二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
                   2013 年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价机制，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司截至 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
       按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
    公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，
对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。为保证内部控制评价
工作的顺利实施，公司下发了《2013 年度内部控制自评价工作方案》，
审计部组成了审计小组，按照公司《内部控制自评价工作机制》，组
织实施内部控制评价工作。
    本年度，公司未聘请专业机构实施内部控制评价工作，公司聘请
了瑞华会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。
（一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
    股份公司，主要从事普通机械及成台套设备，金属制品设计、制
造、安装、修理；金属冶炼加工；计算机软硬件产品开发、销售；技
术咨询服务；金属材料销售；氧、氮、氩气体产品生产、销售；进出
口贸易；管道安装等业务。
    中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司，为本公司全资子
公司，主要从事铁路及公路运输、国际货代、产品包装、物资仓储及
贸易、废旧金属回收及销售、化工油料批发及零售，汽车销售及维修
等业务。
    中国第二重型机械集团（德阳）万信工程设备有限责任公司，为
本公司全资子公司，主要从事普通机械设备、电气设备（非高压）的
设计、制造和安装；工业炉窑设计、制造和安装；液压设备及起重机
械安装、维修；工具、刃具、量具、模具、建筑材料生产设备、标件、
金属结构件的设计、制造；化工、石油、石化装臵设备及相关管道的
制造、安装；表面处理等业务。
    二重集团德阳进出口有限责任公司，为本公司全资子公司，属外
贸企业性质，主要从事进出口业务。
    二重集团（德阳）精衡传动设备有限公司，为本公司全资子公司，
主要以生产机械传动成套及成台设备、风力发电传动箱的技术开发、
设计、生产、销售及技术服务，以及机械传动设备的备品、备件生产
与销售，机械传动设备的技术咨询服务、维修服务等业务。
    纳入评价范围单位占公司合并资产总额的 88.3%，营业收入合计
占合并营业收入总额的 92.5%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、
业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递；重点关
注的高风险领域主要包括：现金流、市场营销、投资管理、生产运行
控制、战略管理、研究与开发、人力资源、法律纠纷等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作的依据即内部缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）单项缺陷
    ①影响水平达到或超过评价年度公司合并报表税前利润的 6％，
认定为重大缺陷。
    ②影响水平低于评价年度公司合并报表税前利润的 6％，但是达
到或超过 3％，认定为重要缺陷。
    ③不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。

（2）影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总

    ①汇总后的影响水平达到或超过评价年度公司合并报表税前利
润的 6％，认定为重大缺陷。
       ②汇总后的影响水平低于评价年度公司合并报表税前利润的
6％，但是达到或超过 3％，认定为重要缺陷。
       ③不属于重大缺陷和重要缺陷的，认定为一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷具体认定标准
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
                    内部控制缺陷评价的定性标准
    重大缺陷判断标准

    一个或多个控制缺陷的组合，由于其影响程度或汇总后影响程度的严重性，
或者由于其造成的经济后果，可能导致企业某类业务或多类业务严重偏离业务控
制目标。


    重要缺陷判断标准

    一个或多个控制缺陷的组合，其影响程度或汇总后影响程度的严重性或其经
济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业某类业务或多类业务偏离业务控制目
标。

重要业务类型       控制目标


                   企业应当综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技
               术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势
发展战略
               与劣势等影响因素制定明确的发展战略，并通过计划、预算等控
               制手段进行分解和实施，保障战略目标的实现。


                   通过有效运行预算编制、执行、考核等方面的控制程序，保
预算管理
               障年度预算目标的实现。

                   通过有效运行资金收支、保管、使用等方面的控制程序，确
资金管理       保资金的安全性、完整性和合规性；同时应合理调度资金，提高
               资金使用效益。

                   合理确定资金需求量和筹资规模，科学设计筹资策略和筹资
筹资管理
               方案，避免资本结构不合理引发债务危机，或无法满足资金使用
               需求导致资金链断裂。




                   企业应当根据发展规划，合理安排资金投放结构，加强对投
投资管理       资项目的可行性研究，按照规定的权限和程序进行决策审批，对
               投资项目实行跟踪管理，实现预期投资目标。

                   通过有效运行生产计划管理、生产过程管理、质量管理、生
生产管理       产成本管理、生产经营考核等方面的控制程序，合理降低生产成
               本，确保完成年度生产经营目标。

                   通过有效运行重大危险源监控、现场作业安全监测预警、安
健康安全
               全隐患排查、应急处理等方面的控制程序，防止安全事故的发生，
环保
               或者减少安全事故造成的损失。

                   通过有效运行采购计划管理、供应商管理、验收、付款等方
采购管理
               面的控制程序，满足企业生产经营需要，降低采购成本。

                   通过有效运行存货入库、保管、出库、盘点等方面的控制程
存货管理       序，满足生产供应需求；同时合理确定最佳库存量，降低存货成
               本。


                   通过有效运行固定资产登记、运转、维护、改造、盘点等方
固定资产管理
               面的控制程序，满足生产建设需求，避免资产闲臵、浪费。


                   通过有效运行销售策略管理、客户信用管理、销售合同管理、
销售业务
               发货、收款等方面的控制程序，保障销售目标的实现。

                   企业应当根据发展战略，结合市场开发和技术创新要求，科
科技发展       学制定研发计划，充分论证项目可行性，强化资源配备和研发过
               程管理，促进研发成果的转化和有效利用，保障战略目标的实现。

                   通过有效运行工程立项、招标、造价、建设、验收等方面的
工程管理
               控制程序，确保建设项目达到质量、进度、投资等目标要求。
                  企业应当根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预
              测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架
人力资源
              体系，通过有效运行人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、
管理
              激励、退出等方面的控制程序，实现人力资源的合理配臵，优化
              人力资源整体布局。

                  建立、完善并严格执行业务外包管理制度，评估及复合承包
              方的选择方案，外包业务的成本效益及风险、外包合同期限、外
业务外包
              包方式、员工培训计划等，确保方案的可行性；明确授权批准的
              方式、权限、程序、责任和相关控制措施。

                  规范企业财务报告控制流程，明晰各岗位职责，健全财务报
财务报告      告各环节授权批准制度，建立日常信息核对制度，充分利用会计
              信息技术。

                  认真严格履行合同审查、合同调查、合同谈判、合同文本拟
              定、合同审批、合同签署、合同后评估等重要环节。全面审查对
合同管理
              象的主体资格、资质等资料；健全技术、法律、财务知识支撑；
              明确合同管理归口部门及辅助部门职责权限。

                  企业应当根据发展战略，结合组织架构、业务范围、地域分
              布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，通过有效运
信息系统
              行信息系统开发、运行、维护等方面的控制程序，满足企业的信
              息化管理需求。


       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
3、一般缺陷的整改情况
    经过本次内控评价，公司尚存在部分一般缺陷，但不影响内部控
制目标的实现。针对发现的内控缺陷，公司已下发整改通知，责成相
关部门限期整改。董事长：杨建辉
                        二重集团（德阳）重型装备股份有限公司
                                    2014 年 4 月 27 日