证券代码：601268     证券简称： 二重重装   公告编号：临2012-019



          二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
             关于外部检查和公司整改情况的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。



    2012 年 4 月 13 日，本公司收到控股股东中国第二重型机械集团

公司下发的《关于对<审计署关于中国第二重型机械集团公司法定代

表人任期经济责任的审计>发现问题予以整改的通知》，现将涉及本公

司的事项和公司整改情况公告如下：

    一、主要事项及整改情况

    本公司于 2009 年底收到江苏省镇江市财政局拨付的本公司投资

镇江重机公司的产业引导补助资金 19,239,460 元，相关拨款文件未

明确指定该项补助与某项资产相关，因此本公司将该补助确认为当期

营业外收入，并作为非经常性损益列报。审计决定将该补助实质认定

为与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在资产的受益年

限内转销。

    针对上述事项本公司采用追溯重述法分别调整了 2009 年、2010

年财务报表。累积影响数为 19,632,000.00 元。其中：调减 2009 年

度 净 利 润 19,632,000.00 元 ， 调 减 2009 年 末 未 分 配 利 润

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17,668,800.00 元，调减 2009 年末盈余公积 1,963,200.00 元，2010

年度净利润不变。

    二、追溯调整对公司财务状况和经营成果的影响

    根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更及差错更

正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更

正及相关披露》、《关于做好上市公司 2011 年年度报告披露工作的通

知》的规定要求，公司对上述前期会计差错予以更正，经信永中和会

计师事务所有限责任公司审核并出具了“关于二重集团（德阳）重型

装备股份有限公司 2009 年-2010 年财务报告会计差错更正事项说明

专项审核报告”（XYZH/2011CDA1055-1-5）。

    公司对上述前期会计差错予以更正并追溯调整，其对公司 2009

年度、2010 年度年报财务报表的影响如下：

    本公司 2009 年度原报告公告的归属于母公司所有者的净利润为

380,249,876.11 元，2009 年末未分配利润为 654,220,234.80 元，

经上述会计差错更正后，本公司 2009 年度归属于母公司所有者的净

利润为 360,617,876.11 元，2009 年末未分配利润为 636,551,434.80

元。

    本 公 司 2010 年 度 原 报 告 公 告 2010 年 末 未 分 配 利 润 为

906,028,978.43 元，经上述会计差错更正后，本公司 2010 年末未分

配利润为 888,360,178.43 元。

    三、公司董事会、监事会、独立董事对本次检查事项整改情况的

意见

    公司董事会认为：本次公司对检查所提问题进行了整改，涉及的
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以前年度发生的会计差错已根据有关会计准则的规定恰当地进行了

调整，使公司的会计核算更符合有关规定，没有损害公司和全体股东

的合法权益。

    公司监事会认为：本次检查事项整改及会计差错更正处理，符合

法律、法规、财务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况。

监事会同意董事会关于就检查所提问题做出的整改意见。监事会将在

今后的工作中继续对公司经营中的重大事项予以密切关注，维护投资

者的合法权益。

    公司独立董事认为：对本次检查所提问题做出的整改及会计差错

调整，符合公司实际经营和财务状况。对会计差错的会计处理亦符合

有关财务规定，客观公允地反映了公司的财务状况，提高了公司会计

信息质量。同意该项会计差错更正的处理。

    注册会计师认为：公司管理层编制的《二重集团（德阳）重型装

备股份有限公司 2009 年-2010 年财务报告会计差错更正事项说明》，

如实反映了二重重装 2009 年-2010 年财务报告会计差错的更正情况。



    同时，公司将以本次检查为契机，切实提高会计人员的专业素质，

完善会计核算内部控制程序，加深对会计准则的理解，进一步提升公

司财务管理水平、会计核算水平和会计信息质量。

    特此公告。



                  二重集团（德阳）重型装备股份有限公司董事会

                                  2012 年 4 月 17 日
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