (4,020,464) (14,681,711) (347,801) (30,554,033) 2.32%
其他权益工具 - - - - - (500,000) - (500,000) 2.51%
- 140 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
3 关联方交易(续)
本集团与关联方于 2020 年 12 月 31 日的重大表外项目余额如下：
其他 占有关同类
联和投资 上港集团 桑坦德银行 TCL 科技 主要股东 其他 交易金额/余
及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 及其关联方 关联法人 关联自然人 合计 额的比例
贷款承诺 2,725,405 - - - - - - 2,725,405 7.53%
保函 19,058 - - - 2,604 - - 21,662 0.04%
信用证 40,548 - - - - - - 40,548 0.31%
由关联方提供担保的贷款
余额 1,432,058 34,508 17,919 - 1,309,488 1,840,809 - 4,634,782 0.70%
委托贷款 3,532,111 9,420,000 - - 270,472 - - 13,222,583 13.11%
委托贷款资金 3,545,612 8,970,000 - - 883,972 - - 13,399,584 13.28%
银行承兑汇票 - - - - 346,513 - - 346,513 0.30%
- 141 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
3 关联方交易(续)
本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原
则与独立第三方交易一致。
4 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各期薪酬如下
2021 年度 2020 年度
支付关键管理人员薪酬 18,841 15,980
关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动
的人事，包括董事、监事和高级管理人员。根据国家有关部门的规定，该等
关键管理人员 2021 年度的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预
计未确认的薪酬不会对本集团及本行 2021 年度的财务报表产生重大影响。
5 本行与子公司之间的交易
于报告期内进行的重大交易金额如下：
2021 年度 2020 年度
利息收入 3,680 35,579
利息支出 (19,758) (35,576)
手续费及佣金收入 18,456 7,596
投资净收益/(损失) (81,461) 5,801
其他业务收入 3,891 3,536
- 142 -
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十一 关联方关系及其交易(续)
5 本行与子公司之间的交易(续)
于资产负债表日重大往来款项的余额如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 - 1,711,405
拆出资金 1,147,024 1,143,242
其他资产 13,300 5,831
同业及其他金融机构存放款项 (489,605) (1,731,601)
吸收存款 (11,559) (9,468)
其他负债 (70) (4,676)
保函 3,598,552 4,394,371
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
6 与年金计划的交易
本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联
交易。
十二 分部报告
为进行业务管理，本集团将业务划分为不同的营运组别。本集团以经营分部
为基础，确定了下列报告分部：
批发金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和同业机构提供多种金融产品和服务，包括
公司类贷款及存款业务、贸易融资、结算业务、投资银行业务、资产托管业
务、拆借、回购等同业机构往来业务、金融市场业务及权益类投资。
零售金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个
人理财服务、汇款服务、证券代理服务和银行卡服务等。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十二 分部报告(续)
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一
致。
1 经营分部利润、资产及负债
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与
第三方交易产生的利息收入和支出以“对外净利息收入/(支出)”列示，内部
收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入/(支
出)”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分
配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵
销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购
入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支出总额。
本集团
2021 年度
批发金融业务 零售金融业务 其他业务 合计
对外利息净收入 28,616,653 11,803,440 17,410 40,437,503
分部间利息净收入/(支出) (555,444) 555,444 - -
利息净收入 28,061,209 12,358,884 17,410 40,437,503
手续费及佣金收入 7,247,749 2,115,989 218,679 9,582,417
手续费及佣金支出 (355,699) (179,679) - (535,378)
手续费及佣金净收入 6,892,050 1,936,310 218,679 9,047,039
投资净收益 7,395,546 - 184,322 7,579,868
其他收益 - - 69,638 69,638
公允价值变动净损益 (525,854) - (136,832) (662,686)
汇兑净损益 (322,414) 5,592 - (316,822)
其他业务收入 304 - 62,433 62,737
资产处置损益 (124) - 12,751 12,627
营业收入合计 41,500,717 14,300,786 428,401 56,229,904
税金及附加 (395,611) (208,201) (1,387) (605,199)
业务及管理费 (7,271,560) (4,633,773) (193,106) (12,098,439)
信用减值损失 (16,759,197) (3,286,628) 79,443 (19,966,382)
其他业务成本 (746) - (1,129) (1,875)
营业支出合计 (24,427,114) (8,128,602) (116,179) (32,671,895)
营业利润 17,073,603 6,172,184 312,222 23,558,009
- 144 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十二 分部报告(续)
1 经营分部利润、资产及负债(续)
本集团(续)
2021 年度
批发金融业务 零售金融业务 其他业务 合计
营业利润 17,073,603 6,172,184 312,222 23,558,009
加：营业外收入 47,892 30,745 519 79,156
减：营业外支出 (592) (1,666) (80,309) (82,567)
利润总额 17,120,903 6,201,263 232,432 23,554,598
总资产 2,237,376,209 398,418,587 17,403,883 2,653,198,679
总负债 (2,035,466,384) (411,566,706) (397,144) (2,447,430,234)
其他分部信息：
信贷承诺 291,831,967 68,203,380 - 360,035,347
折旧及摊销 (763,850) (755,650) (550) (1,520,050)
资本性支出 (808,319) (143,941) (6,287) (958,547)
- 145 -
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十二 分部报告(续)
1 经营分部利润、资产及负债(续)
本集团(续)
2020 年度
批发金融业务 零售金融业务 其他业务 合计
对外利息净收入 23,590,699 12,804,043 (462) 36,394,280
分部间利息净收入/(支出) (790,960) 790,960 - -
利息净收入 22,799,739 13,595,003 (462) 36,394,280
手续费及佣金收入 4,443,781 1,725,188 169,993 6,338,962
手续费及佣金支出 (355,744) (374,672) - (730,416)
手续费及佣金净收入 4,088,037 1,350,516 169,993 5,608,546
投资净收益 7,821,356 - 245,624 8,066,980
其他收益 - - 86,329 86,329
公允价值变动净损益 1,319,256 - 44,620 1,363,876
汇兑净损益 (847,277) 22,768 - (824,509)
其他业务收入 322 - 56,302 56,624
资产处置损益 4 - (6,007) (6,003)
营业收入合计 35,181,437 14,968,287 596,399 50,746,123
税金及附加 (318,825) (223,220) (1,172) (543,217)
业务及管理费 (5,638,537) (3,800,630) (168,178) (9,607,345)
信用减值损失 (11,104,572) (7,083,839) (85,322) (18,273,733)
其他业务成本 (441) - (8) (449)
营业支出合计 (17,062,375) (11,107,689) (254,680) (28,424,744)
营业利润 18,119,062 3,860,598 341,719 22,321,379
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十二 分部报告(续)
1 经营分部利润、资产及负债(续)
本集团(续)
2020 年度
批发金融业务 零售金融业务 其他业务 合计
营业利润 18,119,062 3,860,598 341,719 22,321,379
加：营业外收入 14,492 169,735 111 184,338
减：营业外支出 (3,896) (16,998) (74,894) (95,788)
利润总额 18,129,658 4,013,335 266,936 22,409,929
总资产 2,103,299,738 348,979,303 9,864,980 2,462,144,021
总负债 (1,928,011,228) (342,685,447) (508,327) (2,271,205,002)
其他分部信息：
信贷承诺 214,439,459 81,151,039 - 295,590,498
折旧及摊销 (558,885) (20,067) (29,832) (608,784)
资本性支出 (1,035,715) (37,188) (55,285) (1,128,188)
十三 风险管理
本集团运用金融工具时面对的主要风险如下：
- 信用风险
- 市场风险
- 流动性风险
- 操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险的状况以及在本年发生的变化，本集团计
量和管理风险的目标、政策和程序以及本集团资本管理的情况。
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十三 风险管理(续)
风险管理体系
本集团董事会承担风险管理的最终责任，负责决定全面风险管理策略及作出
重大决策。董事会下设风险管理与消费者权益保护委员会、关联交易控制委
员会、审计委员会等专门委员会行使风险管理职能。监事会负责监督检查董
事会与高级管理层风险管理职责的履职情况。监事会下设监督委员会，在监
事会授权下对董事会、高级管理层风险管理职责履行情况、全面风险管理效
果等方面进行监督和评估。高级管理层是本行风险管理的最高执行层，负责
推进全行风险管理的战略、政策及措施，实现风险管理的全面覆盖和专业分
工，评估全面风险和各类重要风险管理状况并向董事会报告。高级管理层下
设风险管理委员会、资产负债管理委员会等专业委员会，组织、协调、审
查、决策和督导各项风险管理工作。
本集团专为识别、评估、监测、控制和报告风险而设计了全面风险管理体系
和流程。本集团风险分管行长负责全面风险管理的具体工作。本集团定期评
估风险管理政策和体系，并根据市场环境、产品以及服务的变化进行修订。
本集团确立“三道防线”管理体系，建立总行、分行业务管理部门“一道防
线”直接管理、风险内控部门“二道防线”再管理和审计监督部门“三道防
线”再监督的风险管理三道防线组织体系和岗位职责体系。通过“三道防
线”定位，推动一道防线开展自我风险管理，提升二道防线精细化、差异化
风险管理能力，加强三道防线审计垂直管理。
本集团建立全面风险管理体系，基本实现风险管理类别和管理范围的全覆
盖。风险管理类别已涵盖本公司经营中面临的信用、市场、操作、流动性、
法律、声誉、战略、信息科技、洗钱、国别等主要风险。同时，实施并表风
险管理，将集团层面子公司纳入统一风险管理框架。建立涵盖风险识别、评
估、计量、监测、报告、缓释和控制在内的各类风险管控流程和机制。对授
信业务进行全流程风险管理。
1 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行其对商业银行的义务或承诺，使商
业银行可能蒙受损失的风险。本集团信用风险主要来自本集团的信贷业务及
债务工具投资等资金业务。
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
本集团董事会、监事会和高级管理层充分了解各类业务中的信用风险，监督
组织开展信用风险识别、计量、控制和缓释等。董事会及其下设的风险管理
与消费者权益保护委员会制定信用风险管理策略，审定信用风险偏好及重大
信用风险管理政策和程序，监督高级管理层采取必要措施识别、计量、监测
和控制信用风险。监事会对董事会、高级管理层进行有效监督。高级管理层
及其下设的风险管理委员会持续完善信用风险管理架构，制定信用风险管理
政策和程序，根据董事会审定的风险偏好制定风险限额，制定执行和问责机
制，监督风险偏好、风险限额及策略和程序执行情况，定期评估信用风险状
况并向董事会报告。
1.1 信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理
的组织架构、信贷政策和流程，不断完善风险管理体制，优化调整信贷审批
和作业流程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及
责任，定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定
时期的信贷政策、管理机制，升级风险管理工具和管理信息系统，搭建信用
风险监测、预警和退出管理体系，实施抵质押担保和其他风险缓释措施，持
续开展信贷业务风险管理。
对于客户提交的贷款申请，本集团信贷部门会进行独立审慎的贷前调查。贷
前调查一般由客户经理负责，主要涉及收集客户资料、审阅信贷申请材料及
编制信用调查报告。
本集团的贷款审查员主要依据客户经理递交的调查报告以及通过间接途径取
得的客户和客户上下游企业及相关行业资料进行审查。贷款审查员完成全面
审查工作后，会发出载有申请所涉及信贷风险评估的审查报告。
根据所授予信贷审批权限的不同，本集团各项贷款分别由经授权的审批人员
或贷款审批委员会进行审批。这些经授权的审批人员及贷款审批委员会委员
一般为来自于本集团贷款审批专业人士。
本集团制定一系列政策，通过各类方式来缓释信用风险。其中获取抵质押
物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之
一。本集团规定的可接受的特定抵质押物主要包括现金及现金等价物、有价
证券、房地产、土地使用权、机器设备、交通工具、收费(益)权、大宗商品
现货等。
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.1 信贷业务(续)
对于以抵押品担保的贷款，本集团于审批贷款前进行抵押品估值，并监控抵
押品估值的后续变动。对于第三方担保人，本集团通过评估担保人的财务状
况、信用记录及担保能力，决定其担保额度。为降低风险，本集团在适当的
情况下会要求客户提供抵押品和增加保证人。
签订信贷协议前，本集团贷款发放人员会审核信贷协议及贷款使用的条件落
实情况以及担保和其他放款手续的合规情况。贷款发放人员独立于贷款调查
人员和贷款审批人员。
本集团采取多项贷后监控检查措施，通过定期或不定期现场或非现场等方式
核查跟踪企业客户经营及财务状况、自然人客户收入情况及担保物或担保人
情况等，并及时发起风险预警。
本集团采用信贷资产风险分类方法管理贷款的信用风险。为确保本集团现行
的贷款风险分类机制符合相关监管法规要求，本集团定期开展贷款风险分
类。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五
类，其中次级类、可疑类和损失类贷款被视为不良贷款。通常当一项或多项
客观迹象表明贷款会发生损失时，贷款会被分类为不良贷款。
贷款五级分类的基本定义如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿
还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不
利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额
偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损
失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收
回，或只能收回极少部分。
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.2 资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券以及
同业融资、同业投资和票据转贴现等业务。
本集团根据信用风险管理政策、程序及体系，对资金业务信用风险执行掌
控。本集团主要通过管理交易对手的授信额度等手段管理资金业务的信用风
险，对国内外金融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。
此外，本集团金融市场部与授信管理部、风险管理部等其他部门密切合作，
为资金业务建立综合风险监测机制。
1.3 预期信用损失
本集团根据新金融工具准则要求将需要确认预期信用减值准备的金融工具划
分为三个阶段，并运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺的预期
信用减值准备。
本集团的内部评级体系包括 15 个未违约等级(AAA 到 C)及 1 个违约等级
(D)。主标尺表为每个评级类别匹配特定范围的违约概率，且在一定时间内保
持稳定。本集团定期对评级方法进行验证和重新校准，使其能够反映所有实
际可观察违约情况。
同时，集团通过预警级别对具有特征的资产分为四类，常规预警：出现一项
或数项预警信号但不足以影响授信人的正常经营和偿债能力；黄色预警：存
在一定风险预警信号但累计效果对受信人正常经营和偿债能力带来一定影响
但预计不会有任何损失；橙色预警：风险状况较为突出，直接或一定程度影
响受信人正常经营和偿债能力，虽然已出现或可能出现临时性逾期、欠息、
但预计恶化的可能性较小；红色预警：突发重大恶性事件已经导致其授信业
务逾期、欠息。
1.3.1 阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划
分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三阶段的主要定义如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具，计量该金融工具
未来 12 个月内的预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工
具。计量该金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.3 预期信用损失(续)
1.3.1 阶段划分(续)
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。计量该金融工具
在剩余存续期内的预期信用损失金额。
信用风险显著增加的判断
本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。本集团进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否
出现显著变化的各种合理且有依据的信息。目前集团采用的涉信资产信用风
险显著增加的判断标准主要包括：从初始确认以来评级结果下降幅度及报告
日内部评级结果；逾期天数(零售个贷类业务和信用卡业务使用逾期月度
数)；报告日五级分类结果；预警信号(常规预警、黄色预警、橙色预警、红
色预警)。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具
的信用风险已发生显著增加：
定量标准
自资产初始确认以来内部评级(共记 16 个内评等级)恶化幅度大于等于
三个等级即属于信用风险显著上升的情况。
定性标准
资产的风险分类为“关注”，即可认为自初始确认以来信用风险发生
恶化；或
资产在过去半年内纳入红色、橙色预警清单。
上限指标
如果借款人在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款，则视为该金融工具已
经发生信用风险显著增加。
新冠肺炎疫情发生后，本集团对于申请贷款延期还本付息的客户，严格依据
监管规定，在不扩大后续风险，不影响后续清收的前提下，审慎评估客户还
款能力，对于满足认定标准的客户采用展期等方式予以纾困。本集团已评估
上述客户是否发生信用风险显著上升，并适时调整阶段划分。
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.3 预期信用损失(续)
1.3.1 阶段划分(续)
已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑，给予债务人在
任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实；
债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过
90 天；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团界定该金融资产发生信用减
值，其标准与金融资产已发生违约的定义一致：
定量标准
借款人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。
定性标准
报告日内部评级为 D 或“违约”；或
报告日风险分类为“次级”、“可疑”、“损失”。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独
识别的事件所致。
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1 信用风险(续)
1.3 预期信用损失(续)
1.3.2 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团
对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准
备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)
三个关键参数的乘积折现后的结果。相关定义如下：
- 违约概率(PD)：指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法
履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为
基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务
人时点违约概率；
- 违约损失率(LGD)：为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务
产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
- 违约风险敞口(EAD)：指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞
口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数估计剩余限额内的
提款等因素，不同类型的产品有所不同。
1.3.3 预期信用损失中包含的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团
通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标。本集
团主要通过回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系，所
使用的外部信息包括宏观经济数据，政府或监管机构发布的预测信息，比
如：国内生产总值(GDP)、居民价格消费指数(CPI)、采购经理人指数(PMI)
等宏观指标。
本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，提供未来的最佳估计，并定
期检测评估结果。于 2021 年度，本集团采用统计分析方法，结合专家判
断，调整了前瞻性经济指标的预测，同时考虑了各情景所代表的可能结果的
范围，并确定最终的宏观经济情景及其权重，与其他经济预测类似，对预计
经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能
同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了本集团对可能结果的最佳
估计。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计
算得出。
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1 信用风险(续)
1.3 预期信用损失(续)
1.3.3 预期信用损失中包含的前瞻性信息(续)
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不
同。本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经济指标
与违约概率、违约损失率和违约敞口之间的关系。本集团每年根据外部经济
发展、行业及区域风险变化等情况对预期信用损失计算所使用的关键参数和
假设进行复核，并作出必要的更新和判断。
于 2021 年度，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括国
内生产总值(GDP)、居民消费价格指数(CPI)、采购经理人指数(PMI)。其
中：
- 国内生产总值当季同比增长率：在 2022 年的预测值范围为 4.60%-
5.50%。
- 居民消费价格指数同比增长率：在 2022 年的预测值范围为 2.30%-
2.65%。
- 采购经理人指数：在 2022 年的预测值范围为 48.70-50.50。
于 2021 年度，本集团在评估预期信用减值损失计量模型中所使用的前瞻性
信息时充分考虑了新冠肺炎疫情对宏观经济及银行业冲击的影响。
1.3.4 敏感性分析
预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量，三种情景
下的权重概率及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参
数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计
量产生影响。
于资产负债表日，本集团采用的基准情景权重超过非基准情景权重之和。
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.3 预期信用损失(续)
1.3.4 敏感性分析(续)
假若悲观情景的权重减少 10%，而基准情景的权重增加 10%，则发放贷款和
垫款预期信用损失准备将减少人民币 430,191 千元，以摊余成本计量和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资和同业业务的预期信用损
失准备将减少人民币 189,604 千元；假若乐观情景的权重减少 10%，而基准
情景的权重减增加 10%，则发放贷款和垫款预期信用损失准备将增加人民币
824,480 千元，以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资和同业业务的预期信用损失准备将增加人民币 173,575 千元。
下表列示了假设信用风险未发生显著变化，导致阶段二的金融资产及信用承
诺全部进入阶段一，本集团及本行确认在资产负债表中的减值准备和预计负
债将发生的变化：
二阶段 ECL
假设阶段二的金融资产及信用承诺全部计入阶段一，
减值准备和预计负债合计金额 7,129,189
于资产负债表中确认的阶段二减值准备和预计负债合
计金额 12,662,858
差异-金额 (5,533,669)
差异-百分比 (43.70%)
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.4 最大信用风险敞口
1.4.1 纳入减值评估范围的金融工具
本集团及本行所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值。截至 2021 年 12 月
31 日，下列金融资产的账面价值即本集团金融资产的最大信用风险敞口：
2021 年 12 月 31 日
账面原值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
存放中央银行款项 75,786 - - 75,786 (1) - - (1)
存放同业及其他金融机构款项 13,492,663 - - 13,492,663 (55,385) - - (55,385)
拆出资金 199,673,707 299,999 - 199,973,706 (981,479) (133,571) - (1,115,050)
买入返售金融资产 3,305,688 - 1,288,400 4,594,088 (9,115) - (1,200,547) (1,209,662)
发放贷款和垫款 1,030,604,323 74,200,948 22,210,987 1,127,016,258 (16,216,187) (12,144,938) (14,832,281) (43,193,406)
金融投资-债权投资 770,122,607 2,345,648 19,378,653 791,846,908 (1,794,976) (579,337) (9,778,930) (12,153,243)
其他金融资产 15,230,218 - - 15,230,218 (1,822,742) - - (1,822,742)
小计 2,032,504,992 76,846,595 42,878,040 2,152,229,627 (20,879,885) (12,857,846) (25,811,758) (59,549,489)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产
发放贷款和垫款 99,796,016 - 117,696 99,913,712 (2,169,171) - (694,522) (2,863,693)
金融投资-其他债权投资 22,492,257 17,322 267,044 22,776,623 (90,777) (10,438) (1,164,103) (1,265,318)
小计 122,288,273 17,322 384,740 122,690,335 (2,259,948) (10,438) (1,858,625) (4,129,011)
信贷承诺 354,748,523 5,125,134 161,690 360,035,347 (3,863,084) (438,373) (111,164) (4,412,621)
合计 2,509,541,788 81,989,051 43,424,470 2,634,955,309 (27,002,917) (13,306,657) (27,781,547) (68,091,121)
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.4 最大信用风险敞口(续)
1.4.1 纳入减值评估范围的金融工具(续)
截至 2020 年 12 月 31 日，下列金融资产的账面价值即本集团金融资产的最大信用风险敞口：
2020 年 12 月 31 日
账面原值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
存放中央银行款项 146,443,735 - - 146,443,735 (190) - - (190)
存放同业及其他金融机构款项 14,562,728 - - 14,562,728 (79,528) - - (79,528)
拆出资金 188,696,715 - 486,000 189,182,715 (801,769) - (358,343) (1,160,112)
买入返售金融资产 - 1,288,400 - 1,288,400 - (107,275) - (107,275)
发放贷款和垫款 926,320,763 73,567,597 17,228,056 1,017,116,416 (17,206,903) (9,448,135) (12,822,188) (39,477,226)
金融投资-债权投资 636,273,859 4,272,235 4,777,113 645,323,207 (1,973,377) (529,808) (2,655,724) (5,158,909)
其他金融资产 7,638,412 - - 7,638,412 (227,117) - - (227,117)
小计 1,919,936,212 79,128,232 22,491,169 2,021,555,613 (20,288,884) (10,085,218) (15,836,255) (46,210,357)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产
发放贷款和垫款 83,516,997 7,912 815,055 84,339,964 (2,927,164) (284) (664,408) (3,591,856)
金融投资-其他债权投资 22,119,118 - 20,330 22,139,448 (130,506) - (41,633) (172,139)
小计 105,636,115 7,912 835,385 106,479,412 (3,057,670) (284) (706,041) (3,763,995)
信贷承诺 288,462,332 6,981,391 146,775 295,590,498 (4,117,460) (388,894) (97,933) (4,604,287)
合计 2,314,034,659 86,117,535 23,473,329 2,423,625,523 (27,464,014) (10,474,396) (16,640,229) (54,578,639)
注：以上金融投资-债权投资中，资金信托计划及资产管理计划余额为 721 亿元(2020 年 12 月 31 日：1,040 亿元)，其中信贷类资产 443 亿元，减值准备 98 亿元(2020 年 12 月 31 日：766 亿元，
减值准备 35 亿元)，第三阶段信贷类资产余额 171 亿元(2020 年 12 月 31 日：34 亿元)，第三阶段信贷类资产计提减值准备 85 亿元(2020 年 12 月 31 日：14 亿元)。
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.4 最大信用风险敞口(续)
1.4.1 纳入减值评估范围的金融工具(续)
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类，将纳入预期信用损失
计量的金融资产区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“违约”。
“低风险”指偿债能力较强，未来发生减值的可能性较低，受外部不利因素
影响较小；“中风险”指有一定的偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶
劣的商业、金融或经济条件，可能使其偿债能力下降；“高风险”指存在对
偿债能力造成较大影响的不利因素或未来发生减值的可能性较高；“违约”
指符合本集团减值定义的资产。下表对发放贷款和垫款、债权投资的信用风
险敞口进行分析：
发放贷款和垫款
本集团 2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期信 整个存续期预期 整个存续期预期
用损失 信用损失 信用损失 合计
低风险 964,793,368 - - 964,793,368
中风险 165,606,971 69,937,145 - 235,544,116
高风险 - 4,263,803 - 4,263,803
违约 - - 22,328,683 22,328,683
账面原值 1,130,400,339 74,200,948 22,328,683 1,226,929,970
预期信用减值准备 (16,216,187) (12,144,938) (14,832,281) (43,193,406)
账面价值 1,114,184,152 62,056,010 7,496,402 1,183,736,564
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期信 整个存续期预期 整个存续期预期
用损失 信用损失 信用损失 合计
低风险 848,588,148 - - 848,588,148
中风险 161,249,612 44,554,403 - 205,804,015
高风险 - 29,021,106 - 29,021,106
违约 - - 18,043,111 18,043,111
账面原值 1,009,837,760 73,575,509 18,043,111 1,101,456,380
预期信用减值准备 (17,206,903) (9,448,135) (12,822,188) (39,477,226)
账面价值 992,630,857 64,127,374 5,220,923 1,061,979,154
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.4 最大信用风险敞口(续)
1.4.1 纳入减值评估范围的金融工具(续)
债权投资
本集团 2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期信 整个存续期预 整个存续期预
用损失 期信用损失 期信用损失 合计
低风险 568,059,090 - - 568,059,090
中风险 202,063,517 2,243,321 - 204,306,838
高风险 - 102,327 - 102,327
违约 - - 19,378,653 19,378,653
账面原值 770,122,607 2,345,648 19,378,653 791,846,908
预期信用减值准备 (1,794,976) (579,337) (9,778,930) (12,153,243)
账面价值 768,327,631 1,766,311 9,599,723 779,693,665
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期信 整个存续期预 整个存续期预
用损失 期信用损失 期信用损失 合计
低风险 609,843,524 - - 609,843,524
中风险 26,430,335 3,373,707 - 29,804,042
高风险 - 898,528 - 898,528
违约 - - 4,777,113 4,777,113
账面原值 636,273,859 4,272,235 4,777,113 645,323,207
预期信用减值准备 (1,973,377) (529,808) (2,655,724) (5,158,909)
账面价值 634,300,482 3,742,427 2,121,389 640,164,298
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.4 最大信用风险敞口(续)
1.4.2 未纳入减值评估范围的金融工具
下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产与以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用风险
敞口进行了分析：
本集团 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
衍生金融工具 10,891,859 29,640,218
交易性金融资产 234,564,596 309,567,532
其他权益工具投资 811,861 576,677
合计 246,268,316 339,784,427
本行 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
衍生金融工具 10,846,562 29,601,083
交易性金融资产 213,945,790 300,313,964
其他权益工具投资 771,462 546,677
合计 225,563,814 330,461,724
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1 信用风险(续)
1.4 最大信用风险敞口(续)
1.4.3 抵押物及其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可
接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：债券
(ii) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单等
(iii) 个人贷款：房产、存单等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵
押物。
本集团密切监控已发生信用减值损失的金融资产对应的担保品，因为相较于
其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团已发生信用减值的金
融资产，以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下：
2021 年 12 月 31 日
预期信用 持有担保品
账面原值 减值准备 账面价值 的公允价值
发放贷款和垫款 22,328,683 (15,526,803) 6,801,880 33,212,639
金融投资
- 债权投资 19,378,653 (9,778,930) 9,599,723 21,617,752
- 其他债权投资 267,044 (1,164,103) 267,044 -
已发生信用减值的
资产总额 41,974,380 (26,469,836) 16,668,647 54,830,391
2020 年 12 月 31 日
预期信用 持有担保品
账面原值 减值准备 账面价值 的公允价值
发放贷款和垫款 18,043,111 (13,486,596) 4,556,515 26,468,490
金融投资
- 债权投资 4,777,113 (2,655,724) 2,121,389 4,806,846
- 其他债权投资 20,330 (41,633) 20,330 -
已发生信用减值的
资产总额 22,840,554 (16,183,953) 6,698,234 31,275,336
- 162 -
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十三 风险管理(续)
1 信用风险(续)
1.5 债务工具投资的信用风险评级状况
交易性资产
资产管理计划及信托计划按基础资产列示：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券类资产 - 49,423,833
同业类资产 7,451,189 3,578,279
其他 165,303 -
合计 7,616,492 53,002,112
债券投资
资产管理计划及信托计划按基础资产列示：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信贷类资产 44,313,414 76,661,429
债券类资产 24,530,000 26,379,980
同业类资产 3,250,000 1,000,000
合计 72,093,414 104,041,409
1.6 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于资产负债表日，本集团持有的金融资产和信贷承诺主要集中于中国境内，
发放贷款和垫款的地域集中度详见附注五、6.4。
行业集中度
于资产负债表日，本集团发放贷款和垫款的行业集中度详见附注五、6.3。
- 163 -
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十三 风险管理(续)
2 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格、股票价格及其他价格)的
不利变动，而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团的市场风
险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根
据原银监会相关法规要求，建立市场风险管理体系。董事会及其下设的风险
管理与消费者权益保护委员会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负
责审定总体的市场风险管理战略、政策、程序和风险偏好。监事会负责监督
董事会和高级管理层的市场风险管理履职情况。高级管理层及其下设的资产
负债管理委员会、风险管理与消费者权益保护委员会在董事会的授权下，负
责市场风险管理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限
结构和责任机制，审定市场风险管理的具体制度，建立机制定期审查和监督
市场风险管理的政策、程序以及操作规程的执行，及时了解市场风险水平及
其管理状况。风险管理部负责本集团市场风险管理体系、体制的建设，制定
市场风险偏好及风险限额并提交董事会及高级管理层审批；监控市场风险限
额的执行情况，向董事会和高级管理层提交市场风险管理报告。计划财务
部、金融市场部、投资银行部等其他部门在职责范围内执行市场风险管理策
略。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的风险。
利率风险是本集团许多业务的固有风险，资产负债重定价期限的错配是利率
风险的主要来源。本集团主要通过风险价值分析(以下简称“VaR”)、利率
重定价缺口分析和敏感性分析来管理该风险。
本集团的汇率风险主要包括资金业务的外汇自营性债券、外汇存拆放业务及
其它外汇交易业务所产生的汇率风险以及存贷款货币错配所产生的汇率风
险。本集团业务经营以人民币为主，外汇敞口并不重大，本集团管理层按照
限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。
本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与同业进行背对背交易
对冲该风险。本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
本集团对交易账簿组合和银行账簿组合的市场风险分别进行监控管理。本集
团通过风险价值分析、久期分析、缺口分析、敞口分析、敏感性分析、情景
分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、
计量和监控管理；对金融市场部门设立了以头寸指标、敏感性指标、止损指
标为主体的市场风险限额体系，并对市场风险限额的使用情况进行监控；通
过对新产品和复杂交易业务中市场风险的审议程序确保新业务的市场风险被
及早识别和评估。
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2 市场风险(续)
2.1 交易账簿 VaR 分析
交易账簿组合包括汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的债
券、贵金属。VaR 历史模拟模型是本集团计量、监测交易账簿业务市场风险
的主要工具。
VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率
及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。本集团采用 99%的置信
水平(即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率不超过 1%)和历史模拟法
对交易账簿的利率、汇率及商品价格计算风险价值，持有期为 1 天。
虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定
局限，例如：
- 在绝大多数情况下，可在 1 个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售
的假设合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1 个交易日的持
有期假设可能不符合实际情况；
- 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的
模型内，有 1%机会可能亏损超过 VaR；
- VaR 按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
- 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可
能情况，特别是例外事项；及
- VaR 计量取决于本集团的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性
下降，未改变的仓盘的 VaR 将会减少，反之亦然。
于资产负债表日以及相关期间，本集团交易账户的合计 VaR 状况概述如下：
本集团
年末 平均值 最大值 最小值
2021 年度 18,855 41,767 65,850 16,960
2020 年度 62,172 69,253 148,671 42,865
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2 市场风险(续)
2.1 交易账簿 VaR 分析(续)
本集团采用压力测试对交易账户交易账簿风险价值分析进行有效补充，压力
测试情景从集团交易业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失
进行模拟和估计，识别最不利的情况。针对金融市场变动，本集团不断调整
和完善交易账户交易账簿压力测试情景和计量方法，捕捉市场价格和波动率
的变化对交易账户交易账簿市值的影响，提高市场风险识别能力。
2.2 利率风险
利率风险是指由于市场利率水平、期限错配要素发生的不利变动所带来的金
融工具和头寸整体收益和市值遭受损失的可能性。本集团通过研究宏观经济
各项指标判断未来利率走势，同时结合本集团资金成本、资本充足率、存贷
款的增长情况等因素预测未来本集团资金变动趋势，以研究本集团对利率风
险的承受力。
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动，
也产生于因中国人民银行利率政策调整。于 2013 年 7 月 20 日，中国人民银
行取消了人民币贷款的基准利率下限，允许金融机构根据商业原则自主确定
贷款利率水平。于 2015 年 10 月 24 日，中国人民银行取消了存款的基准利
率上限。于 2019 年明确提出将贷款市场报价利率(LPR)作为贷款的新定价基
准。本集团依据中国人民银行公布的存款基准利率经营其大部分国内存款业
务，依据 LPR 经营其大部分国内贷款业务。
本集团高度重视基准利率改革事宜，成立专项工作小组，负责推进本集团基
准利率改革工作的落地与实施。目前各项工作正在按进度要求推进。根据基
准利率改革的总体时间安排，2021 年 12 月 31 日英镑、欧元、瑞士法郎和
日元 LIBOR，以及一周和两个月期的美元 LIBOR 将率先停止报价或失去代
表性。本集团挂钩以上期限币种 LIBOR 的业务规模较小，基准转换方式对利
率风险影响总体可控，对经营实质性影响程度较低。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。资产组合的目的在于
通过资产多样化来分散风险、提高盈利。本集团针对利率风险管理的主要措
施包括：
(i) 预期利率走势，密切关注政策动态以全面识别利率风险，力争为利率
风险限额的确定和风险敞口的调节提供决策依据；
(ii) 通过设定风险指标值来约束投资交易行为，并定期进行评估；
(iii) 及时根据市场预期调整投资组合或融资结构；
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十三 风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.2 利率风险(续)
(iv) 建立人民币存贷款利率授权体系；及
(v) 推进资产负债管理和内部资金转移定价系统，综合运用各类工具调节
利率风险敞口。
下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日
期(或到期日，以较早者为准)的分布。
本集团
2021 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银
行款项 10,186,748 135,624,567 - - - 145,811,315
存放同业及其他金
融机构款项/拆出
资金 615,541 81,557,176 113,019,547 17,103,670 - 212,295,934
买入返售金融资产 369 3,296,204 87,853 - - 3,384,426
发放贷款和垫款
(注(i)) 3,326,769 415,945,363 505,209,379 230,229,879 29,169,739 1,183,881,129
金融投资(注(ii)) 211,416,847 79,939,353 177,553,309 390,805,929 178,131,307 1,037,846,745
其他金融资产 34,428,394 - - - - 34,428,394
金融资产合计 259,974,668 716,362,663 795,870,088 638,139,478 207,301,046 2,617,647,943
金融负债
向中央银行借款 (298,353) (2,887,338) (27,926,986) - - (31,112,677)
同业及其他金融机
构存放款项/拆入
资金 (1,593,500) (387,152,852) (136,934,475) (636,903) (254,761) (526,572,491)
交易性金融负债 (811,328) - - - - (811,328)
卖出回购金融资产款 (2,796,737) (98,083,626) (6,945,872) - - (107,826,235)
吸收存款 (22,535,484) (762,650,300) (356,381,043) (331,399,149) - (1,472,965,976)
已发行债务证券 (1,178,375) (143,171,172) (48,915,945) (35,670,541) (44,658,156) (273,594,189)
其他金融负债 (15,230,682) - - - - (15,230,682)
金融负债合计 (44,444,459) (1,393,945,288) (577,104,321) (367,706,593) (44,912,917) (2,428,113,578)
合计 215,530,209 (677,582,625) 218,765,767 270,432,885 162,388,129 189,534,365
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十三 风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.2 利率风险(续)
本集团(续)
2020 年 12 月 31 日
不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银
行款项 2,021,737 144,421,808 - - - 146,443,545
存放同业及其他金
融机构款项/拆出
资金 2,989,362 55,814,276 113,637,561 30,064,604 - 202,505,803
买入返售金融资产 - 1,181,125 - - - 1,181,125
发放贷款和垫款
(注(i)) 3,412,230 483,144,262 397,806,871 158,216,506 19,479,207 1,062,059,076
金融投资(注(ii)) 238,206,813 78,335,500 170,309,269 359,776,614 125,819,759 972,447,955
其他金融资产 43,994,102 - - - - 43,994,102
金融资产合计 290,624,244 762,896,971 681,753,701 548,057,724 145,298,966 2,428,631,606
金融负债
向中央银行借款 (1,019,325) (2,333,526) (123,486,695) - - (126,839,546)
同业及其他金融机
构存放款项/拆入
资金 (2,193,398) (367,883,379) (138,245,769) (1,182,156) (801,897) (510,306,599)
交易性金融负债 (88,544) - - - - (88,544)
卖出回购金融资产款 (13,005) (70,113,445) (5,802,238) - - (75,928,688)
吸收存款 (18,549,177) (749,293,862) (260,479,630) (287,402,198) - (1,315,724,867)
已发行债务证券 (369,893) (74,339,086) (83,896,336) (3,536,614) (27,497,881) (189,639,810)
其他金融负债 (35,006,916) - - - - (35,006,916)
金融负债合计 (57,240,258) (1,263,963,298) (611,910,668) (292,120,968) (28,299,778) (2,253,534,970)
合计 233,383,986 (501,066,327) 69,843,033 255,936,756 116,999,188 175,096,636
(i) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2021 年 12 月 31 日余额为
人民币 106.93 亿元的逾期金额(扣除减值准备)(2020 年 12 月 31 日：人民币
31.77 亿元)。上述逾期金额是指本金或利息逾期 1 天及以上。
(ii) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投
资。以上列示为 3 个月以内的金融投资包括于 2021 年 12 月 31 日余额为人
民币 2.71 亿元的逾期金额(扣除减值准备)(2020 年 12 月 31 日：19.64 亿
元)。
- 168 -
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十三 风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.2 利率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影
响。下表列示了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能
发生的合理利率变动的敏感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对年
末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的利息净
收入的影响。对权益的影响是指一定利率变动对年末持有固定利率的以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估价所产生的公允价
值变动对权益的影响。
本集团
利息净收入敏感性 权益敏感性
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
利率变动(基点)
+100 (2,023,231) (1,243,871) (875,584) (397,755)
100 2,023,231 1,243,871 920,719 416,023
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映
一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权
益的影响，基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺
口；
(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时
重新定价或到期；
(iii) 存放中央银行款项和所吸收的活期存款利率保持不变；
(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(v) 资产和负债组合并无其他变化；及
(vi) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
- 169 -
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十三 风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.3 汇率风险
汇率风险主要包括外汇自营性债券、外汇存拆放业务及其他外汇交易业务所
产生的货币风险以及存贷款货币错配所产生的货币风险。
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港元与欧元，其他币种交
易则较少。本集团的汇率风险来自于日常资金交易业务造成的交易性外汇敞
口风险及本集团持有的非人民币计价的发放贷款和垫款、同业款项、投资以
及吸收存款等。
交易性汇率风险包括代客外汇买卖及其平盘交易和自营外汇交易业务形成的
汇率风险。本集团交易账簿汇率风险主要是通过交易限额(包括敞口限额和止
损限额)及敏感性限额来控制。本集团每季度还通过压力测试对交易性汇率风
险状况进行评估。个人外汇买卖业务运行在自动成交平台上，本集团个人外
汇买卖的交易敞口可以实时监控。本集团的交易处理和风险管理系统对各类
交易形成的交易性汇率敞口可以实时计量和监控。另外，本集团通过即期和
远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理汇
率风险，并适当运用衍生金融工具(主要是货币远期及货币利率互换)管理其
外币资产负债组合和结构性头寸。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团
及本行有可能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措
施，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
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十三 风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.3 汇率风险(续)
本集团
2021 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 137,554,703 8,000,161 256,451 145,811,315
存放同业及其他金融机构
款项/拆出资金 203,812,429 6,139,975 2,343,530 212,295,934
买入返售金融资产 3,384,426 - - 3,384,426
发放贷款和垫款 1,131,426,291 38,403,331 14,051,507 1,183,881,129
金融投资(注) 989,418,334 46,383,651 2,044,760 1,037,846,745
其他金融资产 33,198,233 1,192,893 37,268 34,428,394
金融资产合计 2,498,794,416 100,120,011 18,733,516 2,617,647,943
金融负债
向中央银行借款 (31,112,677) - - (31,112,677)
同业及其他金融机构存放
款项/拆入资金 (508,699,577) (16,887,697) (985,217) (526,572,491)
交易性金融负债 (811,328) - - (811,328)
卖出回购金融资产款 (103,531,390) (4,294,845) - (107,826,235)
吸收存款 (1,373,036,517) (93,486,207) (6,443,252) (1,472,965,976)
已发行债务证券 (264,298,068) (9,009,091) (287,030) (273,594,189)
其他金融负债 (15,015,016) (191,645) (24,021) (15,230,682)
金融负债合计 (2,296,504,573) (123,869,485) (7,739,520) (2,428,113,578)
净头寸 202,289,843 (23,749,474) 10,993,996 189,534,365
信贷承诺 322,975,161 29,662,787 7,397,399 360,035,347
衍生金融工具名义净额 (6,270,871) 8,579,366 (1,961,638) 346,857
- 171 -
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十三 风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.3 汇率风险(续)
本集团(续)
2020 年 12 月 31 日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 139,116,460 6,451,969 875,116 146,443,545
存放同业及其他金融机构
款项/拆出资金 191,853,613 8,191,481 2,460,709 202,505,803
买入返售金融资产 1,181,125 - - 1,181,125
发放贷款和垫款 988,248,747 62,829,428 10,980,901 1,062,059,076
金融投资(注) 931,827,575 39,166,952 1,453,428 972,447,955
其他金融资产 43,138,751 428,580 426,771 43,994,102
金融资产合计 2,295,366,271 117,068,410 16,196,925 2,428,631,606
金融负债
向中央银行借款 (126,839,546) - - (126,839,546)
同业及其他金融机构存放
款项/拆入资金 (455,183,965) (53,644,368) (1,478,266) (510,306,599)
交易性金融负债 (88,544) - - (88,544)
卖出回购金融资产款 (75,928,688) - - (75,928,688)
吸收存款 (1,201,883,138) (108,710,880) (5,130,849) (1,315,724,867)
已发行债务证券 (180,542,438) (8,634,717) (462,655) (189,639,810)
其他金融负债 (34,466,642) (532,135) (8,139) (35,006,916)
金融负债合计 (2,074,932,961) (171,522,100) (7,079,909) (2,253,534,970)
净头寸 220,433,310 (54,453,690) 9,117,016 175,096,636
信贷承诺 262,820,101 27,167,968 5,602,429 295,590,498
衍生金融工具名义净额 (8,258,403) 12,225,947 (4,830,218) (862,674)
注 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益
工具投资。
- 172 -
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十三 风险管理(续)
2 市场风险(续)
2.3 汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下
表列示了当其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的合理可能变动对净利
润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
汇率变动
对人民币升值 100 基点 (7,230) (5,940)
对人民币贬值 100 基点 7,230 5,940
有关的分析基于以下假设：
(i) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺
口；
(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于资产负债表日当天收盘价(中间价)
汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益；
(iii) 资产负债表日汇率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完
整年度内的汇率变动；
(iv) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不
重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本
集团净利润及权益的可能影响；
(v) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
(vi) 其他变量(包括利率)保持不变；及
(vii) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团
及本行有可能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措
施，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
- 173 -
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十三 风险管理(续)
3 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法满足客户提取到期负债及新增贷款、合理融资
等需求，或者无法以正常的成本来满足这些需求的风险。
本集团董事会及其专门委员会、高级管理层组成决策体系，负责审核制定流
动性风险策略、重要政策、程序等。计划财务部牵头负责流动性风险管理，
并与金融市场部、资产管理部等业务部门，风险管理部、董事会办公室、办
公室等中后台部门及各分支机构组成执行体系，负责流动性风险管理具体工
作。监事会和审计部组成监督体系。上述体系按职责分工分别履行流动性风
险管理的决策、执行和监督职能。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管
理流动性风险；并通过持有充足的流动性资产满足日常经营中可能发生的不
可预知的支付需求。
本集团主要运用如下手段对流动性情况进行监测分析：
- 流动性缺口分析；
- 流动性指标监测及预测安排(包括但不限于流动性覆盖率、净稳定资金
比例、流动性比例、流动性缺口率、超额备付率等监管指标和内部管
理目标)；
- 压力测试。
在此基础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向董事会及高
级管理层报告流动性风险最新情况。
流动性风险管理的日常管理：紧盯市场，每日切实匡算头寸，保持集团兑付
充足；持续监控资产负债现金流期限匹配情况，建立多层次的流动性保障；
夯实负债业务基础，保持良好的市场融资能力；定期开展流动性风险压力测
试，以及早识别可能引发流动性风险的因素；建立流动性风险预警机制和应
急计划，并定期开展应急演练。
- 174 -
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十三 风险管理(续)
3 流动性风险(续)
3.1 剩余到期日分析
下表列示于资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析：
本集团
2021 年 12 月 31 日
无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 113,785,151 32,026,164 - - - - - 145,811,315
存放同业及其他金融机构款项/拆出
资金 - 12,897,114 25,359,118 43,519,686 113,364,310 17,155,706 - 212,295,934
买入返售金融资产 - - 3,296,573 - 87,853 - - 3,384,426
发放贷款和垫款 - 10,693,174 96,733,014 82,797,918 325,966,106 416,070,796 251,620,121 1,183,881,129
金融投资(注) 192,061,668 7,055,889 13,815,216 46,759,880 136,777,766 450,304,172 191,072,154 1,037,846,745
其他金融资产 - 23,536,535 1,926,304 1,760,266 3,784,266 3,347,927 73,096 34,428,394
金融资产合计 305,846,819 86,208,876 141,130,225 174,837,750 579,980,301 886,878,601 442,765,371 2,617,647,943
金融负债
向中央银行借款 - - (1,410,262) (1,504,985) (28,197,430) - - (31,112,677)
同业及其他金融机构存放款项/拆入
资金 (33) (126,278,896) (192,366,439) (69,694,549) (137,339,787) (637,595) (255,192) (526,572,491)
交易性金融负债 (811,328) - - - - - - (811,328)
卖出回购金融资产款 - (2,777,557) (88,752,614) (9,349,471) (6,946,593) - - (107,826,235)
吸收存款 - (557,623,808) (132,322,327) (108,147,721) (344,412,080) (330,460,040) - (1,472,965,976)
已发行债务证券 - - (55,805,369) (87,999,895) (49,118,807) (35,814,348) (44,855,770) (273,594,189)
其他金融负债 - (4,641,967) (1,748,046) (1,754,345) (3,691,126) (3,320,562) (74,636) (15,230,682)
金融负债合计 (811,361) (691,322,228) (472,405,057) (278,450,966) (569,705,823) (370,232,545) (45,185,598) (2,428,113,578)
净头寸 305,035,458 (605,113,352) (331,274,832) (103,613,216) 10,274,478 516,646,056 397,579,773 189,534,365
衍生金融工具名义金额 - - 455,195,431 365,539,155 974,961,440 448,342,545 2,720,000 2,246,758,571
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3 流动性风险(续)
3.1 剩余到期日分析(续)
下表列示于资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析(续)：
本集团(续)
2020 年 12 月 31 日
无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 124,827,677 21,615,868 - - - - - 146,443,545
存放同业及其他金融机构款项/拆出
资金 - 15,882,749 19,503,416 23,153,034 113,846,860 30,119,744 - 202,505,803
买入返售金融资产 - - 1,181,125 - - - - 1,181,125
发放贷款和垫款 - 3,176,883 97,392,547 79,145,669 310,847,084 348,438,874 223,058,019 1,062,059,076
金融投资(注) 203,968,066 40,408,983 22,558,977 46,131,045 143,304,284 386,808,924 129,267,676 972,447,955
其他金融资产 - 14,353,884 4,189,218 6,556,941 14,334,520 4,494,542 64,997 43,994,102
金融资产合计 328,795,743 95,438,367 144,825,283 154,986,689 582,332,748 769,862,084 352,390,692 2,428,631,606
金融负债
向中央银行借款 - - (367,362) (1,985,069) (124,487,115) - - (126,839,546)
同业及其他金融机构存放款项/拆入
资金 (802,025) (75,382,121) (165,626,422) (128,491,203) (138,820,151) (1,184,677) - (510,306,599)
交易性金融负债 (88,544) - - - - - - (88,544)
卖出回购金融资产款 - - (56,461,738) (13,663,720) (5,803,230) - - (75,928,688)
吸收存款 - (537,432,052) (94,740,537) (127,122,672) (257,520,802) (298,908,804) - (1,315,724,867)
已发行债务证券 - - (24,083,409) (50,421,104) (84,040,193) (3,550,975) (27,544,129) (189,639,810)
其他金融负债 - (3,536,216) (5,409,861) (7,344,177) (14,057,160) (4,592,713) (66,789) (35,006,916)
金融负债合计 (890,569) (616,350,389) (346,689,329) (329,027,945) (624,728,651) (308,237,169) (27,610,918) (2,253,534,970)
净头寸 327,905,174 (520,912,022) (201,864,046) (174,041,256) (42,395,903) 461,624,915 324,779,774 175,096,636
衍生金融工具名义金额 - - 388,183,370 368,978,255 935,984,452 651,486,964 3,560,000 2,348,193,041
注：金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十三 风险管理(续)
3 流动性风险(续)
3.2 未折现合同现金流量分析
下表列示于资产负债表日金融负债未经折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著
差异。
本集团
2021 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 (31,112,677) (31,500,574) - - (1,412,002) (1,508,461) (28,580,111) - -
同业及其他金融机构存放
款项/拆入资金 (526,572,491) (528,092,082) (33) (126,278,896) (192,579,036) (69,994,019) (138,577,947) (662,151) -
交易性金融负债 (811,328) (811,328) (811,328) - - - - - -
卖出回购金融资产款 (107,826,235) (107,839,450) (2,777,557) - (88,765,829) (9,349,471) (6,946,593) - -
吸收存款 (1,472,965,976) (1,502,739,758) - (557,623,808) (132,371,304) (108,492,276) (348,521,732) (355,730,638) -
已发行债务证券 (273,594,189) (291,178,787) - - (56,112,954) (88,769,863) (49,821,829) (40,608,800) (55,865,341)
其他金融负债 (4,641,967) (4,641,967) - (4,641,967) - - - - -
非衍生金融负债合计 (2,417,524,863) (2,466,803,946) (3,588,918) (688,544,671) (471,241,125) (278,114,090) (572,448,212) (397,001,589) (55,865,341)
衍生金融工具
以全额计算的衍生金融
工具
- 现金流入合计 138,627,638 - - 35,696,714 31,425,651 63,568,111 7,937,162 -
- 现金流出合计 (138,412,703) - - (35,612,054) (31,454,984) (63,431,023) (7,914,642) -
以净额计算的衍生金融
工具 105,224 - - 47,132 16,126 (1,504) 44,372 (902)
衍生金融工具合计 320,159 - - 131,792 (13,207) 135,584 66,892 (902)
信贷承诺 360,035,347 - 80,784,099 17,351,421 36,296,576 139,503,600 55,664,199 30,435,452
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十三 风险管理(续)
3 流动性风险(续)
3.2 未折现合同现金流量分析(续)
下表列示于资产负债表日金融负债未经折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著
差异(续)。
本集团(续)
2020 年 12 月 31 日
账面价值 未折现现金流 无期限 逾期/即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 (126,839,546) (129,443,547) - - (368,103) (1,989,835) (127,085,609) - -
同业及其他金融机构存放
款项/拆入资金 (510,306,599) (514,365,414) (802,025) (75,944,014) (166,647,384) (129,399,120) (140,338,987) (1,233,884) -
交易性金融负债 (88,544) (88,544) (88,544) - - - - - -
卖出回购金融资产款 (75,928,688) (76,135,090) - - (56,524,859) (13,748,550) (5,861,681) - -
吸收存款 (1,315,724,867) (1,343,618,325) - (534,618,496) (94,775,736) (127,413,336) (260,448,386) (326,850,158) -
已发行债务证券 (189,639,810) (202,126,435) - - (24,256,843) (51,071,229) (85,516,941) (3,556,231) (37,725,191)
其他金融负债 (3,536,216) (3,536,216) - (3,536,216) - - - - -
非衍生金融负债合计 (2,222,064,270) (2,269,313,571) (890,569) (614,098,726) (342,572,925) (323,622,070) (619,251,604) (331,640,273) (37,725,191)
衍生金融工具
以全额计算的衍生金融
工具
-现金流入合计 141,198,732 - - 44,440,166 34,103,387 58,860,507 3,794,672 -
-现金流出合计 (141,163,831) - - (44,659,127) (34,076,140) (58,692,382) (3,736,182) -
以净额计算的衍生金融
工具 (1,673,108) - - (1,053,480) (732,323) 136,285 (22,626) (964)
衍生金融工具合计 (1,638,207) - - (1,272,441) (705,076) 304,410 35,864 (964)
信贷承诺 295,590,498 - 89,871,024 15,614,403 42,080,207 88,339,711 35,504,956 24,180,197
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十三 风险管理(续)
4 操作风险
操作风险指由于不完善或无效的内部控制程序、员工或信息系统相关因素及
外界事件带来的风险。
本集团面对的操作风险主要包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所
安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏，业务中断和信息
科技系统故障事件，执行、交割和流程管理事件等相关的问题。
本集团建立“三道防线”操作风险管理架构。董事会承担监控操作风险管理
有效性的最终责任；监事会履行对操作风险管理的监督职责；高级管理层负
责执行董事会审定的操作风险管理战略、总体政策及体系。各业务与职能部
门和分支机构组成操作风险管理的第一道防线，为操作风险防范的第一责任
人；操作风险、内部控制、案件防控等管理推进部门构成操作风险管理第二
道防线；审计部为操作风险管理的第三道防线。
本集团基于“三道防线”的管理体系，建立操作风险的识别、评估、监测、
控制、缓释和报告的管理流程。建设操作风险管理信息系统，并通过采用操
作风险与控制自我评估(RCSA)、操作风险关键风险指标(KRI)、操作风险损
失数据收集(LDC)等管理工具，对操作风险进行识别、评估和监测。本集团
建立操作风险报告体系，分支机构或总行部门、子公司通过操作风险报告体
系及时报告操作风险信息。
本集团结合内部控制相关规定，采取风险规避、降低、转移或承担等风险控
制策略，并通过业务连续性管理、外包管理、保险管理等方式实施风险缓释
策略，将操作风险损失控制在可接受范围内。
本集团建立操作风险管理考核激励约束机制，亦加强员工违规问责管理，提
供员工培训，定期考核员工，以提高员工的履职能力，引导员工树立正确的
操作风险管理价值观念和行为准则。
本集团各业务与职能部门负责制定和执行操作风险的内部控制相关规定，包
括以下内部控制相关规定，作为操作风险管理的有效手段：
对于包括交易的独立授权等其他适当权责分离的要求；
对于交易的对账和监督的要求；
监管机构的合规要求和其他法律要求；
内部控制及管理流程的要求；
制定应急计划的要求；
培训和职业化发展的机制；
道德标准和商业标准；及
包括保险等有效的风险缓释措施。
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十四 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三
个方面。本集团的资本管理和分配的政策由董事会定期审核。
本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资
本充足率。商业银行在 2018 年底前需达到《商业银行资本管理办法(试行)》
规定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得
低 于 8.50% ，一 级 资 本充 足 率 不得 低 于 9.50% ， 资 本 充足 率 不 得低 于
11.50%。对于非系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，
一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。于 2021 年
12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团资本充足率计算结果满足相关监
管要求。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经
营和抵御风险的能力。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动
趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率，
以保持稳固的资本基础，在持续满足监管要求的同时，支持业务健康发展。
本集团以内源性资本补充为主，通过合理运用各类资本补充工具，以增强资
本实力、拓宽资本补充渠道、优化资本结构和提高资本质量。
资本分配
风险调整资本回报率最大化是厘定资本如何分配于本集团内部特定业务或活
动的主要准则。每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，
但在某些情况下，监管规定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在
此情况下，资本需求可以根据不同业务的风险特征进行调整。
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十四 资本管理(续)
本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一
级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 8.95% 9.34%
一级资本充足率 9.95% 10.46%
资本充足率 12.16% 12.86%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 14,206,637 14,206,529
资本公积可计入部分(i) 20,643,108 21,724,903
盈余公积 48,407,423 42,256,088
一般风险准备 34,631,100 31,581,062
未分配利润 63,116,155 56,967,362
少数股东资本可计入部分 134,566 115,327
其他(ii) 306,491 59,363
总核心一级资本 181,445,480 166,910,634
核心一级资本调整项目：
- 商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 (1,579) (1,579)
- 其他无形资产(不含土地使用权)扣减与之
相关的递延税负债后的净额 (887,283) (561,450)
- 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延
税资产 (2,052) (2,574)
- 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
应扣除金额 (2,254,455) -
核心一级资本净额 178,300,111 166,345,031
其他一级资本：
- 其他一级资本工具及溢价 19,957,170 19,957,170
- 少数股东资本可计入部分 17,942 15,378
一级资本净额 198,275,223 186,317,579
二级资本：
- 二级资本工具及其溢价可计入金额 21,000,000 22,000,000
- 超额贷款损失准备 23,096,318 20,595,061
- 少数股东资本可计入部分 35,884 30,754
资本净额 242,407,425 228,943,394
风险加权资产总额 1,992,814,457 1,780,854,796
(i) (i) 根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，资本公积可计入部分
包括其他综合收益中可计入部分。
(ii) 其他为可转换公司债券权益成分及外币财务报表折算差额。
- 181 -
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十五 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
1.1 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于
本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所
属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。
三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负
债表日的账面价值：
本集团 2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
衍生金融资产 - 10,891,859 - 10,891,859
发放贷款和垫款
- 以公允价值计量且其
变动计入当期损益 - - 144,565 144,565
- 以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益 - 86,244,422 13,669,290 99,913,712
交易性金融资产 182,872,170 42,934,306 8,758,120 234,564,596
其他债权投资 - 22,776,623 - 22,776,623
其他权益工具投资 - - 811,861 811,861
持续以公允价值计量的
资产总额 182,872,170 162,847,210 23,383,836 369,103,216
负债
交易性金融负债 - - (811,328) (811,328)
衍生金融负债 - (10,588,715) - (10,588,715)
持续以公允价值计量的
负债总额 - (10,588,715) (811,328) (11,400,043)
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十五 金融工具的公允价值(续)
1 公允价值计量(续)
1.1 公允价值计量的层次(续)
下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负
债表日的账面价值(续)：
本集团 2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
资产
衍生金融资产 - 29,640,218 - 29,640,218
发放贷款和垫款
- 以公允价值计量且
其变动计入当期
损益 - - 79,922 79,922
- 以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益 - 62,962,398 21,377,566 84,339,964
交易性金融资产 150,712,259 96,429,113 62,426,160 309,567,532
其他债权投资 133,221 22,006,227 - 22,139,448
其他权益工具投资 - - 576,677 576,677
持续以公允价值计量的
资产总额 150,845,480 211,037,956 84,460,325 446,343,761
负债
交易性金融负债(注 1) - - (88,544) (88,544)
衍生金融负债 - (31,470,699) - (31,470,699)
持续以公允价值计量的
负债总额 - (31,470,699) (88,544) (31,559,243)
1.2 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场(如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理
人)报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价
作为公允价值。
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十五 金融工具的公允价值(续)
1 公允价值计量(续)
1.3 第二层次的公允价值计量
交易性金融资产中的债务工具、其他债权投资中的债券、同业存单及资产支
持证券投资、交易性金融负债中的债券卖空是根据相关证券结算机构估值系
统的报价来确定。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可
观察输入值。
交易性金融资产中的资金信托计划及资产管理计划投资，其公允价值根据相
关结构化主体所持有的金融资产或承担的金融负债的公允价值经调整后确
定。金融资产和金融负债没有现行报价的，参照最近交易的市场报价调整后
确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
交易性金融资产中的股票，其公允价值没有现行报价的，参照最近的市场报
价确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技
术。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款主要为银行承
兑汇票贴现，其公允价值采用未来的预期现金流量折现确定，所涉及的所有
重大估值参数均采用可观察市场信息。
衍生金融工具中的外汇远期和掉期、货币利率互换、利率掉期、商品远期和
掉期等的公允价值采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净
现值的方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线，汇率和
商品价格采用相关交易市场的系统报价。相关报价机构在形成报价过程中采
用了反映市场状况的可观察输入值。
衍生金融工具中的外汇期权公允价值采用以布莱克—斯克尔斯模型为基础的
定价模型确定。所用的利率取自相应货币的市场利率曲线，汇率和波动率采
用相关外汇交易市场的系统报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反
映市场状况的可观察输入值。
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十五 金融工具的公允价值(续)
1 公允价值计量(续)
1.4 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技
术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2021 年 12 月 31 日 不可观察 范围区间
的公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)
资产
发放贷款和垫款 13,813,855 现金流量折现法 风险调整折现率 [1.30%, 6.65%]
权益工具 368,968 上市公司比较法 流动性折现 [16.00%, 40.00%]
流动性折现、 [0.00%,2.79%]、
权益工具 672,697 参考最近交易市场法 最近融资价格 不适用
权益工具 466,379 现金流量折现法 风险调整折现率 [0.00%, 15.00%]
资产收益权 230,597 现金流量折现法 风险调整折现率 [12.00%,15.00%]
资金信托计划及资产管
理计划 7,598,327 参考最近交易市场法 不适用 不适用
非上市可转换公司债券 233,013 现金流量折现法 风险调整折现率 [12.00%,15.00%]
2020 年 12 月 31 日 不可观察 范围区间
的公允价值 估值技术 输入值 (加权平均值)
资产
发放贷款和垫款 21,457,488 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.50%, 7.13%]
预期收益型理财产品 35,106,606 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.16%, 4.14%]
净值型理财产品 21,832,688 参考最近交易市场法 不适用 不适用
权益工具 347,385 上市公司比较法 流动性折现 20%
流动性折现、 [0.00%, 10.48%]、
权益工具 460,642 参考最近交易市场法 最近融资价格 不适用
权益工具 469,435 现金流量折现法 风险调整折现率 [0.00%, 14.89%]
资金信托计划及资产管
理计划 4,497,676 参考最近交易市场法 不适用 不适用
非上市可转换公司债券 288,405 现金流量折现法 风险调整折现率 [12.00%,15.00%]
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十五 金融工具的公允价值(续)
1 公允价值计量(续)
1.4 第三层次的公允价值计量(续)
本集团对部分发放贷款和垫款、理财产品、非上市可转换公司债券、非上市
权益工具采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模
型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括风险调整折现
率等。
本集团对非上市权益工具采用可比上市公司的市净率来确定其公允价值，并
对其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整均为不可观察的输
入值。
本集团对部分权益工具与资金信托计划及资产管理计划等采用最近交易市场
法来确定其公允价值。
截至 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察
假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一基础，然
而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露
的公允价值未必完全具有可比性。
注 1：合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体
的净值计算的归属于结构化主体投资人的金额。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十五 金融工具的公允价值(续)
1 公允价值计量(续)
1.4 第三层次的公允价值计量(续)
持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
2021 年度
本集团
本年利得或损失总额(注) 购买和结算
计入其他
年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 公允价值变动损益
资产
发放贷款和垫款
- 以公允价值计量且其变动计入当
期损益 79,922 5,670 - 143,495 (84,522) 144,565 3,752
- 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益 21,377,566 (324,183) (65,210) 27,844,457 (35,163,340) 13,669,290 -
交易性金融资产 62,426,160 1,099,383 - 9,621,650 (64,389,073) 8,758,120 (731,596)
其他权益工具投资 576,677 22,248 277,678 10,413 (75,155) 811,861 -
合计 84,460,325 803,118 212,468 37,620,015 (99,712,090) 23,383,836 (727,844)
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(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
十五 金融工具的公允价值(续)
1 公允价值计量(续)
1.4 第三层次的公允价值计量(续)
持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下(续)：
2020 年度
本集团
本年利得或损失总额(注) 购买和结算
计入其他
年初余额 计入损益 综合收益 购买 结算 年末余额 公允价值变动损益
资产
发放贷款和垫款
- 以公允价值计量且其变动计入当
期损益 315,113 7,370 - 31,637 (274,198) 79,922 2,119
- 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益 16,787,786 586,223 (5,470) 51,457,393 (47,448,366) 21,377,566 -
交易性金融资产 84,059,425 2,828,924 - 118,949,000 (143,411,189) 62,426,160 191,070
其他权益工具投资 515,374 38,050 (97,418) 158,720 (38,049) 576,677 -
合计 101,677,698 3,460,567 (102,888) 170,596,750 (191,171,802) 84,460,325 193,189
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十五 金融工具的公允价值(续)
1 公允价值计量(续)
1.4 第三层次的公允价值计量(续)
注：上述本集团于 2021 年度及 2020 年度确认的利得或损失计入损益或其他
综合收益的具体项目情况如下：
2021 年度
项目 金额
投资收益 1,125,383
本年计入损益的已实现利得或损失 利息收入 (322,265)
小计 803,118
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的发放贷款
和垫款公允价值变动 3,752
交易性金融资产
本年计入损益的未实现利得或损失 公允价值变动 (731,596)
小计 (727,844)
其他权益工具投资
公允价值变动 277,678
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放
计入其他综合收益的利得或损失 贷款和垫款公允价值变动 (65,210)
小计 212,468
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十五 金融工具的公允价值(续)
1 公允价值计量(续)
1.4 第三层次的公允价值计量(续)
2020 年度
项目 金额
投资收益 2,869,093
本年计入损益的已实现利得或损失 利息收入 591,474
小计 3,460,567
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的发放贷款
和垫款公允价值变动 2,119
交易性金融资产
本年计入损益的未实现利得或损失 公允价值变动 191,070
小计 193,189
其他权益工具投资
公允价值变动 (97,418)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放
计入其他综合收益的利得或损失 贷款和垫款公允价值变动 (5,470)
小计 (102,888)
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团部分发放贷款和垫款、债权投资计划、理财产品、非上市可转换公司
债券及非上市人民币票据的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通
过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率已经根据交易对手信用
风险进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。
本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市权益工具的公允价值，并对
其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于 2021
年 12 月 31 日，假设其他变量保持不变，流动性折价每增加或减少 5%，本
集团的其他综合收益分别减少或增加人民币 1,651 万元(2020 年 12 月 31
日：减少或增加人民币 1,657 万元)。
2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大
转换。
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十五 金融工具的公允价值(续)
3 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日各项金
融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2021 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
债权投资 657,021,969 130,952,880 787,974,849 779,693,665
金融负债
已发行债务证券 267,897,162 6,111,165 274,008,327 273,594,189
2020 年 12 月 31 日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值
金融资产
债权投资 498,615,335 149,122,481 647,737,816 640,164,298
金融负债
已发行债务证券 187,506,298 2,538,031 190,044,329 189,639,810
对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团按下述方法来决
定其公允价值：
(1) 债权投资中的部分债券投资和已发行债务证券金融负债中的次级债、
二级资本债、已发行同业存单和公开发行的美元债券的公允价值是采
用相关登记结算机构估值系统的报价，相关报价机构在形成报价过程
中采用了反映市场状况的可观察输入值。
(2) 债权投资中的部分债券投资、资金信托计划及资产管理计划、收益凭
证及已发行债务证券金融负债中的存款证在活跃市场中没有报价，因
此本集团对该部分债权投资及该部分已发行债务证券金融负债的公允
价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率为本集团根据报
告年末相关债权投资及已发行债务证券金融负债的信用风险调整后的
收益率曲线。
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十六 资产负债表日后事项
1 利润分配方案
本行于 2022 年 4 月 21 日召开董事会，批准了 2021 年度利润分配方案并报
年度股东大会审议批准。
十七 比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了重分类。
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1 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
(2008)》的规定，本集团非经常性损益列示如下：
注 2021 年度 2020 年度
银行卡滞纳金收入 - 143,978
诉讼及违约赔偿收入 14,941 (4,727)
补贴收入 69,671 86,329
清理挂账收入 43 68
其他资产处置净损益 - (1,786)
使用权资产终止确认净收入 (128) -
固定资产处置净损益 12,755 (6,007)
捐赠支出 (28,493) (40,782)
其他损益 10,065 (8,196)
非经常性损益净额 (1) 78,854 168,877
以上有关项目对税务的影响 (2) (31,705) (47,857)
合计 47,149 121,020
其中：
影响母公司股东净利润的非
经常性损益 45,698 119,361
影响少数股东净利润的非经
常性损益 1,451 1,659
注：
(1) 上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置损失、营业外收入或营
业外支出中核算。
委托他人投资或管理资产的损益、金融资产信用损失准备转回、持有
以及处置交易性金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益及受托经
营取得的托管费收入等属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此
不纳入非经常性损益的披露范围。
(2) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，本
集团部分处置固定资产损失、处置其他资产损失、非公益性捐赠支出
以及包含于其他损益中的赔偿款、违约金及罚金不能在税前列支。
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2 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)(以下简称“信息披露
编报规则第 9 号”)计算的每股收益如下：
2021 年度 2020 年度
年末普通股加权平均数(千股) 14,206,558 14,206,529
调整后年末普通股加权平均数
(千股) 14,206,558 14,206,529
扣除非经常性损益前的每股
收益
- 归属于母公司普通股股东的
净利润 21,002,452 19,845,062
- 归属于母公司普通股股东的
基本每股收益(人民币元) 1.48 1.40
- 归属于母公司普通股股东的
稀释每股收益(人民币元) 1.35 1.40
扣除非经常性损益后的每股
收益
- 扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净
利润 20,956,754 19,725,701
- 扣除非经常性损益后归属母
公司普通股股东的基本每
股收益(人民币元) 1.48 1.39
- 扣除非经常性损益后归属母
公司普通股股东的稀释每
股收益(人民币元) 1.35 1.39
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3 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的信息披露编报规则第 9 号计算的净资产收益率如
下：
2021 年度 2020 年度
归属于母公司普通股股东的
年末净资产 185,246,462 170,440,720
归属于母公司普通股股东的
加权净资产 178,001,346 164,116,081
扣除非经常性损益前
- 归属于母公司普通股股东的
净利润 21,002,452 19,845,062
- 加权平均净资产收益率 11.80% 12.09%
扣除非经常性损益后
- 归属于母公司普通股股东
净利润 20,956,754 19,725,701
- 加权平均净资产收益率 11.77% 12.02%
4 薪酬信息
根据《商业银行稳健薪酬监管指引》、《商业银行资本管理办法(试行)》、
《关于市国资委监管企业工资决定机制改革的实施办法》等规定，2021 年度
本集团全部职工工资总额支出(含岗位基本工资、津贴、绩效奖金)为人民币
52.44 亿元；报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员以外的其他对风
险有重要影响岗位员工 3,526 人，工资总额支出人民币 19.77 亿元，其中固
定薪酬占比不超过 35%，按规定实施绩效薪酬延期支付，延期支付期限三
年。报告期内，本公司绩效薪酬追索扣回总额为 875.02 万元。
5 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站(www.bosc.cn)“投资者关系——
监管资本”栏目。
6 监管资本
关于本集团监管资本的信息，参见本行网站(www.bosc.cn)“投资者关系—
—监管资本”栏目。
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