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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立
于1997年，前身为中国第二重型机械集团公司运输公司，现隶属于二重集团（德阳）
重型装备股份有限公司。1997年，按《公司法》将中国第二重型机械集团公司运输公
司改制成为二重集团（德阳）重型装备有限责任公司（现已改制为二重集团（德阳）重
型装备股份有限公司，以下简称“二重重装”）的全资子公司，并更名为中国第二重型机
械集团德阳万路运业有限公司。本公司初始注册资本为1,336万元，全部由二重重装出
资，出资比例为100%。
2006年，二重重装对本公司增加投资250万元，注册资本变更为1,586万元，业经
四川君和会计师事务所君和验字（2006）第3009号验资报告审验。2009年4月，二重
重装对本公司增加投资185.50万元，注册资本变更为1,771.50万元，业经四川君和会计
师事务所君和德分验字（2009）第0013号验资报告审验。2010年11月，二重重装对本
公司增加投资761.00万元，注册资本变更为2,532.50万元，业经利安达会计师事务所有
限责任公司四川分所利安达验字(2010)第P1111号验资报告审验。
2012年2月29日，根据二重重装《关于同意增加万路公司注册资本的批复》（二重
股份发[2012]11号文），本公司用资本公积转增注册资本767.47万元，变更后的注册资
本 3,300.00 万 元 ， 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 成 都 分 所
XYZH/2011CDA1055-2-1号验资报告审验。
2012年7月17日，根据本公司追加投资的股东决定和修改后的章程规定，本公司申
请增加注册资本2,468.90万元，由二重重装以货币资金缴足，变更后的注册资本为
5,768.90万元，业经北京红日会计师事务所德阳分所京红会德分验（2012）7-17号验
资报告审验。
本公司营业执照注册号：510600000002522，注册资本： 5,768.90万元，法定代
表人：毕庶凤，住所：德阳市区岷江西路76号。
本公司及子公司（以下统称 “本集团”）经营范围为：普通货运，大型物件运输（四
类）、货运代理，保险兼业代理；木竹材经营加工（经营范围：原木、枋木、板材、层
积材；加工范围：包装箱、电缆盘、指接板、木工板）；煤炭批发经营。二重专用铁路
运输，仓储服务、机械加工，化工产品及原料（危险货物及易制毒化学品除外）、建材、
汽车（小轿车仅限于天津一汽品牌汽车、比亚迪品牌汽车、东风雪铁龙品牌汽车、长安
品牌汽车、东风标致品牌汽车销售）及配件销售，汽车维修（仅限分支机构汽车厂经营）、
汽车装饰服务，二手车经纪，机车维修，普通劳保服装、劳动防护用品生产、销售，服
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装洗涤，金属制品、服装、日用百货销售，工业专用设备安装，金属材料、冶金炉料、
建筑材料、电气机械及器材、普通机械、五金交电销售，设计、制作、发布户外广告（气
球广告除外）；汽油、柴油、煤油零售（仅限分支机构经营）；废旧物资回收、销售；矿
产品销售；东风风神品牌汽车销售。
本公司的母公司为二重集团（德阳）重型装备股份有限公司，最终控制人为国务院
国有资产监督管理委员会。
本公司下设子公司为德阳万路旅行社有限责任公司（以下简称“万路旅行社”）、德
阳万路众悦汽车销售服务有限公司（以下简称“万路众悦”）和中国第二重型机械集团
宜兴万路运业有限公司（以下简称“宜兴万路”）。
本财务报表业经本公司执行董事于2013年8月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团 2013 年 6 月 30 日的财务状况及 2013 年 1-6 月的经营成果等有关信息。此外，
本公司及本集团的财务报表在所有重大方面参照中国证券监督管理委员会 2010 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期
为 2013 年 1-6 月。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
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围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日
前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵
的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其
购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并
当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集
团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对贷款和应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表
明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项 目 计提方法
组合 1 账龄组合 账龄分析法
以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，如纳入合并报
组合 2 交易对象关系组合
表范围内公司之间的应收款、关联方往来等。
以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合，如未逾期押金、
组合 3 款项性质组合
有抵押及担保的款项等。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合 1 账龄组合 账龄分析法。
个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风险则不
组合 2 交易对象关系组合
计提坏账准备。
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项 目 计提方法
个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风险则不
组合 3 款项性质组合
计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 预付账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 5.00 5.00 5.00
2-3 年 40.00 40.00 40.00
3-4 年 80.00 80.00 80.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按按照实际成本核算的，采用个别计价法确定其实际成本；按照计划成
本核算的，库存和发出存货按内部结算价格计价。产品制造完成先按实际工序半成品
价差进行调整，然后在在产品与完工产品之间分配综合价差。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
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料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物在领用时一次性记入生产成本。
9、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本集团发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权
投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
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动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 15~40 3 2.43~6.47
机器设备 6~30 3 3.23~16.17
办公设备 3~12 3 8.08~32.33
其他设备 8~18 3 5.39~12.13
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资
产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
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本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资
产减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资
产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现
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金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵
费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
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相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
报告期本集团仅开展经营租赁业务。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
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益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
21、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团本期度未发生会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团本期度未发生会计估计变更事项。
23、前期会计差错更正
本集团本期度未发生前期会计差错更正事项。
24、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
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的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
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组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
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税种 具体税率情况
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
注：根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现
代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本集团子公
司中国第二重型机械集团宜兴万路运业有限公司（以下简称 “宜兴万路公司”）从事运
输业务取得的收入，原先按 3%税率计缴营业税，自 2012 年 10 月 1 日起改为征收增
值税，为小规模纳税人，税率为 3％。2012 年 11 月 1 日，宜兴万路公司取得增值税一
般纳税人资格，税率为 11%。
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子
企 法 实质上构成
公
子公司 注册 业务 注册 经营 业 人 组织机 期末实际 对子公司净
司
全称 地 性质 资本 范围 类 代 构代码 出资额 投资的其他
类
型 表 项目余额
型
德阳万路 有
四川 江
旅行社有 限 旅游 国内游、入境游，旅游 国
省德 84.16 晓 72551891-5 73.73
限责任公 公 企业 纪念品销售。 有
阳市 泉
司 司
一汽大众品牌汽车销
德阳万路 有 售；汽车（不含九座以
四川 汽车 江
众悦汽车 限 下乘用车）及配件销售；国
省德 销售 800.00 晓 55579945-0 800.00
销售服务 公 汽车租赁；汽车装饰服 有
阳市 企业 泉
有限公司 司 务；汽车美容服务（不
含洗车）。
许可经营项目：普通货
中国第二
有 运、大型物件运输。一
重型机械
限 江苏 运输 般经营项目：货运代理 国 廖
集团宜兴 100.00 57375059-7 40.00
公 宜兴 企业 （代办）；物流策划；物 有 军
万路运业
司 流信息服务；钢材的销
有限公司
售。
（续）
从母公司所有者权益
少数股东权益冲减子公司少数股东
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权 中用于冲减少分担的本期亏损超过
子公司全称 注释
（%） （%） 并报表 益 数股 少数股东在该子公司
东损益的金额年初所有者权益中所
享有份额后的余额
为德阳万路旅行
100.00 100.00 是
社有限责任公司
32
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
德阳万路众悦汽
车销售服务有限 100.00 100.00 是
公司
中国第二重型机
械集团宜兴万路 40.00 60.00 是 81.36 注
运业有限公司
注：宜兴万路章程规定董事会中董事成员为 5 名，其中由本公司派出 3 名，董事
会决议的表决实行一人一票制，公司的重大经营事项由董事会决议由表决通过。因此，
本公司能在实质上对宜兴万路公司实施控制，故并纳入合并报表范围。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，期末指 2013 年 6 月 30 日。本期数指 2013 年 1-6 月，上年数指 2012 年 1-12
月数。
1、货币资金
期末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 210,548.24 9,745.99
-人民币 — — 210,548.24 — — 9,745.99
银行存款： 66,351,686.26 71,023,929.43
-人民币 — — 66,351,686.26 — — 71,023,929.43
其他货币资金： 15,742,857.18 5,506,441.33
-人民币 — — 15,742,857.18 — — 5,506,441.33
合 计 82,305,091.68 76,540,116.75
注：期末其他货币资金中 15,742,857.18 元使用受到限制，均为票据保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 4,934,275.54 9,085,030.00
商业承兑汇票 2,573,192.00
合 计 4,934,275.54 11,658,222.00
注：应收票据期末数较年初数减少 57.68%，其主要原因是应收票据尚未到期背书
转让所致。
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
33
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止 备注
确认
成都玉信达贸易有限公司 2013-05-13 2013-08-13 9,000,000.00 是
四川玉信达贸易有限公司 2013-07-08 2013-10-08 6,000,000.00 是
四川华电木里河水电开发有限
2013-06-08 2013-09-08 5,972,872.62 是
公司
四川玉信达贸易有限公司 2013-07-08 2013-07-08 5,000,000.00 是
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 2013-02-26 2013-08-23 4,000,000.00 是
合 计 29,972,872.62
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 251,425,752.72 82.29 10,635,206.28 4.23
交易对象关系组合 54,099,018.26 17.71
款项性质组合
组合小计 305,524,770.98 100.00 10,635,206.28 3.48
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 305,524,770.98 100.00 10,635,206.28 3.48
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 192,801,757.84 77.11 10,233,723.41 5.31
交易对象关系组合 57,231,005.09 22.89
款项性质组合
组合小计 250,032,762.93 100.00 10,233,723.41 4.09
单项金额虽不重大但单项计提坏
34
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
账准备的应收账款
合 计 250,032,762.93 100.00 10,233,723.41 4.09
（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 261,414,389.44 85.56 211,689,274.07 84.67
1至2年 30,521,773.11 9.99 24,035,333.37 9.61
2至3年 7,577,371.01 2.48 8,296,918.07 3.32
3至4年 4,595,647.35 1.50 4,629,270.69 1.85
4至5年 241,672.81 0.08 208,049.47 0.08
5 年以上 1,173,917.26 0.39 1,173,917.26 0.47
合 计 305,524,770.98 100.00 250,032,762.93 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 207,315,371.18 82.45 1,034,395.84 156,744,385.12 81.30 783,721.92
1至2年 30,521,773.11 12.14 1,526,088.66 21,749,217.23 11.28 1,087,460.87
2至3年 7,577,371.01 3.01 3,030,948.40 8,296,918.07 4.30 3,318,767.23
3至4年 4,595,647.35 1.83 3,676,517.88 4,629,270.69 2.40 3,703,416.55
4至5年 241,672.81 0.10 193,338.25 208,049.47 0.11 166,439.58
5 年以上 1,173,917.26 0.47 1,173,917.26 1,173,917.26 0.61 1,173,917.26
合 计 251,425,752.72 100.00 10,635,206.28 192,801,757.84 100.00 10,233,723.41
B、组合中，按交易对象计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
母公司及同一控制下关联方 54,099,018.26
合 计 54,099,018.26
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
35
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 49,021,660.19 53,962,211.41
合 计 49,021,660.19 53,962,211.41
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 母公司 49,021,660.19 2 年以内 16.05%
德阳市益立升工贸有限公司 本公司客户 38,579,105.99 1 年以内 12.63%
喜德县金鑫铸造有限公司 本公司客户 16,650,748.96 1 年以内 5.45%
四川玉信达贸易有限公司 本公司客户 16,111,369.76 1 年以内 5.27%
北方爆破工程有限责任公司 本公司客户 15,390,000.00 1 年以内 5.04%
合 计 135,752,884.90 44.44%
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,816,830.88 4.75 1,303,018.91 27.05
交易对象关系组合 96,536,352.75 95.25
款项性质组合
组合小计 101,353,183.63 100.00 1,303,018.91 1.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 101,353,183.63 100.00 1,303,018.91 1.29
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
36
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,660,243.07 2.09 1,083,198.17 40.72
交易对象关系组合 124,506,856.19 97.91
款项性质组合
组合小计 127,167,099.26 100.00 1,083,198.17 0.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 127,167,099.26 100.00 1,083,198.17 0.85
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 99,434,900.79 98.11 122,006,069.94 95.94
1至2年 136,429.83 0.13 3,925,602.17 3.09
2至3年 712,724.07 0.70 174,919.07 0.14
3至4年 63,806.94 0.06 355,886.08 0.28
4至5年 300,000.00 0.30 64,622.00 0.05
5 年以上 705,322.00 0.70 640,000.00 0.50
合 计 101,353,183.63 100.00 127,167,099.26 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,898,548.04 60.18 14,740.24 764,815.92 28.74 3,824.08
1至2年 136,429.83 2.83 6,821.49 660,000.00 24.81 33,000.00
2至3年 712,724.07 14.80 285,089.63 174,919.07 6.58 69,967.63
3至4年 63,806.94 1.32 51,045.55 355,886.08 13.38 284,708.86
4至5年 300,000.00 6.23 240,000.00 64,622.00 2.43 51,697.60
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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
5 年以上 705,322.00 14.64 705,322.00 640,000.00 24.06 640,000.00
合 计 4,816,830.88 100.00 1,303,018.91 2,660,243.07 100.00 1,083,198.17
B、组合中，按交易对象计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
母公司及同一控制下关联方 96,536,352.75
合 计 96,536,352.75
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 96,475,107.75 124,505,856.19
合 计 96,475,107.75 124,505,856.19
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）
二重集团（德阳）重型装备股份有
母公司 96,475,107.75 1 年以内 95.19
限公司
东方电气集团东方电机有限公司 本公司客户 520,000.00 2-4 年 0.51
比亚迪汽车销售有限公司 本公司客户 300,000.00 5 年以上 0.30
武汉重型机床集团有限公司 本公司客户 300,000.00 4-5 年 0.30
文威 本公司员工 220,000.00 1 年以内 0.22
合 计 97,815,107.75 96.52
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 28,411,945.16 72.30 58,918,955.90 84.54
1至2年 541,231.19 1.38 27,061.56 469,788.69 0.67 23,489.43
2至3年 1,677,408.29 4.27 670,963.32 4,062,027.92 5.83 1,624,811.17
3 年以上 8,664,585.01 22.05 7,070,633.37 6,241,407.88 8.96 5,132,091.67
合 计 39,295,169.65 100.00 7,768,658.25 69,692,180.39 100.00 6,780,392.27
注：①预付账款期末数较年初数较少 43.62%，其主要原因是公司本期整体出售废
钢分公司减少废钢采购预付款所致。
38
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
②账龄超过 1 年的预付款主要是业务未完成，尚未办理结算所致。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
重庆市荣昌县天岭矿业有限 业务尚未完成，未办
本公司客户 5,296,581.07 3-4 年
公司 理结算。
业务尚未完成，未办
北京仁创砂业科技有限公司 本公司客户 4,773,600.00 1 年以内
理结算。
业务尚未完成，未办
四川省第二建筑工程公司 本公司客户 3,861,932.24 1 年以内
理结算。
业务尚未完成，未办
武汉神龙汽车公司 本公司客户 3,710,762.93 1 年以内
理结算。
攀枝花钢城集团有限公司轧 业务尚未完成，未办
本公司客户 3,314,576.26 1 年以内
钢分公司 理结算。
合 计 20,957,452.50
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 50,000.00
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,935,740.81 2,935,740.81
在产品 7,127,514.94 7,127,514.94
库存商品 55,339,405.57 606,800.00 54,732,605.57
合 计 65,402,661.32 606,800.00 64,795,861.32
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,390,500.37 3,390,500.37
在产品 163,342,933.51 163,342,933.51
库存商品 49,385,192.88 1,026,310.00 48,358,882.88
合 计 216,118,626.76 1,026,310.00 215,092,316.76
注：存货期末数较年初数减少 69.74%，其主要原因是公司本期向关联方二重集团
（德阳）重型装备股份有限公司整体转让废钢销售分公司并销售所有废钢所致。
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（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 年初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料
在产品
库存商品 1,026,310.00 419,510.00 606,800.00
合 计 1,026,310.00 419,510.00 606,800.00
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 年初数
委托贷款 委托贷款 9,000,000.00 9,000,000.00
持有待售在建工程 待出售在建工程 12,571,794.86
合 计 21,571,794.86 9,000,000.00
注：持有待售在建工程具体情况见附注七、10 在建工程。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 4,378,064.83 119,661.39 4,258,403.44
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 4,378,064.83 119,661.39 4,258,403.44
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
德阳华星万路汽车销售服
权益法 6,000,000.00 4,378,064.83 -119,661.39 4,258,403.44
务有限公司
合 计 4,378,064.83 -119,661.39 4,258,403.44
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本期计提减值 本期现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
准备 红利
比例（%） 例（%） 致的说明
德阳华星万路
汽车销售服务 30.00 30.00
有限公司
合 计
（3）对合营企业投资和联营企业投资
合营企业情况
40
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
德阳华星万路汽车
销售服务有限公司 有限公司 四川德阳 秦旭生 汽车销售 20,000,000.00 30.00 30.00
（续）
期末资产 期末负债总 期末净资产 本期营业收 关联 组织机构
被投资单位名称 本期净利润
总额 额 总额 入总额 关系 代码
德阳华星万路汽车 联营
销售服务有限公司 148,795,286.63 134,600,608.51 14,194,678.12 168,729,226.49 -398,871.32 企业 58422593-1
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 228,594,949.28 3,376,371.12 46,939,371.12 185,031,949.28
其中：房屋及建筑物 83,371,487.72 1,626,700.00 20,217,080.00 64,781,107.72
机器设备 52,128,969.86 1,276,293.88 25,231,741.86 28,173,521.88
运输工具 91,530,880.78 430,769.24 1,399,608.04 90,562,041.98
办公设备 1,563,610.92 42,608.00 90,941.22 1,515,277.70
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 103,973,883.83 150,844.85 4,935,785.53 19,742,865.62 89,317,648.59
其中：房屋及建筑物 19,580,469.90 67,911.36 848,250.21 7,795,355.74 12,701,275.73
机器设备 21,502,719.47 48,797.88 1,333,862.76 11,052,731.31 11,832,648.80
运输工具 61,691,518.87 9,201.96 2,676,737.15 815,288.55 63,562,169.43
办公设备 1,199,175.59 24,933.65 76,935.41 79,490.02 1,221,554.63
三、账面净值合计 124,621,065.45 95,714,300.69
其中：房屋及建筑物 63,791,017.82 52,079,831.99
机器设备 30,626,250.39 16,340,873.08
运输工具 29,839,361.91 26,999,872.55
办公设备 364,435.33 293,723.07
四、减值准备合计 458,789.92 7,841.39 450,948.53
其中：房屋及建筑物 118,202.72 7,841.39 110,361.33
机器设备 49,067.95 49,067.95
运输工具 291,519.25 291,519.25
办公设备
五、账面价值合计 124,162,275.53 95,263,352.16
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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：房屋及建筑物 63,672,815.10 51,969,470.66
机器设备 30,577,182.44 16,291,805.13
运输工具 29,547,842.66 26,708,353.30
办公设备 364,435.33 293,723.07
注 ： 本 期 折旧额 为 5,086,630.38 元 。本 期由在 建 工程转 入 固定资 产 原价为
3,254,241.20 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
详见附注七、13 所有权或使用权受限制的资产。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日，本集团无暂时闲臵的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值
比亚迪汽车维修车间 3,584,660.00
风神汽车维修车间 3,166,951.00
4S 店钣金喷漆车间 1,309,774.00
粉料库（新） 700,000.00
成品车间办公楼 646,900.00
汽修车间 468,520.00
包装熏蒸房 454,901.00
汽车美容中心 389,680.00
1#车棚 337,522.00
烘干房 163,200.00
油库 51,136.00
C 网板房 30,000.00
维修工段休息室 28,872.00
道口房 21,527.66
合 计 11,353,643.66
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
热法再生系统 6,567,717.06 6,567,717.06 2,273,600.00 2,273,600.00
物流基地钢材库 3,897,932.24 3,897,932.24 236,000.00 236,000.00
标致 4S 店 1,442,202.60 1,442,202.60 518,500.00 518,500.00
大件分公司全液压
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
挂车
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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中央空调 111,000.00 111,000.00
24#废钢切割烟尘
776,000.00 776,000.00
治理工程
废钢剪切机组 10,044,444.44 10,044,444.44
合 计 12,618,851.90 12,618,851.90 14,448,544.44 14,448,544.44
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固
工程名称 预算数 年初数 本期增加数 定资产数 其他减少数 期末数
热法再生系统 11,360,000.00 2,273,600.00 4,294,117.06 6,567,717.06
物流基地钢材库 4,350,000.00 236,000.00 3,661,932.24 3,897,932.24
标致 4S 店 4,900,000.00 518,500.00 2,550,402.60 1,626,700.00 1,442,202.60
大件分公司全液
3,000,000.00 600,000.00 600,000.00
压挂车
中央空调 111,000.00 111,000.00
24#废钢切割烟
2,600,000.00 776,000.00 503,350.42 1,279,350.42
尘治理工程
废钢剪切机组 14,000,000.00 10,044,444.44 1,248,000.00 11,292,444.44
合 计 14,448,544.44 12,368,802.32 1,626,700.00 12,571,794.86 12,618,851.90
（续）
本期利息
利息资本化 其中：本期利 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 算的比例（%）
（%）
热法再生系统 57.81 自筹
物流基地钢材库 89.61 自筹
标致 4S 店 29.43 自筹
大件分公司全液压 自筹
20.00
挂车
中央空调 自筹
24#废钢切割烟尘 自筹
49.21
治理工程
废钢剪切机组 80.66 自筹
合 计
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度(%) 备注
热法再生系统 57.81 工程进度以投入资金占预算比例为基础进行估计
物流基地钢材库 89.61 工程进度以投入资金占预算比例为基础进行估计
标致 4S 店 29.43 工程进度以投入资金占预算比例为基础进行估计
大件分公司全液压挂车 20.00 工程进度以投入资金占预算比例为基础进行估计
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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
中央空调 49.21 工程进度以投入资金占预算比例为基础进行估计
24#废钢切割烟尘治理工程 80.66 工程进度以投入资金占预算比例为基础进行估计
废钢剪切机组 57.81 工程进度以投入资金占预算比例为基础进行估计
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
期末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 5,191,158.00 20,764,631.97 4,895,603.44 19,582,413.77
可抵扣亏损
合 计 5,191,158.00 20,764,631.97 4,895,603.44 19,582,413.77
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，本集团无未确认递延所得税资产事项
12、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 18,097,313.85 1,609,569.59 19,706,883.44
二、存货跌价准备 1,026,310.00 419,510.00 606,800.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 458,789.92 7,841.39 450,948.53
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 19,582,413.77 1,609,569.59 427,351.39 20,764,631.97
13、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
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项 目 期末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 20,148,185.89
银行存款 8,794,542.23 票据保证金
房屋建筑物 11,353,643.66 未办妥产权
合 计 20,148,185.89
14、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 109,000,000.00 109,000,000.00
信用借款 31,549,884.14 32,164,352.11
合 计 140,549,884.14 141,164,352.11
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
15、应付票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 58,990,300.00 76,790,800.00
商业承兑汇票 13,042,808.27 12,882,312.72
合 计 72,033,108.27 89,673,112.72
注：下一会计期间将到期的金额为 53,000,000.00 元。
16、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 年初数
应付各类材料款 72,083,061.72 54,132,341.93
应付运费 69,196,014.89 77,488,848.28
应付工程款 8,656,895.59 10,155,445.96
应付外协款 7,682,914.50 7,599,035.27
应付服务机构款 436,300.00 261,800.00
应付设备款 426,326.00 638,714.20
其他 2,774,299.68 2,622,120.58
合 计 161,255,812.38 152,898,306.22
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
45
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详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国第二重型机械集团（德阳）
10,088,800.00 应付材料款，对方为催收。 否
万信工程设备有限责任公司
新安县富洲冶金材料有限公司 2,619,789.31 应付材料款，对方为催收。 否
海南矿业联合有限公司 551,258.34 应付材料款，对方为催收。 否
凯天环保科技股份有限公司 524,000.00 应付材料款，对方为催收。 否
四川建设发展股份有限公司 593,301.80 应付材料款，对方为催收。 否
德阳原野机械设备制造有限公司 568,000.00 应付材料款，对方为催收。 否
合 计 14,945,149.45
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 年初数
预收货款 13,338,217.61 21,328,565.20
其他 3,440,525.98 1,943,226.57
合 计 16,778,743.59 23,271,791.77
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
沙钢集团安阳永兴钢铁有限公司 915,000.00 业务尚未完成，未结算。
中铁快运有限公司 117,395.20 业务尚未完成，未结算。
四川大阳实业发展有限公司 30,000.00 业务尚未完成，未结算。
四川德阳万立机电设备成套有限公司 30,000.00 业务尚未完成，未结算。
德阳云龙公司 26,800.00 业务尚未完成，未结算。
合 计 1,119,195.20
18、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津
27,454,710.00 17,926,442.35 9,528,267.65
贴和补贴
二、职工福利费 1,126,347.80 1,126,347.80
三、社会保险费 8,364,371.15 8,364,371.15
其中:1.医疗保险费 1,865,589.11 1,865,589.11
2.基本养老保险费 5,126,269.82 5,126,269.82
3.年金缴费 393,328.58 393,328.58
4.失业保险费 523,741.23 523,741.23
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项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
5. 生育保险费 131,283.53 131,283.53
6. 补充医疗保险费 285,413.88 285,413.88
7. 补充工伤保险费 38,745.00 38,745.00
四、住房公积金 3,064,213.95 3,063,613.95 600.00
五、工会经费和职工
4,152,693.49 1,233,412.35 1,571,196.46 3,814,909.38
教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 188,462.19 62,690.00 102,111.20 149,040.99
合 计 4,341,155.68 41,305,745.25 32,154,082.91 13,492,818.02
19、应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 14,676,409.06 -1,810,720.03
企业所得税 3,565,983.21 5,793,755.95
营业税 1,136,686.67 1,580,376.20
城市维护建设税 88,021.77 116,661.89
教育费附加 37,722.66 50,003.73
地方教育费附加 25,148.46 33,335.86
个人所得税 9,927.25 36,603.21
印花税 2,233.18 728,996.86
房产税 1,176.00 1,176.00
副食品价格调节基金 980.6 1,446.67
其他税费 3,086.21 -10,378.06
合 计 19,547,375.07 6,521,258.28
注：应交税费期末数较年初数增加 199.75%，其主要原因是公司尚未缴纳增值税
所致。
20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 年初数
应付关联方的企业间资金周转款 56,518,424.01 233,093,894.69
应付保证金和质保金 7,398,551.07 8,313,201.96
应付代收代缴社保 178,679.28 103,018.34
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项 目 期末数 年初数
应付职工备用金结算 152,413.70 125,805.40
应付其他款项 827,077.80 2,408,659.80
合 计 65,075,145.86 244,044,580.19
注：其他应付款期末数较年初数减少 73.33%，其主要原因是万路运业整体出售废
钢分公司后偿还关联方借款所致。
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国第二重型机械集团（德阳）万信工程
14,535,924.01 内行往来借款 否
设备有限责任公司
上海电力环保设备总厂 410,000.00 质保金，暂不支付。 否
银环控股集团有限公司 400,000.00 借款，尚未偿还。 否
广汉新顺达汽车销售有限公司 200,000.00 保证金，暂不支付。 否
绵竹市金华汽车经营有限公司 200,000.00 保证金，暂不支付。 否
合 计 15,745,924.01
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 54,535,924.01 内行往来
德阳市天宇建筑有限责任公司 749,399.52 工程质保金
德阳市贵兰金属回收有限公司 700,000.00 履约保证金
四川耀德建设有限公司 556,363.00 工程质保金
上海电力环保设备总厂有限公司 410,000.00 质保金尾款
合 计 56,951,686.53
21、专项应付款
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
包装行业高新技术研发资金 442,675.00 442,675.00 财企[2011]142 号文
合 计 442,675.00 442,675.00
注：专项应付款系 2012 年收到的财政部拨付的包装行业高新技术研发项目专
用款。
22、其他非流动负债
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项 目 内容 期末数 年初数
递延收益
应付物流基地专项资金 物流基地专项资金 500,000.00 500,000.00
应付 24#除尘设备专项基金 24#除尘设备专项基金 1,000,000.00
合 计 1,500,000.00 500,000.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 期末数 年初数
与资产相关的政府补助 1,500,000.00 500,000.00
物流基地专项资金 500,000.00 500,000.00
24#除尘设备专项基金 1,000,000.00
合 计 1,500,000.00 500,000.00
23、实收资本
期末余额 年初余额
投资者名称
持股比例 出资金额 持股比例 出资金额
二重集团（德阳）重型装备股
100.00% 57,689,000.00 100.00% 57,689,000.00
份有限公司
合 计 100.00% 57,689,000.00 100.00% 57,689,000.00
注：实收资本变动情况详见附注一、公司基本情况。
24、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
其他综合收益
其他资本公积 45,271,229.19 45,271,229.19
合 计 45,271,229.19 45,271,229.19
25、专项储备
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 3,832,089.08 2,747,289.95 380,798.27 6,198,580.76
合 计 3,832,089.08 2,747,289.95 380,798.27 6,198,580.76
注：公司所属行业为运输业，根据财政部《关于印发<企业安全生产费用提取和使
用管理办法>的通知》(财企[2012]16 号)，计提安全生产费用。
26、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,505,514.73 17,505,514.73
任意盈余公积
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项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
储备基金
企业发展基金
合 计 17,505,514.73 17,505,514.73
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
27、未分配利润
未分配利润变动情况
项 目 本期数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 100,994,754.60 99,700,702.22
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 100,994,754.60 99,700,702.22
加：本期归属于母公司所有者的
-1,743,188.77 1,372,209.18
净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 78,156.80
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 99,251,565.83 100,994,754.60
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上年发生数
主营业务收入 1,078,327,352.93 1,666,325,524.06
其他业务收入 2,794,909.59 7,159,955.51
营业收入合计 1,081,122,262.52 1,673,485,479.57
主营业务成本 1,050,646,604.07 1,592,264,149.56
其他业务成本 294,413.28 887,488.56
营业成本合计 1,050,941,017.35 1,593,151,638.12
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
50
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
本期发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售 158,712,058.72 156,624,682.55 311,474,755.22 316,705,509.51
材料销售 492,135,112.46 492,913,453.10 602,831,993.20 605,844,067.29
运输业务 99,156,640.36 100,047,409.73 260,658,321.73 243,984,487.37
后勤社会化服务 13,118,166.88 10,720,742.58 34,981,289.80 27,418,020.16
现代化仓储物流 45,075,496.65 35,804,054.32 96,441,304.46 53,857,871.08
三废”综合利用及
5,491,538.64 2,577,656.75 9,010,139.05 6,470,245.71
治理工程
废钢加工处理 252,040,168.15 243,337,501.53 308,660,084.27 306,379,754.26
其他 12,598,171.07 8,621,103.51 42,267,636.33 31,604,194.18
小 计 1,078,327,352.93 1,050,646,604.07 1,666,325,524.06 1,592,264,149.56
减：内部抵销数
合 计 1,078,327,352.93 1,050,646,604.07 1,666,325,524.06 1,592,264,149.56
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售 158,712,058.72 156,624,682.55 311,474,755.22 316,705,509.51
材料销售 492,135,112.46 492,913,453.10 602,831,993.20 605,844,067.29
运输业务 99,156,640.36 100,047,409.73 260,658,321.73 243,984,487.37
后勤社会化服务 13,118,166.88 10,720,742.58 34,981,289.80 27,418,020.16
现代化仓储物流 45,075,496.65 35,804,054.32 96,441,304.46 53,857,871.08
三废”综合利用及
5,491,538.64 2,577,656.75 9,010,139.05 6,470,245.71
治理工程
废钢加工处理 252,040,168.15 243,337,501.53 308,660,084.27 306,379,754.26
其他 12,598,171.07 8,621,103.51 42,267,636.33 31,604,194.18
小 计 1,078,327,352.93 1,050,646,604.07 1,666,325,524.06 1,592,264,149.56
减：内部抵销数
合 计 1,078,327,352.93 1,050,646,604.07 1,666,325,524.06 1,592,264,149.56
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,078,327,352.93 1,050,646,604.07 1,666,325,524.06 1,592,264,149.56
国外
小 计 1,078,327,352.93 1,050,646,604.07 1,666,325,524.06 1,592,264,149.56
减：内部抵销数
51
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
本期发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 1,078,327,352.93 1,050,646,604.07 1,666,325,524.06 1,592,264,149.56
29、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上年发生数
营业税 2,294,688.79 7,690,824.52
城市维护建设税 2,494,679.56 570,607.14
教育费附加 1,069,213.83 244,562.96
地方教育费附加 712,809.20 163,042.00
副食品价格调节基金 546.59 3,305.14
合 计 6,571,937.97 8,672,341.76
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、销售费用
项 目 本期发生数 上年发生数
职工薪酬 2,100,422.74 4,513,409.00
包装运输费 4,480.00 14,300.00
营销费 123,527.80 1,256,443.47
折旧费 159,934.55 328,316.27
办公费 68,071.72 96,736.18
其他 2,552,504.13 3,488,218.05
合 计 5,008,940.94 9,697,422.97
31、管理费用
项 目 本期发生数 上年发生数
职工薪酬 4,693,431.95 11,513,457.43
折旧 100,213.78 196,694.40
修理费 429,314.98 3,769,728.46
税金 1,333,260.82 3,886,780.58
研究开发费 163,325.00
办公费 70,106.54 242,541.53
业务招待费 1,027,057.00 2,215,182.00
中介机构费 93,000.00 188,070.00
其他 651,567.08 1,597,808.00
合 计 8,397,952.15 23,773,587.40
52
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
32、财务费用
项 目 本期发生数 上年发生数
利息支出 9,100,402.91 20,234,295.59
减：利息收入 345,079.84 603,108.90
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
保理借款利息或手续费类费用 606,992.97 569,725.95
支付给金融机构具有利息性质的顾
795.00 265.00
问咨询费
其他
合 计 9,363,111.04 20,201,177.64
33、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -119,661.39 -1,621,935.17
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 439,822.38
合 计 320,160.99 -1,621,935.17
注：投资收益-其他主要核算本公司向德阳华星万路汽车销售服务有限公司委托贷
款按借款合同约定应收取的委托贷款利息。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上年发生数 增减变动原因
德阳华星万路汽车销售服务有限公司 -119,661.39 -1,621,935.17 经营累积
合 计 -119,661.39 -1,621,935.17
34、资产减值损失
项 目 本期发生数 上年发生数
53
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 本期发生数 上年发生数
坏账损失 1,609,569.59 9,311,772.58
存货跌价损失 1,059,870.00
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 1,609,569.59 10,371,642.58
35、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 69,895.16
其中：固定资产处臵利得 69,895.16
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 157,325.00
其他 12,756.85 5,200.00 12,756.85
合 计 12,756.85 232,420.16 12,756.85
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上年发生数 说明
复杂运载条件下单板层积材大型机电
157,325.00 财企[2011]142 号
包装箱结构性能研究与产业化
合 计 157,325.00
54
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
36、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 866,467.22 1,781,968.12 866,467.22
其中：固定资产处臵损失 866,467.22 1,781,968.12 866,467.22
无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 10,132.90 51,924.04 10,132.90
合 计 876,600.12 1,833,892.16 876,600.12
37、所得税费用
项 目 本期发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 728,925.10 6,345,436.10
递延所得税调整 -293,209.10 -3,470,962.62
合 计 435,716.00 2,874,473.48
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年发生数
银行存款利息收入 117,594.28 603,108.90
政府补助 1,000,000.00 500,000.00
保证金 3,869,678.23 4,292,689.85
保险赔款 450,544.69 417,834.30
职工归还备用金 204,642.08 138,810.74
代收款 1,403,523.95
其他 575,905.18
合 计 7,621,888.41 5,952,443.79
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年发生数
备用金借款 2,330,915.71 75,322.38
会务费、招待费等 934,659.50 2,279,537.80
差旅费、交通费、办公费等 883,923.60 5,341,282.44
投标保证金等 2,530,560.00
手续费支出、外事费等 66,571.52 218,704.52
其他 1,226,064.08 63,624.82
55
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 本期发生数 上年发生数
合 计 7,972,694.41 7,978,471.96
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年发生数
对联营企业的委托贷款 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年发生数
对联营企业的委托贷款 6,000,000.00 9,000,000.00
合 计 6,000,000.00 9,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年发生数
本公司子公司收到其他股东借款 411,000.00 600,000.00
合 计 411,000.00 600,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年发生数
本公司子公司归还其他股东借款 270,400.00
合 计 270,400.00
39、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,749,664.80 1,519,788.45
加：资产减值准备 1,609,569.59 10,371,642.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,086,630.38 10,817,460.61
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
866,467.22 1,712,072.96
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,100,402.91 20,234,295.59
投资损失（收益以“－”号填列） -320,160.99 1,621,935.17
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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 本期金额 上年金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -295,554.56 -3,470,962.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 150,559,019.64 10,274,800.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,135,664.67 -75,090,599.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -173,240,223.15 5,912,551.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,247,849.09 -16,097,015.49
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 66,562,234.50 71,033,711.92
减：现金的年初余额 71,033,711.92 47,804,585.45
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,471,477.42 23,229,126.47
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
①现金 66,562,234.50 71,033,711.92
其中：库存现金 210,548.24 9,745.99
可随时用于支付的银行存款 66,351,686.26 71,023,929.43
可随时用于支付的其他货币资金 36.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 66,562,234.50 71,033,711.92
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
57
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
二重集团（德阳）重
型装备股份有限公司 母公司 国有企业 四川德阳 孙德润 制造业
（续）
母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
二重集团（德阳）
国务院国有资
重型装备股份有 2,293,449,524.00 100.00 100.00 73589250-5
产管理委员会
限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国第二重型机械集团公司实业开发总公司 同受二重集团控制 205101235
中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责任公司 同受二重集团控制 709172408
中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司 同受二重集团控制 709180686
中国第二重型机械集团（德阳）万盛园林有限责任公司 同受二重集团控制 714454856
德阳万力重型机械有限公司 受同一母公司控制 66279019-5
中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备有限责任公司 受同一母公司控制 72088014-9
二重集团（德阳）精衡传动设备有限公司 受同一母公司控制 66958674-4
二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 受同一母公司控制 68052548-3
二重集团（成都）技术中心有限公司 受同一母公司控制 56716760-2
二重集团（成都）国际贸易有限责任公司 受同一母公司控制 58261082-8
二重集团德阳进出口有限责任公司 受同一母公司控制 20511426-3
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策 金额 金额 金额的比例
程序 额的比例（%）
（%）
中国第二重型机械集 采购商
团德阳万航模锻有限 品、接受 市场定价 137,780.20 0.09 6,714,781.19 1.04
责任公司 劳务
中国第二重型机械集 采购商
团（德阳）万安物业发 品、接受 市场定价 957,401.30 0.66 354,365.59 0.05
展有限公司 劳务
二重集团（德阳）重型 采购商
市场定价 59,333,395.96 40.62 261,165,247.39 40.47
装备股份有限公司 品、接受
58
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
关联交易 本期发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策 金额 金额 金额的比例
程序 额的比例（%）
（%）
劳务
中国第二重型机械集 采购商
团（德阳）万信工程设 品、接受 市场定价 2,174,649.72 1.49 4,290,825.15 0.66
备有限责任公司 劳务
采购商
二重集团（德阳）精衡
品、接受 市场定价 1,098,391.64 0.75 5,714,418.78 0.89
传动设备有限公司
劳务
采购商
德阳万力重型机械有
品、接受 市场定价 1,627,836.00 1.11 3,599,462.60 0.56
限公司
劳务
中国第二重型机械集 采购商
团（德阳）万盛园林有 品、接受 市场定价 246,470.00 0.17
限责任公司 劳务
②出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方 及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
（%） （%）
二重集团（德阳）重型装
出售商品 市场定价 250,143,327.01 22.50 319,234,010.05 19.15
备股份有限公司
二重集团（德阳）重型装
提供劳务 市场定价 52,848,600.94 4.75 278,547,425.88 16.71
备股份有限公司
中国第二重型机械集团
（德阳）万信工程设备有 提供劳务 市场定价 2,736,056.08 0.25 4,042,928.59 0.24
限责任公司
二重集团（德阳）精衡传
提供劳务 市场定价 3,529,627.30 0.32 3,756,602.04 0.23
动设备有限公司
二重集团德阳进出口有限
提供劳务 市场定价 3,172,946.00 0.29 9,119,695.32 0.55
责任公司
德阳万力重型机械有限公
提供劳务 市场定价 753,551.98 0.07
司
中国第二重型机械集团德
销售商品 市场定价 39,008.21 0.00
阳万航模锻有限责任公司
中国第二重型机械集团德
提供劳务 市场定价 379,571.08 0.03
阳万航模锻有限责任公司
中国第二重型机械集团
（德阳）万安物业发展有 销售商品 市场定价 255,555.55 0.02
限公司
中国第二重型机械集团
（德阳）万安物业发展有 提供劳务 市场定价 53,542.81 0.01
限公司
中国第二重型机械集团
（德阳）万盛园林有限责 销售商品 市场定价 44,073.94 0.01
任公司
59
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国第二重型机械集团公司 82,209.56 82,209.56
中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设
9,500.00 167,589.12
备有限责任公司
中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限
232,362.80 85,853.00
责任公司
中国第二重型机械集团（德阳）万盛园林有
3,454.50
限责任公司
二重集团德阳进出口有限责任公司 5,192,946.00 2,800,000.00
二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 29,940.00
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 38,579,105.99 53,962,211.41
二重集团（德阳）精衡传动设备有限公司 103,202.00
合 计 44,099,578.85 57,231,005.09
应收票据：
二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 810,000.00
合 计 810,000.00
预付款项：
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 50,000.00
其他应收款：
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 96,475,107.750 124,505,856.19
中国第二重型机械集团（德阳）万信工程
1,000.000 1,000.00
设备有限责任公司
合 计 96,476,107.75 124,506,856.19
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 年初数
应付账款：
中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备有限责任公司 10,088,800.000 88,800.00
德阳二重新业建筑工程有限责任公司 157,731.88
中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责任公司 1,486,934.190
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 1,079,273.160
60
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司 501,188.000 114,498.00
合 计 13,156,195.35 361,029.88
预收款项：
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 378,000.00
二重集团（德阳）精衡传动设备有限公司 450,000.00
合 计 828,000.00
其他应付款：
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 54,535,924.01 232,335,924.01
中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司 22,302.30 68,442.30
合 计 54,558,226.31 232,404,366.31
九、或有事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，本集团无需要披露重大的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 247,249,087.63 81.89 10,573,957.05 4.28
交易对象关系组合 54,685,702.26 18.11
款项性质组合
61
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 301,934,789.89 100.00 10,175,580.72 3.37
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 301,934,789.89 100.00 10,175,580.72 3.37
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 188,076,219.68 76.55 10,175,580.72 5.41
交易对象关系组合 57,623,347.09 23.45
款项性质组合
组合小计 245,699,566.77 100.00 10,175,580.72 4.14
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 245,699,566.77 100.00 10,175,580.72 4.14
（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 258,721,428.35 85.69 208,123,077.91 84.71
1至2年 29,624,753.11 9.81 23,268,333.37 9.47
2至3年 7,577,371.01 2.51 8,296,918.07 3.38
3至4年 4,595,647.35 1.52 4,629,270.69 1.88
4至5年 241,672.81 0.08 208,049.47 0.08
5 年以上 1,173,917.26 0.39 1,173,917.26 0.48
合 计 301,934,789.89 100.00 245,699,566.77 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 期末数 年初数
62
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 204,035,726.09 82.53 1,017,997.60 152,785,846.96 81.24 763,929.23
1至2年 29,624,753.11 11.98 1,481,237.66 20,982,217.23 11.16 1,049,110.87
2至3年 7,577,371.01 3.06 3,030,948.40 8,296,918.07 4.41 3,318,767.23
3至4年 4,595,647.35 1.86 3,676,517.88 4,629,270.69 2.46 3,703,416.55
4至5年 241,672.81 0.10 193,338.25 208,049.47 0.11 166,439.58
5 年以上 1,173,917.26 0.47 1,173,917.26 1,173,917.26 0.62 1,173,917.26
合 计 247,249,087.63 100.00 10,573,957.05 188,076,219.68 100.00 10,175,580.72
B、组合中，按交易对象计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
母公司及同一控制下关联方 54,685,702.26
合 计 54,685,702.26
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团（德阳）重型
49,021,660.19 53,962,211.41
装备股份有限公司
合 计 49,021,660.19 53,962,211.41
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
二重集团（德阳）重型装备股份有
母公司 49,021,660.19 1 年以内 16.24
限公司
德阳市益立升工贸有限公司 公司客户 38,579,105.99 1 年以内 12.78
喜德县金鑫铸造有限公司 公司客户 16,650,748.96 1 年以内 5.51
四川玉信达贸易有限公司 公司客户 16,111,369.76 1 年以内 5.34
北方爆破工程有限责任公司 公司客户 15,390,000.00 1 年以内 5.10
合 计 135,752,884.90
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
63
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,103,205.38 2.75 1,294,450.78 41.71
交易对象关系组合 109,639,495.63 97.25
款项性质组合
组合小计 112,742,701.01 100.00 1,294,450.78 1.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 112,742,701.01 100.00 1,294,450.78 1.15
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,660,243.07 1.83 1,083,198.17 40.72
交易对象关系组合 142,566,768.36 98.17
款项性质组合
组合小计 145,227,011.43 100.00 1,083,198.17 0.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 145,227,011.43 100.00 1,083,198.17 0.75
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 110,824,418.17 98.29 140,065,982.11 96.45
1至2年 136,429.83 0.12 3,925,602.17 2.70
2至3年 712,724.07 0.63 174,919.07 0.12
3至4年 63,806.94 0.06 355,886.08 0.25
4至5年 300,000.00 0.27 64,622.00 0.04
5 年以上 705,322.00 0.63 640,000.00 0.44
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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
期末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 112,742,701.01 100.00 145,227,011.43 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,184,922.54 38.17 6,172.11 764,815.92 28.74 3,824.08
1至2年 136,429.83 4.40 6,821.49 660,000.00 24.81 33,000.00
2至3年 712,724.07 22.97 285,089.63 174,919.07 6.58 69,967.63
3至4年 63,806.94 2.06 51,045.55 355,886.08 13.38 284,708.86
4至5年 300,000.00 9.67 240,000.00 64,622.00 2.43 51,697.60
5 年以上 705,322.00 22.73 705,322.00 640,000.00 24.06 640,000.00
合 计 3,103,205.38 100.00 1,294,450.78 2,660,243.07 100.00 1,083,198.17
B、组合中，按交易对象计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
母公司及同一控制下关联方 109,639,495.63
合 计 109,639,495.63
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 96,475,107.75 124,506,856.28
合 计 96,475,107.75 124,506,856.28
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 母公司 96,475,107.75 1 年以内 66.43
德阳万路众悦汽车销售服务有限公司 子公司 13,015,084.80 1 年以内 8.96
东方电气集团东方电机有限公司 本公司客户 520,000.00 2-4 年 0.36
比亚迪汽车销售有限公司 本公司客户 300,000.00 5 年以上 0.21
武汉重型机床集团有限公司 本公司客户 300,000.00 4-5 年 0.21
65
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
合 计 110,610,192.55 76.17
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 4,137,287.36 5,000,000.00 9,137,287.36
对合营企业投资
对联营企业投资 4,378,064.83 -119,661.39 4,258,403.44
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 8,515,352.19 4,880,338.61 13,395,690.80
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
德阳万路旅行社有限责任
成本法 841,633.00 737,287.36 737,287.36
公司
德阳万路众悦汽车销售服
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00
务有限公司
中国第二重型机械集团宜
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
兴万路运业有限公司
德阳华星万路汽车销售服
权益法 6,000,000.00 4,378,064.83 -119,661.39 4,258,403.44
务有限公司
合 计 8,515,352.19 4,880,338.61 13,395,690.80
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提 本期现
被投资单位 位持股比例 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
（%） 权比例（%） 不一致的说明 减值准备 金红利
德阳万路旅行社有限责任
100.00 100.00
公司
德阳万路众悦汽车销售服
100.00 100.00
务有限公司
中国第二重型机械集团宜
40.00 60.00 见附注六
兴万路运业有限公司
德阳华星万路汽车销售服
30.00 30.00
务有限公司
合 计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上年发生额
主营业务收入 1,001,586,530.55 1,521,679,429.67
其他业务收入 2,574,594.59 5,383,245.51
营业收入合计 1,004,161,125.14 1,527,062,675.18
主营业务成本 977,802,925.83 1,453,949,493.91
66
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 本期发生额 上年发生额
其他业务成本 294,413.28 887,488.56
营业成本合计 978,097,339.11 1,454,836,982.47
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售 84,895,195.86 86,430,584.48 178,262,876.10 190,914,903.09
材料销售 492,135,112.46 492,913,453.10 602,862,446.10 606,670,037.14
运输业务 96,232,680.84 97,397,829.57 258,607,962.79 239,958,971.70
后勤社会化服务 13,118,166.88 10,720,742.58 28,148,897.37 21,023,743.31
现代化仓储物流 45,075,496.65 35,804,054.32 96,450,024.96 53,880,286.83
三废”综合利用及
5,491,538.64 2,577,656.75 9,009,904.01 6,470,245.71
治理工程
废钢销售 252,040,168.15 243,337,501.53 308,660,084.27 306,717,855.19
其他 12,598,171.07 8,621,103.50 39,677,234.07 28,313,450.94
合 计 1,001,586,530.55 977,802,925.83 1,521,679,429.67 1,453,949,493.91
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车销售 84,895,195.86 86,430,584.48 178,262,876.10 190,914,903.09
材料销售 492,135,112.46 492,913,453.10 602,862,446.10 606,670,037.14
运输业务 96,232,680.84 97,397,829.57 258,607,962.79 239,958,971.70
后勤社会化服务 13,118,166.88 10,720,742.58 28,148,897.37 21,023,743.31
现代化仓储物流 45,075,496.65 35,804,054.32 96,450,024.96 53,880,286.83
三废”综合利用及
5,491,538.64 2,577,656.75 9,009,904.01 6,470,245.71
治理工程
废钢销售 252,040,168.15 243,337,501.53 308,660,084.27 306,717,855.19
其他 12,598,171.07 8,621,103.50 39,677,234.07 28,313,450.94
合 计 1,001,586,530.55 977,802,925.83 1,521,679,429.67 1,453,949,493.91
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,001,586,530.55 977,802,925.83 1,521,679,429.67 1,453,949,493.91
国外
合 计 1,001,586,530.55 977,802,925.83 1,521,679,429.67 1,453,949,493.91
5、投资收益
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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -119,661.39 -1,621,935.17
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 439,822.38
合 计 320,160.99 -1,621,935.17
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上年发生额 增减变动原因
德阳华星万路汽车销售服务有限公司 -119,661.39 -1,621,935.17 确认投资收益
合 计 -119,661.39 -1,621,935.17
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,867,785.59 781,568.01
加：资产减值准备 1,597,894.92 10,022,300.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,935,785.53 10,506,261.84
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
866,467.22 1,712,072.96
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,893,244.09 20,097,148.15
投资损失（收益以“－”号填列） -320,160.99 1,621,935.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -365,135.89 -3,381,926.95
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中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项 目 本期数 上年数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 154,654,808.26 13,777,027.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,312,547.48 -73,995,170.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -176,774,117.39 8,428,778.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,933,547.64 -10,430,003.38
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 62,924,364.58 64,361,107.64
减：现金的年初余额 64,361,107.64 44,400,828.73
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,436,743.06 19,960,278.91
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
①现金 62,924,364.58 64,361,107.64
其中：库存现金 43,455.34 6,425.22
可随时用于支付的银行存款 62,880,909.24 64,354,645.92
可随时用于支付的其他货币资金 36.5
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 62,924,364.58 64,361,107.64
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