中国农业银行股份有限公司
2021 年度财务报表及审计报告
审计报告
毕马威华振审字第 2203523 号
中国农业银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的中国农业银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称“贵
集团”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2021 年度的合
并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵集团和贵行 2021 年 12 月 31 日的
合并财务状况和财务状况以及 2021 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2203523 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款损失准备的确定
请参阅财务报表“附注四、8(5).金融工具的减值，附注五、2.预期信用损失计量”所述的会
计政策，及财务报表“附注七、6.发放贷款和垫款，附注七、41.信用减值损失及附注十三、
3.信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
贵集团根据《企业会计准则第 22 号——金 与评价发放贷款和垫款损失准备的确定相关的
融工具确认和计量 (修订) 》，采用预期信用 审计程序中包括以下程序：
损失模型计量发放贷款和垫款损失准备。
在毕马威信息技术专家的协助下，了解
运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款 和评价与发放贷款和垫款审批、记录、
损失准备的过程中涉及到若干关键参数和假 监控、阶段划分以及损失准备计提相关
设的应用，包括信用风险阶段划分，违约概 的关键财务报告内部控制的设计和运行
率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等 有效性。
参数估计，同时考虑前瞻性调整及其他调整
利用毕马威的金融风险专家的工作，评
因素等，在这些参数的选取和假设的应用过
价管理层评估损失准备时所用的预期信
程中涉及较多的管理层判断。
用损失模型的适当性，包括评价模型使
外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策 用的信用风险阶段划分、违约概率、违
略对预期信用损失模型的确定有很大的影 约损失率、违约风险暴露、前瞻性调整
响。在评估关键参数和假设时，贵集团对于
及其他调整等参数和假设的合理性，及
对公贷款和垫款所考虑的因素包括历史损失
其中所涉及的关键管理层判断的合理
率、内部和外部信用评级及其他调整因素；
性。
对于个人贷款和垫款所考虑的因素包括个人
贷款和垫款的历史逾期数据、历史损失经验 针对涉及主观判断的输入参数，我们进
及其他调整因素。 行了审慎评价，包括从外部寻求支持证
据，比对历史损失经验及担保方式等内
部记录。作为上述程序的一部分，我们
还询问了管理层对关键假设和输入参数
相对于以前期间所做调整的理由，并考
虑管理层所运用的判断是否一致。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2203523 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款损失准备的确定 (续)
请参阅财务报表“附注四、8(5).金融工具的减值，附注五、2.预期信用损失计量”所述的会
计政策，及财务报表“附注七、6.发放贷款和垫款，附注七、41.信用减值损失及附注十三、
3.信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
在运用判断确定违约损失率时，管理层会考 我们对比模型中使用的宏观经济预测信
虑多种因素，判断可收回金额。这些因素包 息与市场信息，评价其是否与市场以及
括借款人的财务状况、担保方式、索赔受偿 经济发展情况相符。
顺序、抵押物可收回金额、借款人其他还款
评价预期信用损失模型使用的关键数据
来源等。管理层在评估抵押物的价值时，会
的完整性和准确性。针对关键内部数
参考合资格的第三方评估机构出具的抵押物
据，我们将管理层用以评估减值准备的
评估报告，并同时考虑抵押物的市场价格、
发放贷款和垫款清单总额与总账进行比
状态及用途。另外，抵押物变现的可执行
较，验证数据完整性；选取样本，将单
性、时间和方式也会影响 抵押物可收回金
项贷款和垫款的信息与相关协议以及其
额。
他有关文件进行比较，以评价数据的准
确性。针对关键外部数据，我们将其与
公开信息来源进行核对，以评价数据的
准确性。
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款损失准备的确定 (续)
请参阅财务报表“附注四、8(5).金融工具的减值，附注五、2.预期信用损失计量”所述的会
计政策，及财务报表“附注七、6.发放贷款和垫款，附注七、41.信用减值损失及附注十三、
3.信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于发放贷款和垫款损失准备的确定存在固 针对需由系统运算生成的关键内部数
有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其 据，我们选取样本将系统输入数据核对
对贵集团的经营成果和资本状况会产生重要 至原始文件以评价系统输入数据的准确
影响，我们将发放贷款和垫款损失准备的确 性。此外，利用毕马威的信息技术专家
定识别为关键审计事项。 的工作，选取样本，测试发放贷款和垫
款逾期信息的编制逻辑。
评价管理层做出的关于发放贷款和垫款
信用风险自初始确认后是否显著增加的
判断以及是否已发生信用减值的判断的
合理性。我们基于风险导向的方法，按
照行业分类对对公贷款 和垫款进行分
析，自受目前经济环境影响较大的行业
以及其他存在潜在信用风险的借款人中
选取样本。我们在选取样本的基础上查
看相关资产的逾期信息、向信贷经理询
问借款人的经营状况、检查借款人的财
务信息以及搜寻有关借款人业务的市场
信息等，以了解借款人信用风险状况，
评价管理层对发放贷款和垫款阶段划分
结果的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款损失准备的确定 (续)
请参阅财务报表“附注四、8(5).金融工具的减值，附注五、2.预期信用损失计量”所述的会
计政策，及财务报表“附注七、6.发放贷款和垫款，附注七、41.信用减值损失及附注十三、
3.信用风险”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们在选取样本的基础上，检查借款人
的财务状况、担保方式、索赔受偿顺
序、抵押物可收回金额、借款人其他还
款来源，评估可收回金额，评价已发生
信用减值的对公贷款和垫款违约损失率
的合理性。在此过程中，将抵押物的管
理层估值与基于抵押物类别、状态、用
途及市场价格等的评估价值进行比较，
来评价管理层的估值是否恰当。由第三
方评估机构出具抵押物评估报告的，我
们同时评价外部评估机构的胜任能力、
专业素质和客观性。我们还评价了抵押
物变现的时间及方式，评价其预计可收
回现金流，就集团的回收计划的可靠性
进行考量。基于上述工作，我们选取样
本利用预期信用损失模型重新复核了发
放贷款和垫款损失准备的计算准确性。
对预期信用损失模型组成部分和重要假
设执行追溯复核，利用实际观察数据检
验模型估计要素，评价损失准备估计是
否存在管理层偏向的迹象。
根据相关会计准则，评价与发放贷款和
垫款损失准备相关的财务报表信息披露
的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并和对其享有权益的确定
请参阅财务报表“附注四、5.合并财务报表的编制方法，附注五、5.结构化主体的合并”所
述的会计政策，及财务报表“附注十、4.在结构化主体中的权益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的 与评价结构化主体的合并和对其享有权益的确认
目的而设计并成立的，并在确定的范围 相关的审计程序中包括以下程序：
内开展业务活动。
了解和评价与结构化主体合并和对其享有权
贵集团可能通过发起设立、持有投资或 益的确认相关的关键财务报告内部控制的设
保留权益份额等方式在结构化主体中享 计和运行有效性。
有权益。这些结构化主体主要包括理财
选择各种主要产品类型中重要的结构化主体
产品、资产证券化产品、基金、信托计
并执行了下列审计程序：
划、债权投资计划和资产管理计划等。
- 检查相关合同、内部设立文件以及向投资
贵集团也有可能因为提供担保或通过资
者披露的信息，以理解结构化主体的设立
产证券化的结构安排在已终止确认的资
目的以及贵集团对结构化主体的参与程
产中仍然享有部分权益。
度，并评价管理层关于贵集团对结构化主
当判断贵集团是否在结构化主体中享有
体是否拥有权力的判断；
部分权益或者是否应该将结构化主体纳
- 检查结构化主体对风险与报酬的结构设
入贵集团合并范围时，管理层应考虑贵
计，包括在结构化主体中拥有的任何资本
集团拥有的权力、享有的可变回报及运
或对其收益作出的担保、提供流动性支持
用权力影响其回报金额的能力等。这些
的安排、佣金的支付和收益的分配等，以
因素并非完全可量化，需要综合考虑整
评价管理层就贵集团因参与结构化主体的
体交易的实质内容。
相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞
口、权力及对可变回报的影响所作的判
断；
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并和对其享有权益的确定 (续)
请参阅财务报表“附注四、5.合并财务报表的编制方法，附注五、5.结构化主体的合并”所
述的会计政策，及财务报表“附注十、4.在结构化主体中的权益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于涉及部分结构化主体的交易较为复 - 检查管理层对结构化主体的分析，包括定
杂，并且贵集团在对每个结构化主体的 性分析，以及贵集团对享有结构化主体的
条款及交易实质进行定性评估时需要作 经济利益的比重和可变动性的计算，以评
出判断，我们将结构化主体的合并和对 价管理层关于贵集团影响其来自结构化主
其享有权益的确认识别为关键审计事 体可变回报的能力判断；
项。
- 评价管理层就是否合并结构化主体所作的
判断。
根据相关会计准则，评价与结构化主体的合
并和对其享有权益的确认相关的财务报表信
息披露的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
以公允价值计量的金融工具的估值的确定
请参阅财务报表“附注四、8.金融工具，附注五、3. 金融工具公允价值”所述的会计政策，
及财务报表“附注十三、9. 公允价值估计”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
以公允价值计量的金融工具是贵集团持 与评价以公允价值计量的金融工具估值的确定相关
有/承担的重要资产/负债。金融工具公 的审计程序中包括以下程序：
允价值调整会影响损益或其他综合收
了 解和 评价 贵集 团与 金融 工具 估值 模型 构
益。
建、模型验证、独立估值及前后台对账相关
贵集团以公允价值计量的金融工具的估 的关键财务报告内部控制的设计和运行有效
值以市场数据和估值模型为基础，其中 性。
估值模型通常需要大量的参数输入。大
选取样本，通过比较贵集团采用的公允价值
部分参数来源于能够可靠获取的数据，
与公开可获取的市场数据，评价第一层次公
尤其是第一层次和第二层次公允价值计
允价值计量的金融工具的估值。
量的金融工具，其估值模型采用的参数
选取样本，对第二层次和第三层次公允价值
分别是市场报价和可观察参数。第三层
计量的金融工具，利用毕马威估值专家的工
次公允价值计量的金融工具估值模型，
作，根据相关会计准则评价估值方法的适当
包含信用风险、流动性信息及折现率等
性。我们的程序包括：使用平行模型，独立
重大不可观察输入值，不可观察输入值
获取和验证参数；询问管理层计算公允价值
的确定会使用到管理层估计，这当中会
调整的方法是否发生变化，评价调整参数运
涉及较多的管理层判断。
用的恰当性，以评价构成公允价值组成部分
由于金额重大，公允价值的估值技术较
的公允价值调整的恰当性；将我们的估值结
为复杂，以及使用参数时涉及较多的管
果与贵集团的估值结果进行比较等。
理层判断，我们将以公允价值计量的金
根据相关会计准则，评价与金融工具公允价
融工具估值的确定识别为关键审计事
值相关的财务报表信息披露的合理性，包括
项。
公允价值层次和主要参数的敏感性分析等。
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审计报告 (续)
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四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括贵集团 2021 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用) ，并运用持续经营假设，除非贵集团计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
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审计报告 (续)
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致贵集团不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
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审计报告 (续)
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
史剑 (项目合伙人)
中国 北京 宋晨阳
二〇二二年三月三十日
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中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2021 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注七 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 1 2,321,406 2,437,275 2,320,907 2,436,779
存放同业及其他金融机构款项 2 218,500 434,185 198,745 413,567
贵金属 96,504 87,357 96,504 87,357
拆出资金 3 446,944 546,948 531,065 634,055
衍生金融资产 4 21,978 61,937 21,978 61,937
买入返售金融资产 5 837,637 816,206 832,216 812,797
发放贷款和垫款 6 16,454,503 14,552,433 16,377,896 14,489,992
金融投资 7
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 460,241 583,069 320,106 396,298
以摊余成本计量的债权投资 6,372,522 5,684,220 6,337,768 5,651,053
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权和
其他权益工具投资 1,397,280 1,555,370 1,337,218 1,439,296
长期股权投资 8 8,297 8,865 52,596 41,754
控制结构化主体投资 - - - 119,862
固定资产 9 143,817 143,839 131,420 132,574
在建工程 10 9,482 7,315 9,255 7,014
无形资产 11 26,572 23,494 25,170 22,823
商誉 1,381 1,381 - -
递延所得税资产 12 143,027 133,355 142,180 132,489
其他资产 13 109,064 127,798 102,025 121,155
资产总计 29,069,155 27,205,047 28,837,049 27,000,802
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中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2021 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注七 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债
向中央银行借款 15 747,213 737,161 747,101 737,048
同业及其他金融机构存放款项 16 1,622,366 1,394,516 1,636,419 1,413,174
拆入资金 17 291,105 390,660 233,468 344,907
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 18 15,860 27,817 15,646 23,365
衍生金融负债 4 19,337 65,282 19,337 65,254
卖出回购金融资产款 19 36,033 109,195 30,456 104,440
吸收存款 20 21,907,127 20,372,901 21,906,047 20,371,534
应付职工薪酬 21 59,736 56,811 58,932 55,981
应交税费 22 72,210 64,575 71,604 63,898
预计负债 23 33,809 42,100 33,809 42,100
已发行债务证券 24 1,507,657 1,371,845 1,461,094 1,326,408
递延所得税负债 12 655 334 - -
其他负债 25 334,688 361,104 224,613 265,913
负债合计 26,647,796 24,994,301 26,438,526 24,814,022
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合并资产负债表和资产负债表 (续)
2021 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注七 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
股东权益
普通股股本 26 349,983 349,983 349,983 349,983
其他权益工具 27 359,872 319,875 359,872 319,875
其中：优先股 79,899 79,899 79,899 79,899
永续债 279,973 239,976 279,973 239,976
资本公积 28 173,556 173,556 173,357 173,357
其他综合收益 29 32,831 25,615 32,678 25,706
盈余公积 30 220,792 196,071 219,926 195,591
一般风险准备 31 351,616 311,449 348,955 309,642
未分配利润 32 925,955 828,240 913,752 812,626
归属于母公司股东权益合计 2,414,605 2,204,789 2,398,523 2,186,780
少数股东权益 6,754 5,957 - -
股东权益合计 2,421,359 2,210,746 2,398,523 2,186,780
负债和股东权益总计 29,069,155 27,205,047 28,837,049 27,000,802
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 1 页至第 239 页的财务报表由下列负责人签署：
谷澍 张毅
法定代表人 主管财会工作负责人、财会机构负责人
（公司盖章）
二〇二二年三月三十日
第3页
中国农业银行股份有限公司
合并利润表和利润表
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
一、营业收入 719,915 657,961 684,786 617,821
利息净收入 33 577,987 545,079 574,509 542,385
利息收入 1,008,014 930,932 1,001,612 925,762
利息支出 (430,027) (385,853) (427,103) (383,377)
手续费及佣金净收入 34 80,329 74,545 78,273 73,868
手续费及佣金收入 98,721 91,166 96,665 91,316
手续费及佣金支出 (18,392) (16,621) (18,392) (17,448)
投资损益 35 27,044 3,407 25,995 (6,852)
其中：对联营及合营企业
的投资收益 409 518 62 4
以摊余成本计量的
金融资产终止确
认产生的收益 11 1 11 1
公允价值变动损益 36 (4,019) 2,968 (2,223) 3,905
汇兑损益 37 6,894 3,116 6,909 3,117
其他业务收入 38 31,680 28,846 1,323 1,398
二、营业支出 (424,103) (391,990) (388,650) (358,554)
税金及附加 39 (6,606) (5,813) (6,479) (5,730)
业务及管理费 40 (219,308) (192,348) (216,155) (189,374)
信用减值损失 41 (165,886) (164,699) (165,870) (163,260)
其他资产减值损失 (114) (204) (98) (154)
其他业务成本 42 (32,189) (28,926) (48) (36)
三、营业利润 295,812 265,971 296,136 259,267
加：营业外收入 1,964 1,585 1,683 1,380
减：营业外支出 (1,896) (2,506) (1,908) (2,499)
四、利润总额 295,880 265,050 295,911 258,148
减：所得税费用 43 (53,944) (48,650) (52,557) (47,747)
五、净利润 241,936 216,400 243,354 210,401
- 归属于母公司股东的
净利润 241,183 215,925 243,354 210,401
- 少数股东损益 753 475 - -
第4页
中国农业银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
六、其他综合收益的税后净额 29
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 7,216 (6,288) 6,972 (5,803)
以后将重分类进损益的
其他综合收益
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的其他债权投资
公允价值变动 6,402 (6,537) 5,767 (6,495)
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的其他债权投资信用
损失准备 2,705 2,925 2,736 2,643
外币报表折算差额 (1,724) (2,591) (1,506) (2,038)
小计 7,383 (6,203) 6,997 (5,890)
以后不能重分类进损益
的其他综合收益
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的其他权益工具投资
公允价值变动 (167) (85) (25) 87
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 104 (49) - -
其他综合收益税后净额 7,320 (6,337) 6,972 (5,803)
七、综合收益总额 249,256 210,063 250,326 204,598
- 归属于母公司股东的综合
收益总额 248,399 209,637 250,326 204,598
- 归属于少数股东的综合
收益总额 857 426 - -
八、每股收益
基本及稀释每股收益
(人民币元) 44 0.65 0.59
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
普通股 其他 其他 一般 少数
附注七 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 股东权益 合计
一、2020 年 12 月 31 日余额 349,983 319,875 173,556 25,615 196,071 311,449 828,240 5,957 2,210,746
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 241,183 753 241,936
(二) 其他综合收益 29 - - - 7,216 - - - 104 7,320
综合收益总额 - - - 7,216 - - 241,183 857 249,256
(三) 所有者投入资本 27 - 39,997 - - - - - 37 40,034
(四) 利润分配 - - - - 24,721 40,167 (143,468) (97) (78,677)
1.提取盈余公积 32 - - - - 24,721 - (24,721) - -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 40,167 (40,167) - -
3.对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (64,782) - (64,782)
4.对其他权益工具持有者
的股利分配 27 - - - - - - (13,798) - (13,798)
5. 对少数股东的股利分配 - - - - - - - (97) (97)
三、2021 年 12 月 31 日余额 349,983 359,872 173,556 32,831 220,792 351,616 925,955 6,754 2,421,359
第6页
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
普通股 其他 其他 一般 少数
附注七 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 股东权益 合计
一、2019 年 12 月 31 日余额 349,983 199,886 173,556 31,903 174,910 277,016 741,101 5,506 1,953,861
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 215,925 475 216,400
(二) 其他综合收益 29 - - - (6,288) - - - (49) (6,337)
综合收益总额 - - - (6,288) - - 215,925 426 210,063
(三) 所有者投入资本 - 119,989 - - - - - 25 120,014
(四) 利润分配 - - - - 21,161 34,433 (128,786) - (73,192)
1.提取盈余公积 32 - - - - 21,161 - (21,161) - -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 34,433 (34,433) - -
3.对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (63,662) - (63,662)
4.对其他权益工具持有者
的股利分配 27 - - - - - - (9,530) - (9,530)
三、2020 年 12 月 31 日余额 349,983 319,875 173,556 25,615 196,071 311,449 828,240 5,957 2,210,746
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页
中国农业银行股份有限公司
股东权益变动表
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2020 年 12 月 31 日余额 349,983 319,875 173,357 25,706 195,591 309,642 812,626 2,186,780
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 243,354 243,354
(二) 其他综合收益 29 - - - 6,972 - - - 6,972
综合收益总额 - - - 6,972 - - 243,354 250,326
(三) 所有者投入资本 27 - 39,997 - - - - - 39,997
(四) 利润分配 - - - - 24,335 39,313 (142,228) (78,580)
1.提取盈余公积 32 - - - - 24,335 - (24,335) -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 39,313 (39,313) -
3.对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (64,782) (64,782)
4.对其他权益工具持有者的股利分配 27 - - - - - - (13,798) (13,798)
三、2021 年 12 月 31 日余额 349,983 359,872 173,357 32,678 219,926 348,955 913,752 2,398,523
第8页
中国农业银行股份有限公司
股东权益变动表 (续)
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注七 普通股股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2019 年 12 月 31 日余额 349,983 199,886 173,357 31,509 174,551 275,790 730,309 1,935,385
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 210,401 210,401
(二) 其他综合收益 29 - - - (5,803) - - - (5,803)
综合收益总额 - - - (5,803) - - 210,401 204,598
(三) 所有者投入资本 27 - 119,989 - - - - - 119,989
(四) 利润分配 - - - - 21,040 33,852 (128,084) (73,192)
1.提取盈余公积 32 - - - - 21,040 - (21,040) -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 33,852 (33,852) -
3.对普通股股东的股利分配 32 - - - - - - (63,662) (63,662)
4.对其他权益工具持有者的股利分配 27 - - - - - - (9,530) (9,530)
三、2020 年 12 月 31 日余额 349,983 319,875 173,357 25,706 195,591 309,642 812,626 2,186,780
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他
金融机构存放款项
净增加额 1,712,770 1,375,364 1,708,467 1,383,405
存放中央银行和同业及
其他金融机构款项
净减少额 313,337 - 317,267 -
向中央银行借款净增加额 10,483 128,514 10,484 128,449
拆入资金净增加额 - 65,941 - 61,301
拆出资金净减少额 - 29,377 - 35,288
买入返售金融资产
净减少额 48,919 - 48,919 -
卖出回购金融资产款
净增加额 - 56,304 - 55,387
为交易目的而持有的
金融资产净减少额 62,661 12,350 3,762 7,660
收取的利息、手续费及
佣金的现金 853,159 784,704 847,098 783,604
收到其他与经营活动
有关的现金 169,368 345,760 145,966 295,438
经营活动现金流入小计 3,170,697 2,798,314 3,081,963 2,750,532
第 10 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
发放贷款和垫款净增加额 (2,026,482) (1,832,315) (2,007,823) (1,831,479)
存放中央银行和同业及
其他金融机构款项
净增加额 - (330,552) - (318,180)
拆入资金净减少额 (99,232) - (111,064) -
拆出资金净增加额 (4,992) - (3,342) -
买入返售金融资产
净增加额 - (49,415) - (49,414)
卖出回购金融资产款
净减少额 (73,151) - (73,973) -
支付利息、手续费及佣金
的现金 (370,626) (341,127) (369,138) (340,641)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (134,994) (117,021) (132,906) (115,249)
支付的各项税费 (99,227) (99,002) (98,149) (97,966)
支付其他与经营活动有关
的现金 (122,378) (89,818) (98,069) (57,820)
经营活动现金流出小计 (2,931,082) (2,859,250) (2,894,464) (2,810,749)
经营活动产生 / (使用) 的
现金流量净额 46 239,615 (60,936) 187,499 (60,217)
第 11 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,619,583 1,987,387 1,728,194 1,913,753
取得投资收益收到的现金 247,470 228,563 243,575 225,183
处置联营及合营企业收到
的现金净额 2,793 - - -
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产
收回的现金 5,790 8,350 5,623 8,276
投资活动现金流入小计 1,875,636 2,224,300 1,977,392 2,147,212
投资支付的现金 (2,178,694) (2,669,040) (2,220,524) (2,553,405)
增资子公司支付的现金 - - (10,000) -
取得联营及合营企业支付
的现金 (2,146) (1,676) (800) -
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产
支付的现金 (26,033) (22,844) (23,689) (21,393)
投资活动现金流出小计 (2,206,873) (2,693,560) (2,255,013) (2,574,798)
投资活动使用的现金流量
净额 (331,237) (469,260) (277,621) (427,586)
第 12 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具
收到的现金 40,000 120,000 40,000 120,000
发行债务证券
收到的现金 1,635,127 1,731,396 1,628,914 1,713,431
收到非全资子公司的
股东出资 37 25 - -
筹资活动现金流入小计 1,675,164 1,851,421 1,668,914 1,833,431
偿付已发行债务证券
支付的现金 (1,497,003) (1,468,391) (1,492,763) (1,468,406)
偿付已发行债务证券
利息支付的现金 (40,429) (35,050) (38,915) (34,040)
为已发行债务证券所
支付的现金 (39) (6) (21) (5)
为已发行其他权益工具
所支付的现金 (3) (11) (3) (11)
偿付租赁负债的本金和
利息 (5,010) (4,968) (4,653) (4,660)
分配股利、利润支付的
现金 (78,677) (73,192) (78,580) (73,192)
筹资活动现金流出小计 (1,621,161) (1,581,618) (1,614,935) (1,580,314)
筹资活动产生的现金流量
净额 54,003 269,803 53,979 253,117
第 13 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注七 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响 (12,772) (19,035) (12,405) (18,762)
五、现金及现金等价物
的变动净额 46 (50,391) (279,428) (48,548) (253,448)
加：年初现金及现金
等价物余额 1,175,153 1,454,581 1,167,037 1,420,485
六、年末现金及现金等价物余额 45 1,124,762 1,175,153 1,118,489 1,167,037
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 14 页
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 银行简介
中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 的前身中国农业银行 (以下简称“原农行”) 是
由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。2009 年 1 月 15 日，在
财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。
于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7 月 16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有
限公司上市。
本行经中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“银保监会”) 批准持有B0002H111000001 号
金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准换发统一社会信用代码 911100001000054748
号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城区建国门内大街 69 号。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷款、清算和结
算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机
构所在地有关监管机构所批准经营的业务。
本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，中国境外
分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。
二 财务报表编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 于 2006 年 2 月 15 日及以后期
间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”) 、以及中国证券监督管理委员会 (以
下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》
的披露规定及其他信息披露相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
第 15 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
三 遵循企业会计准则的声明
本集团及本行 2021 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本
行于 2021 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2021 年度的合并及银行经营成果和现金
流量等有关信息。
四 重要会计政策及会计估计
本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，具体政策参见相关附注。
1. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2. 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账
本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团
编制本财务报表所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量及本行股份制改组
时评估资产按财政部确认的评估价值入账外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
第 16 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
4. 企业合并
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事
项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面
值总额) 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的直接相关费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性
工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用在发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在
购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。因企业合并形成的商誉在合并
财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。本集团对商誉的减值测试
和减值损失确认政策参见附注四、16 非金融资产减值。
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5. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司 (包括控制的结构化主
体) 。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团
仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权
利。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止纳入合并财务报
表的合并范围。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。通
常情况下，结构化主体在合同约定的范围内开展业务活动，表决权或类似权利仅与行政性管理
事务相关。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以
主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他
方 (结构化主体的其他投资者) 行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判
断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
如果子公司采用的会计政策或会计期间与本行不一致，在编制合并财务报表时，已按照本行的
会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予以抵销，内部交易损失
中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综
合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的
综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
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6. 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的货币性资产，包括现金以及原始期限不超过三个月的存放中央银行款项、存放同业
及其他金融机构款项、拆出资金以及买入返售金融资产。
7. 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额
分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于
摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他
综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，确认为其他综合收益；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负
债，则计入损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，确认为其他综合收益；处置全部或部分境外经营时，相关的累计外币
折算差额将会从权益重分类至当期损益。
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中
的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外的股东权益项
目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日
的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中列示为其他综合收益。
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8. 金融工具
(1) 金融工具的初始确认、分类和计量
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入损益。对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
(i) 以摊余成本计量的金融资产；
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收
取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以
上两种情况都不适用 (例如，以交易为目的持有金融资产) ，那么该组的金融资产的业务模式为
“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团在确定一组金融资产业务
模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给
关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，本
集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付。进行
该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即利息包括货币时间价值、与
特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润
率的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同
条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将
其作为一个整体分析。
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本集团对债务工具和权益工具的分类要求如下：
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券等。
债务工具的分类与计量取决于本集团管理该金融资产的业务模式及该金融资产的合同现金流量
特征。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
(i) 以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期
损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取
合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并
未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益，那么该金融资产按照公允
价值计量且其变动计入其他综合收益计量。
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，应当将其分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
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权益工具
权益工具是指符合附注四、8(9)权益工具定义的金融工具，例如普通股。本集团的权益工具投
资以公允价值计量且其变动计入当期损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外。
金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生金融负债、交
易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：
(i) 能够消除或显著减少会计错配；
(ii) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值计量为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键
管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债：企业保
留了被转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，应当继续确认被
转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债；在应用继续涉入法核算时，对相关
负债的计量参见附注四、8(7) 金融资产的终止确认。
(2) 金融资产的重分类
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自
重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失 (包括减值
损失或利得) 或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
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(3) 公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。在活
跃市场中，企业应当能够易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价。当交易量和交易活动显著下降、可获得的价格因时间或
市场参与者不同存在显著差异、可获得的价格并非当前价格时，当前市场可能不是活跃市场。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场参
与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现
金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本集团采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些估值技术包括使用可观察
输入值和 / 或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
(4) 金融工具的后续计量
金融工具的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调
整后的结果确定：(i) 扣除已偿还的本金；(ii) 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与
到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii) 扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金
融资产) 。本集团采用实际利率法计算该资产和负债的利息收入及利息支出，并分别列示为
“利息收入”及“利息支出”。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额 (即，扣除损失准备之前的摊余成本) 或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不
考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分
的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本 (而
非账面余额) 计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响
纳入考虑。
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本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列
情况除外：
(i) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
(ii) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按
照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率
计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实
际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具
与该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当
期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团采用实际
利率法计算该资产的利息收入，并列报为“利息收入”。
权益工具
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。股利收入
在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入损益。其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入损益，除非是将金融负债指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按
照下列规定进行处理：
(i) 由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合
收益；
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(ii) 该金融负债的其他公允价值变动计入损益。按照 (i) 对该金融负债的自身信用风险变动的
影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得
或损失 (包括自身信用风险变动的影响金额) 计入损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(5) 金融工具的减值
对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及部
分贷款承诺和财务担保合同，本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：
(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
(ii) 货币时间价值；
(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况
以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认
预期信用损失：
(i) 阶段一： 自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具，其损失阶段划分为阶段一。
(ii) 阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工
具，其损失阶段划分为阶段二。信用风险显著增加的判断标准，参见附注十三、3 信用
风险。
(iii) 阶段三： 对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。已发生信用减值
资产的定义，参见附注十三、3 信用风险。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，
阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计，参见附注十三、3 信用风险。
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对于应收账款、租赁应收款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期
信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状
况预测的评估进行调整。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本
集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益，但购买或源生的已发生
信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在当期资产
负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
(6) 贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，
本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认
一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资
产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为
初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用
减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为
终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集
团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面余额，并将修改利得或损失计入损益。
在计算新的账面余额时，仍使用初始实际利率 (或购买或源生的已发生信用减值的金融资产经
信用调整的实际利率) 对修改后的现金流量进行折现。
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(7) 金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并确认相应的负债。
金融资产终止确认时，将因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权投资) 之和与所转移金融资产在终止确认日的账面价值的差额计入当期损益。
(8) 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认该金融负债或义务已
解除部分。本集团 (债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。
(9) 权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条
件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资
产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2) 将来须
用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量
的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的余额确
认。
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(10) 衍生金融工具及套期会计
衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生
金融工具的公允价值变动计入当期损益。
在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各
种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是
否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目公允价值或现金流量的变动。
(i) 公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确
认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特
定风险，并将对当期损益或其他综合收益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被
套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益或其他综合收益。
对于公允价值套期中被套期的项目，若该项目原以摊余成本计量，则采用套期会计对其
账面价值所作的调整，按实际利率法在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销。
当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、售
出、终止或被行使，本集团将终止使用公允价值套期会计。如果被套期项目终止确认，
则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
(ii) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险敞口进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认
资产或负债 (如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额) 、极可能发生的预期交易，
或与上述项目组成部分有关的某类特定风险，且将对损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其产生的利得或损失中属
于有效套期的部分，应计入“其他综合收益”。属于无效套期的部分计入当期利润表。
原已计入所有者权益中的累计利得或损失，应当在被套期的预期现金流量影响损益的相
同期间转出并计入当期利润表。
当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利得或损失
仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时
(例如，已确认的被套期资产被出售) ，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即
重分类至损益。
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(11) 嵌入衍生金融工具
某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。对于主合同是金融资产的混合合
同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同，在符合以下条件
时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：
(i) 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入当期损益。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定，对混合合同的主合同进
行会计处理。无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量
的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使
用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量
的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
(12) 金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。抵销权应当不取决于未来事项，而且在本集团和所有交易对手方的正常经
营过程中，或在出现违约、无力偿债或破产等各种情形下，本集团均可执行该法定权利。
(13) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其
继续按照出售或借出前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资
产款列示。未终止确认的项目在附注十一、4 担保物中披露。
为按返售协议买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产
无需在合并资产负债表中确认 (附注十一、4 担保物) 。
买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失
计入当期损益。
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9. 保险合同
保险合同分类
保险合同指本集团承担重大保险风险的合同。本集团所签发的保险合同主要为寿险合同，于长
时期内承担与人身相关的保险风险。本集团签发的保险合同也包括非寿险合同，涵盖意外事故
和健康保险风险。必要时，本集团通过再保险合同将保险风险转移给分保人。重大保险风险测
试于保险合同初始日进行。
某些保险产品同时包含保险部分与存款部分。若保险部分与存款部分可以单独计量，本集团对
组成部分进行拆分。对于拆分后的保险部分，按照保险合同进行会计处理；对于拆分后的存款
部分，则作为金融负债进行会计处理。
保费收入的确认
本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合
同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
保险合同准备金
本集团以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金，即该类
保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额。合理预计净现金流以资产负债
表日可获取的当前信息为基础确定。在计算长期寿险合同准备金时，本集团将考虑时间价值的
影响。
在评估保险合同负债时，本集团于资产负债表日基于可获得的信息对各项准备金进行负债充足
性测试。如存在差额，则按照其差额补提相关准备金。
10. 贵金属
贵金属包括黄金、白银及其他贵金属。
本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续
计量。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始计量，并按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资，以及本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业是指本集团通过单独主体达成，能
够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权
利的合营安排。联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。控
制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按
照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投
资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性
证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
成本法核算的长期股权投资
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
对合营企业和联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。
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采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合
收益的份额确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并
作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之
间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的
未实现损失不予抵销。
12. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可
能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
13. 固定资产及在建工程
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的
固定资产，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-50 年 3% 1.94%-19.40%
办公和电子设备 3-11 年 3% 8.82%-32.33%
运输工具 5-8 年 3% 12.13%-19.40%
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
对为本行股份制改组而评估的在建工程，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
14. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的无形资产，按其经财政部确认后
的评估值作为入账价值。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当
期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和累计减值准备后的余额，在其预计剩余
使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用寿命通
常为 30 至 70 年。其他无形资产主要包括计算机软件等。
本集团至少每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
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15. 抵债资产
本集团受让的金融资产类型的抵债资产按照公允价值进行初始计量；受让的金融资产以外的抵
债资产，按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量。
债务人以多项资产清偿本集团债务或组合方式进行债务重组的，本集团首先按附注四、8.1 金
融工具的初始确认、分类和计量的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组
债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照上述规定分别确认各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
16. 非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资
产、投资性房地产、长期待摊费用以及其他非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该
等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。处置费用包括与资产处置
有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵
减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17. 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利及内部退养福利。
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短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利
本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和设立的企业年金，均属于
设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义
务的离职后福利。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，2009 年 9 月 25 日经财政部批准、2009 年 12 月 28 日经人力资源和社会
保障部备案，本行境内机构职工参加由本行设立的退休福利供款计划 (以下简称“年金计
划”) 。本行按照员工工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益或相关
资产成本。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本
行并无义务注入资金。
内部退养福利
内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本行管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的
员工支付的各项福利费用。本行自员工内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，
向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。
对于内部退养福利，本行比照辞退福利进行会计处理，在符合相关确认条件时，将自职工停止
提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
18. 股利分配
向本行普通股股东分配的股利，在该等股利获本行股东大会批准的当期于本集团及本行的财务
报表内确认为负债。
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本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股东分配的优
先股股息，在该等股息获本行董事会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。
19. 或有事项及预计负债
或有负债是由过去事项形成的潜在义务，其存在须通过未来本集团不可控的不确定事项的发生
或不发生予以证实。或有负债也可能是一项由过去事项导致的未确认的现时义务，因为其很可
能不会导致经济利益流出或该项义务的影响金额不能可靠计量。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1) 该义务是承担
的现时义务；(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20. 利息收入和支出
金融工具利息收入和支出采用实际利率法计算，计入当期损益。
金融资产和金融负债的利息收入和利息支出相关的会计政策，请参见附注四、8 金融工具。
21. 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或
时段内确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入，主要包
括代理保险、商户收单、清算结算、债券承销收入等；对于在某一时间段内履行的履约义务，
本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，主要包括顾问和咨询、托管收入等。
22. 所得税
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 (或资产)，按照税法规定计算的预
期应交纳 (或返还) 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关
税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂
时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不
予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果暂时性差异在可预见的未来很
可能无法转回或者未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23. 受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司、合格境外机构投资
者、年金计划和其他机构订立的代理人协议，作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户
管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和
利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对
象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并
就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不
在本集团资产负债表中确认。
24. 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认
金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需的预期信用损失准备孰高
列示。与该合同相关负债的增加计入当期损益。
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本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价
格发放贷款，也不以支付现金、通过交付或者发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷
款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分
开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款
账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
25. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租
赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支
付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本集团的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开
始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合
理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团
选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益。
本集团作为出租人
本集团作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确
认融资租赁资产。本集团将应收融资租赁款作为发放贷款和垫款列示于资产负债表中。
本集团作为经营租赁出租人时，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当
期损益。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益。
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26. 关联方
本集团根据企业会计准则等相关规定确定本集团的关联方。
27. 与本集团相关，已颁布且本年已采用的会计准则
(1) 《企业会计准则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第 14 号”)
解释第 14 号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披
露要求。采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(2) 《企业会计准则解释第 15》(财会 [2021] 35 号) (“解释第 15 号”)
解释第 15 号对企业亏损合同的判断进行了明确。采用该解释未对本集团的财务状况及经营成
果产生重大影响。
(3) 《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于 2021 年 5 月颁布了《财政部关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适
用范围的通知》(财会 [2021] 9 号)。《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会
[2020]10 号)对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法，结
合财会[2021]9 号的规定，该简化方法的租金减让期间为针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁
付款额。采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
28. 与本集团相关，已颁布但尚未生效且本年未采用的准则
财政部于 2020 年颁布了修订后的《企业会计准则第 25 号－保险合同》 (以下简称“新保险合
同准则”) ，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准
则编制财务报表的企业，自 2023 年 1 月 1 日起执行；其他执行企业会计准则的企业自 2026 年
1 月 1 日起执行。同时，允许企业提前执行。
本集团正在进行因采用新保险合同准则对本集团财务状况和经营结果的整体影响的评估。
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五 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本
集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素包括对未来事项的合理预期的基础上作出
的。
本集团对前述判断、估计和假设持续进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影
响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期
间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设且存在会导致资产和负
债的账面价值在未来 12 个月出现重大调整的重要风险的关键领域如下：
1. 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键
管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管
理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本
金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金
额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的
合理补偿。
2. 预期信用损失计量
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投
资，以及部分贷款承诺和财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的
假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为，例如客户违约的可能性及
相应损失。附注十三、3 信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计。
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3. 金融工具公允价值
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括使用近期交
易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。通过估值技术估计公允价
值时使用市场实际可观察输入值和数据，例如利率收益曲线、外汇汇率和期权隐含波动率。当
市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理
层需要对本集团和交易对手面临的信用风险、流动性、市场波动及相关性等因素做出估计，这
些假设的变动可能影响金融工具的公允价值。
对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务，因为不存在其他与其规模或期限相当的公平交
易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的相关条款确定，并参考了中国政府在参
与或安排类似交易时确定的条款。
4. 递延税
本集团在正常的经营活动中，某些交易最终的税务影响存在不确定性。本集团结合当前的税收
法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税
务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终
认定期间的当期所得税、递延所得税及增值税产生影响。
5. 结构化主体的合并
当本集团作为结构化主体中的资产管理人或作为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主
体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构
化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手
续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支
持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括
分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构
化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。
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6. 金融资产转移的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议、证券借贷等多种方
式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需
要作出重大的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至结构化主体，本集团分析评估与结构化主体之间的关
系是否实质表明本集团对结构化主体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认
分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否
满足终止确认条件。
- 是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三
方。
- 评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影
响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。
- 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团继续分
析评估本集团是否放弃了对金融资产的控制，以及本集团是否继续涉入已转让的金融资
产。在评估本集团是否放弃对金融资产的控制时，本集团分析转入方是否具有出售被转让
资产的实际能力，即转入方是否能够向非关联的第三方整体出售该项资产且转入方能够单
方面实施此能力，无需附加额外限制。若本集团已经放弃对金融资产的控制，则本集团终
止确认相关金融资产并依据金融资产转移过程中产生或者保留的权利和义务确认相关资产
与负债。若本集团未放弃对金融资产的控制，则本集团按照继续涉入所转移金融资产的程
度继续确认相关金融资产。
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六 主要税项
1. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团境内机构的所得缴纳企业所得税，税率
25% 。
本集团境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外分行所得税税率与境内税率差
异部分按照有关税法由本行总行统一补缴所得税。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
2. 增值税
本集团主要提供贷款服务、直接收费金融服务、保险服务及金融商品转让等金融服务，适用增
值税税率 6% 。其他服务内容，按照税法规定税率计算缴纳增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》
(财税 [2016] 46 号)规定，对本行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖市、
计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的县域支行，提供农户贷款、农
村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入，选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴
纳增值税。
根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》
(财税 [2016] 140 号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税 [2017] 2 号)以
及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税 [2017] 56 号) 规定，资管产品管理人运营资
管产品过程中发生的增值税应税行为，自 2018 年 1 月 1 日 (含) 起，暂适用简易计税方法，按
照 3%的征收率缴纳增值税。
3. 城市维护建设税
本集团境内机构按增值税和消费税的 1%，5%或 7%计缴城市维护建设税。
4. 教育费附加及地方教育费附加
本集团境内机构按增值税和消费税的 3%计缴教育费附加，按 2%计缴地方教育费附加。
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七 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 74,610 76,281 74,602 76,261
存放中央银行的法定存款准备金 (1) 1,973,077 2,126,330 1,972,771 2,126,026
存放中央银行的超额存款准备金 (2) 101,010 40,494 100,825 40,322
存放中央银行的其他款项 (3) 171,765 193,142 171,765 193,142
小计 2,320,462 2,436,247 2,319,963 2,435,751
应计利息 944 1,028 944 1,028
合计 2,321,406 2,437,275 2,320,907 2,436,779
(1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定对于中国人民银行及海外监管机构纳入
法定存款准备金缴存范围的各类款项缴纳的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币
存款准备金，该准备金不能用于日常业务。
于 2021 年 12 月 31 日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行
规定的准备金率缴存。本集团中国内地子公司的缴存要求按中国人民银行相关规定执
行。境外机构的缴存要求按海外监管机构的规定执行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他
各项非限制性资金。
(3) 存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款以及外汇风险准备金，这
些款项不能用于日常业务。
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2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放境内同业 184,968 391,366 166,898 373,428
存放境内其他金融机构 10,345 13,511 10,257 13,150
存放境外同业 22,507 27,826 21,247 25,799
小计 217,820 432,703 198,402 412,377
应计利息 2,140 3,387 1,739 3,003
减：损失准备 (1,460) (1,905) (1,396) (1,813)
账面价值 218,500 434,185 198,745 413,567
3. 拆出资金
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
拆放境内同业 250,953 148,136 250,953 148,136
拆放境内其他金融机构 93,315 219,887 175,924 307,164
拆放境外同业及其他金融机构 104,295 179,927 106,065 179,647
小计 448,563 547,950 532,942 634,947
应计利息 1,080 1,750 1,128 1,860
减：损失准备 (2,699) (2,752) (3,005) (2,752)
账面价值 446,944 546,948 531,065 634,055
4. 衍生金融工具及套期会计
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金
融工具。
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资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同 / 名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金
融工具的合同 / 名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表
所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风
险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融
工具的估值可能对本集团产生有利 (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有
较大的波动。
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与交易对手之
间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结
算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。本集团未对这部分金融资产与金融负
债予以抵销列示。于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，本集团并未持有除衍生金融
工具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。
本集团
2021 年 12 月 31 日
公允价值
合同 / 名义金额 资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币掉期及
交叉货币利率掉期 2,145,080 18,983 (14,402)
货币期权 51,631 1,133 (332)
小计 20,116 (14,734)
利率衍生工具
利率掉期 271,371 1,141 (2,366)
贵金属合同 145,374 721 (2,237)
合计 21,978 (19,337)
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本集团
2020 年 12 月 31 日
公允价值
合同 / 名义金额 资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币掉期及
交叉货币利率掉期 2,411,639 54,466 (57,312)
货币期权 70,259 3,721 (444)
小计 58,187 (57,756)
利率衍生工具
利率掉期 352,044 1,009 (4,357)
贵金属合同及其他 155,555 2,741 (3,169)
合计 61,937 (65,282)
本行
2021 年 12 月 31 日
公允价值
合同 / 名义金额 资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币掉期及
交叉货币利率掉期 2,145,080 18,983 (14,402)
货币期权 51,631 1,133 (332)
小计 20,116 (14,734)
利率衍生工具
利率掉期 271,371 1,141 (2,366)
贵金属合同 145,374 721 (2,237)
合计 21,978 (19,337)
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本行
2020 年 12 月 31 日
公允价值
合同 / 名义金额 资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币掉期及
交叉货币利率掉期 2,411,639 54,466 (57,312)
货币期权 70,259 3,721 (444)
小计 58,187 (57,756)
利率衍生工具
利率掉期 350,739 1,009 (4,329)
贵金属合同及其他 155,555 2,741 (3,169)
合计 61,937 (65,254)
(1) 公允价值套期
上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的公允价值套期工具如下：
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日
公允价值
合同 / 名义金额 资产 负债
利率掉期 48,716 33 (1,104)
本集团及本行
2020 年 12 月 31 日
公允价值
合同 / 名义金额 资产 负债
利率掉期 63,256 18 (2,860)
第 49 页
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本集团及本行利用利率掉期对利率导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括发放贷
款和垫款及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资。
公允价值套期产生的净收益 / (损失)如下：
本集团及本行
2021 年 2020 年
净收益 / (损失)
套期工具 1,599 (1,996)
被套期项目 (1,566) 1,915
2021 年度和 2020 年度，公允价值套期中套期无效部分产生的损益不重大。
上述套期工具名义金额到期日信息如下：
本集团及本行
1 个月至 3 个月至
1 个月以内 3 个月 1年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
2021 年 12 月 31 日 861 3,958 9,203 30,412 4,282 48,716
2020 年 12 月 31 日 757 1,747 9,914 39,239 11,599 63,256
本集团及本行在公允价值套期策略中被套期项目的具体信息列示如下：
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益的
债券 51,356 - - - 其他债权投资
贷款 2,551 - 52 - 发放贷款和垫款
合计 53,907 - 52 -
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本集团及本行
2020 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益的
债券 63,801 - - - 其他债权投资
贷款 4,595 - 167 - 发放贷款和垫款
合计 68,396 - 167 -
(2) 现金流量套期
本集团利用利率掉期对利率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为已发行债务
证券。截止2021年12月31日，本集团无现金流量套期业务 (2020年度，本集团现金流量套期产
生的净收益人民币0.24亿元计入其他综合收益，现金流量套期中未有套期无效部分) 。
5. 买入返售金融资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
按担保物列示如下：
债券 780,571 761,081 775,134 757,665
票据 59,378 56,801 59,378 56,801
小计 839,949 817,882 834,512 814,466
应计利息 597 866 596 865
减：损失准备 (2,909) (2,542) (2,892) (2,534)
账面价值 837,637 816,206 832,216 812,797
本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注十一、4 担保物中披露。
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6. 发放贷款和垫款
6.1 按计量方式分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量 (1) 15,951,755 13,974,384 15,875,148 13,911,943
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 (2) 502,748 577,997 502,748 577,997
以公允价值计量且其变动
计入当期损益 (3) - 52 - 52
合计 16,454,503 14,552,433 16,377,896 14,489,992
(1) 以摊余成本计量
对公贷款和垫款
贷款和垫款 9,496,436 8,339,235 9,427,861 8,281,034
个人贷款和垫款
个人住房 5,242,297 4,662,632 5,232,723 4,656,291
个人生产经营 469,498 380,305 468,688 379,554
个人消费 193,706 196,859 192,063 195,560
信用卡透支 626,783 542,563 626,783 542,563
其他 604,284 436,478 603,684 435,949
小计 7,136,568 6,218,837 7,123,941 6,209,917
合计 16,633,004 14,558,072 16,551,802 14,490,951
应计利息 39,321 34,321 39,229 34,245
减：损失准备 (720,570) (618,009) (715,883) (613,253)
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款账面价值 15,951,755 13,974,384 15,875,148 13,911,943
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本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
(2) 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
对公贷款和垫款
贷款和垫款 78,419 188,522 78,419 188,522
票据贴现 424,329 389,475 424,329 389,475
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款账面
价值 502,748 577,997 502,748 577,997
(3) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益
对公贷款和垫款 - 52 - 52
6.2 按损失准备的评估方式分析
本集团
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阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 16,157,097 269,446 245,782 16,672,325
减：损失准备 (500,117) (57,494) (162,959) (720,570)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面
价值 15,656,980 211,952 82,823 15,951,755
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 502,701 47 - 502,748
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (16,108) (9) - (16,117)
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本集团
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阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 13,995,576 325,383 237,113 14,558,072
减：损失准备 (397,768) (60,700) (159,541) (618,009)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面
价值 13,597,808 264,683 77,572 13,940,063
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 577,972 25 - 577,997
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (13,195) (2) - (13,197)
本行
2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 16,082,492 267,620 240,919 16,591,031
减：损失准备 (498,597) (57,211) (160,075) (715,883)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面
价值 15,583,895 210,409 80,844 15,875,148
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 502,701 47 - 502,748
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (16,108) (9) - (16,117)
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本行
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阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 13,936,038 323,408 231,505 14,490,951
减：损失准备 (396,671) (60,304) (156,278) (613,253)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面
价值 13,539,367 263,104 75,227 13,877,698
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 577,972 25 - 577,997
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (13,195) (2) - (13,197)
预期信用损失阶段一和阶段二的对公贷款和垫款，以及个人贷款和垫款按照风险参数模型法计
提预期信用损失，阶段三的对公贷款和垫款采用现金流折现模型法计提预期信用损失。具体见
附注十三、3 信用风险披露。
6.3 按损失准备变动情况分析
本集团及本行确认的损失准备主要受以下多种因素影响：
由于贷款和垫款信用风险显著增加 (或减少) 或发生信用减值，而导致贷款和垫款在阶段
一、阶段二、阶段三之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量基础在 12 个月和整个
存续期的预期信用损失之间的转换；
本期新增的贷款和垫款计提的损失准备；
重新计量，包括本期内模型假设变化、模型参数更新、违约概率和违约损失率变动等对预
期信用损失计量的影响，贷款和垫款阶段转移后预期信用损失计量的变动，以及由于预期
信用损失以现值计量，该折现效果随时间释放导致预期信用损失发生变化，外币资产由于
重新进行外币折算对预期信用损失产生影响，以及其他变动；
本期还款、转让、核销的贷款和垫款对应损失准备的转出。
第 55 页
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下表列示了由于上述因素变动对损失准备变动的影响：
本集团
2021 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 (i) 整个存续期预期信用损失 (ii)
2021 年 1 月 1 日 282,549 53,699 135,634 471,882
转移：
阶段一转移至阶段二 (6,338) 6,338 - -
阶段二转移至阶段三 - (21,124) 21,124 -
阶段二转移至阶段一 2,448 (2,448) - -
阶段三转移至阶段二 - 1,151 (1,151) -
新增源生或购入的金融资产 115,643 - - 115,643
重新计量 19,839 29,179 50,760 99,778
还款及转出 (61,904) (16,535) (19,730) (98,169)
核销 - - (45,753) (45,753)
2021 年 12 月 31 日 352,237 50,260 140,884 543,381
本集团
2021 年
个人贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 (iii) 整个存续期预期信用损失 (iv)
2021 年 1 月 1 日 128,414 7,003 23,907 159,324
转移：
阶段一转移至阶段二 (1,899) 1,899 - -
阶段二转移至阶段三 - (4,141) 4,141 -
阶段二转移至阶段一 2,320 (2,320) - -
阶段三转移至阶段二 - 1,269 (1,269) -
新增源生或购入的金融资产 69,982 - - 69,982
重新计量 13,434 6,830 11,106 31,370
还款及转出 (48,263) (3,297) (2,311) (53,871)
核销 - - (13,499) (13,499)
2021 年 12 月 31 日 163,988 7,243 22,075 193,306
第 56 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2020 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 (v) 整个存续期预期信用损失 (vi)
2020 年 1 月 1 日 249,600 53,391 110,480 413,471
转移：
阶段一转移至阶段二 (9,141) 9,141 - -
阶段二转移至阶段三 - (24,807) 24,807 -
阶段二转移至阶段一 3,555 (3,555) - -
阶段三转移至阶段二 - 2,875 (2,875) -
新增源生或购入的金融资产 98,077 - - 98,077
重新计量 (4,839) 23,299 63,387 81,847
还款及转出 (54,703) (6,645) (23,566) (84,914)
核销 - - (36,599) (36,599)
2020 年 12 月 31 日 282,549 53,699 135,634 471,882
本集团
2020 年
个人贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 (vii) 整个存续期预期信用损失 (viii)
2020 年 1 月 1 日 114,445 4,329 20,870 139,644
转移：
阶段一转移至阶段二 (2,535) 2,535 - -
阶段二转移至阶段三 - (6,305) 6,305 -
阶段二转移至阶段一 755 (755) - -
阶段三转移至阶段二 - 523 (523) -
新增源生或购入的金融资产 55,463 - - 55,463
重新计量 644 11,846 18,501 30,991
还款及转出 (40,358) (5,170) (8,470) (53,998)
核销 - - (12,776) (12,776)
2020 年 12 月 31 日 128,414 7,003 23,907 159,324
第 57 页
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本行
2021 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 (i) 整个存续期预期信用损失 (ii)
2021 年 1 月 1 日 281,487 53,304 132,383 467,174
转移：
阶段一转移至阶段二 (6,305) 6,305 - -
阶段二转移至阶段三 - (21,009) 21,009 -
阶段二转移至阶段一 2,448 (2,448) - -
阶段三转移至阶段二 - 1,151 (1,151) -
新增源生或购入的金融资产 115,107 - - 115,107
重新计量 19,671 29,112 50,584 99,367
还款及转出 (61,657) (16,433) (19,230) (97,320)
核销 - - (45,585) (45,585)
2021 年 12 月 31 日 350,751 49,982 138,010 538,743
本行
2021 年
个人贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 (iii) 整个存续期预期信用损失 (iv)
2021 年 1 月 1 日 128,379 7,002 23,895 159,276
转移：
阶段一转移至阶段二 (1,898) 1,898 - -
阶段二转移至阶段三 - (4,141) 4,141 -
阶段二转移至阶段一 2,320 (2,320) - -
阶段三转移至阶段二 - 1,269 (1,269) -
新增源生或购入的金融资产 69,963 - - 69,963
重新计量 13,438 6,826 11,103 31,367
还款及转出 (48,248) (3,296) (2,306) (53,850)
核销 - - (13,499) (13,499)
2021 年 12 月 31 日 163,954 7,238 22,065 193,257
第 58 页
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本行
2020 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 (v) 整个存续期预期信用损失 (vi)
2020 年 1 月 1 日 248,929 52,841 106,563 408,333
转移：
阶段一转移至阶段二 (9,117) 9,117 - -
阶段二转移至阶段三 - (24,729) 24,729 -
阶段二转移至阶段一 3,404 (3,404) - -
阶段三转移至阶段二 - 2,875 (2,875) -
新增源生或购入的金融资产 97,690 - - 97,690
重新计量 (4,893) 23,028 63,270 81,405
还款及转出 (54,526) (6,424) (22,979) (83,929)
核销 - - (36,325) (36,325)
2020 年 12 月 31 日 281,487 53,304 132,383 467,174
本行
2020 年
个人贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 (vii) 整个存续期预期信用损失 (viii)
2020 年 1 月 1 日 114,417 4,328 20,856 139,601
转移：
阶段一转移至阶段二 (2,534) 2,534 - -
阶段二转移至阶段三 - (6,304) 6,304 -
阶段二转移至阶段一 755 (755) - -
阶段三转移至阶段二 - 523 (523) -
新增源生或购入的金融资产 55,438 - - 55,438
重新计量 638 11,846 18,494 30,978
还款及转出 (40,335) (5,170) (8,470) (53,975)
核销 - - (12,766) (12,766)
2020 年 12 月 31 日 128,379 7,002 23,895 159,276
第 59 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
(i) 2021年度，本集团及本行阶段一对公贷款和垫款损失准备的变动主要由阶段一对公贷款
和垫款账面余额较期初净新增约13%所致，另一方面来自于计提比例的上升。
(ii) 2021年度，本集团及本行阶段二对公贷款和垫款损失准备的变动主要由于对公贷款和垫
款账面余额较期初净减少21%，其对损失准备的影响被2021年度相关贷款和垫款减值计
提比例上升部分抵消。
2021年度，本集团及本行阶段三对公贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段三对公贷款和垫款账面余额较期初净新增约5%，另一方面来自于相关贷款
和垫款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例增加，其对损失准备的影响被2021年度
相关贷款和垫款本金的还款、转出及核销部分抵消。
(iii) 2021年度，本集团及本行阶段一个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段一
个人贷款和垫款账面余额较期初净新增约15%所致，另一方面来自于计提比例的上升。
(iv) 2021年度，本集团及本行阶段二个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段二个人贷款和垫款账面余额较期初净新增约8%，另一方面来自于相关贷款
和垫款本金由阶段一下迁至阶段二导致计提比例增加，其对损失准备的影响被2021年度
相关贷款和垫款本金的还款部分抵消。
2021年度，本集团及本行阶段三个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段三个人贷款和垫款账面余额较期初净减少约5%，另一方面来自相关贷款和
垫款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例增加，其对损失准备的影响被2021年度相
关贷款和垫款本金的还款、转出及核销部分抵消。
(v) 2020年度，本集团及本行阶段一对公贷款和垫款计提比例保持稳定，损失准备的变动主
要由阶段一对公贷款和垫款账面余额较期初净新增约13%所致。
(vi) 2020年度，本集团及本行阶段二对公贷款和垫款损失准备的变动主要由计提比率较小幅
增加所致，2020年12月31日阶段二对公贷款和垫款账面余额与期初相比未发生重大变
化。
2020年度，本集团及本行阶段三对公贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段三对公贷款和垫款账面余额较期初净新增约28%，另一方面来自于相关贷
款和垫款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例增加，其对损失准备的影响被2020年
度相关贷款和垫款本金的还款、转出及核销部分抵消。
第 60 页
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(vii) 2020年度，本集团及本行阶段一个人贷款和垫款计提比例保持稳定，损失准备的变动主
要由阶段一个人贷款和垫款账面余额较期初净新增约15%所致。
(viii) 2020年度，本集团及本行阶段二个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段二个人贷款和垫款账面余额较期初净新增约24%，另一方面来自于相关贷
款和垫款本金由阶段一下迁至阶段二导致计提比例增加，其对损失准备的影响被2020年
度相关贷款和垫款本金的还款部分抵消。
2020年度，本集团及本行阶段三个人贷款和垫款损失准备的变动，一方面来自于阶段间
转移导致阶段三个人贷款和垫款账面余额较期初净新增约21%，另一方面来自相关贷款
和垫款本金由阶段二下迁至阶段三导致计提比例增加，其对损失准备的影响被2020年度
相关贷款和垫款本金的还款、转出及核销部分抵消。
7. 金融投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7.1 460,241 583,069 320,106 396,298
以摊余成本计量的债权投资 7.2 6,372,522 5,684,220 6,337,768 5,651,053
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的其他
债权和其他权益工具投资 7.3 1,397,280 1,555,370 1,337,218 1,439,296
合计 8,230,043 7,822,659 7,995,092 7,486,647
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易目的持有的金融资产 (1) 159,382 223,960 146,630 150,725
其他以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产 (2) 298,546 260,240 171,163 143,353
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (3) 2,313 98,869 2,313 102,220
合计 460,241 583,069 320,106 396,298
第 61 页
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(1) 交易目的持有的金融资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
政府债券 8,925 7,904 8,799 7,255
公共实体及准政府债券 25,144 49,764 24,946 8,833
金融机构债券 68,800 79,243 68,143 57,148
公司债券 25,268 45,614 23,353 44,426
债券小计 128,137 182,525 125,241 117,662
贵金属合同 21,389 21,959 21,389 21,959
权益 5,279 4,944 - -
基金及其他 4,577 14,532 - 11,104
合计 159,382 223,960 146,630 150,725
(2) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
公共实体及准政府债券 22,636 25,372 22,584 25,372
金融机构债券 131,578 106,820 132,672 110,128
公司债券 645 1,816 102 1,288
债券小计 154,859 134,008 155,358 136,788
权益 104,676 97,401 14,626 5,422
基金及其他 39,011 28,831 1,179 1,143
合计 298,546 260,240 171,163 143,353
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指因不符合分类为以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的条件，同时业务模式为非交易目
的，而分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括本集团和本行持
有的债券、权益、基金、信托计划以及资管产品等。
第 62 页
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(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
政府债券 - 9,440 - 9,429
公共实体及准政府债券 - 18,071 - 18,033
金融机构债券 1,009 32,456 1,009 32,456
公司债券 1,304 3,899 1,304 3,899
债券小计 2,313 63,866 2,313 63,817
同业借款 - 27,935 - 28,835
其他 - 7,068 - 9,568
合计 2,313 98,869 2,313 102,220
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的本集团保本理财产品于2021年12月31日
前结清。
第 63 页
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7.2 以摊余成本计量的债权投资
(1) 按计量方式分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
政府债券 4,117,564 3,545,856 4,102,789 3,534,800
公共实体及准政府债券 1,506,965 1,311,556 1,499,654 1,304,096
金融机构债券 145,826 204,310 146,186 204,315
公司债券 100,576 129,738 99,935 128,477
债券小计 5,870,931 5,191,460 5,848,564 5,171,688
应收财政部款项 (i) 290,891 290,891 290,891 290,891
财政部特别国债 (ii) 93,340 93,348 93,340 93,348
其他 (iii) 13,463 14,413 264 264
小计 6,268,625 5,590,112 6,233,059 5,556,191
应计利息 122,924 110,212 122,409 109,658
减：损失准备 (19,027) (16,104) (17,700) (14,796)
以摊余成本计量的债权
投资账面价值 6,372,522 5,684,220 6,337,768 5,651,053
(i) 本集团于2020年1月接到财政部通知，明确从2020年1月1日起，未支付款项利率
按照计息前一年度五年期国债收益水平，逐年核定。
(ii) 财政部于1998年为补充原农行资本金而发行面值计人民币933亿元的不可转让债
券。该债券将于2028年到期，自2008年12月1日起固定年利率为2.25% 。
(iii) 本集团持有的其他以摊余成本计量的债权投资，大部分属于持有投资的其他未纳入
合并范围的结构化主体 (附注十、4(2)) 。
第 64 页
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(2) 按预期信用损失的评估方式分析
本集团
2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的债权投资余额 6,389,720 548 1,281 6,391,549
损失准备 (17,764) - (1,263) (19,027)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 6,371,956 548 18 6,372,522
本集团
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的债权投资余额 5,697,187 2,064 1,073 5,700,324
损失准备 (14,850) (190) (1,064) (16,104)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 5,682,337 1,874 9 5,684,220
本行
2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的债权投资余额 6,355,164 - 304 6,355,468
损失准备 (17,396) - (304) (17,700)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 6,337,768 - - 6,337,768
本行
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的债权投资余额 5,664,164 1,378 307 5,665,849
损失准备 (14,456) (33) (307) (14,796)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 5,649,708 1,345 - 5,651,053
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处于预期信用损失阶段二和阶段三的以摊余成本计量的债权投资主要包括本集团和本行
投资的公司债券和其他债权投资等。
(3) 按损失准备变动情况分析 (i)
本集团
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 14,850 190 1,064 16,104
转移：
阶段一转移至阶段二 (1) 1 - -
阶段一转移至阶段三 (1) - 1 -
阶段二转移至阶段三 - (7) 7 -
阶段二转移至阶段一 30 (30) - -
新增源生或购入的金融资产 3,996 - - 3,996
重新计量 586 (1) 191 776
到期或转出 (1,696) (153) - (1,849)
2021 年 12 月 31 日 17,764 - 1,263 19,027
本集团
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 8,409 32 1,047 9,488
转移：
阶段一转移至阶段二 (33) 33 - -
新增源生或购入的金融资产 4,321 - - 4,321
重新计量 3,295 126 144 3,565
到期或转出 (1,142) (1) - (1,143)
核销 - - (127) (127)
2020 年 12 月 31 日 14,850 190 1,064 16,104
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本行
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 14,456 33 307 14,796
转移：
阶段二转移至阶段一 30 (30) - -
新增源生或购入的金融资产 3,967 - - 3,967
重新计量 560 (1) (3) 556
到期或转出 (1,617) (2) - (1,619)
2021 年 12 月 31 日 17,396 - 304 17,700
本行
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 8,198 - 312 8,510
转移：
阶段一转移至阶段二 (33) 33 - -
新增源生或购入的金融资产 4,165 - - 4,165
重新计量 3,188 - (5) 3,183
到期或转出 (1,062) - - (1,062)
2020 年 12 月 31 日 14,456 33 307 14,796
(i) 于2021年12月31日，本集团以摊余成本计量的债权投资损失准备的增加，主要由于本年
新增债权投资及存量债权投资的重新计量所致。本集团以摊余成本计量的债权投资损失
准备的减少，主要由于存量债权到期或转出所致。
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7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资
本集团
2021 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 1,373,040 1,392,691 19,651 (10,761)
其他权益工具投资 (2) 3,480 4,589 1,109 不适用
合计 1,376,520 1,397,280 20,760 (10,761)
本集团
2020 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 1,537,987 1,551,439 13,452 (10,074)
其他权益工具投资 (2) 2,784 3,931 1,147 不适用
合计 1,540,771 1,555,370 14,599 (10,074)
本行
2021 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 1,314,283 1,332,787 18,504 (10,359)
其他权益工具投资 (2) 3,306 4,431 1,125 不适用
合计 1,317,589 1,337,218 19,629 (10,359)
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本行
2020 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 1,422,303 1,435,529 13,226 (9,631)
其他权益工具投资 (2) 2,611 3,767 1,156 不适用
合计 1,424,914 1,439,296 14,382 (9,631)
(1) 其他债权投资
(a) 按计量方式分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
政府债券 649,753 702,202 633,554 645,786
公共实体及准政府债券 241,828 242,345 223,248 232,323
金融机构债券 364,339 453,176 362,631 429,483
公司债券 105,803 119,079 99,892 112,754
债券小计 1,361,723 1,516,802 1,319,325 1,420,346
其他 (i) 16,861 18,902 - -
小计 1,378,584 1,535,704 1,319,325 1,420,346
应计利息 14,107 15,735 13,462 15,183
合计 1,392,691 1,551,439 1,332,787 1,435,529
(i) 其他主要包括本集团投资的信托计划及债权投资计划，属于本集团持有投资
的其他未纳入合并范围的结构化主体 (附注十、4(2)) 。
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(b) 按预期信用损失的评估方式分析
本集团
2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他
债权投资账面价值 1,390,789 1,870 32 1,392,691
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他
债权投资损失准备 (10,457) (189) (115) (10,761)
本集团
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他
债权投资账面价值 1,545,343 6,030 66 1,551,439
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他
债权投资损失准备 (9,536) (432) (106) (10,074)
本行
2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他
债权投资账面价值 1,330,885 1,870 32 1,332,787
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他
债权投资损失准备 (10,055) (189) (115) (10,359)
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本行
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他
债权投资账面价值 1,429,433 6,030 66 1,435,529
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他
债权投资损失准备 (9,093) (432) (106) (9,631)
处于预期信用损失阶段二和阶段三的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权投资主要包括本行投资的金融机构债券和公司债券。
(c) 按损失准备变动情况分析 (ii)
本集团
2021 年
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 9,536 432 106 10,074
转移：
阶段一转移至阶段二 (188) 188 - -
阶段二转移至阶段一 307 (307) - -
新增源生或购入的金融资产 4,809 - - 4,809
重新计量 (50) 2 9 (39)
到期或转出 (3,957) (126) - (4,083)
2021 年 12 月 31 日 10,457 189 115 10,761
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本集团
2020 年
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 6,874 - 23 6,897
转移：
阶段一转移至阶段二 (211) 211 - -
新增源生或购入的金融资产 4,055 - - 4,055
重新计量 1,029 221 90 1,340
到期或转出 (2,211) - (7) (2,218)
2020 年 12 月 31 日 9,536 432 106 10,074
本行
2021 年
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 9,093 432 106 9,631
转移：
阶段一转移至阶段二 (188) 188 - -
阶段二转移至阶段一 307 (307) - -
新增源生或购入的金融资产 4,801 - - 4,801
重新计量 (110) 2 9 (99)
到期或转出 (3,848) (126) - (3,974)
2021 年 12 月 31 日 10,055 189 115 10,359
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本行
2020 年
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 6,758 - 23 6,781
转移：
阶段一转移至阶段二 (211) 211 - -
新增源生或购入的金融资产 3,807 - - 3,807
重新计量 825 221 90 1,136
到期或转出 (2,086) - (7) (2,093)
2020 年 12 月 31 日 9,093 432 106 9,631
(ii) 于2021年12月31日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其
他债权投资损失准备的增加，主要由于本年新增债权投资所致。本集团以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资损失准备的减少，主
要由于存量债权到期或转出及存量债权投资的重新计量所致。
(2) 其他权益工具投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融机构 4,448 3,811 4,417 3,701
其他企业 141 120 14 66
合计 4,589 3,931 4,431 3,767
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8. 长期股权投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司投资 - - 52,235 42,235
对联营企业投资 3,658 2,679 1,162 300
对合营企业投资 4,728 6,275 - -
小计 8,386 8,954 53,397 42,535
减：长期股权投资减值准备 (89) (89) (801) (781)
其中：对子公司的投资减值准备 - - (712) (692)
对联营企业的投资减值准备 (89) (89) (89) (89)
长期股权投资账面价值 8,297 8,865 52,596 41,754
9. 固定资产
本集团
房屋及 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 185,794 66,118 14,721 266,633
本年购置 4,820 6,161 1,864 12,845
在建工程转入 4,482 592 194 5,268
出售 / 处置 (5,787) (6,965) (381) (13,133)
2021 年 12 月 31 日 189,309 65,906 16,398 271,613
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (72,476) (46,282) (3,718) (122,476)
本年计提 (6,801) (5,951) (771) (13,523)
出售 / 处置 1,672 6,509 379 8,560
2021 年 12 月 31 日 (77,605) (45,724) (4,110) (127,439)
减值准备
2021 年 1 月 1 日 (262) (9) (47) (318)
本年计提 (8) - (36) (44)
出售 / 处置 - 3 2 5
2021 年 12 月 31 日 (270) (6) (81) (357)
净额
2021 年 1 月 1 日 113,056 19,827 10,956 143,839
2021 年 12 月 31 日 111,434 20,176 12,207 143,817
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本集团
房屋及 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 193,465 67,116 13,364 273,945
本年购置 4,918 7,060 1,519 13,497
在建工程转入 933 1,289 223 2,445
出售 / 处置 (13,522) (9,347) (385) (23,254)
2020 年 12 月 31 日 185,794 66,118 14,721 266,633
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (73,609) (48,465) (3,393) (125,467)
本年计提 (6,762) (6,015) (634) (13,411)
出售 / 处置 7,895 8,198 309 16,402
2020 年 12 月 31 日 (72,476) (46,282) (3,718) (122,476)
减值准备
2020 年 1 月 1 日 (265) (16) - (281)
本年计提 - - (49) (49)
出售 / 处置 3 7 2 12
2020 年 12 月 31 日 (262) (9) (47) (318)
净额
2020 年 1 月 1 日 119,591 18,635 9,971 148,197
2020 年 12 月 31 日 113,056 19,827 10,956 143,839
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本行
房屋及 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 183,831 65,683 4,149 253,663
本年购置 4,788 6,129 385 11,302
在建工程转入 4,482 589 2 5,073
出售 / 处置 (5,786) (6,863) (350) (12,999)
2021 年 12 月 31 日 187,315 65,538 4,186 257,039
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (72,053) (46,046) (2,719) (120,818)
本年计提 (6,747) (5,946) (323) (13,016)
出售 / 处置 1,672 6,452 367 8,491
2021 年 12 月 31 日 (77,128) (45,540) (2,675) (125,343)
减值准备
2021 年 1 月 1 日 (262) (9) - (271)
本年计提 (8) - - (8)
出售 / 处置 - 3 - 3
2021 年 12 月 31 日 (270) (6) - (276)
净额
2021 年 1 月 1 日 111,516 19,628 1,430 132,574
2021 年 12 月 31 日 109,917 19,992 1,511 131,420
第 76 页
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本行
房屋及 办公和
建筑物 电子设备 运输工具 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 191,494 66,660 4,084 262,238
本年购置 4,918 7,031 373 12,322
在建工程转入 932 1,288 5 2,225
出售 / 处置 (13,513) (9,296) (313) (23,122)
2020 年 12 月 31 日 183,831 65,683 4,149 253,663
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (73,231) (48,223) (2,699) (124,153)
本年计提 (6,712) (5,979) (320) (13,011)
出售 / 处置 7,890 8,156 300 16,346
2020 年 12 月 31 日 (72,053) (46,046) (2,719) (120,818)
减值准备
2020 年 1 月 1 日 (265) (16) - (281)
出售 / 处置 3 7 - 10
2020 年 12 月 31 日 (262) (9) - (271)
净额
2020 年 1 月 1 日 117,998 18,421 1,385 137,804
2020 年 12 月 31 日 111,516 19,628 1,430 132,574
根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本行名下。于
2021 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手续
不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。
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10. 在建工程
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 7,349 4,321 7,048 3,922
本年增加 7,443 5,484 7,322 5,362
转入固定资产 (5,268) (2,445) (5,073) (2,225)
其他减少 (8) (11) (8) (11)
年末余额 9,516 7,349 9,289 7,048
减：在建工程减值准备 (34) (34) (34) (34)
年末账面价值 9,482 7,315 9,255 7,014
11. 无形资产
本集团
计算机软件 土地使用权 其他 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 10,907 28,211 696 39,814
本年增加 3,025 1,886 353 5,264
本年减少 (160) (195) (51) (406)
2021 年 12 月 31 日 13,772 29,902 998 44,672
累计摊销
2021 年 1 月 1 日 (7,139) (8,845) (309) (16,293)
本年计提 (1,131) (708) (42) (1,881)
本年减少 38 58 2 98
2021 年 12 月 31 日 (8,232) (9,495) (349) (18,076)
减值准备
2021 年 1 月 1 日 (1) (26) - (27)
本年减少 - 3 - 3
2021 年 12 月 31 日 (1) (23) - (24)
净额
2021 年 1 月 1 日 3,767 19,340 387 23,494
2021 年 12 月 31 日 5,539 20,384 649 26,572
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本集团
计算机软件 土地使用权 其他 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 9,497 28,084 310 37,891
本年增加 1,708 444 390 2,542
本年减少 (298) (317) (4) (619)
2020 年 12 月 31 日 10,907 28,211 696 39,814
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (6,315) (8,168) (262) (14,745)
本年计提 (856) (752) (51) (1,659)
本年减少 32 75 4 111
2020 年 12 月 31 日 (7,139) (8,845) (309) (16,293)
减值准备
2020 年 1 月 1 日 (1) (27) - (28)
本年减少 - 1 - 1
2020 年 12 月 31 日 (1) (26) - (27)
净额
2020 年 1 月 1 日 3,181 19,889 48 23,118
2020 年 12 月 31 日 3,767 19,340 387 23,494
第 79 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
计算机软件 土地使用权 其他 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 10,451 27,835 547 38,833
本年增加 2,940 1,133 302 4,375
本年减少 (68) (195) (50) (313)
2021 年 12 月 31 日 13,323 28,773 799 42,895
累计摊销
2021 年 1 月 1 日 (6,986) (8,847) (150) (15,983)
本年计提 (1,092) (700) (20) (1,812)
本年减少 35 58 1 94
2021 年 12 月 31 日 (8,043) (9,489) (169) (17,701)
减值准备
2021 年 1 月 1 日 (1) (26) - (27)
本年减少 - 3 - 3
2021 年 12 月 31 日 (1) (23) - (24)
净额
2021 年 1 月 1 日 3,464 18,962 397 22,823
2021 年 12 月 31 日 5,279 19,261 630 25,170
第 80 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
计算机软件 土地使用权 其他 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 9,120 27,708 162 36,990
本年增加 1,626 444 389 2,459
本年减少 (295) (317) (4) (616)
2020 年 12 月 31 日 10,451 27,835 547 38,833
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (6,181) (8,170) (138) (14,489)
本年计提 (834) (752) (16) (1,602)
本年减少 29 75 4 108
2020 年 12 月 31 日 (6,986) (8,847) (150) (15,983)
减值准备
2020 年 1 月 1 日 (1) (27) - (28)
本年减少 - 1 - 1
2020 年 12 月 31 日 (1) (26) - (27)
净额
2020 年 1 月 1 日 2,938 19,511 24 22,473
2020 年 12 月 31 日 3,464 18,962 397 22,823
根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行土地使用权权属变更至本行名下。于
2021 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手
续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。
12. 递延税项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
递延所得税资产 143,027 133,355 142,180 132,489
递延所得税负债 (655) (334) - -
净额 142,372 133,021 142,180 132,489
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(1) 递延所得税余额变动情况
本集团 本行
2021 年 2021 年
2021 年 1 月 1 日 133,021 132,489
计入损益 12,101 12,417
计入其他综合收益 (2,750) (2,726)
2021 年 12 月 31 日 142,372 142,180
本集团 本行
2020 年 2020 年
2020 年 1 月 1 日 120,432 120,072
计入损益 10,208 10,214
计入其他综合收益 2,381 2,203
2020 年 12 月 31 日 133,021 132,489
(2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣 可抵扣
/ (应纳税) 递延所得税 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
资产减值准备 544,441 136,059 487,775 121,944
金融工具公允价值变动 28,267 7,087 58,107 14,527
已计提尚未支付的职工成本 47,379 11,844 41,705 10,426
预计负债 33,809 8,452 42,100 10,525
内部退养福利 1,088 272 1,551 388
其他 780 182 1,827 456
小计 655,764 163,896 633,065 158,266
递延所得税负债
金融工具公允价值变动 (86,404) (21,524) (100,981) (25,245)
小计 (86,404) (21,524) (100,981) (25,245)
净额 569,360 142,372 532,084 133,021
第 82 页
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本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣 可抵扣
/ (应纳税) 递延所得税 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
资产减值准备 541,906 135,478 485,470 121,367
金融工具公允价值变动 28,124 7,031 57,605 14,401
已计提尚未支付的职工成本 47,222 11,805 41,587 10,397
预计负债 33,809 8,452 42,100 10,525
内部退养福利 1,088 272 1,551 388
其他 - - 770 193
小计 652,149 163,038 629,083 157,271
递延所得税负债
金融工具公允价值变动 (83,431) (20,858) (99,126) (24,782)
小计 (83,431) (20,858) (99,126) (24,782)
净额 568,718 142,180 529,957 132,489
13. 其他资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收及暂付款 (1) 75,176 97,619 69,442 92,587
使用权资产 (2) 10,191 10,196 9,903 9,906
长期待摊费用 2,718 2,233 2,677 2,140
投资性房地产 2,018 2,529 2,482 2,559
应收利息 (3) 1,836 3,070 1,388 2,713
抵债资产 (4) 899 716 899 716
应收保费、应收分保账款
及应收分保准备金 659 655 - -
其他 15,567 10,780 15,234 10,534
合计 109,064 127,798 102,025 121,155
第 83 页
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(1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项及其他应收款项等。按账龄列示如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 72,279 93 (638) 71,641
1至2年 2,588 3 (236) 2,352
2至3年 556 1 (221) 335
3 年以上 2,620 3 (1,772) 848
合计 78,043 100 (2,867) 75,176
本集团
2020 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 95,271 95 (605) 94,666
1至2年 1,790 2 (266) 1,524
2至3年 431 - (172) 259
3 年以上 2,961 3 (1,791) 1,170
合计 100,453 100 (2,834) 97,619
本行
2021 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 66,480 92 (571) 65,909
1至2年 2,588 3 (236) 2,352
2至3年 555 1 (221) 334
3 年以上 2,619 4 (1,772) 847
合计 72,242 100 (2,800) 69,442
第 84 页
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本行
2020 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 91,261 96 (543) 90,718
1至2年 844 1 (266) 578
2至3年 413 - (172) 241
3 年以上 2,810 3 (1,760) 1,050
合计 95,328 100 (2,741) 92,587
(2) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团确认的使用权资产主要包括房屋及建筑物，主要用于办公营
业；截至 2021 年 12 月 31 日止十二个月期间计提折旧金额为人民币 39.52 亿元 (截至 2020 年
12 月 31 日止十二个月期间：人民币 39.93 亿元) ，累计折旧金额为人民币 89.03 亿元 (2020 年
12 月 31 日：人民币 73.61 亿元) 。
(3) 应收利息，仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
(4) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行持有的抵债资产的账面净值折合人民币 8.99 亿元 (2020
年 12 月 31 日：本集团及本行折合人民币 7.16 亿元)，本集团和本行分别对抵债资产计提的减
值准备折合人民币 6.68 亿元和 6.66 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 7.98 亿元和 7.97 亿
元) 。
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14. 资产减值准备
本集团
2021 年
2021 年 本年(转回)/ 本年 本年 汇率 2021 年
1月1日 计提 转入 转销 变动 12 月 31 日
存放同业款项 1,905 (442) - - (3) 1,460
拆出资金 2,752 (15) - - (38) 2,699
买入返售金融资产 2,542 367 - - - 2,909
长期股权投资 89 - - - - 89
固定资产 318 44 - (5) - 357
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 27 - - (3) - 24
其他资产 3,704 473 60 (571) - 3,666
合计 11,371 427 60 (579) (41) 11,238
本集团
2020 年
2020 年 本年 本年 汇率 2020 年
1月1日 本年计提 转出 转销 变动 12 月 31 日
存放同业款项 1,066 864 - - (25) 1,905
拆出资金 1,423 1,419 - - (90) 2,752
买入返售金融资产 1,606 936 - - - 2,542
长期股权投资 87 2 - - - 89
固定资产 281 49 (3) (9) - 318
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 28 - - (1) - 27
其他资产 4,517 204 (137) (886) 6 3,704
合计 9,042 3,474 (140) (896) (109) 11,371
第 86 页
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本行
2021 年
2021 年 本年(转回)/ 本年 本年 汇率 2021 年
1月1日 计提 转出 转销 变动 12 月 31 日
存放同业款项 1,813 (413) - - (4) 1,396
拆出资金 2,752 292 - - (39) 3,005
买入返售金融资产 2,534 358 - - - 2,892
长期股权投资 781 20 - - - 801
固定资产 271 8 - (3) - 276
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 27 - - (3) - 24
其他资产 3,671 472 - (546) - 3,597
合计 11,883 737 - (552) (43) 12,025
本行
2020 年
2020 年 本年 本年 汇率 2020 年
1月1日 本年计提 转出 转销 变动 12 月 31 日
存放同业款项 1,042 805 - - (34) 1,813
拆出资金 1,423 1,419 - - (90) 2,752
买入返售金融资产 1,604 930 - - - 2,534
长期股权投资 779 2 - - - 781
固定资产 281 - (3) (7) - 271
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 28 - - (1) - 27
其他资产 4,461 129 (145) (789) 15 3,671
合计 9,652 3,285 (148) (797) (109) 11,883
第 87 页
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15. 向中央银行借款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 740,629 730,146 740,517 730,033
应计利息 6,584 7,015 6,584 7,015
合计 747,213 737,161 747,101 737,048
16. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
境内同业存放款项 167,300 114,693 167,813 115,186
境内其他金融机构存放款项 1,401,314 1,229,313 1,412,826 1,243,091
境外同业存放款项 3,332 2,006 3,332 2,007
境外其他金融机构存放款项 41,446 42,691 43,279 46,877
小计 1,613,392 1,388,703 1,627,250 1,407,161
应计利息 8,974 5,813 9,169 6,013
合计 1,622,366 1,394,516 1,636,419 1,413,174
17. 拆入资金
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
境内同业及其他金融机构拆入 129,317 222,377 90,557 181,608
境外同业及其他金融机构拆入 161,119 167,291 142,426 162,439
小计 290,436 389,668 232,983 344,047
应计利息 669 992 485 860
合计 291,105 390,660 233,468 344,907
第 88 页
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18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融负债
贵金属合同 15,646 13,725 15,646 13,725
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
保本理财拆入资金 (1) - 9,540 - 9,540
控制的结构化主体的负债 214 4,452 - -
其他 - 100 - 100
小计 214 14,092 - 9,640
合计 15,860 27,817 15,646 23,365
(1) 本集团及本行将发行的保本理财拆入资金指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
于 2021 年度和 2020 年度，本集团及本行指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值并未发生由于本集团及本行自身信用风险变化导致的重大变动。
19. 卖出回购金融资产款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
按担保物列示如下：
债券 31,298 107,844 25,724 103,092
票据 4,720 1,325 4,720 1,325
小计 36,018 109,169 30,444 104,417
应计利息 15 26 12 23
合计 36,033 109,195 30,456 104,440
本集团及本行于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注十一、4 担保物中披露。
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20. 吸收存款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
公司客户 5,383,210 5,236,566 5,384,112 5,237,186
个人客户 5,942,411 5,872,736 5,942,261 5,872,540
定期存款
公司客户 2,761,506 2,477,710 2,761,375 2,477,454
个人客户 7,000,805 6,062,167 6,999,488 6,061,070
存入保证金 (1) 339,588 299,962 339,255 299,564
其他 167,933 158,231 167,933 158,232
小计 21,595,453 20,107,372 21,594,424 20,106,046
应计利息 311,674 265,529 311,623 265,488
合计 21,907,127 20,372,901 21,906,047 20,371,534
(1) 存入保证金按项目列示如下：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贸易融资保证金 127,012 100,822 127,012 100,822
开出保函及担保保证金 75,099 73,606 75,099 73,606
银行承兑汇票保证金 66,418 48,718 66,418 48,718
开出信用证保证金 32,948 39,309 32,948 39,309
其他保证金 38,111 37,507 37,778 37,109
合计 339,588 299,962 339,255 299,564
(2) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团已发行保本型理财产品已全部到期结清，指定以公允价值计量
的结构性存款业务的公允价值与按照合同于到期日应支付产品持有人的金额差异并不重大。于
2020 年 12 月 31 日，本集团已发行保本型理财产品及指定以公允价值计量的结构性存款业务
的公允价值与按照合同于到期日应支付产品持有人的金额差异均不重大。于 2021 年 12 月 31
日，本集团以摊余成本计量的吸收存款金额为人民币 218,548.21 亿元 (2020 年 12 月 31 日：
人民币 200,312.32 亿元) ，以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸收存款金额为人民币
523.06 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 3,416.69 亿元) 。
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于 2021 年 12 月 31 日，本行以摊余成本计量的吸收存款金额为人民币 218,537.41 亿元 (2020
年 12 月 31 日：人民币 200,297.80 亿元) ，以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸收存
款金额为人民币 523.06 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 3,417.54 亿元) 。
21. 应付职工薪酬
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬 (1) 57,262 47,380 56,521 46,550
应付设定提存计划 (2) 1,386 7,880 1,323 7,880
应付内部退养福利 (3) 1,088 1,551 1,088 1,551
合计 59,736 56,811 58,932 55,981
(1) 应付短期薪酬
本集团
2021 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 35,010 90,052 (82,277) 42,785
住房公积金 (i) 108 9,406 (9,377) 137
社会保险费 (i) 385 5,895 (5,834) 446
其中： 医疗保险费 367 5,514 (5,463) 418
生育保险费 9 223 (218) 14
工伤保险费 9 158 (153) 14
工会经费和职工教育经费 8,039 4,001 (2,895) 9,145
其他 3,838 10,982 (10,071) 4,749
合计 47,380 120,336 (110,454) 57,262
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本集团
2020 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 31,289 81,087 (77,366) 35,010
住房公积金 (i) 184 8,933 (9,009) 108
社会保险费 (i) 332 4,713 (4,660) 385
其中： 医疗保险费 311 4,398 (4,342) 367
生育保险费 13 205 (209) 9
工伤保险费 8 110 (109) 9
工会经费和职工教育经费 7,049 3,613 (2,623) 8,039
其他 4,276 10,612 (11,050) 3,838
合计 43,130 108,958 (104,708) 47,380
本行
2021 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 34,428 88,483 (80,670) 42,241
住房公积金 (i) 108 9,296 (9,266) 138
社会保险费 (i) 237 5,806 (5,669) 374
其中： 医疗保险费 219 5,429 (5,300) 348
生育保险费 9 222 (218) 13
工伤保险费 9 155 (151) 13
工会经费和职工教育经费 7,958 3,960 (2,875) 9,043
其他 3,819 10,924 (10,018) 4,725
合计 46,550 118,469 (108,498) 56,521
本行
2020 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 30,715 79,596 (75,883) 34,428
住房公积金 (i) 183 8,833 (8,908) 108
社会保险费 (i) 273 4,637 (4,673) 237
其中： 医疗保险费 252 4,325 (4,358) 219
生育保险费 13 203 (207) 9
工伤保险费 8 109 (108) 9
工会经费和职工教育经费 6,987 3,567 (2,596) 7,958
其他 4,261 10,521 (10,963) 3,819
合计 42,419 107,154 (103,023) 46,550
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(i) 上述应付短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房公积金和社会保险费按照相关法律法
规及本集团规定已及时发放或缴纳。
(2) 应付设定提存计划
本集团
2021 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 619 10,924 (10,849) 694
失业保险费 40 360 (360) 40
年金计划 7,221 6,993 (13,562) 652
合计 7,880 18,277 (24,771) 1,386
本集团
2020 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 452 8,110 (7,943) 619
失业保险费 34 249 (243) 40
年金计划 4,722 6,367 (3,868) 7,221
合计 5,208 14,726 (12,054) 7,880
本行
2021 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 619 10,769 (10,744) 644
失业保险费 40 354 (356) 38
年金计划 7,221 6,961 (13,541) 641
合计 7,880 18,084 (24,641) 1,323
本行
2020 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 452 8,059 (7,892) 619
失业保险费 34 248 (242) 40
年金计划 4,722 6,333 (3,834) 7,221
合计 5,208 14,640 (11,968) 7,880
上述设定提存计划按照相关法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。
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(3) 应付内部退养福利
本集团及本行
2021 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
应付内部退养福利 1,551 15 (478) 1,088
本集团及本行
2020 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
应付内部退养福利 2,133 5 (587) 1,551
于资产负债表日，本集团及本行应付内部退养福利所采用的主要假设列示如下：
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
折现率 2.58% 2.90%
平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00%
工资补贴年增长率 8.00% 8.00%
正常退休年龄
- 男性 60 60
- 女性 55 55
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信
息。
以上内部退养福利的精算变动金额全部计入当期损益员工费用中。
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22. 应交税费
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
企业所得税 61,639 54,340 61,245 54,039
增值税 8,705 8,547 8,566 8,215
城市维护建设税及教育费附加 1,167 1,109 1,158 1,083
其他 699 579 635 561
合计 72,210 64,575 71,604 63,898
23. 预计负债
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贷款承诺和财务担保合同 (1) 20,271 35,756 20,271 35,756
案件及诉讼预计损失 (2) 5,333 5,560 5,333 5,560
其他 (2) 8,205 784 8,205 784
合计 33,809 42,100 33,809 42,100
(1) 运用预期信用损失模型计量的贷款承诺和财务担保合同预计负债变动情况分析
本集团及本行
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2021 年 1 月 1 日 33,356 1,661 739 35,756
转移
阶段一转移至阶段二 (155) 155 - -
阶段二转移至阶段三 - (219) 219 -
阶段二转移至阶段一 51 (51) - -
阶段三转移至阶段二 - 31 (31) -
本年新增 (i) 9,797 - - 9,797
重新计量 (79) 616 539 1,076
本年减少 (i) (24,637) (1,542) (179) (26,358)
2021 年 12 月 31 日 18,333 651 1,287 20,271
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本集团及本行
阶段一 阶段二 阶段三 总计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2020 年 1 月 1 日 22,836 2,032 345 25,213
转移
阶段一转移至阶段二 (682) 682 - -
阶段二转移至阶段三 - (348) 348 -
阶段二转移至阶段一 3 (3) - -
本年新增 (i) 18,613 - - 18,613
重新计量 720 6 401 1,127
本年减少 (i) (8,134) (708) (355) (9,197)
2020 年 12 月 31 日 33,356 1,661 739 35,756
(i) 本年新增为 2021 年和 2020 年新签订贷款承诺和财务担保合同，本年减少为 2021 年和
2020 年贷款承诺和财务担保合同发生提款、垫款或到期。2021 年和 2020 年贷款承诺和
财务担保合同预计负债的变动主要由于贷款承诺和财务担保合同余额净减少和净增加所
致。
(2) 其他变动情况分析
本集团及本行
2021 年
2021 年 本年转回 2021 年
1月1日 本年计提 / 转出 本年支付 12 月 31 日
案件及诉讼预计损失 5,560 547 (266) (508) 5,333
其他 784 7,441 (16) (4) 8,205
本集团及本行
2020 年
2020 年 本年转回 2020 年
1月1日 本年计提 / 转出 本年支付 12 月 31 日
案件及诉讼预计损失 4,490 1,652 (211) (371) 5,560
其他 855 28 (81) (18) 784
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24. 已发行债务证券
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发行债券 (1) 420,813 430,703 374,995 385,947
已发行存款证 (2) 262,272 252,569 262,272 252,569
其他已发行债务证券 (3) 816,321 679,261 816,321 679,261
小计 1,499,406 1,362,533 1,453,588 1,317,777
应计利息 8,251 9,312 7,506 8,631
合计 1,507,657 1,371,845 1,461,094 1,326,408
于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行发行的债务证券没有出现拖欠本
金、利息或赎回款项的违约情况。
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(1) 已发行债券
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
名称 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
5 年期固定利率绿色债券 (i) 1,913 - 1,913 -
15 年期固定利率次级债券 (ii) - 50,000 - 50,000
15 年期固定利率次级债券 (iii) 50,000 50,000 50,000 50,000
10 年期固定利率二级资本债券 (iv) 40,000 40,000 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (v) 40,000 40,000 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (vi) 50,000 50,000 50,000 50,000
10 年期固定利率二级资本债券 (vii) 40,000 40,000 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (viii) 40,000 40,000 40,000 40,000
15 年期固定利率二级资本债券 (ix) 10,000 10,000 10,000 10,000
15 年期固定利率二级资本债券 (x) 20,000 20,000 20,000 20,000
发行的中期票据 (xi) 56,305 42,643 43,235 26,065
3 年期固定利率金融机构债券 (xii) 20,000 20,000 20,000 20,000
3 年期固定利率金融机构债券 (xiii) 20,000 - 20,000 -
3 年期固定利率绿色债券 (xiv) 2,770 2,720 - -
3 年期固定利率金融机构债券 (xv) 2,000 1,650 - -
3 年期固定利率金融机构债券 (xvi) 2,500 - - -
3 年期固定利率金融机构债券 (xvii) 3,870 3,870 - -
3 年期固定利率金融机构债券 (xviii) 4,000 4,000 - -
3 年期固定利率金融机构债券 (xix) - 2,410 - -
5 年期固定利率金融机构债券 (xx) 2,000 2,000 - -
5 年期固定利率金融机构债券 (xxi) 6,000 6,000 - -
5 年期固定利率金融机构债券 (xxii) 500 500 - -
5 年期固定利率金融机构债券 (xxiii) 1,100 - - -
5 年期固定利率金融机构债券 (xxiv) 3,000 - - -
10 年期固定利率资本补充债券 (xxv) 3,500 3,500 - -
10 年期固定利率资本补充债券 (xxvi) 1,500 1,500 - -
合计名义价值 420,958 430,793 375,148 386,065
减：未摊销的发行成本及折价 (145) (90) (153) (118)
合计 420,813 430,703 374,995 385,947
经相关监管机构的批准，本集团发行了如下债券：
(i) 于 2021 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 1.25%，每半年付息
一次。
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(ii) 于 2011 年 6 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率为 5.30%，每年付息一
次，已于 2021 年 6 月 6 日按面值提前赎回全部债券。
(iii) 于 2012 年 12 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率为 4.99%，每年付息一
次。本行有权选择于 2022 年 12 月 19 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回
权，则自 2022 年 12 月 20 日起，票面年利率维持 4.99%不变。
(iv) 于 2017 年 10 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.45%，每年付息
一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有权选择
于 2022 年 10 月 16 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，则自 2022
年 10 月 17 日起，票面年利率维持 4.45%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征，
依据银保监会相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标准。
(v) 于 2018 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.45%，每年付息
一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有权选择
于 2023 年 4 月 26 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，则自 2023 年
4 月 27 日起，票面年利率维持 4.45%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征，依据
银保监会相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标准。
(vi) 于 2019 年 3 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.28%，每年付息
一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有权选择
于 2024 年 3 月 18 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，则自 2024 年
3 月 19 日起，票面年利率维持 4.28%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征，依据
银保监会相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标准。
(vii) 于 2019 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.30%，每年付息
一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有权选择
于 2024 年 4 月 10 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，则自 2024 年
4 月 11 日起，票面年利率维持 4.30%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征，依据
银保监会相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标准。
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(viii) 于 2020 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.10%，每年付息
一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有权选择
于 2025 年 5 月 5 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，则自 2025 年
5 月 6 日起，票面年利率维持 3.10%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征，依据银
保监会相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标准。
(ix) 于 2019 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.53%，每年付息
一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有权选择
于 2029 年 3 月 18 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，则自 2029 年
3 月 19 日起，票面年利率维持 4.53%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征，依据
银保监会相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标准。
(x) 于 2019 年 4 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.63%，每年付息
一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有权选择
于 2029 年 4 月 10 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，则自 2029 年
4 月 11 日起，票面年利率维持 4.63%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征，依据
银保监会相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标准。
(xi) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量，已发行中期票据的票面
情况如下：
本集团
2021 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
2023 年 5 月至
人民币固定利率中期票据 2024 年 4 月 2.60-2.70 1,502
2022 年 10 月至
港币固定利率中期票据 2023 年 6 月 0.50-1.00 8,583
2023 年 7 月至
美元固定利率中期票据 2026 年 9 月 0.70-1.65 34,745
2022 年 7 月至 3 个月美元 LIBOR
美元浮动利率中期票据 2023 年 11 月 利率+66 至 85 个基点 11,475
合计 56,305
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本集团
2020 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
港币固定利率中期票据 2022 年 10 月 1.00 4,208
2021 年 6 月至
美元固定利率中期票据 2025 年 10 月 1.00-3.88 18,871
2021 年 9 月至 3 个月美元 LIBOR
美元浮动利率中期票据 2023 年 11 月 利率+68 至 85 个基点 19,564
合计 42,643
本行
2021 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
2023 年 5 月至
人民币固定利率中期票据 2024 年 4 月 2.60-2.70 1,502
2022 年 10 月至
港币固定利率中期票据 2023 年 6 月 0.50-1.00 8,583
2023 年 10 月至
美元固定利率中期票据 2026 年 6 月 0.70-1.25 21,675
2022 年 7 月至 3 个月美元 LIBOR
美元浮动利率中期票据 2023 年 11 月 利率+66 至 85 个基点 11,475
合计 43,235
第 101 页
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本行
2020 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
港币固定利率中期票据 2022 年 10 月 1.00 4,208
2023 年 10 月至
美元固定利率中期票据 2025 年 10 月 1.00-1.20 5,546
2021 年 11 月至 3 个月美元 LIBOR
美元浮动利率中期票据 2023 年 11 月 利率+68 至 83 个基点 16,311
合计 26,065
(xii) 于 2020 年 4 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.99%，每年付
息一次。
(xiii) 于 2021 年 4 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 3.38%，每年付
息一次。
(xiv) 农银金融租赁有限公司于 2019 年 6 月发行的 3 年期附息式固定利率人民币绿色债券 ，
票面利率为 3.68%，每年付息一次。
(xv) 农银金融租赁有限公司于 2020 年 11 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
3.90%，每年付息一次。
(xvi) 农银金融租赁有限公司于 2021 年 8 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
3.06%，每年付息一次。
(xvii) 农银金融资产投资有限公司于 2019 年 9 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
3.30%，每年付息一次。
(xviii) 农银金融资产投资有限公司于 2020 年 3 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
2.68%，每年付息一次。
(xix) 农银国际控股有限公司于 2018 年 8 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
4.70%，每年付息一次，已于 2021 年 8 月 21 日到期。
(xx) 农银金融资产投资有限公司于 2019 年 9 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利率为
3.40%，每年付息一次。
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(xxi) 农银金融资产投资有限公司于 2020 年 3 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利率为
2.75%，每年付息一次。
(xxii) 农银国际投资 (苏州) 有限公司于 2020 年 6 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利
率为 3.80%，每年付息一次。
(xxiii) 农银国际投资 (苏州) 有限公司于 2021 年 4 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利
率为 4.10%，每年付息一次。
(xxiv) 农银国际投资 (北京) 有限公司于 2021 年 6 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利
率为 3.80%，每年付息一次。
(xxv) 农银人寿保险股份有限公司 (以下简称“农银人寿”) 于 2018 年 3 月发行的 10 年期固定
利率资本补充债券，票面利率为 5.55%，每年付息一次。农银人寿有权选择于 2023 年 3
月 4 日按面值提前赎回全部债券。如农银人寿不行使赎回权，自 2023 年 3 月 5 日起，票
面年利率增加至 6.55% 。
(xxvi) 农银人寿于 2020 年 3 月发行的 10 年期固定利率资本补充债券，票面利率为 3.60%，每
年付息一次。农银人寿有权选择于 2025 年 3 月 25 日按面值提前赎回全部债券。如农银
人寿不行使赎回权，自 2025 年 3 月 26 日起，票面年利率增加至 4.60% 。
(2) 存款证由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2021 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行
存款证的原始期限为 1 个月至 5 年，年利率区间为-0.02%-3.09% (2020 年 12 月 31 日：原始
期限为 1 个月至 7 年，年利率区间为-0.02%-3.66%) 。
(3) 本集团及本行发行的其他已发行债务证券为商业票据以及同业存单。
商业票据由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2021 年 12 月 31 日，尚未到期的已发
行商业票据的原始期限为 2 个月至 1 年，年利率区间为 0.00%-0.45% (2020 年 12 月 31 日：原
始期限为 3 个月至 1 年，年利率区间为 0.00%-2.14%) 。
同业存单由本行总行及伦敦分行发行。于 2021 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行同业存单的
原始期限为 1 个月至 1 年，年利率区间为-0.51%-0.59% (2020 年 12 月 31 日：原始期限为 1
个月至 1 年，年利率区间为 1.58%-3.35%) 。
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25. 其他负债
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应付待结算及清算款项 153,389 168,852 153,241 168,403
保险负债 105,262 89,651 - -
租赁负债 10,067 9,824 9,732 9,511
应付财政部款项 1,286 711 1,286 711
其他应付款项 64,684 92,066 60,354 87,288
合计 334,688 361,104 224,613 265,913
26. 普通股股本
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
股份数 (百万) 名义金额 股份数 (百万) 名义金额
境境内上市 (A 股) ，每股面值人民币 1 元 319,244 319,244 319,244 319,244
境境外上市 (H 股) ，每股面值人民币 1 元 30,739 30,739 30,739 30,739
合计 349,983 349,983 349,983 349,983
(1) A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在香港上市的以人
民币标明面值、以港币认购和交易的股票。
(2) 于 2021 年 12 月 31 日，除本行于 2018 年 6 月非公开发行的 199.60 亿股人民币普通股
(A 股) 股票外，本行其余 A 股及 H 股均不存在限售条件。于 2020 年 12 月 31 日，除本
行于 2018 年 6 月非公开发行的 251.89 亿股人民币普通股 (A 股) 股票外，本行其余 A 股
及 H 股均不存在限售条件。
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27. 其他权益工具
发行在外的 发行 发行数量 发行金额 到期日或
金融工具 股息率 价格 (元) (百万股) (百万元) 续期情况 转换情况
优先股—首期 (1) 发行后前 5 年的股
息率为 6.00%，之
后每 5 年调整一次 100 400 40,000 无到期日 未发生转换
优先股—二期 (1) 发行后前 5 年的股
息率为 5.50%，之
后每 5 年调整一次 100 400 40,000 无到期日 未发生转换
2019 年无固定期 发行后前 5 年的票
限 资 本 债 券 — 第 面利率为 4.39%，
一期 (2) 之 后 每五 年调 整 一
次 100 850 85,000 无到期日 不适用
2019 年无固定期 发行后前 5 年的票
限 资 本 债 券 — 第 面利率为 4.20%，
二期(2) 之 后 每五 年调 整 一
永
次 100 350 35,000 无到期日 不适用
续
2020 年无固定期 发行后前 5 年的票
债
限 资 本 债 券 — 第 面利率为 3.48%，
一期 (2) 之 后 每五 年调 整 一
次 100 850 85,000 无到期日 不适用
2020 年无固定期 发行后前 5 年的票
限 资 本 债 券 — 第 面利率为 4.50%，
二期 (2) 之 后 每五 年调 整 一
次 100 350 35,000 无到期日 不适用
2021 年无固定期 发行后前 5 年的票
限 资 本 债 券 — 第 面利率为 3.76%，
一期 (2) 之 后 每五 年调 整 一
次 100 400 40,000 无到期日 不适用
(1) 经股东大会授权并经监管机构核准，本行可发行不超过 8 亿股的优先股，每股面值人民币 100
元。
于 2014 年 11 月，本行按面值完成了首期 4 亿股优先股的发行。于 2021 年 12 月 31 日，本次
发行的非累积型优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币 399.44 亿元。首期优先股发行后
前 5 年的股息率为每年 6.00%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5
年的国债到期收益率，并包括 2.29%的固定溢价。于 2019 年 11 月 1 日，第一期优先股的首个
股息率调整期满 5 年结束。自 2019 年 11 月 5 日起，第二个股息率调整期的基准利率为
3.03%，固定溢价为 2.29%，票面股息率为 5.32%，股息每年支付一次。
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于2015年3月，本行按面值完成了第二期4亿股优先股的发行。于2021年12月31日，本次发行
的非累积型优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币399.55亿元。第二期优先股发行后前5
年的股息率为每年5.50%，每年支付一次。股息率每5年调整一次，调整参考待偿期为5年的国
债到期收益率，并包括2.24%的固定溢价。于2020年3月6日，第二期优先股的首个股息率调整
期满5年结束。自2020年3月11日起，第二个股息率调整期的基准利率为2.60%，固定溢价为
2.24%，票面股息率为4.84%，股息每年支付一次。
上述优先股的账面价值自发行后未发生变动。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完全派发当
期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先
股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分
配。
经监管机构批准，本行在募集说明中所规定的特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无
权要求本行赎回优先股。
进行清算时，优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产，但清偿顺序在存款人、一般债
权人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务人之后。
当发生中国银监会《关于商业银行资本工具创新的指导意见 (修订) 》(银保监发 [2019] 42 号
“二、(一)”) 所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股将按约定的转股价格全额或
部分强制转换为 A 股普通股。本行发行的优先股首期、优先股二期的初始转股价格为 2.43 元
人民币 / 股。于 2018 年 6 月，本行向特定投资者非公开发行 251.89 亿股人民币普通股 (A 股)
股票。根据优先股发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、配股、
转增股本和增发新股等情况时，转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的
相对利益平衡。本行本次非公开发行普通股股票完成后，本行发行的优先股首期、优先股二
期强制转股价格由 2.43 元人民币 / 股调整为 2.46 元人民币 / 股。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据银保监会相关
规定，本优先股符合合格其他一级资本工具的标准。
于 2021 年 12 月 31 日，本行发行的优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币 798.99 亿元
(于 2020 年 12 月 31 日：人民币 798.99 亿元) 。
(2) 资产负债表中所列示的永续债，是指本行发行的无固定期限资本债券。2019 年，经股东大会
授权并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无固定期限资本债券。
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于 2019 年 8 月 16 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 850 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第一期) ，并于 2019 年 8 月 20 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.39% 。
于 2019 年 9 月 3 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 350 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第二期) ，并于 2019 年 9 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.20% 。
2020 年，经股东大会授权并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无固定期
限资本债券。
于 2020 年 5 月 8 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 850 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第一期) ，并于 2020 年 5 月 12 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.48% 。
于 2020 年 8 月 20 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 350 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第二期) ，并于 2020 年 8 月 24 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.50% 。
2021 年，经股东大会授权并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200 亿元人民币的无固定期
限资本债券。
于 2021 年 11 月 12 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的无固定期限
资本债券 (第一期) ，并于 2021 年 11 月 16 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100
元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固
定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.76% 。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决条件且
得到银保监会批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记触发
条件时，本行有权在报银保监会并获同意，但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发
行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券的受偿顺序在存款人、一般债权
人和处于高于该债券顺位的次级债务之后，股东持有的所有类别股份之前，债券与其他偿还顺
序相同的一级资本工具同顺位受偿。
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上述债券采用非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，并不构成违约事
件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。但直至决定重新开始向该债券
持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。
本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，用于补充本行其他一级资本。
于 2021 年 12 月 31 日，本行发行的无固定期限资本债券扣除直接发行费用后的余额计人民币
2,799.73 亿元 (于 2020 年 12 月 31 日：人民币 2,399.76 亿元) 。
归属于权益工具持有者的权益
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司所有者的权益 2,414,605 2,204,789
归属于母公司普通股持有者的权益 2,054,733 1,884,914
归属于母公司其他权益持有者的权益 359,872 319,875
归属于少数股东的权益 6,754 5,957
归属于普通股少数股东的权益 6,754 5,957
本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于普通股持有者的权益 2,038,651 1,866,905
归属于其他权益持有者的权益 359,872 319,875
(3) 于 2021 年度，本行优先股的股息发放和永续债的利息发放于附注七、32 未分配利润中披露。
28. 资本公积
资本公积主要为本行 2010 年公开发行普通股及 2018 年向特定投资者非公开发行普通股之溢
价。发行溢价扣除直接发行成本后计入资本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服
务费。
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29. 其他综合收益
(1) 归属于母公司股东的其他综合收益余额情况表
本集团
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年变动 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资公允价值变动 7,868 6,402 14,270
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资信用损失准备 17,388 2,705 20,093
外币报表折算差额 (372) (1,724) (2,096)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他权益工具投资公允价值
变动 731 (167) 564
合计 25,615 7,216 32,831
本集团
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年变动 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资公允价值变动 14,405 (6,537) 7,868
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资信用损失准备 14,463 2,925 17,388
外币报表折算差额 2,219 (2,591) (372)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他权益工具投资公允价值
变动 816 (85) 731
合计 31,903 (6,288) 25,615
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本行
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年变动 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资公允价值变动 7,869 5,767 13,636
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资信用损失准备 17,049 2,736 19,785
外币报表折算差额 (78) (1,506) (1,584)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他权益工具投资公允价值
变动 866 (25) 841
合计 25,706 6,972 32,678
本行
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年变动 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资公允价值变动 14,364 (6,495) 7,869
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资信用损失准备 14,406 2,643 17,049
外币报表折算差额 1,960 (2,038) (78)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他权益工具投资公允价值
变动 779 87 866
合计 31,509 (5,803) 25,706
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(2) 其他综合收益本年变动情况表
本集团
2021 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 母公司股东 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资公允价值变动 9,636 (1,132) (1,963) 6,402 139
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资信用损失准备 3,572 - (902) 2,705 (35)
外币报表折算差额 (1,724) - - (1,724) -
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的其他权益工具投资公允价值变动 (282) - 115 (167) -
合计 11,202 (1,132) (2,750) 7,216 104
第 111 页
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本集团
2020 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 母公司股东 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资公允价值变动 (8,105) (750) 2,352 (6,537) 34
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资信用损失准备 3,754 - (912) 2,925 (83)
外币报表折算差额 (2,591) - - (2,591) -
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他权益工具投资公允价值
变动 (114) - 29 (85) -
合计 (7,056) (750) 1,469 (6,288) (49)
第 112 页
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本行
2021 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 其他综合收益
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资
公允价值变动 8,665 (1,076) (1,822) 5,767
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资
信用损失准备 3,648 - (912) 2,736
外币报表折算差额 (1,506) - - (1,506)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益
工具投资公允价值变动 (33) - 8 (25)
合计 10,774 (1,076) (2,726) 6,972
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本行
2020 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 其他综合收益
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资
公允价值变动 (7,985) (742) 2,232 (6,495)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资
信用损失准备 3,510 - (867) 2,643
外币报表折算差额 (2,038) - - (2,038)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益
工具投资公允价值变动 116 - (29) 87
合计 (6,397) (742) 1,336 (5,803)
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30. 盈余公积
根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定
盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取法定盈余公积。此外，部
分子公司及海外分行须根据当地监管要求提取盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普通股股本。
运用法定盈余公积转增普通股股本后，所留存的法定盈余公积不得少于普通股股本的 25% 。
31. 一般风险准备
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行一般风险准备 (含监管储备) (1) 348,955 309,642 348,955 309,642
子公司一般风险准备 (2) 2,661 1,807 - -
合计 351,616 311,449 348,955 309,642
(1) 本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号) 的规定，
在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的
潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于
风险资产期末余额的 1.5% 。其中，包括境外分行按照当地监管要求提取的监管储备。
(2) 按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准
备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。
32. 未分配利润
(1) 2021 年度利润分配
于 2022 年 3 月 30 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本行 2021 年度利润分配方案如
下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 243.35 亿元。
(ii) 提取一般风险准备人民币 322.21 亿元。
(iii) 2021 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民
币 0.2068 元，共计人民币 723.76 亿元。
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于 2021 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。其余两项利润分配方案
将在本行股东大会批准后计入本行及本集团财务报表。
(2) 2020 年度利润分配
于 2021 年 5 月 27 日，股东大会批准的本行 2020 年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 210.40 亿元。于 2020 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余
公积金已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币 392.17 亿元。
(iii) 2020 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人
民币 0.1851 元，共计人民币 647.82 亿元。
于 2021 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于
2021 年内派发。
(3) 2019 年度利润分配
于 2020 年 6 月 29 日，股东大会批准的本行 2019 年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 206.23 亿元。于 2019 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余
公积金已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币 342.11 亿元。
(iii) 2019 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民
币 0.1819 元，共计人民币 636.62 亿元。
于 2020 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于
2020 年内派发。
(4) 2021 年度优先股股利分配
于 2021 年 1 月 27 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股
息率 4.84%计算，每股发放现金股息人民币 4.84 元 (含税) ，合计人民币 19.36 亿元 (含税) ，
股息发放日为 2021 年 3 月 11 日。
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于 2021 年 8 月 30 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股
息率 5.32%计算，每股发放现金股息人民币 5.32 元 (含税) ，合计人民币 21.28 亿元 (含税) ，
股息发放日为 2021 年 11 月 5 日。
2020 年度优先股股利分配
于 2020 年 1 月 10 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股
息率 5.50%计算，每股发放现金股息人民币 5.50 元 (含税) ，合计人民币 22 亿元 (含税) ，股息
发放日为 2020 年 3 月 11 日。
于 2020 年 7 月 3 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股
息率 5.32%计算，每股发放现金股息人民币 5.32 元 (含税) ，合计人民币 21.28 亿元 (含税) ，
股息发放日为 2020 年 11 月 5 日。
(5) 2021 年度永续债利息分配
于 2021 年 5 月 7 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2020 年无固
定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 3.48%计算，合计
人民币 29.58 亿元，付息日为 2021 年 5 月 12 日。
于 2021 年 8 月 17 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2019 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 4.39%计算，合
计人民币 37.31 亿元，付息日为 2021 年 8 月 20 日。
于 2021 年 8 月 19 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2020 年无
固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.50%计算，合
计人民币 15.75 亿元，付息日为 2021 年 8 月 24 日。
于 2021 年 9 月 2 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2019 年无固
定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.20%计算，合计
人民币 14.70 亿元，付息日为 2021 年 9 月 6 日。
2020 年度永续债利息分配
于 2020 年 8 月 17 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2019 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 4.39%计算，合
计人民币 37.32 亿元，付息日为 2020 年 8 月 20 日。
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于 2020 年 9 月 2 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2019 年无固
定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.20%计算，合计
人民币 14.70 亿元，付息日为 2020 年 9 月 7 日。
33. 利息净收入
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
利息收入
发放贷款和垫款 694,009 631,753 691,347 629,653
其中：对公贷款和垫款 380,351 351,898 377,862 349,950
个人贷款和垫款 313,658 279,855 313,485 279,703
金融投资
以摊余成本计量的债权投资 208,225 187,067 206,472 185,559
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权投资 44,579 51,928 42,317 49,856
存放中央银行款项 34,726 34,271 34,724 34,268
拆出资金 5,868 8,824 7,232 10,302
买入返售金融资产 11,989 9,984 11,662 9,764
存放同业及其他金融机构款项 8,618 7,105 7,858 6,360
小计 1,008,014 930,932 1,001,612 925,762
利息支出
吸收存款 (329,593) (284,552) (329,551) (284,517)
同业及其他金融机构存放款项 (36,930) (37,588) (37,278) (37,949)
已发行债务证券 (39,188) (35,746) (37,755) (34,413)
向中央银行借款 (20,519) (20,424) (20,517) (20,422)
拆入资金 (3,479) (6,114) (1,776) (4,752)
卖出回购金融资产款 (318) (1,429) (226) (1,324)
小计 (430,027) (385,853) (427,103) (383,377)
利息净收入 577,987 545,079 574,509 542,385
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34. 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
手续费及佣金收入
电子银行业务 30,476 26,169 30,476 26,169
代理业务 23,677 21,043 21,653 21,028
银行卡 15,435 14,702 15,435 14,702
顾问和咨询业务 11,644 11,174 11,714 11,513
结算与清算业务 11,094 11,129 11,096 11,129
托管及其他受托业务 3,832 4,435 3,837 4,449
信贷承诺 1,980 1,875 1,984 1,886
其他业务 583 639 470 440
小计 98,721 91,166 96,665 91,316
手续费及佣金支出
银行卡 (11,942) (10,760) (11,942) (10,760)
电子银行业务 (3,509) (3,182) (3,507) (3,181)
结算与清算业务 (1,598) (1,483) (1,594) (1,481)
其他业务 (1,343) (1,196) (1,349) (2,026)
小计 (18,392) (16,621) (18,392) (17,448)
手续费及佣金净收入 80,329 74,545 78,273 73,868
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35. 投资损益
本集团 本行
注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
衍生金融工具收益 / (损失) 13,183 (46,340) 13,183 (46,340)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具收益 (1) 18,351 60,773 6,864 49,881
出售以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的
其他债权投资收益 1,235 750 1,180 742
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
净损失 (5,651) (12,079) (5,651) (12,064)
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 11 1 11 1
对联营及合营企业的投资
收益 409 518 62 4
其他 (494) (216) 10,346 924
合计 27,044 3,407 25,995 (6,852)
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具收益包含以公允价值计量且其变动计入当期
损益的贵金属投资的收益。
36. 公允价值变动损益
本集团 本行
注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 (1) (1,926) (4,057) (223) (3,267)
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融工具 (964) (33) (871) 114
衍生金融工具及其他 (1,129) 7,058 (1,129) 7,058
合计 (4,019) 2,968 (2,223) 3,905
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具包含以公允价值计量且其变动计入当期损益
的贵金属投资。
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37. 汇兑损益
根据财政部于 2018 年 12 月印发的《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》
(财会[2018] 36 号) ，2021 年度和 2020 年度本集团和本行的汇兑损益主要包括与外汇业务相关
的汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额，以及外汇衍生金融工具产生的已实现
损益和未实现的公允价值变动损益。
38. 其他业务收入
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
保险业务收入 29,188 26,151 - -
租赁收入 1,065 950 231 255
其他收入 1,427 1,745 1,092 1,143
合计 31,680 28,846 1,323 1,398
39. 税金及附加
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
城市维护建设税 2,482 2,198 2,439 2,160
教育费附加 1,832 1,622 1,803 1,598
房产税 1,632 1,380 1,606 1,368
其他税金 660 613 631 604
合计 6,606 5,813 6,479 5,730
40. 业务及管理费
本集团 本行
注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
职工薪酬及福利 (1) 137,953 123,345 135,892 121,455
业务费用 61,558 49,452 60,882 48,716
折旧和摊销 19,797 19,551 19,381 19,203
合计 219,308 192,348 216,155 189,374
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(1) 职工薪酬及福利
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 89,580 80,854 88,011 79,363
住房公积金 9,347 8,933 9,237 8,833
社会保险费 5,859 4,713 5,771 4,637
其中：医疗保险费 5,480 4,398 5,395 4,325
生育保险费 222 205 221 203
工伤保险费 157 110 155 109
工会经费和职工教育经费 4,001 3,613 3,960 3,567
其他 10,963 10,595 10,904 10,504
小计 119,750 108,708 117,883 106,904
设定提存计划 18,188 14,632 17,994 14,546
内部退养福利 15 5 15 5
合计 137,953 123,345 135,892 121,455
41. 信用减值损失
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
发放贷款和垫款 168,999 138,988 168,580 138,572
金融投资
以摊余成本计量的债权投资 2,947 6,796 2,942 6,323
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资 1,588 5,070 1,671 4,659
担保和承诺预计负债 (15,393) 10,575 (15,393) 10,575
拆出资金 (15) 1,419 292 1,419
存放同业及其他金融机构款项 (442) 864 (413) 805
买入返售金融资产 367 936 358 930
其他 7,835 51 7,833 (23)
合计 165,886 164,699 165,870 163,260
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42. 其他业务成本
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
保险业务成本 30,988 27,873 - -
其他 1,201 1,053 48 36
合计 32,189 28,926 48 36
43. 所得税费用
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
当期所得税费用 66,045 58,858 64,974 57,961
递延所得税费用 (12,101) (10,208) (12,417) (10,214)
合计 53,944 48,650 52,557 47,747
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本行
注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
税前利润 295,880 265,050 295,911 258,148
按中国法定税率 25%计算的
所得税费用 73,970 66,263 73,978 64,537
不得扣除的成本、费用和损失的
纳税影响 23,311 20,061 23,025 19,610
免税收入的纳税影响 (1) (42,983) (36,294) (42,012) (35,100)
永续债利息支出抵扣的影响 (2,434) (1,300) (2,434) (1,300)
境外机构税率不一致的影响 (48) (80) - -
其他的影响 2,128 - - -
所得税费用 53,944 48,650 52,557 47,747
(1) 免税收入主要为中国国债及地方政府债利息收入。
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44. 每股收益
2021 年 2020 年
归属于母公司股东的当年净利润 241,183 215,925
减：归属于母公司其他权益持有者的当年净利润 (13,798) (9,530)
归属于母公司普通股股东的当年净利润 227,385 206,395
当年发行在外普通股股数的加权平均数 (百万股) 349,983 349,983
基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.65 0.59
于 2015 年度和 2014 年度，本行分别发行了两期非累积型优先股，其具体条款于附注七、27
其他权益工具中予以披露。于 2021 年 3 月 3 日和 2021 年 10 月 28 日，本行宣告发放 2020 年
-2021 年优先股股息共计人民币 40.64 亿元。
于 2019 年度、2020 年度和 2021 年度，本行分别发行了五期非累积型无固定期限资本债券，
其具体条款于附注七、27 其他权益工具中予以披露。于 2021 年 5 月 7 日和 2021 年 8 月 19
日，本行宣告发放 2020 年非累积型无固定期限资本债券利息共计人民币 45.33 亿元，于 2021
年 8 月 17 日和 2021 年 9 月 2 日，本行宣告发放 2019 年非累积型无固定期限资本债券利息共
计人民币 52.01 亿元。
计算 2021 年度普通股基本每股收益时，已在归属于本行普通股股东的净利润中扣除了当年宣
告发放的优先股股利和无固定期限资本债券利息共计人民币 137.98 亿元 (2020 年 12 月 31 日：
宣告发放的优先股股利共计人民币 95.30 亿元) 。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31
日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2021 年度和 2020 年度基本及稀释每股收
益的计算没有影响。
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45. 现金及现金等价物
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 74,610 76,281 74,602 76,261
存放中央银行款项 101,010 51,802 100,825 51,631
存放同业及其他金融机构款项 12,163 76,904 11,888 71,792
拆出资金 103,110 207,568 102,742 208,171
买入返售金融资产 833,869 762,598 828,432 759,182
合计 1,124,762 1,175,153 1,118,489 1,167,037
列入现金等价物的金融资产的原始期限均不超过三个月。
46. 现金流量表补充资料
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 241,936 216,400 243,354 210,401
加：信用减值损失 165,886 164,699 165,870 163,260
其他资产减值损失 114 204 98 154
固定资产及使用权资产折旧 17,475 17,404 16,755 16,861
无形资产摊销 1,881 1,659 1,812 1,602
长期待摊费用摊销 441 488 814 740
债权投资利息收入 (252,804) (238,995) (248,789) (235,414)
已发行债务证券利息支出 39,188 35,746 37,755 34,413
投资损益 (1,694) (1,268) (1,291) (746)
公允价值变动损益 4,019 (2,968) 2,223 (3,905)
汇兑损益 16,877 26,972 17,168 27,285
递延税项变动 (12,101) (10,208) (12,417) (10,214)
固定资产、无形资产和其他
长期资产盘盈及处置净
收益 (921) (1,003) (906) (1,003)
经营性应收项目变动 (1,493,629) (2,072,094) (1,520,212) (2,056,702)
经营性应付项目变动 1,512,947 1,802,028 1,485,265 1,793,051
经营活动产生 / (使用) 的现金流量
净额 239,615 (60,936) 187,499 (60,217)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 1,124,762 1,175,153 1,118,489 1,167,037
减：现金及现金等价物的
年初余额 (1,175,153) (1,454,581) (1,167,037) (1,420,485)
现金及现金等价物的变动净额 (50,391) (279,428) (48,548) (253,448)
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八 经营分部
经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关管理委员会
作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要营
运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于 (i) 地理位置；(ii) 业务活动及 (iii) 县
域金融业务及城市金融业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会
计政策与用于编制本年度财务报表的会计政策之间并无差异。
分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于各分部的业
绩状况中反映。
分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配的
项目。
1. 地区经营分部
本集团地区经营分部如下：
总行
长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波
珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门
环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛
中部地区： 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆 (含新疆兵团) 、西
藏、内蒙古、广西
东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连
境外及其他： 境外分行及境内外子公司
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总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2021 年
利息净收入 (21,224) 136,146 99,344 91,273 101,556 137,552 22,960 10,380 - 577,987
外部利息收入 312,905 165,902 116,342 97,411 112,282 159,636 23,728 19,808 - 1,008,014
外部利息支出 (62,136) (93,360) (48,988) (71,233) (59,171) (66,727) (20,385) (8,027) - (430,027)
内部利息净 (支出) / 收入 (271,993) 63,604 31,990 65,095 48,445 44,643 19,617 (1,401) - -
手续费及佣金净收入 35,885 10,864 8,292 6,764 5,850 8,495 1,437 2,742 - 80,329
手续费及佣金收入 39,414 14,432 10,999 8,913 8,641 11,416 2,071 2,835 - 98,721
手续费及佣金支出 (3,529) (3,568) (2,707) (2,149) (2,791) (2,921) (634) (93) - (18,392)
投资损益 25,479 (3,018) (1,733) (515) (742) (691) (103) 8,367 - 27,044
其中：对联营及合营企业的投
资收益 58 - - - - - - 351 - 409
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
收益 9 - - - - - - 2 - 11
公允价值变动损益 (9,685) (987) 780 166 7 7,115 3 (1,418) - (4,019)
汇兑损益 4,905 1,065 524 333 68 123 23 (147) - 6,894
其他业务收入 145 271 89 67 316 292 55 30,445 - 31,680
税金及附加 (601) (1,333) (962) (923) (957) (1,366) (291) (173) - (6,606)
业务及管理费 (17,333) (37,205) (26,832) (31,393) (36,868) (51,220) (13,940) (4,517) - (219,308)
信用减值损失 (10,057) (33,444) (21,895) (32,026) (30,379) (33,349) (4,104) (632) - (165,886)
其他资产减值损失 (20) - - (1) (9) (45) (22) (17) - (114)
其他业务成本 (26) (1) (2) - - (1) - (32,159) - (32,189)
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总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
营业利润 7,468 72,358 57,605 33,745 38,842 66,905 6,018 12,871 - 295,812
加：营业外收入 58 136 66 74 87 1,238 22 283 - 1,964
减：营业外支出 (223) (189) (91) (188) (549) (487) (184) 15 - (1,896)
利润总额 7,303 72,305 57,580 33,631 38,380 67,656 5,856 13,169 - 295,880
减：所得税费用 (53,944)
净利润 241,936
折旧和摊销费用 1,872 3,186 2,546 3,106 3,124 4,255 1,193 515 - 19,797
资本性支出 3,684 2,565 3,642 4,141 4,014 5,771 969 2,158 - 26,944
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总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2021 年 12 月 31 日
分部资产 5,349,436 6,245,511 3,777,921 5,144,974 4,261,718 5,616,038 1,292,922 1,158,228 (3,920,620) 28,926,128
其中：投资联营及合营企业 1,072 - - - - - - 7,225 - 8,297
未分配资产 143,027
总资产 29,069,155
其中：非流动资产 (1) 15,399 30,401 20,108 30,150 28,146 42,446 10,731 27,094 - 204,475
分部负债 (2,878,758) (6,304,624) (3,787,707) (5,185,277) (4,293,433) (5,647,159) (1,303,874) (1,105,290) 3,920,620 (26,585,502)
未分配负债 (62,294)
总负债 (26,647,796)
贷款承诺和财务担保合同 12,035 537,337 366,666 389,817 308,368 320,502 75,593 77,987 - 2,088,305
(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。
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总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2020 年
利息净收入 (3,808) 121,045 90,073 85,537 93,451 129,487 21,569 7,725 - 545,079
外部利息收入 295,937 146,586 104,665 90,675 100,397 146,982 22,471 23,219 - 930,932
外部利息支出 (62,901) (81,914) (40,592) (61,183) (50,040) (57,814) (17,574) (13,835) - (385,853)
内部利息净 (支出) / 收入 (236,844) 56,373 26,000 56,045 43,094 40,319 16,672 (1,659) - -
手续费及佣金净收入 28,159 11,959 8,927 7,517 6,379 9,572 1,599 433 - 74,545
手续费及佣金收入 32,182 14,579 11,403 9,492 8,660 12,101 2,148 601 - 91,166
手续费及佣金支出 (4,023) (2,620) (2,476) (1,975) (2,281) (2,529) (549) (168) - (16,621)
投资损益 5,858 (6,177) (1,735) (1,393) (1,096) (1,569) (252) 9,771 - 3,407
其中：对联营及合营企业的投
资收益 4 - - - - - - 514 - 518
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
收益 1 - - - - - - - - 1
公允价值变动损益 3,495 1,211 (578) (1,099) 53 1,010 (56) (1,068) - 2,968
汇兑损益 3,199 (356) 228 130 (131) (9) (24) 79 - 3,116
其他业务收入 107 622 45 88 186 191 47 27,560 - 28,846
税金及附加 (522) (1,176) (872) (843) (742) (1,287) (246) (125) - (5,813)
业务及管理费 (14,818) (31,453) (23,779) (27,666) (32,142) (45,104) (13,005) (4,381) - (192,348)
信用减值损失 (15,181) (26,704) (17,796) (26,626) (31,237) (37,932) (6,398) (2,825) - (164,699)
其他资产减值损失 (1) 1 - 12 3 (130) (38) (51) - (204)
其他业务成本 (6) - (5) - - - (1) (28,914) - (28,926)
第 130 页
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总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
营业利润 6,482 68,972 54,508 35,657 34,724 54,229 3,195 8,204 - 265,971
加：营业外收入 25 80 65 88 81 1,015 21 210 - 1,585
减：营业外支出 (279) (416) (105) (283) (391) (906) (119) (7) - (2,506)
利润总额 6,228 68,636 54,468 35,462 34,414 54,338 3,097 8,407 - 265,050
减：所得税费用 (48,650)
净利润 216,400
折旧和摊销费用 1,570 3,170 2,572 3,360 3,075 4,150 1,202 452 - 19,551
资本性支出 2,438 2,942 2,937 2,537 3,673 4,607 1,658 1,930 - 22,722
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总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2020 年 12 月 31 日
分部资产 5,956,432 5,698,994 3,443,268 4,676,597 3,917,314 5,231,854 1,175,767 1,207,010 (4,235,544) 27,071,692
其中：投资联营及合营企业 210 - - - - - - 8,655 - 8,865
未分配资产 133,355
总资产 27,205,047
其中：非流动资产 (1) 12,523 31,128 18,944 28,896 27,810 42,014 11,127 27,410 - 199,852
分部负债 (3,726,048) (5,748,167) (3,442,287) (4,710,246) (3,940,522) (5,264,694) (1,186,993) (1,156,214) 4,235,544 (24,939,627)
未分配负债 (54,674)
总负债 (24,994,301)
贷款承诺和财务担保合同 32,779 970,556 558,971 496,243 422,731 523,658 77,342 87,024 - 3,169,304
(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。
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2. 业务经营分部
本集团业务经营分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。这些产品和
服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间业务。
个人银行业务
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、个人
存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。
资金运营业务
资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、贵金属业务及自营
或代客经营衍生。
其他业务
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配的若干总行
资产、负债、收入或支出。
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公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他业务 合计
2021 年
利息净收入 227,275 289,680 56,357 4,675 577,987
外部利息收入 382,068 313,486 304,389 8,071 1,008,014
外部利息支出 (129,812) (210,635) (86,184) (3,396) (430,027)
内部利息净 (支出) / 收入 (24,981) 186,829 (161,848) - -
手续费及佣金净收入 48,330 27,456 1,019 3,524 80,329
手续费及佣金收入 59,722 34,090 1,058 3,851 98,721
手续费及佣金支出 (11,392) (6,634) (39) (327) (18,392)
投资损益 (6,173) 306 22,810 10,101 27,044
其中：对联营及合营企业的
投资收益 - - - 409 409
以摊余成本计量的
金融资产终止确认
产生的收益 - - 11 - 11
公允价值变动损益 (1,009) (381) (1,269) (1,360) (4,019)
汇兑损益 - - 6,909 (15) 6,894
其他业务收入 506 395 68 30,711 31,680
税金及附加 (2,793) (2,286) (1,101) (426) (6,606)
业务及管理费 (78,525) (109,353) (27,993) (3,437) (219,308)
信用减值损失 (111,269) (49,672) (4,567) (378) (165,886)
其他资产减值损失 (72) (4) (2) (36) (114)
其他业务成本 (1) - (26) (32,162) (32,189)
营业利润 76,269 156,141 52,205 11,197 295,812
加：营业外收入 884 805 - 275 1,964
减：营业外支出 (910) (883) - (103) (1,896)
利润总额 76,243 156,063 52,205 11,369 295,880
减：所得税费用 (53,944)
净利润 241,936
折旧和摊销费用 5,230 10,484 3,630 453 19,797
资本性支出 5,933 13,909 5,510 1,592 26,944
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公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他业务 合计
2021 年 12 月 31 日
分部资产 9,539,860 7,110,002 11,884,433 391,833 28,926,128
其中：投资联营及合营企业 - - - 8,297 8,297
未分配资产 143,027
总资产 29,069,155
分部负债 (8,833,093) (13,357,389) (4,083,852) (311,168) (26,585,502)
未分配负债 (62,294)
总负债 (26,647,796)
贷款承诺和财务担保合同 1,213,942 874,363 - - 2,088,305
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公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他业务 合计
2020 年
利息净收入 221,370 253,678 66,302 3,729 545,079
外部利息收入 354,333 279,727 290,119 6,753 930,932
外部利息支出 (120,316) (194,091) (68,422) (3,024) (385,853)
内部利息净 (支出) / 收入 (12,647) 168,042 (155,395) - -
手续费及佣金净收入 45,392 26,784 491 1,878 74,545
手续费及佣金收入 55,436 33,274 496 1,960 91,166
手续费及佣金支出 (10,044) (6,490) (5) (82) (16,621)
投资损益 (7,820) (4,545) 4,379 11,393 3,407
其中：对联营及合营企业的
投资收益 - - - 518 518
以摊余成本计量的
金融资产终止确认
产生的收益 - - 1 - 1
公允价值变动损益 536 365 2,780 (713) 2,968
汇兑损益 - - 3,118 (2) 3,116
其他业务收入 597 471 54 27,724 28,846
税金及附加 (2,513) (1,988) (1,116) (196) (5,813)
业务及管理费 (67,275) (98,347) (23,523) (3,203) (192,348)
信用减值损失 (112,122) (37,359) (13,706) (1,512) (164,699)
其他资产减值损失 (156) 4 - (52) (204)
其他业务成本 - - (6) (28,920) (28,926)
营业利润 78,009 139,063 38,773 10,126 265,971
加：营业外收入 700 680 - 205 1,585
减：营业外支出 (1,189) (1,164) - (153) (2,506)
利润总额 77,520 138,579 38,773 10,178 265,050
减：所得税费用 (48,650)
净利润 216,400
折旧和摊销费用 4,397 11,209 3,544 401 19,551
资本性支出 4,076 12,708 4,491 1,447 22,722
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他业务 合计
2020 年 12 月 31 日
分部资产 8,618,358 6,372,074 11,586,282 494,978 27,071,692
其中：投资联营及合营企业 - - - 8,865 8,865
未分配资产 133,355
总资产 27,205,047
分部负债 (8,590,691) (12,926,172) (3,129,836) (292,928) (24,939,627)
未分配负债 (54,674)
总负债 (24,994,301)
贷款承诺和财务担保合同 2,146,637 1,022,667 - - 3,169,304
3. 县域金融业务及城市金融业务分部
本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：
县域金融业务
本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客户提供广泛
的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务以及中间业务。
城市金融业务
本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业务及子公
司。
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县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2021 年
利息净收入 255,547 322,440 - 577,987
外部利息收入 259,517 748,497 - 1,008,014
外部利息支出 (140,954) (289,073) - (430,027)
内部利息净收入 / (支出) 136,984 (136,984) - -
手续费及佣金净收入 30,956 49,373 - 80,329
手续费及佣金收入 38,344 60,377 - 98,721
手续费及佣金支出 (7,388) (11,004) - (18,392)
投资损益 (1,860) 28,904 - 27,044
其中：对联营及合营企业的投资收益 - 409 - 409
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益 - 11 - 11
公允价值变动损益 5,730 (9,749) - (4,019)
汇兑损益 682 6,212 - 6,894
其他业务收入 2,689 28,991 - 31,680
税金及附加 (1,950) (4,656) - (6,606)
业务及管理费 (101,379) (117,929) - (219,308)
信用减值损失 (64,790) (101,096) - (165,886)
其他资产减值损失 (48) (66) - (114)
其他业务成本 (1) (32,188) - (32,189)
营业利润 125,576 170,236 - 295,812
加：营业外收入 1,125 839 - 1,964
减：营业外支出 (590) (1,306) - (1,896)
利润总额 126,111 169,769 - 295,880
减：所得税费用 (53,944)
净利润 241,936
折旧和摊销费用 7,758 12,039 - 19,797
资本性支出 6,521 20,423 - 26,944
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县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2021 年 12 月 31 日
分部资产 10,419,215 18,612,453 (105,540) 28,926,128
其中：投资联营及合营企业 - 8,297 - 8,297
未分配资产 143,027
总资产 29,069,155
分部负债 (9,631,167) (17,059,875) 105,540 (26,585,502)
未分配负债 (62,294)
总负债 (26,647,796)
贷款承诺和财务担保合同 703,422 1,384,883 - 2,088,305
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县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2020 年
利息净收入 231,764 313,315 - 545,079
外部利息收入 230,691 700,241 - 930,932
外部利息支出 (121,062) (264,791) - (385,853)
内部利息净收入 / (支出) 122,135 (122,135) - -
手续费及佣金净收入 29,303 45,242 - 74,545
手续费及佣金收入 35,742 55,424 - 91,166
手续费及佣金支出 (6,439) (10,182) - (16,621)
投资损益 (4,417) 7,824 - 3,407
其中：对联营及合营企业的投资收益 - 518 - 518
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益 - 1 - 1
公允价值变动损益 1,204 1,764 - 2,968
汇兑损益 (91) 3,207 - 3,116
其他业务收入 2,936 25,910 - 28,846
税金及附加 (1,757) (4,056) - (5,813)
业务及管理费 (88,874) (103,474) - (192,348)
信用减值损失 (52,276) (112,423) - (164,699)
其他资产减值损失 (27) (177) - (204)
其他业务成本 (1) (28,925) - (28,926)
营业利润 117,764 148,207 - 265,971
加：营业外收入 963 622 - 1,585
减：营业外支出 (637) (1,869) - (2,506)
利润总额 118,090 146,960 - 265,050
减：所得税费用 (48,650)
净利润 216,400
折旧和摊销费用 7,567 11,984 - 19,551
资本性支出 6,990 15,732 - 22,722
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县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2020 年 12 月 31 日
分部资产 9,638,372 17,570,020 (136,700) 27,071,692
其中：投资联营及合营企业 - 8,865 - 8,865
未分配资产 133,355
总资产 27,205,047
分部负债 (8,942,453) (16,133,874) 136,700 (24,939,627)
未分配负债 (54,674)
总负债 (24,994,301)
贷款承诺和财务担保合同 970,680 2,198,624 - 3,169,304
九 关联方关系及交易
1. 财政部
于 2021 年 12 月 31 日，财政部直接持有本行 35.29% (2020 年 12 月 31 日：35.29%) 的普通
股股权。
财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。
本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如
下：
(1) 年末余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
国债及特别国债 797,193 9.69% 754,668 9.65%
应收财政部款项 324,619 3.94% 316,656 4.05%
负债
财政部存入款项 4,018 0.02% 8,385 0.04%
其他负债
—代理兑付国债 4 0.00% 4 0.00%
—应付财政部款项 1,286 0.38% 711 0.20%
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(2) 本年交易形成的损益
2021 年 2020 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 28,513 2.83% 30,376 3.26%
利息支出 (50) 0.01% (100) 0.03%
手续费及佣金收入 1,133 1.15% 1,294 1.42%
投资损益 126 0.47% 95 2.79%
(3) 利率区间
2021 年 2020 年
(%) (%)
债券投资及应收财政部款项 0.00-9.00 0.00-9.00
财政部存入款项 0.01-0.80 0.00-2.81
(4) 国债兑付承诺详见附注十一、5 国债兑付承诺。
2. 汇金公司
中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 是中国投资有限责任公司的全资子公司，
注册地为中国北京。汇金公司经国务院授权对国有金融机构进行股权投资，不从事其他商业性
经营活动。汇金公司代表中国政府依法行使对本行的权利和义务。
于 2021 年 12 月 31 日，汇金公司直接持有本行 40.03% (2020 年 12 月 31 日：40.03%) 的普
通股股权。
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与汇金公司的交易
本集团与汇金公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要
余额及交易的详细情况如下：
(1) 年末余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
发放贷款和垫款 - - 3,951 0.03%
金融投资 52,357 0.64% 67,509 0.86%
负债
吸收存款 38,090 0.17% 5,447 0.03%
(2) 本年交易形成的损益
2021 年 2020 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 1,787 0.18% 2,844 0.31%
利息支出 (616) 0.14% (148) 0.04%
投资损益 23 0.09% 29 0.85%
(3) 利率区间
2021 年 2020 年
(%) (%)
发放贷款和垫款 不适用 3.55-3.92
金融投资 2.15-4.38 2.15-5.15
吸收存款 0.45-2.10 1.73-2.25
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与汇金公司旗下公司的交易
根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集团与汇金旗
下公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。本集团与汇金旗
下公司交易的相关余额如下：
年末余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
存放同业及其他金融机构款项 88,842 40.66% 89,726 20.67%
拆出资金 123,271 27.58% 100,125 18.31%
衍生金融资产 4,003 18.21% 17,137 27.67%
买入返售金融资产 27,577 3.29% 27,349 3.35%
发放贷款和垫款 20,935 0.13% 64,047 0.44%
金融投资 736,027 8.94% 731,695 9.35%
负债
同业及其他金融机构存放款项 79,144 4.88% 92,890 6.66%
拆入资金 68,168 23.42% 147,049 37.64%
衍生金融负债 2,747 14.21% 11,259 17.25%
卖出回购金融资产款 9,909 27.50% 48,444 44.36%
吸收存款 4,159 0.02% 3,921 0.02%
权益
其他权益工具 2,000 0.56% 2,000 0.63%
表外项目
开出保函及担保 1,800 0.59% - -
本集团发行的非保本理财产品 - - 3,000 0.15%
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3. 全国社会保障基金理事会
于 2021 年 12 月 31 日，社保基金理事会持有的本行股份占本行总股本的 6.72% (2020 年 12 月
31 日：6.95%) 。本集团与社保基金理事会在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市
场价格为定价基础。本集团与全国社会保障基金理事会交易的相关余额如下：
(1) 年末余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
买入返售金融资产 43,755 5.22% 33,966 4.16%
负债
吸收存款 65,415 0.30% 51,827 0.25%
权益
其他权益工具 1,250 0.35% 1,250 0.39%
(2) 本年交易形成的损益
2021 年 2020 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 32 0.00% 158 0.02%
利息支出 (2,226) 0.52% (2,026) 0.53%
(3) 利率区间
2021 年 2020 年
(%) (%)
买入返售金融资产 2.58-3.90 0.63-3.35
吸收存款 0.46-4.26 0.30-5.20
其他权益工具 4.84 4.84
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4. 本行的控股子公司
本行与控股子公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。
主要余额及交易的详细情况如下：
(1) 年末余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
拆出资金 84,863 18.99% 87,643 16.02%
买入返售金融资产 - - 1,786 0.22%
金融投资 365 0.00% 6,230 0.08%
其他资产 102 0.09% 24 0.02%
负债
同业及其他金融机构存放款项 14,079 0.87% 18,657 1.34%
吸收存款 1,857 0.01% 1,624 0.01%
其他负债 986 0.29% 753 0.21%
表外项目
开出保函及担保 2,034 0.67% 8,482 3.21%
本集团发行的非保本理财产品 16 0.00% 331 0.02%
(2) 本年交易形成的损益
2021 年 2020 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 1,440 0.14% 1,568 0.17%
投资损益 1 0.00% 107 3.14%
手续费及佣金收入 1,777 1.80% 1,807 1.98%
其他业务收入 94 0.30% 9 0.03%
利息支出 (368) 0.09% (373) 0.10%
业务及管理费 (209) 0.10% (180) 0.09%
其他业务成本 (15) 0.05% (17) 0.06%
手续费及佣金支出 (321) 1.75% (909) 5.47%
营业外支出 (18) 0.95% - -
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(3) 利率区间
2021 年 2020 年
(%) (%)
拆出资金 1.21-3.65 0.04-4.10
买入返售金融资产 不适用 1.44-2.96
金融投资 0.00-3.68 2.50-4.70
同业及其他金融机构存放款项 0.00-5.12 0.00-4.13
吸收存款 0.30-1.85 0.30-3.15
5. 本集团的联营及合营企业
本集团与联营及合营企业在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基
础。
主要余额及交易的详细情况如下：
(1) 年末余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
负债
同业及其他金融机构存放款项 16 0.00% - -
表外项目
本集团发行的非保本理财产品 4 0.00% - -
(2) 本年交易形成的损益：
2021 年 2020 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 - - 1 0.00%
利息支出 0 0.00% - -
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(3) 利率区间
2021 年 2020 年
(%) (%)
拆出资金 不适用 2.00-2.44
同业及其他金融机构存放款项 0.00-0.72 不适用
6. 关键管理人员
关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团关联方还包括关键
管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制或施加重大影响的其他企业。本集团于日常业务中与上述关联方进行正常的银行业务交
易。于 2021 年 12 月 31 日，本集团与上述关联方的发放贷款和垫款余额为人民币 1,040 万元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 685 万元) 。
董事及其他关键管理人员的薪酬总额列示如下：
2021 年 2020 年 (重述)
(人民币万元) (人民币万元)
薪酬及福利 1,194 1,591
根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员 2021 年度的薪酬总额尚未最终确定，但集团管
理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2021 年度的财务报表产生重大影响。
实际薪酬总额将待确认并获得批准之后再行披露。
本行关键管理人员 2020 年的薪酬总额于 2020 年度财务报表发布时尚未最终确定。2020 年度
计入损益的关键管理人员薪酬为人民币 999 万元。该等薪酬总额于 2021 年 8 月 30 日最终确定
为人民币 1,591 万元，本行进行了补充公告。比较数据已进行重新列报。
7. 关联自然人相关的交易
本集团向证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款和信用卡业务。
截至 2021 年 12 月 31 日，交易余额为人民币 1,197 万元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 1,287
万元) 。
于 2021 年 12 月 31 日，本行与银保监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所界
定的关联自然人，以及关联自然人直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织
授信类交易余额为人民币 40.85 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 30.64 亿元) ，无非授信类
交易余额 (2020 年 12 月 31 日：无) 。
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8. 企业年金
除正常的供款外，本集团与本行设立的年金计划的交易及余额如下：
(1) 年末余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
负债
企业年金存入款项 6,319 0.03% 4,326 0.02%
权益
其他权益工具 7,500 2.08% 7,750 2.42%
(2) 本年交易形成的损益
2021 年 2020 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息支出 (240) 0.06% (185) 0.05%
(3) 利率区间
2021 年 2020 年
(%) (%)
企业年金存入款项 0.00-5.00 0.00-5.00
其他权益工具 4.84-5.32 4.84-5.32
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9. 主要关联方交易占比
与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵消。在计算关联方交易占比时，关联方
交易不包含与子公司之间的关联方交易。
(1) 年末余额
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
关联方交易 占比 关联方交易 占比
存放同业及其他金融机构款项 88,842 40.66% 89,726 20.67%
拆出资金 123,271 27.58% 100,125 18.31%
衍生金融资产 4,003 18.21% 17,137 27.67%
买入返售金融资产 71,332 8.52% 61,315 7.51%
发放贷款和垫款 20,935 0.13% 67,998 0.47%
金融投资 1,910,196 23.21% 1,870,528 23.91%
同业及其他金融机构存放款项 79,160 4.88% 92,890 6.66%
拆入资金 68,168 23.42% 147,049 37.64%
衍生金融负债 2,747 14.21% 11,259 17.25%
卖出回购金融资产款 9,909 27.50% 48,444 44.36%
吸收存款 118,001 0.54% 73,906 0.36%
其他负债 1,290 0.39% 715 0.20%
其他权益工具 10,750 2.99% 11,000 3.44%
开出保函及担保 1,800 0.59% - -
本集团发行的非保本理财产品 4 0.00% 3,000 0.15%
(2) 本年交易形成的损益
2021 年 2020 年
关联方交易 占比 关联方交易 占比
利息收入 30,332 3.01% 33,379 3.59%
利息支出 (3,132) 0.73% (2,459) 0.64%
投资损益 149 0.55% 124 3.64%
手续费及佣金收入 1,133 1.15% 1,294 1.42%
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十 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册地 / 享有表决权 业务性质
注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本 持股比例 (%) 比例 (%) 及经营范围
农银财务有限公司 1988 年 中国香港 港币 588,790,000 元 100.00 100.00 投资
农银国际控股有限公司 2009 年 中国香港 港币 4,113,392,450 元 100.00 100.00 投资
农银金融租赁有限公司 2010 年 中国上海 人民币 9,500,000,000 元 100.00 100.00 融资租赁
中国农业银行 (英国) 有限公司 2011 年 英国伦敦 美元 100,000,002 元 100.00 100.00 银行
农银汇理基金管理有限公司 2008 年 中国上海 人民币 1,750,000,001 元 51.67 51.67 基金管理
克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008 年 中国内蒙古 人民币 19,600,000 元 51.02 51.02 银行
湖北汉川农银村镇银行有限责任公司 (i) 2008 年 中国湖北 人民币 31,000,000 元 50.00 66.67 银行
绩溪农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国安徽 人民币 29,400,000 元 51.02 51.02 银行
安塞农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国陕西 人民币 40,000,000 元 51.00 51.00 银行
浙江永康农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国浙江 人民币 210,000,000 元 51.00 51.00 银行
厦门同安农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国福建 人民币 150,000,000 元 51.00 51.00 银行
中国农业银行 (卢森堡) 有限公司 2014 年 卢森堡卢森堡 欧元 20,000,000 元 100.00 100.00 银行
中国农业银行 (莫斯科) 有限公司 2014 年 俄罗斯莫斯科 卢布 7,556,038,271 元 100.00 100.00 银行
农银金融资产投资有限公司 (ii) 2017 年 中国北京 人民币 20,000,000,000 元 100.00 100.00 债转股及配套支持业务
农银理财有限责任公司 2019 年 中国北京 人民币 12,000,000,000 元 100.00 100.00 理财
于 2021 年度和 2020 年度，本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。
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(i) 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司董事会三名董事中由本行委任两名董事，本行对该行拥有实际控制权，因此将其纳入财务报表合并范
围。
(ii) 于 2021 年 1 月 25 日，本行对农银金融资产投资有限公司增资人民币 100 亿元，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例仍为 100% 。
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
注册地 / 享有表决权 业务性质
持股比例
注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本 (%) 比例 (%) 及经营范围
农银人寿保险股份有限公司 2005 年 中国北京 人民币 2,949,916,475 元 51.00 51.00 人寿保险
本行于 2012 年 12 月 31 日收购嘉禾人寿保险股份有限公司 51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司 (以下简称“农
银人寿”) 。由于该交易，本集团于 2012 年 12 月 31 日确认商誉计人民币 13.81 亿元。于 2016 年度，本行及其他股东对农银人寿增资人民币
37.61 亿元，使得农银人寿实收资本增加人民币 9.17 亿元，资本公积增加人民币 28.44 亿元。增资后，本行对该子公司的持股比例及享有表决权
比例仍为 51% 。于 2021 年度及 2020 年度，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。
本行每年对商誉进行减值测试。在进行商誉减值测试时，本行将相关资产 (含商誉及扣除摊销后的并购业务价值) 的账面价值与其可收回金额进行
比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
相关资产的可收回金额是基于农银人寿管理层批准的调整净资产、有效业务价值、一年新业务价值及新业务乘数等数据，使用精算估值法进行评
估，采用的风险贴现率、投资收益率、估值折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特定风险。
于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，本集团确认的商誉未发现明显的减值迹象，因此未计提减值。
于 2021 年度及 2020 年度，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
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2. 在联营企业中的权益
注册地 / 享有表决权 业务性质及
注册公司名称 注 成立时间 主要经营地 注册资本 持股比例 (%) 比例 (%) 经营范围
刚果共和国 中非法郎
中刚非洲银行 (1) 2015年 布拉柴维尔 53,342,800,000元 50.00 50.00 银行
深圳远致富海六号投资企业 人民币 股权投资、投资管理及
(有限合伙) (2) 2015年 中国广东 1,110,854,000元 9.00 20.00 投资咨询服务
北京国发航空发动机产业 人民币 非证券类股权投资活动及
投资基金中心 (有限合伙) (2) 2018年 中国北京 6,343,200,000元 15.61 20.00 相关的咨询服务
吉林省红旗智网新能源汽车 人民币 非证券类股权投资活动及
基金投资管理中心 (有限合伙) (2) 2019年 中国吉林 3,885,500,000元 25.26 20.00 相关的咨询服务
新源 (北京) 债转股专项股权 人民币
投资中心 (有限合伙) (2) 2020年 中国北京 6,000,000,000元 15.67 14.29 股权投资
人民币 股权投资、项目投资及
国家绿色发展基金股份有限公司 (3) 2020年 中国上海 88,500,000,000元 9.04 9.04 投资管理等
(1) 于 2015 年 5 月 28 日，本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行 50%
的股东权益及表决权。本行对中刚非洲银行的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(2) 本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对这些企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(3) 本行于 2021 年获批参与投资国家绿色发展基金股份有限公司，持股比例 9.04%，本行对其财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
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3. 在合营企业中的权益
注册地 / 享有表决权 业务性质及
注册公司名称 成立时间 主要经营地 注册资本 持股比例 (%) 比例 (%) 经营范围
江苏疌泉穗禾国企混改转型 人民币 股权投资、债转股及
升级基金 (有限合伙) 2018年 中国江苏 1,000,000,000元 69.00 28.57 配套支持业务
农金高投 (湖北) 债转股投资 人民币 非证券类股权投资活动及
基金合伙企业 (有限合伙) 2018年 中国湖北 500,000,000元 74.00 33.33 相关咨询服务
穗达 (嘉兴) 投资合伙企业 人民币
(有限合伙) 2018年 中国浙江 1,200,000,000元 41.71 40.00 实业投资
嘉兴穗禾新丝路投资合伙企业 人民币
(有限合伙) 2018年 中国浙江 1,500,000,000元 66.67 50.00 实业投资及股权投资
浙江新兴动力合伙企业 人民币
(有限合伙) 2018年 中国浙江 2,000,000,000元 50.00 50.00 实业投资及股权投资
内蒙古蒙兴助力发展基金投资 人民币 股权投资、投资管理及
中心 (有限合伙) 2018年 中国内蒙古 2,000,000,000元 50.00 50.00 投资咨询服务
上海国化油气股权投资 人民币 股权投资、债转股及
基金有限公司 2019年 中国上海 1,800,000,000元 66.67 50.00 配套支持业务
农毅资环 (嘉兴) 股权投资 人民币
合伙企业 (有限合伙) 2019年 中国浙江 400,000,000元 70.00 50.00 投资及投资管理
建信金投基础设施股权投资基金 人民币
(天津) 合伙企业 (有限合伙) 2019年 中国天津 3,500,000,000元 20.00 20.00 股权投资及投资管理
陕西穗禾股权投资基金 人民币
合伙企业 (有限合伙) 2019年 中国陕西 1,000,000,000元 50.00 50.00 股权投资
上海电投穗禾股权投资基金合伙 人民币 实业投资、股权投资及
企业 (有限合伙) 2020年 中国上海 5,000,000,000元 80.00 50.00 投资咨询服务
宁波穗禾甬商股权投资合伙企业 人民币
(有限合伙) 2020年 中国浙江 2,000,000,000元 50.00 50.00 股权投资
本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，根据协议约定，合伙人会议或投资决策委员会所议事项应当由全体
合伙人或投资决策委员会委员一致同意方为通过，本集团与其他方共同控制财务和经营政策的制定。
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4. 在结构化主体中的权益
(1) 纳入合并范围内的结构化主体
本集团发行及管理的保本型理财产品
本集团发行及管理的保本型理财产品，集团对此等理财产品的本金提供承诺，并且将此等理财
的投资和相应负债产品以公允价值计量且其变动计入当期损益。于 2021 年 12 月 31 日，保本
型理财产品已全部到期结清。
其他纳入合并范围的结构化主体
本集团其他纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和 /或投资的部分资产管理计划、
基金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主
体存在控制。
(2) 未纳入合并范围内的结构化主体
本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体
本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括非保本理财产品，本集团未对此等
理财产品的本金和收益提供任何承诺。理财产品主要投资于货币市场工具、债券以及非标准化
债权等资产。作为理财产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约
定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。
于 2021 年 12 月 31 日，非保本理财产品投资的资产规模为人民币 22,109.35 亿元 (2020 年 12
月 31 日：人民币 21,706.21 亿元) ，对应的未到期非保本理财产品规模为人民币 20,725.33 亿
元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 19,497.22 亿元) 。于 2021 年度，本集团于非保本理财产品中
获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 61.29 亿元 (2020 年：人民币 62.43 亿元) ，
以及本集团与非保本理财产品资金拆借及买入返售交易产生的利息净收入计人民币 4.26 亿元
(2020 年：人民币 6.32 亿元) 。
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本集团与理财产品进行了拆出资金和买入返售的交易，上述交易基于市场价格进行定价。这些
交易的余额代表了本集团对理财产品的最大风险敞口。于 2021 年度，上述拆出资金和买入返
售交易金额平均敞口以及加权平均期限分别为人民币 142.38 亿元以及 6.42 天 (2020 年度：人
民币 234.23 亿元以及 6.25 天) ，于 2021 年 12 月 31 日，上述交易无敞口 (2020 年 12 月 31
日：人民币 1,435.45 亿元) 。上述交易并非本集团的合同义务。所有上述敞口金额均计入拆出
资金和买入返售金融资产中。
于 2021 年度和 2020 年度，本集团与任一第三方之间不存在由于上述理财产品导致的、增加本
集团风险的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团承担理财产品损失的条款。
此外，本集团发行及管理的其他未纳入合并范围的结构化主体为基金、资产管理计划以及资产
证券化产品。于 2021 年 12 月 31 日，该等产品的资产规模为人民币 4,634.51 亿元 (2020 年 12
月 31 日：人民币 4,483.88 亿元) 。于 2021 年度，本集团从该等产品获得的利益主要包括手续
费及佣金净收入计人民币 15.30 亿元 (2020 年：人民币 8.77 亿元) 。
本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结
构化主体，相关损益列示在投资损益以及利息收入中。这些未合并结构化主体主要为本集团投
资的资产管理产品、理财产品、基金产品、信托计划、资产支持证券及债权投资计划等。于
2021 年 12 月 31 日，本集团持有以上未纳入合并范围的结构化主体的账面价值和由此产生的最
大风险敞口为人民币 802.29 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 921.93 亿元) ，分别在本集团
合并财务报表的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的债权投
资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资分类中列示。上述集团持有投
资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场资料。
十一 或有事项及承诺
1. 法律诉讼及其他
本行及子公司在正常业务过程中因若干法律诉讼事项作为原告 / 被告人。于 2021 年 12 月 31
日，根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团及本行已作出的准备为人民币 53.33 亿元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 55.60 亿元) ，并在附注七、23 预计负债中进行了披露。本集团
管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
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于 2016 年 9 月 28 日，本行及纽约分行共同与美国纽约联邦储备银行签署一项禁止令。于 2016
年 11 月 4 日，本行及纽约分行共同与美国纽约金融服务局签署一项同意令，并向美国纽约金融
服务局支付罚金。于 2016 年 12 月 31 日，上述支付的罚金已反映在本集团的 2016 年度财务报
表中。
截至 2021 年 12 月 31 日，本行及纽约分行整改关键任务主体部分已基本完成，预计该事项极
小可能导致经济利益流出。
2. 资本支出承诺
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已签订合同但未拨付 1,961 2,507 1,946 2,507
3. 贷款承诺和财务担保合同
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贷款承诺
其中： 原始期限在 1 年以下 21,567 207,288 21,567 207,288
原始期限在 1 年以上 (含 1 年) 438,333 1,409,990 438,333 1,409,990
小计 459,900 1,617,278 459,900 1,617,278
银行承兑汇票 414,934 429,841 414,934 429,841
信用卡承诺 743,594 695,183 743,594 695,183
开出保函及担保 304,238 264,646 304,238 273,129
开出信用证 165,639 162,356 165,639 162,356
合计 2,088,305 3,169,304 2,088,305 3,177,787
贷款承诺和财务担保合同包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度
可以通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。
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4. 担保物
(1) 作为担保物的资产
被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 33,407 114,573 27,294 105,973
票据 4,749 1,327 4,749 1,327
合计 38,156 115,900 32,043 107,300
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行卖出回购金融资产款 (附注七、19) 账面价值分别为人民
币 360.33 亿元和 304.56 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 1,091.95 亿元和 1,044.40 亿元) 。
回购协议主要在协议生效起 1 年内到期。卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物
权利已转移给交易对手，见附注十二、金融资产的转移。
此外，本集团部分债券投资及存放同业款项按监管要求用作衍生或向中央银行借款等交易的抵
质押物。于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民币 10,953.30 亿
元 (2020 年 12 月 31 日：本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民币 10,269.31 亿元) 。
(2) 收到的担保物
本集团在相关证券借贷业务和买入返售 (附注七、5) 金融资产业务中接受了债券和票据作为抵
质押物。于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，本集团无可以出售或再次向外抵押的
抵质押物。
5. 国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本
集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议
决定的应付利息。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 634.05 亿元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 676.22 亿元) 。上述国债的原始期限为三至五年不等。管理层认
为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。
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6. 证券承销承诺
于 2021 年 12 月 31 日本集团未到期的证券承销承诺金额为人民币 1.40 亿元 (2020 年 12 月 31
日：无) 。
十二 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者结构化主体，
这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了
已转移资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续
确认上述资产。
信贷资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持
证券。根据附注四、8 (4) 金融工具的后续计量和附注五、6 金融资产转移的终止确认的判断标
准，本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷
资产。
于 2021 年 12 月 31 日，未到期的已转让信贷资产减值前账面原值为人民币 1,023.88 亿元 (2020
年 12 月 31 日：人民币 692.91 亿元) 。其中，对于不良信贷资产转让账面原值人民币 67.06 亿
元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 141.30 亿元) ，本集团认为符合完全终止确认条件。对于信贷
资产转让账面原值人民币956.82 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 551.61 亿元) ，本集团继
续涉入了该转让的信贷资产。于 2021 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民币
96.91 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 65.64 亿元) ，并已划分为发放贷款和垫款。同时本
集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。
不良贷款转让
于 2021 年度，本集团通过向第三方转让或发行资产证券化产品的方式共处置不良贷款账面余
额人民币 165.42 亿元 (2020 年：人民币 278.37 亿元) 。本集团根据附注四、8 (7) 金融资产的
终止确认和附注五、6 金融资产转移的终止确认中所列示的标准进行了评估，认为转让的不良
贷款可以完全终止确认。
卖断式卖出回购交易
在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。于 2021 年 12 月 31 日，相关
担保物权利已转移给交易对手的卖断式交易所对应的债券投资账面价值为人民币 7.07 亿元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 40.50 亿元) ，已包括在附注十一、4 担保物的披露中。
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证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本
集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于
2021 年 12 月 31 日，本集团无证券借出交易 (2020 年 12 月 31 日：人民币 171.50 亿元) 。
十三 金融风险管理
1. 概述
本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求
的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。
本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监控和报告风
险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本集团还定期复核风险管
理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。
风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实
施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，设立风险管理部
等相关部门来管理集团的主要风险。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权
或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，
主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务以及表外信用风险敞口。
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本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层及其下设风
险管理委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及风险管理部、信用管理部、信用审批部
和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的
信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审
查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，
推进信贷管理系统升级改造等手段全面提升本集团的信用风险管理水平。
当本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可收回金融资产的整体或一部分时，则
将其进行核销。表明无法合理预期可收回款项的迹象包括：(1) 强制执行已终止，以及 (2) 本集
团的收回方法是没收并处置担保品，但预期担保品的价值仍无法覆盖全部本息。
2021 年，本集团持续完善全面风险管理体系，提高风险管理的有效性。加强重点领域信用风
险管理和资产质量管控，统筹疫情防控和不良贷款清收处置，加大不良贷款处置力度，保持资
产质量稳定。
除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金运营业务，本集团谨慎选择具备适当信用水
平的交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运
用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金运营业务的信用风险进行管理。此
外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可
能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序
及政策来降低该信用风险。
3.2 预期信用损失计量
本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。
个人客户信用类资产，以及划分为阶段一和阶段二的法人客户信用类资产，适用风险参数模型
法；划分为阶段三的法人客户信用类资产，适用现金流折现模型法。
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本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这
些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 (例如，客户违约的可能性及相应
损失) 。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要
包括：
- 类似信用风险组合划分
- 预期信用损失计量的参数
- 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
- 已发生信用减值资产的定义
- 前瞻性计量
- 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测
(1) 类似信用风险组合划分
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归
类。根据债务人性质区分法人客户和个人客户。在进行法人客户分组时，本集团考虑了
借款人类型、行业类别、借款用途、担保品类型等信息；在进行个人客户分组时，本集
团考虑了借款用途、担保品类型等信息，确保其信用风险分组划分可靠性。
(2) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的相关参数包括
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的内部评级体系
为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违
约风险敞口模型。
相关定义如下：
- 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性；
- 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额；
- 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率
也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比。
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(3) 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化
的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外
部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工
具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生
违约风险的变化情况。违约是指未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常
偿还债务产生重大影响的行为。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著
增加，判断标准主要为债务人违约概率的变化、信用风险分类的变化以及其他表明信用
风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类变化为
关注类；违约概率上升超过一定幅度，并根据初始确认时违约概率不同制定差异化标
准，如初始确认违约概率较低 (例如，低于 3%) ，当违约概率级别下降至少 6 个级别时，
视为信用风险显著上升。当判断信用风险显著增加时所使用的信用等级向上或向下调整
一个级别，对 2021 年 12 月 31 日预期信用损失准备的影响不超过 5% 。在判断金融工具
的信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团根据会计准则要求将逾期超过 30 天作
为信用风险显著增加的上限指标。
如果在报告日金融工具被确定为具有较低信用风险，本集团假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。本集团将内部评级与全球公认的低信用风险定义 (例如外部
“投资等级”评级) 相一致的金融工具，确定为具有较低信用风险。
(4) 已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针
对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估
债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他债务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
- 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过 90 天。
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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
(5) 前瞻性计量
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的宏观经济指标，如国内
生产总值 (GDP) 、消费者物价指数 (CPI) 及工业增加值等。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团综
合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率
之间的关系。本集团至少每年根据外部经济发展、行业及区域风险变化等情况对这些经
济指标进行评估预测，并提供未来的最佳估计，并定期检测评估结果。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团对 2022 年相关宏观经济指标进行了评估预测，其中，对
2022 年国内生产总值同比增长率在不同情景下的预测值如下：基准情景下为 5.30%，乐
观情景下为 6.36%，悲观情景下为 2.68% 。
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的经济预测及其权重，其中基准
情景的权重高于其他情景权重之和。于 2021 年 12 月 31 日，本集团乐观、基准、悲观三
种情景的权重较 2020 年 12 月 31 日未发生变化。本集团以加权的 12 个月预期信用损失
(阶段一) 或加权的整个存续期预期信用损失 (阶段二及阶段三) 计量相关的减值准备。上
述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
本集团对前瞻性计量所使用的经济指标进行了敏感性分析，当乐观、悲观情景权重变动
10%且经济指标预测值相应变动时，预期信用损失的变动不超过当前预期信用损失计量
的 5% 。
(6) 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测
本集团对阶段三法人客户信用类资产使用现金流折现模型法 (“DCF”法) 计量预期信用
损失。“DCF”法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本集团在测试
时点预计与该笔资产相关的、不同情景下的未来各期现金流入，使用概率加权后获取未
来现金流的加权平均值，并按照一定的折现率折现后加总，获得资产未来现金流入的现
值。
3.3 最大信用风险敞口信息
不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息。
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在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各报告
期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务、资金业务及运营业
务。此外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保，以及信用证
等也包含信用风险。
于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 2,246,796 2,360,994 2,246,305 2,360,518
存放同业及其他金融机构款项 218,500 434,185 198,745 413,567
拆出资金 446,944 546,948 531,065 634,055
衍生金融资产 21,978 61,937 21,978 61,937
买入返售金融资产 837,637 816,206 832,216 812,797
发放贷款和垫款 (i) 16,454,503 14,552,433 16,377,896 14,489,992
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 328,769 469,308 299,581 379,460
以摊余成本计量的债权投资 (ii) 6,372,522 5,684,220 6,337,768 5,651,053
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权投资 (iii) 1,392,691 1,551,439 1,332,787 1,435,529
其他金融资产 77,881 101,562 70,843 95,360
表内项目合计 28,398,221 26,579,232 28,249,184 26,334,268
表外项目
贷款承诺和财务担保合同 (iv) 2,068,034 3,133,548 2,068,034 3,142,031
合计 30,466,255 29,712,780 30,317,218 29,476,299
(i) 按信用风险等级披露的发放贷款和垫款最大信用风险敞口
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行信用风险等级划分，将纳入预期信用损
失计量的金融资产的信用风险等级区分为“低” (风险状况良好) 、“中” (风险程度增
加) 、“高” (风险程度严重) ，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。
“低”指资产质量良好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或
其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿
还债务产生较明显不利影响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为；
“高”指出现未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大
影响的行为。
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本集团
对公贷款和垫款 2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 9,588,174 16,422 9,604,596
中 - 203,289 203,289
高 - 209,519 209,519
账面余额 9,588,174 429,230 10,017,404
减：损失准备 (336,129) (191,135) (527,264)
账面价值 9,252,045 238,095 9,490,140
本集团
个人贷款和垫款 2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 7,071,624 - 7,071,624
中 - 49,781 49,781
高 - 36,264 36,264
账面余额 7,071,624 86,045 7,157,669
减：损失准备 (163,988) (29,318) (193,306)
账面价值 6,907,636 56,727 6,964,363
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对公贷款和垫款 2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 8,439,076 21,073 8,460,149
中 - 258,288 258,288
高 - 198,795 198,795
账面余额 8,439,076 478,156 8,917,232
减：损失准备 (269,354) (189,331) (458,685)
账面价值 8,169,722 288,825 8,458,547
本集团
个人贷款和垫款 2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 6,134,472 - 6,134,472
中 - 46,047 46,047
高 - 38,318 38,318
账面余额 6,134,472 84,365 6,218,837
减：损失准备 (128,414) (30,910) (159,324)
账面价值 6,006,058 53,455 6,059,513
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本行
对公贷款和垫款 2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 9,526,228 15,171 9,541,399
中 - 202,756 202,756
高 - 204,673 204,673
账面余额 9,526,228 422,600 9,948,828
减：损失准备 (334,643) (187,983) (522,626)
账面价值 9,191,585 234,617 9,426,202
本行
个人贷款和垫款 2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 7,058,965 - 7,058,965
中 - 49,740 49,740
高 - 36,246 36,246
账面余额 7,058,965 85,986 7,144,951
减：损失准备 (163,954) (29,303) (193,257)
账面价值 6,895,011 56,683 6,951,694
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对公贷款和垫款 2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 8,388,407 20,152 8,408,559
中 - 257,267 257,267
高 - 193,205 193,205
账面余额 8,388,407 470,624 8,859,031
减：损失准备 (268,292) (185,685) (453,977)
账面价值 8,120,115 284,939 8,405,054
本行
个人贷款和垫款 2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 6,125,603 - 6,125,603
中 - 46,014 46,014
高 - 38,300 38,300
账面余额 6,125,603 84,314 6,209,917
减：损失准备 (128,379) (30,897) (159,276)
账面价值 5,997,224 53,417 6,050,641
上述发放贷款和垫款最大信用风险敞口信息表不包括以公允价值计量且其变动计入当期
损益的发放贷款和垫款。
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(ii) 按信用风险等级披露的以摊余成本计量的债权投资最大信用风险敞口
本集团
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阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 6,389,720 - 6,389,720
中 - 548 548
高 - 1,281 1,281
账面余额 6,389,720 1,829 6,391,549
损失准备 (17,764) (1,263) (19,027)
账面价值 6,371,956 566 6,372,522
本集团
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 5,697,187 - 5,697,187
中 - 2,064 2,064
高 - 1,073 1,073
账面余额 5,697,187 3,137 5,700,324
损失准备 (14,850) (1,254) (16,104)
账面价值 5,682,337 1,883 5,684,220
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本行
2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 6,355,164 - 6,355,164
中 - - -
高 - 304 304
账面余额 6,355,164 304 6,355,468
损失准备 (17,396) (304) (17,700)
账面价值 6,337,768 - 6,337,768
本行
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 5,664,164 - 5,664,164
中 - 1,378 1,378
高 - 307 307
账面余额 5,664,164 1,685 5,665,849
损失准备 (14,456) (340) (14,796)
账面价值 5,649,708 1,345 5,651,053
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(iii) 按信用风险等级披露的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资最大
信用风险敞口
本集团
2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 1,390,789 399 1,391,188
中 - 1,471 1,471
高 - 32 32
账面余额 1,390,789 1,902 1,392,691
本集团
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 1,545,343 - 1,545,343
中 - 6,030 6,030
高 - 66 66
账面余额 1,545,343 6,096 1,551,439
第 172 页
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本行
2021 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 1,330,885 399 1,331,284
中 - 1,471 1,471
高 - 32 32
账面余额 1,330,885 1,902 1,332,787
本行
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二和阶段三 合计
12 个月 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用风险等级
低 1,429,433 - 1,429,433
中 - 6,030 6,030
高 - 66 66
账面余额 1,429,433 6,096 1,435,529
(iv) 贷款承诺和财务担保合同最大信用风险敞口为计提预计负债后的余额，其信用风险敞口
主要分布于阶段一，信用风险等级为“低”。
(v) 截至 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构
款项、拆出资金、买入返售金融资产中信用风险等级为“中”和“高”，阶段划分为
“阶段二”和“阶段三”的金额不重大，且并未发生违约事项。
(vi) 本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，
常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保
物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团
制定了相关指引。
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担保物主要包括以下几种类型：
- 个人住房贷款通常以房产作为抵押物；
- 除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的其他资
产作为抵质押物；
- 买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据等。
本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保
物。
3.4 发放贷款和垫款 (i)
(1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
总行 313,248 3.1 350,679 3.9
长江三角洲 2,383,014 23.8 1,996,025 22.4
珠江三角洲 1,325,589 13.2 1,139,535 12.8
环渤海地区 1,427,512 14.3 1,302,504 14.6
中部地区 1,477,841 14.8 1,302,925 14.6
西部地区 2,297,775 23.0 2,088,255 23.4
东北地区 367,382 3.7 344,039 3.9
境外及其他 406,823 4.1 393,322 4.4
小计 9,999,184 100.0 8,917,284 100.0
个人贷款和垫款
总行 47 - 50 -
长江三角洲 1,705,450 23.9 1,484,067 23.9
珠江三角洲 1,514,233 21.2 1,331,142 21.4
环渤海地区 1,033,741 14.5 912,175 14.7
中部地区 1,187,096 16.6 997,845 16.0
西部地区 1,451,317 20.3 1,265,565 20.4
东北地区 225,328 3.2 207,899 3.3
境外及其他 19,356 0.3 20,094 0.3
小计 7,136,568 100.0 6,218,837 100.0
发放贷款和垫款总额 17,135,752 15,136,121
(i) 下述发放贷款和垫款的信息披露不包括发放贷款和垫款应计利息。
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本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
总行 313,248 3.2 350,679 4.0
长江三角洲 2,382,889 24.0 1,995,789 22.5
珠江三角洲 1,325,589 13.3 1,139,535 12.8
环渤海地区 1,427,512 14.4 1,303,304 14.7
中部地区 1,477,841 14.9 1,302,925 14.7
西部地区 2,297,775 23.1 2,088,255 23.6
东北地区 367,382 3.7 344,039 3.9
境外及其他 338,373 3.4 334,557 3.8
小计 9,930,609 100.0 8,859,083 100.0
个人贷款和垫款
总行 47 - 50 -
长江三角洲 1,704,353 23.9 1,481,936 23.8
珠江三角洲 1,511,722 21.2 1,327,442 21.4
环渤海地区 1,031,533 14.5 912,175 14.7
中部地区 1,185,103 16.6 997,845 16.1
西部地区 1,449,560 20.4 1,265,565 20.4
东北地区 225,328 3.2 207,899 3.3
境外及其他 16,295 0.2 17,005 0.3
小计 7,123,941 100.0 6,209,917 100.0
发放贷款和垫款总额 17,054,550 15,069,000
第 175 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
交通运输、仓储和邮政业 2,145,617 21.5 1,915,191 21.5
制造业 1,694,879 17.0 1,450,816 16.3
租赁和商务服务业 1,507,059 15.1 1,261,700 14.1
电力、热力、燃气及水生产和
供应业 1,054,517 10.5 976,377 11.0
房地产业 876,407 8.8 798,017 8.9
水利、环境和公共设施管理业 719,530 7.2 621,772 7.0
批发和零售业 574,187 5.7 469,831 5.3
金融业 446,486 4.5 556,342 6.2
建筑业 303,347 3.0 222,858 2.5
采矿业 203,937 2.0 206,502 2.3
其他行业 473,218 4.7 437,878 4.9
小计 9,999,184 100.0 8,917,284 100.0
个人贷款和垫款
个人住房 5,242,297 73.4 4,662,632 75.0
个人生产经营 469,498 6.6 380,305 6.1
个人消费 193,706 2.7 196,859 3.2
信用卡透支 626,783 8.8 542,563 8.7
其他 604,284 8.5 436,478 7.0
小计 7,136,568 100.0 6,218,837 100.0
发放贷款和垫款总额 17,135,752 15,136,121
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
交通运输、仓储和邮政业 2,107,069 21.2 1,876,711 21.2
制造业 1,692,839 17.0 1,447,406 16.3
租赁和商务服务业 1,507,035 15.2 1,261,048 14.3
电力、热力、燃气及水生产和
供应业 1,032,447 10.4 965,468 10.9
房地产业 876,407 8.8 797,963 9.0
水利、环境和公共设施管理业 719,014 7.2 620,676 7.0
批发和零售业 573,344 5.8 469,652 5.3
金融业 446,468 4.5 557,137 6.3
建筑业 302,067 3.0 221,190 2.5
采矿业 201,181 2.0 204,343 2.3
其他行业 472,738 4.9 437,489 4.9
小计 9,930,609 100.0 8,859,083 100.0
个人贷款和垫款
个人住房 5,232,723 73.4 4,656,291 75.0
个人生产经营 468,688 6.6 379,554 6.1
个人消费 192,063 2.7 195,560 3.2
信用卡透支 626,783 8.8 542,563 8.7
其他 603,684 8.5 435,949 7.0
小计 7,123,941 100.0 6,209,917 100.0
发放贷款和垫款总额 17,054,550 15,069,000
(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：
本集团
2021 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
信用贷款 2,307,472 860,788 1,824,122 4,992,382
保证贷款 667,336 466,119 777,262 1,910,717
抵押贷款 1,279,772 587,215 6,096,590 7,963,577
质押贷款 386,734 118,536 1,763,806 2,269,076
合计 4,641,314 2,032,658 10,461,780 17,135,752
第 177 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
信用贷款 1,537,763 958,928 1,679,137 4,175,828
保证贷款 619,901 428,989 640,554 1,689,444
抵押贷款 1,062,045 521,244 5,395,327 6,978,616
质押贷款 623,848 101,553 1,566,832 2,292,233
合计 3,843,557 2,010,714 9,281,850 15,136,121
本行
2021 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
信用贷款 2,307,128 857,096 1,777,690 4,941,914
保证贷款 666,770 462,529 773,566 1,902,865
抵押贷款 1,279,095 586,341 6,093,579 7,959,015
质押贷款 385,136 116,568 1,749,052 2,250,756
合计 4,638,129 2,022,534 10,393,887 17,054,550
本行
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
信用贷款 1,534,239 954,616 1,643,775 4,132,630
保证贷款 619,189 424,635 636,397 1,680,221
抵押贷款 1,061,411 520,371 5,393,522 6,975,304
质押贷款 622,585 99,604 1,558,656 2,280,845
合计 3,837,424 1,999,226 9,232,350 15,069,000
第 178 页
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(4) 逾期贷款 (ii)
本集团
2021 年 12 月 31 日
逾期 1 逾期 31 逾期 91 逾期 361 天 逾期 3 年
至 30 天 至 90 天 至 360 天 至3年 以上 合计
信用贷款 7,313 4,388 10,949 4,431 4,318 31,399
保证贷款 5,017 2,953 7,569 9,031 1,876 26,446
抵押贷款 30,388 21,419 29,563 22,740 7,734 111,844
质押贷款 1,922 959 4,766 4,684 2,901 15,232
合计 44,640 29,719 52,847 40,886 16,829 184,921
本集团
2020 年 12 月 31 日
逾期 1 逾期 31 逾期 91 逾期 361 天 逾期 3 年
至 30 天 至 90 天 至 360 天 至3年 以上 合计
信用贷款 5,678 4,645 12,114 2,675 3,526 28,638
保证贷款 10,136 2,890 11,336 9,287 2,020 35,669
抵押贷款 32,138 20,145 33,540 26,513 6,636 118,972
质押贷款 2,042 554 3,803 5,274 481 12,154
合计 49,994 28,234 60,793 43,749 12,663 195,433
本行
2021 年 12 月 31 日
逾期 1 逾期 31 逾期 91 逾期 361 天 逾期 3 年
至 30 天 至 90 天 至 360 天 至3年 以上 合计
信用贷款 7,312 4,388 10,948 4,431 208 27,287
保证贷款 5,016 2,942 7,564 9,010 1,870 26,402
抵押贷款 30,299 21,416 29,561 22,419 7,729 111,424
质押贷款 1,922 888 4,766 4,683 2,901 15,160
合计 44,549 29,634 52,839 40,543 12,708 180,273
第 179 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2020 年 12 月 31 日
逾期 1 逾期 31 逾期 91 逾期 361 天 逾期 3 年
至 30 天 至 90 天 至 360 天 至3年 以上 合计
信用贷款 5,463 4,557 11,995 1,437 406 23,858
保证贷款 10,119 2,833 11,329 9,228 2,019 35,528
抵押贷款 32,124 20,144 33,217 26,512 6,635 118,632
质押贷款 2,042 554 3,802 5,274 481 12,153
合计 49,748 28,088 60,343 42,451 9,541 190,171
(ii) 任何一期本金或利息逾期 1 天，整笔贷款将归类为逾期。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
已发生信用减值贷款和垫款总额中，抵质押品覆盖和未覆盖的情况列示如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
覆盖部分 141,243 141,492
未覆盖部分 104,539 95,621
合计 245,782 237,113
(6) 合同现金流量的修改
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金
流量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合
同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改
后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，并重新计算
该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算该金融资产的账
面余额，将根据重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确
定。
本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，经过本集团判断，合同修改后
资产信用风险已得到显著改善，相关资产将从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段，同
时损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为 12 个月预期信用损失。
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重组贷款是指本集团由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款人合同还款条款做
出调整的贷款。于 2021 年 12 月 31 日，本集团重组贷款和垫款余额为人民币 183.07 亿
元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 145.46 亿元) 。
于 2021 年度，本集团将部分贷款进行了破产重整以股抵债，确认了公允价值为人民币
19.84 亿元的股权 (2020 年度：人民币 16.49 亿元) 。在上述破产重整以股抵债业务中，
本集团确认的债务重组损失不重大。
3.5 信贷承诺
信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的信用风险，其计算参照银保监会颁布并
于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的要求进行，金额大小取决于交
易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31
日，信贷承诺相关的信用风险加权金额按内部评级法计量。
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用风险加权金额 1,178,909 1,240,078 1,178,307 1,248,560
3.6 债务工具
债务工具的信用质量
(1) 以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投
资的预期信用损失减值阶段分析，分别于附注七、7.2 及 7.3 中披露。
(2) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况。根据资产的质量状况
对资产风险特征进行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量的金融资产的
信用风险等级区分为“低” (风险状况良好) 、“中” (风险程度增加) 、“高” (风险程
度严重) ，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。“低”指资产质量良
好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或其他违反债务合同且
对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿还债务较明显不利影
响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为，“高”指出现未按合同约
定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。
第 181 页
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于资产负债表日以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的其他债权投资账面价值按投资评级分布如下 (i) ：
本集团
2021 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券-按发行方划分：
政府债券 4,807,834 - - 4,807,834
公共实体及准政府债券 1,787,588 - - 1,787,588
金融机构债券 511,253 1,218 - 512,471
公司债券 (ii) 209,339 253 32 209,624
财政部特別国债 94,122 - - 94,122
应收财政部款项 324,619 - - 324,619
其他 28,389 548 18 28,955
合计 7,763,144 2,019 50 7,765,213
本集团
2020 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券-按发行方划分：
政府债券 4,288,607 - - 4,288,607
公共实体及准政府债券 1,590,893 - - 1,590,893
金融机构债券 658,182 2,580 - 660,762
公司债券 (ii) 247,717 4,796 66 252,579
财政部特別国债 94,125 - - 94,125
应收财政部款项 316,656 - - 316,656
其他 31,500 528 9 32,037
合计 7,227,680 7,904 75 7,235,659
第 182 页
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本行
2021 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券-按发行方划分：
政府债券 4,776,617 - - 4,776,617
公共实体及准政府债券 1,761,093 - - 1,761,093
金融机构债券 509,888 1,218 - 511,106
公司债券 (ii) 202,713 253 32 202,998
财政部特別国债 94,122 - - 94,122
应收财政部款项 324,619 - - 324,619
合计 7,669,052 1,471 32 7,670,555
本行
2020 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券-按发行方划分：
政府债券 4,220,892 - - 4,220,892
公共实体及准政府债券 1,572,912 - - 1,572,912
金融机构债券 634,495 2,580 - 637,075
公司债券 (ii) 240,061 4,795 66 244,922
财政部特別国债 94,125 - - 94,125
应收财政部款项 316,656 - - 316,656
合计 7,079,141 7,375 66 7,086,582
(i) 上述信用评级信息按照本集团和本行内部评级披露，2021 年 12 月 31 日和 2020
年 12 月 31 日信用等级披露表格中不包含以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行包含在公司债券中的合计人民币 36.34 亿元
的超级短期融资券 (2020 年 12 月 31 日：人民币 3.41 亿元) ，基于发行人评级信息
分析上述信用风险。
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3.7 衍生金融工具
交易对手信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照银保监
会颁布并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及于 2019 年 1 月 1 日
生效的《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》的要求进行，金额大小取决于交易对手的
信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，衍生
交易相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计量，见附注十三、8 资本管理。
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易对手违约风险加权资产 49,277 74,562
信用估值调整风险加权资产 6,943 11,905
交易对手的信用风险加权金额 56,220 86,467
4. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本集团的资产负债管理部通过下列方法对流动性风险进行管理：
- 优化资产负债结构；
- 保持稳定的存款基础；
- 预测未来现金流量和评估流动资产水平；
- 保持高效的内部资金划拨机制；
- 定期执行压力测试。
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4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面价值进行到期日分析：
本集团
项目 2021 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 175,620 - 944 - - - 2,144,842 2,321,406
存放同业及其他金融机构款项 - 78,385 29,425 41,606 57,200 11,884 - - 218,500
拆出资金 - - 181,508 115,957 132,768 14,975 1,736 - 446,944
衍生金融资产 - - 4,284 4,770 9,233 3,688 3 - 21,978
买入返售金融资产 3,872 - 810,227 20,738 2,800 - - - 837,637
发放贷款和垫款 16,555 - 661,910 817,875 3,243,507 3,371,483 8,343,173 - 16,454,503
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 - 4,721 19,554 11,609 81,376 38,219 175,922 128,840 460,241
以摊余成本计量的债权投资 394 - 57,670 111,377 593,026 2,740,193 2,869,862 - 6,372,522
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 32 - 36,490 72,014 294,752 611,990 377,413 4,589 1,397,280
其他金融资产 1,836 67,612 309 3,442 959 54 98 3,571 77,881
金融资产总额 22,689 326,338 1,801,377 1,200,332 4,415,621 6,792,486 11,768,207 2,281,842 28,608,892
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已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (32) (49,889) (31,806) (663,870) (1,616) - - (747,213)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,105,856) (28,658) (139,121) (139,143) (209,588) - - (1,622,366)
拆入资金 - - (106,957) (92,770) (80,218) (6,394) (4,766) - (291,105)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - (15,646) - - - - (214) - (15,860)
衍生金融负债 - - (3,918) (4,255) (7,643) (3,305) (216) - (19,337)
卖出回购金融资产款 - - (18,841) (6,877) (9,156) (1,159) - - (36,033)
吸收存款 - (12,386,137) (603,855) (1,303,745) (3,209,263) (4,388,038) (16,089) - (21,907,127)
已发行债务证券 - - (84,856) (277,220) (723,814) (126,768) (294,999) - (1,507,657)
其他金融负债 - (187,376) (4,484) (7,810) (11,122) (42,500) (63,212) (2,039) (318,543)
金融负债总额 - (13,695,047) (901,458) (1,863,604) (4,844,229) (4,779,368) (379,496) (2,039) (26,465,241)
净头寸 22,689 (13,368,709) 899,919 (663,272) (428,608) 2,013,118 11,388,711 2,279,803 2,143,651
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已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 116,773 11,869 4,322 12,653 - - 2,291,658 2,437,275
存放同业及其他金融机构款项 - 86,976 17,494 57,867 258,811 13,037 - - 434,185
拆出资金 17 - 209,386 155,901 151,016 29,328 1,300 - 546,948
衍生金融资产 - - 9,931 14,614 34,987 2,375 30 - 61,937
买入返售金融资产 3,689 - 755,438 33,315 23,764 - - - 816,206
发放贷款和垫款 20,062 - 543,994 812,515 3,009,584 2,858,842 7,307,436 - 14,552,433
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 5 11,416 40,928 61,053 138,374 107,775 100,896 122,622 583,069
以摊余成本计量的债权投资 5 - 48,499 100,327 471,210 2,721,956 2,342,223 - 5,684,220
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 - - 39,377 44,870 352,924 723,392 390,876 3,931 1,555,370
其他金融资产 3,070 91,657 1,220 798 1,821 125 87 2,784 101,562
金融资产总额 26,848 306,822 1,678,136 1,285,582 4,455,144 6,456,830 10,142,848 2,420,995 26,773,205
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已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (30) (57,653) (44,542) (634,135) (801) - - (737,161)
同业及其他金融机构存放款项 - (930,759) (81,439) (126,179) (38,640) (217,499) - - (1,394,516)
拆入资金 - - (187,137) (104,911) (88,924) (2,391) (7,297) - (390,660)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - (13,725) (9,540) - (100) (230) - (4,222) (27,817)
衍生金融负债 - - (8,719) (11,101) (39,995) (4,411) (1,056) - (65,282)
卖出回购金融资产款 - - (84,786) (6,920) (16,977) (512) - - (109,195)
吸收存款 - (11,921,912) (554,505) (1,256,439) (2,955,410) (3,672,501) (12,134) - (20,372,901)
已发行债务证券 - - (113,725) (360,635) (456,191) (88,196) (353,098) - (1,371,845)
其他金融负债 - (241,413) (1,562) (2,318) (9,317) (27,304) (63,012) (5,540) (350,466)
金融负债总额 - (13,107,839) (1,099,066) (1,913,045) (4,239,689) (4,013,845) (436,597) (9,762) (24,819,843)
净头寸 26,848 (12,801,017) 579,070 (627,463) 215,455 2,442,985 9,706,251 2,411,233 1,953,362
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本行
项目 2021 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 175,427 - 944 - - - 2,144,536 2,320,907
存放同业及其他金融机构款项 - 73,410 28,327 41,039 55,969 - - - 198,745
拆出资金 - - 181,388 117,725 192,552 34,856 4,544 - 531,065
衍生金融资产 - - 4,284 4,770 9,233 3,688 3 - 21,978
买入返售金融资产 3,872 - 804,806 20,738 2,800 - - - 832,216
发放贷款和垫款 15,982 - 661,263 816,662 3,239,446 3,359,836 8,284,707 - 16,377,896
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 - 4,721 18,757 11,552 80,419 26,236 162,616 15,805 320,106
以摊余成本计量的债权投资 - - 57,453 110,577 591,105 2,724,813 2,853,820 - 6,337,768
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 32 - 36,389 71,537 292,558 596,712 335,559 4,431 1,337,218
其他金融资产 1,388 67,481 97 106 806 26 - 939 70,843
金融资产总额 21,274 321,039 1,792,764 1,195,650 4,464,888 6,746,167 11,641,249 2,165,711 28,348,742
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已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (30) (49,888) (31,790) (663,777) (1,616) - - (747,101)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,111,825) (30,388) (139,281) (139,143) (215,782) - - (1,636,419)
拆入资金 - - (101,509) (66,390) (64,294) (1,275) - - (233,468)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - (15,646) - - - - - - (15,646)
衍生金融负债 - - (3,918) (4,255) (7,643) (3,305) (216) - (19,337)
卖出回购金融资产款 - - (13,270) (6,873) (9,154) (1,159) - - (30,456)
吸收存款 - (12,387,298) (603,666) (1,303,475) (3,208,448) (4,387,187) (15,973) - (21,906,047)
已发行债务证券 - - (84,837) (276,748) (716,923) (92,660) (289,926) - (1,461,094)
其他金融负债 - (187,262) (901) (706) (7,165) (11,153) (1,100) (489) (208,776)
金融负债总额 - (13,702,061) (888,377) (1,829,518) (4,816,547) (4,714,137) (307,215) (489) (26,258,344)
净头寸 21,274 (13,381,022) 904,387 (633,868) (351,659) 2,032,030 11,334,034 2,165,222 2,090,398
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项目 2020 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 116,582 11,869 4,321 12,653 - - 2,291,354 2,436,779
存放同业及其他金融机构款项 - 81,864 16,293 57,184 258,226 - - - 413,567
拆出资金 17 - 210,018 159,389 174,158 89,173 1,300 - 634,055
衍生金融资产 - - 9,931 14,614 34,987 2,375 30 - 61,937
买入返售金融资产 3,689 - 752,029 33,315 23,764 - - - 812,797
发放贷款和垫款 17,832 - 543,434 811,170 3,003,425 2,833,454 7,280,677 - 14,489,992
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 - 11,416 36,323 48,161 100,080 25,751 156,899 17,668 396,298
以摊余成本计量的债权投资 - - 48,468 99,831 468,274 2,708,523 2,325,957 - 5,651,053
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 - - 39,072 41,761 352,351 706,333 296,012 3,767 1,439,296
其他金融资产 2,713 89,057 88 349 1,685 3 1 1,464 95,360
金融资产总额 24,251 298,919 1,667,525 1,270,095 4,429,603 6,365,612 10,060,876 2,314,253 26,431,134
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项目 2020 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (30) (57,653) (44,533) (634,031) (801) - - (737,048)
同业及其他金融机构存放款项 - (940,629) (81,527) (126,818) (40,547) (223,653) - - (1,413,174)
拆入资金 - - (181,542) (89,478) (73,887) - - - (344,907)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - (13,725) (9,540) - (100) - - - (23,365)
衍生金融负债 - - (8,719) (11,101) (39,967) (4,411) (1,056) - (65,254)
卖出回购金融资产款 - - (80,030) (6,920) (16,978) (512) - - (104,440)
吸收存款 - (11,922,736) (554,101) (1,256,298) (2,954,659) (3,671,735) (12,005) - (20,371,534)
已发行债务证券 - - (115,077) (360,635) (444,651) (58,197) (347,848) - (1,326,408)
其他金融负债 - (244,415) (952) (769) (2,491) (5,421) (775) (735) (255,558)
金融负债总额 - (13,121,535) (1,089,141) (1,896,552) (4,207,311) (3,964,730) (361,684) (735) (24,641,688)
净头寸 24,251 (12,822,616) 578,384 (626,457) 222,292 2,400,882 9,699,192 2,313,518 1,789,446
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中，大部分活期存款及到期的定期存款并不会立即
被提取而是继续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债
务。
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下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流：
本集团
项目 2021 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 175,620 - 944 - - - 2,144,842 2,321,406
存放同业及其他金融机构款项 - 79,506 29,581 42,282 57,883 12,424 - - 221,676
拆出资金 - - 183,457 118,102 134,679 16,303 1,840 - 454,381
买入返售金融资产 3,915 - 813,408 20,849 2,826 - - - 840,998
发放贷款和垫款 66,076 - 733,902 981,574 3,956,763 5,475,868 12,476,078 - 23,690,261
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 - 4,721 19,856 12,128 88,156 64,095 196,609 128,840 514,405
以摊余成本计量的债权投资 1,269 - 58,718 118,783 706,909 3,315,201 3,548,575 - 7,749,455
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 119 - 36,686 73,474 316,861 691,188 435,749 4,589 1,558,666
其他金融资产 3,821 70,332 362 3,456 992 55 98 3,617 82,733
非衍生金融资产总额 75,200 330,179 1,875,970 1,371,592 5,265,069 9,575,134 16,658,949 2,281,888 37,433,981
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已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (32) (49,991) (32,020) (678,145) (1,597) - - (761,785)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,105,856) (29,446) (140,548) (146,482) (229,627) - - (1,651,959)
拆入资金 - - (106,990) (93,027) (80,847) (7,283) (4,967) - (293,114)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - (15,646) - - - - (214) - (15,860)
卖出回购金融资产款 - - (18,848) (6,898) (9,172) (1,162) - - (36,080)
吸收存款 - (12,386,137) (604,386) (1,308,635) (3,255,950) (4,683,792) (19,066) - (22,257,966)
已发行债务证券 - - (84,971) (278,957) (740,163) (182,848) (331,012) - (1,617,951)
其他金融负债 - (187,376) (4,553) (7,854) (11,313) (43,000) (63,288) (2,039) (319,423)
非衍生金融负债总额 - (13,695,047) (899,185) (1,867,939) (4,922,072) (5,149,309) (418,547) (2,039) (26,954,138)
净头寸 75,200 (13,364,868) 976,785 (496,347) 342,997 4,425,825 16,240,402 2,279,849 10,479,843
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本集团
项目 2020 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 116,773 11,869 4,322 12,653 - - 2,291,658 2,437,275
存放同业及其他金融机构款项 - 86,976 17,515 58,080 263,326 14,419 - - 440,316
拆出资金 17 - 211,242 158,751 154,809 30,258 1,308 - 556,385
买入返售金融资产 3,689 - 758,771 33,440 23,928 - - - 819,828
发放贷款和垫款 82,234 - 615,894 949,240 3,596,570 4,669,491 11,070,548 - 20,983,977
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 5 11,416 41,369 62,296 147,124 134,878 124,902 126,481 648,471
以摊余成本计量的债权投资 443 - 63,769 128,789 595,532 3,187,505 2,887,451 - 6,863,489
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 - - 41,424 49,589 384,091 798,307 442,817 2,784 1,719,012
其他金融资产 - 91,657 1,220 798 1,821 125 87 2,784 98,492
非衍生金融资产总额 86,388 306,822 1,763,073 1,445,305 5,179,854 8,834,983 14,527,113 2,423,707 34,567,245
第 195 页
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本集团
项目 2020 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) (57,653) (44,848) (647,586) (790) - - (750,907)
同业及其他金融机构存放款项 - (930,759) (81,706) (126,901) (42,211) (235,630) - - (1,417,207)
拆入资金 - - (187,271) (105,240) (89,826) (3,444) (7,850) - (393,631)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - (13,725) (9,543) - (100) (230) - (4,222) (27,820)
卖出回购金融资产款 - - (87,891) (6,929) (17,032) (516) - - (112,368)
吸收存款 - (11,922,145) (555,122) (1,261,386) (2,998,626) (3,939,672) (14,692) - (20,691,643)
已发行债务证券 - - (113,895) (364,892) (478,222) (163,736) (398,939) - (1,519,684)
其他金融负债 - (241,177) (1,562) (2,321) (9,368) (27,800) (63,212) (5,540) (350,980)
非衍生金融负债总额 - (13,107,836) (1,094,643) (1,912,517) (4,282,971) (4,371,818) (484,693) (9,762) (25,264,240)
净头寸 86,388 (12,801,014) 668,430 (467,212) 896,883 4,463,165 14,042,420 2,413,945 9,303,005
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本行
项目 2021 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 175,427 - 944 - - - 2,144,536 2,320,907
存放同业及其他金融机构款项 - 74,511 28,425 41,551 56,519 - - - 201,006
拆出资金 - - 183,376 120,107 195,560 37,153 5,172 - 541,368
买入返售金融资产 3,915 - 807,969 20,849 2,826 - - - 835,559
发放贷款和垫款 65,513 - 733,615 980,806 3,954,467 5,466,072 12,422,270 - 23,622,743
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 - 4,721 19,095 12,062 86,903 51,845 181,474 15,805 371,905
以摊余成本计量的债权投资 40 - 58,473 117,900 704,429 3,296,741 3,522,175 - 7,699,758
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 119 - 36,563 72,848 313,955 670,936 388,079 4,431 1,486,931
其他金融资产 3,355 70,200 101 111 839 27 - 977 75,610
非衍生金融资产总额 72,942 324,859 1,867,617 1,367,178 5,315,498 9,522,774 16,519,170 2,165,749 37,155,787
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项目 2021 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) (49,989) (32,003) (678,053) (1,597) - - (761,672)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,111,825) (31,176) (140,873) (146,561) (235,861) - - (1,666,296)
拆入资金 - - (101,522) (66,462) (64,525) (1,286) - - (233,795)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - (15,646) - - - - - - (15,646)
卖出回购金融资产款 - - (13,275) (6,894) (9,170) (1,162) - - (30,501)
吸收存款 - (12,387,298) (604,197) (1,308,365) (3,255,135) (4,682,941) (18,950) - (22,256,886)
已发行债务证券 - - (84,949) (278,358) (732,793) (145,480) (325,407) - (1,566,987)
其他金融负债 - (187,262) (969) (751) (7,357) (11,651) (1,177) (489) (209,656)
非衍生金融负债总额 - (13,702,061) (886,077) (1,833,706) (4,893,594) (5,079,978) (345,534) (489) (26,741,439)
净头寸 72,942 (13,377,202) 981,540 (466,528) 421,904 4,442,796 16,173,636 2,165,260 10,414,348
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本行
项目 2020 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 116,582 11,869 4,321 12,653 - - 2,291,354 2,436,779
存放同业及其他金融机构款项 - 81,864 16,308 57,366 262,597 - - - 418,135
拆出资金 17 - 211,903 162,541 178,967 90,991 1,308 - 645,727
买入返售金融资产 3,689 - 752,275 33,440 23,926 - - - 813,330
发放贷款和垫款 76,733 - 615,712 948,854 3,594,158 4,659,044 11,021,844 - 20,916,345
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 - 11,416 36,626 49,037 107,268 50,466 181,206 22,332 458,351
以摊余成本计量的债权投资 43 - 63,563 128,129 592,207 3,171,550 2,863,036 - 6,818,528
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 - - 41,010 46,147 382,931 778,528 343,252 2,611 1,594,479
其他金融资产 - 89,057 88 349 1,685 3 1 1,464 92,647
非衍生金融资产总额 80,482 298,919 1,749,354 1,430,184 5,156,392 8,750,582 14,410,647 2,317,761 34,194,321
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本行
项目 2020 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) (57,653) (44,848) (647,481) (790) - - (750,802)
同业及其他金融机构存放款项 - (940,629) (81,794) (127,543) (44,155) (242,336) - - (1,436,457)
拆入资金 - - (181,649) (89,541) (74,344) - - - (345,534)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - (13,725) (9,543) - (100) - - - (23,368)
卖出回购金融资产款 - - (80,044) (6,929) (17,032) (516) - - (104,521)
吸收存款 - (11,922,970) (554,717) (1,261,245) (2,997,875) (3,938,905) (14,564) - (20,690,276)
已发行债务证券 - - (115,223) (364,282) (465,868) (131,146) (393,086) - (1,469,605)
其他金融负债 - (244,179) (952) (772) (2,542) (5,916) (975) (735) (256,071)
非衍生金融负债总额 - (13,121,533) (1,081,575) (1,895,160) (4,249,397) (4,319,609) (408,625) (735) (25,076,634)
净头寸 80,482 (12,822,614) 667,779 (464,976) 906,995 4,430,973 14,002,022 2,317,026 9,117,687
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4.2 衍生金融工具流动性分析
(1) 按照净额结算的衍生金融工具
下表按于各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团及本行以净额结算的
衍生金融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日
1至 3至 1至 5年
1 个月内 3 个月 12 个月 5年 以上 合计
按照净额结算的
衍生金融工具 650 512 448 (101) - 1,509
本集团及本行
2020 年 12 月 31 日
1至 3至 1至 5年
1 个月内 3 个月 12 个月 5年 以上 合计
按照净额结算的
衍生金融工具 (18) (120) (39) (2,203) (1,018) (3,398)
(2) 按照总额结算的衍生金融工具
下表按于各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团及本行以总额结算的
衍生金融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日
1至 3至 1至 5年
1 个月内 3 个月 12 个月 5年 以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 356,369 441,786 354,719 88,158 751 1,241,783
现金流出 (352,649) (439,862) (353,358) (68,759) (1,000) (1,215,628)
合计 3,720 1,924 1,361 19,399 (249) 26,155
第 201 页
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本集团及本行
2020 年 12 月 31 日
1至 3至 1至 5年
1 个月内 3 个月 12 个月 5年 以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 529,178 530,154 1,540,225 51,085 - 2,650,642
现金流出 (527,974) (526,854) (1,545,117) (50,938) - (2,650,883)
合计 1,204 3,300 (4,892) 147 - (241)
4.3 表外项目
本集团的表外项目主要有贷款承诺、银行承兑汇票、信用卡承诺、开出保函及担保及开出信用
证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额，财务担保合同按最早的合同到期日以名义金额
列示：
本集团
2021 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
贷款承诺 85,271 177,371 197,258 459,900
银行承兑汇票 414,934 - - 414,934
信用卡承诺 743,594 - - 743,594
开出保函及担保 153,029 135,151 16,058 304,238
开出信用证 162,515 2,738 386 165,639
合计 1,559,343 315,260 213,702 2,088,305
本集团
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
贷款承诺 277,152 387,315 952,811 1,617,278
银行承兑汇票 429,841 - - 429,841
信用卡承诺 695,183 - - 695,183
开出保函及担保 135,533 118,620 10,493 264,646
开出信用证 157,942 4,414 - 162,356
合计 1,695,651 510,349 963,304 3,169,304
第 202 页
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本行
2021 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
贷款承诺 85,271 177,371 197,258 459,900
银行承兑汇票 414,934 - - 414,934
信用卡承诺 743,594 - - 743,594
开出保函及担保 153,029 135,151 16,058 304,238
开出信用证 162,515 2,738 386 165,639
合计 1,559,343 315,260 213,702 2,088,305
本行
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
贷款承诺 277,152 387,315 952,811 1,617,278
银行承兑汇票 429,841 - - 429,841
信用卡承诺 695,183 - - 695,183
开出保函及担保 144,016 118,620 10,493 273,129
开出信用证 157,942 4,414 - 162,356
合计 1,704,134 510,349 963,304 3,177,787
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的变动而使本集团表内和表外
业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业务中。
本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风险是本集团
许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重新定价日的不匹配是利
率风险的主要原因。
本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因外汇敞口而
蒙受损失的风险，该损失的风险主要由汇率变动引起。
本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动引起。本集
团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。
本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不重大。
第 203 页
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交易账簿和银行账簿划分
为更有效地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本集团将所有表内外资产负债
划分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括本集团为交易目的或风险对冲目的而持有的金融工
具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账簿。
交易账簿市场风险管理
本集团采用风险价值 (VaR) 、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析和压力测试等多种方法
管理交易账簿市场风险。
本集团根据外部市场变化和业务经营状况，制定年度资金交易、投资业务和市场风险管理政
策，进一步明确债券交易和衍生品交易等业务遵循的基本政策以及敞口、期限等风险控制要
求，构建了以 VaR 值为核心的限额指标体系，并运用市场风险管理系统实现交易账簿市场风险
计量和监控。
本集团采用历史模拟法 (选取 99%的置信区间，1 天的持有期，250 天历史数据) 计量总行本
部、境内分行和境外分行交易账簿风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的模
型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据分析、平行建模以及对市场风险计
量模型进行回溯测试等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。
交易账簿风险价值 (VaR)
本行
2021 年
注 年末 平均 最高 最低
利率风险 53 67 99 36
汇率风险 (1) 149 190 289 35
商品风险 44 83 136 21
总体风险价值 150 210 307 87
本行
2020 年
注 年末 平均 最高 最低
利率风险 59 88 164 52
汇率风险 (1) 28 165 213 28
商品风险 62 75 120 9
总体风险价值 87 232 362 87
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本行计算交易账簿风险价值 (不含按相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸) 。本行按季进行
交易账簿压力测试，以债券资产、利率衍生产品、货币衍生产品和贵金属交易等主要资金业务
为承压对象，设计利率风险、汇率风险和贵金属价格风险等压力情景，测算在假设压力情景下
对承压对象的潜在损益影响。
(1) 黄金价格相关风险价值已体现在汇率风险中。
银行账簿市场风险管理
本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账簿
市场风险。
利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损
失的风险。本行的银行账簿利率风险主要来源于本行银行账簿中利率敏感资产和负债的
到期期限或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。
中国人民银行贷款市场报价利率 (LPR) 改革以来，本行按照监管要求落实相关政策，推
进业务系统改造，修改制式贷款合同，完善内外部利率定价机制，加强对分支机构的员
工培训，全面推广 LPR 应用，基本实现全系统全流程贷款定价应用 LPR 定价方式。央行
改革 LPR 后，贷款基准利率与市场利率的对接更加紧密，波动频率和幅度均将相对提
升。为此，本行加强对外部利率环境的监测和预判，及时调整内外部定价策略，优化资
产负债产品结构和期限结构，降低利率变动对经济价值和整体收益的不利影响。报告期
内，本行利率风险水平整体稳定，各项限额指标均控制在监管要求和管理目标范围内。
汇率风险管理
汇率风险源于经营活动中货币性资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在损
失。
本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析，协调发展外汇资产负债业务，将全行
汇率风险敞口控制在合理范围内。
市场风险限额管理
本集团市场风险限额按照效力类型分为指令性限额和指导性限额，包括头寸限额、止损
限额、风险限额和压力测试限额。
本集团持续加强市场风险限额管理，根据自身风险偏好，制定相应的限额指标，优化市
场风险限额的种类，并对限额执行情况进行持续监测、报告、调整和处理。
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5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。
于资产负债表日，金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下：
本集团
项目 2021 年 12 月 31 日
人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,241,015 61,233 1,142 18,016 2,321,406
存放同业及其他金融机构款项 148,782 49,451 2,561 17,706 218,500
拆出资金 152,884 218,378 43,509 32,173 446,944
衍生金融资产 18,053 1,175 1,805 945 21,978
买入返售金融资产 837,637 - - - 837,637
发放贷款和垫款 15,985,155 344,323 60,014 65,011 16,454,503
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 446,980 10,933 677 1,651 460,241
以摊余成本计量的债权投资 6,307,943 49,929 9,991 4,659 6,372,522
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 1,151,033 197,730 2,756 45,761 1,397,280
其他金融资产 69,258 5,315 2,528 780 77,881
金融资产总额 27,358,740 938,467 124,983 186,702 28,608,892
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本集团
项目 2021 年 12 月 31 日
人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (745,597) - - (1,616) (747,213)
同业及其他金融机构存放款项 (1,572,836) (17,571) (24,877) (7,082) (1,622,366)
拆入资金 (67,315) (178,291) (26,842) (18,657) (291,105)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 (15,860) - - - (15,860)
衍生金融负债 (14,397) (2,290) (2,164) (486) (19,337)
卖出回购金融资产款 (20,302) (9,950) - (5,781) (36,033)
吸收存款 (21,373,264) (459,099) (32,650) (42,114) (21,907,127)
已发行债务证券 (1,175,836) (229,994) (36,114) (65,713) (1,507,657)
其他金融负债 (294,746) (19,984) (1,508) (2,305) (318,543)
金融负债总额 (25,280,153) (917,179) (124,155) (143,754) (26,465,241)
资产负债表内敞口净额 2,078,587 21,288 828 42,948 2,143,651
衍生金融工具的净名义金额 154,772 8,789 23,045 (35,288) 151,318
贷款承诺和财务担保合同 1,799,496 245,491 10,216 33,102 2,088,305
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本集团
项目 2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,365,609 54,151 1,296 16,219 2,437,275
存放同业及其他金融机构款项 363,597 50,938 2,393 17,257 434,185
拆出资金 293,880 185,248 38,894 28,926 546,948
衍生金融资产 56,666 1,084 45 4,142 61,937
买入返售金融资产 816,206 - - - 816,206
发放贷款和垫款 14,076,068 351,117 52,231 73,017 14,552,433
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 552,067 11,165 6,856 12,981 583,069
以摊余成本计量的债权投资 5,617,868 58,301 4,271 3,780 5,684,220
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 1,309,570 206,292 2,518 36,990 1,555,370
其他金融资产 84,200 10,622 3,415 3,325 101,562
金融资产总额 25,535,731 928,918 111,919 196,637 26,773,205
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本集团
项目 2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (735,900) - - (1,261) (737,161)
同业及其他金融机构存放款项 (1,336,474) (26,379) (20,775) (10,888) (1,394,516)
拆入资金 (136,469) (200,492) (32,327) (21,372) (390,660)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 (27,817) - - - (27,817)
衍生金融负债 (4,367) (60,268) (257) (390) (65,282)
卖出回购金融资产款 (83,009) (18,995) - (7,191) (109,195)
吸收存款 (19,873,361) (430,007) (33,570) (35,963) (20,372,901)
已发行债务证券 (1,065,150) (216,330) (26,198) (64,167) (1,371,845)
其他金融负债 (310,910) (32,108) (2,399) (5,049) (350,466)
金融负债总额 (23,573,457) (984,579) (115,526) (146,281) (24,819,843)
资产负债表内敞口净额 1,962,274 (55,661) (3,607) 50,356 1,953,362
衍生金融工具的净名义金额 138,397 34,139 19,124 (30,638) 161,022
贷款承诺和财务担保合同 2,893,041 236,335 7,914 32,014 3,169,304
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本行
项目 2021 年 12 月 31 日
人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,240,652 61,233 1,142 17,880 2,320,907
存放同业及其他金融机构款项 131,649 48,393 1,027 17,676 198,745
拆出资金 237,373 218,378 43,508 31,806 531,065
衍生金融资产 18,053 1,175 1,805 945 21,978
买入返售金融资产 832,216 - - - 832,216
发放贷款和垫款 15,908,933 344,323 60,014 64,626 16,377,896
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 315,001 4,476 - 629 320,106
以摊余成本计量的债权投资 6,277,140 48,500 7,557 4,571 6,337,768
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权和其他权益工具投资 1,095,944 193,008 2,756 45,510 1,337,218
其他金融资产 64,734 5,068 266 775 70,843
金融资产总额 27,121,695 924,554 118,075 184,418 28,348,742
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本行
项目 2021 年 12 月 31 日
人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (745,485) - - (1,616) (747,101)
同业及其他金融机构存放款项 (1,585,870) (17,979) (25,402) (7,168) (1,636,419)
拆入资金 (23,818) (165,646) (26,433) (17,571) (233,468)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 (15,646) - - - (15,646)
衍生金融负债 (14,397) (2,290) (2,164) (486) (19,337)
卖出回购金融资产款 (14,725) (9,950) - (5,781) (30,456)
吸收存款 (21,372,293) (459,099) (32,650) (42,005) (21,906,047)
已发行债务证券 (1,142,370) (216,897) (36,114) (65,713) (1,461,094)
其他金融负债 (188,013) (18,209) (352) (2,202) (208,776)
金融负债总额 (25,102,617) (890,070) (123,115) (142,542) (26,258,344)
资产负债表内敞口净额 2,019,078 34,484 (5,040) 41,876 2,090,398
衍生金融工具的净名义金额 154,772 8,789 23,045 (35,288) 151,318
贷款承诺和财务担保合同 1,799,496 245,491 10,216 33,102 2,088,305
第 211 页
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本行
项目 2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,365,238 54,151 1,296 16,094 2,436,779
存放同业及其他金融机构款项 345,105 50,404 871 17,187 413,567
拆出资金 380,188 186,582 38,894 28,391 634,055
衍生金融资产 56,666 1,084 45 4,142 61,937
买入返售金融资产 812,797 - - - 812,797
发放贷款和垫款 14,022,934 341,810 52,231 73,017 14,489,992
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 373,660 5,067 5,731 11,840 396,298
以摊余成本计量的债权投资 5,589,382 55,096 2,867 3,708 5,651,053
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其
他债权和其他权益工具投资 1,197,579 202,312 2,518 36,887 1,439,296
其他金融资产 81,458 10,036 548 3,318 95,360
金融资产总额 25,225,007 906,542 105,001 194,584 26,431,134
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本行
项目 2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (735,787) - - (1,261) (737,048)
同业及其他金融机构存放款项 (1,350,859) (29,904) (21,424) (10,987) (1,413,174)
拆入资金 (104,189) (188,561) (31,990) (20,167) (344,907)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 (23,365) - - - (23,365)
衍生金融负债 (4,367) (60,240) (257) (390) (65,254)
卖出回购金融资产款 (78,254) (18,995) - (7,191) (104,440)
吸收存款 (19,871,994) (430,007) (33,570) (35,963) (20,371,534)
已发行债务证券 (1,036,363) (199,680) (26,198) (64,167) (1,326,408)
其他金融负债 (218,280) (31,691) (662) (4,925) (255,558)
金融负债总额 (23,423,458) (959,078) (114,101) (145,051) (24,641,688)
资产负债表内敞口净额 1,801,549 (52,536) (9,100) 49,533 1,789,446
衍生金融工具的净名义金额 138,397 34,139 19,124 (30,638) 161,022
贷款承诺和财务担保合同 2,893,041 244,818 7,914 32,014 3,177,787
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下表列示了在人民币对本集团存在风险敞口的外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的
情况下，外币货币性资产与负债的净敞口及货币衍生工具净头寸对税前利润及其他综合收益的
潜在影响。
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 5% (3,317) 186 (2,433) (462)
贬值 5% 3,317 (186) 2,433 462
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 5% (3,827) 187 (2,448) (460)
贬值 5% 3,827 (187) 2,448 460
对税前利润及其他综合收益的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币
衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过
积极调整外币敞口及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风险。该分析未考虑不同货币汇率变
动之间的相关性，也未考虑管理层可能采取的降低汇率风险的措施。因此，上述敏感性分析可
能与汇率变动的实际结果存在差异。
5.2 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配，以及资产负
债所依据的基准利率变动不一致。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民
银行对人民币存款基准利率做出了规定，自 2015 年 12 月 24 日起，中国人民银行对商业银行
不再设置存款利率浮动上限。自 2019 年 8 月 16 日起，中国人民银行以贷款市场报价利率
(LPR) 取代“贷款基准利率”，作为新发放贷款业务的定价基准，允许金融机构根据商业原则
自主确定贷款利率水平。
本集团采用以下方法管理利率风险：
- 加强形势预判，分析可能影响 LPR 利率、存款基准利率和市场利率的宏观经济因素；
- 强化策略传导，优化生息资产和付息负债的重定价期限结构；
- 实施限额管理，将利率变动对银行账簿经济价值和整体收益的影响控制在限额范围内。
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于资产负债表日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日 (较早者) 的情况如下：
本集团
项目 2021 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,032,222 - - - - 289,184 2,321,406
存放同业及其他金融机构款项 102,908 41,099 56,447 11,503 - 6,543 218,500
拆出资金 182,417 116,368 132,215 14,866 - 1,078 446,944
衍生金融资产 - - - - - 21,978 21,978
买入返售金融资产 809,716 20,666 2,786 - - 4,469 837,637
发放贷款和垫款 4,316,155 2,451,794 8,483,615 709,928 453,690 39,321 16,454,503
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 18,736 16,130 84,068 32,078 156,612 152,617 460,241
以摊余成本计量的债权投资 57,004 104,328 543,312 2,676,021 2,869,265 122,592 6,372,522
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 64,522 96,496 277,788 566,997 372,294 19,183 1,397,280
其他金融资产 - - - - - 77,881 77,881
金融资产总额 7,583,680 2,846,881 9,580,231 4,011,393 3,851,861 734,846 28,608,892
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
项目 2021 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (48,518) (31,000) (659,796) (1,263) - (6,636) (747,213)
同业及其他金融机构存放款项 (1,127,742) (138,506) (138,393) (205,554) - (12,171) (1,622,366)
拆入资金 (106,779) (99,692) (78,797) (3,046) (1,295) (1,496) (291,105)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - - (214) (15,646) (15,860)
衍生金融负债 - - - - - (19,337) (19,337)
卖出回购金融资产款 (18,838) (6,871) (9,147) (1,157) - (20) (36,033)
吸收存款 (12,926,703) (1,254,524) (3,120,029) (4,240,028) (16,046) (349,797) (21,907,127)
已发行债务证券 (94,101) (294,188) (701,558) (114,560) (294,999) (8,251) (1,507,657)
其他金融负债 - - - - - (318,543) (318,543)
金融负债总额 (14,322,681) (1,824,781) (4,707,720) (4,565,608) (312,554) (731,897) (26,465,241)
利率风险缺口 (6,739,001) 1,022,100 4,872,511 (554,215) 3,539,307 2,949 2,143,651
第 216 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
项目 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,158,126 3,294 12,653 - - 263,202 2,437,275
存放同业及其他金融机构款项 99,175 57,083 256,632 13,037 - 8,258 434,185
拆出资金 210,779 156,519 149,070 28,830 - 1,750 546,948
衍生金融资产 - - - - - 61,937 61,937
买入返售金融资产 755,068 33,616 22,967 - - 4,555 816,206
发放贷款和垫款 4,117,253 2,171,094 7,121,297 619,431 489,037 34,321 14,552,433
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,569 68,013 142,140 100,054 93,128 139,165 583,069
以摊余成本计量的债权投资 63,386 119,236 463,453 2,617,463 2,310,470 110,212 5,684,220
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 78,608 83,737 343,781 648,946 380,632 19,666 1,555,370
其他金融资产 - - - - - 101,562 101,562
金融资产总额 7,522,964 2,692,592 8,511,993 4,027,761 3,273,267 744,628 26,773,205
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本集团
项目 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (55,900) (43,676) (629,737) (803) - (7,045) (737,161)
同业及其他金融机构存放款项 (1,009,086) (123,822) (33,266) (213,122) - (15,220) (1,394,516)
拆入资金 (187,801) (109,893) (90,775) - (1,199) (992) (390,660)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (9,532) - (100) (230) - (17,955) (27,817)
衍生金融负债 - - - - - (65,282) (65,282)
卖出回购金融资产款 (84,777) (6,914) (16,966) (512) - (26) (109,195)
吸收存款 (12,399,566) (1,216,463) (2,875,560) (3,555,434) (12,129) (313,749) (20,372,901)
已发行债务证券 (137,270) (373,181) (444,048) (63,081) (344,953) (9,312) (1,371,845)
其他金融负债 - - - - - (350,466) (350,466)
金融负债总额 (13,883,932) (1,873,949) (4,090,452) (3,833,182) (358,281) (780,047) (24,819,843)
利率风险缺口 (6,360,968) 818,643 4,421,541 194,579 2,914,986 (35,419) 1,953,362
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项目 2021 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,031,731 - - - - 289,176 2,320,907
存放同业及其他金融机构款项 99,425 40,533 55,226 - - 3,561 198,745
拆出资金 183,678 118,133 191,964 34,738 1,425 1,127 531,065
衍生金融资产 - - - - - 21,978 21,978
买入返售金融资产 804,296 20,666 2,786 - - 4,468 832,216
发放贷款和垫款 4,253,787 2,449,588 8,476,321 707,065 451,906 39,229 16,377,896
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 18,661 16,087 82,426 25,567 154,437 22,928 320,106
以摊余成本计量的债权投资 56,592 103,678 541,499 2,660,700 2,853,223 122,076 6,337,768
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 63,875 96,148 275,918 551,777 331,121 18,379 1,337,218
其他金融资产 - - - - - 70,843 70,843
金融资产总额 7,512,045 2,844,833 9,626,140 3,979,847 3,792,112 593,765 28,348,742
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项目 2021 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (48,518) (31,000) (659,706) (1,263) - (6,614) (747,101)
同业及其他金融机构存放款项 (1,135,239) (138,666) (138,393) (211,554) - (12,567) (1,636,419)
拆入资金 (100,799) (66,557) (63,525) (1,275) - (1,312) (233,468)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - - - (15,646) (15,646)
衍生金融负债 - - - - - (19,337) (19,337)
卖出回购金融资产款 (13,269) (6,871) (9,147) (1,157) - (12) (30,456)
吸收存款 (12,927,680) (1,254,262) (3,119,228) (4,239,201) (15,930) (349,746) (21,906,047)
已发行债务证券 (94,101) (294,188) (694,920) (80,453) (289,926) (7,506) (1,461,094)
其他金融负债 - - - - - (208,776) (208,776)
金融负债总额 (14,319,606) (1,791,544) (4,684,919) (4,534,903) (305,856) (621,516) (26,258,344)
利率风险缺口 (6,807,561) 1,053,289 4,941,221 (555,056) 3,486,256 (27,751) 2,090,398
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本行
项目 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,157,639 3,294 12,653 - - 263,193 2,436,779
存放同业及其他金融机构款项 94,948 56,487 256,285 - - 5,847 413,567
拆出资金 211,370 159,995 172,200 88,630 - 1,860 634,055
衍生金融资产 - - - - - 61,937 61,937
买入返售金融资产 751,660 33,616 22,967 - - 4,554 812,797
发放贷款和垫款 4,067,007 2,171,721 7,118,234 617,252 481,533 34,245 14,489,992
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 35,493 50,650 103,159 24,652 150,120 32,224 396,298
以摊余成本计量的债权投资 63,356 118,743 460,529 2,604,234 2,294,533 109,658 5,651,053
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和
其他权益工具投资 78,303 80,573 343,213 632,109 286,148 18,950 1,439,296
其他金融资产 - - - - - 95,360 95,360
金融资产总额 7,459,776 2,675,079 8,489,240 3,966,877 3,212,334 627,828 26,431,134
第 221 页
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本行
项目 2020 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (55,900) (43,667) (629,633) (803) - (7,045) (737,048)
同业及其他金融机构存放款项 (1,019,045) (124,458) (35,130) (219,122) - (15,419) (1,413,174)
拆入资金 (181,984) (89,472) (72,591) - - (860) (344,907)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (9,532) - (100) - - (13,733) (23,365)
衍生金融负债 - - - - - (65,254) (65,254)
卖出回购金融资产款 (80,025) (6,914) (16,966) (512) - (23) (104,440)
吸收存款 (12,400,000) (1,216,326) (2,874,820) (3,554,679) (12,001) (313,708) (20,371,534)
已发行债务证券 (138,620) (369,927) (435,836) (33,488) (339,906) (8,631) (1,326,408)
其他金融负债 - - - - - (255,558) (255,558)
金融负债总额 (13,885,106) (1,850,764) (4,065,076) (3,808,604) (351,907) (680,231) (24,641,688)
利率风险缺口 (6,425,330) 824,315 4,424,164 158,273 2,860,427 (52,403) 1,789,446
第 222 页
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下表列示了在相关收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于报告期末本集团
的生息资产与付息负债的结构，对未来 12 个月内利息净收入及其他综合收益所产生的潜在税
前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变动，未反映若某些利率改变而其他利率维
持不变的情况。
对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持有的金融资
产及负债的结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。
对其他综合收益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资进行重估后公允价值变动的影
响。
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (37,792) (39,264) (37,556) (67,941)
下降 100 个基点 37,792 39,264 37,556 67,941
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (37,932) (39,255) (38,116) (66,314)
下降 100 个基点 37,932 39,255 38,116 66,314
有关假设未考虑本集团出于资本使用及利率风险管理政策而可能采取的降低利率风险的措施。
因此，上述分析可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在不同的收益率曲线平行移动情形及本集团
除衍生金融工具外的现时利率风险敞口下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。
6. 国别风险
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或
债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使
本行遭受其他损失的风险。
第 223 页
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本集团根据银保监会监管要求，通过国别风险评级、限额核定、敞口统计、压力测试等工具开
展国别风险管理工作。同时，充分考虑国别风险对资产质量的影响，准确识别、合理评估、审
慎预计因国别风险可能导致的资产损失，并计提国别风险减值准备。
7. 保险风险
本集团主要在中国内地经营保险业务，保险风险主要指保险事故发生的不确定所带来的对财务
的影响，本集团通过有效的销售管理、核保控制、再保险风险转移和理赔管理等手段来积极管
理风险。通过有效的销售管理，降低销售误导的风险，提高核保信息的准确性。通过核保控
制，可以降低逆选择的风险，还可以对不同类别的风险根据风险的高低进行区别定价。通过再
保险风险转移，提高承保能力并降低目标风险。通过有效的理赔管理，确保按照既定标准对客
户的赔款进行控制。
寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体水平的长期
变化。为提高风险管理水平，本集团进行死亡率、退保率等经验分析，以提高假设的合理性。
8. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
- 维持充足的资本基础，以支持业务的发展；
- 支持本集团的稳定及成长；
- 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的回报；
- 保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益。
按照 2012 年银保监会发布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定，商业银行资本充足率
监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求
以及第二支柱资本要求。具体如下：
- 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为 5%、6%以及
8%；
- 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足；
- 系统重要性银行附加资本要求 1%，由核心一级资本满足；
- 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要求，商业银行应
在规定时限内达标。
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于 2014 年 4 月，银保监会正式核准本集团实施资本计量高级方法。对符合监管要求的非零售
和零售风险暴露采用内部评级法计量信用风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资产和
市场风险加权资产。银保监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期至
少 3 年。并行期内，商业银行应当分别按照资本计量高级方法和原方法计算资本充足率，并遵
守《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本底线要求。
于 2017 年 1 月，银保监会正式核准本集团对符合监管要求的风险暴露采用内部模型法计量市
场风险加权资产。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银保监会的监管规定，实时监控资本的充足
性和监管资本的运用情况。本行每季度向银保监会上报所要求的资本信息。
本集团于资产负债表日按照银保监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》计算的资本充足率情况
如下：
2021 年 2020 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 (1) 11.44% 11.04%
一级资本充足率 (1) 13.46% 12.92%
资本充足率 (1) 17.13% 16.59%
核心一级资本 (2) 2,053,737 1,884,392
核心一级资本监管扣除项目 (3) (11,257) (9,020)
核心一级资本净额 2,042,480 1,875,372
其他一级资本 (4) 359,881 319,884
一级资本净额 2,402,361 2,195,256
二级资本 (5) 655,506 622,668
资本净额 3,057,867 2,817,924
风险加权资产 (6) 17,849,566 16,989,668
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根据《商业银行资本管理办法 (试行) 》：
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附属公
司。
核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一
级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
(2) 本集团核心一级资本包括普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准
备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折算差额。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产 (不含土地使用权) ，以及对有控制
权但不纳入资本计算并表范围的金融机构的核心一级资本投资。
(4) 本集团其他一级资本包括其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部分。
(5) 本集团二级资本包括二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数
股东资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
9. 公允价值估计
本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产和非金融负
债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和经营成果不会产生重大影响。
于 2021 年度和 2020 年度，本集团并没有属于非持续的以公允价值计量的资产或负债项目。
9.1 估值技术、输入参数和流程
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
- 拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买
入、卖出价分别确定。
- 不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。
第 226 页
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本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。总行财务会计部负责对总行及境内各
级分支机构的金融资产及金融负债构建估值模型并定期独立实施估值，风险管理部负责估值模
型的验证，运营管理部负责估值结果的核算。境外分行、子行根据所在国家 (地区) 的监管规定
及部门设置情况，指定独立于前台交易的部门及人员开展估值工作。
建立并完善金融工具公允价值估值相关的内部控制制度、审核批准估值政策均由董事会负责。
于 2021 年度和 2020 年度，本集团财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输入值并未发
生重大变化。
9.2 公允价值层次
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
9.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应
的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行款项、存
放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收财政部款
项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购
金融资产款、吸收存款、已发行存款证、已发行同业存单及已发行商业票据等未包括于下表
中。
本集团
2021 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及财政
部特别国债) 5,953,781 6,107,442 32,976 5,961,771 112,695
金融负债
已发行债券 428,856 435,680 47,865 387,815 -
第 227 页
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本集团
2020 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及财政
部特别国债) 5,273,439 5,333,755 27,772 5,151,535 154,448
金融负债
已发行债券 439,621 441,775 28,749 413,026 -
本行
2021 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及财政
部特别国债) 5,919,027 6,071,586 32,976 5,929,893 108,717
金融负债
已发行债券 382,293 389,106 34,882 354,224 -
本行
2020 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及财政
部特别国债) 5,240,273 5,300,370 27,773 5,131,245 141,352
金融负债
已发行债券 394,184 396,165 17,319 378,846 -
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9.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值：
本集团
2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 20,116 - 20,116
利率衍生工具 - 1,141 - 1,141
贵金属合同 - 721 - 721
小计 - 21,978 - 21,978
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 502,748 - 502,748
小计 - 502,748 - 502,748
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 8,225 119,912 - 128,137
贵金属合同 - 21,389 - 21,389
权益 3,948 1,331 - 5,279
基金及其他 4,261 316 - 4,577
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 - 154,585 274 154,859
权益 13,501 12,063 79,112 104,676
基金及其他 251 19,305 19,455 39,011
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 2,273 40 - 2,313
小计 32,459 328,941 98,841 460,241
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和其他权益
工具投资
债务工具
债券 162,072 1,213,723 - 1,375,795
其他 - 16,896 - 16,896
权益工具 1,165 - 3,424 4,589
小计 163,237 1,230,619 3,424 1,397,280
资产合计 195,696 2,084,286 102,265 2,382,247
第 229 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (15,646) - (15,646)
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
控制结构化主体的负债 - - (214) (214)
小计 - (15,646) (214) (15,860)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (14,734) - (14,734)
利率衍生工具 - (2,366) - (2,366)
贵金属合同 - (2,237) - (2,237)
小计 - (19,337) - (19,337)
吸收存款
以公允价值计量的吸收存款 - (52,306) - (52,306)
负债合计 - (87,289) (214) (87,503)
第 230 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 58,187 - 58,187
利率衍生工具 - 1,009 - 1,009
贵金属合同 - 2,741 - 2,741
小计 - 61,937 - 61,937
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 577,997 - 577,997
信用证议付 - 52 - 52
小计 - 578,049 - 578,049
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 1,257 181,268 - 182,525
贵金属合同 - 21,959 - 21,959
权益 3,912 1,032 - 4,944
基金 14,323 209 - 14,532
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 - 132,530 1,478 134,008
权益 1,842 23,561 71,998 97,401
基金及其他 2,998 6,936 18,897 28,831
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 8,750 55,116 - 63,866
同业借款 - 24,493 3,442 27,935
其他 - - 7,068 7,068
小计 33,082 447,104 102,883 583,069
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的其他债权和
其他权益工具投资
债务工具
债券 114,780 1,417,718 - 1,532,498
其他 - 531 18,410 18,941
权益工具 1,222 - 2,709 3,931
小计 116,002 1,418,249 21,119 1,555,370
资产合计 149,084 2,505,339 124,002 2,778,425
第 231 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (13,725) - (13,725)
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
保本理财拆入资金 - - (9,540) (9,540)
控制结构化主体的负债 (4,222) - (230) (4,452)
其他 - (100) - (100)
小计 (4,222) (13,825) (9,770) (27,817)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (57,756) - (57,756)
利率衍生工具 - (4,357) - (4,357)
贵金属合同及其他 - (3,169) - (3,169)
小计 - (65,282) - (65,282)
吸收存款
以公允价值计量的吸收存款 - (268,551) (73,118) (341,669)
负债合计 (4,222) (347,658) (82,888) (434,768)
第 232 页
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本行
2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 20,116 - 20,116
利率衍生工具 - 1,141 - 1,141
贵金属合同 - 721 - 721
小计 - 21,978 - 21,978
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 502,748 - 502,748
小计 - 502,748 - 502,748
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 8,216 117,025 - 125,241
贵金属合同 - 21,389 - 21,389
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 - 145,657 9,701 155,358
权益 12,207 - 2,419 14,626
基金及其他 - 1,179 - 1,179
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 2,273 40 - 2,313
小计 22,696 285,290 12,120 320,106
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权和
其他权益工具投资
债务工具
债券 162,010 1,170,777 - 1,332,787
权益工具 1,166 - 3,265 4,431
小计 163,176 1,170,777 3,265 1,337,218
资产合计 185,872 1,980,793 15,385 2,182,050
第 233 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (15,646) - (15,646)
小计 - (15,646) - (15,646)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (14,734) - (14,734)
利率衍生工具 - (2,366) - (2,366)
贵金属合同 - (2,237) - (2,237)
小计 - (19,337) - (19,337)
吸收存款
以公允价值计量的吸收存款 - (52,306) - (52,306)
负债合计 - (87,289) - (87,289)
第 234 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 58,187 - 58,187
利率衍生工具 - 1,009 - 1,009
贵金属合同 - 2,741 - 2,741
小计 - 61,937 - 61,937
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 577,997 - 577,997
信用证议付 - 52 - 52
小计 - 578,049 - 578,049
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 1,256 116,406 - 117,662
贵金属合同 - 21,959 - 21,959
基金 11,104 - - 11,104
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 - 129,158 7,630 136,788
权益 1,148 - 4,274 5,422
基金及其他 - 1,143 - 1,143
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 8,750 55,067 - 63,817
同业借款 - 25,393 3,442 28,835
其他 - - 9,568 9,568
小计 22,258 349,126 24,914 396,298
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权和
其他权益工具投资
债务工具
债券 114,771 1,320,758 - 1,435,529
权益工具 1,222 - 2,545 3,767
小计 115,993 1,320,758 2,545 1,439,296
资产合计 138,251 2,309,870 27,459 2,475,580
第 235 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (13,725) - (13,725)
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
保本理财拆入资金 - - (9,540) (9,540)
其他 - (100) - (100)
小计 - (13,825) (9,540) (23,365)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (57,756) - (57,756)
利率衍生工具 - (4,329) - (4,329)
贵金属合同及其他 - (3,169) - (3,169)
小计 - (65,254) - (65,254)
吸收存款
以公允价值计量的吸收存款 - (268,551) (73,203) (341,754)
负债合计 - (347,630) (82,743) (430,373)
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、货币远期及掉期、利率掉期、货币期
权、贵金属合同及以公允价值计量的结构性存款等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记
结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。货币远期
及掉期、利率掉期、货币期权及以公允价值计量的结构性存款等采用现金流折现法和布莱克-
斯科尔斯模型等方法对其进行估值，交易性贵金属合同的公允价值主要按照相关可观察市场参
数确定。所有重大估值参数均为市场可观察。
分类为第三层次的金融资产主要包括本集团发行的保本理财产品所投资的基础资产以及本集团
投资的非上市权益等。其中保本理财产品所投资的基础资产主要包括拆放同业及其他金融机构
款项以及信贷类资产。拆放同业及其他金融机构款项的交易对手主要为境内商业银行以外的非
银行金融机构，信贷类资产主要为向境内公司发放的贷款。分类为第三层次的金融负债主要包
括本集团发行的保本理财产品。由于并非所有涉及这些资产和负债公允价值评估的输入值均可
观察，本集团将以上基础资产和负债分类为第三层次。这些资产和负债中的重大不可观察输入
值主要为信用风险、流动性信息及折现率。管理层基于可观察的减值迹象、收益率曲线、外部
信用评级及可参考信用利差的重大变动的假设条件，做出该等金融资产和负债公允价值的会计
估计，但该等金融资产和负债在公允条件下交易的实际价值可能与管理层的会计估计存有差
异。
第 236 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团第三层次金融工具变动如下：
本集团
2021 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益的 和其他权益 计入当期损益的 以公允价值
金融资产 工具投资 金融负债 计量的吸收存款
2021 年 1 月 1 日 102,883 21,119 (9,770) (73,118)
购买 32,827 1,792 - -
发行 - - - -
结算 / 处置 / 转出第三层次 (37,436) (19,277) 9,570 73,553
计入损益的利得 / (损失) 567 659 (14) (435)
计入其他综合收益的损失 - (869) - -
2021 年 12 月 31 日 98,841 3,424 (214) -
- 投资损益 (216) 659 (14) (435)
- 公允价值变动损益 783 - - -
本集团
2020 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益的 和其他权益 计入当期损益的 以公允价值
金融资产 工具投资 金融负债 计量的吸收存款
2020 年 1 月 1 日 96,871 20,569 (6,681) (306,294)
购买 62,943 6,875 (230) -
发行 - - (185,640) (1,155,477)
结算 / 处置 (57,086) (6,406) 183,361 1,395,128
计入损益的损失 / (利得) 155 108 (580) (6,475)
计入其他综合收益的损失 - (27) - -
2020 年 12 月 31 日 102,883 21,119 (9,770) (73,118)
- 投资损益 (744) 108 (480) (6,475)
- 公允价值变动损益 899 - (100) -
第 237 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2021 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益 和其他权益 计入当期损益的 以公允价值计
的金融资产 工具投资 金融负债 量的吸收存款
2021 年 1 月 1 日 24,914 2,545 (9,540) (73,203)
购买 10,899 874 - -
发行 - - - -
结算 / 处置 (25,082) (145) 9,540 73,639
计入损益的利得 / (损失) 1,389 - - (436)
计入其他综合收益的损失 - (9) - -
2021 年 12 月 31 日 12,120 3,265 - -
- 投资损益 641 - - (436)
- 公允价值变动损益 748 - - -
本行
2020 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益 和其他权益 计入当期损益的 以公允价值计
的金融资产 工具投资 金融负债 量的吸收存款
2020 年 1 月 1 日 19,399 1,796 (6,681) (306,294)
购买 43,601 750 - -
发行 - - (185,640) (1,155,477)
结算 / 处置 (39,221) (1) 183,361 1,395,046
计入损益的损失 / (利得) 1,135 - (580) (6,478)
2020 年 12 月 31 日 24,914 2,545 (9,540) (73,203)
- 投资损益 (834) - (480) (6,478)
- 公允价值变动损益 1,969 - (100) -
第 238 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
十四 资产负债表日后事项
1 优先股股息发放
于 2022 年 1 月 26 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股
息率 4.84%计算，发放股息共计人民币 19.36 亿元，股息发放日为 2022 年 3 月 11 日。
2 发行无固定期限资本债券
于 2022 年 2 月 22 日，本行在全国银行间债券市场发行“中国农业银行股份有限公司 2022 年
无固定期限资本债券 (第一期) ”(以下简称“本期债券”) 。本期债券发行规模为人民币 500 亿
元。本期债券募集资金将用于补充本行其他一级资本。
十五 财务报告之批准
本年度财务报表已于 2022 年 3 月 30 日经本行董事会批准。
十六 比较数字
为与本年财务报表列报方式保持一致，个别比较数据已经过重述。
第 239 页
中国农业银行股份有限公司
截至 2021 年 12 月 31 日止年度
未经审计补充资料
中国农业银行股份有限公司
未经审计补充资料
2021 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
—非经常性损益 (2008) 》的相关规定编制。
本集团
2021 年 2020 年
固定资产处置损益 782 911
除上述项之外的其他营业外收支净额 (692) (1,604)
非经常性损益的所得税影响 (23) 173
合计 67 (520)
其中：
归属于母公司普通股股东的非经常性损益 35 (540)
归属于少数股东权益的非经常性损益 32 20
非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质
特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产
生的损益。中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 结合自身正常业务的性质和特点，
未将单独进行减值测试的以摊余成本计量的债权投资减值准备转回、持有以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资
收益及受托经营取得的托管费收入等列入非经常性损益项目。
二 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“中国会计准则”)
编制包括本行及合并子公司 (以下简称“本集团”) 的银行及合并财务报表。
第1页
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限
公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中
列示的 2021 年度及 2020 年度的净利润，以及于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的
股东权益并无差异，仅在财务报表列报方式上略有不同。
三 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计算及披
露》(2010 年修订) 的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普
通股股数的加权平均数计算。
2021 年 2020 年
归属于母公司普通股股东的净利润 227,385 206,395
加权平均净资产收益率 (%) (年化) 11.57 11.35
基本及稀释每股收益(人民币元 / 股) 0.65 0.59
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 227,350 206,935
加权平均净资产收益率 (%) (年化) 11.57 11.38
基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.65 0.59
于 2021 年 12 月 31 日，本行非公开发行的非累积型优先股金额共计人民币 800 亿元。本行于
2021 年 3 月 11 日发放二期优先股股息，共计人民币 19.36 亿元。于 2021 年 11 月 5 日发放一
期优先股股息，共计人民币 21.28 亿元。于 2021 年 12 月 31 日，本行公开发行的非累积型无
固定期限资本债券金额共计人民币 2,800 亿元。本行于 2021 年 5 月 12 日发放 2020 年第一期
无固定期限资本债券利息，共计人民币 29.58 亿元，于 2021 年 8 月 20 日发放 2019 年第一期
无固定期限资本债券利息，共计人民币 37.31 亿元，于 2021 年 8 月 24 日发放 2020 年第二期
无固定期限资本债券利息，共计人民币 15.75 亿元，于 2021 年 9 月 6 日发放 2019 年第二期无
固定期限资本债券利息，共计人民币 14.70 亿元。在计算每股收益及加权平均净资产收益率
时，本行已考虑相应的优先股股息和无固定期限资本债券利息。
第2页
四 资本充足率信息披露报告
根据《商业银行资本管理办法 (试行) 》以及《关于强化商业银行资本构成信息披露要求的通
知》的相关规定，银保监会要求商业银行对资本充足率信息进行充分披露。
关于本集团编制的《2021 年资本充足率报告》，请参见本行网站 (http：//www.abchina.com /
cn / ) 投资者关系栏目。
第3页