二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
601268
2012 年年度报告
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人孙德润、主管会计工作负责人刘华学及会计机构负责人（会计主管人员）
张益奎声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中瑞岳华中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2012 年度母公司实现净利
润-2,687,756,223.86 元，加上年初未分配利润 564,981,037.65 元，本年度可供股东分配利润
-2,122,775,186.21 元。公司董事会根据《企业会计准则》、《公司章程》对利润分配的规
定，拟定 2012 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案尚需提交股
东大会审议。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
目 录
第一节 释义及重大风险提示 ................................................................3
第二节 公司简介 ....................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................7
第四节 董事会报告 ................................................................................9
第五节 重要事项 ..................................................................................28
第六节 股份变动及股东情况 ..............................................................34
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................39
第八节 公司治理 ..................................................................................45
第九节 内部控制 ..................................................................................49
第十节 财务会计报告 ..........................................................................50
第十一节 备查文件目录 ....................................................................164
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
本公司、发行人、二重重装 指 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
中国二重、二重集团 指 中国第二重型机械集团公司，为本公司控股股东
中国华融 指 中国华融资产管理股份有限公司，为本公司股东
中国信达 指 中国信达资产管理股份有限公司，为本公司股东
国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会，为本公司实际控制人
交易所、上交所 指 上海证券交易所
会计师事务所 指 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构，持续督导人 指 中信证券股份有限公司
律师事务所 指 北京国枫凯文律师事务所
二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司，为本公司全资
镇江公司 指
子公司
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司，为本公司全
万路公司 指
资子公司
中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备有限责任公司，
万信公司 指
为本公司全资子公司
万力重机 指 德阳万力重型机械有限公司，为本公司全资子公司
重诚公司 指 德阳重诚锻造有限责任公司，为本公司控股子公司
二重集团(德阳)精衡传动设备有限公司，为本公司全资子公
精衡公司 指
司
进出口公司 指 二重集团德阳进出口有限责任公司，为本公司全资子公司
二重集团（成都）技术中心有限责任公司，为本公司全资子
技术中心公司 指
公司
二重集团（成都）国际贸易有限责任公司，为本公司全资子
国际贸易公司 指
公司
中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责任公司，为控股
万航模锻 指
股东全资子公司
中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司，为
万安物业 指
控股股东全资子公司
中国第二重型机械集团（德阳）万盛园林有限责任公司，为
万盛公司 指
控股股东孙公司
新业建筑 指 德阳二重新业建筑工程有限责任公司，为控股股东孙公司
浦发机械 指 中国浦发机械工业股份有限公司，为本公司参股公司
二、重大风险提示
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
根据上海证券交易所股票上市规则的有关规定，本公司 2011 年度、2012 年度连续两
年亏损，公司股票在 2012 年年度报告披露后将被实施退市风险警示的特别处理，敬请广大
投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于
公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及应对措施部分的内容。
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
公司的中文名称简称 二重重装
CHINA ERZHONG GROUP （DEYANG）
公司的外文名称
HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 ERZHONG HEAVY
公司的法定代表人 孙德润
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 王 煜
联系地址 四川省德阳市珠江西路 460 号
电话 0838-2343088
传真 0838-2343066
电子信箱 dsb@china-erzhong.com
三、基本情况简介
公司注册地址 四川省德阳市珠江西路 460 号
公司注册地址的邮政编码 618000
公司办公地址 四川省德阳市珠江西路 460 号
公司办公地址的邮政编码 618000
公司网址 www.china-erzhong.com
电子信箱 dsb@china-erzhong.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
四川省德阳市珠江西路 460 号二重集团（德
公司年度报告备置地点
阳）重型装备股份有限公司董事会办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 二重重装 601268 无
六、公司报告期内注册变更情况
（一）基本情况
2012 年 12 月 13 日本公司非公开发行 A 股股票 603,449,524 股完成后，于 2012 年 12
月 31 日取得工商行政管理机关颁发的营业执照，注册资本由 1,690,000,000 元人民币变更
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
为 2,293,449,524 元人民币。
（二）公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见于 2012 年 4 月 17 日在上海证券交易所披露的《公司 2011 年年
度报告》。
（三）公司上市以来，主营业务的变化情况
无
（四）公司上市以来，历次控股股东的变更情况
无
七、其他有关资料
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通
名称
合伙）
公司聘请的会计师事务所 北京市西城区金融大街 35 号国际企
名称（境内） 办公地址
业大厦 A 座 8-9 层
签字会计师姓名 徐铣才、刘 雄
名称 中信证券股份有限公司
北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证
办公地址
报告期内履行持续督导职 券大厦
责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 余 晖、刘隆文
2010 年 12 月 6 日——2013 年 12 月
持续督导的期间
31 日
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一．报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比 2010 年
主要会计数 上年同
2012 年 2011 年
据 期增减 调整后 调整前
(%)
营业收入 3,988,426,294.77 7,220,342,143.13 -44.76 6,724,976,239.20 6,724,976,239.20
归属于上市
公司股东的 -2,889,052,775.02 -140,117,107.01 不适用 279,787,492.92 279,787,492.92
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常 -2,833,820,523.33 -242,205,345.22 不适用 191,381,190.37 191,381,190.37
性损益的净
利润
经营活动产
生的现金流 -1,599,464,427.69 -1,905,454,738.64 不适用 -405,890,002.11 -405,890,002.11
量净额
本期末 2010 年末
比上年
2012 年末 2011 年末 同期末
调整后 调整前
增减
(%)
归属于上市
公司股东的 5,016,349,216.37 5,360,145,032.42 -6.41 5,590,260,648.50 5,609,892,648.50
净资产
总资产 21,605,177,857.60 22,828,788,386.73 -5.36 20,835,665,340.72 20,835,665,340.72
（二）主要财务数据
本期比上年同 2010 年
主要财务指标 2012 年 2011 年
期增减(%) 调整后 调整前
基本每股收益（元／股） -1.7095 -0.0829 不适用 0.1680 0.1680
稀释每股收益（元／股） -1.7095 -0.0829 不适用 0.1680 0.1680
扣除非经常性损益后的基
-1.6768 -0.1433 不适用 0.1149 0.1149
本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率
-73.78 -2.54 不适用 5.34 5.32
（%）
扣除非经常性损益后的加
-72.37 -4.39 不适用 3.65 3.64
权平均净资产收益率（%）
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二．非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 -14,322,624.04 -4,318,105.58 -9,396,635.54
越权审批，或无正式
批准文件，或偶发性 5,723,884.53 46,445,677.43
的税收返还、减免
计入当期损益的政府
补助，但与公司正常
经营业务密切相关，
符合国家政策规定、 10,970,225.78 81,321,538.66 59,201,344.44
按照一定标准定额或
定量持续享受的政府
补助除外
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 1,604,700.41
回
除上述各项之外的其
-53,484,553.84 51,482,371.83 -1,009,550.36
他营业外收入和支出
所得税影响额 -32,121,451.23 -6,834,533.42
合计 -55,232,251.69 102,088,238.21 88,406,302.55
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
（一）概述
2012 年，公司生产经营环境十分严峻、困难很多，虽然付出了很大努力，但是运行结
果不尽人意，营业收入、利润等主要经济指标大幅下滑，与预期目标差距较大。对此，公
司董事会和经营管理层深感愧疚，特向广大投资者致歉。
公司对 2012 年工作进行了全面剖析和深刻反省，认为困难局面加深主要是受以下因素
影响：一是宏观环境极为不利。受全球经济复苏乏力，国内经济增速放缓等因素影响，重
型机械行业仍处于周期低谷，景气度不高；二是下游行业普遍低迷，市场需求不振，公司
主导产品订单量严重不足，同时由于国内同行业产能过剩以及全球化竞争加剧，市场争夺
异常激烈，传统产品订货价格大幅下行，导致全年产销量及营业收入大幅减少；三是成本
费用压力增大，不断挤占盈利空间。收入规模的下降，影响公司固定费用的消化能力。产
品投料期主要原材料价格仍处高位，能源、部分原材料价格持续上涨，财务费用、资产减
值损失增长较快，刚性支出增加。公司通过开展管理提升活动，努力控本经营、降本增效，
但仍难以摆脱订货价格下降、成本费用上升的困扰；四是公司对环境变化的适应能力还不
强，应对措施效果不理想。与国际上同类公司相比，公司规模不大、集成总包能力不强、
管理较为粗放等问题仍较为突出。
报告期内，公司勇于攻坚克难，扎实推进各项工作计划的落实，在转变发展方式、调
整产品结构、优化产业布局、提升核心竞争能力等方面取得了积极成效，为今后发展奠定
了坚实基础。主要表现在：新市场、新产品开发取得突破，推进了产品结构转型升级；成
都工程研究中心即将投入使用，镇江出海口基地具备部分产出能力；积极探索对外合作，
加快企业“走出去”步伐；深化管理体制改革成效逐步显现；内控建设与管理提升紧密融
合，基础管理进一步夯实，风险管控扎实推进；企业保持稳定。
2013 年公司将正视困难和挑战，化压力为动力，众志成城，奋力拼搏，以实现业绩扭
亏为首要目标，特殊时期采取一系列特殊措施，确保企业持续稳定健康发展，以实际行动
回报广大投资者的信任和厚爱。
（二）主要财务数据变动情况说明
1.主营业务分析
（1）利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,988,426,294.77 7,220,342,143.13 -44.76
营业成本 4,974,688,362.55 6,104,582,504.22 -18.51
营业税金及附加 14,461,085.61 44,915,079.07 -67.80
销售费用 117,202,619.26 157,509,007.08 -25.59
管理费用 730,859,325.64 772,905,375.68 -5.44
财务费用 603,097,906.86 344,124,645.69 75.26
资产减值损失 335,217,253.86 95,727,826.09 250.18
营业外收入 18,663,090.66 136,385,671.54 -86.32
营业外支出 75,500,042.76 7,899,866.63 855.71
所得税费用 43,115,059.77 -28,699,513.39 不适用
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
经营活动产生的现金
-1,599,464,427.69 -1,905,454,738.64 -16.06
流量净额
投资活动产生的现金
-837,992,297.67 -1,426,898,789.63 -41.27
流量净额
筹资活动产生的现金
1,722,431,904.00 2,502,056,092.06 -31.16
流量净额
1）营业收入本期金额比上期金额减少 3,231,915,848.36 元，减少比例为 44.76%，系与公
司产品市场密切相关的冶金、电站、能源、造船等行业需求减少，公司主要产品订单量及
价格大幅下滑，导致全年产销量及营业收入大幅减少。
2）营业税金及附加本期金额比上期金额减少 30,453,993.46 元，减少比例为 67.80%，系
公司收入大幅下滑，相应计提税金减少所致。
3）财务费用本期金额比上期金额增加 258,973,261.17 元，增加比例为 75.26%，系本年流
动资金借款增加、及基建专项借款因基建项目完工转固利息支出停止资本化等导致记入财
务费用的利息支出增加所致。
4）资产减值损失本期金额比上期金额增加 239,489,427.77 元，增加比例为 250.18%，系
受宏观经济环境影响，部分产品价格下滑、成本上升，对存在减值迹象的存货计提跌价准
备所致。
5）营业外收入本期金额比上期金额减少-117,722,580.88 元，减少比例为-86.32%，系政
府补助大幅减少所致。
6）营业外支出本期金额比上期金额增加 67,600,176.13 元，增加比例为 855.71%，系对预
计成本超过预期收益，且尚未投入生产的合同，将其作为亏损合同确认预计负债所致。
7）所得税费用本期金额比上期金额增加 71,814,573.16 元，系公司因持续亏损，转回以前
年度确认的递延所得税资产所致。
8）投资活动现金流量本期净额较上年同期减少 588,906,491.96 元，系公司根据收款情况，
按照量力而行原则，适当控制项目投资规模，加强现金支付控制所致。
9）筹资活动现金流量本期净额较上年同期减少 779,624,188.06 元，系公司报告期内生产
经营规模缩减，适当减少筹资额度，同时偿还到期银行借款金额增大所致。
（2）收入
1）驱动业务收入变化的因素分析
受宏观经济环境的影响，重型机械行业仍处于周期低谷。下游行业投资需求不足，公
司主导产品订单量及价格大幅下滑，导致全年产销量及营业收入大幅减少。
2）以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
公司产品主要为清洁能源发电设备、重型石化容器、冶金设备及备件、锻压及其他设
备，报告期内，由于重机行业持续低迷、部分行业产能过剩严重，新开工项目减少，公司
主导产品市场的萎缩和低价竞争加剧，公司本年度销售收入较上年度减少 32.32 亿元。
3）订单分析
报告期内，公司主导产品新增订单 500,158.34 万元。截止 2012 年 12 月 31 日公司在手
订单 752,053.59 万元。分类产品订货与在手任务如下表：
序 2012 年 1-12 月新增订单比例 截止 2012 年 12 月 31 日在手订单
主导产品类别
号 （%） 比例（%）
1 冶金设备及备件 34.03 38.71
2 清洁能源发电设备 24.07 35.08
3 重型石化设备 15.73 11.84
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4 锻压及其他设备 26.17 14.37
合计 100.00 100.00
公司以冶金设备为重点，抓住设备升级改造机会，签订了国内首套“3300+2800mm”铝
板带热轧机组、850mm 热连轧机组、1450mm 平整机组等成套设备合同；利用新型立磨技
术优势，成功进入熟料矿渣处理领域；抓住锻压市场机遇，签订了世界最大等级 168MN
热模锻压力机合同；利用设计院所的优势，签订了五连轧冷轧设备合同。
公司以国家推进煤化工和石化行业油品升级改造为契机，加强与国内石化企业和专业
设计院的合作，采取灵活的竞争策略和价格策略，签订了煤化工换热器、100 万吨/年加氢
反应器设备合同；利用核电建设重启契机，签订 SG 上部筒节和 CAP1400 稳压器锻件等产
品合同；成功进入深海潜水器技术与装备配套制造领域。
公司抓住大型水火电铸锻件等产品，积极开拓市场，稳定了市场份额。积极拓展精深
加工，提高产品附加值，加快优化和调整产品结构，签订了首件 1000MW 超临界发电机转
子试制合同和 29 套燃机汽缸产品批量供货合同。
在国内风电市场全面整顿，市场需求急剧下降情况下，签订了 1.5MW 风电齿轮箱样
机等多家客户的风电零部件制造合同，成功进入风电服务领域。
紧跟国际市场信息，首次签订石化容器和水电叶片成品出口合同，签订了出口越南
2250 热轧机组合同，保持与世界主要电站工程公司的良好合作。
4）主要销售客户的情况
前五名销售客户金额合计（万元） 占销售总额比重（%）
102,269.00 25.64
（3）成本
1）成本分析表
单位:元 币种:人民币
本 期 金
本期占 上年同
额 较 上
成本构成 比总成 期占总
分行业 本期金额 上年同期金额 年 同 期
项目 本比例 成本比
变 动 比
（%） 例（%)
例（%）
原材料及
3,487,452,705.92 70.10 4,839,187,469.95 79.27 -27.93
机械设 外购件
备制造 直接人工 793,196,859.80 15.94 665,680,747.65 10.90 19.16
制造费用 618,040,858.14 12.42 521,793,168.08 8.55 18.45
其他服务 75,997,938.69 1.53 77,921,118.55 1.28 -2.47
合 计 4,974,688,362.55 100.00 6,104,582,504.22 100.00 -18.51
2）主要供应商情况
前五名供应商采购金额合计（万元） 占采购总额比重（%）
70,157.20 23.7
（4）费用
单位:元 币种:人民币
项目 本年金额 上年金额 变动金额 变动比例
11
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
（%）
销售费用 117,202,619.26 157,509,007.08 -40,306,387.82 -25.59
管理费用 730,859,325.64 772,905,375.68 -42,046,050.04 -5.44
财务费用 603,097,906.86 344,124,645.69 258,973,261.17 75.26
营业税金及附加 14,461,085.61 44,915,079.07 -30,453,993.46 -67.80
资产减值损失 335,217,253.86 95,727,826.09 239,489,427.77 250.18
所得税费用 43,115,059.77 -28,699,513.39 71,814,573.16 不适用
销售费用、管理费用、财务费用、营业税金及附加、资产减值损失、所得税费用的变
动及分析详见本节“利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。
（5）研发支出
1）研发支出情况表
单位:元 币种:人民币
本期费用化研发支出 223,473,330.87
本期资本化研发支出 0.00
研发支出合计 223,473,330.87
研发支出总额占净资产比例（%） 4.45
研发支出总额占营业收入比例（%） 5.60
2）情况说明
详见本节第（四）部分
（6）现金流
单位:元 币种:人民币
变动比例
项目 本年金额 上年金额 变动金额
（%）
经营活动产生的现
-1,599,464,427.69 -1,905,454,738.64 305,990,310.95 -16.06
金流量净额
投资活动产生的现
-837,992,297.67 -1,426,898,789.63 588,906,491.96 -41.27
金流量净额
筹资活动产生的现
1,722,431,904.00 2,502,056,092.06 -779,624,188.06 -31.16
金流量净额
经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额的变动及分析详见本节“利润表及现
金流量表相关科目变动分析表”。
（7）其他
1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
受国内外经济环境影响，重型机械行业景气度不高。下游行业投资需求不足，公司主
导产品订单量及价格大幅下滑，导致全年产销量及营业收入大幅减少；收入规模的下降，
影响公司固定费用的消化能力；产品投料期主要原材料价格仍处高位，能源价格刚性上涨，
公司产品成本处于较高水平，销售毛利大幅减少；同时，资产减值损失大幅增加，带息负
债继续增加，财务费用增加。
2）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
12
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
A.非公开发行事项
公司 2012 年非公开发行股票方案经公司 2012 年 5 月 11 日召开的第二届董事会第十六
次会议、2012 年 6 月 18 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过。2012 年 12 月 3
日，公司收到中国证监会下发《关于核准二重集团（德阳）重型装备股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可[2012]1564 号），核准本公司非公开发行新股不超过 85,000
万股。
此次非公开发行 A 股股票数量为 603,449,524 股，发行价为 4.23 元/股，募集资金总额
为 2,552,591,490.00 元(其中以债权认购 1,052,591,490.00 元、现金认购 1,500,000,000.00 元)。
扣除发行费 14,937,459.70 元后实际募集资金净额为 2,537,654,030.30 元。发行对象为公司
控股股东中国第二重型机械集团公司，发行对象认购数量为 603,449,524 股，认购股份的锁
定期为自发行结束之日起 36 个月。
截至 2012 年 12 月 10 日，发行对象中国二重已将本次发行的认购资金汇入中信证券为
本次发行开立的账户。12 月 11 日，中瑞岳华会计师事务所出具了《验资报告》（中瑞岳华
验字[2012]第 0354 号），确认本次发行的认购资金到位。2012 年 12 月 11 日，保荐机构及
主承销商中信证券在扣除相关发行费用后向二重重装开立的募集资金专用人民币账户划转
了认股款。同日，中瑞岳华会计师事务所出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2012]第 0355
号 ）， 确 认 本 次 发 行 的 新 增 注 册 资 本 及 股 本 情 况 。（ 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
www.sse.com.cn 二重重装 2012 年 12 月 15 日公告）
B.短期融资券发行事项
2011 年 9 月 27 日，中国银行间市场交易商协会接受公司短期融资券注册，公司短期
融资券注册金额为 14 亿元，注册额度自《接受注册通知书》（中市协注[2011]CP196 号）
发出之日起 2 年内有效，公司在 2012 年 8 月 17 日，发行短期融资券 5 亿元，发行利率为
4.25%（详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 二重重装 2012 年 8 月 21 日公告）。
3）发展战略和经营计划进展说明
报告期内，公司经受了严峻挑战，克服困难，扎实工作，基本保持了生产经营平稳运
行，持续提升了公司核心竞争力。
经营生产方面：加强对营销工作的组织领导，强化经营人员考核激励力度，促进提升
整体营销合力。成功签订世界最大等级 168MN 热模锻压力机和国内首套“3300+2800mm”铝
板带热轧机组合同。首次签订石化容器和水电叶片精加工出口合同。成功进入煤化工换热
器、深海潜水器、CAP1400 核电稳压器装备制造及风电服务领域。镇江出海口基地取得压
力容器制造许可证。根据新的管理体制要求，建立内部合同管理体系及信息化运行调度系
统，统筹各项资源，加强生产协调。创新产品项目管理，竭力满足用户急需，促进提高合
同完成率，完成了一批重大技术装备研制任务。
技术创新方面：公司进一步完善强化研发体系建设，着力提高科技创新能力。AP1000
三代核电主管道、稳压器波动管成功应用于海阳 1 号示范工程。成功研制世界首台高温气
冷堆核电示范工程蒸发器锻件。完成 AP1000 堆芯补水箱模拟制造。石化容器自主设计、电
站铸锻件精深加工取得突破。燃机锻件、新型矿渣立磨、海洋平台传动装置等新产品开发
取得成效。新承担 3 项、完成 5 项国家科技重大专项课题。获得 7 项市级以上科技创新成
果，新获 41 项专利授权。
技改投资方面：公司采取有力有效措施，加快推进在建急需工程项目收尾，促进尽快
发挥投资效益。成都工程研究中心大楼具备入驻条件。德阳制造基地 80MN 快锻机等建成投
产。镇江出海口基地一期大部分工程项目及二期部分工程项目已基本完成，其中核电容器
厂房绝大部分设备、成套装备厂房大型机械加工设备已投入使用，长江码头具备试运营条
件。公司全年完成固定资产投资约 10 亿元。
13
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
企业改革方面：公司围绕深化管理体制改革的总体目标，着力推进新体制运行机制，
较好地实现了机构整合后的人员、业务、制度、文化融合。定期开展新体制运行机制阶段
总结分析，加强沟通协调，有效地推进了新体制的有效运行。通过一年来的运行，表明管
理体制改革整体思路和实施方案能够适应市场环境、符合发展方向，公司运行基本平稳，
改革成效逐步显现。同时，公司加快推进与相关企业联合在印度开办合资公司，积极与国
内外相关企业洽谈合作。
企业管理方面：公司紧密结合企业实际，扎实开展管理提升活动，取得了明显成效。
公司紧密融合内控体系建设与管理提升活动，认真实施全面风险管理与内部控制工作方案，
着力推进落实投资、合同、采购、资金、债务、法律等专项风险解决方案。构建了较为完
善的战略管理体系。扎实开展降本增效活动。进一步强化产权管理。多渠道保障资金链安
全。完成发行短期融资券及非公开发行 A 股股票项目。各项培训、技能竞赛常抓不懈，3
个市级以上“技能大师工作室”获得正式授牌。启动开展检测和校准实验室能力认可认证
工作。
其他工作方面：公司认真贯彻落实国家安全生产方针政策，以深入开展“安全生产年”
活动为主线，以“打非治违”活动、安全标准化建设等为载体，扎实有效地开展安全生产
工作，提高了企业本质安全性。扎实推进节能减排，加大环境污染治理力度，完成了废钢
切割烟尘治理等技措项目。企业文化建设在继承中创新。积极为困难职工做好事、办实事、
解难事。力所能及地履行企业社会责任。
2.行业、产品或地区经营情况分析
（1）主营业务分行业、分产品情况
主营业务分行业情况
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
营业利润率
营业利 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增减
润率(%) 年增减 年增减
（%）
(%) (%)
机械制造—- 专 减少 56.14
2,660,492,395.86 3,668,255,740.20 -37.88 -54.23 -22.80
用设备制造 个百分点
减少 2.13 个
其他产品和服务 1,254,780,809.66 1,230,196,602.07 1.96 -5.62 -3.53
百分点
减少 40.74
合计 3,915,273,205.52 4,898,452,342.27 -25.11 -45.19 -18.72
个百分点
主营业务分产品情况
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
营业利 营业利润
入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 润率 率比上年
年增减 年增减
(%) 增减（%）
(%) (%)
减少 81.89
清洁能源发电设备 477,251,824.02 747,614,063.96 -56.65 -77.26 -52.34
个百分点
减少 51.09
冶金成套及备件 1,238,877,787.85 1,756,568,375.82 -41.79 4.20 62.89
个百分点
重型石化容器 467,627,770.76 522,948,180.32 -11.83 -42.19 -22.95 减少 27.92
14
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
个百分点
减少 51.45
锻压及其他机械产品 476,735,013.23 641,125,120.10 -34.48 -72.24 -55.03
个百分点
减少 2.13
其他产品和服务 1,254,780,809.66 1,230,196,602.07 1.96 -5.62 -3.53
个百分点
减少 40.74
合计 3,915,273,205.52 4,898,452,342.27 -25.11 -45.19 -18.72
个百分点
1）清洁能源设备
2012 年度，公司清洁能源发电设备实现营业收入 4.77 亿元，清洁能源发电设备营业利
润率为-56.65%，同比减少 81.89 个百分点。清洁能源发电设备销售收入和营业利润率出现
负增长的原因是，日本福岛核事故后国家核电规划和建设节奏的调整，核电产品市场需求
下降，风电市场竞争加剧，核电、风电产品收入同比减少，导致公司清洁能源产品销售收
入较上年度减少；报告期公司在手可操作清洁能源产品订单量和价格大幅下降，任务严重
不足，产能利用率不足 60%，收入同比下降 77.26%，固定成本的消化导致单位成本大幅上
升，综合影响使得营业利润率大幅下降。
2）冶金成套设备及备件
2012 年度，冶金成套设备及备件实现营业收入 12.39 亿元，冶金成套设备及备件营业
利润率为-41.79%，同比减少 51.09 个百分点。公司冶金成套设备及备件营业利润率出现负
增长的主要原因是，钢铁行业产能过剩，新项目大幅减少，同时行业产能继续释放，导致
市场竞争更加激烈，产品价格大幅下滑，公司增量收入主要为低价备品备件，且产量增幅
远大于收入增幅，加之公司总体产能利用不足和成本高位运行影响，使营业利润率出现负
增长。
3）重型石化容器
2012 年度，重型石化容器产品实现营业收入 4.68 亿元，重型石化容器产品的营业利润
率为-11.83%，同比减少 27.92 个百分点。重型石化容器产品销售收入和营业利润率出现负
增长的原因是，报告期前公司储备的重型石化容器产品订单偏少，导致公司重型石化容器
产品销售收入减少；市场低价竞争形势加剧，后续订单价格下滑及公司产能利用不足导致
营业利润率下降。
4）锻压及其他机械产品
2012 年度，锻压及其他机械产品实现营业收入 4.77 亿元，锻压及其他机械产品的营业
利润率为-34.48%，同比减少 51.45 个百分点。锻压及其他机械产品销售收入和营业利润率
出现负增长的原因是，成套机械设备产品市场萎缩，公司锻压及其他设备产品需求下降，
导致公司锻压及其他设备产品销售收入的减少；激烈竞争使产品价格大幅下滑及部分产能
放空导致营业利润率下降。
（2）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 3,615,492,174.50 -48.07
国外 299,781,031.02 65.81
合 计 3,915,273,205.52 -45.19
3.资产、负债情况分析
截至 2012 年 12 月 31 日，公司资产总额 21,605,177,857.60 元，比年初减少
1,223,610,529.13 元，减少 5.36%；负债总额 16,588,008,588.31 元，比年初减少
15
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
821,029,705.94 元，减少 4.72%；主要资产和负债构成及变动情况如下表所示：
单位:元 币种:人民币
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 本期期末
金额较上
项目 比例 比例 期期末变
金额 金额
（%） （%） 动比例
（%）
货币资金 1,957,045,943.90 9.06 2,725,766,519.41 11.94 -28.20
应收票据 859,949,966.82 3.98 1,514,950,380.59 6.64 -43.24
应收账款 3,569,719,630.51 16.52 3,708,470,002.40 16.24 -3.74
预付账款 320,551,753.33 1.48 660,626,764.58 2.89 -51.48
其他应收款 65,185,357.81 0.30 24,368,343.08 0.11 167.50
存货 5,306,250,684.44 24.56 5,333,885,373.85 23.36 -0.52
可供出售金融资产 2,986,765.96 0.01 2,284,317.97 0.01 30.75
长期股权投资 44,402,644.81 0.21 6,768,805.66 0.03 555.99
固定资产 5,650,704,779.07 26.15 5,699,997,904.85 24.97 -0.86
在建工程 2,872,304,480.64 13.29 2,547,656,642.93 11.16 12.74
递延所得税资产 53,376,607.56 0.25 89,307,018.16 0.39 -40.23
其他非流动资产 234,817,014.27 1.09 0.00 0.00 不适用
资产总额 21,605,177,857.60 100 22,828,788,386.73 100 -5.36
短期借款 4,407,064,352.11 26.57 2,546,500,000.00 14.63 73.06
交易性金融负债 1,932,120.20 0.01 699,930,848.09 4.02 -99.72
应付票据 901,856,769.75 5.44 1,374,977,616.84 7.90 -34.41
应付账款 2,874,842,198.35 17.33 3,033,854,949.82 17.43 -5.24
应交税费 -319,683,914.05 -1.93 -20,070,857.95 -0.12 不适用
其他应付款 122,211,274.97 0.74 390,780,879.09 2.24 -68.73
其他流动负债 503,536,857.16 3.04 4,936,536.63 0.03 10,100.21
长期借款 5,666,141,028.66 34.16 6,189,059,728.66 35.55 -8.45
长期应付款 0.00 0.00 262,980,000.00 1.51 -100.00
专项应付款 442,675.00 0.00 651,785,490.00 3.74 -99.93
预计负债 59,724,400.00 0.36 0.00 0.00 不适用
递延所得税负债 365,737.52 0.00 260,358.44 0.00 40.47
其他非流动负债 264,336,849.73 1.59 127,451,965.56 0.73 107.4
负债总额 16,588,008,588.31 100 17,409,038,294.25 100 -4.72
注：长期借款含一年内到期的长期借款。
（1）公司期末应收票据比期初减少 43.24%，主要系公司票据到期承兑应收票据所致。
（2）公司期末预付账款比期初减少 51.48%，主要系将预付土地出让金等购置长期资产预
付的款项重分类至“其他非流动资产”列报。
（3）公司期末其他应收款比期初增加 167.50%，主要系应收出口退税款及新增投标保证金
所致。
（4）公司期末可供出售金融资产比期初增加 30.75%，主要系公司持有的友利控股市场交
易价格期末股价上涨所致。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
（5）公司期末长期股权投资比期初增加 555.99%，主要系原纳入合并范围的子公司德阳重
诚锻造有限公司因清算，不再纳入合并范围。
（6）公司期末递延所得税资产比期初减少 40.23%，公司谨慎预计以后年度能够结转的可
抵扣亏损所致。
（7）公司期末其他非流动资产比期初增加 23,482 万元，变化原因同预付账款。
（8）公司期末短期借款比期初增加 73.06%，主要系在货款回收困难的情况下，公司通过
银行借款保障生产经营资金需求所致。
（9）公司期末交易性金融负债比期初减少 99.72%，主要系公司本期兑付上年发行的短期
融资券所致。
（10）公司期末应付票据比期初减少 34.41%，主要系公司按期兑付到期票据所致，
（11）公司期末应交税费比期初减少 -299,613,056.10 元，主要系公司增值税期末留抵税
金增加所致。
（12）公司期末其他应付款比期初减少 68.73%，主要系公司本期非公开发行股票，第一大
股东以债权认购所致。
（13）公司期末其他流动负债比期初增加 10,100.21%，主要公司本期发行短期融资债券所
致。
（14）公司期末长期应付款比期初减少 100%，主要系公司本期非公开发行股票，第一大股
东以债权认购所致。
（15）公司期末专项应付款比期初减少 99.93%，主要系公司本期非公开发行股票，第一大
股东以债权认购所致。
（16）公司期末预计负债比期初增加 59,724,400.00 元，系公司期末对未执行的亏损合同
确认预计负债所致，
（17）公司期末递延所得税负债比期初增加 40.47%，主要系公司可供出售金融资产公允价
值变动所致。
（18）公司期末其他非流动负债比期初增加 107.40%，主要系本期取得国家灾后重建贷款
贴息等财政补助资金。
4.核心竞争力分析
（1）公司核心竞争力
公司具有雄厚的物质技术基础和较为强大的产品研发、设计和制造能力。拥有国家级
技术中心、工程实验室和博士后工作站，拥有 160MN 水压机等主要生产设备 6600 余台，具
备一次性冶炼 900t 钢水、浇注 600t 钢锭、产出 500t 成品铸件及 400t 成品锻件的能力。
公司是中国最大的冶金成套设备、核电、水电、火电成套铸锻件、重型压力容器、大型传
动件等重大技术装备制造基地。公司先后为冶金、矿山、能源、交通、汽车、石油化工等
国民经济各部门提供了上百万吨重大技术装备。许多产品填补了国内空白，实现了替代进
口，在国民经济建设中发挥着不可替代的重要作用。
1)技术优势
成套重型装备方面：5500mm 及以下的中厚板轧机、950-2250mm 连续热带钢轧机、850
吨及以下桥式起重机、160MN 及以下热模锻压力机、热轧机生产线上的先进的热卷箱、矫
直机等单机组、170mm 以下大型板坯连铸机等设计技术、制造工艺技术及相关检查技术。
大型铸锻件方面：百万千瓦级火电机组（包括超临界、超超临界机组）大型铸锻件、
三峡级大型水电机组全套铸锻件、重型燃气轮机大型铸锻件及船舶关键铸锻件。
核电及石化重型容器方面:拥有 ASME U、U2、N 和 NPT 等资格认证，具备 ASME 核级材
料设计和制造资质。二代改进型 CPR1000、第三代 AP1000 核岛主设备锻件、1000MW 核承压
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
设备、千吨级以上加氢反应器、加钒钢大型精制加氢反应器、双超特大型反应器的材料及
制造工艺技术。
风电变速箱及传动件产品方面：1.0MW-2.5MW 风力发电机齿轮增速箱；大型立磨齿轮
箱。大型十字万向节轴、大型鼓型齿联轴器、大型胀套等基础件是国家标准的制订单位。
2）研发优势
公司已建成以国家级技术中心、国家工程实验室为龙头，以产学研平台为补充的技术
创新组织体系，构筑了技术中心、研究院（所）、事业部（子公司）为模式的三层次的技术
创新体系。形成了层次分明、功能协调的技术创新组织格局，保证了公司技术创新工作的
顺利进行。承担了多项国家及省级重大科技专项。
3）产业能力与保障条件优势
“十五”、"十一五"期间，公司对产业能力建设进行了大规模投入，提升完善德阳基地，
投资建设成都工程研究中心和镇江出海口基地。公司建立了大型成台套装备设计技术开发
的计算机局域网，为成台套装备的设计和开发提供 CAD/CAE/PDM/OA 等技术平台，提高了设
计开发的水平和能力；从德国引进大型锻件数字模拟计算和实验设备的软硬件，为国家工
程实验室创造了先进的基础条件，为公司技术创新成果转化应用和研发能力的提升提供了
技术保障，是公司持续发展的重要保证。
4）管理及人才优势
公司注重加强人才队伍建设，形成了技术、管理、技能人才长效培养机制。具有较强
的创新团队，创新人才分布各专业院所和生产制造单位，同时具有较强技师队伍。专业技
术人员中正高职 53 人，副高职 507 人。突出的人才优势确保了公司产品研制和业务核心竞
争力的提升。
（2）报告期内促进公司核心竞争力提升的主要经营成果
1）科技创新成果
报告期内，公司研发投入 2.2 亿元，完成科研课题 39 项，新产品开发项目 13 项。新
承担 3 项、完成 5 项国家科技重大专项课题。获得 7 项市级以上科技创新成果，新获 41
项专利授权。截止 2012 年底，公司已拥有专利 157 项，其中发明专利 43 项；有 5 项专利
获国家优秀专利奖。《第三代 AP1000 核电主管道成套设备的研制》、《1100MW 级核电机组特
大型半速发电机转子研制》、《4300mm 铝板宽厚板热轧机组》等多个项目获得国家、省、市
级科技进步奖。
2）产品研发与市场开发
报告期内，公司加强了核电产品、燃气轮机锻件、矿渣立磨等重点新产品的研发，新
产品技术研发和市场开发取得了新突破。
继续加强核电锻件及成套产品研制。AP1000 三代核电波动管、蒸发器筒体锻件、反应
堆压力容器接管段筒体锻件研制成功并交付用户；CAP1400 堆芯补水箱完成模拟件研制，
顺利通过专家评审，为争取订单创造了良好条件；积极为 CAP1400 核电锻件及主管道研究
做好技术准备；继续开展了核电稳压器、反应堆压力容器等成套核电产品研制。
燃气轮机锻件开发取得了较大进展。GE 系列的燃机压气机及中温段转子锻件已交付用
户；西门子系列全套压气机轮盘及拉杆等验证件经过外方评审，已经签订合同；三菱系列
燃机压气机锻件、自主化燃机手套轮盘试验件已签订了供货合同。
大型核电半速转子累计制造 8 件套，形成批量供货，CAP1400 核电半速转子已与用户
订货，正进行 650 吨特大钢锭投料及锻件工艺方案准备。
矿渣立磨等成套设备新产品开发取得新突破，取得了 2 套Φ 6.9 米矿渣磨订单。积极
组织开展大型露天煤矿设备、拉伸机、生化处理机等成套设备产品和市场开发。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
5.投资状况分析
（1）对外股权投资总体分析
持有其他上市公司股权情况
单位:元 币种:人民币
证 占该公
报告期所 会计
证券代 券 最初投 司股权 期末账面价 报告期损 股份
有者权益 核算
码 简 资成本 比例 值 益 来源
变动 科目
称 （％）
友 可 供
利 出 售 设 立
000584 200,000 0.108 2,986,765.96 0.00 702,447.99
控 金 融 注资
股 资产
合计 200,000 / 2,986,765.96 0.00 702,447.99 / /
（2）非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
1）委托理财情况
本年度公司无对外委托理财事项
2）委托贷款情况
本年度公司无对外委托贷款事项
（3）募集资金项目情况
1）募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集 募集 本年度已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资金
募集资金总额
年份 方式 集资金总额 资金总额 资金总额 用途及去向
首次
2010 2,550,000,000.00 68,810,964.78 2,186,112,686.30 363,887,313.70 募投项目后期建设
发行
非公
补充流动资金、偿
2012 开发 2,552,591,490.00 2,404,957,371.79 2,404,957,371.79 147,634,118.21
还银行借款等
行
合计 / 5,102,591,490.00 2,473,768,336.57 4,591,070,058.09 511,521,431.91 /
注 1：2012 年 12 月，本公司向第一大股东中国第二重型机械集团公司非公开发行 A
股股票数量为 603,449,524 股，发行价为 4.23 元/股，募集资金总额为 2,552,591,490.00
元(其中以债权认购 1,052,591,490.00 元，现金认购 1,500,000,000.00 元)，扣除发行费
14,937,459.70 元后实际募集资金净额为 2,537,654,030.30 元。
注 2：尚未使用募集资金总额包含利息收入及手续费支出。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
2）募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 是否
是否 募集资金 募集资金实 变更原因及
募集资金拟 符合 项目进 产生收益 符合
承诺项目名称 变更 本年度投 际累计投入 预计收益 未达到计划进度和收益说明 募集资金变
投入金额 计划 度 情况 预计
项目 入金额 金额 更程序说明
进度 收益
报告期内该项目已形成部分产能，
全面达产 实现部分新增收入。但受宏观经济
提高国家重大技
后，年新增 和重型机械行业低谷影响，市场需
术装备设计制造 否 66,650.00 3.35 63,320.60 是 收尾 10,937 否
销售收入 求萎缩,行业产能供过于求,公司产
水平改造项目
20.10 亿元 品价格下降,产能利用率低,导致收
益未达到预定目标
受宏观经济影响,铸锻件产品需求
全面达产
大型水电机组铸 萎缩,行业产能过剩,水电铸锻件产
后，年新增
锻件国产化改造 否 40,015.00 0.00 40,015.00 是 完工 0 否 品价格持续下降,公司产能利用率
销售收入
项目 低,报告期内虽实现部分收入但低
4.42 亿元
于基期，导致收益未达到预定目标
报告期内已形成部分产能，实现部
全面达产 分新增收入。但因日本福岛核事故
第三代核电锻件 后，年新增 事件影响及国家核安全政策调整,
否 25,440.00 0.00 25,440.00 是 完工 73,708 否
改造项目 销售收入 暂停项目未全面启动,新核准项目
12.99 亿元 较少,产能利用率低，导致收益未
达到预定目标
受宏观经济和重型机械行业低谷
全面达产
自主化建设大型 影响, 冶金设备市场需求萎缩,行
后，年新增
热连轧机成套设 否 8,704.00 148.84 5,178.60 否 在实施 0 否 业产能过剩,轧机设备价格下降,公
销售收入
备项目 司产能利用率低,导致收益未达到
3.61 亿元
预定目标。报告期内虽实现部分收
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
入但低于基期，导致收益未达到预
定目标
全面达产 因风电行业处于调整规范阶段,风
风力发电机主轴 后，年新增 机产品价格下降,公司产能利用率
否 25,000.00 5741.30 20,253.00 否 在实施 0 否
产业化项目 销售收入 低,报告期内虽实现部分收入但低
4.46 亿元 于基期，导致收益未达到预定目标
全面达产
后，锻件综
合能耗低于 项目未完工且无承诺效益，建成后
工业炉窑全面节 2.5 吨标煤/ 目的在于节能降耗，提高产能利用
否 30,000.00 747.65 12,387.36 否 在实施 —
能改造项目 吨、铸钢件 率，难以计算能源节约量及单独定
综合能耗低 量测算效益
于 1.98 吨标
煤/吨
企业信息化项目主要是提高企业
分阶段
企业信息化项目 否 6,480.00 15.48 4,998.22 是 不适用 — 信息化管理水平，不能计算直接效
验收中
益
项目未完工且无承诺效益，目的在
大型铸锻件数值
于提高大型铸锻件研制水平和缩
模拟国家工程实 否 6,450.00 224.47 2,845.72 否 在实施 不适用 —
短研制周期，建成后效益无法单独
验室项目
定量测算
合计 / 208,739.00 6,881.09 174,438.50 / / / / / /
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
（4）主要子公司、参股公司分析
单位：万元
序
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
号
普通机械及成套设
二重集团（镇江）
备、金属制品设计、
1 重型装备厂有限 73,150.00 315,534.71 63,759.82 -9,804.46
制造、销售、安装、
责任公司
修理等
二重专用铁路运
中国第二重型机 输、普通货运大型
2 械集团德阳万路 物件运输、仓储服 5,768.90 88,896.99 22,611.26 151.98
运业有限公司 务、汽车销售、汽
车维修等
普通机械设备、电
气设备的设计、制
中国第二重型机
造和安装；工业炉
械集团（德阳）
3 窑设计、制造和安 8,648.42 58,786.99 13,076.07 237.85
万信工程设备有
装；液压设备及起
限责任公司
重机械安装、改造、
维修等。
电站设备、冶金设
备、船用配套设备
德阳万力重型机 的大型铸锻件的设
4 20,000.00 57,016.47 8,398.69 -9,290.18
械有限公司 计、加工；机械设
备、金属制品的设
计、制造等
机械传动成套及成
二重集团(德阳) 台设备、风力发电
5 精衡传动设备有 传动箱的技术开 22,186.22 82,745.67 3,940.15 -30,674.14
限公司 发、设计、生产及
销售
二重集团德阳进 经营和代理各类商
6 出口有限责任公 品及技术的进出口 300.00 37,035.40 14,845.22 2,734.78
司 业务
重型装备设计制造
技术开发、技术转
二重集团（成都）
让、技术引进、技
7 技术中心有限责 5,000.00 28,059.09 4,277.22 -317.21
术咨询服务、重型
任公司
成台套装备工程技
术总承包业务
二重集团（成都） 货物及技术进出
8 国际贸易有限责 口、国内贸易、设 3,000.00 3,026.00 3,019.59 18.12
任公司 备批发零售
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
（5）非募项目情况
单位:万元 币种:人民币
本年度投 累计实际 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 投入金额 况
2.5MW 及以上风电用变 项目处于建
速箱和偏航、变桨传动系 57,000 正在建设中 763 20,563 设期，尚未
统产业化项目 产生效益
调整产品结构、提高生产
项目处于建
效能、实现大型铸锻件产
236,790 正在建设中 1,121 25,777 设期，尚未
品节能环保生产技术改
产生效益
造项目
项目处于建
疏通发展高端瓶颈项目 199,442 正在建设中 10,433 72,058 设期，尚未
产生效益
第三代核电锻件自主化、 项目处于建
批量化生产配套技术改 50,000 正在建设中 26 19,214 设期，尚未
造项目 产生效益
重大技术装备（江苏镇江 单体工程完 项目待竣工
出海口基地一期）建设项 300,240 工，准备专 30,778 228,408 验收，尚未
目 项验收 产生效益
重大技术装备（江苏镇江 项目处于建
出海口基地二期）建设项 220,212 正在建设中 10,851 47,672 设期，尚未
目 产生效益
合计 1,063,684 / 53,972 413,692 /
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
（一）行业竞争格局和发展趋势
1.国内市场宏观情况
党的十八大和全国“两会”为国家未来发展指明了方向和奋斗目标，作出了全面部署，
我们对国家未来发展充满信心。随着国内宏观经济的复苏及全球逐步走出国际金融危机、
欧债危机的阴霾，企业运行的国内外宏观经济环境将总体趋好。
在当前经济环境中，重型机械行业总体情况不容乐观，服务领域需求不振、整体产能
过剩、传统产品竞争加剧的局面预计短期内难以明显改观，与国际同行先进企业的高水平
竞争也在所难免。但我们认为，通过市场倒逼机制加快优胜劣汰，促进企业提高产品质量
和市场竞争力；通过推动传统产品升级换代、发展战略性新兴产业寻找市场机遇，抢占新
的竞争制高点；通过产业重组整合，培育提升集成总包和综合服务能力；通过加快“走出
去”步伐，积极开拓以新兴市场国家为主的国际市场，重型机械行业仍有很大的发展空间，
公司作为行业领军者，担当关系国家安全和国民经济命脉的重要使命，必将在新一轮行业
调整振兴中有更大的作为。
2.公司主要产品市场情况
分析当前和未来一定时期的经济形势，公司目前四大类主导产品，即冶金设备及备件、
清洁能源发电设备、重型石化设备、锻压及其他设备，均有一定的市场空间，部分新产品
成长性良好，但竞争压力将越来越大，对公司的市场开拓能力、产品研发能力、成本控制
水平、服务质量和效能等提出了新的挑战。
23
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
我国钢铁产能已经过剩，基于生存发展的需要和节能减排的压力，行业内兼并重组将
加快进程，产能优化升级以及新建沿海、沿江精品钢铁基地为公司提供了新的市场空间。
新兴发展中国家仍处于工业化进程之中，其钢铁行业发展相对不足，未来发展对高性价比
冶金设备需求空间广阔。除传统的黑色冶金外，近年来有色冶金发展迅速，市场需求旺盛。
公司冶金设备及备件国内市场占有率一直较高，尤其是在热连轧、中厚板轧机、轧线滚切
式双边剪、定尺剪、热卷箱、矫直机和相关备件等方面具有较强的技术优势，在国际市场
具有综合竞争优势，正在积极培育工程总包能力。
到 2020 年,我国将进入小康社会，能源消费总量预计将比 2010 年增长 60%以上；随着
城镇化进程加快，对能源的需求将会大幅增加；可以预期能源发电行业将会长期保持较好
的发展势头，但发展方式将会发生积极变化，总体方向将是安全高效发展核电、优化发展
煤电、积极发展水电、协调发展风电。公司是国家清洁能源发电设备大型铸锻件和关键基
础零部件的重要制造基地，是百万千瓦级先进核电机组、百万千瓦级超超临界火电机组、
三峡级大型水电机组成套铸锻件和大型风电机组传动零部件主供应商，担当国产化的主力
军，竞争优势突出。
随着环保要求的提高，国内石油制品将升级换代，原有石化设备将进行改造，一些大
型石化基地将开工建设，为大型先进炼化设备提供了市场空间。煤炭清洁高效利用越来越
受到重视，煤气化、煤液化等煤化工示范工程相继投产，产业化推广前景广阔。公司是国
内重型石化与煤化工压力容器的重要制造基地，具有设计、制造、运输、现场安装的全产
业链服务能力，竞争优势明显。
随着汽车工业的快速发展，近年来先进锻压生产线需求较为旺盛，未来需求预期稳定。
公司热模锻压力机设计、制造技术是从国外引进、消化吸引、再创新，在国内一直具有独
特的竞争优势，目前正在自主研制全球最大的热模锻压力机，将进一步巩固市场领先地位。
同时，公司拥有自主知识产权的新型环保立磨产业化推广成效明显；大型煤矿采掘设
备、海洋工程装备、轨道交通装备、生化处理设备、国防军工装备等新产品开发以及新材
料研究不断取得突破，特种大件物流等现代服务业不断拓展，未来将成为公司新的效益增
长点。
（二）公司发展战略
公司坚持以战略管理为先导，不断提升战略规划的科学性、前瞻性、引领性和有效性，
将战略规划分解为具体战术计划，落实到子公司发展规划和年度计划，纳入年度考核，战
略管理与日常经营有机结合，强化战略执行，推进战略落地。
公司“十二五”规划确定的未来发展战略是：立足于企业核心竞争力的不断提升，立
足于国家综合实力的充分体现，以建设“世界知名成套装备基地和世界著名铸锻钢基地”
为战略立足点，建设社会效益好、经济效益好、竞争力强、受人尊敬的现代化大公司。
（三）经营计划
2013 年是公司实施“十二五”规划承上启下的重要一年，面对严峻环境和特殊困难，
公司把控亏、减亏作为企业经营的头等大事来抓，立足当前、着眼长远，明确目标、落实
责任，积极采取一系列超常规的应对措施，刻苦渡难关，确保全面完成 2013 年业绩扭亏目
标，推进公司平稳持续健康发展。
公司将致力于从内外两个方面着力，即内部抓好增收节支、降本增效，千方百计提高
运行质量和效益；外部积极推进资本运营，广泛争取政策支持。主要措施：一是加强市场
开拓，创新营销策略，拓宽产品市场，千方百计争取订单；二是提高合同履约能力。抓紧
抓好在手订单的产出，跟进措施，从严考核，努力实现产出最大化。深入开展“质量提升
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
年”活动，找准载体，实现突破，以质量促增效益；三是增强自主创新能力，加快产品结
构调整步伐。立足发挥制造能力优势，推进企业产业升级，着力开发具有生命力、竞争力
的新产品，培育、形成一批优势产品；四是进一步加强投资管理。根据市场需求，安排部
分项目尽快收口，体现投资效益；五是大力推进降本增效。加大应收账款回收力度，严格
控制存货，盘活存量资产，降低财务费用，控制生产成本；六是强化资本运营。创新发展
模式，加快推进公司从产品经营向产品经营、资本运营并重转变；七是进一步加大改革力
度和管理力度。继续扎实开展管理提升活动，夯实企业发展基础，提高核心竞争能力；八
是高度重视风险管控，确保各项风险管理措施落实到位；九是在自身努力基础上，最大力
度争取各项外部政策支持；十是大力加强人才队伍建设，为公司今后发展做好人才支撑。
（四）维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
为提高公司技改和大修项目生产能力，获得技术支持，实现预算年度生产和销售目标，
按照公司 2013 年度经营计划安排固定资产投资 6 亿元，在充分进行专项技改项目可研分析、
论证的基础上，结合融资规模、经营资金安排，以及考虑资金安全边际，进行投资能力的
平衡分析，做到量力而行，确定全年的投资预算总量。并集中有限的资金，通过投资资金
的预算控制，确保急需及收尾项目资金需求，促进项目完工后尽快发挥投资效益。
（五）可能面对的风险及应对措施
1.宏观经济波动所致的周期性风险
公司作为一家重型装备制造企业，主要为冶金、矿山、能源、交通、汽车、造船、石
油化工等国民经济支柱产业和国防建设提供重大成套技术装备和关键基础零部件。重型机
械行业是国家基础工业的上游行业，受宏观经济影响大，对宏观经济波动敏感，具有一定
的周期性风险。
2.产业政策变动风险
重型机械行业属于我国重点鼓励支持类行业，国家曾出台了大量的优惠措施及指导意
见，为我国重型机械企业的发展提供了有力的政策支持，若未来国家进行产业政策调整，
将对公司的业务造成一定的影响。此外，公司的产品如电站铸锻件、重型石化容器等主要
用于国家的大型核电、火电、水电、石化等工程上，若未来国家在上述类别项目工程的政
策重大变化，则可能对公司的市场需求造成一定的不利影响。
若出现或可能出现此类风险，公司将充分利用技术、产能、管理、人才等优势加快产
业转型升级，并加大市场开发力度，把风险因素对公司经营业绩的不利影响降到最低。
3.原材料及能源价格波动风险
公司产品主要为按照订单生产的成台套或单件产品，生产周期长，从承接订单至完工
交付产品通常需要 6-24 个月，主导成台套产品的生产周期需要 13-24 个月。各种原辅材料、
电力、天然气在公司产品生产成本中所占比例较高，原材料及能源价格的波动会引起生产
成本的波动，进而影响盈利能力。
公司将采取招标采购、比价采购、集中采购等方式尽可能降低原材料和能源采购价格，
减小价格波动风险。
4.财务风险
（1）应收账款风险
受到国际金融危机的持续影响，用户控制现金流，支付货款积极性相应降低，公司近
年来应收账款金额较大。公司针对应收账款的回收制定了相应措施。如客户经营状况恶化，
偿债能力下降，未来仍存在部分货款不能正常收回的风险。
公司将在账款催收上继续采取有效措施，加大考核力度，提高经营活动收现能力。针
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
对重大债权、长龄债权成立清欠专项工作组。加强用户信用等级管理，做好债权风险防范
工作。
（2）利率变动风险
近年来，公司带息负债金额较大，如未来银行贷款利率进一步上调，则公司的财务费
用将会进一步提升，进而对公司的盈利能力造成不利的影响。
（3）营运资金周转风险
随着公司业务规模不断扩大，公司经营活动占用流动资金较多，面临的营运资金压力
增大。公司通过借款、发行短期融资券和加强收付款管理等措施在一定程度上缓解了营运
资金压力，但随着公司“一个中心，两个基地”产业基地建成后陆续投入使用，若未来无
法获取足够资金满足经营所需，将面临营运资金周转困难的风险。
面对可能发生的财务风险，公司将积极采取应对措施，保障资金链安全。增强预算执
行刚性，严控预算外支出，严控一般性支出尤其是非生产性支出。通过加强技术创新改进
工艺流程等方式降低产品成本。加强与用户的沟通协调，通过均衡结算或加大预付款等方
式减轻公司资金占用压力；继续做好公司在多层次资本市场的融资工作，减轻公司债务融
资压力。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
（一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
（二）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
（三）董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内，公司根据《中国证监会关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监
会令第 57 号）的规定并结合公司实际情况，于 2012 年 5 月 11 日经公司第二届董事会第十
六次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》，对现金分红相关条款进行了修订，并于
2012 年 6 月 18 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过。
报告期内，公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
（证监发〔2012〕37 号），于 2012 年 8 月 8 日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过
了《关于制定<分红政策及未来三年股东回报规划（2012-2014 年）>的议案》、《关于修改<
公司章程>的议案》（详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 二重重装 8 月 3 日至 8 月 9
日公告）。进一步细化了《公司章程》关于股利分配政策的条款，增加了股利分配决策的可
操作性,并于 2012 年 8 月 24 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过。
通过现金分红政策的修订和补充，明确了现金分红标准和比例，完备了相关的决策程
序和机制，以充分维护中小股东和投资者的合法权益。
（二）报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当
详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
（三）公司近三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
2011 年，公司以 2010 年末总股本 1,690,000,000 股为基数，向股权登记日（2011 年
3 月 28 日）在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东每 10 股派
发现金红利 0.50 元（含税），共计派发现金红利 84,500,000.00 元。《二重重装 2010 年度
分红派息实施公告》于 2011 年 3 月 23 日在中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网
站 www.sse.com.cn 披露。并于 2011 年 4 月 11 日完成了现金红利发放。现金分红金额占分
红年度合并报表中归属于上市公司股东净利润的比例为 30.2%。
五、积极履行社会责任的工作情况
报告期内，公司坚持兼顾经济效益和社会效益最大化的价值取向，认真贯彻国家环境
保护法律法规，继续做好节能减排工作，着力推进绿色发展、循环发展、低碳发展。按照
ISO14001 环境管理体系的要求，加强环境管理和环境污染治理。完成污染源和排放口废水
监测 532 项，粉尘烟尘监测 159 项，噪音监测 64 项。顺利通过华夏认证中心换证审核。继
续严格执行国家建设项目环境影响评价制度，实施了钢渣装卸场扬尘治理及生产车间除尘
器改造。
报告期内，公司力所能及地承担好企业的社会责任，做好相关社会责任工作。
六、其他披露事项
1.2012 年 8 月 17 日，公司完成了 2012 年第一期短期融资券的发行工作。
2.2012 年 10 月 19 日，公司完成了 2011 年第一期短期融资券的到期兑付工作。
以上事项均已披露，详情请见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 相关公告。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
五、公司股权激励情况及其影响
公司的董事、高级管理人员和公司认为应当激励
的核心技术（管理）人员，但不包括监事、独立
报告期内激励对象的范围
董事以及由公司控股股东以外人员担任的外部
董事。
报告期内授出的权益总额 0
报告期内行使的权益总额 0
报告期内失效的权益总额 0
至报告期末累计已授出但尚未行使的权
5,909,400
益总额
至报告期末累计已授出且已行使的权益
0
总额
报告期内授予价格与行权价格历次调整 本次股票期权授予价格和行权价格为股权期权
的情况以及经调整后的最新授予价格与 计划草案摘要公布前 30 个交易日内公司股票平
行权价格 均收盘价 10.34 元/股。
董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
报告期内获 报告期内行
报告期末尚未
授 使
姓名 职务
行使的权益数量
权益数量 权益数量
石 柯 董事 0 0 93,800
孙德润 董事 0 0 87,100
胡 洪 高级管理人员 0 0 80,400
杨建辉 高级管理人员 0 0 80,400
曾祥东 高级管理人员 0 0 80,400
马树扬 高级管理人员 0 0 80,400
李瑞潮 高级管理人员 0 0 80,400
28
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
刘华学 高级管理人员 0 0 80,400
刘 涛 原董事 0 0 46,900
王 煜 高级管理人员 0 0 60,300
截止报告期末，公司股票期权已进入第一个行权
期（2012 年 10 月 26 日-2013 年 10 月 25 日）。
因激励对象行权所引起的股本变动情况 计划在此期间行权的股票期权（291.06 万份），
因行权业绩指标未达标，不能行权。因此无因激
励对象行权引起股本变动。
公司选择 Black-Scholes 期权定价模型作为股票
权益工具公允价值的计量方法
期权的公允价值测算的权益工具。
估值模型：Black-Scholes 期权定价模型
参数选取标准：
1）授予日股票市场价格：2010 年 10 月 25 日公
司股票收盘价 14.30 元。
2）股票期权行权价格：依据本计划确定的行权
价格，即 10.34 元。
3）股票期权预期期限：（加权最短生效期＋总有
估值技术采用的模型、参数及选取标准 效期限）/2=（3+5）/2= 4 年，即 4 年；其中加
权最短生效期=（2+3+4）/3=3 年，总有效期限为
5 年。
4）预期股价波动率：根据公司上市以来截至 2010
年 10 月 25 日的年化波动率为 51.50%。
5）预期分红收益率：设为 0。
6）无风险利率：银行间市场 2010 年 10 月 25 日
4 年期国债到期收益率 2.8127%。
根据上述参数的选取，运用 B-S 模型期权定价公
式计算出期权的公允价值，在股票期权预期期限
内采取平均年限法分摊。
权益工具公允价值的分摊期间及结果 公司股权激励方式为附非市场业绩条件的权益
结算股份支付。按照股份支付会计准则，公司基
于每个行权期预计可行权的期权数量进行会计
处理。
六、关联交易
1.采购商品/接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联交易定价原则及
关联方 关联交易内容 本年发生额 金额的比例 上年发生额
决策程序
（%）
由双方参考市场价协
二重集团公司 后期服务 828,943.20 0.02 974,837.77
议定价
由双方参考市场价协
万航模锻公司 销售商品 21,407,285.24 0.41 37,384,774.68
议定价
29
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
由双方参考市场价协
万安物业公司 后勤服务 45,769,394.63 0.89 48,038,068.42
议定价
由双方参考市场价协
新业建筑公司 后勤服务 10,381,974.29 0.20 691,189.54
议定价
由双方参考市场价协
万盛园林公司 后勤服务 15,616,919.10 0.30 14,302,131.09
议定价
由双方参考市场价协
华西宾馆 后勤服务 2,562,230.00 0.05 3,430,597.70
议定价
2.出售商品/提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联交易定价原则及
关联方 关联交易内容 本年发生额 金额的比例 上年发生额
决策程序
（%）
由双方参考市场价协
二重集团公司 销售铸锻件 29,206,842.06 0.57 930,846,578.49
议定价
转售进口物
资、转供动能、由双方参考市场价协
万航模锻公司 125,246,595.70 2.43 51,276,674.96
销售铸锻件、 议定价
提供检测服务
由双方参考市场价协
万安物业公司 转供动能 13,957,105.93 0.27 14,579,590.32
议定价
由双方参考市场价协
新业建筑公司 零星交易 5,285.47
议定价
由双方参考市场价协
万盛园林公司 零星交易 67,736.76 19,291.54
议定价
注：关联方及关联交易详细内容请参见“财务报告附注”之“八、关联方及关联交易”。
七、重大合同及其履行情况
（一） 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
（二）担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的
0
担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
0
的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 63,402
报告期末对子公司担保余额合计（B） 361,802
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 361,802
30
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
担保总额占公司净资产的比例(%) 71.28
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
0
额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
355,100
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 93,815
上述三项担保金额合计（C+D+E） 448,915
（三）其他重大合同
截至 2012 年 12 月 31 日，公司及公司的控股子公司正在履行的 50,000 万元以上的银
行借款合同共 2 份，具体如下表：
单位:万元 币种:人民币
序 借款
借款人 贷款银行 合同号 借款期限 担保方式
号 金额
5100 2200
1 本公司 国家开发银行 2004-6-30 50,000 抵押
3200 4020 013
中国工商银行江
本公司提供
苏省分行、中国
2 镇江公司 银团贷款协议 2009-7-23 180,000 连带责任保
银行江苏省分行
证
作为联合牵头行
八、承诺事项履行情况
承诺
承诺内容 履行情况
事项
1）关于避免同业竞争的承诺 （1）关于避免同业竞争
为避免同业竞争损害公司和其他股东的利益，控股股东中国 的履行情况。报告期内，
第二重型机械集团公司已向公司出具《关于避免同业竞争的 中国第二重型机械集团
承诺函》。向公司承诺：“一、本公司及本公司控股企业、参 公司严格履行承诺事项，
股企业目前不存在对二重重装的主营业务构成或可能构成 不存在违反承诺的情形。
直接或间接竞争关系的业务，在今后亦不会在中国境内任何 中国第二重型机械集团
地方和以任何方式（包括但不限于投资、收购、合营、联营、 公司及其控股企业、参股
承包、租赁经营或其他拥有股份、权益方式）从事对二重重 企业不存在对公司的主
发行 装主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务。 营业务构成或可能构成
时所 二、如本公司及本公司控股企业、参股企业有任何商业机会 直接或间接竞争关系的
作承 可从事、参与或入股与股份公司主营业务构成或可能构成直 业务。（2）关于发行上市
诺 接或间接竞争关系的业务，本公司将及时告知二重重装，并 前股东所持股份的流通
尽力帮助发行人取得该商业机会。” 限制和自愿锁定股份的
（2）公司上市发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定 承诺。报告期内，公司发
股份的承诺 行上市前，股东中国第二
公司控股股东中国第二重型机械集团公司承诺：自发行人股 重型机械集团公司、中国
票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者 华融资产管理股份有限
委托他人管理其已持有的公司股份，也不由公司收购该部分 公司、中国信达资产管理
股份。 股份有限公司在报告期
中国华融资产管理股份有限公司承诺：自公司股票在证券交 内未有持股数量变动。公
31
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
易所上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其 司 2010 年 2 月 2 日在上
已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。公司股票 海证券交易所上市后。根
在证券交易所上市之日起三十六个月后，其持有的股份每年 据锁定股份承诺，中国第
通过证券交易系统的转让比例不超过总股本的 3%，如其进行 二重型机械集团公司、中
协议转让，中国第二重型机械集团公司享有优先受让权；若 国华融资产管理股份有
此间财政部对其股份转让有新的要求，中国第二重型机械集 限公司所持股份将于
团公司应按当时市场价格受让其股份，否则，中国华融资产 2013 年 2 月 2 日解除锁
管理股份有限公司有权经相关审批程序后公开对外转让且 定；中国信达资产管理股
不受上述每年 3%的限制。 份有限公司所持股份已
中国信达资产管理股份有限公司承诺：其持有的公司股份， 于 2011 年 2 月 2 日解除
自公司股票在证券交易所上市之日起十二个月内不转让。 锁定。（3）在本公司上市
（3）关于控股股东中国二重商标注入的承诺 后，中国二重即开始对将
为支持本公司的持续发展，2009 年 12 月中国二重出具书面 其拥有的上述 18 项商标
承诺：中国二重将拥有的 18 项注册商标在未来适当时机履 注入本公司的可行性及时
行相关法律程序后无偿注入二重重装。 间安排进行研究。2011 年
5 月，公司发布公告，根
据中国二重的初步设想，
中国二重将力争自公告之
日起 5 年内履行完成相关
法律规定程序后将上述
18 项商标无偿注入本公
司。中国二重同时承诺，
在商标注入本公司前，保
证上述 18 项商标的合法
性、有效性，保证本公司
能持续以无偿许可使用方
式使用上述 18 项商标，不
会对本公司的正常生产经
营活动产生不利影响。
非公
开发 中国二重认购二重重装 2012 年非公开发行 A 股股票数量
行 A 603,449,524 股，认购股份的锁定期为自发行结束之日
股股 （2012 年 12 月 13 日）起 36 个月。该部分新增股份预计 正在履行中
票所 可上市交易的时间为 2015 年 12 月 13 日，如遇法定节
作承 假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。
诺
九、聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所 是
会计师事务所 原聘任 现聘任
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所
合伙）
境内会计师事务所报酬 —— 80 万元
境内会计师事务所审计年限 —— 1年
32
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通
内部控制审计会计师事务所 ——
合伙）
保荐人 —— 中信证券股份有限公司
保荐人报酬 —— 200 万元
聘任、解聘会计师事务所情况说明
公司聘请的年度财务审计机构信永中和会计师事务所为公司提供审计服务已达到规定年
限。根据国务院国有资产监督管理委员会《关于做好 2011 年度中央企业财务决算管理及报表
编制工作的通知》（国资发评价（2011）173 号）和《财政部 国资委关于会计师事务所承担中
央企业财务决算审计有关问题的通知》（财会（2011）24 号）等文件要求，公司更换 2012 年
财务决算的审计机构。
为确保财务决算及会计信息的质量，并综合分析会计师事务所在执业资质、公司规模、所
处地域及费用等方面具备的条件，并考虑对我公司所处行业的审计经验，公司聘请中瑞岳华会
计师事务所承担公司 2012 年度决算审计和内部控制评价审计。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
33
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1.股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
送 其 比例
数量 比例(%) 发行新股 金转 小计 数量
股 他 (%)
股
一、有限售条件股份 1,361,505,000 80.56 603,449,524 603,449,524 1,964,954,524 85.68
1、国家持股
2、国有法人持股 1,361,505,000 80.56 603,449,524 603,449,524 1,964,954,524 85.68
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
328,495,000 19.44 328,495,000 14.32
股份
1、人民币普通股 328,495,000 19.44 328,495,000 14.32
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,690,000,000 100 603,449,524 603,449,524 2,293,449,524 100
2012 年 6 月 18 日公司召开 2012 年第二次临时股东大会审议通过了非公开发行 A 股股
票方案，于 2012 年 10 月 26 日经中国证监会发行审核委员会审核通过；于 2012 年 12 月 3
日，获得中国证监会《关于核准二重集团（德阳）重型装备股份有限公司非公开发行股票
的批复》，核准二重重装非公开发行股票不超过 85,000 万人民币普通股（A 股）新股。
本次非公开发行的发行对象为中国二重，发行对象认购数量为 603,449,524 股，认购
股份的锁定期为本次发行结束之日起 36 个月。该部分新增股份预计可上市交易的时间为
2015 年 12 月 13 日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。
本次发售后，公司总股本由 1,690,000,000 股，增加至 2,293,449,524 股，其中因非
公开发行而新增加的 603,449,524 股为有限售条件流通股。
2.股份变动的过户情况
2012 年 12 月 10 日，发行对象中国二重已将本次发行的认购资金汇入保荐机构及主承
销商中信证券为本次发行开立的账户。12 月 11 日，中瑞岳华会计师事务所出具了《验资
报告》（中瑞岳华验字[2012]第 0354 号），确认本次发行的认购资金到位。
34
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
2012 年 12 月 11 日，保荐机构及主承销商中信证券在扣除相关发行费用后向二重重装
开立的募集资金专用人民币账户划转了认股款。同日，中瑞岳华会计师事务所出具了《验
资报告》（中瑞岳华验字[2012]第 0355 号），确认本次发行的新增注册资本及股本情况。
2012 年 12 月 13 日，公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕此次非公
开发行人民币普通股（A 股）603,449,524 股股份的登记托管手续。
3.股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司非公开发行 A 股股票完成后，公司的总资产和净资产均有较大幅度增加。本次发
行募集资金净额 2,537,654,030.30 元，以 2012 年 9 月 30 日的财务报表数据为基准静态测
算，本次发行完成后，公司的总资产增加比率为 6.44%；净资产增加比率为 57.37%，合并
资产负债率从 80.83%下降到 71.66%。
（上述具体内容详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 二重重装 2012 年 6 月 19 日、2012
年 10 月 27 日、2012 年 12 月 15 日公告）
（二）限售股份变动情况
单位：股
本年解
本年增加限
股东名称 年初限售股数 除限售 年末限售股数 限售原因
售股数
股数
中国第二重型 认购本公司非公
1,035,640,000 0 603,449,524 1,639,089,524
机械集团公司 开发行 A 股股票
二、证券发行与上市情况
（一）截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位：股 币种:人民币
发行价格
股票及其衍生 获准上市 交易终止
发行日期 （或利 发行数量 上市日期
证券的种类 交易数量 日期
率）
股票类
2010 年 1 2010 年 2
A股 8.5 300,000,000
月 22 日 月2日
2012 年 12
A股 4.23 603,449,524
月6日
公司 2012 年非公开发行 A 股股票 603,449,524 股，发行价格 4.23 元/股。此次非公开
发行 A 股股票方案经 2012 年公司第二次临时股东大会审议通过，于 2012 年 10 月 26 日经
中国证监会发行审核委员会审核通过，于 2012 年 12 月 3 日获得中国证监会核准，2012 年
12 月 11 日，公司非公开发行 A 股股票募集资金到位，并于 2012 年 12 月 13 日完成了相关
股权登记托管工作。
本次向中国二重发行的股份性质为有限售条件流通股，自发行结束之日起 36 个月内不
得转让，该部分新增股份预计可上市交易的时间为 2015 年 12 月 13 日，如遇法定节假日或
休息日，则顺延至其后的第一个交易日。
（二）公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
公司 2012 年非公开发行 A 股股票 603,449,524 股，使公司的总资产和归属于母公司所
有者权益均有所增加，资产负债率有所下降（详见本节第一部分）。
（三）现存的内部职工股情况
报告期末公司无内部职工股。
35
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
三、股东和实际控制人情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
年度报告披露日前第 5 个
截止报告期末股东总数 67933 67379
交易日末股东总数
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
(%) 件股份数量 的股份数量
中国第二重型机械
国有法人 71.47 1,639,089,524 603,449,524 1,639,089,524 无
集团公司
中国华融资产管理
国有法人 13.21 303,020,000 0 303,020,000 未知
股份有限公司
中国信达资产管理
国有法人 1.24 28,495,000 0 0 未知
股份有限公司
全国社会保障基金
其他 1.00 22,845,000 0 22,845,000 未知
理事会转持三户
中国工商银行－南
方隆元产业主题股 未知 0.17 3,910,137 3,910,137 0 未知
票型证券投资基金
胡惠芹 未知 0.08 1,892,200 1,892,200 0 未知
田丰 未知 0.08 1,867,060 1,867,060 0 未知
长春联对数码传媒
未知 0.08 1,799,000 1,799,000 0 未知
有限公司
翟延利 未知 0.07 1,651,393 1,651,393 0 未知
梁炳南 未知 0.07 1,610,000 1,610,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国信达资产管理股份有限公司 28,495,000 人民币普通股 28,495,000
中国工商银行－南方隆元产业主题股票型证
3,910,137 人民币普通股 3,910,137
券投资基金
胡惠芹 1,892,200 人民币普通股 1,892,200
田丰 1,867,060 人民币普通股 1,867,060
长春联对数码传媒有限公司 1,799,000 人民币普通股 1,799,000
翟延利 1,651,393 人民币普通股 1,651,393
梁炳南 1,610,000 人民币普通股 1,610,000
赵予诚 1,402,900 人民币普通股 1,402,900
长春恒信伟业科技有限公司 1,400,100 人民币普通股 1,400,100
中信证券股份有限公司 1,265,952 人民币普通股 1,265,952
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条件
有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
号 股份数量 可上市交易时间
股份数量
36
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
中国第二重型机械集
1 1,035,640,000 2013 年 2 月 2 日 1,035,640,000 限售 3 年
团公司
中国第二重型机械集
2 603,449,524 2015 年 12 月 13 日 603,449,524 限售 3 年
团公司
中国华融资产管理股
3 303,020,000 2013 年 2 月 2 日 303,020,000 限售 3 年
份有限公司
全国社会保障基金理
4 22,845,000 2013 年 2 月 2 日 22,845,000 限售 3 年
事会转持三户
（二）战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
无
四、控股股东及实际控制人情况
（一）控股股东情况
单位：元 币种：人民币
名称 中国第二重型机械集团公司
单位负责人或法定代表人 石柯
成立日期 1993 年 8 月 18 日
组织机构代码 20510173-7
注册资本 1,956,785,000.00
普通机械、成台套设备、金属制品设计、制
造、安装、修理，金属冶炼加工，勘察设计，
线路、管道安装，国内外工程承包，承包境
主要经营业务
外机械行业工程及境内国际招标工程及上述
境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣
实施上述境外工程所需的劳务人员。
（二）实际控制人情况
1. 实际控制人
名称 国务院国有资产监督管理委员会
2.公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
37
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
（三）控股股东及实际控制人其他情况介绍
公司控股股东中国第二重型机械集团公司是国务院国资委直属的大型企业集团，其前
身第二重型机器厂始建于 1958 年，1971 年全面投产。1993 年 8 月 18 日，第二重型机器厂
更名为中国第二重型机械集团公司。中国二重是为国民经济和国防建设提供重大技术装备
的国有重点骨干企业，1993 年被国家确定为全国 120 家试点企业集团，1995 年被国家确定
为 57 家计划单列企业集团，1999 年被中央列为 53 户关系国家安全和国民经济命脉的重点
骨干企业，是国家 21 家重大技术装备国产化基地之一。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:亿元 币种:人民币
法人股 单位负责人或 成立 组织机构 注册
主要经营业务或管理活动等情况
东名称 法定代表人 日期 代码 资本
收购并经营中国工商银行剥离的不良
资产；债务追偿、资产置换、转让与销
售；债务重组及企业重组；债权转股权
中国 华
及阶段性持股，资产证券化；资产管理
融资 产 1999 年
范围内的上市推荐及债券、股票承销；
管理 股 赖小民 11 月 1 710925577 100
直接投资；发行债券，商业贷款；向金
份有 限 日
融机构借款和向中国人民银行申请再
公司
贷款；投资、财务及法律咨询与顾问；
资产及项目评估；企业审计与破产清算
等业务。
38
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期 是否在
年 年 内从公 股东单
初 末 司领取 位或其
性 年 任期起始日 任期终止日 变动原
姓名 职务 持 持 的报酬 他关联
别 龄 期 期 因
股 股 总额（万 单位领
数 数 元）（税 取报酬、
前） 津贴
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
石 柯 董事长 男 54 0 0 43.394 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
孙德润 副董事长、总经理 男 55 0 0 43.394 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
许 斌 董事 男 56 0 0 8 是
16 日 15 日 变动
2012 年 6 月 2014 年 3 月 未发生
刘 浩 董事 男 38 0 0 5 是
18 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2012 年 5 月 9 未发生
罗元福 董事 男 58 0 0 3 是
16 日 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
安德武 独立董事 男 65 0 0 8 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
李克成 独立董事 男 69 0 0 8 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
佟保安 独立董事 男 64 0 0 8 否
16 日 15 日 变动
2011 年 12 2014 年 3 月 未发生
张家仁 独立董事 男 68 0 0 8 否
月 28 日 15 日 变动
2012 年 9 月 2014 年 3 月 未发生
苏晓甦 职工董事 男 50 0 0 22.848 否
14 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2012 年 9 月 未发生
刘 涛 职工董事 男 49 0 0 22.848 否
16 日 12 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
王克伟 监事会主席 男 56 0 0 38.183 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
于 平 监事 男 46 0 0 6 是
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
陶晓燕 职工监事 女 53 0 0 22.848 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
胡 洪 副总经理 男 50 0 0 39.055 否
16 日 15 日 变动
杨建辉 副总经理 男 51 2011 年 3 月 2014 年 3 月 0 0 未发生 38.183 否
39
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
曾祥东 副总经理 男 53 0 0 38.183 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
马树扬 副总经理 男 56 0 0 39.055 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
李瑞潮 副总经理 男 56 0 0 37.430 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
刘华学 总会计师 男 49 0 0 38.183 否
16 日 15 日 变动
2011 年 3 月 2014 年 3 月 未发生
王 煜 董事会秘书 男 47 0 0 38.183 否
16 日 15 日 变动
合计 / / / / / 0 0 / 515.787 /
注：国务院国资委对中央企业上市公司负责人薪酬披露下发了新的规定，从 2012 年起，统
一了上市公司年报高管薪酬披露口径，按照公司《高级管理人员 2012 年度薪酬考核办法》，
石柯、孙德润、胡洪、杨建辉、曾祥东、马树扬、李瑞潮、刘华学、王克伟、王煜等 10
名人员 2012 年度从本公司领取的薪酬为 2012 年度基薪和 2011 年绩效薪酬（包括 2011 年
绩效薪酬延期兑现部分）。2011 年年报薪酬未包含上年度延期兑现部分。
石 柯：现任中国第二重型机械集团公司党委书记、总经理，二重集团（德阳）重型装备
股份有限公司董事长；曾任二重集团（德阳）重型装备有限责任公司董事、总经理。
孙德润：现任中国第二重型机械集团公司党委副书记，二重集团（德阳）重型装备股份有
限公司副董事长、总经理；曾任中国第二重型机械集团公司副总经理，二重集团（德阳）
重型装备有限责任公司副总经理。
罗元福：现任华融金融租赁股份有限公司副董事长；曾任二重集团（德阳）重型装备股份
有限公司董事，中国华融资产管理公司成都办事处副总经理、总经理，二重集团（德阳）
重型装备有限责任公司副董事长。
许 斌：现任中国华融资产管理股份有限公司四川省分公司副总经理、二重集团（德阳）
重型装备股份有限公司董事；曾任中国华融资产管理公司成都办事处总经理助理、二重集
团（德阳）重型装备有限责任公司监事会主席。
刘 浩：现任中国华融资产管理股份有限公司股权管理部总经理助理、二重集团（德阳）
重型装备股份有限公司董事；曾任中国华融资产管理公司审计部副经理，投资银行部经理，
评估咨询部经理，人力资源部高级经理。
安德武：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司独立董事、中国机械工业集团公司
外部董事；曾任中国第一汽车集团公司副总经理、党委常委、集团董事。
李克成：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司独立董事、中国铁道建设集团有限
公司独立董事、中国电子信息产业集团公司外部董事；曾任中国石油天然气集团公司党组
成员、党组纪检组组长，中国石油天然气股份有限公司监事会主席。
佟保安：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司独立董事，中国移动通信集团公司
外部董事，中国铁路通信信号股份有限公司独立董事；曾任中国电子信息产业集团公司副
总经理、党组副书记；中国电子信息产业集团公司董事，上海华虹（集团）有限公司董事
长、中国电子集团控股有限公司董事局副主席。
张家仁：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司独立董事，中国中煤能源股份有限
公司独立董事，法国兴业银行非执行董事，杭州工商信托独立董事；曾任中国石油化工集
团公司党组成员兼中国石油化工股份有限公司董事、高级副总裁、财务总监。中国石油化
40
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
工股份有限公司财务总监、中国石油化工集团公司财务公司董事长。中国石化财务有限责
任公司董事长。中国石油化工集团公司高级顾问。
刘 涛：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司技术中心副主任；曾任二重集团（德
阳）重型装备股份有限公司职工董事，二重集团（德阳）重型装备股份有限公司工会副主
席。
苏晓甦：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司工会副主席、职工董事。曾任中国
第二重型机械集团公司工会办公室主任，工会生产劳保委员会主任。
王克伟：现任中国第二重型机械集团公司党委常委、纪委书记、工会主席、党委组织部部
长，二重集团（德阳）重型装备股份有限公司监事会主席；曾任中国第二重型机械集团公
司人力资源部部长、职业教育中心主任，二重集团（德阳）重型装备有限责任公司董事，
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司董事。
于 平：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司监事、中国信达资产管理股份有限
公司四川省分公司高级经理。曾任二重集团（德阳）重型装备有限责任公司董事、中国信
达资产管理股份有限公司四川省分公司高级副经理。
陶晓燕：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司监事。曾任二重集团（德阳）重型
装备股份有限公司财务部部长、成本管理办副主任、二重集团（德阳）重型装备有限责任
公司财务部部长。
胡 洪：现任中国第二重型机械集团公司党委副书记，二重集团（德阳）重型装备股份有
限公司副总经理；曾任中国第二重型机械集团公司副总经理，二重集团(德阳)重型装备有
限责任公司董事、副总经理。
杨建辉：现任中国第二重型机械集团公司党委常委，二重集团（德阳）重型装备股份有限
公司副总经理；曾任中国第二重型机械集团公司副总经理，二重集团(德阳)重型装备有限
责任公司副总经理。
曾祥东：现任中国第二重型机械集团公司党委常委，二重集团（德阳）重型装备股份有限
公司副总经理；曾任中国第二重型机械集团公司副总经理、技术中心主任，二重集团(德阳)
重型装备有限责任公司副总经理。
马树扬：现任中国第二重型机械集团公司党委常委、总法律顾问，二重集团（德阳）重型
装备股份有限公司副总经理，总法律顾问；曾任中国第二重型机械集团公司工会主席、纪
委书记，二重集团（德阳）重型装备有限责任公司董事，二重集团（德阳）重型装备股份
有限公司监事会主席。
李瑞潮：现任中国第二重型机械集团公司党委常委，二重集团（德阳）重型装备股份有限
公司副总经理；曾任中国第二重型机械集团公司副总经理，二重集团(德阳)重型装备有限
责任公司董事、副总经理。
刘华学：现任中国第二重型机械集团公司党委常委，二重集团（德阳）重型装备股份有限
公司总会计师；曾任中国第二重型机械集团公司总会计师、二重集团（德阳）重型装备有
限责任公司总会计师。
王 煜：现任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任、
党政办主任，机关党委书记；曾任中国第二重型机械集团公司人力资源部副部长、部长、
职业教育中心副主任、主任。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
（一）在股东单位任职情况
任期起始日 任期终止
姓名 股东单位名称 担任的职务
期 日期
41
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
中国第二重型机械集团
石 柯 党委书记、总经理 2001 年 12 月
公司
华融金融租赁股份有限
罗元福 副董事长 2012 年 1 月
公司
中国华融资产管理股份
许 斌 四川省分公司副总经理 2009 年 4 月
有限公司
中国华融资产管理股份 公司股权管理部总经理
刘 浩 2011 年 4 月
有限公司 助理
中国信达资产管理股份
于 平 四川省分公司高级经理 2007 年 2 月
有限公司
（二）在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
安德武 中国机械工业集团有限公司 外部董事
李克成 中国电子信息产业集团公司 外部董事
李克成 中国铁道建设集团有限公司 独立董事
佟保安 中国移动通信集团有限公司 外部董事
佟保安 中国铁路通信信号股份有限公司 独立董事
张家仁 中国中煤能源股份有限公司 独立董事
张家仁 法国兴业银行 非执行董事
张家仁 杭州工商信托 独立董事
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司董事、监事报酬由董事会薪酬与考核委员会拟定，经董事会审
董事、监事、高级管理
议通过后，报经股东大会审议决定。公司高级管理人员报酬由薪酬
人员报酬的决策程序
与考核委员会拟定，董事会审议决定。
公司 2008 年第一次临时股东大会通过了《关于公司独立董事津贴
标准的议案》，确定了独立董事的报酬标准；
公司 2008 年第三次临时股东大会通过了《关于向外部董事、外部
董事、监事、高级管理 监事支付兼职津贴的议案》，确定了公司外部董事、外部监事的津
人员报酬确定依据 贴支付标准；
2012 年 4 月 14 日公司第二届董事会第十四次会议审议通过《公司
高级管理人员 2012 年度薪酬考核办法》，对董事会聘任的高级管理
人员进行考核并支付薪酬。
国务院国资委对中央企业上市公司负责人薪酬披露下发了新的规
定，从 2012 年起，统一了上市公司年报高管薪酬披露口径，按照
董事、监事和高级管理 公司《高级管理人员 2012 年度薪酬考核办法》，石柯、孙德润、胡
人员报酬的实际支付情 洪、杨建辉、曾祥东、马树扬、李瑞潮、刘华学、王克伟、王煜等
况 10 名人员 2012 年度从本公司领取的薪酬为 2012 年度基薪和 2011
年绩效薪酬（包括 2011 年绩效薪酬延期兑现部分）。2011 年年报
薪酬未包含上年度延期兑现部分。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
42
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
罗元福 董事 离任 工作原因
刘 涛 董事 离任 工作原因
刘 浩 董事 聘任 工作原因
苏晓甦 董事 职代会选举 工作原因
相关内容详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 相关公告。
五、母公司和主要子公司的员工情况
（一）员工情况
母公司在职员工的数量 9,233
主要子公司在职员工的数量 2,495
在职员工的数量合计 11,728
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 7,965
技术人员 1,449
管理人员 1,909
服务人员 220
其他人员 185
合计 11,728
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生以上 132
本科 1,957
大专 3,429
中专、技校 2,934
高中及以下 3,276
合计 11,728
专业构成 教育程度
工 程 技 术 人 员 本 科 大 专
12% 研 究 生 以 上 17% 29%
1%
工 人 和 学 徒
68% 管 理 人 员 高 中 及 以 下 中 专 、 技 校
16% 28% 25%
服 务 人 员
其他人员 2%
2%
（二）薪酬政策
公司建立以岗位绩效工资为主的多元化的工资分配制度。职工工资由基本工资、绩效
工资和辅助工资构成。在绩效考核的基础上，工资分配在向生产经营一线倾斜的同时，注
43
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
重向研发人员、高技能操作人员和骨干管理人员倾斜。公司在专业技术、操作和管理三个
岗位序列分别设置了首席技术专家、首席技能大师和高级管理专业师职务，为一般职工搭
建了职业晋升通道。公司部室院所实行统一的岗位工资基本工资制度。根据不同岗位的岗
位分数计算岗位工资，辅助工资按公司规定计核，绩效工资由各单位制定绩效考核办法分
配。事业部、子公司等在公司工资管理的相关制度约束下自行确定分配制度。
公司严格按国家要求参加五项社会保险、建立住房公积金，并按时足额上缴各项费用。
同时建立了与企业经济发展水平相适应的企业年金、补充医疗、补充工伤保险制度。为促
进职工工作积极性，公司为职工发放通讯补贴、交通补贴、伙食补贴、高温补贴、冬季取
暖费、书报费等费用性收入。为缓解职工高节奏的工作压力，公司还建立了计划性的休疗
养制度。
（三）培训计划
2012 年公司开展各级各类培训培训 554 个班次，培训总人数为 18000 余人次，列入培
训计划的各级各类培训项目共 285 项。主要培训项目有针对工程技术人员的工程硕士研究
生培养、仿真设计软件高级应用培训、铸造专业知识讲座、冶炼工艺知识讲座、大型钢锭
缺陷机理与控制技术讲座、软件开发技术专项培训、高精度大尺寸测量技术、工艺人员的
探伤知识、工艺人员的金相知识等；有针对管理人员的企业管理硕士研修培训、职业经理
人培训、法律知识培训、工段长班组长管理知识培训、项目管理知识培训、设备的点检维
修管理培训、国际市场营销战略讲座、成本知识讲座等；有针对操作的刀具知识讲座、PLC
系统维修知识培训、电焊工技能培训、热处理工培训、炼钢工技术知识培训、造型工知识
培训、职工职业技能技术竞赛等；有针对相关法规有要求的特殊作业人员的职业资格取（换）
证培训等。
44
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券
交易所股票上市规则》及中国证监会、上海证券交易所的相关要求，不断完善公司治理结
构，规范公司运作，加强信息披露工作。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽
职守、规范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。公司治理实际状况符合相关法律、
法规的要求。
报告期内，公司继续加强内部控制建设，继续完善公司治理机制，根据中国证监会、
上海证券交易所的有关要求制订了《内部控制规范实施工作方案》，《内部控制管理办法》、
《内部控制自评价工作机制》以及《分红政策及未来三年股东回报规划（2012-2014 年）》，
修订了《内幕信息知情人登记制度》以及《公司章程》中有关分红条款。上述情况详见上
海证券交易所网站 www.sse.com.cn 相关公告。
报告期内，公司按照《内幕信息知情人登记管理规定》的要求，对公司定期报告披露
以及公司 2012 年非公开发行 A 股股票等重要事项进行了内幕信息知情人员的登记备案。
二、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定 决议刊登的
网站的查询索引 披露日期
2012 年第一次 2012 年 4 月 关于终止本次非公开发 www.sse.com.cn 2012 年 4 月
临时股东大会 13 日 行 A 股股票的议案、关 议案全部审议通过 14 日
于发行公司债券的议案
2011 年年度股 2012 年 5 月 2011 年度董事会工作报 www.sse.com.cn 2012 年 5 月
东大会 11 日 告、2011 年度监事会工 12 日
作报告、2011 年度独立
董事述职报告、2011 年
度财务决算报告、2011
年度利润分配预案、
2012 年财务预算报告、
2011 年日常关联交易执
行情况及 2012 年预计日
常关联交易情况、关于 议案全部审议通过
公司向中国银行等银行
机构申请 2012 年度综合
授信并办理信贷业务的
议案、关于公司为控股
子公司申请综合授信提
供担保的议案、关于与
中国第二重型机械集团
公司签署资金使用协议
的议案、关于公司 2011
年度报告及其摘要的议
45
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
案
2012 年第二次 2012 年 6 月 关于修改公司章程的议 www.sse.com.cn 2012 年 6 月
临时股东大会 18 日 案、关于聘任公司董事 19 日
的议案、关于公司符合
向特定对象非公开发行
股票条件的议案、关于
非公开发行 A 股股票发
行方案的议案、关于本
次非公开发行 A 股股票
预案的议案、关于本次 议案全部审议通过
非公开发行股票募集资
金使用可行性报告的议
案、关于提请股东大会
授权董事会办理本次非
公开发行 A 股股票相关
事宜的议案、关于豁免
中国二重以要约方式增
持股份的议案、关于本
次非公开发行股票涉及
重大关联交易的议案、
关于与中国第二重型机
械集团公司签署《附条
件生效的股份认购合
同》的议案
2012 年第三次 2012 年 8 月 关于制定《分红政策及 www.sse.com.cn 2012 年 8 月
临时股东大会 24 日 未来三年股东回报规划 28 日
（2012-2014 年）》的议 议案全部审议通过
案、关于修改公司章程
的议案
2012 年第四次 2012 年 10 关于与中国第二重型机 www.sse.com.cn 2012 年 10
临时股东大会 月8日 械集团公司签署《〈附条 月8日
件生效的股份认购合
同〉及补充协议之终止
协议》的议案、关于聘 议案全部审议通过
任 2012 年度财务决算审
计机构及 2012 年内部控
制审计机构的议案
三、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会和股东大会的情况
参加董事会出席情况 参加股东大
会情况
董事 是否独 本年应参加董 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东大
姓名 立董事 事会次数 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 会的次数
46
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
加次数 加会议
石 柯 否 15 15 9 0 0 否 5
孙德润 否 15 15 9 0 0 否 5
罗元福 否 6 2 2 4 0 是 0
许 斌 否 15 15 9 0 0 否 5
刘 浩 否 8 7 5 1 0 否 2
安德武 是 15 15 9 0 0 否 5
李克成 是 15 15 9 0 0 否 5
佟保安 是 15 15 9 0 0 否 5
张家仁 是 15 13 9 2 0 否 4
刘 涛 否 10 10 6 0 0 否 4
苏晓甦 否 5 5 3 0 0 否 1
罗元福董事因工作原因未能亲自出席第二届董事会第十三次、第十四次会议，均委托
许斌董事代为行为出席并行使表决权。
年内召开董事会会议次数 15
其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 9
现场结合通讯方式召开会议次数 0
（二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出
异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
（一）董事会下设审计与风险管理委员会的履职情况
报告期内审计与风险管理委员会积极开展工作，密切与公司的内审机构和外审机构进
行沟通。审计与风险管理委员会于 2012 年 10 月 29 日对公司新聘审计机构中瑞岳华会计师
事务所的业务资质、规模和整体实力进行了详细了解。同时对 2012 年度财务报告审计和内
控审计工作进行了部署。结合公司年度报告披露的整体安排，确定了 2012 年度审计报告的
初稿完成时间和正式报告出具时间。
中瑞岳华会计师事务所现场审计工作期间，审计与风险管理委员会分别于 2013 年 2
月 27 日、2013 年 3 月 26 日与会计师事务所进行了二次沟通，对年报审计和内控审计中发
现的问题深入交换意见和认真分析，并提出了具体工作措施和下一阶段的工作安排。
中瑞岳华会计师事务所审计工作结束后，审计与风险管理委员会于 2013 年 4 月 19 与
会计师事务所进行了第三次沟通，讨论了 2012 年年报审计结果及相关问题并对 2012 年度
公司审计工作进行了总结，同意将中瑞岳华会计师事务所出具的 2012 年年度审计报告及报
表附注、2012 年度内控审计报告提交公司董事会审议。
审计与风险管理委员会对会计师事务所从事 2012 年度报告审计和内控审计工作进行
了全程跟踪和督导，并多次与会计师事务所进行沟通，认为：中瑞岳华会计师事务所在从
事公司 2012 年各项审计工作中，能够遵守职业道德规范，按照注册会计师审计准则执行审
计工作，相关审计意见客观、公正的完成了公司委托的各项工作。
（二）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况
47
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
报告期内董事会下设的薪酬与考核委员会分别于 2013 年 3 月 25 日、4 月 19 日讨论并
通过了《公司高级管理人员 2011 年薪酬考核结果》。制订了《公司高级管理人员 2012 年度
薪酬考核办法》，对公司高级管理人员 2012 年薪酬考核建立了薪酬考核办法，并针对每名
高级管理人员建立了针对性的指标考核体系，并提交董事会审议。
薪酬与考核委员会分别于 2013 年 3 月 25 日、4 月 19 日召开会议讨论并通过了《公司
高级管理人员 2012 年度薪酬考核结果》，制订了《公司高级管理人员 2013 年薪酬考核办法》，
并提交董事会审议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
报告期内，公司监事会对公司定期报告、财务状况、关联交易、非公开发行股票等事
项履行了监督职责。监事会认为：公司上述行为均严格按照《公司法》、《公司章程》及其
有关法律法规规范运作，决策程序符合法律法规的要求，没有发生损害公司和股东权益的
情况。
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行考核并制定薪酬方
案。方案综合考虑了相关行业的年薪平均水平以及公司的现状，将公司经营者的薪酬与公
司的资产状况、公司的盈利能力以及年度经营目标完成情况相挂钩，以充分调动经营者的
积极性，进一步健全公司高级管理人员的工作绩效考核机制，强化责任目标约束，不断提
高上市公司高级管理人员的进取精神和责任意识。
48
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会全面负责内部控制体系的建立健全和有效实施，指导公司根据《企业内部
控制基本规范》及配套指引的相关要求，建立了较为完善的内部控制制度体系。通过对公
司内部控制的核查，董事会认为公司的各项内部控制制度能够在规范流程、风险管控、保
证公司经营活动正常运转等方面发挥应有的作用。
未发现公司内部控制的设计或执行存在重大缺陷。2012 年公司对照《内部控制管理手
册》进行内部控制全面对标，将现行制度与内部控制要求进行逐一对照，及时发现缺漏并
进行修订完善，报告期内公司完成了《内部控制手册》的编制及多项制度的修订，进一步
完善了公司内部控制制度体系，提升了风险管控水平。
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司编制并披露了《2012 年度内部控制评价报告》，中瑞岳华会计师事务所对公司内
部控制进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》。上述报告全文请参见上海证券交易所
网站 www.sse.com.cn 的相关公告。
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据中国证监会[2009]34 号公告要求，公司已制定了《年报信息披露重大差错责任追
究制度》。该制度已经公司第一届董事会第 19 次会议审议，并于 2010 年 4 月 1 日在上海证
券交易所网站 www.sse.com.cn 公告。报告期内，公司根据《年报信息披露重大差错责任追
究管理办法》严格监控年报编制过程，公司年报信息披露未出现重大差错。
49
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师徐铣才、
刘雄审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 6397 号
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的二重集团（德阳）重型装备股份有限公司(以下简称“贵
公司”) 及其子公司(统称“贵集团”) 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的
合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金
流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
50
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了二重集团（德阳）重型装备股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月
31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及二
重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐铣才
中国北京 中国注册会计师：刘 雄
2013 年 4 月 19 日
51
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
一、财务报表
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 1,957,045,943.90 2,725,766,519.41
交易性金融资产
应收票据 七、2 859,949,966.82 1,514,950,380.59
应收账款 七、3 3,569,719,630.51 3,708,470,002.40
预付款项 七、4 320,551,753.33 660,626,764.58
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 65,185,357.81 24,368,343.08
存货 七、6 5,306,250,684.44 5,333,885,373.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 9,000,000.00
流动资产合计 12,087,703,336.81 13,968,067,383.91
非流动资产：
可供出售金融资产 七、8 2,986,765.96 2,284,317.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 44,402,644.81 6,768,805.66
投资性房地产
固定资产 七、10 5,650,704,779.07 5,699,997,904.85
在建工程 七、11 2,872,304,480.64 2,547,656,642.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 658,882,228.48 514,706,313.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
52
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
递延所得税资产 七、13 53,376,607.56 89,307,018.16
其他非流动资产 七、14 234,817,014.27
非流动资产合计 9,517,474,520.79 8,860,721,002.82
资产总计 21,605,177,857.60 22,828,788,386.73
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
53
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
合并资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、17 4,407,064,352.11 2,546,500,000.00
交易性金融负债 七、18 1,932,120.20 699,930,848.09
应付票据 七、19 901,856,769.75 1,374,977,616.84
应付账款 七、20 2,874,842,198.35 3,033,854,949.82
预收款项 七、21 1,220,756,464.82 1,271,093,359.03
应付职工薪酬 七、22 65,625,196.31 57,633,963.21
应交税费 七、23 -319,683,914.05 -20,070,857.95
应付利息 七、24 20,627,777.78 21,996,256.83
应付股利
其他应付款 七、25 122,211,274.97 390,780,879.09
一年内到期的非流动负
七、26 958,810,000.00 1,579,000,000.00
债
其他流动负债 七、27 503,536,857.16 4,936,536.63
流动负债合计 10,757,579,097.40 10,960,633,551.59
非流动负债：
长期借款 七、28 4,707,331,028.66 4,610,059,728.66
应付债券 七、29 798,228,800.00 795,867,200.00
长期应付款 七、30 262,980,000.00
专项应付款 七、31 442,675.00 651,785,490.00
预计负债 七、32 59,724,400.00
递延所得税负债 七、13 365,737.52 260,358.44
其他非流动负债 七、33 264,336,849.73 127,451,965.56
非流动负债合计 5,830,429,490.91 6,448,404,742.66
负债合计 16,588,008,588.31 17,409,038,294.25
所有者权益(或股东权
益)：
实收资本(或股本) 七、34 2,293,449,524.00 1,690,000,000.00
资本公积 七、35 4,823,048,616.92 2,888,185,014.31
减：库存股
专项储备 七、36 6,943,832.36
盈余公积 七、37 118,216,946.69 118,216,946.69
一般风险准备
54
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
未分配利润 七、38 -2,225,309,703.60 663,743,071.42
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所
5,016,349,216.37 5,360,145,032.42
有者权益合计
少数股东权益 820,052.92 59,605,060.06
所有者权益合计 5,017,169,269.29 5,419,750,092.48
负债和所有者权益总计 21,605,177,857.60 22,828,788,386.73
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
55
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1,529,451,666.64 2,236,749,634.93
交易性金融资产
应收票据 823,051,744.82 1,441,098,921.64
应收账款 十四、1 3,468,156,347.22 3,746,384,521.67
预付款项 291,419,712.82 511,143,204.37
应收利息
应收股利
其他应收款 十四、2 1,414,646,281.25 1,078,399,699.89
存货 4,089,000,713.42 4,314,710,683.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,615,726,466.17 13,328,486,665.93
非流动资产：
可供出售金融资产 2,986,765.96 2,284,317.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 1,656,009,481.85 1,320,088,913.43
投资性房地产
固定资产 3,591,371,999.76 3,755,577,196.91
在建工程 1,506,930,086.34 1,229,393,486.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 403,845,130.54 391,929,340.29
开发支出
商誉
56
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产 42,150,000.00 47,721,042.78
其他非流动资产 149,327,014.27
非流动资产合计 7,352,620,478.72 6,746,994,297.98
资产总计 18,968,346,944.89 20,075,480,963.91
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
57
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
母公司资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 4,130,900,000.00 2,242,500,000.00
交易性金融负债 697,758,469.95
应付票据 738,409,796.03 1,158,856,021.21
应付账款 2,246,317,716.97 2,377,978,737.47
预收款项 1,158,413,629.14 1,193,537,884.79
应付职工薪酬 57,446,001.44 50,141,748.39
应交税费 -97,732,669.37 163,850,819.35
应付利息 20,627,777.78 21,996,256.83
应付股利
其他应付款 318,895,337.73 705,916,988.94
一年内到期的非流动负债 830,000,000.00 1,560,000,000.00
其他流动负债 503,536,857.16 3,791,651.68
流动负债合计 9,906,814,446.88 10,176,328,578.61
非流动负债：
长期借款 3,038,000,000.00 2,886,000,000.00
应付债券 798,228,800.00 795,867,200.00
长期应付款 262,980,000.00
专项应付款 651,785,490.00
预计负债 59,724,400.00
递延所得税负债 365,737.52 260,358.44
其他非流动负债 72,049,636.43 59,590,288.15
非流动负债合计 3,968,368,573.95 4,656,483,336.59
负债合计 13,875,183,020.83 14,832,811,915.20
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 2,293,449,524.00 1,690,000,000.00
资本公积 4,823,019,716.30 2,888,218,141.09
减：库存股
专项储备
58
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
盈余公积 99,469,869.97 99,469,869.97
一般风险准备
未分配利润 -2,122,775,186.21 564,981,037.65
所有者权益(或股东权益)合计 5,093,163,924.06 5,242,669,048.71
负债和所有者权益(或股东权益)总计 18,968,346,944.89 20,075,480,963.91
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
59
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
合并利润表
2012 年度
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 3,988,426,294.77 7,220,342,143.13
其中：营业收入 七、39 3,988,426,294.77 7,220,342,143.13
二、营业总成本 6,775,526,553.78 7,519,764,437.83
其中：营业成本 七、39 4,974,688,362.55 6,104,582,504.22
营业税金及附加 七、40 14,461,085.61 44,915,079.07
销售费用 七、41 117,202,619.26 157,509,007.08
管理费用 七、42 730,859,325.64 772,905,375.68
财务费用 七、43 603,097,906.86 344,124,645.69
资产减值损失 七、44 335,217,253.86 95,727,826.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”
七、45 240,257.94 -4,754,001.63
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、46 -2,170,350.58 8,260,002.24
其中：对联营企业和合营企业的
七、46 -1,608,890.61 2,400.80
投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,789,030,351.65 -295,916,294.09
加：营业外收入 七、47 18,663,090.66 136,385,671.54
减：营业外支出 七、48 75,500,042.76 7,899,866.63
其中：非流动资产处臵损失 七、48 15,361,634.32 6,900,758.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -2,845,867,303.75 -167,430,489.18
减：所得税费用 七、49 43,115,059.77 -28,699,513.39
五、净利润（净亏损以"－"号填列） -2,888,982,363.52 -138,730,975.79
归属于母公司所有者的净利润 -2,889,052,775.02 -140,117,107.01
少数股东损益 70,411.50 1,386,131.22
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、50 -1.71 -0.08
(二)稀释每股收益 七、50 -1.71 -0.08
七、其他综合收益 七、51 597,068.91 -1,348,277.82
60
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
八、综合收益总额 -2,888,385,294.61 -140,079,253.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,888,455,706.11 -140,117,107.01
归属于少数股东的综合收益总额 70,411.50 37,853.40
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
61
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
母公司利润表
2012 年度
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 3,676,478,893.83 6,990,649,540.03
减：营业成本 十四、4 4,900,289,492.82 6,039,219,315.86
营业税金及附加 1,630,479.55 24,341,952.98
销售费用 98,043,781.18 92,323,863.62
管理费用 606,689,335.53 707,663,523.02
财务费用 463,067,488.59 273,863,625.27
资产减值损失 228,975,011.41 77,646,893.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号
十四、5 884,596.80 23,362.60
填列）
其中：对联营企业和合营
十四、5 13,004.56 2,400.80
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-2,621,332,098.45 -224,386,271.64
列）
加：营业外收入 11,128,716.45 146,777,694.81
减：营业外支出 71,981,799.08 6,806,779.17
其中：非流动资产处臵
10,982,423.00 6,002,754.84
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-2,682,185,181.08 -84,415,356.00
号填列)
减：所得税费用 5,571,042.78 -20,371,713.24
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -2,687,756,223.86 -64,043,642.76
五、其他综合收益 597,068.91 -1,348,277.82
六、综合收益总额 -2,687,159,154.95 -65,391,920.58
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
62
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,740,121,140.11 5,550,883,843.72
收到的税费返还 32,645,157.53 48,206,641.72
收到其他与经营活动有关的现金 七、52 185,232,049.40 113,663,130.72
经营活动现金流入小计 4,957,998,347.04 5,712,753,616.16
购买商品、接受劳务支付的现金 4,946,746,883.80 6,056,043,060.12
支付给职工以及为职工支付的现
1,136,313,348.70 1,064,101,100.28
金
支付的各项税费 309,022,112.96 390,209,164.85
支付其他与经营活动有关的现金 七、52 165,380,429.27 107,855,029.55
经营活动现金流出小计 6,557,462,774.73 7,618,208,354.80
经营活动产生的现金流量净额 -1,599,464,427.69 -1,905,454,738.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,043,232.80
取得投资收益收到的现金 28,822.48 8,257,601.44
处臵固定资产、无形资产和其他长
226,752.50 1,549,084.31
期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、52 18,462,000.00
投资活动现金流入小计 255,574.98 51,311,918.55
购建固定资产、无形资产和其他长
800,297,028.23 1,449,167,475.38
期资产支付的现金
投资支付的现金 29,043,232.80
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、52 37,950,844.42
投资活动现金流出小计 838,247,872.65 1,478,210,708.18
投资活动产生的现金流量净额 -837,992,297.67 -1,426,898,789.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000,000.00 600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
600,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 8,187,910,300.00 4,798,619,728.66
发行债券收到的现金 498,000,000.00 700,000,000.00
63
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 七、52 47,036,293.65 260,110,050.02
筹资活动现金流入小计 10,232,946,593.65 5,759,329,778.68
偿还债务支付的现金 7,550,264,647.89 2,740,611,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
737,729,421.76 497,304,945.43
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、52 222,520,620.00 19,357,491.19
筹资活动现金流出小计 8,510,514,689.65 3,257,273,686.62
筹资活动产生的现金流量净额 1,722,431,904.00 2,502,056,092.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
62,411.13 -3,643,209.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、53 -714,962,410.23 -833,940,645.33
加：期初现金及现金等价物余额 七、53 2,628,023,967.34 3,461,964,612.67
六、期末现金及现金等价物余额 七、53 1,913,061,557.11 2,628,023,967.34
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
64
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
母公司现金流量表
2012 年度
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股 金额单位：人民币
份有限公司 元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,791,935,548.53 4,582,978,510.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 241,517,885.12 121,401,706.70
经营活动现金流入小计 4,033,453,433.65 4,704,380,216.76
购买商品、接受劳务支付的现金 4,004,537,350.97 5,236,764,623.27
支付给职工以及为职工支付的现金 888,825,112.26 845,145,946.06
支付的各项税费 252,239,300.63 291,095,707.06
支付其他与经营活动有关的现金 660,832,820.30 219,053,656.44
经营活动现金流出小计 5,806,434,584.16 6,592,059,932.83
经营活动产生的现金流量净额 十四、6 -1,772,981,150.51 -1,887,679,716.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 28,822.48 20,961.80
处臵固定资产、无形资产和其他长期
1,200.00 47,338,787.33
资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,740,000.00
投资活动现金流入小计 30,022.48 61,099,749.13
购建固定资产、无形资产和其他长期
507,856,342.32 930,516,886.81
资产支付的现金
投资支付的现金 63,289,000.00 161,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 571,145,342.32 1,092,016,886.81
投资活动产生的现金流量净额 -571,115,319.84 -1,030,917,137.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000,000.00
取得借款收到的现金 7,495,900,000.00 4,232,500,000.00
发行债券收到的现金 498,000,000.00 700,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 180,689,197.90 260,110,050.02
筹资活动现金流入小计 9,674,589,197.90 5,192,610,050.02
偿还债务支付的现金 6,885,500,000.00 2,497,711,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
613,292,725.19 462,802,335.80
金
支付其他与筹资活动有关的现金 493,400,000.00 4,467,163.61
筹资活动现金流出小计 7,992,192,725.19 2,964,980,749.41
筹资活动产生的现金流量净额 1,682,396,472.71 2,227,629,300.61
65
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 146,923.57
五、现金及现金等价物净增加额 -661,699,997.64 -690,820,629.57
加：期初现金及现金等价物余额 2,184,564,952.40 2,875,385,581.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,522,864,954.76 2,184,564,952.40
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
66
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
本年数
项 目 归属于母公司股东的所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,690,000,000.00 2,888,185,014.31 118,216,946.69 663,743,071.42 59,605,060.06 5,419,750,092.48
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,690,000,000.00 2,888,185,014.31 118,216,946.69 663,743,071.42 59,605,060.06 5,419,750,092.48
三、本期增减变动金额
603,449,524.00 1,934,863,602.61 6,943,832.36 -2,889,052,775.02 -58,785,007.14 -402,580,823.19
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -2,889,052,775.02 70,411.50 -2,888,982,363.52
（二）其他综合收益 597,068.91 597,068.91
上述(一)和（二）小
597,068.91 -2,889,052,775.02 70,411.50 -2,888,385,294.61
计
（三）所有者投入和减
603,449,524.00 1,934,266,533.70 2,537,716,057.70
少资本
1、所有者投入资本 603,449,524.00 1,934,204,506.30 2,537,654,030.30
67
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
2、股份支付计入所有
者权益的金额
3、其他 62,027.40 62,027.40
（四)利润分配 -58,864,094.63 -58,864,094.63
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)
-58,864,094.63 -58,864,094.63
的分配
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增资本
(或股本)
2、盈余公积转增资本
(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 6,943,832.36 6,943,832.36
1、本期提取 19,958,099.23 19,958,099.23
2、本期使用 13,014,266.87 13,014,266.87
（七）其他 8,675.99 8,675.99
四、本期期末余额 2,293,449,524.00 4,823,048,616.92 6,943,832.36 118,216,946.69 -2,225,309,703.60 820,052.92 5,017,169,269.29
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
68
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的所有者权益
项 目 少数股东权
专项 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
储备
一、上年年末余额 1,690,000,000.00 2,893,683,523.38 118,216,946.69 888,360,178.43 57,618,928.84 5,647,879,577.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,690,000,000.00 2,893,683,523.38 118,216,946.69 888,360,178.43 57,618,928.84 5,647,879,577.34
三、本期增减变动金额（减少以
-5,498,509.07 -224,617,107.01 1,986,131.22 -228,129,484.86
“－”号填列）
（一）净利润 -140,117,107.01 1,386,131.22 -138,730,975.79
（二）其他综合收益 -1,348,277.82 -1,348,277.82
上述(一)和（二）小计 -1,348,277.82 -140,117,107.01 1,386,131.22 -140,079,253.61
（三）所有者投入和减少资本 -4,150,231.25 600,000.00 -3,550,231.25
1、所有者投入资本 600,000.00 600,000.00
69
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
2、股份支付计入所有者权益的金
-4,150,231.25 -4,150,231.25
额
3、其他
（四)利润分配 -84,500,000.00 -84,500,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -84,500,000.00 -84,500,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,690,000,000.00 2,888,185,014.31 118,216,946.69 663,743,071.42 59,605,060.06 5,419,750,092.48
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
70
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
本年数
项 目
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,690,000,000.00 2,888,218,141.09 99,469,869.97 564,981,037.65 5,242,669,048.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,690,000,000.00 2,888,218,141.09 99,469,869.97 564,981,037.65 5,242,669,048.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”
603,449,524.00 1,934,801,575.21 -2,687,756,223.86 -149,505,124.65
号填列）
（一）净利润 -2,687,756,223.86 -2,687,756,223.86
（二）其他综合收益 597,068.91 597,068.91
上述(一)和（二）小计 597,068.91 -2,687,756,223.86 -2,687,159,154.95
（三）所有者投入和减少资本 603,449,524.00 1,934,204,506.30 2,537,654,030.30
1、所有者投入资本 603,449,524.00 1,934,204,506.30 2,537,654,030.30
71
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取 7,895,324.77 7,895,324.77
2、本期使用 7,895,324.77 7,895,324.77
（七）其他
四、本期期末余额 2,293,449,524.00 4,823,019,716.30 99,469,869.97 -2,122,775,186.21 5,093,163,924.06
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
72
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
金额单位：人民币元
上年数
项 目 专项储
或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 1,690,000,000.00 2,893,716,650.16 99,469,869.97 713,524,680.41 5,396,711,200.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,690,000,000.00 2,893,716,650.16 99,469,869.97 713,524,680.41 5,396,711,200.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-5,498,509.07 -148,543,642.76 -154,042,151.83
号填列）
（一）净利润 -64,043,642.76 -64,043,642.76
（二）其他综合收益 -1,348,277.82 -1,348,277.82
上述(一)和（二）小计 -1,348,277.82 -64,043,642.76 -65,391,920.58
（三）所有者投入和减少资本 -4,150,231.25 -4,150,231.25
1、所有者投入资本
73
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年年度报告
2、股份支付计入所有者权益的金额 -4,150,231.25 -4,150,231.25
3、其他
（四)利润分配 -84,500,000.00 -84,500,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -84,500,000.00 -84,500,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,690,000,000.00 2,888,218,141.09 99,469,869.97 564,981,037.65 5,242,669,048.71
法定代表人：孙德润 主管会计工作负责人：刘华学 会计机构负责人：张益奎
74
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
前身为原二重集团（德阳）重型装备有限责任公司，根据本公司2007年度第四
次股东会决议，国务院同意并经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国
务院国资委”）以国资产权[2007]1106号文件批准，由中国第二重型机械集团公
司（以下简称“二重集团公司”）、中国华融资产管理公司（以下简称“华融公司”）
以及中国信达资产管理公司（以下简称“信达公司”）于2007年共同发起设立的
股份有限公司。
公司于2007年9月25日经四川省德阳市工商行政管理局核准登记，企业法人
营业执照注册号：510600000001048号。本公司总部位于四川省德阳市珠江西
路460号，改制为股份有限公司的注册资本为人民币139,000万元，法定代表人：
孙德润，公司住所：四川省德阳市珠江西路460号。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事普通机械及成套设备的生产、
销售。本集团主要生产清洁能源发电设备、冶金成套设备及备件、重型石油化工
容器等，属机械加工行业。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]64号文批准，本公司于2010年1
月公开发行人民币普通股300,000,000股，并于2010年2月2日在上海证券交易所
上市交易，公开发行后股本总额为1,690,000,000股，证券代码：601268。
根据本公司2012年第2次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会
证监许可[2012] 1564号文批复，本公司于2012年12月6日以非公开方式向特定
对象中国第二重型机械集团公司发行人民币普通股（A股）603,449,524股，每
股 面 值 1 元 。 本 次 发 行 后 公 司 的 注 册 资 本 为 2,293,449,524 元 ， 股 本 为
2,293,449,524元。
截至2012年12月31日，本公司累计发行股本总数229,344.95万股，详见
附注七、34。
本公司经营范围为：普通机械及成套设备；
金属制品设计、制造、安装、修理；金属冶炼加工；计算机软硬件产品开发、销
售；多媒体数字软硬件产品开发、销售；技术咨询服务；金属材料销售；计算机
系统集成；计算机网络设计、安装、调试；氧、氮、氩气体产品生产、销售；工
程勘察设计；进出口贸易；管道安装。
75
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司的母公司为中国第二重型机械集团公司，最终控制人为国务院国
有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2013年4月19日决议批准报出。根据本
公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司的子公司为：
子公司级
序号 子公司全称 本附注简称
次
万路运业公
1 中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 一级
司
2 二重集团德阳进出口有限责任公司 进出口公司 一级
中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备有限责任 万信工程公
3 一级
公司 司
精衡传动公
4 二重集团(德阳)精衡传动设备有限公司 一级
司
万力重机公
5 德阳万力重型机械有限公司 一级
司
镇江重机公
6 二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 一级
司
技术中心公
7 二重集团（成都）技术中心有限责任公司 一级
司
国际贸易公
8 二重集团（成都）国际贸易有限责任公司 一级
司
9 德阳万路旅行社有限责任公司 万路旅行社 二级
万路众悦公
10 德阳万路众悦汽车销售服务有限公司 二级
司
宜兴万路公
11 中国第二重型机械集团宜兴万路运业有限公司 二级
司
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某
76
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司及本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量
等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开
始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的
子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至
合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收
益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集
团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团货币资金余额中，票据保证金不作为现金及现金等价物。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集
团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值
时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
提方法
本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项同单项金额不
组合 1 账龄组合
重大的应收款项，以账龄为信用风险组合的划分依据
以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，如纳入合并报
组合 2 交易对象关系组合
表范围内公司之间的应收款、关联方往来等
以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合，如未逾期押
组合 3 款项性质组合
金、有抵押及担保的款项等
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合 1 账龄组合 账龄分析法
个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风险则不
组合 2 交易对象关系组合
计提坏账准备，通常不计提。
个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风险则不
组合 3 款项性质组合
计提坏账准备。
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例
账 龄
（%） （%） （%）
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1 年以内（含 1 年,下同） 0.5 0.5
1-2 年 5 5 5
2-3 年 40 40 40
3-4 年 80 80 80
4-5 年 80 80 80
5 年以上 100 100 100
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提方法 其他应收计提方法
个别认定，根据款项回款风险确定 个别认定，根据款项回款风险确定
组合 2 交易对象关系组合 计提金额。若无回款风险则不计提 计提金额。若无回款风险则不计提
坏账准备。通常不计提。 坏账准备。通常不计提。
个别认定，根据款项回款风险确定 个别认定，根据款项回款风险确定
组合 3 款项性质组合 计提金额。若无回款风险则不计提 计提金额。若无回款风险则不计提
坏账准备。通常不计提。 坏账准备。通常不计提。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（包括组合 2 交易
对象关系组合、组合 3 款项性质组合），单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品、冶金附
具等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货，按
照实际成本核算的，采用个别计价法确定其实际成本；按照计划成本核算的，库
存和发出存货按内部结算价格计价。产品制造完成先按实际工序半成品价差进行
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调整，然后在在产品与完工产品之间分配综合价差。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资
成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购
买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价
款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
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制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企
业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原
剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
88
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长
期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资
或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15～40 3 2.43～6.47
机器设备 6～30 3 3.23～16.17
运输设备 10～12 3 8.08～9.70
办公设备 3～12 3 8.08～32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金
融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非
金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值其预计使用寿命内采用
直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金
融资产减值”。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
92
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分
业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团生产的产品或部件出厂时有严格的质量检验程序，必要时由合同方联
合第三方进行出厂检验。基于过去的经验和工作判断，本集团以逐批产品发运时
作为风险和报酬转移的时点，并确认销售收入。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供
的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的劳务成本占估计总成本的比例）
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
21、持有待售资产
若本集团已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销
的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非
流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用
后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组
是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合
并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处臵组是这种资产组中一项经营，则该
处臵组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资
产的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
进行计量：（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本集团本年度未发生会计政策变更、会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本集团本年度未发生会计政策变更、会计估计变更事项。
25、重大会计判断和估计
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）企业所得税优惠税率
2008 年起，企业所得税法定税率为 25%。 根据《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），2011 年至 2020 年，符合
条件的西部企业各年度企业所得税税率减按 15%执行，但财税[2011]58 号文所
规定的《西部地区鼓励类产业目录》尚未公布。根据《国家税务总局关于深入实
施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第
12 号），“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指
导目录（2005 年版）》、《产业结构调整指导目录（2011 年版）》、《外商投资产业
指导目录（2007 年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008 年修订）》范围
的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15％税率缴纳”。
本公司、精衡传动公司、进出口公司、万路运业公司、万信工程公司、万力
重机公司等子公司经主管税务机关德阳市经济技术开发区国家税务局核实，符合
《产业结构调整指导目录（2005 年版）》，并同意 2011 年度可按 15%税率缴纳
企业所得税。
本公司、子公司尚未取得主管税务机关同意 2012 年度可按 15%税率缴纳企
业所得税的书面文件。本公司、精衡传动公司、进出口公司、万信工程公司、万
力重机公司管理层基于对西部大开发税收优惠政策的理解和判断，预计 2012 年
仍可按 15%税率缴纳企业所得税。
（2）收入确认
本集团主要根据订单生产大型铸锻件、核电石化容器及成套冶金设备。合同
具有产值高、生产周期长、组成部件多、不具备通用性等特点。本集团于逐批交
货时按照《企业会计准则第 14 号-收入》确认销售收入。
为了便于收入核算，本集团主要依靠过去的经验和工作判断，对合同涉及的
98
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
组成部份进行了产值分割，并用于确认逐批交货的收入金额。
本集团生产的产品或部件出厂时有严格的质量检验程序，必要时由合同方联
合第三方进行出厂检验。基于过去的经验和工作判断，本集团以产品发运时作为
风险和报酬转移的时点，并确认销售收入。
上述逐批交货的收入确认金额、时点存在重要的会计判断和估计。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
99
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债
的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评
估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承
诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验
可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年
度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%等税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
进项税额后的差额计缴增值税。“营业税改征增值税”见下述。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
100
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
税种 具体税率情况
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、营业税改征增值税
本集团子公司宜兴万路公司从事运输业务取得的收入，原先按 3%税率计缴
营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，
自 2012 年 10 月 1 日起改为征收增值税，为小规模纳税人，税率为 3％。2012
年 11 月 1 日，宜兴万路公司取得增值税一般纳税人资格，税率为 11%。
本集团子公司镇江重型公司兼营动产租赁业务的收入，原按 5%税率计缴营
业税。根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分
现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，镇
江重型公司自 2012 年 10 月 1 日起改为征收增值税，税率为 17％。
3、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税[2011]58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发
战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），2011年
至2020年，符合条件的西部企业各年度企业所得税税率减按15%执行。在《西
部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年
版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007
年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关
确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。
本公司、精衡传动公司、进出口公司、万路运业公司、万信工程公司、万力
重机公司等子公司经主管税务机关德阳市经济技术开发区国家税务局核实，符合
《产业结构调整指导目录（2005 年版）》，并同意 2011 年度可按 15%税率缴纳
企业所得税。
本公司、子公司尚未取得主管税务机关同意 2012 年度可按 15%税率缴纳企
业所得税的书面文件。本公司、精衡传动公司、进出口公司、万信工程公司、万
力重机机公司管理层基于对西部大开发税收优惠政策的理解和判断，预计 2012
年仍可按 15%税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
101
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
金额单位：人民币万元
实质上构
子公 年末 成对子公
子公司全 业务 注册 经营 企业 法人 组织机
司类 注册地 实际 司净投资
称 性质 资本 范围 类型 代表 构代码
型 出资额 的其他项
目余额
公路货运、
中国第二 仓储、二重
重型机械 专用铁路运
四川省 有限 毕庶
集团德阳 全资 运输 5,768.90 输、废钢买 20512207-9 10,612.86
德阳市 责任 凤
万路运业 卖、材料销
有限公司 售、汽车销
售
二重集团 经营和代理
德阳进出 四 川 省 各类商品及 有限
全资 商贸 300.00 王伟 20511426-3 680.11
口有限公 德阳市 技术的进出 责任
司 口业务
普通机械、
中国第二
金属制品设
重型机械
计、制造、
集团（德 四 川 省 有限
全资 制造 8,648.42 安装，液压 梁健 72088014-9 8,400.11
阳）万信工 德阳市 责任
设备安装、
程设备有
改造、修理
限公司
等
机械传动成
二重集团 套及成台设
（德阳）精 备、风力发
四 川 省 有限 吕万
衡传动设 全资 制造 22,186.22 电传动箱的 72088014-9 40833.58
德阳市 责任 铭
备有限公 技术开发、
司 设计、生产
及销售
电站设备、
冶金设备、
德阳万力 船用配套设
四 川 省 有限 邱智
重型机械 全资 制造 20,000.00 备 的 大 型 66279019-5 19,921.79
德阳市 责任 毅
有限公司 铸、锻件的
设计、加工
及销售
二重集团 全资 江 苏 省 制造 73,150.00 普通机械及 有限 刘志 68052548-3 73,150.00
102
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
实质上构
子公 年末 成对子公
子公司全 业务 注册 经营 企业 法人 组织机
司类 注册地 实际 司净投资
称 性质 资本 范围 类型 代表 构代码
型 出资额 的其他项
目余额
（镇江）重 镇江市 成套设备、 责任
型装备厂 金属制品设
有限责任 计、制造、
公司 销售、安装、
修理等
重型装备设
计制造技术
开发、技术
二重集团
转上、技术
（成都）技
四 川 省 引进、技术 有限 曾祥
术中心有 全资 设计 5,000.00 56716760-2 5,000.00
成都市 咨询服务、 责任 东
限责任公
重型成台套
司
装备工程技
术总承包服
务
二重集团
货物及技术
（成都）国
四 川 省 进出口、国 有限 马树
际贸易有 全资 商贸 3,000.00 58261082-8 3,000.00
成都市 内贸易、设 责任 扬
限责任公
备批发零售
司
德阳万路
国内旅游、
旅行社有 四 川 省 有限 江晓
全资 旅游 84.16 旅游纪念品 72551891-5 73.73
限责任公 德阳市 责任 泉
销售
司
德阳万路 汽车及配件
众悦汽车 四 川 省 汽车 销售；汽车 有限 江晓
全资 300.00 55579945-0 300.00
销售服务 德阳市 销售 租赁、装饰、责任 泉
有限公司 美容服务
中国第二
重型机械 普通运输、
江 苏 省 有限
集团宜兴 控股 运输 100.00 大型物件运 廖军 57375059-7 40.00
无锡市 责任
万路运业 输
有限公司
（续）
103
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
从母公司所有者权
少数股东
益冲减子公司少数
权益中用
股东分担的本年亏
持股比例表决权比例 是否合 于冲减少
子公司全称 少数股东权益 损超过少数股东在 注释
（%） （%） 并报表 数股
该子公司年初所有
东损益的
者权益中所享有份
金额
额后的余额
中国第二重型
机械集团德阳
100.00 100.00 是
万路运业有限
公司
二重集团德阳
进出口有限公 100.00 100.00 是
司
中国第二重型
机械集团（德
100.00 100.00 是
阳）万信工程设
备有限公司
二重集团（德
阳）精衡传动设 100.00 100.00 是
备有限公司
德阳万力重型
100.00 100.00 是
机械有限公司
二重集团（镇
江）重型装备厂 100.00 100.00 是
有限责任公司
二重集团（成
都）技术中心有 100.00 100.00 是
限责任公司
二重集团（成
都）国际贸易有 100.00 100.00 是
限责任公司
德阳万路旅行
社有限责任公 100.00 100.00 是
司
德阳万路众悦
汽车销售服务 100.00 100.00 是
有限公司
中国第二重型 40.00 60.00 是 82.01 注
104
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
从母公司所有者权
少数股东
益冲减子公司少数
权益中用
股东分担的本年亏
持股比例表决权比例 是否合 于冲减少
子公司全称 少数股东权益 损超过少数股东在 注释
（%） （%） 并报表 数股
该子公司年初所有
东损益的
者权益中所享有份
金额
额后的余额
机械集团宜兴
万路运业有限
公司
2、合并范围发生变更的说明
2012年9月，子公司德阳重诚锻造有限公司因清算，不再纳入合并范围。本
公司持有德阳重诚锻造有限公司40%股权。
3、报告期不再纳入合并范围的主体
本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 处臵日净资产 年初至处臵日净利润
德阳重诚锻造有限公司 98,106,824.39 -128,612.95
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012
年 1 月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日。上年指 2011 年，本年指 2012 年。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 122,656.76 110,737.09
-人民币 122,656.76 110,737.09
银行存款： — — 1,630,591,271.73 — — 2,627,913,230.25
-人民币 1,596,578,214.66 2,624,110,198.25
-美元 4,935,809.54 6.2855 31,024,030.86 342,182.69 6.3009 2,156,058.91
-欧元 359,361.62 8.3176 2,989,026.21 201.773.12 8.1625 1,646,973.09
其他货币资金： 326,332,015.41 97,742,552.07
-人民币 326,332,015.41 97,742,552.07
合 计 — — 1,957,045,943.90 — — 2,725,766,519.41
注：（1）年末银行存款余额中基建专门借款形成的专户存款 54,111,111.53
105
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
元，发行公司债券专项用于基建项目的专项存款 212,954,721.04 元，发行公司
股 票 专 项 用 于 基 建 项 目 的 专 项 存 款 363,875,651.70 元 ， 国 拨 专 项 存 款
288,266,446.30 元，票据及保保证金存款 43,984,386.79 元（票据保证金不作为
现金及现金等价物）。
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无被冻结的资金，也无存放在境外、
有潜在回收风险的资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 477,969,060.32 552,271,341.75
商业承兑汇票 381,980,906.50 962,679,038.84
合 计 859,949,966.82 1,514,950,380.59
于2012年12月31日，账面价值为人民币103,070,395.00元的票据已贴现取
得短期借款；于2012年12月31日，账面价值为人民币0元的票据已质押取得短期
借款。
于2012年，本集团累计向银行贴现商业承兑汇票人民币0元。
（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
无。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（前五名）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
中国石油化工股份有限
2012-7-27 2013-1-27 10,000,000.00 是
公司物资装备部
中国石油化工股份有限
2012-11-15 2013-5-15 10,000,000.00 是
公司物资装备部
中国石油化工股份有限
2012-11-26 2013-5-25 10,000,000.00 是
公司物资装备部
浙江金洲管道科技股份
2012-10-22 2013-4-22 10,000,000.00 是
有限公司
浙江金洲管道科技股份
2012-10-22 2013-4-22 10,000,000.00 是
有限公司
合 计 50,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种 类 年末数
106
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 3,687,034,967.74 96.49 251,592,837.99 6.82
组合 2：交易对象关系组合 134,277,500.76 3.51
组合小计 3,821,312,468.50 100.00 251,592,837.99 6.58
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 3,821,312,468.50 100.00 251,592,837.99 6.58
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 3,744,276,027.27 96.90 155,691,277.06 4.16
组合 2：交易对象关系组合 119,885,252.19 3.10
组合小计 3,864,161,279.46 100.00 155,691,277.06 4.03
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 3,864,161,279.46 100.00 155,691,277.06 4.03
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,410,961,200.37 63.09 3,123,954,727.98 80.85
1至2年 1,069,859,178.27 28.00 548,040,242.76 14.18
2至3年 199,631,733.09 5.22 108,286,222.60 2.80
3 年以上 140,860,356.77 3.69 83,880,086.12 2.17
107
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合 计 3,821,312,468.50 100.00 3,864,161,279.46 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
构成比例 坏账准备 构成比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 2,480,150,257.32 67.26 12,400,751.31 3,004,069,475.79 80.23 15,036,065.74
1至2年 870,973,973.16 23.62 43,548,698.66 548,040,242.76 14.64 27,402,220.35
2至3年 197,828,840.49 5.37 79,131,536.20 108,286,222.60 2.89 43,307,049.04
3至4年 65,159,028.21 1.77 52,127,222.56 52,560,416.86 1.40 42,048,333.49
4至5年 42,691,196.50 1.16 34,152,957.20 17,070,304.07 0.46 13,648,243.25
5 年以上 30,231,672.06 0.82 30,231,672.06 14,249,365.19 0.38 14,249,365.19
合 计 3,687,034,967.74 100.00 251,592,837.99 3,744,276,027.27 100.00 155,691,277.06
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：交易对象关系组合（附注八、6（1）） 134,277,500.76
合 计 134,277,500.76
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 累计已计提坏 转回或收回金额
依据
账准备金额
重庆大江信达车辆股
企业情况好转 无财产执行 1,604,700.41 1,604,700.41
份有限公司
合 计 1,604,700.41 1,604,700.41
（5）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国第二重型机械集团公司 73,872,604.31 0.00 33,880,153.01 0.00
合 计 73,872,604.31 0.00 33,880,153.01 0.00
（6）应收账款金额前五名单位情况
108
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
与本集团 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
东方电气集团东方汽轮机有限公司 客户 316,294,965.14 1 年以内及 1-2 年 8.28
东方电气集团东方电机有限公司 客户 217,133,713.35 1 年以内及 1-2 年 5.68
广西柳州银海铝业股份有限公司 客户 178,643,619.07 1 年以内 4.67
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 客户 107,677,719.08 1 年以内及 1-2 年 2.82
宁夏锦宁巨科新材料有限公司 客户 104,600,000.50 1 年以内 2.74
合 计 924,350,017.14 24.19
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的预付账款
按组合计提坏账准备的预付账款
组合 1：账龄组合 346,388,301.84 100.00 25,836,548.51 7.46
组合 2：交易对象关系组合
组合 3：款项性质
组合小计 346,388,301.84 100.00 25,836,548.51 7.46
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的预付账款
合 计 346,388,301.84 100.00 25,836,548.51 7.46
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的预付账款
按组合计提坏账准备的预付账款
109
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
组合 1：账龄组合 455,485,900.92 67.26 16,580,846.74 3.64
组合 2：交易对象关系组合
组合 3：款项性质 221,721,710.40 32.74
组合小计 677,207,611.32 100.00 16,580,846.74 2.45
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的预付账款
合 计 677,207,611.32 100.00 16,580,846.74 2.45
（2）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的预付账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
构成比例 坏账准备 构成比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 246,724,103.96 71.23 416,954,333.37 91.53
1至2年 67,474,373.76 19.48 3,373,718.68 12,370,438.71 2.72 618,521.94
2至3年 9,373,927.19 2.71 3,749,570.88 13,509,404.16 2.97 5,403,761.66
3至4年 11,437,205.94 3.30 9,149,764.76 10,348,017.69 2.27 8,278,414.15
4至5年 9,075,984.00 2.62 7,260,787.20 117,790.00 0.03 94,232.00
5 年以上 2,302,706.99 0.66 2,302,706.99 2,185,916.99 0.48 2,185,916.99
合 计 346,388,301.84 100.00 25,836,548.51 455,485,900.92 100.00 16,580,846.74
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
北京科技大学设计研究院有
供应商 59,635,000.00 1 年以内及 1-2 年 合同尚未执行完毕
限公司
德阳市长立钢铁有限公司 供应商 15,358,622.44 1 年以内 合同尚未执行完毕
中国二十二冶集团有限公司 供应商 8,709,500.00 1 年以内及 1-2 年 合同尚未执行完毕
金川集团股份有限公司 供应商 8,247,172.48 1 年以内 合同尚未执行完毕
比亚迪汽车有限公司 供应商 7,621,235.23 1 年以内 合同尚未执行完毕
合 计 99,571,530.15
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
本集团无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
110
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄组合 51,805,070.72 75.64 3,300,555.01 6.37
组合 2 交易对象关系组合
组合 3 款项性质组合 16,680,842.10 24.36
组合小计 68,485,912.82 100.00 3,300,555.01 4.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 68,485,912.82 100.00 3,300,555.01 4.82
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄组合 25,325,676.29 92.06 3,141,518.13 12.40
组合 2 交易对象关系组合
组合 3 款项性质组合 2,184,184.92 7.94
组合小计 27,509,861.21 100.00 11.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 27,509,861.21 100.00 3,141,518.13 11.42
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 57,124,026.80 83.42 22,357,316.98 81.27
111
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1至2年 7,852,468.26 11.47 1,423,997.38 5.18
2至3年 981,419.07 1.43 583,315.40 2.12
3 年以上 2,527,998.69 3.68 3,145,231.45 11.43
合 计 68,485,912.82 100.00 27,509,861.21 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
构成比例 坏账准备 构成比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 40,443,184.70 78.07 202,215.93 20,173,132.06 79.67 89,976.30
1至2年 7,852,468.26 15.16 392,623.41 1,423,997.38 5.62 64,304.51
2至3年 981,419.07 1.89 392,567.63 583,315.40 2.30 233,326.16
3至4年 394,631.24 0.76 315,704.99 1,376,436.00 5.43 1,101,248.80
4至5年 679,622.00 1.31 543,697.60 580,665.45 2.29 464,532.36
5 年以上 1,453,745.45 2.81 1,453,745.45 1,188,130.00 4.69 1,188,130.00
合 计 51,805,070.72 100.00 3,300,555.01 25,325,676.29 100.00 3,141,518.13
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 3 款项性质组合（主要为退税） 16,680,842.10
合 计 16,680,842.10
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本集团关
单位名称 金额 年限 总额的比例
系
（%）
主管退税的
1 年以
成都市国税局 政府职能部 12,875,748.05 18.80
内
门
政府职能部
成都市成华区国税局 2,470,085.47 1-2 年 3.61
门
1 年以
山东南山铝业股份有限公司 客户 2,000,000.00 2.92
内
招标代理公 1 年以
上海宝华国际招标有限公司 1,900,000.00 2.77
司 内
重庆国际投资咨询集团有限公 招标代理公 1 年以
700,000.00 1.02
司 司 内
112
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
占其他应收款
与本集团关
单位名称 金额 年限 总额的比例
系
（%）
合 计 19,945,833.52 29.12
（5）应收关联方账款情况
本集团无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 842,932,125.59 22,793.67 842,909,331.92
在产品 3,723,746,566.43 296,392,368.94 3,427,354,197.49
库存商品 709,563,866.26 25,023,210.00 684,540,656.26
低值易耗品 112,304,494.06 112,304,494.06
委托加工物资 16,009,609.55 16,009,609.55
冶金附具 223,132,395.16 223,132,395.16
其他
合 计 5,627,689,057.05 321,438,372.61 5,306,250,684.44
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,052,259,397.76 20,164.13 1,052,239,233.63
在产品 3,409,105,523.01 82,454,322.20 3,326,651,200.81
库存商品 467,944,411.51 21,255,235.57 446,689,175.94
低值易耗品 156,750,669.47 156,750,669.47
委托加工物资 87,818,934.38 87,818,934.38
冶金附具 263,736,159.62 263,736,159.62
其他
合 计 5,437,615,095.75 103,729,721.90 5,333,885,373.85
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数 年末数
项 目 年初数 本年计提数
转回数 转销数
原材料 20,164.13 2,629.54 22,793.67
113
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
224,158,108.6
在产品 82,454,322.20 10,220,061.95 296,392,368.94
9
库存商品 21,255,235.57 7,344,816.46 3,576,842.03 25,023,210.00
231,505,554.6
合 计 103,729,721.90 13,796,903.98 321,438,372.61
9
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 货年末余额的比例
原材料
能源价格上升、产量不足等
在产品 导致未来可变现净值低于账
面成本。
库存商品 主要为风机。售价持续下滑
2012 年度重型装备商品的市场价格下降、订单减少，导致产成品及相关的
原材料价值的可变现净值低于存货成本。
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。
（5）本集团年末无用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
对联营企业德阳华星万路汽车销售
委托贷款 9,000,000.00
服务有限公司提供委托贷款
合 计 9,000,000.00
8、可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 2,986,765.96 2,284,317.97
减：减值准备
减：一年内到期的可供出售金融资产
合 计 2,986,765.96 2,284,317.97
注：2012 年度将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的金额为 0 元。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 6,428,176.41 161,076.65 1,769,967.26 4,819,285.80
114
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他股权投资 647,587.59 39,242,729.76 39,890,317.35
减：长期股权投资减值准备 306,958.34 306,958.34
合 计 6,768,805.66 39,403,806.41 1,769,967.26 44,402,644.81
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
中国浦发机械工业股份有限
成本法 500,000.00 647,587.59 647,587.59
公司
德阳华星万路汽车销售服务
权益法 6,000,000.00 6,000,000.00 -1,621,935.17 4,378,064.83
有限公司
德阳亿通科技有限责任公司 权益法 450,000.00 428,176.41 13,044.56 441,220.97
德阳重诚锻造有限公司 成本法 38,400,000.00 39,242,729.76 39,242,729.76
合 计 45,350,000.00 7,075,764.00 37,633,839.15 44,709,603.15
（续）
在被投资单位
在被投资单 在被投资单位
持股比例与表 本年计提 本年现金
被投资单位 位持股比例 享有表决权比 减值准备
决权比例不一 减值准备 红利
（%） 例（%）
致的说明
中国浦发机械工业
0.48 0.48 306,958.34 28,822.48
股份有限公司
德阳华星万路汽车
30.00 30.00
销售服务有限公司
德阳亿通科技有限
28.00 28.00
责任公司
德阳重诚锻造有限
处于清算程序
公司 40.00 0.00
合 计 306,958.34 28,822.48
（3）对联营企业投资
联营企业情况
本企业在被
本企业
法人 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比
代表 决权比例
例（%）
（%）
德阳华星万路汽
汽车
车销售服务有限 有限责任 四川省德阳市 秦旭生 20,000,000.00 30.00 30.00
销售
公司
德阳亿通科技有
有限责任 四川省德阳市 曾翰林 通信 1,500,000.00 28.00 28.00
限责任公司
（续）
115
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
被投资单位 年末资产 年末负债 年末净资产 本年营业收 关联 组织机构
本年净利润
名称 总额 总额 总额 入总额 关系 代码
德阳华星万路
汽车销售服务 160,749,273.88 146,155,724.44 14,593,549.44 118,549,088.47 -5,406,450.56 联营 58422593-1
有限公司
德阳亿通科技
2,180,951.34 316,878.57 1,864,072.77 4,774,943.74 46,587.71 联营 74227739-1
有限责任公司
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他长期股权投资
中国浦发机械工业股份有限公司 306,958.34 306,958.34
合 计 306,958.34 306,958.34
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 7,993,139,846.98 427,867,578.87 135,170,474.80 8,285,836,951.05
其中：房屋及建筑物 2,520,433,236.89 124,485,387.04 11,070,463.00 2,633,848,160.93
机器设备 5,268,894,248.67 297,863,989.40 116,829,958.43 5,449,928,279.64
运输工具 151,234,984.89 2,082,861.19 4,714,391.16 148,603,454.92
办公设备 52,577,376.53 3,435,341.24 2,555,662.21 53,457,055.56
二、累计折旧 本年新增 本年计提
416,900,291.3
累计折旧合计 2,267,703,991.07 72,895,544.10 2,611,708,738.36
9
其中：房屋及建筑物 527,327,221.15 60,320,469.78 8,455,427.59 579,192,263.34
339,512,942.4
机器设备 1,613,914,864.29 59,164,358.42 1,894,263,448.29
2
运输工具 81,653,752.38 11,081,842.08 2,821,015.62 89,914,578.84
办公设备 44,808,153.25 5,985,037.11 2,454,742.47 48,338,447.89
三、账面净值合计 5,725,435,855.91 — — 5,674,128,212.69
其中：房屋及建筑物 1,993,106,015.74 — — 2,054,655,897.59
机器设备 3,654,979,384.38 — — 3,555,664,831.35
运输工具 69,581,232.51 — — 58,688,876.08
办公设备 7,769,223.28 — — 5,118,607.67
四、减值准备合计 25,437,951.06 2,014,517.44 23,423,433.62
其中：房屋及建筑物 2,257,313.16 86,732.93 2,170,580.23
机器设备 22,882,847.97 1,927,784.51 20,955,063.46
116
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输工具 297,789.93 297,789.93
办公设备 - -
五、账面价值合计 5,699,997,904.85 — — 5,650,704,779.07
其中：房屋及建筑物 1,990,848,702.58 — — 2,052,485,317.36
机器设备 3,632,096,536.41 — — 3,534,709,767.89
运输工具 69,283,442.58 — — 58,391,086.15
办公设备 7,769,223.28 — — 5,118,607.67
注：本年折旧额为 416,900,291.39 元。本年由在建工程转入固定资产原价
为 392,743,878.90 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2012 年 12 月 31 日 ， 账 面 价 值 约 为 101,423,496.82 元 ( 原 值
237,739,803.64 元）的房屋、建筑物及设备作为 200,000,000.00 元的长期借款
（附注七、28）的抵押物。
（3）暂时闲臵的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书的 预计办结产权证书
项 目 账面价值
原因 的时间
镇江重型公司厂房 尚未正式结算 待项目决算时 513,724,856.39
精衡传动公司二期联合厂房 尚未正式结算 待项目决算时 81,062,651.62
万力重型公司厂房 尚未正式结算 待项目决算时 61,532,867.38
镇江重型公司职工倒班宿舍 尚未正式结算 待项目决算时 36,530,236.96
冷片中心库 18,846,418.52
检测中心高能探伤室及操作间 11,072,409.29
核电厂房辅助用房办公楼 尚未正式结算 待项目决算时 9,229,502.46
机加二 36 米跨北跨厂房 待办理 8,895,062.58
动能分公司监控楼 8,469,840.23
铸造分厂机加一车间扩建工程 待办理 6,693,455.54
其他 61,418,218.60
合 计 817,475,519.57
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
项 目 年末数 年初数
117
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
出海口基地一
1,094,252,672.24 1,094,252,672.24 953,932,448.03 953,932,448.03
期建设项目
技术中心（成
都）总部建设项 484,880,360.13 484,880,360.13 391,381,781.71 391,381,781.71
目
疏通发展高端
“瓶颈”，提升
364,436,003.44 364,436,003.44 286,484,703.42 286,484,703.42
等级，打造重装
自主化基地项
目
出海口基地二
296,746,470.01 296,746,470.01 370,145,476.14 370,145,476.14
期建设项目
风力发电机主
165,405,570.69 165,405,570.69 85,287,290.67 85,287,290.67
轴产业化项目
其他 466,602,010.86 18,606.73 466,583,404.13 460,443,549.69 18,606.73 460,424,942.96
合 计 2,872,323,087.37 18,606.73 2,872,304,480.64 2,547,675,249.66 18,606.73 2,547,656,642.93
（2）重大在建工程项目变动情况
预算 本年转入固定
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
(万元) 资产数
出海口基地一期
300,240 953,932,448.03 319,994,299.87 179,674,075.66 1,094,252,672.24
建设项目
技术中心（成都）
42,350 391,381,781.71 93,498,578.42 484,880,360.13
总部建设项目
疏通发展高端
“瓶颈”，提升等
191,112 286,484,703.42 112,636,307.83 34,685,007.81 364,436,003.44
级，打造重装自
主化基地项目
出海口基地二期
220,212 370,145,476.14 92,534,971.98 30,598,907.61 135,335,070.50 296,746,470.01
建设项目
风力发电机主轴
25,000 85,287,290.67 80,118,280.02 165,405,570.69
产业化项目
合 计 2,087,231,699.97 698,782,438.12 244,957,991.08 135,335,070.50 2,405,721,076.51
（续）
利息资本化 其中：本年利 本年利息资 工程投入占预
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率（%）算的比例（%）
出海口 基地一 自筹和金融借
201,236,420.67 70,898,222.67 6.55 94.56 94.56
期建设项目 款
技术中心（成
都）总部建设项 35,929,985.68 17,460,193.09 6.70 114.49 98.00 自筹、借款
目
118
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
利息资本化 其中：本年利 本年利息资 工程投入占预
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率（%）算的比例（%）
疏通发展高端
“瓶颈”，提升 自筹、借款、
等级，打造重装 104,431,060.20 19,110,878.85 6.30 56.43 46.86 企业债券、国
自主化基地项 拨
目
出海口 基地二 自筹和金融借
16.18 16.18
期建设项目 款
风力发电机主
85.60 90.00 募集资金
轴产业化项目
合 计 341,597,466.55 107,469,294.61
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
四金工电机 18,606.73 18,606.73
合 计 18,606.73 18,606.73
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度(%) 备注
出海口基地一期建设项目 94.56 按投入占总预算比例
技术中心（成都）总部建设项目 98.00 按形象进度
疏通发展高端“瓶颈”，提升等级，
46.86 按形象进度
打造重装自主化基地项目
出海口基地二期建设项目 16.18 按投入占总预算比例
风力发电机主轴产业化项目 90.00 按形象进度
12、无形资产
无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 694,227,760.16 175,094,430.75 869,322,190.91
土地使用权 494,385,476.84 135,335,070.50 629,720,547.34
专利权、非专利技术及其他 199,842,283.32 39,759,360.25 239,601,643.57
二、累计摊销合计 179,521,446.91 30,918,515.52 210,439,962.43
土地使用权 79,190,180.95 10,400,665.56 89,590,846.51
专利权、非专利技术及其他 100,331,265.96 20,517,849.96 120,849,115.92
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
专利权、非专利技术及其他
119
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、账面价值合计 514,706,313.25 658,882,228.48
土地使用权 415,195,295.89 540,129,700.83
专利权、非专利技术及其他 99,511,017.36 118,752,527.65
注：① 本年摊销金额为 30,918,515.52 元。
② 于 2012 年 12 月 31 日，账面价值人民币 285,092,602.89 元（2011 年
12 月 31 日：人民币 292,418,322.93 元）无形资产-土地使用权受到限制，系本
集团以账面价值为人民币 285,092,602.89 元的土地使用权为抵押，取得银行借
款人民币 200,000,000.00 元（详见附注七、28）；2012 年该土地使用权的摊销
额为人民币 7,325,720.04 元（2011 年：人民币 7,325,720.04 元）。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损
资产减值准备 9,498,183.01 47,738,713.57 45,023,315.82 299,727,860.66
交易性金融资产的
公允价值变动
计入资本公积的可
供出售金融资产公
允价值变动
其他公允价值变动
固定资产折旧
交易性金融负债 289,818.03 1,932,120.20 325,856.72 2,172,378.14
抵销内部未实现利
12,082,551.77 80,550,345.13
润
可抵扣亏损 43,588,606.52 286,754,426.08 31,825,096.95 188,595,149.06
内退人员福利 50,196.90 334,645.97
合 计 53,376,607.56 336,425,259.85 89,307,018.16 571,380,378.96
② 已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧
非同一控制下企业合并
120
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
交易性金融资产的公允
价值变动
计入资本公积的可供出售金
融资产公允价值变动
365,737.52 2,438,170.90 260,358.44 1,735,722.91
其他公允价值变动
合 计 365,737.52 2,438,170.90 260,358.44 1,735,722.91
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异：
资产减值准备 578,178,599.24 0.00
可抵扣亏损 2,840,493,143.23 0.00
合 计 3,418,671,742.47 0.00
注：年末，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，对于能够结转以
后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于
未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减
记递延所得税资产的账面价值。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备注
2013 年度 0.00 0.00 指可抵扣亏损金额
2014 年度 0.00 0.00 指可抵扣亏损金额
2015 年度 0.00 0.00 指可抵扣亏损金额
2016 年度 226,900,018.21 0.00 指可抵扣亏损金额
2017 年度 2,613,593,125.02 0.00 指可抵扣亏损金额
合 计 2,840,493,143.23 0.00
14、其他非流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
预付土地出让金款 222,698,020.00
预付专利购买款 12,118,994.27
合 计 234,817,014.27
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 175,413,641.93 103,711,699.17 -1,604,700.41 100.00 280,729,941.51
121
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
二、存货跌价准备 103,729,721.90 231,505,554.69 13,796,903.98 321,438,372.61
三、长期股权投资减值准备 306,958.34 306,958.34
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备 25,437,951.06 2,014,517.44 23,423,433.62
六、在建工程减值准备 18,606.73 18,606.73
七、无形资产减值准备
八、其他
合 计 304,906,879.96 335,217,253.86 -1,604,700.41 15,811,521.42 625,917,312.81
16、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 386,516,099.71
固定资产-设备 101,423,496.82 开行 2.0 亿贷款抵押
无形资产-土地 17 宗 285,092,602.89 开行 2.0 亿贷款质押
其他原因造成所有权或使用权
861,459,916.36
受限制的资产小计：
货币资金-票据保证金 43,984,386.79
附注七、10（5）。因未办理竣工决算或因在厂内使
固定资产-房屋建筑物 817,475,529.57
用，尚未办理产权证书
合 计 1,247,976,016.07
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 192,000,000.00
信用借款 4,407,064,352.11 2,354,500,000.00
合 计 4,407,064,352.11 2,546,500,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
18、交易性金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值
发行的交易性债券 697,758,469.95
122
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,932,120.20 2,172,378.14
衍生金融负债
其他金融负债
合 计 1,932,120.20 699,930,848.09
注：年末的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系本年
子公司进出口公司与中国银行四川省分行签订的远期结汇 23,462,541.50 美元
的合约亏损。年末公允价值确定的依据系中国银行相关报价。
19、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 754,003,484.45 167,411,754.00
商业承兑汇票 147,853,285.30 1,207,565,862.84
合 计 901,856,769.75 1,374,977,616.84
注：下一会计期间将到期的金额为 901,856,769.75 元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 1,878,050,000.87 2,569,323,950.27
1 年以上 996,792,197.48 464,530,999.55
合 计 2,874,842,198.35 3,033,854,949.82
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京科技大学设计研究院有限公司 102,076,923.18 合同未完工 否
中国交通建设股份有限公司 67,139,639.70 基建合同尚未结算。 否
上海宝冶建设有限公司 62,007,458.00 基建合同尚未结算 否
武汉重型机床集团有限公司 55,525,065.81 基建合同尚未结算 否
武汉威泰数控立车有限公司 51,465,237.61 基建合同尚未结算 否
德阳市华西陶瓷耐火材料厂 30,313,670.90 发票未到，未结算 否
德阳市贵兰金属回收有限公司 30,064,927.76 发票未到，未结算 否
禹州市龙宇钨钼材料有限公司 28,147,345.30 发票未到，未结算 否
安阳长江实业有限公司 26,025,214.96 发票未到，未结算 否
123
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国地质工程公司上海公司 23,884,644.13 基建合同尚未结算 否
合 计 476,650,127.35
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 681,942,900.11 736,381,842.66
1 年以上 538,813,564.71 534,711,516.37
合 计 1,220,756,464.82 1,271,093,359.03
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
北京首钢新钢有限责任公司 160,530,000.00 项目暂停，等待客户通知。
河北敬业中厚板有限公司 93,300,000.00 项目暂停，等待客户通知。
蓝星(天津)化工有限公司 47,196,300.00 项目暂停，等待客户通知。
水城钢铁(集团)有限责任公司 39,163,276.00 项目暂停，等待客户通知。
合 计 340,189,576.00
于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 538,813,564.71 元（2011
年 12 月 31 日：534,711,516.37 元），主要为预收北京首钢新钢有限责任公司、
河北敬业中厚板有限公司等重型装备合同的预收款，项目暂停，等待客户通知，
相关款项未予结算。
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,439,941.66 779,207,025.53 779,207,025.53 8,439,941.66
二、职工福利费 28,079,043.33 28,079,043.33
三、社会保险费 224,581,481.03 224,581,481.03
其中:1.医疗保险费 57,688,121.19 57,688,121.19
2.基本养老保险费 140,725,884.89 140,725,884.89
3.工伤保险 8,750,573.61 8,750,573.61
4.失业保险费 13,995,267.79 13,995,267.79
5.生育保险费 3,421,633.55 3,421,633.55
124
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
6.年金缴费
四、住房公积金 75,933,957.44 75,933,957.44
五、工会经费和职工教育经费 48,859,375.58 35,189,056.69 27,051,639.81 56,996,792.46
六、非货币性福利 -
七、辞退福利 334,645.97 146,183.78 188,462.19
八、以现金结算的股份支付
九、其他 1,322,423.49 1,322,423.49
合 计 57,633,963.21 1,144,312,987.51 1,136,321,754.41 65,625,196.31
注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0 元。
23、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -329,635,124.41 -59,332,321.47
营业税 2,739,319.83 2,014,250.70
企业所得税 -3,040,276.06 10,556,892.80
个人所得税 3,600,732.42 6,458,533.50
城市维护建设税 361,261.32 9,178,357.01
房产税 1,142,659.60 72,402.32
教育费附加 155,117.78 3,933,867.22
地方教育费附加 102,723.68 2,620,937.44
印花税 3,874,640.08 4,424,032.07
副食品价格调节基金 1,640.52 2,190.46
其他税费 1,013,391.19
合 计 -319,683,914.05 -20,070,857.95
24、应付利息
项 目 年末数 年初数
企业债券利息 12,600,000.00 12,600,000.00
短期融资券应付利息 8,027,777.78 9,396,256.83
合 计 20,627,777.78 21,996,256.83
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 86,925,905.77 169,911,872.80
125
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
1 年以上 35,285,369.20 220,869,006.29
合 计 122,211,274.97 390,780,879.09
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后
债权人名称 金额 未偿还的原因
是否归还
二重集团公司 7,673,525.03 代理进出口合同款，合同未履行完毕 否
中冶天工上海十三冶建设有限公司 5,712,809.97 保证金，合同未履行完毕 否
合 计 13,386,335.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
德阳重诚锻造有限公司 30,980,605.09 代垫的 800MN 设备制造款
万安物业公司 24,029,053.10 代收拨付的镇江生活基地配套建设款
二重集团公司 7,673,525.03 代理进出口合同款
中冶天工上海十三冶建设有限公司 5,712,809.97 保证金
中国建筑第二工程局有限公司 4,598,270.06 镇江基地建设保证金
合 计 72,994,263.25
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、28） 958,810,000.00 1,579,000,000.00
1 年内到期的应付债券（附注七、29）
1 年内到期的长期应付款（附注七、30）
合 计 958,810,000.00 1,579,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 120,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 128,810,000.00 19,000,000.00
126
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
信用借款 710,000,000.00 1,460,000,000.00
合 计 958,810,000.00 1,579,000,000.00
注 1：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为 0 元。
注 2： 抵押借款的抵押资产、质押物类别以及金额,参见附注七、10 及附注
七、12。
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数
借款起 借款终止 利率
贷款单位 币种 外币 外币
始日 日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
进出口银行（华夏
2011-4-19 2013-3-31 4.98% 人民币 160,000,000.00 30,000,000.00
代理）
进出口银行（华夏
2011-3-31 2013-3-31 4.98% 人民币 100,000,000.00
代理）
开行四川省分行 2004-6-30 2013-10-10 6.80% 人民币 120,000,000.00 100,000,000.00
中国工商银行镇
2009-6-30 2013-12-21 6.55% 人民币 98,810,000.00
江分行
中行德阳分行 2010-6-11 2013-6-10 6.31% 人民币 30,000,000.00
合 计 508,810,000.00 130,000,000.00
27、其他流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
短期融资债券 498,745,205.48
递延收益：
53203 百万千瓦级核电大型成套铸锻件研发及产
1,000,000.00
业化
自主创新技改工程项目贷款财政贴息资金 663,535.72 663,535.68
煤液化基本建设贷款财政贴息资金 712,300.00 712,300.00
2007 年进口产品贴息 341,459.80 341,459.78
切割烟尘治理工程 400,000.00 400,000.00
自主创新技改工程项目贴息 629,478.52 629,478.60
中央企业 2009 年度进口产品贴息资金 100,000.00 157,619.1
AP1000 主管道真空冶炼技术研究 400,000.00 400,000.00
科技兴贸出口创新基地项目补助资金 142,857.16 142,857.14
镇江投资项目产业引导资金 402,020.48 402,020.48
大型高效水、火、核电及轧辊等在型轴类锻件加
639,538.62
工基地灾后重建项目贷款贴息资金
收到德阳市财政局灾后恢复重建资金 31,060.56
第三代核电压力容器关键产品的研制开发及产业
416,666.67
化研发经费补助
127
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 内容 年末数 年初数
合 计 503,536,857.16 4,936,536.63
注：其他流动负债-递延收益项目系从其他非流动负债重分类的一年内结转
的递延收益。
28、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 200,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 2,138,141,028.66 2,083,059,728.66
信用借款 3,328,000,000.00 3,806,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、26） 958,810,000.00 1,579,000,000.00
合 计 4,707,331,028.66 4,610,059,728.66
注： 抵押借款的抵押资产、质押物类别以及金额,参见附注七、10 及附注
七、12。
②金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款 借款
贷款单位 利率（%） 币种 外币 外币
起始日 终止日 本币金额 本币金额
金额 金额
中国工商银行镇 基准利率
2009-6-30 2019-6-29 人民币 1,161,850,000.00 1,031,800,000.00
江分行 下浮 5%
中国银行镇江润 基准利率
2010-3-24 2020-3-23 人民币 325,000,000.00 375,000,000.00
州支行 下浮 5%
开行四川省分行 2004-6-30 2014-6-10 6.80 人民币 200,000,000.00 300,000,000.00
进出口银行（华
2011-4-19 2013-3-31 4.98 人民币 160,000,000.00 160,000,000.00
夏代理）
建行成都第八支 基准利率
2009-3-26 2019-3-26 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00
行 下浮 5%
合 计 1,946,850,000.00 1,966,800,000.00
29、应付债券
债券 发行 债券 年初应付 本年应付 本年已付 年末应付 年末余额/未
面值 发行金额
名称 日期 期限 利息/摊销 利息 利息/已摊销 利息 摊销额
公司
800,000,000.00 08.10.20 5+2 800,000,000.00 12,600,000.00 50,400,000.00 50,400,000.00 12,600,000.00 800,000,000.00
债券
溢折
-4,132,800.00 -2,361,600.00 -1,771,200.00
价
128
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
根据本公司第一届董事会第七次会议决议以及2007 年度股东大会决议通
过了《关于2008年公开发行公司债券方案的议案》，2008 年10 月20 日公司公
开发行公司债券募集人民币8亿元，其中：6.40 亿元用于"疏通发展高端'瓶颈'，
提升等级，打造重装国产化基地技改项目"工程建设，1.60 亿元用于补充流动资
金。相关发行费用11,808,000.00 元作为折价处理。
本债券期限7 年期，采取5＋2 的形式，即5 年期内为固定利率6.3%，在本
期债券存续期的第 5 年末，发行人可选择上调票面利率 0 至 100 个基点（含
本数），债券票面年利率为债券存续期前 5 年票面年利率6.3%加上上调基点，
在债券存续期后 2 年固定不变，投资者根据发行人的票面利率调整方案来决定
是否将其持有的债券全部或部分回售给发行人。其利息1 年支付1 次。
30、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
应付灾后重建国有资本金注入资金 250,000,000.00
应付节能技术改造财政奖励资金（工业炉窑）款 9,380,000.00
应付科技创新资金—技术中心（成都）总部大型
3,600,000.00
铸锻件实验与信息系统建设款
合 计 262,980,000.00
注：上述款项均由中国第二重型机械集团公司转拨给本公司。2012年12月，
本公司以非公开方式发行股票，中国第二重型机械集团公司以长期应付款、专项
应付款和现金认购。认购。
31、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
包装行业高新技术研发资金 600,000.00 157,325.00 442,675.00
专 53003 第三代核电关键大型锻 转入非流动
1,500,000.00 1,500,000.00
件研制 负债列报
专 AP1000 蒸汽发生器大型筒体 转入非流动
600,000.00 600,000.00
锻件研制 负债列报
12MeV 工业无损检测用驻波电子
转入非流动
直线加速器技术及应用研究 74,000.00 74,000.00
负债列报
G09007
二重集团公司拨付各款 649,611,490.00 649,611,490.00
合 计 651,785,490.00 600,000.00 651,942,815.00 442,675.00
注：年初专项应付款中649,611,490.00元属于中国第二重型机械集团公司转
拨给本公司。2012年12月，本公司以非公开方式发行股票，中国第二重型机械
集团公司以长期应付款、专项应付款和现金认购。
129
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
32、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
待执行的亏损合同 59,724,400.00 59,724,400.00
合 计 59,724,400.00 59,724,400.00
注：本集团与部分客户签订的不可撤销的销售成套冶金设备等重型装备产品
合同，因能源、材料上涨导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏
损。于 2012 年 12 月 31 日，本集团已就尚未履行完毕的销售合同，计提了相关
存货跌价准备，并将预计亏损超过已计提的存货跌价准备的部分，确认为预计负
债。计提合同预计亏损事项经本公司第二届第 26 董事会决议审议通过。
33、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益
灾后重建贷款贴
财政部灾后重建贷款贴息 147,959,299.10 49,428,100.00
息
大型高效水、火、核电及轧辊等在型轴类
锻件加工基地灾后重建项目贷款贴息资 贷款贴息 31,374,305.29 8,912,585.67
金
镇江投资项目产业引导资金 产业化补助资金 18,090,921.50 18,492,941.98
2.5KW 及以上风电增速机及偏航变桨传动
产业化补助资金 15,340,000.00 6,140,000.00
系统产业化项目
自主创新技改工程项目贷款财政贴息资
贷款贴息 6,635,357.17 7,298,892.89
金
自主创新技改工程项目贴息 贷款贴息 6,294,785.71 6,924,264.27
煤液化基本建设贷款财政贴息资金 贷款贴息 5,698,400.00 6,410,700.00
AP1000 主管道真空冶炼技术研究 产业化补助资金 4,400,000.00 4,800,000.00
江苏省第二期省级重点产业调整和振兴 产业调整和振兴
3,621,807.65 3,680,000.00
专项引导资金 专项引导资金
科技成果扶持资
镇江市第三代核电科技成果扶持资金 3,333,333.33 -
金
成都中心灾后重建项目贴息 贷款贴息 2,901,900.00 2,901,900.00
进口产品贴息资
中央企业 2011 年度进口产品贴息资金 2,820,071.43 3,037,000.00
金
切割烟尘治理工程 贷款贴息 1,600,000.00 2,000,000.00
科技兴贸出口创新基地项目补助资金 产业化补助资金 1,571,428.58 1,714,285.74
江苏省 2010 年度商务发展专项资金支持 外贸易转型升级
1,564,642.86 1,685,000.00
对外贸易转型升级项目 补助
进口产品贴息资
2007 年进口产品贴息 1,365,843.47 1,707,303.27
金
财政部拨付中央企业 2009 年度进口产品 贷款贴息 1,100,000.00 1,200,000.00
130
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 内容 年末数 年初数
贴息资金
财政部进口设备贴息资金 贷款贴息 759,523.70 764,761.80
物流基地建设补
物流基地专项基金 500,000.00
助
德阳市财政局灾后恢复重建资金 灾后重建资金 354,229.94 354,229.94
“专 53202-160MN 热
专 53202-160MN 热模锻压力机研制 模锻压力机研制” 1,500,000.00
专项资金款
“专 53202-160MN 热
专 53202-160MN 热模锻压力机研制 模锻压力机研制” 60,000.00
专项资金款
“G12003 交通运输
用超大规格热连
G12003 交通运输用超大规格热连轧铝板
轧铝板带生产集 500,000.00
带生产集成技术的开发与应用
成技术的开发与
应用”专项资金款
“专 53204 风电主轴
专 53204 风电主轴/齿轮箱等关键零部件 /齿轮箱等关键零 100,000.00
部件“专项资金款
G12004 三峡升船机铸造齿条大型试验装
2,117,000.00
备开发及质量评定
专 53003 第三代核电关键大型锻件研制 1,500,000.00
专 AP1000 蒸汽发生器大型筒体锻件研制 600,000.00
风电主轴/齿轮箱等关键零部件研发及产
400,000.00
业化
专 53201 加氢反应器 2.25cr1MO0.25V 钢热
200,000.00
处理过程相变机制及组织性能关系研究
12MeV 工业无损检测用驻波电子直线加速
74,000.00
器技术及应用研究 G09007
合 计 264,336,849.73 127,451,965.56
34、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项 目 比例 发行 公积金 其 比例
金额 送股 小计 金额
(%) 新股 转股 他 (%)
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股 1,361,505,000 80.56 603,449,524 603,449,524 1,964,954,524 85.68
3.其他内资持股
其中：境内法人持
131
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项 目 比例 发行 公积金 其 比例
金额 送股 小计 金额
(%) 新股 转股 他 (%)
股
境内自然人持股
4.外资持股
有限售条件股份合
1,361,505,000 80.56 603,449,524 603,449,524 1,964,954,524 85.68
计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 328,495,000 19.44 328,495,000 14.32
2.其他
无限售条件股份合
328,495,000 19.44 328,495,000 14.32
计
三、股份总数 1,690,000,000 100.00 603,449,524 603,449,524 2,293,449,524 100.00
注：根据本公司 2012 年第 2 次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员
会证监许可[2012] 1564 号文《关于核准二重集团（德阳）重型装备股份有限公
司非公开发行股票的批复》，本公司于 2012 年 12 月 6 日以非公开方式向特定
对象中国第二重型机械集团公司（以下简称“二重集团”）发行人民币普通股（A
股）603,449,524 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 4.23 元；本次非公开发
行 A 股股票募集资金总额为 2,552,591,490 元，其中特定对象股东以债权认购
1,052,591,490 元，现金认购 1,500,000,000 元。本次发行后本公司的注册资本
为 2,293,449,524 元，股本为 2,293,449,524 元。此次增发业经中瑞岳华会计师
事务所审验，并出具中瑞岳华验字[2012]第 0355 号验资报告。
35、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 2,883,275,336.06 1,934,204,506.30 4,817,479,842.36
其中：投资者投入的资本 2,883,275,336.06 1,934,204,506.30 4,817,479,842.36
可转换公司债券行使转
换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的
差额
其他（如：控股股东捐
赠及豁免债务形成的资本公积）
其他综合收益 1,475,364.47 597,068.91 2,072,433.38
132
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他资本公积 3,434,313.78 62,027.40 3,496,341.18
其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付
权益工具公允价值
政府因公共利益搬迁给
予的搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合 计 2,888,185,014.31 1,934,863,602.61 4,823,048,616.92
注 1：2012 年 12 月，本公司非公开向特定对象中国第二重型机械集团公司
发行股票。募集资金净额超过股本的金额 1,934,204,506.30 元转入资本公积。
注 2：其他综合收益本年增加为可供出售金融资产公允价值变动（扣除所得
税影响）。
36、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产经费 19,958,099.23 13,014,266.87 6,943,832.36
合 计 19,958,099.23 13,014,266.87 6,943,832.36
37、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 118,216,946.69 118,216,946.69
任意盈余公积
合 计 118,216,946.69 118,216,946.69
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
38、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 663,743,071.42 888,360,178.43
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 663,743,071.42 888,360,178.43
加：本年归属于母公司所有者的
-2,889,052,775.02 -140,117,107.01
净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
133
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 84,500,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -2,225,309,703.60 663,743,071.42
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
全资子公司万路运业公司于 2012 年度提取盈余公积 78,156.80 元，其中归
属于母公司的金额为 78,156.80 元。
全资子公司万信工程公司于 2012 年度提取盈余公积 237,846.16 元，其中
归属于母公司的金额为 237,846.16 元。
全资子公司国际贸易公司于 2012 年度提取盈余公积 18,118.51 元，其中归
属于母公司的金额为 18,118.51 元。
全资子公司进出口公司于 2012 年度提取盈余公积 2,735,042.83 元，其中归
属于母公司的金额为 2,735,042.83 元。
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 3,915,273,205.52 7,142,765,833.19
其他业务收入 73,153,089.25 77,576,309.94
营业收入合计 3,988,426,294.77 7,220,342,143.13
主营业务成本 4,898,452,342.27 6,026,661,385.67
其他业务成本 76,236,020.28 77,921,118.55
营业成本合计 4,974,688,362.55 6,104,582,504.22
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重型机械制造 2,660,492,395.86 3,668,255,740.20 5,767,909,491.06 4,715,037,814.40
进出口贸易 63,115,322.49 54,891,194.47 45,319,347.02 36,421,253.64
汽车销售 311,474,755.22 316,705,509.51 301,124,540.94 294,361,349.05
运输业务 84,724,213.33 81,997,247.59 109,203,046.00 89,708,296.52
其他 795,466,518.62 776,602,650.50 919,209,408.17 891,132,672.06
合 计 3,915,273,205.52 4,898,452,342.27 7,142,765,833.19 6,026,661,385.67
134
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
清洁能源发电设备 477,251,824.02 747,614,063.96 2,098,329,376.18 1,568,604,950.78
冶金成套设备及备件 1,238,877,787.85 1,756,568,375.82 1,188,926,632.16 1,078,354,886.38
重型石油化工容器 467,627,770.76 522,948,180.32 808,861,471.79 678,687,208.96
锻压及其他设备 476,735,013.23 641,125,120.10 1,671,792,010.93 1,389,390,768.28
进出口贸易 63,115,322.49 54,891,194.47 45,319,347.02 36,421,253.64
汽车销售 311,474,755.22 316,705,509.51 301,124,540.94 294,361,349.05
运输业务 84,724,213.33 81,997,247.59 109,203,046.00 89,708,296.52
其他 795,466,518.62 776,602,650.50 919,209,408.17 891,132,672.06
合 计 3,915,273,205.52 4,898,452,342.27 7,142,765,833.19 6,026,661,385.67
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,615,492,174.50 4,630,293,728.70 6,961,971,909.39 5,860,907,614.27
国外 299,781,031.02 268,158,613.57 180,793,923.80 165,753,771.40
合 计 3,915,273,205.52 4,898,452,342.27 7,142,765,833.19 6,026,661,385.67
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 1,022,689,971.58 25.64
2011 年 2,550,954,060.33 35.33
40、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 12,552,085.39 12,381,136.61
城市维护建设税 1,108,880.39 18,999,690.56
教育费附加 475,251.49 8,142,724.41
关税 4,127.79
地方教育费附加 316,834.31 5,387,399.70
其他 8,034.03
合 计 14,461,085.61 44,915,079.07
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
135
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 29,617,501.93 47,436,248.15
包装运输费 62,891,535.95 70,865,789.14
营销费 1,256,443.47 14,173,815.16
折旧费 674,977.19 4,150,288.24
办公费及其他 22,762,160.72 20,882,866.39
合 计 117,202,619.26 157,509,007.08
42、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 214,008,550.05 192,478,919.25
折旧 33,748,432.57 13,036,831.26
修理费 87,517,848.52 93,192,288.03
无形资产摊销 30,918,515.52 9,940,895.76
税金 45,193,162.29 39,743,664.84
研究开发费 223,473,330.87 342,333,954.97
业务招待费 12,423,881.67 9,612,351.00
中介机构费 2,822,043.38 2,291,565.14
办公费及其他 80,753,560.77 70,274,905.43
合 计 730,859,325.64 772,905,375.68
43、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 737,729,421.76 576,508,953.51
减：利息收入 41,444,896.69 124,849,367.49
减：利息资本化金额 107,698,091.00 116,572,326.09
汇兑损益 -106,634.15 1,633,355.04
减：汇兑损益资本化金额
其他 14,618,106.94 7,404,030.72
合 计 603,097,906.86 344,124,645.69
44、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 103,711,699.17 -2,920,230.11
存货跌价损失 231,505,554.69 98,648,056.20
可供出售金融资产减值损失
136
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
合 计 335,217,253.86 95,727,826.09
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数
交易性金融资产 -2,581,623.49
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 240,257.94 -2,172,378.14
合 计 240,257.94 -4,754,001.63
46、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 28,822.48 20,961.80
权益法核算的长期股权投资收益 -1,608,890.61 2,400.80
企业处臵交易性金融资产、交易性金融负债、指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、可供出售金融资产 -590,282.45 8,180,951.78
实现的损益
其他 55,687.86
合 计 -2,170,350.58 8,260,002.24
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
中国浦发机械工业股份有限公司 28,822.48 20,961.80
合 计 28,822.48 20,961.80
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
德阳亿通科技有限责任公司 13,044.56 2,400.80 被投资单位经营成果变化
德阳华星万路汽车销售服务有限公司 -1,621,935.17 被投资单位经营成果变化
合 计 -1,608,890.61 2,400.80
47、营业外收入
137
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 1,039,010.28 2,582,652.96 1,039,010.28
其中：固定资产处臵利得 1,039,010.28 2,582,652.96 1,039,010.28
无形资产处臵利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 10,970,225.78 81,321,538.66 10,970,225.78
其他 6,653,854.60 52,481,479.92 6,653,854.60
合 计 18,663,090.66 136,385,671.54 18,663,090.66
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
财政部灾后重建贷款贴息 2,398,200.90 财企[2012]73 号
镇江市财政局下发的第三代核
1,666,666.67 苏财教[2012]218 号
电科技成果扶持资金
大型高效水、火、核电及轧辊等
在型轴类锻件加工基地灾后重 1,569,236.76
建项目贷款贴息资金
煤液化基本建设贷款财政贴息
712,300.00 财企[2007]244 号
资金
自主创新技改工程项目贷款财
663,535.72 财企[2008]256 号
政贴息资金
自主创新技改工程项目贴息 629,478.52 财企[2009]201 号
镇江计[2009]76 号镇财教[2009]8
第三代核电压力容器关键产品
号《关于下达镇江市 2009 年度第
的研制开发及产业化研发经费 416,666.67
一批科技计划(产业转型提升)项
补助
目和经费的通知》
镇江投资项目产业引导资金 402,020.48 镇江市财政局拨付土地价差款
切割烟尘治理工程 400,000.00 川建财[2008]272 号
“AP1000 主管道真空冶炼技术研 国家科技任务专项子课题任务
400,000.00 23,737,200.00
究”补助 合同书
“核电关键设备超大型锻件研制 财政部关于下达核电科技重大
SG 水室封头整体锻件、常规岛 24,033,500.00 专项 2010 年立项项目（课题）预
发电机转子”课题补助 算的通知
科研项目“大型先进压水堆核电 财政部关于下达核电科技重大
站-常规岛发电机转子、SG 水室 18,459,000.00 专项 2010 年立项项目（课题）预
封头整体锻造、SG 管板”补助 算的通知
重大技术装备制造基地投资协
税收奖励 4,639,618.31
议书
四川省财政厅、省经济和信息化
委员会《德阳市财政局，德阳市
工业企业上市奖励资金 2,500,000.00
经济和信息化委员会文件关于下
达工业企业上市奖励资金的通
138
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
知》
重大技术装备制造基地投资协
一期工业用地土地契税奖励 1,944,000.00
议书
德阳市财政局、德阳市环境保护
局《关于下达 2009 年度第三批和
环境保护专项补助资金 250,000.00
2010 年度第一批市级环境保护专
项资金预算的通知》
德阳市人民政府《关于下达 2010
2010 年度地方财政贡献突出企
60,000.00 年度地方财政贡献突出企业奖励
业奖励资金
资金的通知》
德阳财政局、德阳市科技局《关
科研“复杂产品创新设计方法研
10,000.00 于下达 2007 年第四批应用技术
究与应用”补贴资金
研究与开发资金的通知》
小 计 9,258,105.72 75,633,318.31
其他与资产相关的政府补助本
1,712,120.06 5,688,220.35
年转销数小计
合 计 10,970,225.78 81,321,538.66
48、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 15,361,634.32 6,900,758.54 15,361,634.32
其中：固定资产处臵损失 15,361,634.32 6,900,758.54 15,361,634.32
无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 550,000.00
合同预计亏损 59,724,400.00 59,724,400.00
其他 414,008.44 449,108.09 414,008.44
合 计 75,500,042.76 7,899,866.63 75,500,042.76
49、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,184,649.17 17,344,537.59
递延所得税调整 35,930,410.60 -46,044,050.98
合 计 43,115,059.77 -28,699,513.39
50、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
139
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下
述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性
潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行
普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普
通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加
权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发
行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
-1.7095 -1.7095 -0.0829 -0.0829
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -1.6768 -1.6768 -0.1433 -0.1433
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益
等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -2,889,052,775.02 -140,117,107.01
其中：归属于持续经营的净利润 -2,888,924,162.07 -140,117,107.01
归属于终止经营的净利润 -128,612.95
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-2,833,820,523.33 -242,205,345.22
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -2,833,691,910.38 -242,205,345.22
归属于终止经营的净利润 -128,612.95
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 1,690,000,000.00 1,690,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
140
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末发行在外的普通股加权数 1,690,000,000.00 1,690,000,000.00
51、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 702,447.99 -1,586,209.19
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 105,379.08 -237,931.37
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 597,068.91 -1,348,277.82
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
④外币财务报表折算差额
减：处臵境外经营当期转入损益的净额
小 计
⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 597,068.91 -1,348,277.82
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
银行存款利息收入 41,444,896.69 34,882,016.64
政府补助 126,474,007.69 58,039,618.14
保证金 14,873,508.12
职工备用金 986,057.07
代收代缴费 5,860,105.63 3,403,865.32
保险赔款 1,200,038.40
141
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
其他 10,253,000.99 1,478,065.43
合 计 185,232,049.40 113,663,130.72
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅费、交通费、办公费、维修费等 59,053,642.60 26,018,568.89
会务费、招待费等 34,840,870.42 27,673,433.32
投标保证金收支净额 10,651,131.43 1,118,807.55
备用金收支净额 6,717,786.06 21,125,697.42
手续费支出、外事费等 8,953,428.06 5,181,192.76
离退休人员费用 10,002,169.36
其他 35,161,401.34 26,737,329.61
合 计 165,380,429.27 107,855,029.55
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
2.5KW 及以上风电增速机及偏航变浆传动系统产业化项
6,140,000.00
目补助
AP1000 主管道真空冶炼技术研究补助 5,600,000.00
财政部 2011 年中央企业进口产品贴息资金 3,037,000.00
科技兴贸出口创新基地公共服务平台项目补助资金 2,000,000.00
江苏省 2010 年商务发展专项资金支持外经贸转型升级
1,685,000.00
项目补贴资金
合 计 18,462,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
对联营企业委托贷款 9,000,000.00
远期结售汇交割收支净额 590,282.45
德阳重诚锻造有限公司不再纳入合并范围，减少的合并
28,360,561.97
范围内的货币资金余额
合 计 37,950,844.42
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
宜兴公司收到其他股东借款 600,000.00
票据保证金收支净额 46,436,293.65 207,278,560.02
集团公司拨“2.5MW 及以上风电用变速箱和偏桨
46,550,000.00
传动系统产业化项目”中央预算资金
集团拨入企业信息化项目国拨资金 6,281,490.00
142
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 47,036,293.65 260,110,050.02
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
宜兴归还其他股东借款 270,400.00
归还保理借款 210,250,220.00
支付债券融资款手续费 12,000,000.00 2,800,000.00
支付的票据保证金 14,890,327.58
融资顾问费 1,667,163.61
合 计 222,520,620.00 19,357,491.19
53、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,888,982,363.52 -138,730,975.79
加：资产减值准备 335,217,253.86 95,727,826.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 416,900,291.39 363,181,365.58
无形资产摊销 30,918,515.52 28,514,473.09
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
14,322,624.04 4,318,105.58
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -240,257.94 4,754,001.63
财务费用（收益以“－”号填列） 628,788,813.25 459,936,627.42
投资损失（收益以“－”号填列） 2,170,350.58 -8,260,002.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 35,930,410.60 -45,656,807.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -625,174.89
存货的减少（增加以“－”号填列） -190,073,961.30 -381,383,445.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 752,875,468.33 -1,095,460,993.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -744,235,404.86 -1,191,769,738.26
其他（专项储备） 6,943,832.36
经营活动产生的现金流量净额 -1,599,464,427.69 -1,905,454,738.64
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
143
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,913,061,557.11 2,628,023,967.34
减：现金的年初余额 2,628,023,967.34 3,461,964,612.67
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -714,962,410.23 -833,940,645.33
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 1,913,061,557.11 2,628,023,967.34
其中：库存现金 122,656.76 110,737.09
可随时用于支付的银行存款 1,630,591,271.73 2,627,913,230.25
可随时用于支付的其他货币资金 282,347,628.62
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 1,913,061,557.11 2,628,023,967.34
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国第二重型机械集团公司 母公司 全民所有制 四川省德阳市 石柯
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终控
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 制方
（%）
中国第二重型
2,356,784,978.66 71.47 71.47 国务院国资委 20510173-7
机械集团公司
144
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注：本年度母公司注册资本的变化
母公司名称 年初实收资本 本年增加 本年减少 年末实收资本
中国第二重型
1,956,784,978.66 400,000,000.00 2,356,784,978.66
机械集团公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 本附注简称 与本集团关系 组织机构代码
中国第二重型机械集团（德阳）万盛园
万盛园林公司 母公司的全资子公司 714454856
林有限责任公司
中国第二重型机械集团（德阳）万安物
万安物业公司 母公司的全资子公司 709180686
业发展有限公司
中国第二重型机械集团实业开发总公
实业开发公司 母公司的全资子公司 205101235
司
中国第二重型机械集团德阳万航模锻
万航模锻公司 母公司的全资子公司 709172408
有限责任公司
德阳二重新业建筑工程有限责任公司 新业建筑公司 母公司的全资子公司 795832483
德阳市华西宾馆 华西宾馆 母公司的全资子公司 205103644
中国华融资产管理公司 参股股东 710925577
万路运业公司的联营企
德阳华星万路汽车销售服务有限公司
业，持有 30%股权
本公司持有 40%股权，目
德阳重诚锻造有限公司
前处于清算
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 则及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
由双方参考市场
二重集团公司 后期服务 828,943.20 0.02 974,837.77
价协议定价
由双方参考市场
万航模锻公司 销售商品 21,407,285.24 0.41 37,384,774.68
价协议定价
由双方参考市场
万安物业公司 后勤服务 45,769,394.63 0.89 48,038,068.42
价协议定价
新业建筑公司 后勤服务 由双方参考市场 10,381,974.29 0.20 691,189.54
145
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
价协议定价
由双方参考市场
万盛园林公司 后勤服务 15,616,919.10 0.30 14,302,131.09
价协议定价
后勤服务 由双方参考市场 2,562,230.00 3,430,597.70
华西宾馆 0.05
价协议定价
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定价
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 原则及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
（%） （%）
由双方参考市
二重集团公司 销售铸锻件 29,206,842.06 0.57 930,846,578.49
场价协议定价
转售进口物
资、转供动能、由双方参考市
万航模锻公司 125,246,595.70 2.43 51,276,674.96
销售铸锻件、 场价协议定价
提供检测服务
由双方参考市
万安物业公司 转供动能 13,957,105.93 0.27 14,579,590.32
场价协议定价
由双方参考市
新业建筑公司 零星交易 5,285.47
场价协议定价
由双方参考市
万盛园林公司 零星交易 67,736.76 19,291.54
场价协议定价
（3）关联租赁情况
①本集团作为出租人
租赁资 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁收益确定依据
产种类 起始日 终止日 租赁收益
按租赁土地评估值 8%
本公司 万航模锻公司 土地 2010.1.1 2013.12.31 1,750,000.00
计算
②本集团作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
种类 起始日 终止日 租赁费
参考租赁房屋评估值
二重集团公司 本公司 房屋 2011.1.1 2014.1.1 828,943.20
的折旧额及相关税费
出租事项系万航模锻公司租用本集团土地 61,250 平方米，每年分别收取土
地租赁费用 1,750,000.00 元，该交易按土地摊销额考虑资金成本等因素，年租
金按租赁土地评估值的 8%计算，即年租金 1,750,000.00 元。
承租事项系本集团经营性租入二重集团公司的固定资产，每年分别向二重集
团公司支付租金 828,943.20 元，租金确定原则为按租赁房屋的评估值计算的折
旧额并考虑相关资产的税费等因素确定，年租金额为 828,943.20 元。
（4）关联担保情况
146
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
二重集团公司 本公司 340,000,000.00 2009.3.26 2019.3.25 否
二重集团公司 本公司 300,000,000.00 2004.6.30 2014.6.10 否
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
二重集团公司 200,000,000.00 2012.5.10 2012.12.5 银行委托贷款，年利率 5.90%
二重集团公司 200,000,000.00 2012.6.25 2012.12.9 银行委托贷款，年利率 5.68%
二重集团公司 100,000,000.00 2012.7.24 2012.11.22 银行委托贷款，年利率 5.40%
二重集团公司 100,000,000.00 2012.7.24 2012.12.5 银行委托贷款，年利率 5.40%
二重集团公司 250,000,000.00 2012.3.23 2012.12.6 银行委托贷款，年利率 5.90%
拆出：
德阳华星万路汽车销售服
3,000,000.00 2012.7.27 2013.7.26 银行委托贷款，年利率 6.00%
务有限公司
德阳华星万路汽车销售服
6,000,000.00 2012.6.5 2013.6.4 银行委托贷款，年利率 6.56%
务有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 492.94 万元 380.66 万元
其中：（各金额区间人数）
40 万元以上 2人
20～40 万元 10 人 12 人
10～20 万元
10 万元以下 7人 7人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
二重集团公司 73,872,604.31 33,880,153.01
147
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
实业开发公司 32,660.00 84,660.00
万安物业公司 7,896,455.15 8,929,531.95
万航模锻公司 52,475,700.21 76,990,833.52
新业建筑公司 81.09 73.71
合 计 134,277,500.76 119,885,252.19
预付款项：
新业建筑公司 147,200.00
合 计 147,200.00
其他流动资产（委托贷款）
德阳华星万路汽车销售服务有限公司 9,000,000.00
9,000,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
实业开发公司 2,845.63 2,844.98
万安物业公司 2,067,823.38 1,809,118.08
万航模锻公司 2,560.00 2,560.00
万盛园林公司 20,9680.65 359,644.05
新业建设公司 1,528,104.38 1,661,141.38
合 计 3,811,014.04 3,835,308.49
预收款项：
二重集团公司 145,405,213.03 59,831,338.03
万航模锻公司 1,894,795.27 170,690.00
合 计 147,300,008.30 60,002,028.03
其他应付款：
二重集团公司 8,941,110.64 154,130,257.44
万安物业公司 40,753,255.17 26,739,829.15
万盛园林公司 7,779,260.64 4,482,303.00
新业建设公司 66,795.24 19,341.44
德阳重诚锻造有限公司 30,980,605.09
合 计 88,521,026.78 185,371,731.03
148
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
九、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 0股
公司本年行权的各项权益工具总额 0股
公司本年失效的各项权益工具总额 0股
年末发行在外的权益工具总额
年末可行使的权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
行权价格 10.34 元/股，合同剩余期限 34 个月
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限
（1）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 按 Black-Scholes 模型计算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按预计离职员工人数为基础进行估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 0.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
2、股份支付计划
经国务院国资委《关于二重集团（德阳）重型装备股份有限公司实施股票期
权激励计划的批复》国资分配[2010]600 号文件，及 2010 年第三次临时股东大
会审议通过的《二重重装股票期权激励计划》以及第一届董事会第二十七次会议
决议确定股票期权激励计划，本公司于 2010 年 10 月 25 日与 123 名激励对象签
订了《股票期权授予协议书》，共授予股票期权 882 万份，已完成股票期权授予。
本公司股权激励计划的股份支付是附加“非市场条件”的“以权益结算的股份
支付”。按照 Black-Scholes 模型计算的公允价值为 66,403,709.55 元，单份权证
的公允价值为 7.53 元。授予日（2010.10.25）、行权期（2012.10.26-2015.10.25）、
授予日（2010.10.25）收盘价 14.30 元、权证份数 882 万份、行权价 10.34 元/
股、波动率 51.50%。
在等待期内每个资产负债表日，本公司应将取得的职工提供的服务计入成本
费用，对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计
入成本费用和资本公积之其他资本公积，不确认其后续价值变动。
149
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2010 年度第四季度确认金额 4,150,231.25 元。2011 年度，由于公司未达
到“非市场条件”的相关条件，估计行权人数为 0，相应转回 2010 年度确认的金
额。2012 年度，公司未达到“非市场条件”的相关条件，估计行权人数为 0，
未确认其后续价值变动。
十、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
（1）资本承诺
人民
币元
项 目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 2,047,623,178.00 2,170,789,700.00
- 大额发包合同
- 对外投资承诺
合 计 2,047,623,178.00 2,170,789,700.00
（2）其他承诺事项
无。
十二、资产负债表日后事项
截至本报告报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
1、租赁
有关通过经营租赁租出资产类别情况，详见附注八、5。
2、以公允价值计量的资产和负债
本年公允价 计入权益的累计 本年计
项 目 年初金额 年末金额
值变动损益 公允价值变动 提的减值
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含衍生
金融资产）
衍生金融资产
150
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
可供出售金融资产 2,284,317.97 702,447.99 2,986,765.96
金融资产小计 2,284,317.97 702,447.99 2,986,765.96
金融负债 2,172,378.14 -240,257.94 1,932,120.20
3、年金计划主要内容及重大变化
本集团从 2007 年 1 月 1 日开始实施职工补充养老计划，本集团以上年职工
工资总额为基数，按 4%承担企业年金基金缴费义务。本集团年末根据年度经营
业绩盈亏报告确定企业年金方案的实施。集团公司亏损时，当年度全部暂停执行
企业年金方案，子公司发生亏损的，该子公司本年度暂停企业年金方案的执行。
暂停期间的费用不再补缴。公司和职工各期缴纳的企业年金已按照国家相关规定
委托给具备企业年金基金管理资格的中国人寿养老保险股份有限公司管理运作。
本集团本年度经营亏损暂停执行企业年金方案。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 账龄组合 3,176,654,419.99 86.02 224,697,292.14 7.07
组合 2 交易对象关系组合 516,199,219.37 13.98
组合小计 3,692,853,639.36 100.00 224,697,292.14 6.08
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 3,692,853,639.36 100.00 224,697,292.14 6.08
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
151
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合 1 账龄组合 3,395,630,336.16 87.24 145,753,686.37 4.29
组合 2 交易对象关系组合 496,507,871.88 12.76
组合小计 3,892,138,208.04 100.00 145,753,686.37 3.74
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 3,892,138,208.04 100.00 145,753,686.37 3.74
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,442,917,381.40 66.15 3,194,311,117.47 82.07
1至2年 946,340,115.04 25.63 516,100,658.06 13.26
2至3年 179,698,654.56 4.87 102,765,309.91 2.64
3 年以上 123,897,488.36 3.35 78,961,122.60 2.03
合 计 3,692,853,639.36 100.00 3,892,138,208.04 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
账面余额 账面余额
构成比 坏账准备 构成比 坏账准备
金额 金额
例（%） 例（%）
1 年以内 2,119,297,481.00 66.71 10,596,487.42 2,697,803,245.59 79.45 13,489,645.72
1至2年 753,838,356.07 23.73 37,691,917.79 516,100,658.06 15.20 25,812,182.90
2至3年 179,663,754.56 5.66 71,865,501.83 102,765,309.91 3.03 41,018,923.96
3至4年 55,524,476.32 1.75 44,419,581.05 50,983,933.39 1.50 40,787,146.71
4至5年 41,032,740.03 1.29 32,826,192.05 16,617,010.64 0.49 13,285,608.51
5 年以上 27,297,612.01 0.86 27,297,612.00 11,360,178.57 0.33 11,360,178.57
合 计 3,176,654,419.99 100.00 224,697,292.14 3,395,630,336.16 100.00 145,753,686.37
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2 交易对象关系组合 516,199,219.37
152
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合 计 516,199,219.37
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 累计已计提坏 转回或收回金额
依据
账准备金额
重庆大江信达车辆股
企业情况好转 无财产执行 1,604,700.41 1,604,600.41
份有限公司
合 计 1,604,700.41 1,604,600.41
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团公司 72,958,186.75 33,853,693.03
合 计 72,958,186.75 33,853,693.03
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
东方电气集团东方汽轮
客户 302,546,059.96 1 年以内及 1-2 年 8.19
机有限公司
东方电气集团东方电机
客户 214,760,313.35 1 年以内及 1-2 年 5.82
有限公司
广西柳州银海铝业股份
客户 178,643,619.07 1 年以内 4.84
有限公司
中国石油化工股份有限
客户 163,866,584.00 1 年以内 4.44
公司物资装备部
万力重机公司 子公司 145,550,788.92 1 年以内 3.94
合 计 1,005,367,365.30 27.23
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（%）
万力重机公司 子公司 145,550,788.92 3.94
技术中心公司 子公司 122,953,376.52 3.33
进出口公司 子公司 80,974,992.21 2.19
二重集团公司 母公司 72,958,186.75 1.98
万航模锻公司 母公司的子公司 41,791,521.83 1.13
镇江重机公司 子公司 35,183,353.05 0.95
万信工程公司 子公司 8,857,803.85 0.24
153
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
万安物业公司 母公司的子公司 7,896,455.15 0.21
实业开发公司 母公司的子公司 32,660.00
新业建筑公司 母公司的子公司 81.09
合 计 516,199,219.37 13.97
（7）根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账
款情况
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄组合 39,624,503.26 2.80 1,207,233.49 3.05
组合 2 交易对象关系组合 1,372,423,917.43 96.93
组合 3 款项性质组合 3,805,094.05 0.27
组合小计 1,415,853,514.74 100.00 1,207,233.49 0.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 1,415,853,514.74 100.00 1,207,233.49 0.09
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄组合 13,044,656.66 1.21 1,018,552.64 7.81
组合 2 交易对象关系组合 1,066,373,595.87 98.79
组合 3 款项性质组合
组合小计 1,079,418,252.53 100.00 1,018,552.64 0.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
154
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合 计 1,079,418,252.53 100.00 1,018,552.64 0.09
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,411,453,649.96 99.69 1,078,123,236.11 99.88
1至2年 3,535,374.17 0.25 301,735.81 0.03
2至3年 5,485.16 0.00
3 年以上 864,490.61 0.06 987,795.45 0.09
合 计 1,415,853,514.74 100.00 1,079,418,252.53 100.00
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
精衡传动公司 子公司 700,000,000.00 1 年以内 49.44
镇江重机公司 子公司 405,000,000.00 1 年以内 28.60
万路运业公司 子公司 232,335,917.43 1 年以内 16.41
万信工程公司 子公司 35,000,000.00 1 年以内 2.47
重庆国际投资咨询集
招标代理公司 700,000.00 1 年以内 0.05
团有限公司
合 计 1,373,035,917.43 96.97
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额
精衡传动公司 子公司 700,000,000.00 比例（%）49.44
镇江重机公司 子公司 405,000,000.00 28.60
万路运业公司 子公司 232,335,917.43 16.41
万信工程公司 子公司 35,000,000.00 2.47
进出口公司 子公司 88,000.00 0.01
合 计 1,372,423,917.43 96.93
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1,319,320,107. 335,064,794.1 38,400,000.0
对子公司投资 1,615,984,901.87
77 0 0
对合营企业投资
对联营企业投资 428,176.41 161,076.65 148,032.09 441,220.97
其他股权投资 647,587.59 39,242,729.76 39,890,317.35
减：长期股权投资减值准备 306,958.34 306,958.34
155
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1,320,088,913. 374,468,600.5 38,548,032.0
合 计 1,656,009,481.85
43 1 9
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
中国浦发机械工业股
成本法 500,000.00 647,587.59 647,587.59
份有限公司
德阳亿通科技有限责
权益法 450.000.00 428,176.41 13,044.56 441,220.97
任公司
万路运业公司 成本法 142,367,318.54 81,439,576.78 24,689,000.00 106,128,576.78
进出口公司 成本法 3,000,000.00 6,801,147.76 6,801,147.76
万信工程公司 成本法 86,381,102.98 81,961,440.68 2,040,000.00 84,001,440.68
精衡传动公司 成本法 408,335,794.10 100,000,000.00 308,335,794.10 408,335,794.10
万力重机公司 成本法 199,217,942.55 199,217,942.55 199,217,942.55
镇江重机公司 成本法 731,500,000.00 731,500,000.00 731,500,000.00
重诚锻造公司 成本法 38,400,000.00 38,400,000.00 842,729.76 39,242,729.76
技术中心公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
国际贸易公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 1,689,702,158.17 1,320,395,871.77 335,920,568.42 1,656,316,440.19
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%）权比例（%） 致的说明 值准备 利
中国浦发机械工
0.48 0.48 306,958.34 28,822.48
业股份有限公司
德阳亿通科技有
28.00 28.00
限责任公司
万路运业公司 100.00 100.00
进出口公司 100.00 100.00
万信工程公司 100.00 100.00
精衡传动公司 100.00 100.00
万力重机公司 100.00 100.00
镇江重机公司 100.00 100.00
重诚锻造公司 40.00 0.00 处于清算程序
技术中心公司 100.00 100.00
国际贸易公司 100.00 100.00
合 计 306,958.34 28,822.48
（3）长期股权投资减值准备明细情况
156
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他长期股权投资
中国浦发机械工业股份有限公司 306,958.34 306,958.34
合 计 306,958.34 306,958.34
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 3,203,581,674.32 6,278,260,173.44
其他业务收入 472,897,219.51 712,389,366.59
营业收入合计 3,676,478,893.83 6,990,649,540.03
主营业务成本 4,431,243,294.29 5,382,897,106.08
其他业务成本 469,046,198.53 656,322,209.78
营业成本合计 4,900,289,492.82 6,039,219,315.86
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重型机械制造 2,763,730,374.71 3,887,121,688.95 5,729,910,790.88 4,842,694,900.56
其他 439,851,299.61 544,121,605.34 548,349,382.56 540,202,205.52
合 计 3,203,581,674.32 4,431,243,294.29 6,278,260,173.44 5,382,897,106.08
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
清洁能源发电设备 572,221,518.76 836,535,769.05 2,085,615,960.90 1,553,583,849.33
冶金成套设备及备件 1,215,838,662.38 1,824,661,281.78 1,217,268,991.97 1,175,776,641.95
重型石油化工容器 710,613,786.76 829,779,357.94 808,861,471.79 678,687,208.96
锻压及其他设备 265,056,406.81 375,158,308.49 1,618,164,366.22 1,434,647,200.32
其他 439,851,299.61 565,108,577.03 548,349,382.56 540,202,205.52
合 计 3,203,581,674.32 4,431,243,294.29 6,278,260,173.44 5,382,897,106.08
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,203,581,674.32 4,431,243,294.29 6,278,260,173.44 5,382,897,106.08
国外
157
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 3,203,581,674.32 4,431,243,294.29 6,278,260,173.44 5,382,897,106.08
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 1,022,689,971.58 27.82
2011 年 2,532,896,212.70 36.23
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 871,552.24 20,961.80
权益法核算的长期股权投资收益 13,044.56 2,400.80
合 计 884,596.80 23,362.60
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
中国浦发机械工业股份有限公司 28,822.48 20,961.80
德阳重诚锻造有限公司 842,729.76
合 计 871,552.24 20,961.80
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
按持股比例计算的被投
德阳亿通科技有限责任公司 13,044.56 2,400.80
资单位的经营成果
合 计 13,044.56 2,400.80
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,687,756,223.86 -64,043,642.76
加：资产减值准备 228,975,011.41 77,646,893.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 305,057,934.41 302,291,338.65
无形资产摊销 27,843,570.00 25,899,297.37
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 11,280,458.33 -15,242,061.31
158
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 553,495,955.06 342,270,620.74
投资损失（收益以“－”号填列） -884,596.80 -23,362.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,571,042.78 -20,371,713.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -237,931.38
存货的减少（增加以“－”号填列） 88,144,347.25 -202,910,109.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 667,885,560.77 -1,632,856,700.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -972,594,209.86 -700,102,345.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,772,981,150.51 -1,887,679,716.07
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,522,864,954.76 2,184,564,952.40
减：现金的年初余额 2,184,564,952.40 2,875,385,581.97
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -661,699,997.64 -690,820,629.57
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 -14,322,624.04 -4,318,105.58
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 5,723,884.53
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 10,970,225.78 81,321,538.66
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
159
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,604,700.41
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,484,453.84 51,482,371.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -55,232,251.69 134,209,689.44
所得税影响额 -32,121,451.23
少数股东权益影响额（税后）
合 计 -55,232,251.69 102,088,238.21
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
-0.7378 -1.7095 -1.7095
润
扣除非经常损益后归属于普通
-0.7237 -1.6768 -1.6768
股股东的净利润
160
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注：（1）归属于公司普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率
=(-2,889,052,775.02)÷[5,360,145,032.42+(-2,889,052,775.02)÷
2+2,537,654,030.30×0÷12+659,096.31×6÷12]=-0.7378
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率
=[-2,889,052,775.02－(-55,232,251.69) ]÷
[5,360,145,032.42+(-2,889,052,775.02)÷2+2,537,654,030.30×0÷
12+659,096.31×6÷12]=-0.7237
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、50。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
应收票据 2012 年 12 月 31 日年末数为 859,949,966.82 元，比年初数减少
43.24%,其主要原因是：销售收入大幅下滑，收到的应收票据相应减少。
其他应收款 2012 年 12 月 31 日年末数为 65,185,357.81 元，比年初数增加
167.50%。其主要原因是：新增应收 2012 年度出口退税款。
预付账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 320,551,753.33 元，比年初数减少
51.48%。其主要原因是：将预付土地出让金等购臵长期资产预付的款项重分类
至“其他非流动资产”列报。
可供出售金融资产 2012 年 12 月 31 日的年末数为 2,986,765.96 元，比年
初数增加 30.75%。其原因是持有的上市公司股票的市场交易价格上升。
长期股权投资 2012 年 12 月 31 日的年末数为 44,402,644.81 元，比年初数
增加 555.99%。其主要原因是：原纳入合并范围的子公司德阳重诚锻造有限公
司因清算，本年末不再纳入合并范围。本公司相应的在合并报表层面减少归属于
德阳重诚锻造有限公司的资产组（含负债），不再抵销对德阳重诚锻造有限公司
的长期股权投资 38,400,000.00 元。
递延所得税资产 2012 年 12 月 31 日的年末数为 53,376,607.56 元，比年初
数减少 40.23%。其主要原因是：本公司根据未来经营状况预计，对于能够结转
以后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对
于未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。
其他非流动资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 234,817,014.27 元（2011 年
12 月 31 日的年末数为 0）。其主要原因是：将预付土地出让金等购臵长期资产
预付的款项重分类至“其他非流动资产”列报。
短期借款 2012 年 12 月 31 日的年末数为 4,407,064,352.11 元，比年初数
增加 73.06%。其主要原因是：因资金短缺，本年向金融机构临时短期融资规模
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
较上年增加。
交易性金融负债 2012 年 12 月 31 日的年末数为 1,932,120.20 元，比年初
数减少 99.72%。其主要原因是：发行的 2011 年“二重 cp001”短期融资债券
已于 2012 年度归还。
应付票据 2012 年 12 月 31 日的年末数为 901,856,769.75 元，比年初数减
少 34.41%。其主要原因是：销售规模大幅下滑，相应的采购规模下降，应付票
据结算金额减少。
应交税费 2012 年 12 月 31 日的年末数为-319,683,914.05 元，比年初数增
加 1492.78%。其变动主要原因是：销售收入下降，未抵扣的增值税进项税增加。
其他应付款 2012 年 12 月 31 日的年末数为 122,211,274.97 元，比年初数
减少 68.73%。其主要原因是：140,000,000.00 元属于中国第二重型机械集团公
司对本公司的拨款，2012 年 12 月中国第二重型机械集团公司以该债权转增本公
司的股本。
其他流动负债 2012 年 12 月 31 日的年末数为 498,745,205.48 元，比年初
数增加 10003.14%。其主要原因是：2012 年度新发行 12 年“二重 cp001”短
期融资债券。
长期应付款 2012 年 12 月 31 日的年末数为 0 元，比年初数减少 100.00%。
其原因是：长期应付款 2011 年 12 月 31 日的年末数为 262,980,000.00 元，均
属于中国第二重型机械集团公司对本公司的拨款，2012 年 12 月中国第二重型机
械集团公司以该债权转增本公司的股本。
专项应付款 2012 年 12 月 31 日的年末数 442,675.00 元，比年初数减少
99.93% 。 其 主 要 原 因 是 ： 专 项 应 付 款 2011 年 12 月 31 日 的 年 末 数 中
649,611,490.00 元属于中国第二重型机械集团公司对本公司的拨款，2012 年 12
月中国第二重型机械集团公司以该债权转增本公司的股本。
其他非流动负债 2012 年 12 月 31 日的年末数为 269,128,501.41 元，比年
初数增加 111.16%。其主要原因是：2012 年度取得国家灾后重建贷款贴息等财
政补助资金。
营业收入 2012 年度发生额为 3,988,426,294.77 元，比上年度减少 44.76%。
其主要原因是：与公司密切相关的冶金、电站、能源、造船等行业需求减少，公
司主要产品订单量及价格大幅下滑，导致全年产销量及营业收入大幅减少。
营业成本 2012 年发生额为 4,974,688,362.55 元，比上年度减少 18.51%。
其主要原因是：销售收入大幅下滑，成本相应减少。
销售费用 2012 年度发生额为 117,202,619.26 元，比上年度减少 25.59%。
其主要原因是：销售收入大幅下滑，销售费用相应减少。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度财务报表附注
财务费用 2012 年度发生额为 603,097,906.86 元，比上年度增加 75.26%。
其主要原因是：本年流动资金借款增加以及基建专项借款因基建项目完工转固利
息支出停止资本化等导致记入财务费用的利息支出增加。
资产减值损失 2012 年度发生额为 335,217,253.86 元，比上年度增加
250.18%。其主要原因是：计提存货跌价准备以及行业回款周期变长，根据坏账
政策提取坏账准备。
营业外收入 2012 年度发生额为 18,663,090.66 元，比上年度减少 86.32%。
其主要原因是：政府补助大幅减少。
营业外支出 2012 年度发生额为 75,500,042.76 元，比上年度增加 855.71%。
其主要原因是：亏损合同计提了预计负债。
所 得 税 费 用 2012 年 度 发 生 额 为 43,115,059.77 元 ， 比 上 年 度 增 加
71,814,573.16 元（上年度所得税费用发生额为-28,699,513.39 元）。其主要原因
是：因持续亏损，转回以前年度确认的递延所得税资产。
收到其他与经营活动有关的现金 2012 年度发生额为 185,232,049.40 元，
比上年增加 62.97%。其主要原因是：2012 年度收到的政府补助资金较 2011 年
增加。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2012 年度发生额为
800,297,028.23 元，比上年减少 44.78%。其主要原因是：镇江出海口基地一期
建设项目接近尾工，工程投资支付的现金比上年度减少。
吸收投资收到的现金 2012 年发生额为 1,500,000,000.00 元，比上年增加
249900.00%。其主要原因是：2012 年度对二重集团公司定向增发收到现金。
取得借款收到的现金 2012 年度发生额为 8,187,910,300.00 元，比上年增加
70.63%。其主要原因是：短期借款增加。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2012 年度发生额为 737,729,421.76
元，比上年增加 48.35%。其主要原因是：2012 年度贷款规模较 2011 年增加，
相应的支付利息的金额较 2011 年增加。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2012 年度报告
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
董事长： 石 柯
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
2013 年 4 月 19 日
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