二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2008
年 9 月，为二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称“二重重装”）的全资子公
司，本公司于 2008 年 9 月 19 日取得镇江市丹徒工商行政管理局核发的字 321121000034168
号企业法人营业执照，设立注册资本为 30,000 万元，住所：镇江市丹徒区高资镇香山大道
1 号（丹徒经济开发区内），法人代表：倪德重。
2009 年 6 月 15 日，二重重装召开 2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于对
二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司增加资本金注入的议案》。二重重装 2009 年 7
月、2010 年 10 月对本公司分别增加投资 15,000 万元，注册资本变更为 60,000 万元。相关
增资事项已经审验并完成工商变更登记。
二重重装 2011 年 11 月、12 月对本公司分别增加投资 150 万元、13,000 万元，注册资
本变更为 73,150 万元。相关增资事项已经审验并完成工商变更登记。
2013 年 5 月，二重重装对本公司增资 3.95 亿元，增资后注册资本变更为 11.265 亿元,
此次增资经天衡会计师事务所镇江分所出具天衡镇验字（2013）004 号验资报告予以验证。
相关增资事项已经完成工商变更登记。。
本公司经营范围包括：许可经营项目：码头及其他港口设施服务：为船舶提供码头设
施；货物装卸、仓储服务：在港区内提供货物装卸、物流、仓储服务；道路普通货物运输、
大型物件运输（1）。（上述项目限分支机构经营）一般经营项目：普通货物仓储服务；普
通货运代理；建材、金属材料（贵金属除外）、冶金炉料、电气机械及配件、普通机械及
成套设备、五金、家用电器销售；普通机械及成套设备、金属制品设计、制造、销售、安
装、修理；技术咨询服务；厂房租赁，设备租赁；自营或代理各类商品及技术的进出口业
务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
本公司母公司为二重集团（德阳）重型装备股份有限公司，最终控制人为国务院国有
资产监督管理委员会。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下统称为“企业会计
准则”）编制。
三、遵循企业会计准则的声明
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本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30
日的财务状况及 2013 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
5、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。报告期本公司金融资
产为贷款和应收款项。初始确认金融资产，以公允价值计量。贷款和应收款项是指在活跃
市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表
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日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
贷款和应收款项减值：以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未
来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。报告期本公司金融负债为其他金融
负债。对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。其他金融负债采用实际利率
法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
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认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益
工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项同单项金额不重
组合 1 账龄组合
大的应收款项，以账龄为信用风险组合的划分依据。
以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，如纳入合并报表
组合 2 交易对象关系组合
范围内公司之间的应收款、关联方往来等。
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项目 确定组合的依据
以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合，如未逾期押金、
组合 3 款项性质组合
有抵押及担保的款项等。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收
款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1 账龄组合 账龄分析法
组合 2 交易对象关系组合 个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风险则不计
组合 3 款项性质组合 提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 预付账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 5.00 5.00 5.00
2-3 年 40.00 40.00 40.00
3-4 年 80.00 80.00 80.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大，但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项或已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
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或发出存货，按照实际成本核算的，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定
可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、
预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 15~40 3 2.43~6.47
机器设备 14~15 3 6.47~6.93
起重运输设备 10~12 3 8.08~9.70
大型锻压设备 20~30 3 3.23~4.85
动力设备 14~18 3 5.39~6.93
电器设备 8~22 3 4.41~12.13
工业炉窑 6~18 3 5.39~16.17
办公设备 3~12 3 8.08~32.33
其他设备 8~18 3 5.39~12.13
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产
减值”。
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（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
9、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产
减值”。
10、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
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筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产
减值”。
12、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
13、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减
值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与
资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可
靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
16、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
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本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
17、租赁
报告期本公司仅开展经营租赁业务。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
17
二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（5）所得税的汇算清缴方式
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式，在年终汇算清缴
时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司本报告期内未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司本报告期内未发生会计估计变更事项。
3、重大前期差错更正
本公司本报告期内未发生前期会计差错更正事项。
六、税项
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
注：本公司从事运输和租赁业务的收入，原先分别按 3%和 5%税率计缴营业税。根
据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税
改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司运输业务的收入，自 2012
年 10 月 1 日起改为按小规模纳税人征收增值税，税率为 3％；从事租赁业务的收入，自
2012 年 10 月 1 日起改为征收增值税，税率为 17％。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2013 年 1 月 1 日，“期
末”指 2013 年 06 月 30 日，“上年”指 2012 年度，“本期”指 2013 年度 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现金 5,612.68 7,040.07
其中：人民币 5,612.68 7,040.07
银行存款 229,225,802.21 46,419,084.85
其中：人民币 229,225,802.21 46,419,084.85
合 计 229,231,414.89 46,426,124.92
注：货币资金期末余额较年初增加 393.76%,其主要原因是本期收到股东增资款以及对
外借款增加所致。
2、应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,350,000.00 20,000,000.00
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
种 类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票
合 计 10,350,000.00 20,000,000.00
3、应收账款
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 916,820.00 100.00 4,584.10 0.50
组合 1：账龄分析法 916,820.00 100.00 4,584.10 0.50
组合 2：交易对象组合
组合 3：款项性质
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 916,820.00 100.00 4,584.10 0.50
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 56,352,000.00 100.00 9,260.00 0.02
组合 1：账龄分析法 1,852,000.00 3.29 9,260.00 0.50
组合 2：交易对象组合 54,500,000.00 96.71
组合 3：款项性质
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 56,352,000.00 100.00 9,260.00 0.02
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 916,820.00 100.00 4,584.10 1,852,000.00 100.00 9,260.00
1-2 年 (含 2 年)
2-3 年 (含 3 年)
3 年以上
合 计 916,820.00 100.00 4,584.10 1,852,000.00 100.00 9,260.00
4、预付款项
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（1）按账龄列示
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 10,083,814.00 100.00 83,814.00 100.00
1-2 年 (含 2 年)
2-3 年 (含 3 年)
3 年以上
合 计 10,083,814.00 100.00 83,814.00 100.00
5、其他应收款
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 139,933,786.53 100.00 616,338.39 0.44
组合 1：账龄分析法 5,329,179.61 3.81 616,338.39 11.57
组合 2：交易对象组合 134,604,606.92 96.19
组合 3：款项性质
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 139,933,786.53 100.00 616,338.39 0.44
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,787,608.95 100.00 610,665.06 4.78
组合 1：账龄分析法 4,194,511.38 32.80 610,665.06 14.56
组合 2：交易对象组合 8,593,097.57 67.20
组合 3：款项性质
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 12,787,608.95 100.00 610,665.06 4.78
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
注：其他应收款期末余额较年初增加 994.29%，其主要原因是本期内行存款增加所
致。
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 3,497,679.61 65.64 17,488.39 2,363,011.38 56.34 11,815.06
1-2 年 (含 2 年) 725,000.00 13.60 36,250.00 725,000.00 17.28 36,250.00
2-3 年 (含 3 年) 806,500.00 15.13 322,600.00 806,500.00 19.23 322,600.00
3-4 年 (含 4 年) 300,000.00 5.63 240,000.00 300,000.00 7.15 240,000.00
4-5 年 (含 5 年)
5 年以上
合 计 5,329,179.61 100.00 616,338.39 4,194,511.38 100.00 610,665.06
6、存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,729,884.76 12,729,884.76
库存商品（产成品） 23,416,667.34 23,416,667.34
自制半成品及在产品 19,712,700.93 19,712,700.93
合 计 55,859,253.03 55,859,253.03
7、固定资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
① 账面原值合计 1,244,917,112.31 17,280,264.18 1,262,197,376.49
其中：房屋、建筑物 984,651,830.32 9,871,001.22 994,522,831.54
机器设备 257,557,124.92 7,409,262.96 264,966,387.88
运输工具 2,115,440.13 2,115,440.13
办公设备 592,716.94 592,716.94
②累计折旧合计 35,874,333.28 24,099,917.58 59,974,250.86
其中：房屋、建筑物 27,483,361.08 15,051,572.70 42,534,933.78
机器设备 7,626,161.52 8,873,576.94 16,499,738.46
运输工具 514,476.17 103,064.28 617,540.45
办公设备 250,334.51 71,703.66 322,038.17
③账面净值合计 1,209,042,779.03 1,202,223,125.63
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
其中：房屋、建筑物 957,168,469.24 951,987,897.76
机器设备 249,930,963.40 248,466,649.42
运输工具 1,600,963.96 1,497,899.68
办公设备 342,382.43 270,678.77
④减值准备合计 -
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 -
运输工具 -
办公设备 -
⑤账面价值合计 1,209,042,779.03 1,202,223,125.63
其中：房屋、建筑物 957,168,469.24 951,987,897.76
机器设备 249,930,963.40 248,466,649.42
运输工具 1,600,963.96 1,497,899.68
办公设备 342,382.43 270,678.77
8、在建工程
工程投入
转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比
资产
例(%)
合 计 1,438,677,606.67 233,492,319.81 17,280,264.18
出海口基
地一期建 300,240 万元 1,117,951,058.96 114,255,214.11 28,948,251.78 96.48
设项目
出海口基
地二期建 220,212 万元 319,787,920.01 119,237,105.70 -11,667,987.60 17.60
设项目
镇江物流
938,627.70
项目工程
（续表）
工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源 期末余额
进度 计金额 息资本化金额 本化率（%）
合 计 239,072,283.66 37,835,862.99 4.66 1,654,889,662.31
出海口基地一 金融借款
96.48 229,869,366.99 28,632,946.32 3.62 1,203,258,021.30
期建设项目 和自筹
出海口基地二 金融借款
17.60 9,202,916.67 9,202,916.67 42.48 450,693,013.31
期建设项目 和自筹
镇江物流项目
自筹资金 938,627.70
工程
9、无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
①原价合计 247,387,145.50 247,387,145.50
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：土地使用权 247,387,145.50 247,387,145.50
②累计摊销额合计 6,958,528.18 2,518,930.14 9,477,458.32
其中：土地使用权 6,958,528.18 2,518,930.14 9,477,458.32
③账面价值合计 240,428,617.32 237,909,687.18
其中：土地使用权 240,428,617.32 237,909,687.18
10、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付镇江市丹徒区财政局土地款 2,490,000.00 2,490,000.00
预付镇江市国土资源局土地款 83,000,000.00 83,000,000.00
合 计 85,490,000.00 85,490,000.00
11、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 52,000,000.00 20,000,000.00
信用借款
合 计 52,000,000.00 20,000,000.00
（2）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
中国银行镇江润州支行 52,000,000.00 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
合 计 52,000,000.00
12、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 119,008,757.80 22,533,861.00
商业承兑汇票
合 计 119,008,757.80 22,533,861.00
13、应付账款
（1）应付账款账龄情况
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 187,619,571.70 203,607,701.30
1-2 年 (含 2 年) 88,446,235.42 214,730,049.95
2-3 年（含 3 年） 188,823,020.04
3 年以上
合 计 464,888,827.16 418,337,751.25
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（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 42,379,390.17 1-2 年 工程尚未完工
中国交通建设股份有限公司 67,139,639.70 2-3 年 工程尚未完工
上海宝冶建设有限公司 119,147,097.70 1 年以上 工程尚未完工
中国地质工程公司上海公司 23,884,644.13 2-3 年 工程尚未完工
中国建筑第二工程局有限公司 15,944,041.39 1 年以上 工程尚未完工
武汉威泰数控立车有限公司 15,533,333.33 2-3 年 工程尚未完工
合 计 284,028,146.42
14、预收款项
（1）预收款项账龄情况
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 10,000,000.00
1 年以上
合 计 10,000,000.00
15、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
①工资、奖金、津贴和补贴 4,072,738.24
4,072,738.24
②职工福利费 424,416.43 424,416.43
③社会保险费 1,478,266.93 1,478,266.93
其中：基本医疗保险费 898,989.61 898,989.61
基本养老保险费 394,962.30 394,962.30
失业保险费 87,769.40 87,769.40
工伤保险费 70,215.16 70,215.16
生育保险费 26,330.46 26,330.46
④住房公积金 523,933.00 523,933.00
⑤工会经费和职工教育经费 55,116.21 183,273.22 237,411.00 978.43
⑥其他 7,800.00 7,800.00
合 计 55,116.21 6,690,427.82 6,744,565.60 978.43
16、应交税费
项 目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额
增值税 22,750.46 25,675,756.95 -104,145,650.15
-78,492,643.66
营业税
印花税 101,083.20 8,193.90 109,277.10
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额
企业所得税 -10,027,782.92 -10,027,782.92
城市维护建设税 1,592.53 1,592.53
房产税 1,074,180.17 2,491,859.26 2,148,360.34 1,417,679.09
土地使用税 1,023,769.25 2,198,039.25 2,172,955.79 1,048,852.71
个人所得税 59,758.12 6,547.71 51,551.96 14,753.87
教育费附加 682.51 682.51
地方教育费附加 455.01 455.01
综合规费 758.34 758.34
残疾人就业保障金 .
合 计 -86,261,635.84 4,730,878.97 30,161,390.53 -111,692,147.40
17、其他应付款
（1）其他应付款账龄情况
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 63,107,928.10 435,743,951.45
1-2 年 (含 2 年) 150,961,862.17 25,190,692.93
2-3 年 (含 3 年) 22,190,692.93
3 年以上
合 计 236,260,483.20 460,934,644.38
注：其他应付款期末余额较年初较少 48.74%，其主要原因是本期内行借款减少所致。
（2）账龄在 1 年以上大额其他应付款情况
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
内部往来借款以及材
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 150,961,862.17 1-2 年
料款
中国建筑第二工程局有限公司 2,598,270.06 2-3 年 质保金，未到质保期。
中建八局第三建设有限公司 1,340,389.00 2-3 年 质保金，未到质保期。
镇江索普建筑安装工程有限责任公司 4,792,000.00 2-3 年 质保金，未到质保期。
江苏新桥建工有限公司 2,860,196.00 2-3 年 质保金，未到质保期。
中冶天工上海十三冶建设有限公司 5,712,809.97 2-3 年 质保金，未到质保期。
马钢集团建设有限责任公司 2,500,000.00 2-3 年 质保金，未到质保期。
合 计 170,765,527.20
（3）单项金额较大的其他应付款情况
债权单位名称 所欠金额 性质或内容
二重集团（德阳）重型机械股份有限公司 189,903,814.34 材料款、内行往来
合 计 189,903,814.34
18、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款（附注七、20） 136,290,000.00 98,810,000.00
合 计 136,290,000.00 98,810,000.00
19、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 1,705,570,000.00 1,486,850,000.00
小 计 1,710,570,000.00 1,491,850,000.00
减：一年内到期部分（附注七、18） 136,290,000.00 98,810,000.00
合 计 1,574,280,000.00 1,393,040,000.00
（2）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
中国银行镇江润州支行 560,000,000.00 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
中国工商银行镇江分行 1,145,570,000.00 二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
合 计 1,705,570,000.00
20、其他非流动负债
项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
合 计 159,299,154.37 1,674,024.73 157,625,129.64
递延收益 159,299,154.37 1,674,024.73 157,625,129.64
其中：递延收益的情况说明
本期 本期减少 返还
项目/类别 年初余额 期末余额
增加 转入损益 返还 原因
财政部灾后重建贷款贴息 147,959,299.10 1,469,413.74 146,489,885.36
江苏省第二期省级重点产业
3,621,807.65 35,968.14 3,585,839.51
调整和振兴专项引导资金
中央企业 2011 年度进口产品
2,820,071.43 108,464.29 2,711,607.14
贴息资金
江苏省 2010 年度专项资金支
1,564,642.86 60,178.57 1,504,464.29
持对外贸易转型升级项目
镇江市第三代核电科技成果
3,333,333.33 3,333,333.33
扶持资金
合 计 159,299,154.37 1,674,024.73 157,625,129.64
注：本期计入损益的金额为 1,674,024.73 元。
21、实收资本
年初余额 期末余额
本期
投资者名称 所占比 本期增加 所占比
投资金额 减少 投资金额
例(%) 例(%)
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
年初余额 期末余额
本期
投资者名称 所占比 本期增加 所占比
投资金额 减少 投资金额
例(%) 例(%)
二重集团（德阳）重型
731,500,000.00 100 395,000,000.00 1,126,500,000.00 100
装备股份有限公司
合 计 731,500,000.00 100 395,000,000.00 1,126,500,000.00 100
注：实收资本本期变动情况见附注一、企业的基本情况。
22、专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
安全生产费 737,133.94 4,595.00 732,538.94
合 计 737,133.94 4,595.00 732,538.94
注：公司所属行业为运输业和机械制造业，根据财政部《关于印发<企业安全生产费
用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16 号)，计提安全生产费用。
23、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积金 321,310.16 321,310.16
合 计 321,310.16 321,310.16
24、未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
年初余额 -94,960,246.37 3,084,304.66
本期增加额 -44,988,990.48 -98,044,551.03
其中：本期净利润转入 -44,988,990.48 -98,044,551.03
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数（附注七、23）
本期期末余额 -139,949,236.85 -94,960,246.37
25、营业收入、营业成本
本期发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 211,538,461.54 215,282,122.45
加氢反应器 211,538,461.54 215,282,122.45
其他业务小计 758,349.06 342,490.00 3,220,760.68 1,650,000.00
租赁费 1,003,760.68 155,000.00
运输收入 758,349.06 342,490.00 2,217,000.00 1,495,000.00
合 计 758,349.06 342,490.00 214,759,222.22 216,932,122.45
注：营业收入本期大幅下降的原因是与关联方二重集团（德阳）重型装备股份有限公
司提供核容设备业务主要集中在下半年。
28
二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
26、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 997.43 438,509.01
合 计 997.43 438,509.01
27、营业外收入
（1）营业外收入类别
项 目 本期发生额 上年发生额
政府补助（详见下表） 8,797,057.61 5,077,012.30
其他 4,700.00 5,600.00
合 计 8,801,757.61 5,082,612.30
注：营业外收入中其他系员工的罚款 1,700.00 元和住房公积金管理中心的奖励款
3,000.00 元。
（2）政府补助明细：
项 目 本期发生额 上年发生额 说明
地方税务局 2012 年税收返还 7,123,032.87 重大技术装备制造基地投资协议书
财政部灾后重建贷款贴息 1,469,413.74 2,398,200.90 财企（2012）73 号
镇江市财政局下发的第三代
核电科技成果扶持资金 1,666,666.67 苏财教[2012]218 号
镇江计【2009】76 号镇财教【2009】8 号
第三代核电压力容器关键产
《关于下达镇江市 2009 年度第一批科技
品的研制开发及产业化研发 416,666.67
计划(产业转型提升)项目和经费的通
经费补助
知》
财政部关于拨付中央企业 2011
108,464.29 216,928.57 财企（2011）295 号
年度进口产品贴息资金
固定资产投资和重点项目建
200,000.00 镇发改投资发【2012】53 号
设考核奖励
江苏省商务厅 2010 年度商务
发展专项资金支持对外贸易 60,178.57 120,357.14 苏财工贸(2011)11 号
转型升级项目
江苏省财政厅关于下达第二
期省级重点产业调整和振兴 35,968.14 58,192.35 苏财工贸(2010)4 号
专项引导资金
合 计 8,797,057.61 5,077,012.30
28、营业外支出
项 目 本期发生额 上年发生额
其他支出 300,000.00 475.00
合 计 300,000.00 475.00
注：本期营业外支出系环保部门对本公司镇江基地码头工程项目水污染防治设施未经
环保局竣工环保验收处罚所致。
29、所得税费用
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 45,354.01
合 计 45,354.01
30、租赁
经营租赁（出租人）
经营租赁租出资产类别 期末账面余额 年初账面余额
房屋建筑物
机器设备 52,403,283.33
运输工具
办公设备
合 计 52,403,283.33
八、或有事项
截止 2013 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
1、母公司基本情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例（%） 权比例（%）
二重集团（德阳）重型
装备股份有限公司 四川德阳 制造业 2,293,449,524 100.00 100.00
2、其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
中国第二重型机械集团公司 母公司之母公司
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 受同一母公司控制
二重集团德阳进出口有限责任公司 受同一母公司控制
中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备有限责任公司 受同一母公司控制
中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司 同属于二重集团控制
3、关联方交易
（1）定价政策
关联方关系 交易对方名称 交易类别 定价原则
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
关联方关系 交易对方名称 交易类别 定价原则
二重集团（德阳）重型装备股份
公司母公司 采购、销售货物、接受劳务 市场价
有限公司
中国第二重型机械集团（德阳）
受同一母公司控制 采购商品 市场价
万信工程设备有限责任公司
（2）关联方交易
①销售商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 211,538,461.54 100.00
②采购商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 24,403,814.34 10.33 199,927,058.79 100.00
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 25,589.75
③接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 10,432,228.03 100.00 26,226,495.72 100.00
④担保
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
二重集团（德阳）重型装
本公司 1,145,570,000.00 2009-6-30 2019-6-30 否
备股份有限公司
二重集团（德阳）重型装
本公司 560,000,000.00 2012-1-11 2013-1-10 否
备股份有限公司
合计 1,705,570,000.00
⑤提供资金
关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 165,500,000.00 400,000,000.00
⑥关联方应收应付款项余额
期末余额 年初余额
是否取
所占余 条款和
项 目 所占余额 得或提
金额 额比例 金额 条件
比例（%） 供担保
（%）
应收账款
二重集团（德阳）重型装备
96.71 无 否
股份有限公司 54,500,000.00
合 计 96.71
54,500,000.00
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二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期末余额 年初余额
是否取
所占余 条款和
项 目 所占余额 得或提
金额 额比例 金额 条件
比例（%） 供担保
（%）
其他应收款
二重集团（德阳）重型装备
134,604,606.92 96.19 8,593,097.57 67.20 无 否
股份有限公司
合 计 134,604,606.92 96.19 8,593,097.57 67.20
应付账款
中国第二重型机械集团（德
阳）万信工程设备有限责任 5,443,945.02 21.54 1,343,670.00 0.32 无 否
公司
二重集团(德阳)重型装备
68,967,450.00 1.70 132,971,450.00 31.79 无 否
股份有限公司
中国第二重型机械集团德
29,940.00 0.01 无 否
阳万路运业有限公司
合 计 74,411,395.02 23.24 134,345,060.00 32.12
其他应付款
中国第二重型机械集团（德
24,028,000.00 5.21 无 否
阳）万安物业发展有限公司
二重集团(德阳)重型装备
189,903,814.34 80.38 411,707,103.05 89.32 无 否
股份有限公司
合 计 189,903,814.34 80.38 435,735,103.05 94.53
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无
十二、财务报表的批准
本财务报表已于 2013 年 8 月 28 日经本公司执行董事批准。
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