二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]51060009 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
10、 财务报表附注补充资料 96
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身
为原二重集团（德阳）重型装备有限责任公司，根据本公司2007年度第四次股东会决
议，国务院同意并经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）
以国资产权[2007]1106号文件批准，由中国第二重型机械集团公司（以下简称“二重集
团公司”）、中国华融资产管理公司（以下简称“华融公司”）以及中国信达资产管理公
司（以下简称“信达公司”）于2007年共同发起设立的股份有限公司。
公司于2007年9月25日经四川省德阳市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执
照注册号：510600000001048号。本公司总部位于四川省德阳市珠江西路460号，改
制为股份有限公司的注册资本为人民币139,000万元，法定代表人：胡洪，公司住所：
四川省德阳市珠江西路460号。
本公司及子公司主要从事普通机械及成套设备的生产、销售。主要生产清洁能源
发电设备、冶金成套设备及备件、重型石油化工容器等，属机械加工行业。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]64号文批准，本公司于2010年1月公开
发行人民币普通股300,000,000股，并于2010年2月2日在上海证券交易所上市交易，公
开发行后股本总额为1,690,000,000股，证券代码：601268。
根据本公司2012年第2次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2012] 1564号文批复，本公司于2012年12月6日以非公开方式向特定对象中国第二重
型机械集团公司发行人民币普通股（A股）603,449,524股，每股面值1元。本次发行后
公司的注册资本为2,293,449,524元，股本为2,293,449,524元。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数229,344.95万股，详见附注七、
33。
本公司经营范围为：普通机械及成套设备；金属制品设计、制造、安装、修理；
金属冶炼加工；计算机软硬件产品开发、销售；多媒体数字软硬件产品开发、销售；
技术咨询服务；金属材料销售；计算机系统集成；计算机网络设计、安装、调试；氧、
氮、氩气体产品生产、销售；工程勘察设计；进出口贸易；管道安装。
本公司的母公司为中国第二重型机械集团公司，最终控制人为国务院国有资产监
督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月27日决议批准报出。根据本公司章程，
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本财务报表将提交股东大会审议。
本公司的子公司为：
序号 子公司全称 本附注简称 子公司级次
1 中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 万路运业公司 一级
2 二重集团德阳进出口有限责任公司 进出口公司 一级
3 中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备有限责任公司 万信工程公司 一级
4 二重集团(德阳)精衡传动设备有限公司 精衡传动公司 一级
5 德阳万力重型机械有限公司 万力重机公司 一级
6 二重集团（镇江）重型装备厂有限责任公司 镇江重机公司 一级
7 二重集团（成都）技术中心有限责任公司 技术中心公司 一级
8 二重集团（成都）国际贸易有限责任公司 国际贸易公司 一级
9 德阳万路旅行社有限责任公司 万路旅行社 二级
10 德阳万路众悦汽车销售服务有限公司 万路众悦公司 二级
11 中国第二重型机械集团宜兴万路运业有限公司 宜兴万路公司 二级
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参
见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
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行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
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兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
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策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计
入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累
计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项同单项金额不
组合 1 账龄组合
重大的应收款项，以账龄为信用风险组合的划分依据。
以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，如纳入合并报
组合 2 交易对象关系组合
表范围内公司之间的应收款、关联方往来等。
组合 3 款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合，如未逾期押
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
金、有抵押及担保的款项等。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合 1 账龄组合 账龄分析法
个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风险则不
组合 2 交易对象关系组合
计提坏账准备，通常不计提。
个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，若回款无风险则不
组合 3 款项性质组合
计提坏账准备，通常不计提。
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）预付款项计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.5 0.5
1-2 年 5 5 5
2-3 年 40 40 40
3-4 年 80 80 80
4-5 年 80 80 80
5 年以上 100 100 100
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
个别认定，根据款项回款风险确 个别认定，根据款项回款风险确
组合 2 交易对象关系组合 定计提金额。若无回款风险则不 定计提金额。若无回款风险则不
计提坏账准备。通常不计提。 计提坏账准备。通常不计提。
个别认定，根据款项回款风险确 个别认定，根据款项回款风险确
组合 3 款项性质组合 定计提金额。若无回款风险则不 定计提金额。若无回款风险则不
计提坏账准备。通常不计提。 计提坏账准备。通常不计提。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（包括组合 2 交易对象
关系组合、组合 3 款项性质组合），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
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不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、库存商品、冶金附
具等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用个
别计价法确定其实际成本；按照计划成本核算的，库存和发出存货按内部结算价格计
价。产品制造完成先按实际工序半成品价差进行调整，然后在在产品与完工产品之间
分配综合价差。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
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本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
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例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15～40 3 2.43～6.47
机器设备 6～30 3 3.23～16.17
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类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 10～12 3 8.08～9.70
办公设备 3～12 3 8.08～32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资
产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
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为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司的研究与开发支出主要是伴随本公司的产品生活而安排。本公司的产品主
要为大型铸锻件、核电石化容器及成套冶金设备，这些产品多属于单件定制，产品生
产过程附带有一定的新技术、新工艺等研究开发活动。同时，本公司也根据专门研发
目的安排研发活动。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资
产减值”。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减
值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
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能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付分为股份支付分为以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用 Black-Schole 模型定价，具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
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同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司生产的产品或部件出厂时有严格的质量检验程序，必要时由合同方联合第
三方进行出厂检验。基于过去的经验和工作判断，本公司以逐批产品发运时作为风险
和报酬转移的时点，并确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例/（已经发生的劳务成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
31
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
22、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并
且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至
该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商
誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本年度未发生会计政策变更、会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司本年度未发生前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认
本公司主要根据订单生产大型铸锻件、核电石化容器及成套冶金设备。合同具有
产值高、生产周期长、组成部件多、不具备通用性等特点。本公司于逐批发运时按照
《企业会计准则第 14 号-收入》确认销售收入。
为了方便收入核算，本公司主要依靠过去的经验和工作判断，对合同涉及的组成
部分进行了产值分割，并用于确认逐批交货的收入金额。
本公司生产的产品或部件出厂时有严格的质量检验程序，必要时由合同方联合第
三方进行出厂检验。基于过去的经验和工作判断，本公司以产品发运时作为风险和报
酬转移的时点，并确认销售收入。
上述逐批发运的收入确认金额、时点存在重要的会计判断和估计。
（2）坏账准备计提
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（9）企业所得税优惠税率
2008 年起，企业所得税法定税率为 25%。 根据《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），2011 年至 2020 年，符合条件的西部
企业各年度企业所得税税率减按 15%执行，但财税[2011]58 号文所规定的《西部地区
鼓励类产业目录》尚未公布。根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号），“在《西部地区鼓励
类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005 年版）》、《产业结构调
整指导目录（2011 年版）》、《外商投资产业指导目录（2007 年修订）》和《中西部地区
优势产业目录（2008 年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15％
税率缴纳”。
本公司、精衡传动公司、进出口公司、万路运业公司、万信工程公司、万力重机
公司等子公司经主管税务机关德阳市经济技术开发区国家税务局核实，符合《产业结
构调整指导目录（2005 年版）》，并同意 2012 年度可按 15%税率缴纳企业所得税。
本公司、子公司尚未取得主管税务机关同意 2013 年度可按 15%税率缴纳企业所得
税的书面文件。本公司、精衡传动公司、进出口公司、万信工程公司、万力重机公司
管理层基于对西部大开发税收优惠政策的理解和判断，预计 2013 年仍可按 15%税率缴
纳企业所得税。
五、税项
1、主要税种及税率
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
税 种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号），2011 年至 2020 年，符合条
件的西部企业各年度企业所得税税率减按 15%执行。在《西部地区鼓励类产业目录》
公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005 年版）》、《产业结构调整指导目录
（2011 年版）》、《外商投资产业指导目录（2007 年修订）》和《中西部地区优势产业目
录（2008 年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15％税率缴纳。
本公司、精衡传动公司、进出口公司、万路运业公司、万信工程公司、万力重机
公司等子公司经主管税务机关德阳市经济技术开发区国家税务局核实，符合《产业结
构调整指导目录（2005 年版）》，并同意 2012 年度可按 15%税率缴纳企业所得税。
本公司、子公司尚未取得主管税务机关同意 2013 年度可按 15%税率缴纳企业所得
税的书面文件。本公司、精衡传动公司、进出口公司、万信工程公司、万力重机公司
管理层基于对西部大开发税收优惠政策的理解和判断，预计 2013 年仍可按 15%税率缴
纳企业所得税。
3、营业税改征增值税
子公司宜兴万路公司从事运输业务取得的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据
《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业
税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，自 2012 年 10 月 1 日起
改为征收增值税，为小规模纳税人，税率为 3％。2012 年 11 月 1 日，宜兴万路公司取
得增值税一般纳税人资格，税率为 11%。
子公司镇江重型公司零星租赁业务的收入，原按 5%税率计缴营业税。根据《财政
部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征
增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，镇江重型公司自 2012 年 10 月 1
日起改为征收增值税，税率为 17％。
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
金额单位：人民币万元
子 实质上构
公 成对子公
子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
司 注册地 司净投资
名称 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
类 的其他项
型 目余额
公路货运、仓储、
万路运 全 四川省 二 重 专 用 铁 路 运 有限
运输 5,768.90 毕庶凤 20512207-9 10,612.86
业公司 资 德阳市 输、废钢买卖、材 责任
料销售、汽车销售
经营和代理各类商
进出口 全 四川省 有限
商贸 300.00 品及技术的进出口 王伟 20511426-3 680.11
公司 资 德阳市 责任
业务
普通机械、金属制
万信工 全 四川省 品设计、制造、安 有限
制造 8,648.42 梁健 72088014-9 8,400.11
程公司 资 德阳市 装，液压设备安装、 责任
改造、修理等
机械传动成套及成
台设备、风力发电
精衡传 全 四川省 有限
制造 24,885.52 传动箱的技术开 邓志军 66958674-4 43,532.87
动公司 资 德阳市 责任
发、设计、生产及
销售
电站设备、冶金设
万力重 全 四川省 备、船用配套设备 有限
制造 24,900.00 邱智毅 66279019-5 24,821.79
机公司 资 德阳市 的大型铸、锻件的 责任
设计、加工及销售
普通机械及成套设
镇江重 全 江苏省 备、金属制品设计、 有限
制造 112,650.00 倪德重 68052548-3 112,650.00
机公司 资 镇江市 制造、销售、安装、 责任
修理等
重型装备设计制造
技术开发、技术转
技术中 全 四川省 上、技术引进、技 有限
设计 5,000.00 曾祥东 56716760-2 5,000.00
心公司 资 成都市 术咨询服务、重型 责任
成台套装备工程技
术总承包服务
货物及技术进出
国际贸 全 四川省 有限
商贸 3,000.00 口、国内贸易、设 马树扬 58261082-8 3,000.00
易公司 资 成都市 责任
备批发零售
万路旅 全 四川省 国内旅游、旅游纪 有限
旅游 84.16 江晓泉 72551891-5 73.73
行社 资 德阳市 念品销售 责任
汽车及配件销售；
万路众 全 四 川 省 汽车 有限
800.00 汽车租赁、装饰、 江晓泉 55579945-0 800.00
悦公司 资 德阳市 销售 责任
美容服务
宜兴万 控 江苏省 普通运输、大型物 有限
运输 100.00 廖军 57375059-7 40.00
路公司 股 无锡市 件运输 责任
（续）
从母公司股东权益冲减子
少数股东权益中 公司少数股东分担的本年
持股比例 表决权比 是否合并
子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 亏损超过少数股东在该子 注释
（%） 例（%） 报表
东损益的金额 公司年初股东权益中所享
有份额后的余额
万路运业公司 100.00 100.00 是
进出口公司 100.00 100.00 是
万信工程公司 100.00 100.00 是
39
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
精衡传动公司 100.00 100.00 是
万力重机公司 100.00 100.00 是
镇江重机公司 100.00 100.00 是
技术中心公司 100.00 100.00 是
国际贸易公司 100.00 100.00 是
万路旅行社 100.00 100.00 是
万路众悦公司 100.00 100.00 是
宜兴万路公司 40.00 60.00 是 80.93
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。上年指 2012 年，本年指 2013 年。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 93,620.27 122,656.76
-人民币 — — 93,620.27 — — 122,656.76
银行存款： 836,571,510.23 1,630,591,271.73
-人民币 — — 818,779,888.54 — — 1,596,578,214.66
-美元 2,669,523.13 6.10240 16,290,497.95 4,935,809.54 6.2855 31,024,030.86
-欧元 178,952.33 8.38840 1,501,123.74 359,361.62 8.3176 2,989,026.21
其他货币资
53,999,776.02 326,332,015.41
金：
-人民币 — — 53,999,776.02 — — 326,332,015.41
合 计 890,664,906.52 1,957,045,943.90
注：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司受限的票据及履约保证金 75,871,470.62 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 267,108,026.50 477,969,060.32
商业承兑汇票 467,964,728.66 381,980,906.50
合 计 735,072,755.16 859,949,966.82
于2013年12月31日，账面价值为人民币387,798,974.21元的票据已贴现取得短期
借款；于2013年12月31日，账面价值为人民币10,000,000.00元的票据已质押取得短期
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
借款。
（2）年末已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东久利化工有限公司 2013-07-04 2014-01-02 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
（3）本年度无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
确认
天津市陆港石油橡胶有限公司 2013-9-10 2014-3-9 10,000,000.00 是
唐山市路北区大西洋商贸中心 2013-9-17 2014-3-16 10,000,000.00 是
银邦金属复合材料股份有限公司 2013-10-24 2014-4-24 10,000,000.00 是
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 2013-11-29 2014-5-29 10,000,000.00 是
山东利丰达生物科技有限公司 2013-9-2 2014-3-1 10,000,000.00 是
合 计 50,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
70,000,000.00 1.68 54,063,819.08 77.23
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 3,932,035,961.69 94.13 433,288,535.78 11.02
组合 2：交易对象关系组合 175,144,828.83 4.19
组合小计 4,107,180,790.52 98.32 433,288,535.78 11.02
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 4,177,180,790.52 100.00 487,352,354.86 11.67
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
组合 1：账龄组合 3,687,034,967.74 96.49 251,592,837.99 6.82
组合 2：交易对象关系组合 134,277,500.76 3.51
组合小计 3,821,312,468.50 100.00 251,592,837.99 6.82
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 3,821,312,468.50 100.00 251,592,837.99 6.58
注：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司以应收账款取得质押借款 662,000,000.00
元。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,740,060,029.60 65.60 2,410,961,200.37 63.09
1至2年 647,067,871.32 15.49 1,069,859,178.27 28.00
2至3年 459,208,993.52 10.99 199,631,733.09 5.22
3 年以上 330,843,896.08 7.92 140,860,356.77 3.69
合 计 4,177,180,790.52 100.00 3,821,312,468.50 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
保理退回。按个别认定法
单独对该应收账款计提坏
重庆钢铁股份有限公司 70,000,000.00 54,063,819.08 77.23%
账准备。参照该应收账款
的账龄计提。
合 计 70,000,000.00 54,063,819.08 77.23%
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 2,644,279,831.86 67.24 13,221,399.58 2,480,232,857.32 67.26 12,400,751.30
1至2年 615,244,086.97 15.65 30,762,204.44 870,973,973.16 23.62 43,548,698.65
2至3年 406,860,354.47 10.35 162,744,141.79 197,828,840.49 5.37 79,131,536.20
3至4年 167,123,381.66 4.25 133,698,705.32 65,159,028.21 1.77 52,127,222.56
4至5年 28,331,110.34 0.72 22,664,888.27 42,691,196.50 1.16 34,152,957.23
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
5 年以上 70,197,196.38 1.79 70,197,196.38 30,231,672.06 0.82 30,231,672.05
合 计 3,932,035,961.68 100.00 433,288,535.78 3,687,117,567.74 100.00 251,592,837.99
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：交易对象关系组合（附注八、6（1）） 175,144,828.83
合 计 175,144,828.83
（4）本年无转回或收回情况。
（5）报告期无实际核销的应收账款。
（6）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团公司 110,413,604.31 73,872,604.31
合 计 110,413,604.31 73,872,604.31
（7）应收账款金额前五名单位情况
与本
占应收账款总
单位名称 公司 金额 年限
额的比例（%）
关系
东方电气集团东方汽轮机有限公司 客户 312,690,609.85 主要为 1 年以内 7.49
广西柳州银海铝业股份有限公司 客户 201,663,919.07 主要为 1 年以内 4.83
东方电气集团东方电机有限公司 客户 133,578,322.17 主要为 1 年以内 3.20
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 客户 123,247,865.57 主要为 1 年以内 2.95
重庆钢铁股份有限公司 客户 114,582,539.57 主要为 2-4 年 2.74
合 计 885,763,256.23 21.21
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的预付款项
按组合计提坏账准备的预付款项
组合 1：账龄组合 226,212,247.91 100.00 32,410,444.41 14.33
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
组合 2：交易对象关系组合
组合小计 226,212,247.91 100.00 32,410,444.41 14.33
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的预付款项
合 计 226,212,247.91 100.00 32,410,444.41 14.33
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的预付款项
按组合计提坏账准备的预付款项
组合 1：账龄组合 346,388,301.84 100.00 25,836,548.51 7.46
组合 2：交易对象关系组合
组合小计 346,388,301.84 100.00 25,836,548.51 7.46
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的预付款项
合 计 346,388,301.84 100.00 25,836,548.51 7.46
（2）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 156,384,166.63 69.13 246,724,103.96 71.23
1至2年 31,372,014.87 13.87 67,474,373.76 19.48
2至3年 5,496,869.13 2.43 9,373,927.19 2.71
3 年以上 32,959,197.28 14.57 22,815,896.93 6.58
合 计 226,212,247.91 100.00 346,388,301.84 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付款项：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 156,334,166.63 69.11 246,724,103.96 71.23
1至2年 31,372,014.87 13.87 1,568,600.73 67,474,373.76 19.48 3,373,718.68
2至3年 5,496,869.13 2.43 2,198,747.66 9,373,927.19 2.71 3,749,570.88
3至4年 12,356,965.72 5.46 9,885,572.58 11,437,205.94 3.30 9,149,764.76
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4至5年 9,273,540.57 4.10 7,378,832.45 9,075,984.00 2.62 7,260,787.20
5 年以上 11,378,690.99 5.03 11,378,690.99 2,302,706.99 0.66 2,302,706.99
合 计 226,212,247.91 100.00 32,410,444.41 346,388,301.84 100.00 25,836,548.51
（4）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
一汽大众汽车销售有限公司 供应商 10,878,266.87 2013 年 合同尚未执行完毕
西门子（中国）有限公司 供应商 16,700,000.00 2013 年 合同尚未执行完毕
舞阳钢铁有限责任公司 供应商 8,782,366.31 2013 年 合同尚未执行完毕
德阳市德佳重型机械备件厂 供应商 9,854,184.00 2008、2009 年 合同尚未执行完毕
比亚迪汽车有限公司 供应商 13,819,169.54 2013 年 合同尚未执行完毕
合 计 60,033,986.72
（5）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 23,821,266.78 53.13 6,622,747.45 27.80
组合 2：交易对象关系组合 8,016,430.64 17.88
组合 3：款项性质组合 12,999,569.95 28.99
组合小计 44,837,267.37 100.00 6,622,747.45 14.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 44,837,267.37 100.00 6,622,747.45 14.77
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合 1：账龄组合 51,805,070.72 75.64 3,300,555.01 6.37
组合 2：交易对象关系组合
组合 3：款项性质组合 16,680,842.10 24.36
组合小计 68,485,912.82 100.00 3,300,555.01 4.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 68,485,912.82 100.00 3,300,555.01 4.82
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 33,345,435.39 74.38 57,124,026.80 83.42
1至2年 3,844,399.61 8.57 7,852,468.26 11.47
2至3年 1,516,692.62 3.38 981,419.07 1.43
3 年以上 4,772,385.67 10.64 1,453,745.45 2.12
合 计 44,837,267.37 100.00 68,485,912.82 100.00
（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,482,006.86 60.80 72,410.05 40,443,184.70 78.07 202,215.93
1至2年 1,691,827.55 7.10 84,591.38 7,852,468.26 15.16 392,623.41
2至3年 1,516,692.62 6.37 606,677.07 981,419.07 1.89 392,567.63
3至4年 621,419.07 2.61 497,135.26 394,631.24 0.76 315,704.99
4至5年 736,935.01 3.09 589,548.02 679,622.00 1.31 543,697.60
5 年以上 4,772,385.67 20.03 4,772,385.67 1,453,745.45 2.81 1,453,745.45
合 计 23,821,266.78 100.00 6,622,747.45 51,805,070.72 100.00 3,300,555.01
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：交易对象关系组合（附注八、6（1） 8,016,430.64
组合 3：款项性质组合 12,999,569.95
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 21,016,000.59
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团公司 6,255,932.81
合 计 6,255,932.81
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
主管退税的政府职
成都市国税局 12,999,569.95 1 年以内 28.99
能部门
二重集团公司 母公司 6,255,932.81 1 年以内 13.95
收缴职工社保的政
德阳市社保局 3,332,131.97 5 年以上 7.43
府职能部门
同受二重集团公司
二重万航公司 1,760,497.83 1 年以内 3.93
控制
马晓辉 经办投标的职工 1,276,696.00 1 年以内 2.85
合 计 25,624,828.56 57.15
本年度，本公司对往来款项进行了清理。本公司应付社保款项原均在应付款项内
列示，经过清理，其中有若干笔与德阳市社保局的代扣代缴 3,332,131.97 元属于差额
挂账。差额形成原因为本公司若干代扣代缴职工的社保款与德阳市社保局收缴的款项
并非完全一致形成。因该等款项因形成年份较长，逐一清对极为困难，本公司将其在
其他应收款按形成账龄列示，并按账龄法计提了坏账准备。
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 836,358,982.00 45,296,267.76 791,062,714.24
在产品 2,810,847,726.25 307,912,428.60 2,502,935,297.65
库存商品 936,876,147.30 104,941,990.36 831,934,156.94
低值易耗品 99,148,706.11 99,148,706.11
委托加工物资 8,221,542.81 8,221,542.81
冶金附具 224,481,670.30 224,481,670.30
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 4,915,934,774.77 458,150,686.72 4,457,784,088.05
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 842,932,125.59 22,793.67 842,909,331.92
在产品 3,723,746,566.43 296,392,368.94 3,427,354,197.49
库存商品 709,563,866.26 25,023,210.00 684,540,656.26
低值易耗品 112,304,494.06 112,304,494.06
委托加工物资 16,009,609.55 16,009,609.55
冶金附具 223,132,395.16 223,132,395.16
合 计 5,627,689,057.05 321,438,372.61 5,306,250,684.44
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 22,793.67 45,273,474.09 45,296,267.76
在产品 296,392,368.94 200,423,638.08 188,903,578.42 307,912,428.60
库存商品 25,023,210.00 104,770,250.36 24,851,470.00 104,941,990.36
合 计 321,438,372.61 350,467,362.53 213,755,048.42 458,150,686.72
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货年末余额的比例
为生产风机增速器而采购的部件，
原材料
因风机加速器的市场售价下降。
能源价格上升、产量不足等导致未
在产品
来可变现净值低于账面成本。
库存商品 风机增速器市场售价下降
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
对联营企业德阳华星万路汽车销
委托贷款 9,000,000.00 9,000,000.00
售服务有限公司提供委托贷款
待抵扣增值税进项税额 增值税进项税 2,572,797.44
预缴所得税 预缴所得税 13,135,667.79
合 计 24,708,465.23 9,000,000.00
其他流动资产中与关联方的往来详见附注八、6 关联方应收应付款项。
8、可供出售金融资产
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）可供出售金融资产情况
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 4,316,786.57 2,986,765.96
减：减值准备
减：一年内到期的可供出售金融资产
合 计 4,316,786.57 2,986,765.96
注：2013 年度将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的金额为 0 元。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 4,819,285.80 1,962,162.82 80,650.75 6,700,797.87
其他股权投资 39,890,317.35 39,242,729.76 647,587.59
减：长期股权投资减值准备 306,958.34 306,958.34
合 计 44,402,644.81 1,962,162.82 39,323,380.51 7,041,427.12
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
中国浦发机械工业股份有限公司 成本法 500,000.00 647,587.59 647,587.59
德阳重诚锻造有限公司 成本法 38,400,000.00 39,242,729.76 -39,242,729.76
德阳华星万路汽车销售服务有限
权益法 6,000,000.00 4,378,064.83 176,987.94 4,555,052.77
公司
德阳亿通科技有限责任公司 权益法 450,000.00 441,220.97 -80,650.75 360,570.22
宝钢工程印度有限公司 权益法 1,932,417.65 1,785,174.88 1,785,174.88
合 计 47,282,417.65 44,709,603.15 -37,361,217.69 7,348,385.46
（续）
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例
本年计提减值 本年现金
被投资单位 位持股比例 位享有表决 与表决权比 减值准备
准备 红利
（%） 权比例（%） 例不一致的
说明
中国浦发机械工业股份有限公司 0.48 0.48 306,958.34 31,442.70
德阳重诚锻造有限公司
德阳华星万路汽车销售服务有限
30.00 30.00
公司
德阳亿通科技有限责任公司 28.00 28.00
宝钢工程印度有限公司 33.30 33.30
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例
本年计提减值 本年现金
被投资单位 位持股比例 位享有表决 与表决权比 减值准备
准备 红利
（%） 权比例（%） 例不一致的
说明
合 计 306,958.34 31,442.70
（3）对联营企业投资
本企业持 本企业在被投
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权
（%） 比例（%）
德阳华星万路汽车
有限责任 四川省德阳市 秦旭生 汽车销售 20,000,000.00 30.00 30.00
销售服务有限公司
德阳亿通科技有限
有限责任 四川省德阳市 曾翰林 通信 1,500,000.00 28.00 28.00
责任公司
宝钢工程印度有限 钢铁冶金
有限责任 印度新德里 李庆林 945,000.00 美元 33.30 33.30
公司 装备制造
（续）
被投资单位 年末净资产 本年营业收入 关联 组织机
年末资产总额 年末负债总额 本年净利润
名称 总额 总额 关系 构代码
德阳华星万路
584225
汽 车 销 售 服 务 162,749,273.88 148,155,724.44 14,593,549.44 346,854,430.23 589,959.79 联营
有限公司 93-1
德阳亿通科技 742277
2,097,839.36 521,804.97 1,576,034.39 3,539,391.33 -288,038.38 联营
有限责任公司 39-1
宝钢工程印度
4,813,364.76 33,859.24 4,779,505.52 -442,170.47 联营
有限公司
（6）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他长期股权投资：
中国浦发机械工业股份有限公司 306,958.34 306,958.34
合 计 306,958.34 306,958.34
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 8,285,836,951.05 1,793,309,144.62 78,189,889.64 10,000,956,206.03
其中：房屋及建筑物 2,633,848,160.93 1,283,159,737.70 7,450,884.48 3,909,557,014.15
机器设备 5,449,928,279.64 488,930,641.98 66,594,639.61 5,872,264,282.01
运输工具 148,603,454.92 3,117,486.57 1,837,684.10 149,883,257.39
办公设备 53,457,055.56 18,101,278.37 2,306,681.45 69,251,652.48
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 2,611,708,738.36 461,658,840.23 54,698,981.66 3,018,668,596.93
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其中：房屋及建筑物 579,192,263.34 84,523,537.24 6,503,351.18 657,212,449.40
机器设备 1,894,263,448.29 361,589,526.00 44,675,538.34 2,211,177,435.95
运输工具 89,914,578.84 11,454,715.39 1,291,298.66 100,077,995.57
办公设备 48,338,447.89 4,091,061.60 2,228,793.48 50,200,716.01
三、账面净值合计 5,674,128,212.69 6,982,287,609.10 6,982,287,609.10
其中：房屋及建筑物 2,054,655,897.59 3,252,344,564.75
机器设备 3,555,664,831.35 3,661,086,846.06
运输工具 58,688,876.08 49,805,261.82
办公设备 5,118,607.67 19,050,936.47
四、减值准备合计 23,423,433.62 596,849.97 22,826,583.65
其中：房屋及建筑物 2,170,580.23 62,991.00 2,107,589.23
机器设备 20,955,063.46 533,858.97 20,421,204.49
运输工具 297,789.93 297,789.93
办公设备
五、账面价值合计 5,650,704,779.07 6,959,461,025.45
其中：房屋及建筑物 2,052,485,317.36 3,250,236,975.52
机器设备 3,534,709,767.89 3,640,665,641.57
运输工具 58,391,086.15 49,507,471.89
办公设备 5,118,607.67 19,050,936.47
注：本年折旧额为 461,658,840.23 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
1,738,261,213.05 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 94,374,042.56 元（原值 243,603,154.95 元）
的房屋、建筑物及设备作为 8,000 万元的一年内到期的长期借款（附注七、26）的抵
押物。
（3）无暂时闲置的固定资产。
（4）无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）年末无持有待售的固定资产情况。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证书的
项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值
时间
镇江重机公司核电容器厂房 尚未正式结算 待项目决算完成后 595,565,450.53
（成都）技术中心大楼 尚未正式结算 待项目决算完成后 486,829,696.52
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
预计办结产权证书的
项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值
时间
镇江重机公司成套装备厂房 尚未正式结算 待项目决算完成后 272,497,336.99
精衡传动公司二期联合厂房
尚未正式结算 待项目决算完成后 79,373,294.52
9~27 轴线工程
万力重机公司厂房 尚未正式结算 待项目决算完成后 61,079,260.34
镇江重机公司高资镇职工倒班
尚未正式结算 待项目决算完成后 53,057,736.08
宿舍
万力重机公司粗加工厂房 尚未正式结算 待项目决算完成后 40,807,602.45
热处理车间厂房扩建 尚未正式结算 待项目决算完成后 38,072,765.94
万路运业公司冷片中心库工程 自用 暂不办理 18,448,685.02
成品库厂房 尚未正式结算 待项目决算完成后 14,774,670.72
其他固定资产 主要为自用 暂不办理 183,817,454.80
合 计 1,844,323,953.91
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
出海口基地一期建
599,387,040.01 599,387,040.01 1,094,252,672.24 1,094,252,672.24
设项目
技术中心（成都）总
67,179.49 67,179.49 484,880,360.13 484,880,360.13
部建设项目
疏通发展高端“瓶
颈”，提升等级，打造
459,086,641.76 459,086,641.76 364,436,003.44 364,436,003.44
重装国产化基地项
目
海口基地二期建设
223,821,763.80 223,821,763.80 296,746,470.01 296,746,470.01
项目
风力发电机主轴产
164,254,379.02 164,254,379.02 165,405,570.69 165,405,570.69
业化项目
大型铸锻件数字值
模拟国家工程实验 33,687,981.48 33,687,981.48 34,649,097.06 34,649,097.06
室
成都工程中心配套
31,620,126.00 31,620,126.00 30,885,385.64 30,885,385.64
项目
大型水电机组铸锻
29,991,915.88 29,991,915.88 30,153,180.31 30,153,180.31
件本地化改造项目
调整产品结构、提高
生产效能、实现大型
40,475,867.44 40,475,867.44 52,249,369.71 52,249,369.71
铸锻件产品节能环
保生产技术改造
第三代核电锻件自
主化、批量化生产配 18,174,715.39 18,174,715.39 78,392,189.39 78,392,189.39
套技术改造项目
其他在建项目 181,772,184.08 181,772,184.08 240,272,788.75 18,606.73 240,254,182.02
合 计 1,782,339,794.35 1,782,339,794.35 2,872,323,087.37 18,606.73 2,872,304,480.64
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固定
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
（万元） 资产数
出海口基地一
300,240 1,094,252,672.24 199,608,638.91 694,474,271.14 599,387,040.01
期建设项目
技术中心（成
都）总部建设项 42,350 484,880,360.13 45,784,633.69 527,019,458.54 3,578,355.79 67,179.49
目
疏通发展高端
“瓶颈”，提升等
191,112 364,436,003.44 133,675,988.96 39,025,350.64 459,086,641.76
级，打造重装国
产化基地项目
海口基地二期
220,212 296,746,470.01 78,663,745.26 151,588,451.47 223,821,763.80
建设项目
风力发电机主
25,000 165,405,570.69 3,035,482.00 1,076,923.08 3,109,750.59 164,254,379.02
轴产业化项目
大型铸锻件数
字值模拟国家 7,450 34,649,097.06 2,916,450.47 3,877,566.05 33,687,981.48
工程实验室
成都工程中心
4,500 30,885,385.64 734,740.36 31,620,126.00
配套项目
大型水电机组
铸锻件本地化 46,354 30,153,180.31 1,134,014.34 1,295,278.77 29,991,915.88
改造项目
调整产品结构、
提高生产效能、
实现大型铸锻
168,630 52,249,369.71 21,338,156.62 33,111,658.89 40,475,867.44
件产品节能环
保生产技术改
造
第三代核电锻
件自主化、批量
45,200 78,392,189.39 3,139,561.64 63,357,035.64 18,174,715.39
化生产配套技
术改造项目
（续）
利息资本化累计 其中：本年利息资 本年利息资 工程投入占预算 工程进度
工程名称 资金来源
金额 本化金额 本化率（%） 的比例（%） （%）
出海口基地一期
193,518,162.32 54,399,917.11 3.71 88.53 88.53 自筹和金融借款
建设项目
技术中心（成都）
5,481,166.93 6.70 114.14 100.00 自筹、借款
总部建设项目
疏通发展高端“瓶
颈”，提升等级， 自筹、借款、企
125,975,341.16 23,425,736.96 6.30 58.32 48.00
打造重装国产化 业债券、国拨
基地项目
海口基地二期建
17,861,319.70 17,861,319.70 11.78 17.81 17.81 自筹和金融借款
设项目
风力发电机主轴
87.96 90.00 募集资金
产业化项目
大型铸锻件数字
值模拟国家工程 47.78 53.00 募集资金
实验室
成都工程中心配
70.22 95.00 自筹
套项目
大型水电机组铸 658,841.83 102.08 98.00 募集资金
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
利息资本化累计 其中：本年利息资 本年利息资 工程投入占预算 工程进度
工程名称 资金来源
金额 本化金额 本化率（%） 的比例（%） （%）
锻件本地化改造
项目
调整产品结构、
提高生产效能、
实现大型铸锻件 8.74 19.00 自筹、国拨
产品节能环保生
产技术改造
第三代核电锻件
自主化、批量化
33.14 41.00 自筹、国拨
生产配套技术改
造项目
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
四金工电机 18,606.73 18,606.73
合 计 18,606.73 18,606.73
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
出海口基地一期建设项目 88.53% 按形象进度
技术中心（成都）总部建设项目 100% 按形象进度
疏通发展高端“瓶颈”，提升等级，打造重装国产化基地项
48% 按形象进度
目
海口基地二期建设项目 17.81% 按形象进度
风力发电机主轴产业化项目 90% 按形象进度
大型铸锻件数字值模拟国家工程实验室 53% 按形象进度
成都工程中心配套项目 95% 按形象进度
大型水电机组铸锻件本地化改造项目 98% 按形象进度
调整产品结构、提高生产效能、实现大型铸锻件产品节能
19% 按形象进度
环保生产技术改造
第三代核电锻件自主化、批量化生产配套技术改造项目 41% 按形象进度
12、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 869,322,190.91 45,525,011.79 914,847,202.70
土地使用权 629,720,547.34 45,525,011.79 675,245,559.13
专利权、非专利技术及其他 239,601,643.57 239,601,643.57
二、累计摊销合计 210,439,962.43 37,546,302.27 247,986,264.70
土地使用权 89,590,846.51 15,040,484.31 104,631,330.82
专利权、非专利技术及其他 120,849,115.92 22,505,817.96 143,354,933.88
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
专利权、非专利技术及其他
四、账面价值合计 658,882,228.48 666,860,938.00
土地使用权 540,129,700.83 570,614,228.31
专利权、非专利技术及其他 118,752,527.65 96,246,709.69
注：本年摊销金额为 37,546,302.27 元。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 10,772,023.40 54,182,692.00 9,498,183.01 47,738,713.57
交易性金融负债 289,818.03 1,932,120.20
可抵扣亏损 43,588,606.52 286,754,426.08
合 计 10,772,023.40 54,182,692.00 53,376,607.56 336,425,259.85
②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
计入资本公积的可供
出售金融资产公允价 565,240.61 3,768,191.51 365,737.52 2,438,170.90
值变动
合 计 565,240.61 3,768,191.51 365,737.52 2,438,170.90
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异：
资产减值准备 953,487,083.43 578,178,599.24
可抵扣亏损 5,194,894,684.77 2,840,493,143.23
职工薪酬 266,088,221.93
关联交易未实现利润 16,516,169.97
合 计 6,164,897,938.17 3,418,671,742.47
注：年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，对于能够结转以后年
度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂
55
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
时性差异的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产
的账面价值。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备注
2014 年度
2015 年度
2016 年度 144,094,148.41 226,900,018.21 指可抵扣亏损金额
2017 年度 2,785,663,269.44 2,613,593,125.02 指可抵扣亏损金额
2018 年度 2,265,137,266.92 指可抵扣亏损金额
合 计 5,194,894,684.77 2,840,493,143.23
14、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
预付土地出让金款 预付款项 165,751,364.00 222,698,020.00
预付专利购买款 预付款项 12,455,680.31 12,118,994.27
营改增留抵税额 增值税进项税 266,460,331.18
合 计 444,667,375.49 234,817,014.27
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 280,729,941.51 245,655,605.21 526,385,546.72
二、存货跌价准备 321,438,372.61 350,467,362.53 213,755,048.42 458,150,686.72
五、长期股权投资减值准备 306,958.34 306,958.34
七、固定资产减值准备 23,423,433.62 596,849.97 22,826,583.65
九、在建工程减值准备 18,606.73 18,606.73
合 计 625,917,312.81 596,122,967.74 214,370,505.12 1,007,669,775.43
16、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 756,374,042.56
应收账款 662,000,000.00 应收账款质押借款
固定资产 94,374,042.56 国家开发银行 8,000 万元贷款抵押
其他原因造成所有权或使用权
1,920,195,424.53
受限制的资产小计：
其他货币资金 55,871,470.62
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 受限制的原因
银行存款 20,000,000.00
暂未办理产权 1,844,323,953.91
合 计 2,676,569,467.09
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款 662,000,000.00 630,000,000.00
抵押借款
保证借款 416,000,000.00 74,900,000.00
信用借款 4,708,414,903.30 3,702,164,352.11
合 计 5,786,414,903.30 4,407,064,352.11
注：质押借款的抵押资产为应收账款，截至 2013 年 12 月 31 日质押物金额为
662,000,000.00 元。
18、交易性金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,932,120.20
衍生金融负债
其他金融负债
合 计 1,932,120.20
19、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 195,715,132.15 147,853,285.30
商业承兑汇票 568,678,421.39 754,003,484.45
合 计 764,393,553.54 901,856,769.75
注：下一会计期间将到期的金额为 764,393,553.54 元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 2,061,804,678.52 1,878,050,000.87
1 年以上 965,960,986.66 996,792,197.48
合 计 3,027,765,665.18 2,874,842,198.35
57
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
暂估的产品部件
北京科技大学设计研究院有限公司 55,981,794.92 款项，结算手续尚 否
未完毕
施工工程尚未结
中国交通建设股份有限公司 51,445,243.70 1,000,000.00
算完毕
施工工程尚未结
上海宝冶建设有限公司 17,843,950.00 5,715,202.00
算完毕
施工工程尚未结
武汉威泰数控立车有限公司 15,533,333.33 算完毕，暂估的设 否
备款
施工工程尚未结
中国建筑第二工程局有限公司 15,020,903.39 否
算完毕
施工工程尚未结
中国地质工程公司上海公司 14,528,895.53 否
算完毕
结算手续未履行
北京科技大学设计研究院有限公司 10,817,948.75 否
完毕
结算手续未履行
武汉重型机床集团有限公司 10,760,000.00 否
完毕
施工工程尚未结
中国交通建设股份有限公司 10,694,396.00 否
算完毕
四川建设发展股份有限公司建筑工 施工工程尚未结
10,244,066.00 否
程分公司 算完毕
合 计 212,870,531.62
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 820,083,253.10 681,942,900.11
1 年以上 459,805,165.92 538,813,564.71
合 计 1,279,888,419.02 1,220,756,464.82
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
58
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
债权人名称 金额 未结转的原因
北京首钢新钢有限责任公司 160,530,000.00 项目暂停，等待客户通知。
河北敬业中厚板有限公司 93,300,000.00 项目暂停，等待客户通知。
蓝星(天津)化工有限公司 47,196,300.00 项目暂停，等待客户通知。
中国石油化工股份有限公司物资装备部 46,193,173.50 项目尚未结束
水城钢铁(集团)有限责任公司 39,163,276.00 项目暂停，等待客户通知。
合 计 386,382,749.50
22、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴 8,439,941.66 753,315,713.37 495,667,433.10 266,088,221.93
二、职工福利费 52,492,198.73 52,492,198.73
三、社会保险费 222,683,618.80 222,683,618.80
其中:1.医疗保险费 50,304,747.00 50,304,747.00
2.基本养老保险费 136,278,207.79 136,278,207.79
3.工伤保险 10,190,763.54 10,190,763.54
4.失业保险费 13,647,195.42 13,647,195.42
5.生育保险费 3,303,588.21 3,303,588.21
6.补充医疗保险费 8,959,116.84 8,959,116.84
四、住房公积金 80,361,296.92 59,891,618.52 20,469,678.40
五、工会经费和职工
教育经费 56,996,792.46 33,899,207.17 26,708,226.85 64,187,772.78
六、非货币性福利
七、辞退福利 188,462.19 86,778.84 162,761.44 112,479.59
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 1,725,981.13 1,725,981.12 0.01
合 计 65,625,196.31 1,144,564,794.96 859,331,838.56 350,858,152.71
23、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -116,772,044.44 -329,635,124.41
营业税 1,049,335.18 2,739,319.83
企业所得税 4,346,219.18 -3,040,276.06
个人所得税 116,188.38 3,600,732.42
城市维护建设税 342,993.46 361,261.32
59
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
房产税 -12,364,505.23 1,142,659.60
土地使用税 2,454,805.06
教育费附加 147,286.05 155,117.78
地方教育费附加 97,502.48 102,723.68
印花税 3,642,425.57 3,874,640.08
副食品价格调节基金 1,640.52
其他税费 386,967.67 1,013,391.19
合 计 -116,552,826.64 -319,683,914.05
24、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 5,270,000.00 12,600,000.00
短期借款应付利息 4,194,927.85 8,027,777.78
合 计 9,464,927.85 20,627,777.78
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 138,040,841.98 86,925,905.77
1 年以上 56,241,249.87 35,285,369.20
合 计 194,282,091.85 122,211,274.97
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
在本公司内部银行
二重万安公司 16,621,762.86 否
的存款
履约保证金,工程项
镇江索普建筑安装工程有限责任公司 4,792,000.00 否
目尚未结算完毕。
合 计 21,413,762.86
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
二重集团公司 64,365,804.73 代付社保款等
60
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
主要为在本公司内部银行的存款、
二重万安公司 60,671,162.01 代收代付镇江生活基地的政府补
助款等。
二重万盛公司 11,514,524.72 主要为在本公司内部银行的存款
镇江索普建筑安装工程有限责任公司 4,792,000.00 履约保证金
合 计 141,343,491.46
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、28） 2,294,660,000.00 958,810,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 2,294,660,000.00 958,810,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 80,000,000.00 120,000,000.00
保证借款 322,660,000.00 128,810,000.00
信用借款 1,892,000,000.00 710,000,000.00
合 计 2,294,660,000.00 958,810,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：万元
年末数 年初数
外
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 币 外币金
（%） 本币金额 本币金额
金 额
额
国家开发银行四川省分行 2004.06.30 2014.06.30 6.80 人民币 8,000.00 12,000.00
中国农业银行旌阳支行 2012.08.26 2014.08.25 6.15 人民币 11,000.00
中国农业银行旌阳支行 2012.08.26 2014.08.15 6.15 人民币 12,000.00
交通银行德阳分行 2012.08.16 2014.04.16 6.15 人民币 9,600.00
中国银行德阳分行 2011.11.22 2014.12.21 6.65 人民币 10,400.00 3,000.00
合 计 51,000.00 15,000.00
27、其他流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
61
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 内容 年末数 年初数
短期融资债券 498,745,205.48
一年内待转销的递延收益 递延收益 3,864,199.18 4,791,651.68
合 计 3,864,199.18 503,536,857.16
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
自主创新技改工程项目贷款财政贴息资金 663,535.72 663,535.72
煤液化基本建设贷款财政贴息资金 712,300.00 712,300.00
2007 年进口产品贴息 341,459.80 341,459.80
切割烟尘治理工程 400,000.00 400,000.00
自主创新技改工程项目贴息 629,478.52 629,478.52
成都中心灾后重建项目贴息 72,547.50
53203 百万千万级核电大型成套铸锻件研发及产业化 1,000,000.00
财政部拨付中央企业 2009 年度进口产品贴息资金 100,000.00 100,000.00
AP1000 主管道真空冶炼技术研究 400,000.00 400,000.00
科技兴贸出口创新基地项目补助资金 142,857.16 142,857.16
镇江投资项目产业引导资金 402,020.48 402,020.48
合 计 3,864,199.18 4,791,651.68
注：其他流动负债-递延收益系递延收益将在下一年度内到期（摊销）的金额。
28、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 80,000,000.00 540,000,000.00
保证借款 2,391,331,028.66 1,798,141,028.66
信用借款 3,538,000,000.00 3,328,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、26） 2,294,660,000.00 958,810,000.00
合 计 3,714,671,028.66 4,707,331,028.66
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、10（2）。
②金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
62
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中国工商银行镇江分行 2009-6-30 2019-6-29 6.23 人民币 1,007,380,000.00 1,161,850,000.00
兴业银行德阳分行 2013-3-20 2015-3-20 6.15 人民币 500,000,000.00
中国银行镇江润州支行 2013-5-17 2021-5-16 6.23 人民币 260,000,000.00
中国银行镇江润州支行 2010-3-24 2020-3-23 6.23 人民币 225,000,000.00 325,000,000.00
中国建设银行成都第八
2009-3-26 2019-3-26 6.15 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00
支行
合 计 2,092,380,000.00 1,586,850,000.00
29、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 800,000,000.00 08.10.20 5+2 800,000,000.00
合 计
（续）
年末应付
债券名称 年初应付利息 本年应付利息 本年已付利息 年末余额
利息
公司债券 12,600,000.00 37,800,000.00 50,400,000.00 5,270,000.00 310,000,000.00
合 计 12,600,000.00 37,800,000.00 50,400,000.00 5,270,000.00 310,000,000.00
注：根据本公司第一届董事会第七次会议决议以及2007年度股东大会决议通过了
《关于2008年公开发行公司债券方案的议案》，2008年10月20日公司公开发行公司债
券募集人民币8亿元，其中：6.40亿元用于"疏通发展高端'瓶颈'，提升等级，打造重装
国 产 化 基 地 技 改 项 目 " 工 程 建 设 ， 1.60 亿 元 用 于 补 充 流 动 资 金 。 相 关 发 行 费 用
11,808,000.00元作为折价处理。
本债券期限7年期，采取5＋2的形式，即5年期内为固定利率6.3%，在本期债券存
续期的第5年末，发行人可选择上调票面利率0至100个基点（含本数），债券票面年利
率为债券存续期前5年票面年利率6.3%加上上调基点，在债券存续期后2年固定不变，
投资者根据发行人的票面利率调整方案来决定是否将其持有的债券全部或部分回售给
发行人。其利息1年支付1次。
2013年10月14日，本债券赎回4.9亿元，剩下3.1亿元利率为6.80%，到期日为2015
年10月15日。
30、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
包装行业高新技术研发资金 442,675.00 349,590.00 93,085.00
合 计 442,675.00 349,590.00 93,085.00
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
31、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
待执行的亏损合同 59,724,400.00 163,057,400.00 43,610,959.10 179,170,840.90
合 计 59,724,400.00 163,057,400.00 43,610,959.10 179,170,840.90
注：本公司与部分客户签订的不可撤销的销售成套冶金设备等重型装备产品合同，
因能源、材料上涨导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。于 2013
年 12 月 31 日，本公司已就尚未履行完毕的销售合同，计提了相关存货跌价准备，并
将预计亏损超过已计提的存货跌价准备的部分，确认为预计负债。计提合同预计亏损
事项经本公司第二届第三十五董事会决议审议通过。
32、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 288,583,291.23 264,336,849.73
合 计 288,583,291.23 264,336,849.73
其中，递延收益明细如下：
本年新增补助 本年计入营业外 其他
负债项目 年初余额 年末余额
金额 收入金额 变动
财政部灾后重建贷款贴息 147,959,299.10 4,318,261.18 143,641,037.92
大型高效水、火、核电及轧辊等在型
轴类锻件加工基地灾后重建项目贷 31,374,305.29 309,428.96 31,064,876.33
款贴息资金
镇江投资项目产业引导资金 18,090,921.50 402,020.48 17,688,901.02
2013 年财政部下拨重大技术装备出
海口基地一期建设项目基本建设贷 17,602,681.90 17,602,681.90
款贴息资金
2.5KW 及以上风电增速机及偏航变
15,340,000.00 15,340,000.00
桨传动系统产业化项目
二重动能 B 泵房搬迁补助 10,269,418.14 10,269,418.14
研发课题"重型燃气轮机转子锻件关
7,800,000.00 7,800,000.00
键制造技术研究"项目经费
自主创新技改工程项目贷款财政贴
6,635,357.17 663,535.62 5,971,821.55
息资金
自主创新技改工程项目贴息 6,294,785.71 629,478.63 5,665,307.08
煤液化基本建设贷款财政贴息资金 5,698,400.00 712,300.00 4,986,100.00
其他政府补助 32,943,780.96 7,190,283.16 11,580,916.83 28,553,147.29
合 计 264,336,849.73 42,862,383.20 18,615,941.70 288,583,291.23
33、股本
项 目 年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
发
公积
行送
金额 比例 金 其他 小计 金额 比例
新股
转股
股
一、有限售条件
股份
1.国家持股
2. 国 有 法 人 持
1,964,954,524 85.68 -1,361,505,000 -1,361,505,000 603,449,524 26.31
股
3. 其 他 内 资 持
股
4.外资持股
有限售条件股
1,964,954,524 85.68 -1,361,505,000 -1,361,505,000 603,449,524 26.31
份合计
二、无限售条件
股份
1. 人 民 币 普 通
328,495,000 14.32 1,361,505,000 1,361,505,000 1,690,000,000 73.69
股
2. 境 内 上 市 的
外资股
3. 境 外 上 市 的
外资股
4.其他
无限售条件股
328,495,000 14.32 1,361,505,000 1,361,505,000 1,690,000,000 73.69
份合计
三、股份总数 2,293,449,524 100.00 2,293,449,524 100.00
34、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 4,817,479,842.36 4,817,479,842.36
其中：投资者投入的资本 4,817,479,842.36 4,817,479,842.36
其他综合收益 2,072,433.38 1,130,517.52 3,202,950.90
其他资本公积 3,496,341.18 3,496,341.18
其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
65
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合 计 4,823,048,616.92 1,130,517.52 4,824,179,134.44
注：其他综合收益本年增加为可供出售金融资产公允价值变动（扣除所得税影响）。
35、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产经费 6,943,832.36 16,342,547.75 9,739,065.96 13,547,314.15
合 计 6,943,832.36 16,342,547.75 9,739,065.96 13,547,314.15
36、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 118,216,946.69 118,216,946.69
任意盈余公积
合 计 118,216,946.69 118,216,946.69
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
37、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -2,225,309,703.60 663,743,071.42
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本年归属于母公司股东的净
-3,207,480,789.34 -2,889,052,775.02
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -5,432,790,492.94 -2,225,309,703.60
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
全资子公司进出口公司于 2013 年度提取盈余公积 1,179,434.32 元，其中归属于
母公司的金额为 1,179,434.32 元。
66
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
全资子公司万路运业公司 2013 年度提取盈余公积 699,610.80 元，其中归属于母
公司的金额为 699,610.80 元。
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 4,832,752,222.29 3,915,273,205.52
其他业务收入 64,800,351.49 73,153,089.25
营业收入合计 4,897,552,573.78 3,988,426,294.77
主营业务成本 5,685,368,202.82 4,898,452,342.27
其他业务成本 60,152,967.21 76,236,020.28
营业成本合计 5,745,521,170.03 4,974,688,362.55
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重型机械制造 3,260,380,084.61 4,174,217,125.20 2,660,492,395.86 3,668,255,740.20
进出口贸易 34,817,100.70 28,695,325.25 63,115,322.49 54,891,194.47
汽车销售 293,683,240.68 292,502,292.09 311,474,755.22 316,705,509.51
运输业务 130,196,181.26 111,403,166.12 84,724,213.33 81,997,247.59
其他 1,113,675,615.04 1,078,550,294.16 795,466,518.62 776,602,650.50
合 计 4,832,752,222.29 5,685,368,202.82 3,915,273,205.52 4,898,452,342.27
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
清洁能源发电设备 960,692,608.85 1,232,918,650.14 477,251,824.02 747,614,063.96
冶金成套设备及备
1,060,618,378.40 1,517,715,377.79 1,238,877,787.85 1,756,568,375.82
件
重型石油化工容器 386,546,784.27 516,494,032.95 467,627,770.76 522,948,180.32
锻压及其他设备 852,522,313.09 907,089,064.32 476,735,013.23 641,125,120.10
进出口贸易 34,817,100.70 28,695,325.25 63,115,322.49 54,891,194.47
汽车销售 293,683,240.68 292,502,292.09 311,474,755.22 316,705,509.51
运输业务 130,196,181.26 111,403,166.12 84,724,213.33 81,997,247.59
其他 1,113,675,615.04 1,078,550,294.16 795,466,518.62 776,602,650.50
合 计 4,832,752,222.29 5,685,368,202.82 3,915,273,205.52 4,898,452,342.27
（4）主营业务（分地区）
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,553,929,965.74 5,429,220,017.33 3,615,492,174.50 4,630,293,728.70
国外 278,822,256.55 256,148,185.49 299,781,031.02 268,158,613.57
合 计 4,832,752,222.29 5,685,368,202.82 3,915,273,205.52 4,898,452,342.27
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 1,032,953,303.09 21.09
2012 年 1,022,689,971.58 25.64
39、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 8,002,043.04 12,552,085.39
城市维护建设税 4,812,778.57 1,108,880.39
教育费附加 2,066,973.36 475,251.49
地方教育费附加 1,372,998.94 316,834.31
其他 630.53 8,034.03
合 计 16,255,424.44 14,461,085.61
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 29,463,450.71 29,617,501.93
包装运输费 45,609,171.89 62,891,535.95
营销费 730,439.83 1,256,443.47
折旧费 652,599.60 674,977.19
办公费及其他 26,640,720.87 22,762,160.72
合 计 103,096,382.90 117,202,619.26
41、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 216,241,371.75 214,008,550.05
折旧 42,487,076.17 33,748,432.57
修理费 86,443,284.07 87,517,848.52
无形资产摊销 37,546,302.27 30,918,515.52
税金 56,024,014.36 45,193,162.29
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
研究开发费 281,593,872.81 223,473,330.87
业务招待费 10,126,127.82 12,423,881.67
中介机构费 5,079,136.33 2,822,043.38
办公费及其他 90,265,461.16 80,753,560.77
合 计 825,806,646.74 730,859,325.64
42、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 760,187,139.62 679,958,928.98
减：利息收入 18,552,430.77 25,584,272.24
减：利息资本化金额 101,168,140.70 65,788,222.67
汇兑损益 2,554,813.75 -106,634.15
减：汇兑损益资本化金额
其他 12,621,574.98 14,618,106.94
合 计 655,642,956.88 603,097,906.86
43、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 245,655,605.21 103,711,699.17
存货跌价损失 350,467,362.53 231,505,554.69
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
合 计 596,122,967.74 335,217,253.86
44、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 1,932,120.20 240,257.94
按公允价值计量的投资性房地产
其他
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数
合 计 1,932,120.20 240,257.94
45、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 31,442.70 28,822.48
权益法核算的长期股权投资收益 -50,905.58 -1,608,890.61
处置长期股权投资产生的投资收益 299,948.66
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 44,180.64
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -590,282.45
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 572,322.38
合 计 896,988.80 -2,170,350.58
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
浦发机械工业股份有限公司 31,442.70 28,822.48
合 计 31,442.70 28,822.48
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
德阳亿通科技有限责任公司 -80,650.75 13,044.56 被投资单位经营成果变化
德阳华星万路汽车销售服务有限公司 176,987.94 -1,621,935.17 被投资单位经营成果变化
宝钢工程印度有限公司 -147,242.77 被投资单位经营成果变化
合 计 -50,905.58 -1,608,890.61
46、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 18,959,273.93 1,039,010.28 18,959,273.93
其中：固定资产处置利得 18,959,273.93 1,039,010.28 18,959,273.93
无形资产处置利得
债务重组利得 176,830.00 176,830.00
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 35,890,053.21 10,970,225.78 35,890,053.21
其他 186,916.78 6,653,854.60 186,916.78
合 计 55,213,073.92 18,663,090.66 55,213,073.92
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
2012 政府税收返还 7,123,000.00 投资协议
G13001 金属挤压/模锻设备预工艺 国家科技重大专项子课题任务合
5,680,000.00
创新能力平台建设课题国拨资金 同书
德阳市委办会议纪要，旌南片区
B 泵房搬迁补偿 3,645,401.20 城市核心商务区建设有关事宜专
题会议。
“G12004 三峡升船机铸造齿条大型
国家科技重大专项子课题任务合
试验装备开发及质量评定”项目专 2,857,500.00
同书
项经费
科技兴贸出口创新基地公共服务平 四川省财政厅四川省商务厅《关
台项目“大功率风力发电机齿轮增 2,000,000.00 于下达 2010 年外贸公共服务平
速箱检测中心”补助资金 台建设资金的通知》
《财政部关于中央管理企业灾后
中央管理企业灾后恢复重建贷款贴
1,872,814.98 恢复重建贷款贴息清算结果的通
息
知》、财企［2012］73 号文
镇发改投资发【2012】53 号、
第三代核电科技成果扶持资金 1,666,666.67 1,666,666.67
苏财教[2012]218 号文
专 53003 第三代核电关键大型锻件 《关于代拨 2010 年第三批科技
1,500,000.00
研制 支撑计划项目资金的通知》
型高效水、火、核电及轧辊等在型
轴类锻件加工基地灾后重建项目贷 财企【2012】73 号文
款贴息资金 1,423,182.60 1,569,236.76
53203 百万千瓦级核电大型成套铸 《关于商请划拨 2011 年第三批
锻件研发及产业化 1,000,000.00 科技支撑计划项目资金的函》
其他 7,121,487.76 7,734,322.35
合 计 35,890,053.21 10,970,225.78
47、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 7,315,929.31 15,361,634.32 7,315,929.31
其中：固定资产处置损失 7,315,929.31 15,361,634.32 7,315,929.31
无形资产处置损失
债务重组损失
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计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
合同预计亏损 163,057,400.00 59,724,400.00 163,057,400.00
其他 1,454,746.23 414,008.44 1,454,746.23
合 计 171,828,075.54 75,500,042.76 171,828,075.54
48、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,251,273.18 7,184,649.17
递延所得税调整 42,604,584.16 35,930,410.60
合 计 48,855,857.34 43,115,059.77
49、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 -1.3985 -1.3985 -1.7095 -1.7095
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -1.3481 -1.3481 -1.6768 -1.6768
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
72
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -3,207,480,789.34 -2,889,052,775.02
其中：归属于持续经营的净利润 -3,207,480,789.34 -2,888,924,162.07
归属于终止经营的净利润 -128,612.95
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-3,091,742,977.34 -2,833,820,523.33
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -3,091,742,977.34 -2,833,691,910.38
归属于终止经营的净利润 -128,612.95
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 2,293,449,524.00 1,690,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 603,449,524.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 2,293,449,524.00 2,293,449,524.00
50、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,330,020.61 702,447.99
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 199,503.09 105,379.08
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 1,130,517.52 597,068.91
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
④外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
73
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
小 计
⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 1,130,517.52 597,068.91
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
银行存款利息收入 18,552,430.77 41,444,896.69
政府补助 42,862,383.20 126,474,007.69
代收代缴费 5,860,105.63
保险赔款 1,200,038.40
其他 8,739,944.36 10,253,000.99
合 计 70,154,758.33 185,232,049.40
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅费、交通费、办公费、维修费等 115,600,098.64 93,894,513.02
投标保证金收支净额 9,282,017.13 10,651,131.43
备用金收支净额 6,717,786.06
手续费支出、外事费等 6,905,186.47 8,953,428.06
离退休人员费用 18,466,186.54 10,002,169.36
其他 17,326,625.85 35,161,401.34
合 计 167,580,114.63 165,380,429.27
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
委托贷款本金 9,000,000.00
远期结汇收益 47,272.31
合 计 9,047,272.31
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
对联营企业委托贷款 9,000,000.00 9,000,000.00
远期结售汇交割收支净额 10,908.33 590,282.45
74
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
德阳重诚锻造有限公司不再纳入合并范围，减少的合
28,360,561.97
并范围内的货币资金余额
向德阳重诚锻造有限公司其他股东支付的清算款项 38,150,000.00
合 计 47,160,908.33 37,950,844.42
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
宜兴万路公司收到其他股东借与的款项 1,251,000.00 600,000.00
票据保证金收支净额 46,436,293.65
合 计 1,251,000.00 47,036,293.65
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
宜兴万路公司归还其他股东借款 900,000.00 270,400.00
归还应收账款质押借款 210,250,220.00
支付融资款手续费 13,833,406.04 12,000,000.00
其他 3,231,535.49
合 计 17,964,941.53 222,520,620.00
52、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,207,534,724.91 -2,888,982,363.52
加：资产减值准备 596,122,967.74 335,217,253.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 461,658,840.23 416,900,291.39
无形资产摊销 37,546,302.27 30,918,515.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-11,643,344.62 14,322,624.04
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,932,120.20 -240,257.94
财务费用（收益以“－”号填列） 674,195,387.65 628,788,813.25
投资损失（收益以“－”号填列） -896,988.80 2,170,350.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,604,584.16 35,930,410.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 199,503.09
存货的减少（增加以“－”号填列） 711,754,282.28 -190,073,961.30
75
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -580,023,234.56 752,875,468.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 698,660,995.18 -744,235,404.86
其他 6,646,710.13 6,943,832.36
经营活动产生的现金流量净额 -572,640,840.36 -1,599,464,427.69
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 814,793,435.90 1,913,061,557.11
减：现金的年初余额 1,913,061,557.11 2,628,023,967.34
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,098,268,121.21 -714,962,410.23
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 814,793,435.90 1,913,061,557.11
其中：库存现金 93,620.27 122,656.76
可随时用于支付的银行存款 805,019,640.23 1,630,591,271.73
可随时用于支付的其他货币资金 9,680,175.40 282,347,628.62
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 814,793,435.90 1,913,061,557.11
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
二重集团公司 母公司 全民所有制 四川省德阳市 杨建辉 制造业
国内外大型成套
中国机械工业
最终母公司 全民所有制 北京 任洪旗 设备及工程项目
集团有限公司
的承包等
（续）
76
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制人
（%）
二重集团公司 2,356,784,978.66 71.47 71.47 国务院国资委 20510173-7
中国机械工业
7,957,168,490.71 71.47 71.47 国务院国资委
集团有限公司
于 2013 年 7 月 17 日，国务院国资委下发了《关于中国第二重型机械集团公司与
中国机械工业集团有限公司重组的通知》（国资改革[2013]446 号），同意二重集团公司
与中国机械工业集团公司（以下简称“国机集团”）实施联合重组，二重集团公司整体
产权无偿划入国机集团，作为重组后新集团的全资子企业。重组后，国机集团通过二重
集团公司间接持有本公司 71.47%的股份，为本公司的最终母公司。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 本附注简称 与本公司关系 组织机构代码
中国第二重型机械集团（德阳）
二重万盛公司 母公司的全资子公司 714454856
万盛园林有限责任公司
中国第二重型机械集团（德阳）
二重万安公司 母公司的全资子公司 709180686
万安物业发展有限公司
中国第二重型机械集团实业开发
二重实业公司 母公司的全资子公司 205101235
总公司
中国第二重型机械集团德阳万航
二重万航公司 母公司的全资子公司 709172408
模锻有限责任公司
德阳二重新业建筑工程有限责任
二重新业公司 母公司的全资子公司 795832483
公司
德阳市华西宾馆 华西宾馆 母公司的全资子公司 205103644
中国华融资产管理公司 参股股东 710925577
德阳华星万路汽车销售服务有限 万路运业公司持股 30%的
584225931
公司 联营企业
中国联合工程公司 同受国机集团最终控制 100001633
中国重型机械研究院股份公司 同受国机集团最终控制 163052120
中国机械工业建设集团有限公司 同受国机集团最终控制 100001967
中国机械工业第一建设有限公司 同受国机集团最终控制 290620290
中国机械工业第二建设工程有限
同受国机集团最终控制 177570340
公司
长春机械科学研究院有限公司 同受国机集团最终控制 723163057
广州机械科学研究院有限公司 同受国机集团最终控制 455861245
机械工业第三设计研究院 同受国机集团最终控制
77
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其他关联方名称 本附注简称 与本公司关系 组织机构代码
机械工业第六设计研究院有限公
同受国机集团最终控制 170054298
司
合肥通用机械研究院特种设备检
同受国机集团最终控制 149064694
验站
上海蓝滨石化设备有限责任公司 同受国机集团最终控制 739751523
沈阳汇博热能设备有限公司 同受国机集团最终控制 715784865
杭州信安建设监理有限公司 同受国机集团最终控制 253914839
第一拖拉机股份有限公司 同受国机集团最终控制 170005381
重庆材料研究院有限公司 同受国机集团最终控制 203207909
洛阳轴研科技股份有限公司 同受国机集团最终控制 733861107
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定价
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 原则及决策
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
程序
（%） 比例（%）
由 双方 参 考市
二重集团公司 后勤服务 828,943.20 0.01 828,943.20 0.02
场价协议定价
由 双方 参 考市
二重万航公司 销售商品 8,230,011.13 0.13 21,407,285.24 0.41
场价协议定价
由 双方 参 考市
二重万安公司 后勤服务 53,140,150.01 0.84 45,769,394.63 0.89
场价协议定价
由 双方 参 考市
二重新业公司 后勤服务 11,418,321.09 0.18 10,381,974.29 0.20
场价协议定价
由 双方 参 考市
二重万盛公司 后勤服务 17,222,202.74 0.27 15,616,919.10 0.30
场价协议定价
后勤服务 由 双方 参 考市
华西宾馆 1,705,613.00 0.03 2,562,230.00 0.05
场价协议定价
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联方 关联交易内容 价原则及决 占同类交 占同类交
策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
由双方参考
二重集团公司 销售铸锻件 市场价协议 167,020,491.01 3.41 29,206,842.06 0.57
定价
转售进口物
由双方参考
资、转供动能、
二重万航公司 市场价协议 92,606,088.15 1.89 125,246,595.70 2.43
销售铸锻件、
定价
提供检测服务
由双方参考
二重万安公司 转供动能 市场价协议 11,560,134.49 0.24 13,957,105.93 0.27
定价
78
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联方 关联交易内容 价原则及决 占同类交 占同类交
策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
由双方参考
二重新业公司 零星交易 市场价协议 53,198.57 5,285.47
定价
由双方参考
二重万盛公司 零星交易 市场价协议 95,023.89 67,736.76
定价
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁收益确定依据
产种类 起始日 终止日 租赁收益
按租赁土地评估值
本公司 二重万航公司 土地 2010.1.1 2013.12.31 1,750,000.00
8%计算
②本公司作为承租人
租赁资 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
产种类 起始日 终止日 租赁费
二重集团 参考租赁房屋评估值
本公司 房屋 2011.1.1 2014.1.1 828,943.20
公司 的折旧额及相关税费
出租事项系二重万航公司租用本公司土地 61,250 平方米，每年分别收取土地租赁
费用 1,750,000.00 元，该交易按土地摊销额考虑资金成本等因素，年租金按租赁土地
评估值的 8%计算，即年租金 1,750,000.00 元。
承租事项系本公司经营性租入二重集团公司的固定资产，每年分别向二重集团公
司支付租金 828,943.20 元，租金确定原则为按租赁房屋的评估值计算的折旧额并考虑
相关资产的税费等因素确定，年租金额为 828,943.20 元。
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
二重集团公司 本公司 50,000,000.00 2013-9-24 2013-9-23 否
二重集团公司 本公司 50,000,000.00 2013-9-25 2014-9-24 否
二重集团公司 本公司 30,000,000.00 2013-6-17 2014-6-16 否
二重集团公司 本公司 127,000,000.00 2012-10-29 2014-11-27 否
二重集团公司 本公司 340,000,000.00 2009-3-26 2019-3-26 否
合 计 597,000,000.00
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
79
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
二重集团公司 200,000,000.00 2013-3-12 2014-1-29 银行委托贷款，年利率 6%。
二重集团公司 100,000,000.00 2013-4-1 2014-1-29 银行委托贷款，年利率 6%。
二重集团公司 200,000,000.00 2013-10-24 2014-10-23 银行委托贷款，年利率 6%。
二重集团公司 120,000,000.00 2013-12-26 2014-12-25 银行委托贷款，年利率 6%。
二重集团公司 180,000,000.00 2013-12-27 2013-12-26 银行委托贷款，年利率 6%。
拆出：
德阳华星万路汽车
6,000,000.00 2012-12-20 2013-5-31 银行委托贷款，年利率 6%。
销售服务有限公司
德阳华星万路汽车
3,000,000.00 2012-12-20 2013-7-31 银行委托贷款，年利率 6%。
销售服务有限公司
德阳华星万路汽车
6,000,000.00 2013-6-7 2014-6-6 银行委托贷款，年利率 6%。
销售服务有限公司
德阳华星万路汽车
3,000,000.00 2013-7-31 2014-7-30 银行委托贷款，年利率 6%。
销售服务有限公司
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 万元 492.94 万元
其中：（各金额区间人数）
40 万元以上 2人
20～40 万元 14 人 10 人
10～20 万元 1人
10 万元以下 8人 7人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
二重集团公司 110,413,604.31 73,872,604.31
二重万航公司 60,674,529.27 52,475,700.21
二万安公司 4,024,035.25 7,896,455.15
二重实业公司 32,660.00 32,660.00
二重新业公司 81.09
80
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国联合工程公司 1,112,000.00 55,600.00 1,400,000.00 7,000.00
中国重型机械研究院股份
1,631,250.00 229,107.50 2,294,750.00 28,097.50
公司
上海蓝滨石化设备有限责
282,000.00 1,410.00
任公司
第一拖拉机股份有限公司 897,440.00 897,440.00 897,440.00 897,440.00
合 计 179,067,518.83 1,183,557.50 138,869,690.76 932,537.50
预付账款：
中国机械工业第二建设工
1,735,000.00
程有限公司
中国重型机械研究院股份
359,960.00
公司
合 计 1,735,000.00 359,960.00
其他应收款：
二重集团公司 6,255,932.81
二重万航公司 1,760,497.83
合 计 8,016,430.64
其他流动资产
德阳华星万路汽车销售服
9,000,000.00 9,000,000.00
务有限公司
合 计 9,000,000.00 9,000,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
二重万安公司 2,083,820.13 2,067,823.38
二重新业公司 2,500,612.19 1,528,104.38
二重万盛公司 151,876.90 209,680.65
二重实业公司 2,845.63 2,845.63
万航模锻公司 2,560.00
中国联合工程公司 12,674,944.63 14,637,744.63
中国机械工业建设集团有限公司 144,410.30 218,033.65
中国机械工业第一建设有限公司 412,666.00 1,705,260.87
中国重型机械研究院股份公司 6,040.00 -
长春机械科学研究院有限公司 748,000.00 164,800.00
81
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
广州机械科学研究院有限公司 631,847.30 438,230.30
机械工业第三设计研究院 88,100.00 88,100.00
机械工业第六设计研究院有限公司 1,373,500.00 1,373,500.00
沈阳汇博热能设备有限公司 47,880.00 47,880.00
杭州信安建设监理有限公司 274,113.00 360,000.00
重庆材料研究院有限公司 147,870.00 147,870.00
洛阳轴研科技股份有限公司 5,724,160.00 8,324,160.00
合 计 27,012,686.08 31,316,593.49
预收账款：
万航模锻公司 12,595,005.52 1,894,795.27
二重集团公司 6,132,000.00 145,405,213.03
合 计 18,727,005.52 147,300,008.30
其他应付款：
二重集团公司 64,365,804.73 8,941,110.64
万安物业公司 60,671,162.01 40,753,255.17
万盛园林公司 11,514,524.72 7,779,260.64
新业建筑公司 140,963.54 66,795.24
德阳重诚锻造有限公司 30,980,605.09
中国联合工程公司 10,000.00
中国机械工业第二建设工程有限公司 245,000.00
合肥通用机械研究院特种设备检验站 88,000.00
杭州信安建设监理有限公司 16,000.00 16,000.00
洛阳轴研科技股份有限公司 20,000.00
合 计 137,041,455.00 88,567,026.78
九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 0股
公司本年行权的各项权益工具总额 0股
公司本年失效的各项权益工具总额 0股
年末发行在外的权益工具总额
82
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 相关内容
年末可行使的权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
行权价格 10.34 元/股，合同剩余期限 34 个月。
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限
以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 按 Black-Scholes 模型计算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按预计离职员工人数为基础进行估计
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 0.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
2、股份支付计划
经国务院国资委《关于二重集团（德阳）重型装备股份有限公司实施股票期权激
励计划的批复》国资分配[2010]600 号文件，及 2010 年第三次临时股东大会审议通过
的《二重重装股票期权激励计划》以及第一届董事会第二十七次会议决议确定股票期
权激励计划，本公司于 2010 年 10 月 25 日与 123 名激励对象签订了《股票期权授予
协议书》，共授予股票期权 882 万份，已完成股票期权授予。
本公司股权激励计划的股份支付是附加“非市场条件”的“以权益结算的股份支付”。
按照 Black-Scholes 模型计算的公允价值为 66,403,709.55 元，单份权证的公允价值为
7.53 元。授予日（2010.10.25）、行权期（2012.10.26-2015.10.25）、授予日（2010.10.25）
收盘价 14.30 元、权证份数 882 万份、行权价 10.34 元/股、波动率 51.50%。
在等待期内每个资产负债表日，本公司应将取得的职工提供的服务计入成本费用，
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积之其他资本公积，不确认其后续价值变动。
2010 年度第四季度确认金额 4,150,231.25 元。2011 年度，由于公司未达到“非市
场条件”的相关条件，估计行权人数为 0，相应转回 2010 年度确认的金额。2012 年度，
公司未达到“非市场条件”的相关条件，估计行权人数为 0，未确认其后续价值变动。
2013 年度，公司未达到“非市场条件”的相关条件，估计行权人数为 0，未确认其后
续价值变动。
十、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十一、承诺事项
（1）资本承诺
人民币元
项 目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 1,760,151,278.00 2,047,623,178.00
- 大额发包合同
- 对外投资承诺
合 计 1,760,151,278.00 2,047,623,178.00
（2）其他承诺事项
无。
十二、资产负债表日后事项
2014 年 7 月 1 日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、16
号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财
务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号
——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业
会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执
行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福
利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工
为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法
并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定
的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设
定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还
充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了
其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订
完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要
求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续
不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的
项目。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报
表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模
型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；
（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。
根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大
判断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承
担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则
确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同
产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有
的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允
价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，
并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则
对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与原准
则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计
量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属
于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他
一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算
所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；调
整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合营、联营企业投资的处
理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权等
等。
⑦《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、
合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则
要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判
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断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根
据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性
质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则
生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定
进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。
除上述事项外，截至报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
本年无需要披露的非货币性交货事项。
2、债务重组
本年无需要披露的重大债务重组事项。
3、租赁
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大租赁事项。
4、以公允价值计量的资产和负债
计入权益的累 本年计
本年公允价
项 目 年初金额 计公允价值变 提的减 年末金额
值变动损益
动 值
金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
衍生金融资产
可供出售金融资产 2,986,765.96 1,330,020.61 3,768,191.51 4,316,786.57
金融资产小计 2,986,765.96 1,330,020.61 3,768,191.51 4,316,786.57
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 2,986,765.96 1,330,020.61 3,768,191.51 4,316,786.57
金融负债 1,932,120.20 -1,932,120.20
5、年金计划主要内容及重大变化
本集团从 2007 年 1 月 1 日开始实施职工补充养老计划，本集团以上年职工工资总
额为基数，按 4%承担企业年金基金缴费义务。本集团年末根据年度经营业绩盈亏报告
确定企业年金方案的实施。集团公司亏损时，当年度全部暂停执行企业年金方案，子
公司发生亏损的，该子公司本年度暂停企业年金方案的执行。暂停期间的费用不再补
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
缴。公司和职工各期缴纳的企业年金已按照国家相关规定委托给具备企业年金基金管
理资格的中国人寿养老保险股份有限公司管理运作。
本集团本年度经营亏损暂停执行企业年金方案。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
70,000,000.00 1.74 54,063,819.08 77.23
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 3,195,223,243.04 79.49 379,951,742.21 11.89
组合 2：交易对象关系组合 754,670,431.87 18.77
组合小计 3,949,893,674.91 98.26 379,951,742.21 9.62
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 4,019,893,674.91 100.00 434,015,561.29 10.80
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 3,176,654,419.99 86.02 224,697,292.14 7.07
组合 2：交易对象关系组合 516,199,219.37 13.98
组合小计 3,692,853,639.36 100.00 224,697,292.14 6.08
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 3,692,853,639.36 100.00 224,697,292.14 6.08
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,591,412,195.71 64.47 2,442,917,381.40 66.15
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 648,173,810.10 16.12 946,340,115.04 25.63
2至3年 468,651,466.46 11.66 179,698,654.56 4.87
3 年以上 311,656,202.64 7.75 123,897,488.36 3.35
合 计 4,019,893,674.91 100.00 3,692,853,639.36 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
不附追索权的保理融资失
重庆钢铁股份有限公司 70,000,000.00 54,063,819.08 77.23%
败，对其个别认定管理
合 计 70,000,000.00 54,063,819.08 77.23%
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 2,071,138,269.51 64.81 10,355,691.70 2,119,297,481.00 66.71 10,596,487.42
1至2年 547,592,208.38 17.14 27,379,610.52 753,838,356.07 23.73 37,691,917.79
2至3年 330,246,770.21 10.34 132,098,708.07 179,663,754.56 5.66 71,865,501.83
3至4年 157,467,685.43 4.93 125,974,148.34 55,524,476.32 1.75 44,419,581.05
4至5年 23,173,629.65 0.73 18,538,903.72 41,032,740.03 1.29 32,826,192.05
5 年以上 65,604,679.86 2.05 65,604,679.86 27,297,612.01 0.86 27,297,612.00
合 计 3,195,223,243.04 100.00 379,951,742.21 3,176,654,419.99 100.00 224,697,292.14
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：交易对象关系组合（同属二重集团公司，见（6）） 754,670,431.87
合 计 754,670,431.87
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团公司 99,949,186.75 72,958,186.75
合 计 99,949,186.75 72,958,186.75
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公
单位名称 金额 年限 总额的比例
司关系
（%）
技术中心公司 子公司 257,172,819.00 1 年以内、1-3 年 6.40
东方电气集团东方汽轮机有限公司 客户 229,127,116.20 1 年以内 5.70
广西柳州银海铝业股份有限公司 客户 201,663,919.07 1 年以内、1-2 年 5.02
进出口公司 子公司 200,927,721.95 1 年以内、1-3 年 5.00
东方电气集团东方电机有限公司 客户 133,578,322.17 1 年以内、1-2 年 3.32
合 计 133,578,322.17 25.44
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
技术中心公司 子公司 257,172,819.00 6.40
进出口公司 子公司 200,927,721.95 5.00
镇江重机公司 子公司 130,234,764.34 3.24
二重集团公司 母公司 99,949,186.75 2.49
二重万航公司 母公司子公司 53,527,682.58 1.33
万信工程公司 子公司 8,801,562.00 0.22
二重万安公司 母公司子公司 4,024,035.25 0.10
二重实业公司 母公司子公司 32,660.00 0.00
第一拖拉机股份有限公司 同受国机集团最终控制 897,440.00 0.02
合 计 755,567,871.87 18.80
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 12,176,701.31 0.85 4,201,901.62 34.51
组合 2：交易对象关系组合 1,420,478,239.72 99.15
组合 3：款项性质组合
组合小计 1,432,654,941.03 100.00 4,201,901.62 34.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
准备的其他应收款
合 计 1,432,654,941.03 100.00 4,201,901.62 0.29
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 39,624,503.26 2.80 1,207,233.49 3.05
组合 2：交易对象关系组合 1,372,423,917.43 96.93
组合 3：款项性质组合 3,805,094.05 0.27
组合小计 1,415,853,514.74 100.00 1,207,233.49 0.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 1,415,853,514.74 100.00 1,207,233.49 0.09
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 677,870,069.60 47.32 1,396,917,725.95 98.66
1至2年 736,110,492.54 51.38 3,535,374.17 0.25
2至3年 29,946.05
3 年以上 18,644,432.84 1.30 15,400,414.62 1.09
合 计 1,432,654,941.03 100.00 1,415,853,514.74 100.00
本年度，本公司对往来款项进行了清理。本公司应付社保款项原均在应付款项内
列示，经过清理，其中有若干笔与德阳市社保局的代扣代缴 3,332,131.97 元属于差额
挂账。差额形成原因为本公司若干代扣代缴职工的社保款与德阳市社保局收缴的款项
并非完全一致形成。因该等款项因形成年份较长，逐一清对极为困难，本公司将其在
其他应收款按形成账龄列示，并按账龄法计提了坏账准备。
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,927,753.89 56.89 34,638.77 35,224,638.48 88.90 176,123.20
1至2年 1,110,492.54 9.12 55,524.63 3,535,374.17 8.92 176,768.71
2至3年 29,946.05 0.25 11,978.42
3至4年 15,000.00 0.12 12,000.00 38,745.16 0.10 30,996.13
4至5年 28,745.16 0.24 22,996.13 12,000.00 0.03 9,600.00
5 年以上 4,064,763.67 33.38 4,064,763.67 813,745.45 2.05 813,745.45
合 计 12,176,701.31 100.00 4,201,901.62 39,624,503.26 100.00 1,207,233.49
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
交易对象关系组合(同属二重集团公司,见(6)) 1,420,478,239.72
合 计 1,420,478,239.72
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
二重集团公司 6,255,932.81
合 计 6,255,932.81
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（%）
精衡传动公司 子公司 730,000,000.00 1 年以内、1-2 年 50.95
镇江重机公司 子公司 317,528,259.07 1 年以内 22.16
万力重机公司 子公司 255,000,000.00 1 年以内 17.80
万信工程公司 子公司 95,000,000.00 1 年以内、1-2 年 6.63
万路运业公司 子公司 14,933,550.01 1 年以内、4-5 年 1.04
合 计 1,412,461,809.08 98.58
（6）其他应收款的应收关联方情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额比（%）
精衡传动公司 子公司 730,000,000.00 50.95
镇江重机公司 子公司 317,528,259.07 22.16
91
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额比（%）
万力重机公司 子公司 255,000,000.00 17.80
万信工程公司 子公司 95,000,000.00 6.63
万路运业公司 子公司 14,933,550.01 1.04
二重集团公司 母公司 6,255,932.81 0.44
二重万航公司 母公司子公司 1,760,497.83 0.12
合 计 1,420,478,239.72 99.14
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 1,615,984,901.87 470,993,000.00 2,086,977,901.87
对合营企业投资
对联营企业投资 441,220.97 1,932,417.65 227,893.52 2,145,745.10
其他股权投资 39,890,317.35 39,242,729.76 647,587.59
减：长期股权投资减
306,958.34 914,000,000.00 914,306,958.34
值准备
合 计 1,656,009,481.85 -441,074,582.35 39,470,623.28 1,175,464,276.22
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
镇江重机公司 成本法 1,126,500,000.00 731,500,000.00 395,000,000.00 1,126,500,000.00
万力重机公司 成本法 248,217,942.55 199,217,942.55 49,000,000.00 248,217,942.55
精衡传动公司 成本法 435,328,794.10 408,335,794.10 26,993,000.00 435,328,794.10
万信工程公司 成本法 86,381,102.98 84,001,440.68 84,001,440.68
技术中心公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
万路运业公司 成本法 142,367,318.54 106,128,576.78 106,128,576.78
国际贸易公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
进出口公司 成本法 3,000,000.00 6,801,147.76 6,801,147.76
德阳重诚锻造有限公司 成本法 39,242,729.76 -39,242,729.76
中国浦发机械工业股份有限
成本法 500,000.00 647,587.59 647,587.59
公司
德阳亿通科技有限责任公司 权益法 450,000.00 441,220.97 -80,650.75 360,570.22
宝钢工程印度有限公司 权益法 1,785,174.88 1,785,174.88
合 计 1,656,316,440.19 433,454,794.37 2,089,771,234.56
（续）
92
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例
本年计提 本年现金
被投资单位 位持股比例 位享有表决 与表决权比 减值准备
减值准备 红利
（%） 权比例（%） 例不一致的
说明
镇江重机公司 100.00 100.00 209,484,384.55 209,484,384.55
万力重机公司 100.00 100.00 234,589,702.37 234,589,702.37
精衡传动公司 100.00 100.00 435,328,794.10 435,328,794.10
万信工程公司 100.00 100.00
技术中心公司 100.00 100.00 34,597,118.98 34,597,118.98
万路运业公司 100.00 100.00
国际贸易公司 100.00 100.00
进出口公司 100.00 100.00
德阳重诚锻造有限公司
中国浦发机械工业股份
0.48 0.48 306,958.34 31,442.70
有限公司
德阳亿通科技有限责任
28.00 28.00
公司
宝钢工程印度有限公司 33.33 33.33
合 计 914,306,958.34 914,000,000.00 31,442.70
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他长期股权投资:
中国浦发机械工业股份有限公司 306,958.34 306,958.34
合 计 306,958.34 306,958.34
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 3,729,255,707.12 3,203,581,674.32
其他业务收入 250,777,785.77 472,897,219.51
营业收入合计 3,980,033,492.89 3,676,478,893.83
主营业务成本 4,475,898,664.44 4,431,243,294.29
其他业务成本 241,332,987.35 469,046,198.53
营业成本合计 4,717,231,651.79 4,900,289,492.82
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
重型机械制造 3,144,692,662.36 3,746,418,509.20 2,763,730,374.71 3,887,121,688.95
其他 584,563,044.76 729,480,155.24 439,851,299.61 544,121,605.34
合 计 3,729,255,707.12 4,475,898,664.44 3,203,581,674.32 4,431,243,294.29
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
清洁能源发电设备 1,186,211,600.50 1,465,512,530.55 572,221,518.76 836,535,769.05
冶金成套设备及备件 534,045,251.60 857,348,453.17 1,215,838,662.38 1,824,661,281.78
重型石油化工容器 449,602,426.93 575,841,611.86 710,613,786.76 829,779,357.94
锻压及其他设备 974,833,383.33 847,715,913.62 265,056,406.81 375,158,308.49
其他 584,563,044.76 729,480,155.24 439,851,299.61 565,108,577.03
合 计 3,729,255,707.12 4,475,898,664.44 3,203,581,674.32 4,431,243,294.29
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,729,255,707.12 4,475,898,664.44 3,203,581,674.32 4,431,243,294.29
合 计 3,729,255,707.12 4,475,898,664.44 3,203,581,674.32 4,431,243,294.29
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 874,337,066.21 21.97
2012 年 1,022,689,971.58 27.82
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 31,442.70 871,552.24
权益法核算的长期股权投资收益 -227,893.52 13,044.56
处置长期股权投资产生的投资收益 299,948.66
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
94
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 103,497.84 884,596.80
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
浦发机械工业股份有限公司 31,442.70 28,822.48
合 计 31,442.70 28,822.48
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
德阳亿通科技有限责任公司 -80,650.75 13,044.56 被投资单位经营成果变化
宝钢工程印度有限公司 -147,242.77 被投资单位经营成果变化
合 计 -227,893.52 13,044.56
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,680,647,362.09 -2,687,756,223.86
加：资产减值准备 1,458,918,938.24 228,975,011.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 334,205,782.13 305,057,934.41
无形资产摊销 32,185,291.35 27,843,570.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,778,888.86 11,280,458.33
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 586,169,754.07 553,495,955.06
投资损失（收益以“－”号填列） -103,497.84 -884,596.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 42,150,000.00 5,571,042.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 199,503.09
存货的减少（增加以“－”号填列） 472,907,831.38 88,144,347.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -103,249,029.93 667,885,560.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 757,939,784.34 -972,594,209.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,544,116.40 -1,772,981,150.51
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 545,313,878.32 1,522,864,954.76
减：现金的年初余额 1,522,864,954.76 2,184,564,952.40
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -977,551,076.44 -661,699,997.64
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 11,943,293.28 -14,322,624.04
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 35,890,053.21 10,970,225.78
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 176,830.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,604,700.41
对外委托贷款取得的损益 572,322.28
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -164,325,229.45 -53,484,553.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -115,742,730.68 -55,232,251.69
减：所得税影响额
减：少数股东权益影响额（税后） -4,918.68
合 计 -115,737,812.00 -55,232,251.69
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -93.97% -1.3985 -1.3985
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -90.58% -1.3481 -1.3481
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、49。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2013 年 12 月 31 日年末数为 890,664,906.52 元，比年初数减少
54.49%，其主要原因是：本公司因经营持续亏损，经营现金为净流出及本公司偿还带
息负债。
（2）预付款项 2013 年度年末数为 193,801,803.50 元，比年初数减少 39.54%，
其主要原因是：本公司收到北京科技大学设计研究院有限公司等供应商提供的产品设
备、钢材等，相应减少预付账款。
（3）其他应收款 2013 年度年末数为 38,214,519.92 元，比年初数减少 41.38%，
其主要原因是：员工报销等减少备用金。
（4）其他流动资产 2013 年度年末数为 24,708,465.23 元，比年初数增加 174.54%，
其主要原因是：因亏损，子公司已预缴企业所得税 13,135,667.79 元在其他流动资产列
示。
（5）可供出售金融资产 2013 年度年末数为 4,316,786.57 元，比年初数增加
44.53%，其主要原因是：持有的上市公司股票在期末收盘价格上升。
（6）长期股权投资 2013 年度年末数为 7,041,427.12 元，比年初数减少 84.14%，
其主要原因是：处置持有的德阳重诚锻造有限公司的股权。
（7）在建工程 2013 年度年末数为 1,782,339,794.35 元，比年初数减少 37.95%，
其主要原因是：镇江重机公司的核电厂房等在建工程达到预定可使用状态，转入固定资
产。
（8）递延所得税资产 2013 年度年末数为 10,772,023.40 元，比年初数减少
79.82%，其主要原因是：因经营持续恶化，预计可抵扣暂时性差异在今后转回的可能
性较低，将已计提的递延所得税资产全部转回。
（9）其他非流动资产 2013 年度年末数为 444,667,375.49 元，比年初数增加
89.37%，其主要原因是：“营改增”普遍实施后，本公司及子公司在“营改增”时的增
值税进项税额按财政部文件，重分类到其他非流动资产。
（10）短期借款 2013 年度年末数为 5,786,414,903.30 元，比年初数增加 31.30%，
其主要原因是：因资金不充裕，本年新增短期借款用于生产经营。
（11）应付职工薪酬 2013 年度年末数为 350,858,152.71 元，比年初数增加
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二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
434.64%，其主要原因是：因资金不充裕，未及时发放职工 2013 年年终绩效。
（12）应交税费 2013 年度年末数为-116,552,826.64 元，比年初数减少 63.54%，
其主要原因是：增值税进项税额重分类到其他流动资产、其他非流动资产。
（13）应付利息 2013 年度年末数为 9,464,927.85 元，比年初数减少 54.12%，其
主要原因是：债券本金减少，相应减少应计提的利息。
（14）其他应付款 2013 年度年末数为 194,282,091.85 元，比年初数增加 58.97%，
其主要原因是：新增应支付二重集团公司的各款项 108,464,033.98 元，包括二重集团
代本公司垫付的社保款 46,129,469.67 元，以及二重集团其他单位在本公司内部银行存
款 31,496,564.31 元、已代收但尚未向万安公司支付的镇江生活基地建设政府补助款
24,028,000.00 元。
（15）一年内到期的非流动负债 2013 年度年末数为 2,294,660,000.00 元，比年
初数增加 139.32%，其主要原因是：于一年内到期的长期借款增加。
（16）应付债券 2013 年度年末数为 310,000,000.00 元，比年初数减少 61.16%，
其主要原因是：兑付当年到期的债券。
（17）专项应付款 2013 年度年末数为 93,085.00 元，比年初数减少 98.25%，其
主要原因是：向项目合作方南京林业大学支付项目研发经费。
（18）预计负债 2013 年度年末数为 179,170,840.90 元，比年初数增加 200.00%，
其主要原因是：经营环境进一步恶化，计提的在手合同（尚未执行部份）的合同预计亏
损较上年增加。
（19）递延所得税负债 2013 年度年末数为 565,240.61 元，比年初数增加 54.55%，
其主要原因是：持有的上市公司股票（附注七、8，可供出售金融资产）收盘价上涨，
增加计提递延所得税负债。
（20）专项储备 2013 年度年末数为 13,547,314.15 元，比年初数增加 95.10%，
其主要原因是：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提的安全生产经费，
在当期的使用节余。
（21）营业收入 2013 年度发生数为 4,897,552,573.78 元，比上年数增加 22.79%，
其主要原因是：本公司属劳动力和资金密集性企业，固定成本较高，营业收入规模必须
维持在较高水平。为降低固定成本分摊率，本年度加大市场营销力度，主要产品的收入
较上年度增加。
(22)营业成本 2013 年度发生数为 5,745,521,170.03 元（含存货跌价准备和预计负
债的转销），比上年数增加 15.50%，其主要原因是：营业收入相应增加营业成本。
(23)营业税金及附加 2013 年度发生数为 16,255,424.44 元，比上年增加 12.41%，
其主要原因是：营业收入增加相应增加营业税金及附加。
(24)销售费用 2013 年度发生额为 103,096,382.90 元，比上年数减少 12.04%，其
主要原因是：客户采用自提或代办运输方式较上年增加，本公司承担运费较上年度减少
以及本公司规范和优化包装运费管理，运费较上年亦有降少。
(25)管理费用 2013 年度发生额为 825,806,646.74 元，比上年数增加 12.99%，其
主要原因是：本公司的研发项目主要是伴随产品生产而发生，本年度营业收入上升，研
99
二重集团（德阳）重型装备股份有限公司 2013 年度财务报表附注
发开发费较上年增加。
(26)资产减值损失 2013 年度发生数为 596,122,967.74 元，比上年数增加 77.83%，
其主要原因是：经营环境进一步恶化，计提的在手合同（正在执行部份）等存货跌价准
备 350,467,362.53 元；应收账款回收难度加大，计提坏账准备 245,655,605.21 元，均
较上年度增加。
(27)公允价值变动收益 2013 年度发生数为 1,932,120.20 元，比上年数增加
704.19%，其主要原因是：本年度与中国银行履行完毕远期结汇协议，确认结汇收益。
(28)投资收益 2013 年度发生数为 896,988.80 元，比上年数增加 141.33%，其主
要原因是：对外委托贷款取得收益 572,322.38 元。
(29)营业外收入 2013 年度发生数为 55,213,073.92 元，比上年数增加 195.84%，
其主要原因是：结转到当年的政府补助较上年增加，以及因重诚锻造有限公司清算完成，
本公司对其销售设备形成的内部利润在本年度转为营业外收入。
(30)营业外支出 2013 年度发生数为 171,828,075.54 元，比上年数增加 127.59%，
其主要原因是：经营环境进一步恶化，计提的在手合同（尚未执行部份）的合同预计亏
损较上年增加。
(31)收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 70,154,758.33 元，比上
年数减少 62.13%，其主要原因是：本年实际收到的政府补助金额较上年减少。
(32)支付给职工以及为职工支付的现金 2013 年度发生数为 792,504,690.13 元，比
上年数减少 30.26%，其主要原因是：因资金短缺，职工 2013 年年终绩效等未能及时
发放。
(33)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013 年度发生数为
297,020,170.70 元，比上年数减少 62.89%，其主要原因是：资金短缺，减缓投资进度、
压缩投资规模。
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