二重集团（德阳）重型装备股份有限公司

                 内部控制规范实施工作方案



一、公司基本情况介绍

    1、公司简称“二重重装”，股票代码“601268”。

    上市地: 上海证券交易所。

    公司业务范围为: 普通机械及成套设备，金属制品设计、制造、

安装、修理；金属冶炼加工；计算机软硬件产品开发、销售；多媒体

数字软硬件产品开发、销售；技术咨询服务；金属材料销售；计算机

系统集成；计算机网络设计、安装、调试；氧、氮、氩气体产品生产、

销售；工程勘察设计；进出口贸易；管道安装（必须取得相关行政许

可证后，方可开展生产经营活动）。

    2、公司组织架构见下图:




    本公司以依法、合规、稳健经营、可持续发展为指导思想，在积


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极发展各项业务的同时，注重内部控制体系的建立和健全。依据《企

业内部控制规范》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律

法规，本公司制定了内部控制的目标和原则，建立了由内部环境、风

险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素组成的内部控制

体系。

    结合本公司的业务特点、资产结构和经营方式，本公司建立了较

为完善的董事会、监事会、管理层相互制约、相互制衡的公司治理结

构和治理机制，以及权责清晰、分工明确、各司其职以及全体员工共

同参与的内部控制管理框架。

    为贯彻实施《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指

引》、中国证监会及四川证监局的要求，本公司为在2012 年全面贯彻

实施，提出了如下内控规范实施工作方案。

二、内部控制规范实施工作方案

    1、组织保障

    为了保证二重重装内控规范实施的效果，公司成立内控领导小

组、管理小组和执行小组，各小组人员组成及职责定位如下所述。

    领导小组组长由董事长担任，副组长由总经理和总会计师担任，

组员由副总经理组成，职责如下所述：

      对公司内控建设、完善及执行效果负责，担当总推动角色，负

         责对内控建设过程中的重大问题进行决策；

      负责审批内控规范实施工作方案及执行过程中的计划调整；

      负责依制度或议事程序对内控管理小组和执行小组的人员进


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      行奖惩、任免；

      负责推动建立现代公司文化，做公司文化的第一推动。

   管理小组组长由总会计师担任，副组长由财务部、审计部、法律

事务部、战略发展部部长担任，组员由财务部、审计部、法律事务部

专职人员组成，职责如下所述：

      负责对内控规范实施的理论、方法工具进行培训指导，或聘请

      外部机构进行培训；

      负责公司级推进计划的汇总、过程检查及阶段推进结果的审

      核、统计和公布，并有依公司级制度进行奖惩的权力，无对执

      行小组人员的任免权；

      负责对领导小组的汇报，并跟踪检查领导小组发布的指令，及

      时汇报跟进结果；

      负责组织召开内控相关的公司级质询会议，协助领导小组总结

      执行情况，提炼适合公司的内控工作模式；

      负责提出内控规范实施的奖惩规则，报领导小组审批通过后监

      督执行；

      负责建立并不断完善公司内控沟通机制。

   执行小组成员由各职能部门行政第一负责人组成，职责如下所述：

      对部门内控建设、完善及执行效果负责，担当总推动角色，对

      权限内内控建设过程中的问题进行决策，对权限外的问题报领

      导小组决策；

      负责组织制定部门内控规范实施工作方案报领导小组审批通


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         过后执行，并接收管理小组的检查，及时报送推进进度及成果；

        负责依公司制度对部门人员进行奖惩，但无人事任免权；

        负责在部门内贯彻落实公司文化。

       2、内控建设阶段工作计划

       2.1 梳理阶段

       （1）对内控体系进行梳理和差异分析

    2011年二重重装就开始了内控体系完善工作，并聘请了国内知名

管理咨询公司作为咨询服务的提供商，结合财政部《企业内部控制基

本规范》及公司发展要求，已完成80个关键业务流程的梳理、差异分

析、自评价和改进工作。2012年，将进一步对质量管理、生产运营管

理、税务管理、人力资源管理、规章制度管理、信息技术管理、技术

研发管理等业务流程进行梳理。

       （2）对内部控制工作进行有效性测试

    对主要内部控制工作进行控制有效性测试，确认内控梳理的准确

性。

       2.2 内控诊断阶段

       （1）对梳理出来的差距进行补充完善

    2012年7月31日前，相关部门完成内控有效性测试工作，对梳理

出来的差距进行补充和完善，并更新控制矩阵及流程图。

       （2）更新《二重重装风险事件库》

    2012年7月31日前，针对控制矩阵中的风险差异分析，更新《二

重重装风险事件库》。


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    2.3内控缺陷整改

    （1）准备阶段

    制定内控缺陷认定标准。2012年3月31日前，制定《二重重装内

控自评价工作机制》，确定内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的具体认定标准。

    （2）提出内控缺陷整改方案

    2012年8月10日前，对内控诊断过程中发现的内部控制缺陷及其

成因、表现形式和影响程度进行综合分析，按照统一的认定标准，对

发现的内控缺陷进行认定，并提出内控缺陷整改方案。

    （3）实施内控缺陷整改

    2012年9月30日前，相关部门根据内控缺陷整改方案完成整改工

作，并根据整改结果开始试运行。

    （4）完成内控缺陷整改报告

    2012年11月30日前，对试运行阶段开展补充测试，并根据测试结

果形成内控缺陷整改报告。

    2.4完善《二重重装内部控制手册》

    2012年11月30日前，修订完成《二重重装内部控制手册》，并正

式发布。

    3、内控自我评价阶段工作计划

    3.1准备阶段

    2012年3月31日前，制定《二重重装内控自评价工作机制》，明确

内部控制自评价工作流程和工作机制。


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    3.2制定内控自我评价工作计划

    2012年11月30日前，编制内控自我评价工作计划和内控评价工作

底稿。

    3.3评价阶段

    （1）开展内控自评价工作

    2012 年12月31日前，各单位完成内控评价测试工作。

    （2）内控自评价汇总整理工作

    审计部门汇总内控评价测试结果，对于发现的内控缺陷，要求相

关部门及时整改。

    3.4 编制内控自我评价报告

    2013年3月底前，审计部门按照《企业内部控制评价指引》要求

的内容，编制《二重重装2012年内控自我评价报告》，并提交董事会

审议。

    3.5 披露内控自我评价

    2012年年报披露的同时，正式对外披露《二重重装2012年内控自

我评价报告》。

    4、内控审计工作计划

    4.1 准备阶段

    （1）聘请内控审计的会计师事务所。2012年9月30日前完成内控

审计会计师事务所的聘请工作。

    （2）确定2012年内控审计范围。2012年11月30日前，与审计师

确定2012年本公司内控审计的范围，并开展预审工作。


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    4.2 审计阶段

    （1）2012年12月~2013年2月，配合审计师开展预审工作，对审

计中发现的缺陷及时整改完善，2月底前，审计师出具内控审计报告

初稿。

    （2）2013年3月31日前，审计师出具正式的内控审计报告。

    4.3 披露内控审计报告。

    2012年年报披露的同时，正式对外披露《二重重装2012年内控审

计报告》。




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