中国农业银行股份有限公司
（A 股股票代码：601288）
2023 年半年度报告
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本行董事会 2023 年第 5 次会议于 8 月 29 日审议通过了本行《2023 年半年度报告》
正文及摘要。会议应出席董事 15 名，亲自出席董事 15 名。
经 2022 年度股东大会批准，本行已向截至 2023 年 7 月 17 日收市后登记在册的普
通股股东派发现金股息，每股普通股人民币 0.2222 元（含税），合计人民币 777.66 亿
元（含税）。本行不宣派 2023 年中期股息，不进行资本公积转增资本。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2023 年中期财务报告已经毕马威
华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅准
则审阅。
中国农业银行股份有限公司董事会
二 O 二三年八月二十九日
本行法定代表人谷澍、主管财会工作负责人付万军及财会机构负责人刘世栋保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本行使用诸如
“将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。该等陈述乃基
于现行计划、估计及预测而作出，虽然本行相信该等展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本行
不能保证其将会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离任
何展望性陈述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本行经营
业务所在市场整体经济环境发生变化，政府出台的调控政策及法规有变，以及有关本行的特定状况
等。
本半年度报告的展望性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
有关本行面临的主要风险以及相应的应对措施，详见本半年度报告“讨论与分析-风险管理”
一节。
1
目录
1 释义 ..................................................................................................................................................... 3
2 公司基本情况及主要财务指标 ......................................................................................................... 4
3 讨论与分析 ....................................................................................................................................... 10
3.1 形势与展望 ................................................................................................................................. 10
3.2 财务报表分析 ............................................................................................................................. 11
3.3 业务综述 ..................................................................................................................................... 29
3.4 县域金融业务 ............................................................................................................................. 46
3.5 风险管理 ..................................................................................................................................... 51
3.6 资本管理 ..................................................................................................................................... 65
4 环境、社会和治理信息 ................................................................................................................... 67
4.1 绿色金融 ..................................................................................................................................... 67
4.2 人力资本发展 ............................................................................................................................. 69
4.3 消费者权益保护 ......................................................................................................................... 70
4.4 隐私与数据安全 ......................................................................................................................... 71
4.5 金融服务可及性 ......................................................................................................................... 72
4.6 公司行为 ..................................................................................................................................... 74
5 公司治理报告 ................................................................................................................................... 76
5.1 公司治理运作 ............................................................................................................................ 76
5.2 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................................................ 77
5.3 普通股情况 ................................................................................................................................ 78
5.4 优先股情况 ................................................................................................................................ 82
6 重要事项 ........................................................................................................................................... 86
7 董事、监事、高级管理人员关于 2023 年半年度报告的确认意见 ............................................. 90
8 备查文件目录 ................................................................................................................................... 92
附录一 资本充足率信息
附录二 流动性覆盖率信息
附录三 净稳定资金比例信息
附录四 杠杆率信息
附录五 中期财务报表（未经审计）及审阅报告
附录六 未经审阅补充资料
2
1 释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
本行/本集团/农行/农 指 中国农业银行股份有限公司，或中国农业银行股份有限公司及其附属公
1.
业银行/中国农业银行 司
2. A股 指 境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票
指 获准在香港联合交易所有限公司上市的以人民币标明面值、以港币认购
3. H股
和交易的股票
4. 央行/人民银行 指 中国人民银行
5. 财政部 指 中华人民共和国财政部
6. 金融监管总局 指 国家金融监督管理总局，或原中国银行保险监督管理委员会
7. 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
8. 汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司
9. 社保基金理事会 指 全国社会保障基金理事会
10. 香港联合交易所 指 香港联合交易所有限公司
11. 香港上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
指 中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计
12. 中国会计准则
准则及其他相关规定
13. 三农 指 农业、农村、农民
指 本行根据股份制改革的要求，为实施三农和县域金融服务专业化经营而
14. 三农金融事业部 采取的一种内部组织管理模式，以县域金融业务为主体，在治理机制、
经营决策、财务核算、激励约束等方面具有一定的独立性
指 金融稳定理事会（Financial Stability Board）公布的在金融市场中承担关
15. 全球系统重要性银行
键功能、具有全球性特征的银行
指 为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动，即对
16. 绿色金融 环保、节能、清洁能源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项
目运营、风险管理等所提供的金融服务
17. 农银汇理 指 农银汇理基金管理有限公司
18. 农银国际 指 农银国际控股有限公司
19. 农银金租 指 农银金融租赁有限公司
20. 农银人寿 指 农银人寿保险股份有限公司
21. 农银投资 指 农银金融资产投资有限公司
22. 农银理财 指 农银理财有限责任公司
3
2 公司基本情况及主要财务指标
2.1 公司基本情况
法定中文名称 中国农业银行股份有限公司
简称 中国农业银行
法定英文名称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED
简称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA （缩写：ABC）
法定代表人 谷澍
授权代表 付万军
韩国强
董事会秘书、公司秘书 韩国强
联系地址：中国北京市东城区建国门内大街 69 号
电话：86-10-85109619（投资者联系电话）
传真：86-10-85126571
电子信箱：ir@abchina.com
信息披露媒体及网站 《中国证券报》(www.cs.com.cn)、《上海证券报》(www.cnstock.com)
《证券时报》(www.stcn.com)、《证券日报》(www.zqrb.cn)
披露 A 股半年度报告的上海证 www.sse.com.cn
券交易所网站
披露 H 股中期报告的香港联合 www.hkexnews.hk
交易所网站
半年度报告备置地点 本行董事会办公室
A 股股票上市交易所 上海证券交易所
股票简称 农业银行
股票代码 601288
股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市浦
东新区杨高南路 188 号）
H 股股票上市交易所 香港联合交易所有限公司
股票简称 农业银行
股份代号 1288
股份登记处 香港中央证券登记有限公司（地址：中国香港湾仔皇后大道东 183
号合和中心 17 楼 1712-1716 号铺）
4
优先股挂牌交易所和系统平台 上海证券交易所综合业务平台
证券简称（证券代码） 农行优 1（360001）、农行优 2（360009）
证券登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市浦
东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼）
中国内地法律顾问 北京市金杜律师事务所
办公地址 中国北京市朝阳区东三环中路 1 号 1 幢环球金融中心办公楼东楼
17-18 层
香港法律顾问 高伟绅律师行
办公地址 中国香港中环康乐广场一号怡和大厦 27 楼
国内审计师 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
签字会计师姓名 史剑、黄艾舟
国际审计师 毕马威会计师事务所
办公地址 中国香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼
5
2.2 财务概要
（本半年度报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制，以人民币标价）
资产总额 发放贷款和垫款总额
（人民币百万元） （人民币百万元）
38,033,395
40,000,000
24,000,000
33,925,488 21,791,905
19,763,827
29,069,155
30,000,000
18,000,000 17,175,073
20,000,000 12,000,000
10,000,000 6,000,000
0 0
2021年末 2022年末 2023年6月末 2021年末 2022年末 2023年6月末
净利润
吸收存款 （人民币百万元）
（人民币百万元）
160,000
133,831
32,000,000
28,231,053 122,833 128,783
25,121,040
21,907,127 120,000
24,000,000
80,000
16,000,000
8,000,000 40,000
0 0
2021年末 2022年末 2023年6月末 2021年1-6月 2022年1-6月 2023年1-6月
净利息收益率（%） 成本收入比（%）
2.40
2.12 2.02 30.00
26.03 27.37
1.66 24.54
1.80
20.00
1.20
10.00
0.60
0.00 0.00
2021年1-6月 2022年1-6月 2023年1-6月 2021年1-6月 2022年1-6月 2023年1-6月
不良贷款率（%） 拨备覆盖率（%）
320 299.73 302.60 304.67
1.60
1.43
1.37 1.35
1.20 240
0.80 160
0.40 80
0.00 0
2021年末 2022年末 2023年6月末 2021年末 2022年末 2023年6月末
6
2.2.1 主要财务数据
2023 年 6 月 2022 年 12 月 31 日
2021 年 12 月 31 日
30 日 调整前 调整后
报告期末数据（人民币百万元）
资产总额 38,033,395 33,927,533 33,925,488 29,069,155
发放贷款和垫款总额 21,791,905 19,765,745 19,763,827 17,175,073
其中：公司类贷款 12,554,153 10,741,230 10,741,230 9,168,032
票据贴现 759,571 1,007,548 1,007,548 424,329
个人贷款 7,977,304 7,545,282 7,545,282 7,117,212
境外及其他 450,992 428,661 426,847 426,179
贷款减值准备 876,840 782,859 782,854 720,570
发放贷款和垫款净额 20,915,065 18,982,886 18,980,973 16,454,503
金融投资 10,068,194 9,530,163 9,530,163 8,230,043
现金及存放中央银行款项 3,039,971 2,549,130 2,549,130 2,321,406
存放同业和拆出资金 1,392,707 1,131,215 1,131,215 665,444
买入返售金融资产 1,885,228 1,172,187 1,172,187 837,637
负债总额 35,312,689 31,253,082 31,251,728 26,647,796
吸收存款 28,231,053 25,121,040 25,121,040 21,907,127
其中：公司存款 10,517,138 9,032,456 9,032,456 8,001,650
个人存款 16,518,359 14,977,766 14,977,766 12,970,450
境外及其他 798,634 727,212 727,212 623,353
同业存放和拆入资金 3,376,829 2,792,933 2,792,933 1,913,471
卖出回购金融资产款 56,178 43,779 43,779 36,033
已发行债务证券 2,001,076 1,869,398 1,869,398 1,507,657
归属于母公司股东的权益 2,714,446 2,668,412 2,668,063 2,414,605
资本净额 1 3,532,179 3,416,001 3,416,349 3,057,867
核心一级资本净额 1 2,260,746 2,215,395 2,215,612 2,042,352
其他一级资本净额 1 440,009 439,878 440,009 360,009
二级资本净额 1 831,424 760,728 760,728 655,506
风险加权资产 1 21,737,688 19,862,505 19,862,505 17,849,566
2022 年 1-6 月
2023 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
调整前 调整后
中期经营业绩（人民币百万元）
营业收入 365,758 387,196 362,732 365,537
利息净收入 290,421 300,219 300,177 283,357
手续费及佣金净收入 50,731 49,489 49,489 48,150
业务及管理费 100,099 95,010 94,411 89,688
信用减值损失 102,352 105,530 105,529 96,138
税前利润总额 155,969 156,271 156,049 153,538
净利润 133,831 128,950 128,783 122,833
归属于母公司股东的净利润 133,234 128,945 128,752 122,278
扣除非经常性损益后归属于母
132,851 128,981 128,788 121,983
公司股东的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,353,499 908,785 908,785 161,165
7
2.2.2 财务指标
2022 年 1-6 月
2023 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
调整前 调整后
盈利能力 (%)
平均总资产回报率 2 0.74* 0.84* 0.84* 0.88*
加权平均净资产收益率 3 11.43* 11.94* 11.92* 12.40*
扣除非经常性损益后加权平
11.39* 11.94* 11.92* 12.36*
均净资产收益率 3
净利息收益率 4 1.66* 2.02* 2.02* 2.12*
净利差 5 1.49* 1.86* 1.86* 1.96*
风险加权资产收益率 1,6 1.23* 1.37* 1.36* 1.38*
手续费及佣金净收入比营业
13.87 12.78 13.64 13.17
收入
成本收入比 7 27.37 24.54 26.03 24.54
每股数据（人民币元）
基本每股收益 3 0.37 0.35 0.35 0.34
稀释每股收益 3 0.37 0.35 0.35 0.34
扣除非经常性损益后基本每
0.37 0.35 0.35 0.33
股收益 3
每股经营活动产生的现金流
3.87 2.60 2.60 0.46
量净额
2022 年 12 月 31 日
2023 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
调整前 调整后
资产质量 (%)
不良贷款率 8 1.35 1.37 1.37 1.43
拨备覆盖率 9 304.67 302.60 302.60 299.73
贷款拨备率 10 4.13 4.16 4.16 4.30
资本充足情况 (%)
核心一级资本充足率 1 10.40 11.15 11.15 11.44
一级资本充足率 1 12.42 13.37 13.37 13.46
资本充足率 1 16.25 17.20 17.20 17.13
风险加权资产占总资产比率 1 57.15 58.54 58.55 61.40
总权益对总资产比率 7.15 7.88 7.88 8.33
每股数据（人民币元）
每股净资产 11 6.50 6.37 6.37 5.87
注：
1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定计算。
2、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。
3、根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修
订）的规定计算。
4、利息净收入除以生息资产平均余额。
5、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。
6、净利润除以期末风险加权资产，风险加权资产根据金融监管总局相关规定计算。
7、业务及管理费除以营业收入。
8、不良贷款余额（不含应计利息）除以发放贷款和垫款总额（不含应计利息）。
9、贷款减值准备余额除以不良贷款余额（不含应计利息），其中贷款减值准备余额包括核算至其他综合收益项下的票
据与福费廷的减值准备余额。
10、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额（不含应计利息），其中贷款减值准备余额包括核算至其他综合收益项
下的票据与福费廷的减值准备余额。
8
11、为期末归属于母公司普通股股东的权益（不含其他权益工具）除以期末普通股股本总数。
12、财政部于 2020 年 12 月修订印发《企业会计准则第 25 号—保险合同》。本行已按上述准则实施时间要求，于 2023
年 1 月 1 日起实施了上述新的会计准则，并对 2022 年度财务报表相关信息进行了调整。
*为年化后数据。
9
3 讨论与分析
3.1 形势与展望
上半年中国经济持续恢复、总体回升向好。国内生产总值（GDP）同比增长 5.5%，
比一季度加快 1.0 个百分点。居民消费价格维持基本稳定，居民消费价格指数（CPI）同
比上涨 0.7%。流动性合理充裕，广义货币（M2）余额 287.3 万亿元，同比增长 11.3%；
社会融资规模平稳增长、结构持续优化，上半年增加 21.5 万亿元，同比多增 0.5 万亿元。
人民币汇率在合理均衡水平上保持基本稳定。
展望下半年，中国经济具有巨大的发展韧性和潜力，长期向好的基本面没有改变。中
国政府将坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，宏观调
控将更加精准有力。财政政策方面，将延续和优化完善减税降费政策，减轻市场主体负担，
激发市场主体活力，优化支出重点和结构，支持高水平科技自立自强，推进产业链补链强
链。货币政策方面，将保持流动性合理充裕，持续加大对小微企业、科技创新、绿色发展
等支持力度。
本行将以更大力度服务乡村振兴和农业强国建设，强化粮食安全金融服务，加强农户
金融供给，大力支持乡村产业发展和宜居宜业和美乡村建设。强化实体经济金融服务，大
力支持制造业和科技创新，持续巩固普惠金融发展基础。促进经济社会绿色低碳转型，加
大绿色信贷投放，推动 ESG 理念与业务经营深度融合。着力做好客户基础建设和服务，
提升客户获得感和满意度。加快推进数字化转型重点项目落地实施和成果转化，提升线上
线下一体化经营能力，为基层和业务赋能。深入贯彻总体国家安全观，有效防范化解房地
产等重点领域信用风险，着力提升市场风险管理能力。
10
3.2 财务报表分析
3.2.1 利润表分析
2023 年上半年，本行实现净利润 1,338.31 亿元，同比增加 50.48 亿元，增长 3.9%。
利润表主要项目变动表
人民币百万元，百分比除外
项目 2023年1-6月 2022年1-6月 增减额 增长率(%)
利息净收入 290,421 300,177 (9,756) -3.3
手续费及佣金净收入 50,731 49,489 1,242 2.5
其他非利息收入 24,606 13,066 11,540 88.3
营业收入 365,758 362,732 3,026 0.8
减：业务及管理费 100,099 94,411 5,688 6.0
税金及附加 3,547 3,399 148 4.4
信用减值损失 102,352 105,529 (3,177) -3.0
其他资产减值损失 28 17 11 64.7
其他业务成本 3,400 3,213 187 5.8
营业利润 156,332 156,163 169 0.1
加：营业外收支净额 (363) (114) (249) 218.4
税前利润 155,969 156,049 (80) -0.1
减：所得税费用 22,138 27,266 (5,128) -18.8
净利润 133,831 128,783 5,048 3.9
归属于：母公司股东 133,234 128,752 4,482 3.5
少数股东 597 31 566 1,825.8
利息净收入
利息净收入是本行营业收入的最大组成部分，占 2023 年上半年营业收入的 79.4%。
2023 年上半年，本行实现利息净收入 2,904.21 亿元，同比减少 97.56 亿元，其中规模增长
导致利息净收入增加 382.76 亿元，利率变动导致利息净收入减少 480.32 亿元。2023 年上
半年，本行净利息收益率 1.66%，净利差 1.49%，同比分别下降 36 个和 37 个基点。净利
息收益率和净利差同比下降主要是由于：（1）受本行支持实体经济以及个人住房贷款等
11
存量资产持续重定价等影响，生息资产收益率下降；（2）受市场环境影响，付息负债付
息率上升。
下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均付
息率。
人民币百万元，百分比除外
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目 平均收益率/ 平均收益率/
利息收入 利息收入
平均余额 付息率 7 平均余额 付息率 7
/支出 /支出
（%） （%）
资产
发放贷款和垫款 20,938,357 401,431 3.87 17,991,668 376,995 4.23
1
债券投资 9,041,431 148,893 3.32 7,907,455 133,313 3.40
非重组类债券 8,657,205 144,124 3.36 7,523,225 128,078 3.43
2
重组类债券 384,226 4,769 2.50 384,230 5,235 2.75
存放中央银行款项 2,459,558 19,205 1.57 2,229,113 16,532 1.50
3
存拆放同业 2,864,612 31,552 2.22 1,780,026 15,891 1.80
总生息资产 35,303,958 601,081 3.43 29,908,262 542,731 3.66
4
减值准备 (861,033) (776,480)
4
非生息资产 1,629,347 1,545,378
总资产 36,072,272 30,677,160
负债
吸收存款 26,108,588 228,559 1.77 22,235,871 184,124 1.67
5
同业存拆放 3,335,094 41,949 2.54 2,550,782 26,166 2.07
其他付息负债 6 2,866,291 40,152 2.82 2,375,840 32,264 2.74
总付息负债 32,309,973 310,660 1.94 27,162,493 242,554 1.80
4
非付息负债 1,129,439 1,098,261
总负债 33,439,412 28,260,754
利息净收入 290,421 300,177
净利差 1.49 1.86
净利息收益率 1.66 2.02
注： 1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资、以摊余成本计量的债券投资。
2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。
3、存拆放同业主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。
4、非生息资产、非付息负债及减值准备的平均余额为相应的期初、期末余额的平均余额。
5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。
6、其他付息负债主要包括已发行债务证券和向中央银行借款。
7、为年化后数据。
12
下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。
人民币百万元
增/（减）原因
项目 净增/（减）
规模 利率
资产
发放贷款和垫款 56,494 (32,058) 24,436
债券投资 18,674 (3,094) 15,580
存放中央银行款项 1,799 874 2,673
存拆放同业 11,946 3,715 15,661
利息收入变化 88,913 (30,563) 58,350
负债
吸收存款 33,902 10,533 44,435
同业存拆放 9,865 5,918 15,783
其他付息负债 6,870 1,018 7,888
利息支出变化 50,637 17,469 68,106
利息净收入变化 38,276 (48,032) (9,756)
注：由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
利息收入
2023 年上半年，本行实现利息收入 6,010.81 亿元，同比增加 583.50 亿元，主要是由
于生息资产平均余额增加 53,956.96 亿元。
发放贷款和垫款利息收入
发放贷款和垫款利息收入 4,014.31 亿元，同比增加 244.36 亿元，增长 6.5%，主要是
由于发放贷款和垫款规模增加。
下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收益
率情况。
13
人民币百万元，百分比除外
2023年1-6月 2022年1-6月
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率1（%） 率1（%）
公司类贷款 11,927,106 216,892 3.67 9,850,570 195,623 4.00
短期公司类贷款 3,413,727 56,938 3.36 2,926,427 51,917 3.58
中长期公司类贷款 8,513,379 159,954 3.79 6,924,143 143,706 4.19
票据贴现 810,642 5,567 1.38 457,737 4,006 1.76
个人贷款 7,741,712 169,240 4.41 7,307,193 172,895 4.77
境外及其他 458,897 9,732 4.28 376,168 4,471 2.40
发放贷款和垫款总额 20,938,357 401,431 3.87 17,991,668 376,995 4.23
注：1、为年化后数据。
债券投资利息收入
债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2023年上半年，债券投资利息
收入1,488.93亿元，同比增加155.80亿元，主要是由于债券投资规模增加。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入192.05亿元，同比增加26.73亿元，主要是由于存放中央银
行款项增加。
存拆放同业利息收入
存拆放同业利息收入 315.52 亿元，同比增加 156.61 亿元，主要是由于买入返售金融
资产和存放同业款项增加。
利息支出
利息支出 3,106.60 亿元，同比增加 681.06 亿元，主要是由于付息负债平均余额增加
51,474.80 亿元。
吸收存款利息支出
吸收存款利息支出 2,285.59 亿元，同比增加 444.35 亿元，主要是由于吸收存款规模
增加。
14
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
2023年1-6月 2022年1-6月
项目 平均付息 平均付息
平均余额 利息支出 平均余额 利息支出
率1（%） 率1（%）
公司存款
定期 4,682,349 63,828 2.75 3,333,588 40,404 2.44
活期 5,688,291 32,436 1.15 5,395,937 27,117 1.01
小计 10,370,640 96,264 1.87 8,729,525 67,521 1.56
个人存款
定期 9,444,994 124,360 2.66 7,601,107 107,392 2.85
活期 6,292,954 7,935 0.25 5,905,239 9,211 0.31
小计 15,737,948 132,295 1.70 13,506,346 116,603 1.74
吸收存款总额 26,108,588 228,559 1.77 22,235,871 184,124 1.67
注：1、为年化后数据。
同业存拆放利息支出
同业存拆放利息支出419.49亿元，同比增加157.83亿元，主要是由于同业存放款项增
加。
其他付息负债利息支出
其他付息负债利息支出401.52亿元，同比增加78.88亿元，主要是由于同业存单规模增
加。
手续费及佣金净收入
2023 年上半年，本行实现手续费及佣金净收入 507.31 亿元，同比增加 12.42 亿元，
增长 2.5%。其中，顾问和咨询业务收入增长 13.1%，主要是银团贷款相关手续费收入增加。
15
手续费及佣金净收入主要构成
人民币百万元，百分比除外
项目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减额 增长率（%）
代理业务手续费 13,669 14,140 (471) -3.3
结算与清算手续费 7,139 6,786 353 5.2
银行卡手续费 8,285 8,416 (131) -1.6
顾问和咨询费 10,531 9,309 1,222 13.1
电子银行业务收入 14,013 13,786 227 1.6
托管及其他受托业务佣金 2,361 2,323 38 1.6
承诺手续费 1,321 1,192 129 10.8
其他 302 275 27 9.8
手续费及佣金收入 57,621 56,227 1,394 2.5
减：手续费及佣金支出 6,890 6,738 152 2.3
手续费及佣金净收入 50,731 49,489 1,242 2.5
其他非利息收入
2023 年上半年，其他非利息收入 246.06 亿元，同比增加 115.40 亿元。其中，投资收
益增加 39.70 亿元，主要是由于贵金属投资收益增加。公允价值变动收益增加 26.05 亿元，
主要是由于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值上升。汇兑损益增
加 39.96 亿元，主要是由于汇率波动导致外汇相关业务产生汇兑收益。其他业务收入增加
9.69 亿元，主要是由于固定资产清理净收益增加。
其他非利息收入主要构成
人民币百万元
项目 2023年1-6月 2022年1-6月
投资收益 11,977 8,007
公允价值变动收益 7,356 4,751
汇兑损益 1,650 (2,346)
其他业务收入 3,623 2,654
合计 24,606 13,066
业务及管理费
2023 年上半年，业务及管理费 1,000.99 亿元，同比增加 56.88 亿元；成本收入比 27.37%，
同比上升 1.34 个百分点。
16
业务及管理费主要构成
人民币百万元，百分比除外
项目 2023年1-6月 2022年1-6月 增减额 增长率(%)
职工薪酬及福利 65,576 63,217 2,359 3.7
业务费用 24,044 21,350 2,694 12.6
折旧和摊销 10,479 9,844 635 6.5
合计 100,099 94,411 5,688 6.0
信用减值损失
2023 年上半年，信用减值损失 1,023.52 亿元，同比减少 31.77 亿元。其中，贷款减值
损失 967.68 亿元，同比增加 39.92 亿元。
所得税费用
2023 年上半年，本行所得税费用为 221.38 亿元，同比减少 51.28 亿元，下降 18.8%。
实际税率为 14.19%，实际税率低于法定税率，主要是由于本行因持有中国国债、地方政
府债等获得的利息收入按税法规定为免税收入。
分部信息
本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部管
理和报告一致的方式进行列报。目前本行从业务、地理区域、县域金融业务三个方面进行
管理。
下表列示了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2023年1-6月 2022年1-6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
公司银行业务 150,963 41.3 146,641 40.4
个人银行业务 195,365 53.4 179,321 49.5
资金运营业务 7,528 2.1 26,950 7.4
其他业务 11,902 3.2 9,820 2.7
营业收入合计 365,758 100.0 362,732 100.0
17
下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2023年1-6月 2022年1-6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 (25,980) (7.1) 3,848 1.1
长江三角洲地区 90,453 24.7 82,761 22.8
珠江三角洲地区 62,845 17.2 59,050 16.3
环渤海地区 57,750 15.8 53,519 14.8
中部地区 67,666 18.5 61,224 16.9
西部地区 86,007 23.5 78,419 21.6
东北地区 13,693 3.7 12,766 3.5
境外及其他 13,324 3.7 11,145 3.0
营业收入合计 365,758 100.0 362,732 100.0
下表列示了于所示期间，本行县域金融业务及城市金融业务的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2023年1-6月 2022年1-6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
县域金融业务 179,319 49.0 159,523 44.0
城市金融业务 186,439 51.0 203,209 56.0
营业收入合计 365,758 100.0 362,732 100.0
3.2.2 资产负债表分析
资产
截至 2023 年 6 月 30 日，本行总资产为 380,333.95 亿元，较上年末增加 41,079.07 亿
元，增长 12.1%。其中，发放贷款和垫款净额增加 19,340.92 亿元，增长 10.2%；金融投资
增加 5,380.31 亿元，增长 5.6%；现金及存放中央银行款项增加 4,908.41 亿元，增长 19.3%；
存放同业和拆出资金增加 2,614.92 亿元，增长 23.1%，主要是由于合作性存放同业款项增
加；买入返售金融资产增加 7,130.41 亿元，增长 60.8%，主要是由于买入返售债券增加。
18
资产主要项目
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
发放贷款和垫款总额 21,791,905 - 19,763,827 -
减：贷款减值准备 876,840 - 782,854 -
发放贷款和垫款净额 20,915,065 55.0 18,980,973 55.9
金融投资 10,068,194 26.5 9,530,163 28.1
现金及存放中央银行款项 3,039,971 8.0 2,549,130 7.5
存放同业和拆出资金 1,392,707 3.7 1,131,215 3.3
买入返售金融资产 1,885,228 5.0 1,172,187 3.5
其他 732,230 1.8 561,820 1.7
资产合计 38,033,395 100.0 33,925,488 100.0
发放贷款和垫款
截至 2023 年 6 月 30 日，本行发放贷款和垫款总额 217,919.05 亿元，较上年末增加
20,280.78 亿元，增长 10.3%。
按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
境内分行贷款 21,291,028 97.9 19,294,060 97.8
公司类贷款 12,554,153 57.7 10,741,230 54.4
票据贴现 759,571 3.5 1,007,548 5.1
个人贷款 7,977,304 36.7 7,545,282 38.3
境外及其他 450,992 2.1 426,847 2.2
小计 21,742,020 100.0 19,720,907 100.0
应计利息 49,885 - 42,920 -
合计 21,791,905 - 19,763,827 -
19
按产品期限划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
短期公司类贷款 3,521,473 28.1 3,075,421 28.6
中长期公司类贷款 9,032,680 71.9 7,665,809 71.4
合计 12,554,153 100.0 10,741,230 100.0
按行业划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
制造业 2,282,889 18.2 1,800,124 16.7
电力、热力、燃气及水生产和供应
1,334,845 10.6 1,136,482 10.6
业
房地产业 1 892,545 7.1 839,621 7.8
交通运输、仓储和邮政业 2,540,939 20.2 2,326,448 21.7
批发和零售业 764,217 6.1 613,076 5.7
水利、环境和公共设施管理业 1,088,343 8.7 872,432 8.1
建筑业 513,261 4.1 345,311 3.2
采矿业 251,239 2.0 200,035 1.9
租赁和商务服务业 2,062,025 16.4 1,750,511 16.3
金融业 238,232 1.9 363,008 3.4
信息传输、软件和信息技术服务业 98,386 0.8 72,560 0.7
其他行业 2 487,232 3.9 421,622 3.9
合计 12,554,153 100.0 10,741,230 100.0
注：1、本表按照借款人所在的行业对贷款进行划分。房地产业贷款包括发放给主营业务为房地产行业企业的房地
产开发贷款、经营性物业抵押贷款和其他发放给房地产行业企业的非房地产用途的贷款。截至 2023 年 6 月末，法人房
地产贷款余额 5,138.45 亿元，较上年末增加 468.06 亿元。
2、其他行业主要包括农、林、牧、渔业，卫生和社会工作等。
截至 2023 年 6 月 30 日，本行五大主要贷款行业包括：（1）交通运输、仓储和邮政
业；（2）制造业；（3）租赁和商务服务业；（4）电力、热力、燃气及水生产和供应业；
（5）水利、环境和公共设施管理业。五大行业贷款余额合计占公司类贷款总额的 74.1%，
较上年末上升 0.7 个百分点。
20
按产品类型划分的个人贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
个人住房贷款 5,317,120 66.6 5,346,603 70.9
个人消费贷款 261,460 3.3 193,746 2.6
个人经营贷款 697,695 8.7 576,696 7.6
个人卡透支 659,183 8.3 647,651 8.6
农户贷款 1,041,651 13.1 780,362 10.3
其他 195 - 224 -
合计 7,977,304 100.0 7,545,282 100.0
截至 2023 年 6 月 30 日，个人贷款较上年末增加 4,320.22 亿元，增长 5.7%。其中，
个人消费贷款较上年末增长 34.9%，主要是由于本行积极拓展新型消费领域场景，提高消
费金融可得性和便利性；个人经营贷款较上年末增长 21.0%，主要是由于本行持续加大普
惠贷款投放；农户贷款较上年末增长 33.5%，主要是由于惠农 e 贷保持较快增长。
按地域划分的贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 426,043 2.0 607,244 3.1
长江三角洲地区 5,353,244 24.5 4,730,796 24.0
珠江三角洲地区 3,607,941 16.6 3,234,190 16.4
环渤海地区 3,039,983 14.0 2,746,965 13.9
中部地区 3,484,646 16.0 3,092,798 15.7
东北地区 686,927 3.2 634,482 3.2
西部地区 4,692,244 21.6 4,247,585 21.5
境外及其他 450,992 2.1 426,847 2.2
小计 21,742,020 100.0 19,720,907 100.0
应计利息 49,885 - 42,920 -
合计 21,791,905 - 19,763,827 -
21
金融投资
截至 2023 年 6 月 30 日，本行金融投资 100,681.94 亿元，较上年末增加 5,380.31 亿元，
增长 5.6%。其中，非重组类债券投资较上年末增加 5,300.13 亿元。
按产品类型划分的金融投资情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
非重组类债券 9,310,069 93.9 8,780,056 93.6
重组类债券 384,222 3.9 384,223 4.1
权益工具 125,602 1.3 122,393 1.3
其他 92,331 0.9 92,009 1.0
小计 9,912,224 100.0 9,378,681 100.0
应计利息 155,970 - 151,482 -
合计 10,068,194 - 9,530,163 -
按发行人划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
政府 6,130,787 65.9 5,622,143 64.0
政策性银行 1,926,756 20.7 1,868,323 21.3
同业及其他金融机构 813,157 8.7 793,174 9.0
公共实体 234,772 2.5 241,508 2.8
公司 204,597 2.2 254,908 2.9
合计 9,310,069 100.0 8,780,056 100.0
22
按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
剩余期限
金额 占比（%） 金额 占比（%）
已逾期 17 - 17 -
3 个月内 536,729 5.8 326,850 3.7
3-12 个月 796,878 8.6 990,908 11.3
1-5 年 2,857,370 30.7 2,920,434 33.3
5 年以上 5,119,075 54.9 4,541,847 51.7
合计 9,310,069 100.0 8,780,056 100.0
按币种划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
人民币 8,833,329 94.9 8,340,248 94.9
美元 385,667 4.1 347,389 4.0
其他外币 91,073 1.0 92,419 1.1
合计 9,310,069 100.0 8,780,056 100.0
按业务模式及合同现金流的特征划分的金融投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
以公允价值计量且其变动计
540,613 5.5 522,057 5.6
入当期损益的金融资产
以摊余成本计量的债权投资 7,643,277 77.1 7,170,257 76.4
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的其他债权 1,728,334 17.4 1,686,367 18.0
和其他权益工具投资
小计 9,912,224 100.0 9,378,681 100.0
应计利息 155,970 - 151,482 -
合计 10,068,194 - 9,530,163 -
23
持有金融债券的情况
金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的，按约定还本付息的有价证券。
截至 2023 年 6 月 30 日，本行金融债券余额为 27,399.13 亿元，其中政策性银行债券 19,267.56
亿元，同业及其他金融机构债券 8,131.57 亿元。
下表列示了截至 2023 年 6 月 30 日本行持有的面值最大十只金融债券的情况。
人民币百万元，百分比除外
债券名称 面值 年利率 到期日 减值 1
2022 年政策性银行债券 70,528 3.18% 2032/03/11 -
2021 年政策性银行债券 50,952 3.38% 2031/07/16 -
2020 年政策性银行债券 49,979 3.74% 2030/11/16 -
2020 年政策性银行债券 48,416 3.79% 2030/10/26 -
2022 年政策性银行债券 46,773 3.06% 2032/06/06 -
2021 年政策性银行债券 46,695 3.30% 2031/11/05 -
2021 年政策性银行债券 41,680 3.52% 2031/05/24 -
2022 年政策性银行债券 41,049 2.90% 2032/08/19 -
2021 年政策性银行债券 40,960 3.22% 2026/05/14 -
2023 年政策性银行债券 37,760 3.10% 2033/02/13 -
注：1、本表所列减值指在第 2、3 阶段计提的减值准备，不包括在第 1 阶段计提的减值准备。
负债
截至 2023 年 6 月 30 日，本行负债总额为 353,126.89 亿元，较上年末增加 40,609.61
亿元，增长 13.0%。其中，吸收存款增加 31,100.13 亿元，增长 12.4%；同业存放和拆入资
金增加 5,838.96 亿元，增长 20.9%，主要是由于同业及其他金融机构存放款项增加；卖出
回购金融资产款增加 123.99 亿元，增长 28.3%，主要是由于卖出回购债券增加；已发行债
务证券增加 1,316.78 亿元，增长 7.0%。
24
负债主要项目
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
吸收存款 28,231,053 79.9 25,121,040 80.4
同业存放和拆入资金 3,376,829 9.6 2,792,933 8.9
卖出回购金融资产款 56,178 0.2 43,779 0.1
已发行债务证券 2,001,076 5.7 1,869,398 6.0
其他负债 1,647,553 4.6 1,424,578 4.6
负债合计 35,312,689 100.0 31,251,728 100.0
吸收存款
截至 2023 年 6 月 30 日，本行吸收存款余额 282,310.53 亿元，较上年末增加 31,100.13
亿元，增长 12.4%。从客户结构上看，个人存款占比下降 1.3 个百分点至 59.3%。从期限
结构来看，活期存款占比较上年末下降 3.8 个百分点至 44.7%。
按业务类型划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
境内分行存款 27,700,111 99.5 24,602,463 99.5
公司存款 10,517,138 37.8 9,032,456 36.5
定期 4,617,882 16.6 3,572,373 14.4
活期 5,899,256 21.2 5,460,083 22.1
个人存款 16,518,359 59.3 14,977,766 60.6
定期 9,969,677 35.8 8,470,655 34.2
活期 6,548,682 23.5 6,507,111 26.4
其他存款1 664,614 2.4 592,241 2.4
境外及其他 134,020 0.5 134,971 0.5
小计 27,834,131 100.0 24,737,434 100.0
应计利息 396,922 - 383,606 -
合计 28,231,053 - 25,121,040 -
注：1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。
25
按剩余期限划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
活期/即期 14,666,966 52.6 13,385,031 54.1
3 个月以内 2,002,169 7.2 2,161,199 8.7
3-12 个月 4,531,037 16.3 3,804,033 15.4
1-5 年 6,618,828 23.8 5,378,056 21.7
5 年以上 15,131 0.1 9,115 0.1
小计 27,834,131 100.0 24,737,434 100.0
应计利息 396,922 - 383,606 -
合计 28,231,053 - 25,121,040 -
按地域划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 52,167 0.2 63,008 0.3
长江三角洲地区 6,895,420 24.7 6,042,492 24.4
珠江三角洲地区 4,265,949 15.3 3,554,960 14.4
环渤海地区 4,792,612 17.2 4,316,180 17.4
中部地区 4,696,984 16.9 4,144,186 16.8
东北地区 1,328,481 4.8 1,231,680 5.0
西部地区 5,668,498 20.4 5,249,957 21.2
境外及其他 134,020 0.5 134,971 0.5
小计 27,834,131 100.0 24,737,434 100.0
应计利息 396,922 - 383,606 -
合计 28,231,053 - 25,121,040 -
股东权益
截至 2023 年 6 月 30 日，本行股东权益合计 27,207.06 亿元，较上年末增加 469.46 亿
元。每股净资产 6.50 元，较上年末增加 0.13 元。
26
股东权益构成情况
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
普通股股本 349,983 12.9 349,983 13.1
其他权益工具 440,000 16.2 440,000 16.5
资本公积 173,426 6.4 173,426 6.5
盈余公积 247,144 9.1 246,764 9.2
一般风险准备 456,450 16.8 388,600 14.5
未分配利润 1,015,977 37.2 1,033,403 38.6
其他综合收益 31,466 1.2 35,887 1.4
少数股东权益 6,260 0.2 5,697 0.2
股东权益合计 2,720,706 100.0 2,673,760 100.0
表外项目
本行资产负债表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。本行主要以交易、
资产负债管理及代客为目的而叙作与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。本行或有
事项及承诺具体包括信贷承诺、资本支出承诺、债券承销及兑付承诺、抵质押资产、法律
诉讼及其他事项。信贷承诺是表外项目的主要组成部分，由贷款承诺、银行承兑汇票、开
出保函及担保、开出信用证和信用卡承诺等构成。
信贷承诺构成
人民币百万元，百分比除外
2023年6月30日 2022年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
贷款承诺 333,996 13.6 415,641 17.2
银行承兑汇票 733,629 29.8 702,237 29.1
开出保函及担保 344,730 14.0 329,420 13.7
开出信用证 210,519 8.5 167,876 7.0
信用卡承诺 840,631 34.1 797,219 33.0
合计 2,463,505 100.0 2,412,393 100.0
3.2.3 其他财务信息
会计政策变更说明
27
财政部于 2020 年 12 月修订印发《企业会计准则第 25 号—保险合同》。本行已按准
则要求于 2023 年 1 月 1 日起实施该新会计准则。
报告期内主要会计政策变更详情，请参见“财务报表附注四 主要会计政策变更”。
按境内外会计准则编制合并财务报表差异说明
本行按照中国会计准则编制的合并中期财务报表与按照国际财务报告准则编制的合
并中期财务报表的报告期内净利润及股东权益无差异。
其他财务指标
监管 2023 年 6 月 2022 年 12 月 2021 年 12 月
标准 30 日 31 日 31 日
人民币 ≥25 69.45 64.21 62.01
流动性比率1（%）
外币 ≥25 172.93 235.12 138.94
最大单一客户贷款比例2（%） ≤10 2.22 2.59 2.44
最大十家客户贷款比例3（%） 12.53 13.54 11.67
贷款迁徙率4（%） 正常类 1.82 1.30 1.10
关注类 32.64 25.77 20.23
次级类 47.25 46.35 57.43
可疑类 13.51 6.03 13.66
注：1、流动资产除以流动负债，流动性比率按照金融监管总局的相关规定计算。
2、最大一家客户贷款总额（不含应计利息）除以资本净额。
3、最大十家客户贷款总额（不含应计利息）除以资本净额。
4、2023 年 6 月 30 日数据为年化后数据。
28
3.3 业务综述
3.3.1 公司金融业务
报告期内，本行持续加大服务实体经济力度，大力支持国家区域发展战略，培育数字
化转型新动能，提升综合金融服务水平和客户满意度，推动公司金融业务高质量发展。截
至 2023 年 6 月末，本行境内公司存款余额 105,171.38 亿元，较上年末增加 14,846.82 亿元；
境内公司类贷款和票据贴现余额合计 133,137.24 亿元，较上年末增加 15,649.46 亿元；重
大营销项目库入库项目实现贷款投放 4,554 亿元。截至 2023 年 6 月末，本行拥有公司银
行客户 1,019.08 万户1，其中有贷款余额的客户 49.44 万户，比上年末增加 8.29 万户。
贯彻落实制造强国战略。聚焦先进制造业、传统产业转型升级、县域制造业、消费品
工业等重点领域，推动金融服务模式和产品创新，加大信贷供给力度，积极支持制造
业高端化、智能化、绿色化发展。截至 2023 年 6 月末，制造业贷款余额（按贷款投
向）较上年末增加 6,120 亿元。其中，制造业中长期贷款较上年末增加 3,489 亿元，
增速达 45%；电子及通信设备、计算机、医药、航空航天设备等高技术制造业领域贷
款较上年末增长 39%。
服务国家区域发展战略。发挥全渠道、全产品、多牌照优势，全面服务京津冀协同发
展、长三角区域一体化发展、粤港澳大湾区、成渝地区双城经济圈等国家区域发展战
略，上半年新增对公贷款 1.19 万亿元。
加大科创企业金融服务力度。在区域创新高地设立 19 个科创企业金融服务中心，围
绕新客群、新架构、新生态、新政策、新产品、新创投、新保障等方面，加快打造科
创金融“七新”服务体系。为专精特新“小巨人”企业提供全要素、全周期、全生态
的优质金融服务，与近七成的专精特新“小巨人”企业建立深度合作关系。截至 2023
年 6 月末，战略性新兴产业贷款余额突破 1.8 万亿元，增速超 40%。
支持民营经济发展。采取优化信贷流程、加大信贷投放、创新服务模式、强化考核导
向等措施，积极满足民营企业金融需求。截至 2023 年 6 月末，民营企业贷款余额 3.5
万亿元。
推进数字化转型。持续推进对公客户营销管理系统建设，围绕精准链式营销、商机管
理、重点客群价值提升、基层行数据赋能等，迭代升级一批数字化营销管理工具。加
快政府、交通、旅游、养老、消费金融的场景布局，不断丰富线上信贷、交易银行等
1
公司银行客户是指报告期内在本行办理存款或结算业务的法人客户。
29
产品应用。
交易银行业务
本行持续完善以账户和支付结算为基础的交易银行体系。聚焦重点领域、重点行业、
重点客户，加强产品创新，加快线上渗透，深化差异化综合营销，以场景带流量，推动交
易银行业务高质量发展。
充分利用科技创新手段，积极拓展对公开户服务渠道，优化开户流程和系统功能，实
现开户信息处理电子化、风控规则自动化、外部数据核验智能化，持续提升账户服务
水平。截至 2023 年 6 月末，本行对公人民币结算账户达 1,252.78 万户1，上半年对公
人民币结算业务量达 487.23 万亿元。
加快打造“行云票据通”综合票据服务体系，强化“行云”现金管理品牌建设，创
新推出“智慧财资”跨行现金管理平台，着力为客户提供“一点通达、多行融合”的
财资生态服务。截至 2023 年 6 月末，本行交易银行业务活跃客户数达 395.45 万户。
机构业务
本行坚持以客户为中心，持续提升对客服务效能，推动机构业务高质量发展。截至
2023 年 6 月末，本行拥有机构客户 65.48 万户。
政府金融领域，省级政务服务平台实现合作全覆盖；“智县”县域智慧政务平台已在
30 个省（自治区、直辖市）356 个县上线使用，功能应用进一步丰富。
财政社保领域，服务国家财政预算管理一体化的专项工程已覆盖 31 个省（自治区、
直辖市）。
民生金融领域，掌银渠道医保电子凭证用户超 6,500 万人，智慧校园合作学校超 3.2
万家，智慧医疗合作医院超六千家。
金融同业领域，截至 2023 年 6 月末，第三方存管系统签约客户达 7,055 万户，较上年
末增加 600 万户。
投资银行业务
本行坚持服务实体经济导向，围绕客户多元融资需求，加快产品创新，持续做优“融
1
人民币对公结算账户指报告期内全量的人民币对公结算账户。
30
资+融智”服务方案。上半年实现投行收入 93.75 亿元。
积极服务客户多元化融资需求。开展银团业务发展和价值提升专项行动，全力支持制
造业、科技创新、乡村振兴和绿色发展等重点领域的金融需求，银团贷款规模突破 2.5
万亿元。深耕并购贷款重点服务场景，积极服务国企改革、产业升级等相关并购金融
需求，并购贷款规模突破 2,000 亿元。
持续推进业务创新。与中央国债登记结算有限责任公司联合发布市场首支乡村振兴领
域银行定制债券指数—“中债-农行乡村振兴债券指数”，引导更多社会资金流向乡村
振兴重点领域和薄弱环节。研发上线“投行智能顾问服务系统（农银思享）”，高效
服务客户信息咨询、财务分析、投融资决策、风险管理等多元化业务场景。
3.3.2 个人金融业务
本行以客户为中心，持续推进“一体两翼”（以客户建设为主体，坚定不移推进“大财
富管理”和数字化转型）发展战略，深化客户经营服务，强化“大财富管理”和数字化转型
支撑。聚焦国家重大战略部署和社会薄弱环节，加强零售金融供给，服务好乡村振兴，满
足好新市民群体和个人养老金融需求。截至 2023 年 6 月末，本行个人客户总量达 8.62 亿
户，保持同业第一，个人客户金融资产总量（AUM）达到 19.6 万亿元。
坚持客户为本，精耕细作客户服务。深化客户分级服务，丰富客户星级权益活动，优
化掌银星级专区，提升客户体验。开展客户分群经营，定制专属金融方案，打造特色
产品体系，完善各类线上场景，满足客户差异化需求。做实内部分层管户，采用“科技
+人工”手段，为客户提供及时、周到的综合服务。
加快开放升级，提升“大财富管理”能力。扩大优质财富机构合作范围，加强产品遴选，
加大权益类、养老产品布局，同步提升自身创新能力，丰富产品货架。深化资产配置
服务，加大“智财富”资产配置工具应用，做好客户投前、投中、投后的全流程陪伴。
加快投研能力建设，提升大类资产机会与风险甄别水平，为客户提供更加安心的财富
保障。
注重数据赋能，推动客户经营数智化转型。加强用数能力建设，强化数据分析和数据
管理，扩大个人客户经营精准识别项目应用范围，有效挖掘客户潜在金融需求。推广
应用“智外呼”、企业微信等新型渠道和工具，强化线上线下各类系统互联互通，以一
体化协同服务模式，打造更加便捷、更懂客户的数智化金融。
扩大金融供给，提升民生金融服务质效。下沉服务重心，组织 1.8 万个先锋队持续进
31
村上门，综合提供账户、存贷款、财富管理等服务。加强骑手卡、小微商户卡全国推
广，完善农民工专属筑福卡产品和服务配置，助力新市民享受品质生活。支持第三支
柱养老体系建设，完善个人养老金账户基础支撑，构建丰富多元的养老产品体系，进
一步满足客户养老投资需求。
个人贷款
聚焦扩内需促消费、服务实体经济，持续加大个人贷款投放力度。截至 2023 年 6 月
末，个人贷款余额较上年末增加 4,320.22 亿元，同业领先。
落实好差别化住房贷款政策，加快个人住房贷款投放，有效支持刚性及改善性住房需
求，推动房地产市场平稳健康发展和良性循环。
积极拓展新型消费领域场景，提高消费金融可得性和便利性，加大消费信贷投放力度，
满足居民家装家居、电子产品、汽车、文化旅游等消费金融需求。消费贷款上半年累
计投放 2,287 亿元，同比多投 915 亿元。
持续加大对批发零售、住宿餐饮、居民服务、货运物流等重点领域普惠客户信贷支持
力度。个人经营贷款上半年累计投放超 4,900 亿元。
个人存款
持续提升客户服务，优化业务流程，丰富产品供给，满足客户多元化财富管理需求，
个人存款持续稳定增长。截至 2023 年 6 月末，本行境内个人存款余额 165,183.59 亿
元，比上年末增加 15,405.93 亿元，继续保持同业领先。
银行卡业务
启用借记卡标准套卡新卡面，将国潮文化IP“只此青绿”艺术灵感与本行金融为民理念
相融合，对卡面形象进行全新诠释和展现。与中国银联联合开展“舞动青绿 乐享周末”
活动，提升借记卡产品认知度及账户活跃度。截至 2023 年 6 月末，本行存量借记卡
10.78 亿张，当年新发借记卡 2,082.85 万张。
推出FIFA女足世界杯卡、饿了么美食卡、哆啦A梦卡等重点产品；持续开展“天天返
现”、“超级会员日”等品牌营销活动；针对旅游、休闲、美食、加油等热门消费场
景，推出多重优惠；与各类主流电商、生活出行等平台开展线上支付营销合作，进一
32
步丰富线上消费场景；举办“第八届农行汽车节”、“第四届农行家装节”活动，开展县
域地区“汽车下乡”活动超 100 场，促进大宗商品消费。上半年实现信用卡消费额超 1
万亿元。
私人银行业务
深入推进私行业务“展翼计划”，建成 70 家总行级私人银行中心和近 500 家财富管
理中心，成功举办财富顾问资产配置技能大赛，打造以私人银行家和金牌财富顾问为
标杆的私行专业人才梯队，不断提升对客专业服务能力。践行长期稳健的资产配置理
念，持续丰富低波悦享、ESG 主题、惠农专享等新型理财产品。启动“百城联动”家
族信托营销活动，家族信托业务规模近 800 亿元，较上年末净增 320 亿元。
截至 2023 年 6 月末，本行私人银行客户数 22.7 万户，管理资产余额 2.48 万亿元，分
别较上年末增加 2.7 万户和 0.28 万亿元。
3.3.3 资金业务
资金业务包括货币市场业务和投资组合管理。本行坚持服务实体经济高质量发展、支
持绿色低碳发展，在保障全行流动性安全的基础上灵活调整投资策略，加强流量操作，资
产运作收益保持同业较高水平。
货币市场业务
加强货币政策研究和市场流动性预判，综合运用拆借、回购、存单、存放等融资工具
平滑流动性波动，合理摆布到期资金，在确保流动性安全的前提下提高资金使用效率。
2023年上半年，本行人民币融资交易量132.8万亿元，其中融出资金交易量132.6万亿
元，融入资金交易量0.2万亿元。
投资组合管理
截至 2023 年 6 月 30 日，本行金融投资 100,681.94 亿元，较上年末增加 5,380.31 亿元，
增长 5.6%。
33
交易账簿业务
银行间市场债券做市业务保持同业领先。积极为绿色债券提供做市报价，助力绿色低
碳发展。着力服务债券市场对外开放，债券通做市交易量保持增长。
持续提升债券交易组合管理能力。国内债券市场收益率上半年整体有所下行。本行结
合市场走势，灵活调整持仓结构，严控组合风险敞口，适度运用衍生工具管理组合市
场风险。
银行账簿业务
保持政府债券投资力度，优化信用债投资结构。贯彻落实新发展理念，助力交通运输、
能源电力等基础设施建设，服务绿色产业和绿色项目发展，支持战略性新兴产业等重
点领域融资需求。
优化利率波动环境下的投资策略，综合考虑债券市场走势和组合管理需要，合理安排
投资节奏。统筹资产收益和风险防控，增强投资业务经营质效。
3.3.4 资产管理业务
理财业务
截至 2023 年 6 月末，本集团理财产品余额 15,563.64 亿元，其中本行 1,357.05 亿元，
农银理财 14,206.59 亿元。
本行理财产品
报告期内，本行存续理财产品均为非保本理财产品和公募理财产品。截至 2023 年 6
月末，本行理财产品余额 1,357.05 亿元，较上年末减少 217.29 亿元。
本行理财产品发行、到期和存续情况表
人民币亿元，期数除外
2022年12月31日 产品发行 产品到期 2023年6月30日
项目
期数 金额 期数 金额 期数 金额 期数 金额
非保本
9 1,574.34 - 2,972.88 - 3,210.92 9 1,357.05
理财
注：产品到期金额包括报告期内理财产品赎回及到期金额；净值型理财产品采用净资产统计金额。
34
本行理财业务直接和间接投资资产余额情况表
人民币亿元，百分比除外
2023年6月30日
项目
金额 占比（%）
现金、存款及同业存单 268.84 19.0
拆放同业及买入返售 20.00 1.4
债券 541.94 38.2
非标准化债权类资产 419.77 29.6
其他资产 167.31 11.8
合计 1,417.86 100.0
农银理财理财产品
截至 2023 年 6 月末，农银理财理财产品余额 14,206.59 亿元，均为净值型理财产品。
其中，公募理财产品占比 97.9%，私募理财产品占比 2.1%。
资产托管业务
托管境内市场首批个人养老金理财产品，落地多个企业年金单一计划项目，中标多个
央企和省级政府产业投资基金。
荣获《财资》杂志“中国最佳保险托管银行”奖项和《中国基金报》托管创新示范机构，
连续 11 年蝉联中债优秀资产托管机构，第五次荣获《环球金融》中国地区唯一最佳
次托管行。
截至 2023 年 6 月末，本行托管资产规模 147,559.25 亿元，较上年末增长 6.0%。
养老金业务
主动服务积极应对人口老龄化国家战略，助推多层次、多支柱养老保险体系建设，持
续推进养老金融业务全域布局。进一步丰富年金产品供给，年金客户数量及业务规模
平稳增长。
截至2023年6月末，本行养老金受托管理规模2,326.33亿元，较上年末增长14.1%。
贵金属业务
35
上半年，本行自营及代理黄金交易量1,710.6吨，自营及代理白银交易量9,189.5吨，交
易量保持行业前列。
稳健发展贵金属租借业务，继续加大对贵金属产业链实体客户的支持力度，保障大宗
商品生产企业平稳经营，积极满足珠宝零售企业销售备货需求，着力服务绿色矿山企
业高质量发展。
代客资金交易
积极宣导汇率风险中性理念，为企业提供远期、掉期、期权等产品，助力客户汇率风
险管理。上半年，本行代客结售汇及外汇买卖交易量 2,345.3 亿美元。
稳健发展柜台债券（债市宝）业务。上半年分销各类债券超 200 亿元，支持地方建设、
乡村振兴、生态文明建设等领域的融资需求，为广大投资者提供兼具安全性、流动性
和收益性的金融产品。
代理保险业务
丰富代理保险产品体系，持续提升服务能力，切实满足客户多元保险保障需求，实现
代理保险业务的快速增长。代理保费、手续费收入以及收入同比增量均处于同业领先
地位；代理期缴保费 347.7 亿元，同比增长 85.2%。
代销基金业务
进一步深化与头部基金公司合作，遴选优质基金产品，扩充持有期产品、养老基金 Y
类份额产品数量，不断丰富基金产品线。推动投研体系建设，提升专业化服务水平。
加强产品全过程管理，做好客户陪伴服务。上半年共代销基金 3,947 只，基金销量
1,162.88 亿元。
代理国债业务
上半年，本行代理发行储蓄国债 8 期，实际销售 147.43 亿元，其中代理发行储蓄国债
（凭证式）4 期，实际销售 64.52 亿元；代理发行储蓄国债（电子式）4 期，实际销售
82.91 亿元。
36
3.3.5 网络金融业务
本行以数字化转型为引领，以客户为中心，持续做大线上流量规模，稳步提升线上线
下全渠道协同经营能力。
智能掌上银行
发布掌银 8.1 版，以强化平台服务能力为目标，聚焦用户经营，打造特色鲜明的掌银
服务。截至 2023 年 6 月末，掌上银行月活跃客户数（MAU）达 1.94 亿户，存量增量均保
持同业第一。
提升平台服务能力。升级无障碍服务、养老专区、资产负债视图、存款、客服交互等
功能。重构限额管理、跨行现金流管理，创新桌面小组件、翻屏退出等便捷服务。实
现城市专区全国 359 座主要城市全覆盖，推广慧识客、无卡化等掌银工具化应用。
延展乡村服务边界。丰富掌银乡村版惠农特色场景服务，设立惠农专区栏目，汇聚惠
农贷款、农技学堂、惠农政策等涉农金融和资讯服务。截至 2023 年 6 月末，掌银乡
村版月活跃客户数超 3,000 万户。
提升精细化运营水平。推行“用数”理念，强化掌银分层服务，以产品和权益陪伴用
户成长。细化分群经营，聚合相同属性或需求的用户，定制专属金融服务方案，满足
用户差异化金融需求。
企业线上银行
发布企业掌银 4.1 版。打磨企业用户旅程，升级优化注册、转账、查询等高频交易功
能，重塑移动端转账类交易流程，扩展查询类交易时间跨度，实现常用功能易触达、
全覆盖。
升级“薪资管家”服务。深度挖潜企业代发工资场景服务，完善企业薪酬、福利、报
销等多场景一站式数字化解决方案。持续优化电子工资单、混合发薪等薪酬管理功能，
不断提升用户体验。
智慧场景金融
持续深耕高频场景。校园领域，优化年级班级管理、学生信息管理和退款管理等功能
体验。食堂领域，优化智慧食堂应用，新增定价扣款、餐补发放及明厨亮灶等功能服
务。政务领域，掌银政务专区新增长三角一体化政务服务，升级社保医保服务。出行
37
领域，优化车主服务小程序，扩展出行服务内容。
提升开放金融服务能力。强化开放银行平台管理与安全管控，健全开放银行制度，规
范输出接口标准，优化业务流程，严格信息保护与安全管控。丰富对外接口种类与功
能，推进个人养老金服务拓展，试点国际贸易、集团财务、托管等服务。
数字人民币工程
加强场景应用与产品创新。强化数字人民币在高频通用场景应用，提升数字钱包应用
活跃度。对接政府平台，推进数字人民币在非税缴费、公积金缴纳等领域应用。与重
点行业的客户开展合作，探索集团内部财务管理、上下游融资企业精准还贷管理等数
字钱包个性化解决方案。
做优数字人民币“三农”特色。积极推进数字人民币应用于三农领域，探索涉农贷款
发放、涉农资金定向使用和乡村治理积分应用功能。升级惠农通服务点，支持受理数
字人民币，打造数字人民币示范村，助力数字乡村建设。
3.3.6 跨境金融服务
本行积极服务国家高水平对外开放，以高质量跨境金融服务助力“区域全面经济伙伴
关系协议”（RCEP）及“一带一路”倡议，支持人民币国际化、自由贸易试验区和海南
自贸港建设。2023 年上半年，境内分行国际结算业务量 9,672.5 亿美元，国际贸易融资（含
国内证项下融资）业务量 812 亿美元。截至 2023 年 6 月末，境外分行及控股机构资产总
额 1,706 亿美元，上半年实现净利润 3.9 亿美元。
服务外贸实体经济精准有力。服务贸易投资便利化，新增 6 家贸易外汇收支便利化试
点行，上半年办理贸易便利化业务 621.27 亿美元，同比增长 92.3%。以产品创新和数
字化转型支持新业态发展，与多地政府市场采购平台系统实现直联对接，上半年办理
新型离岸国际贸易、海外仓、市场采购、外贸综合服务、保税维修等新业态相关国际
结算业务 107.52 亿美元。创新推出海关“单一窗口”融资申请服务功能，有效提升对
外贸企业线上融资综合服务水平。进一步推动“中小微企业+出口信保+当地政府+农
业银行”风险共担机制，加大对小微外贸企业融资支持，出口信保融资业务同比增长
55%。
重点区域跨境金融服务提质增效。积极服务 RCEP 区域内跨境贸易投资，上半年境内
机构服务 RCEP 区域国际结算业务量 1,178.24 亿美元。支持企业“走出去”，为 “一
38
带一路”沿线国家的贸易往来提供结算服务 1,069 亿美元、提供贸易融资支持 86.6 亿美
元。推动自贸分账核算（FT）业务发展，上半年自由贸易账户项下国际结算业务量
522.95 亿美元，同比增长 13.5%。
积极拓展外资机构客户。举办“共享开放机遇，共赢美好未来”外资机构客户营销推
介会等营销活动，落地债券发行承销、债券通交易对手、合格境外机构投资者（QFII）
主托管行、银行间债券市场（CIBM）直投及人民币跨境支付系统（CIPS）间参等合
作项目。
有序推动跨境人民币业务发展。上半年跨境人民币结算量 1.57 万亿元，其中跨境贸易
和直接投资项下人民币结算量 7,805.76 亿元，同比增长 40.3%。
境外子行
中国农业银行（卢森堡）有限公司
中国农业银行（卢森堡）有限公司为本行在卢森堡注册的全资控股子公司，注册资本
2,000 万欧元。业务范围包括国际结算、公司存款、银团贷款、双边贷款、贸易融资、外
汇交易等批发银行业务。截至 2023 年 6 月末，中国农业银行（卢森堡）有限公司总资产
为 0.56 亿美元，净资产 0.25 亿美元。
中国农业银行（莫斯科）有限公司
中国农业银行（莫斯科）有限公司为本行在俄罗斯注册的全资控股子公司，注册资本
75.56 亿卢布。业务范围包括国际结算、公司存款、银团贷款、双边贷款、贸易融资、外
汇交易等批发银行业务。截至 2023 年 6 月末，中国农业银行（莫斯科）有限公司总资产
为 2.86 亿美元，净资产 1.06 亿美元，上半年实现净利润 473 万美元。
此外，本行在英国拥有中国农业银行（英国）有限公司，股本 1 亿美元，目前正在履
行关闭程序。
3.3.7 综合化经营
本行已搭建起覆盖基金管理、证券及投行、金融租赁、人寿保险、债转股和理财业务
的综合化经营平台。上半年，本行六家综合化经营附属机构围绕集团整体发展战略，专注
39
主业、做精专业、稳健经营，着力提升服务能力、风控能力、系统建设水平，综合化经营
的管理和发展基础不断夯实，集团协同效应进一步显现。
农银汇理基金管理有限公司
农银汇理基金管理有限公司成立于 2008 年 3 月，注册资本人民币 17.50 亿元，本行
持股 51.67%。公司业务性质：基金募集、基金销售、资产管理。主要产品有股票型、指
数型、混合型、债券型、货币型和 FOF 型基金。截至 2023 年 6 月 30 日，农银汇理总资
产 48.99 亿元，净资产 45.78 亿元，上半年实现净利润 1.89 亿元。
农银汇理强化投研驱动、产品牵引、营销增值，提升全面风控能力，业务经营保持总
体平稳。截至 6 月末，农银汇理资产管理规模 2,457 亿元，拥有公募基金 75 只、专户产
品 75 只。与中证指数公司联合编制开发了中国市场首只乡村振兴权益指数“中证农银乡村
振兴指数”，引导更多社会资金流向乡村振兴重点领域和薄弱环节。
农银国际控股有限公司
农银国际控股有限公司于 2009 年 11 月在中国香港成立，股本港币 41.13 亿元，本行
持股 100%。农银国际在中国香港可从事上市保荐承销、债券发行承销、财务顾问、资产
管理、直接投资、机构销售、证券经纪、证券咨询等全方位、一体化的金融服务；在内地
可从事私募基金管理、财务顾问、投资等业务。截至 2023 年 6 月 30 日，农银国际总资产
458.49 亿港元，净资产 101.95 亿港元，上半年实现净利润 3.09 亿港元。
农银国际股票债券承销项目数量均保持可比同业前列，协助内地新经济、新能源、生
物医药等多个战略性新兴产业客户赴港上市，参与多个大型央企和金融机构标杆发债项
目，协助中资企业在瑞士发行 GDR。荣获《亚洲金融》《财资》《国际金融评论》等颁
发的多项绿色债券、股票发行、ESG 奖项。
农银金融租赁有限公司
农银金融租赁有限公司成立于 2010 年 9 月，注册资本人民币 95 亿元, 本行持股 100%，
主要经营范围包括：融资租赁业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，
接受承租人的租赁保证金，吸收非银行股东 3 个月（含）以上定期存款，同业拆借，向金
融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务，经济咨询，在境内保税地区设立项目公
司开展融资租赁业务，为控股子公司、项目公司对外融资提供担保，监管机构批准的其他
40
业务。截至 2023 年 6 月 30 日，农银金租资产总额 905.33 亿元，净资产 117.06 亿元，上
半年实现净利润 5.45 亿元。
农银金租大力支持农业强国、绿色发展与现代化产业体系建设，深耕“三农”县域、
航空航运、新能源、科创与先进制造等重点领域，实现特色化、专业化、差异化发展。截
至 6 月末，涉农租赁资产余额 236.46 亿元，占比 26.4%，绿色租赁资产余额 600.51 亿元，
占比 67.0%。
农银人寿保险股份有限公司
农银人寿保险股份有限公司注册资本人民币 29.5 亿元，本行持股 51%，主要经营范
围为：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；
国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经监管机构批准的其他业务。截至 2023 年 6
月 30 日，农银人寿总资产 1,597.18 亿元，净资产 72.70 亿元，上半年实现净利润 10.24 亿
元。
农银人寿采取股票、股权、债券、基础设施投资计划等多元化投资方式，助力乡村振
兴、绿色低碳发展，加大实体经济支持力度，积极发挥保险资金“助推器”作用。上半年
实现总保费收入 187.64 亿元，其中新单期交保费收入 70.36 亿元，同比增长 64.5%。
农银金融资产投资有限公司
农银金融资产投资有限公司注册资本人民币 200 亿元，本行持股 100%，主要经营范
围为：以债转股为目的收购银行对企业的债权，将债权转为股权并对股权进行管理；对于
未能转股的债权进行重组、转让和处置；以债转股为目的投资企业股权，由企业将股权投
资资金全部用于偿还现有债权；依法依规面向合格投资者募集资金，发行私募资产管理产
品支持实施债转股；发行金融债券；通过债券回购、同业拆借、同业借款等方式融入资金；
对自营资金和募集资金进行必要的投资管理，自营资金可以开展存放同业、拆放同业、购
买国债或其他固定收益类证券等业务，募集资金使用应当符合资金募集约定用途；与债转
股业务相关的财务顾问和咨询业务；监管机构批准的其他业务。截至 2023 年 6 月 30 日，
农银投资总资产 1,205.13 亿元，净资产 299.07 亿元，上半年实现净利润 19.61 亿元。
农银投资聚焦债转股主责主业，健全股权投资风险防控体系，围绕乡村振兴、绿色低
碳、风险化解、科技创新等重点领域布局，持续推进经营转型和高质量发展。上半年自营
债转股投资发生额 42.97 亿元。
41
农银理财有限责任公司
农银理财有限责任公司成立于 2019 年 7 月，注册资本人民币 120 亿元，本行持股 100%，
主要经营范围为：面向不特定社会公众公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资
和管理；面向合格投资者非公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管理；理
财顾问和咨询服务；监管机构批准的其他业务。截至 2023 年 6 月 30 日，农银理财总资产
197.05 亿元，净资产 194.76 亿元，上半年实现净利润 8.71 亿元。
农银理财秉持“稳健守护价值 专业驱动成长”理念，着力提升投研能力，持续丰富
产品布局，强化科技运营支撑，促进理财业务行稳致远。荣获金融时报“年度最佳综合实
力财富管理银行理财公司”金龙奖，上海证券报“年度企业社会责任奖”，品牌形象持续
提升。农银理财与法国巴黎资产管理控股公司合资筹建的法巴农银理财有限责任公司获准
开业。
此外，本行在中国香港拥有农银财务有限公司。农银财务有限公司股本港币 5.89 亿
元，本行持股 100%。
3.3.8 金融科技
报告期内，本行不断深化应用金融科技前沿技术，深入推进信息科技“十四五”规划
实施，持续提升科技支撑和赋能水平。
聚焦金融科技创新
积极应对技术变革加速演进，加快推进新一代技术体系转型，打造面向未来的数字新
基建与 IT 架构底座，深化金融科技应用，赋能业务经营高质量发展。
大数据技术应用方面，持续推进模型建设，上线理财、保险、信用卡等宽表赋能 15
类主题，完成实时宽表原型建设；完成大数据搬迁工程，进一步夯实数据基础底座能
力。
云计算应用方面，持续推进云原生能力建设，基于 PaaS 部署的应用比例达到 81.7%。
人工智能技术应用方面，依托自主研发的 AI 创新能力体系，积极探索 AI 大模型应用。
分布式框架应用方面，信用卡分布式核心系统完成超 1 亿客户的数据迁移与业务流量
切换，分布式核心系统全面迈入大规模应用新阶段。
42
区块链技术应用方面，区块链云服务平台（BaaS）成功落地，实现自动化部署、用户
统一认证等功能。
网络安全技术应用方面，完成安全研发周期管理平台建设和推广，实现应用研发全生
命周期对安全要求的刚性约束，应用安全要求执行情况可视化、可跟踪、可管控。
网络技术应用方面，“端到端 IPv6+创新应用工程”在中央网信办 IPv6 技术创新和融
合应用试点中期评估取得评级 A（优秀）。
物联网应用方面，持续推进线上、线下数据融合，全行级物联网平台已初步具备为行
内应用提供服务的能力。
机器人流程自动化应用方面，推广企业级平台，上半年运用于信用卡、财会、运营等
领域的 234 项业务场景。
增强业务连续性保障水平
持续高标准推动容灾体系建设，提升业务连续性保障能力。扩大实战演练的业务接管
范围，提高应急演练覆盖度。
“常态化+实战化”开展应急演练。完成首次多系统“同城+异地”联合容灾切换演练。组
织 37 家一级分行异地容灾演练，有效验证了极端情况下分行业务连续性保障能力。
深化一体化生产运维平台应用，实现信息系统业务连续性预案及演练的全生命周期线
上化管理。总行重要系统/模块应急场景配置联动率达 100%。
生产运行交易量快速增长。核心系统工作日日均交易量、日交易量峰值分别达 14.85
亿笔、18.99 亿笔，手机银行日交易量峰值达 12.02 亿笔，均创历史新高。
3.3.9 人力资源管理和机构管理
人力资源管理
报告期内，本行围绕“两大定位”和“三大战略”，推动全行组织机构进一步优化。
设立数据中心内蒙古分部，进一步完善全行生产运行异地灾备组织体系，切实保障业
务安全稳定运行。
设立数字化业务运行中心（合肥），加快推动企业级运营大后台建设，提升全行后台
运营效率和集约化运作水平。
43
加强消费者权益保护配套组织体系建设，各一级分行设立消费者权益保护机构，完善
消费者权益保护体制机制。
加强境外机构队伍建设，顺应海外业务发展新形势新变化。
员工情况
截至 2023 年 6 月末，本行共有在职员工 444,932 人，其中境外分子行及代表处 755
人，综合化经营子公司及村镇银行 8,319 人。
员工地域分布情况
2023 年 6 月 30 日
员工数量（人） 占比（%）
总行 13,535 3.0
长江三角洲地区 62,091 13.9
珠江三角洲地区 49,441 11.1
环渤海地区 63,084 14.2
中部地区 90,745 20.4
东北地区 40,735 9.2
西部地区 116,227 26.1
境外分子行及代表处 755 0.2
综合化经营子公司及村镇银行 8,319 1.9
合计 444,932 100.0
机构情况
截至 2023 年 6 月末，本行境内分支机构共计 22,838 个，包括总行本部、总行营业部、
4 个总行专营机构、 个研修院、37 个一级分行、408 个二级分行、3,320 个一级支行、19,017
个基层营业机构以及 46 个其他机构。共有 13 家境外分行和 4 家境外代表处，分别是中国
香港、新加坡、首尔、纽约、迪拜国际金融中心、迪拜、东京、法兰克福、悉尼、卢森堡、
伦敦、中国澳门、河内分行及温哥华、中国台北、圣保罗、杜尚别代表处。此外，本行还
拥有 16 家主要控股子公司，包括综合化经营子公司、境外子行、村镇银行等，具体情况
请分别参见讨论与分析章节“业务综述-综合化经营”、“业务综述-跨境金融服务”和“县域金
融业务-村镇银行”。
44
按地理区域划分的境内分支机构数量
2023年6月30日
境内分支机构（个） 占比（%）
1
总行 10 -
长江三角洲地区 3,005 13.2
珠江三角洲地区 2,372 10.4
环渤海地区 3,292 14.4
中部地区 5,167 22.6
东北地区 2,191 9.6
西部地区 6,801 29.8
合计 22,838 100.0
注：1、总行机构包括总行本部、总行营业部、私人银行部、信用卡中心、票据营业部、资金运营中心、北京高级研修
院、天津金融研修院、长春金融研修院和武汉金融研修院。
45
3.4 县域金融业务
本行通过三农金融事业部所有经营机构，向县域农村客户提供全方位金融服务。该类
业务统称为县域金融业务，又称三农金融业务。报告期内，本行认真贯彻落实中央“三农”
工作决策部署，紧紧围绕打造“服务乡村振兴领军银行”战略目标，不断优化三农金融事
业部运行体制机制，持续提升乡村振兴金融服务能力和水平。
3.4.1 管理机制
倾斜县域政策资源配置。优先保障县域信贷规模，推动经营行加大县域涉农贷款投放。
完善“三农”重点客户评级政策，单独配置县域经济资本，优化乡村振兴重点领域贷
款利率授权和内部资金转移定价优惠政策。
深化县域人力资源改革。加大县域机构人员补充力度，将境内分行全年招聘计划的50%
以上用于县域。开展乡村振兴领军人才库建设，深入实施东西部行协作“双百”干部
人才结对帮扶计划和县域青年英才开发工程。加强基层员工工资保障，持续向乡村振
兴一线倾斜薪酬资源，进一步加大乡镇员工补贴配置力度。
完善“三农”信贷政策体系。制定2023年“三农”信贷政策指引，聚焦乡村振兴重点
领域和涉农重点客户，加大政策支持力度。优化涉农行业信贷政策，围绕高标准农田
建设、国家水网重大项目、智慧畜牧、肥料制造等重点行业领域出台专项信贷政策。
3.4.2 县域公司金融业务
报告期内，本行出台宜居宜业和美乡村建设等重点领域专项金融服务方案，持续强化
高质量金融服务供给，全面推动县域公司金融业务再上新台阶。
持续加大信贷投放力度。截至2023年6月末，县域公司类贷款（不含票据贴现）余额
47,081亿元，较上年末增加7,436亿元。
加快推进县域绿色发展和制造业转型升级。聚焦农业绿色发展“十四五”规划，积极
支持农业农村绿色发展重点项目和农村可再生能源项目建设，大力推广“储备林贷
款”、“碳汇林业贷”、“生态保护贷”等特色产品。围绕县域制造业转型升级，积
极支持农业产业化龙头企业和涉农特色产业集群，不断提升综合金融服务水平。
积极开展县域对公特色产品和服务模式创新。出台宜居宜业和美乡村建设、农业产业
化龙头企业、农机装备制造等重点领域专项金融服务方案，全力打造“强粮保供贷”、
“强农产业贷”、“强村建设贷”三大产品体系。
46
3.4.3 县域个人金融业务
报告期内，本行紧扣县域居民金融需求，不断加强产品、渠道和模式创新，县域个人
金融服务能力稳步提升。截至 2023 年 6 月末，县域个人贷款余额 32,659 亿元，较上年末
增加 3,074 亿元。
加大农户贷款投放力度。全力做好春耕备耕、夏收夏种等时点金融服务，加大对种养
加贸等多产业多业态信贷支持力度，持续提升农户贷款的覆盖面和可得性。积极推广
纯信用、可循环、低利率的“富民贷”产品，支持更多脱贫地区农户发展生产、增收
致富，目前已覆盖832个脱贫县、部分革命老区以及新疆、西藏、宁夏等区域。截至
2023年6月末，农户贷款余额10,417亿元，较上年末增加2,613亿元。
强化科技赋能提升农户贷款便捷性。持续优化农户贷款业务流程和系统，提高办贷效
率，为农户提供更加方便、快捷、高效的信贷服务。积极推广农户互联网贷款产品“惠
农网贷”，已覆盖粮食、畜牧、棉花种植、花卉交易、涉农补贴等多场景。
持续做好农村基础金融服务。不断丰富惠农通服务点功能，优化服务点布局，提升“金
穗惠农通”工程服务能力，惠农通服务点乡镇覆盖率达到94.8%。积极开展“乡村振
兴 百团争先”县域外拓竞赛，组织1.8万支服务先锋队、8.55万名成员进村入户提供
金融服务。创新掌银乡村振兴频道特色场景，加大掌银乡村版推广力度。截至2023年
6月末，掌银乡村版月活跃客户数超3,000万户。
3.4.4 金融服务乡村振兴
报告期内，本行认真贯彻落实中央“三农”工作决策部署，坚持将服务乡村振兴促进
共同富裕作为全行工作重中之重，将经营资源更多向县域农村倾斜，不断提升乡村振兴金
融服务质效。
服务巩固拓展脱贫攻坚成果顺利推进。实施金融服务巩固拓展脱贫攻坚成果行动，聚
焦160个国家乡村振兴重点帮扶县、832个脱贫县、易地搬迁集中安置点等三类重点区
域，持续加大金融服务力度。截至2023年6月末，832个脱贫县贷款余额1.92万亿元，
较上年末增长13.6%；国家乡村振兴重点帮扶县贷款余额3,646亿元，较上年末增长
15.8%。
乡村振兴重点领域金融服务持续加强。深入实施“十四五”服务乡村振兴工作规划，
加大乡村振兴重点领域支持力度，围绕粮食安全、乡村富民产业、和美乡村建设、农
47
业农村低碳发展、县域城乡融合等领域实施专项金融服务行动。截至2023年6月末，
粮食重点领域1、乡村产业、乡村建设贷款余额分别为2,724亿元、1.81万亿元、1.84万
亿元。
“三农”产品创新成果丰硕。出台2023年“三农”金融产品创新工作意见，明确“三
农”产品创新重点及产品创新授权政策。创新推出旅游民宿信贷业务、植物新品种权
质押贷款、乡村振兴人才贷等产品，不断完善服务乡村振兴产品体系。
数字乡村工程建设深入实施。开展数字乡村云平台建设，积极推进“三资”平台、智
慧畜牧、e推客、乡镇治理等场景功能迭代优化，加大涉农特色场景推广服务力度。截
至2023年6月末，全行“三资”管理平台签约县（区）1,754个，已在1,537个县（区）
上线。
3.4.5 村镇银行
湖北汉川农银村镇银行
湖北汉川农银村镇银行于 2008 年 8 月在湖北省汉川市成立，注册资本人民币 3,100
万元，本行持股 50%。截至 2023 年 6 月 30 日，湖北汉川农银村镇银行总资产 4.2 亿元，
净资产 0.66 亿元，上半年实现净利润 30.29 万元。
克什克腾农银村镇银行
克什克腾农银村镇银行于 2008 年 8 月在内蒙古自治区赤峰市克什克腾旗成立，注册
资本人民币 1,960 万元，本行持股 51.02%。截至 2023 年 6 月 30 日，克什克腾农银村镇银
行总资产 2.56 亿元，净资产 0.46 亿元，上半年实现净利润 136.03 万元。
安塞农银村镇银行
安塞农银村镇银行于 2010 年 3 月在陕西省延安市安塞区成立，注册资本人民币 4,000
万元，本行持股 51%。截至 2023 年 6 月 30 日，安塞农银村镇银行总资产 5.13 亿元，净
资产 0.58 亿元，上半年实现净利润 27.94 万元。
绩溪农银村镇银行
1
相关口径按照国家金融监督管理总局《关于银行业保险业做好 2023 年全面推进乡村振兴重点工作的通知》规定进行
调整。
48
绩溪农银村镇银行于 2010 年 5 月在安徽省宣城市绩溪县成立，注册资本人民币 2,940
万元，本行持股 51.02%。截至 2023 年 6 月 30 日，绩溪农银村镇银行总资产 4.11 亿元，
净资产 0.43 亿元，上半年实现净利润 5.93 万元。
浙江永康农银村镇银行
浙江永康农银村镇银行于 2012 年 4 月在浙江省金华市永康市成立，注册资本人民币
2.1 亿元，本行持股 51%。截至 2023 年 6 月 30 日，浙江永康农银村镇银行总资产 7.54 亿
元，净资产 2.81 亿元，上半年实现净利润 448.50 万元。
厦门同安农银村镇银行
厦门同安农银村镇银行于 2012 年 5 月在福建省厦门市同安区成立，注册资本人民币
1.5 亿元，本行持股 51%。截至 2023 年 6 月 30 日，厦门同安农银村镇银行总资产 10.01
亿元，净资产 1.92 亿元，上半年实现净利润 88.5 万元。
3.4.6 财务状况
县域金融业务资产负债主要项目
人民币百万元，百分比除外
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
发放贷款和垫款总额 8,347,518 - 7,328,336 -
贷款减值准备 (367,881) - (324,962) -
发放贷款和垫款净额 7,979,637 60.0 7,003,374 58.3
存放系统内款项 1 4,182,438 31.4 3,916,097 32.6
其他资产 1,145,281 8.6 1,084,438 9.1
资产合计 13,307,356 100.0 12,003,909 100.0
吸收存款 11,992,622 97.1 10,797,714 97.3
其他负债 352,322 2.9 295,986 2.7
负债合计 12,344,944 100.0 11,093,700 100.0
注：1、存放系统内款项指县域金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。
49
县域金融业务利润表主要项目
人民币百万元，百分比除外
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
外部利息收入 156,321 143,534 12,787 8.9
减：外部利息支出 95,345 79,620 15,725 19.8
1
内部利息收入 95,344 75,654 19,690 26.0
利息净收入 156,320 139,568 16,752 12.0
手续费及佣金净收入 20,863 19,375 1,488 7.7
其他非利息收入 2,136 580 1,556 268.3
营业收入 179,319 159,523 19,796 12.4
减：业务及管理费 47,421 44,457 2,964 6.7
税金及附加 1,180 1,058 122 11.5
信用减值损失 42,282 38,459 3,823 9.9
其他资产减值损失 7 2 5 250.0
其他业务成本 - 1 (1) -100.0
营业利润 88,429 75,546 12,883 17.1
营业外收支净额 (103) 168 (271) -161.3
税前利润总额 88,326 75,714 12,612 16.7
注：1、内部利息收入是指县域金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资金转
移计价利率基于市场利率确定。
县域金融业务主要财务指标
单位：%
项目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
贷款平均收益率 3.99* 4.38*
存款平均付息率 1.65* 1.62*
手续费及佣金净收入占营业收入比例 11.63 12.15
成本收入比 26.45 27.87
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
贷存款比例 69.61 67.87
不良贷款率 1.27 1.27
拨备覆盖率 355.15 364.99
贷款拨备率 4.53 4.65
*为年化后数据。
50
3.5 风险管理
2023 年上半年，面对复杂严峻的内外部形势，本行不断完善全面风险管理体系，统
筹好发展与安全，牢牢守住风险合规底线。完成集团风险偏好与全面风险管理策略更新，
建立偏好指标预警机制，增强风险管理的主动性。加强重点领域信用风险管理，加大不良
贷款处置力度，全行资产质量保持稳定。扎实推进市场风险管控平台建设，强化市场风险
穿透监测和前瞻防控，金融市场业务平稳运行。加强操作风险防控，持续筑牢案防合规堤
坝。
3.5.1 信用风险
2023 年上半年，本行贯彻落实国家宏观调控政策，完善信用风险管理体系，加强重
点领域风险防控，拓宽不良贷款清收处置渠道，保持资产质量稳定。
公司类业务风险管理
完善信贷政策。制定年度信贷政策指引、三农和普惠金融信贷政策指引等综合政策。
进一步提高行业政策覆盖面和颗粒度，加强对智能制造、数字经济、战略性新兴产业以及
传统产业升级转型等领域的研究。出台差异化区域信贷政策，推进信贷业务精细化管理。
持续做好“两高”和产能过剩行业供给侧结构性改革金融服务工作，提高差异化、精细化
管理水平。
加强重点领域信用风险管理。坚持“房住不炒”定位，贯彻落实房地产金融政策要求，
满足房地产市场合理融资需求。开展全行房地产客户风险排查和项目风险检查，强化房地
产业务全流程管理。积极落实“保交楼”监管政策，配合地方政府做好“保交楼”金融服
务，促进房地产市场平稳健康发展。加强地方政府相关信用业务风险防控，严格按照监管
规定开展业务，强化新增贷款用途真实性管理，持续加强风险监测排查，综合利用展期、
重组、置换等方式，积极配合地方政府化解存量业务风险，防范发生区域性、系统性金融
风险。依托数字化风控平台，开发和优化集团客户信用风险识别模型和预警模型，组织现
场风险核查，实施风险处置，积极稳妥推进大额客户风险化解。持续强化小微企业和企业
主统一授信管理，完善小微企业高风险客户识别模型和常态化识别处置机制。
加大不良贷款处置力度。坚持立足自主清收，加大不良贷款现金收回力度，扎实推进
呆账核销工作，积极开展不良贷款重组，强化大额项目处置，优化处置管理机制，持续提
升处置效益。
51
个人业务风险管理
持续优化业务流程、丰富监控模型、拓宽处置渠道、做好金融纾困，进一步提升个贷
资产质量和风险管理精细化水平。巩固个贷集中作业中心架构，完善个贷制度体系，保障
业务高效运行。优化风险预警模型，加强风险线索处置，提升风险识别准确度。拓宽优化
不良贷款处置渠道，有序开展清收核销，多元化推进不良化解。积极做好金融纾困支持，
提升金融服务温度。报告期内，本行个人住房贷款不良余额和不良率实现双降，个人贷款
资产质量保持稳定。
信用卡业务风险管理
坚持稳健型风险偏好，推进信用卡智慧风控体系迭代升级。贷前强化客户分类识别及
差异化管理，进一步改善客户结构，夯实优质客户基础。贷中强化全面风险监测及早期风
险识别，进一步管控风险敞口，减少风险暴露。贷后强化资产质量管理，进一步提升清收
处置成效，提高核销与资产证券化效率，信用卡资产质量继续保持在行业前列。
资金业务风险管理
完善资金业务风险管理制度办法和操作规程，优化全流程风险管理机制，完善信用债
投前、投中和投后管理。持续监测存量资金业务信用主体和交易对手风险状况，动态调整
风险应对措施。推动全球平台三期项目建设，完善资金业务集团投研一体化、监测报告及
信息共享机制。
贷款风险分类
本行根据金融监管总局《贷款风险分类指引》要求，制定贷款风险分类管理制度，报
告期内遵循该制度进行贷款风险分类管理，通过综合考虑借款人的还款能力、还款记录、
还款意愿、贷款项目的盈利能力以及第二还款来源的保障程度等因素，判断贷款到期偿还
的可能性，确定分类级次。本行对贷款实行五级分类和十二级分类相结合的管理模式。对
公司类贷款，主要实施十二级分类管理，通过对客户违约风险和债项交易风险两个维度的
综合评估，客观反映贷款风险程度，并在年初制定年度分类政策时进一步细化，明确重点
法人客户贷款的分类标准与管理要求，切实提高风险识别的前瞻性和敏感性。对个人贷款
实行五级分类管理，主要根据贷款本息逾期天数及担保方式，由系统自动进行风险分类，
强化风险反映的客观性。对大额个人生产经营类贷款，每季度进行一次人工分类，增强风
52
险敏感性。此外，依据信贷管理中掌握的风险信号及时对分类形态进行调整，客观反映贷
款质量。
本行已根据《商业银行金融资产风险分类办法》要求，制定了风险分类管理制度，2023
年 7 月 1 日起新发生业务执行新的风险分类制度。
信用风险分析
按担保方式划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
抵押贷款 8,505,984 39.1 8,299,082 42.1
质押贷款 2,475,311 11.4 2,268,833 11.5
保证贷款 2,794,204 12.9 2,290,351 11.6
信用贷款 7,966,521 36.6 6,862,641 34.8
小计 21,742,020 100.0 19,720,907 100.0
应计利息 49,885 - 42,920 -
合计 21,791,905 - 19,763,827 -
按逾期期限划分的逾期贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 占贷款总额百分 占贷款总额百分
金额 金额
比（%） 比（%）
逾期 90 天以下（含 90 天） 87,744 0.40 103,332 0.52
逾期 91 天至 360 天（含 360 天） 72,333 0.33 54,504 0.28
逾期 361 天至 3 年（含 3 年） 44,694 0.21 42,584 0.22
逾期 3 年以上 9,987 0.05 12,419 0.06
合计 214,758 0.99 212,839 1.08
53
贷款集中度
人民币百万元，百分比除外
占贷款总额百分比
十大单一借款人 行业 金额
（%）
借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 78,346 0.36
借款人 B 交通运输、仓储和邮政业 52,215 0.24
借款人 C 电力、热力、燃气及水生产和供应业 48,500 0.22
借款人 D 交通运输、仓储和邮政业 48,205 0.22
借款人 E 电力、热力、燃气及水生产和供应业 46,594 0.21
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 40,708 0.19
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 38,096 0.18
借款人 H 交通运输、仓储和邮政业 32,444 0.15
借款人 I 交通运输、仓储和邮政业 29,704 0.14
借款人 J 交通运输、仓储和邮政业 27,940 0.13
合计 442,752 2.04
截至 2023 年 6 月 30 日，本行对最大单一借款人的贷款总额占资本净额的 2.22%，对
最大十家单一借款人贷款总额占资本净额的 12.53%，均符合监管要求。
大额风险暴露
报告期内，本行根据《商业银行大额风险暴露管理办法》等相关监管要求，持续完善
大额风险暴露管理组织架构和管理体系，夯实数据基础，优化计量流程，升级系统功能，
有序开展大额风险暴露计量、监测、系统优化等工作，严格执行各项监管指标，按期报送
监管报表和管理报告，持续提升大额风险暴露计量和管理能力。
54
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
正常 21,134,474 97.21 19,162,046 97.17
关注 313,159 1.44 287,799 1.46
不良贷款 294,387 1.35 271,062 1.37
次级 142,998 0.66 122,688 0.62
可疑 126,898 0.58 131,072 0.66
损失 24,491 0.11 17,302 0.09
小计 21,742,020 100.00 19,720,907 100.00
应计利息 49,885 - 42,920 -
合计 21,791,905 - 19,763,827 -
截至 2023 年 6 月 30 日，本行不良贷款余额 2,943.87 亿元，较上年末增加 233.25 亿
元；不良贷款率 1.35%，较上年末下降 0.02 个百分点。关注类贷款余额 3,131.59 亿元，较
上年末增加 253.60 亿元；关注类贷款占比 1.44%，较上年末下降 0.02 个百分点。
2023 年上半年，本行按照“稳定大局、统筹协调、分类施策、精准拆弹”的基本方针，
聚焦重点领域，强化精准识别，做好风险防范化解，提升数字化风险管控能力，夯实信贷
管理基础，加大不良贷款处置力度，守牢信用风险底线，努力维护信贷资产质量基本稳定。
55
按业务类型划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 占比 不良率 占比 不良率
金额 金额
（%） （%） （%） （%）
公司类贷款 233,511 79.3 1.86 215,078 79.4 2.00
短期公司类贷款 77,719 26.4 2.21 80,187 29.6 2.61
中长期公司类贷款 155,792 52.9 1.72 134,891 49.8 1.76
票据贴现 - - - - - -
个人贷款 52,881 18.0 0.66 49,048 18.0 0.65
个人住房贷款 26,711 9.1 0.50 27,258 10.0 0.51
个人卡透支 10,542 3.6 1.60 7,948 2.9 1.23
个人消费贷款 2,592 0.9 0.99 2,428 0.9 1.25
个人经营贷款 3,957 1.3 0.57 3,769 1.4 0.65
农户贷款 9,058 3.1 0.87 7,624 2.8 0.98
其他 21 - 10.77 21 - 9.38
境外及其他贷款 7,995 2.7 1.77 6,936 2.6 1.62
合计 294,387 100.0 1.35 271,062 100.0 1.37
按行业划分的公司类不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 占比 不良率 占比 不良率
金额 金额
（%） （%） （%） （%）
制造业 50,688 21.7 2.22 46,618 21.7 2.59
电力、热力、燃气及水生产和供应业 9,294 4.0 0.70 8,190 3.8 0.72
房地产业 51,686 22.0 5.79 46,039 21.4 5.48
交通运输、仓储和邮政业 15,580 6.7 0.61 18,299 8.5 0.79
批发和零售业 19,042 8.2 2.49 18,709 8.7 3.05
水利、环境和公共设施管理业 16,270 7.0 1.49 9,332 4.3 1.07
建筑业 9,197 3.9 1.79 8,387 3.9 2.43
采矿业 10,861 4.7 4.32 13,568 6.3 6.78
租赁和商务服务业 35,388 15.2 1.72 31,588 14.7 1.80
金融业 295 0.1 0.12 299 0.1 0.08
信息传输、软件和信息技术服务业 3,320 1.4 3.37 3,785 1.8 5.22
其他行业 11,890 5.1 2.44 10,264 4.8 2.43
合计 233,511 100.0 1.86 215,078 100.0 2.00
56
按地域划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 占比 不良率 占比 不良率
金额 金额
（%） （%） （%） （%）
总行 1,200 0.4 0.28 1,200 0.4 0.20
长江三角洲地区 35,923 12.2 0.67 30,913 11.4 0.65
珠江三角洲地区 38,031 12.9 1.05 34,503 12.7 1.07
环渤海地区 59,529 20.2 1.96 56,958 21.0 2.07
中部地区 48,485 16.5 1.39 47,178 17.4 1.53
东北地区 15,374 5.2 2.24 14,214 5.2 2.24
西部地区 87,850 29.9 1.87 79,160 29.3 1.86
境外及其他 7,995 2.7 1.77 6,936 2.6 1.62
合计 294,387 100.0 1.35 271,062 100.0 1.37
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
2023 年 1-6 月
项目 第 1 阶段 第 2 阶段 第 3 阶段 合计
12 个月预期信
整个存续期预期信用损失
用损失
2023 年 1 月 1 日 575,164 80,844 164,220 820,228
转移 1
阶段一转移至阶段二 (12,681) 12,681 - -
阶段二转移至阶段三 - (26,393) 26,393 -
阶段二转移至阶段一 18,302 (18,302) - -
阶段三转移至阶段二 - 7,936 (7,936) -
新增源生或购入的金融资产 167,784 - - 167,784
重新计量 (36,878) 41,272 33,211 37,605
正常类贷款和关注类贷款还款
(72,836) (10,658) - (83,494)
及转出
不良贷款还款及转出 - - (20,985) (20,985)
核销 - - (24,224) (24,224)
2023 年 6 月 30 日 638,855 87,380 170,679 896,914
注：1、三阶段减值模型详见“财务报表附注五、6 发放贷款和垫款”。
2、本表包含了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备。
57
3.5.2 市场风险
2023 年上半年，本行制定金融市场业务风险管理策略，优化全行市场风险管理要求
和交易投资业务的准入标准，合理调整市场风险管理限额。扎实推进市场风险管控平台建
设，提升市场风险管理系统智能化水平，优化市场风险计量模型和系统，进一步完善市场
风险资本要求计量功能。做实市场类业务压力测试，前瞻性防范极端市场变动对金融市场
业务的影响。
本行市场风险限额分为指令性限额和指导性限额。本行将所有表内外资产负债划分为
交易账簿和银行账簿。交易账簿包括本行为交易目的或规避交易账簿其他项目风险而持有
的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账簿。
交易账簿市场风险管理
本行采用风险价值（VaR）、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等
多种方法管理交易账簿市场风险。本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间，1 天的持
有期，250 天历史数据）计量总行本部、境内外分行交易账簿风险价值。
交易账簿风险价值（VaR）情况
人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目
期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低
利率风险 66 64 78 54 39 40 61 29
汇率风险 1 178 194 219 120 24 62 179 11
商品风险 37 32 39 21 27 39 60 27
总体风险
价值 229 201 229 142 62 86 174 55
（VaR）
注：1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的管理要求，黄金相关风险价值已体现在汇率风险中。
58
2023年上半年交易账簿风险价值（VaR）变动图
人民币百万元
报告期内，债券交易组合平均规模较去年同期有所增加，利率风险 VaR 值高于去
年同期水平；黄金交易组合平均敞口大幅增加，汇率风险 VaR 值高于去年同期水平；白
银交易组合平均净敞口低于去年同期水平，商品风险平均 VaR 值有所下降。
银行账簿市场风险管理
本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账簿
市场风险。
利率风险管理
报告期内，本行密切关注国内外宏观经济形势和市场利率走势，实施稳健的银行账簿
利率风险管理策略，强化资产负债期限结构摆布和久期管理，将利率风险敞口控制在合理
水平。完善内外部定价机制，提升量价协同水平，促进业务高质量可持续发展。统筹境内
外资产负债管理策略，加强境外机构利率风险监测评估和工具建设，引导境外机构合理控
制资产负债错配程度，着力提高风险管理的主动性和前瞻性。持续优化利率风险管理系统
和模型，提高利率风险管理的精细化水平。报告期内，压力测试结果显示本行各项利率风
险指标均控制在监管要求和管理目标范围内，银行账簿利率风险水平整体可控。
利率风险分析
截至 2023 年 6 月 30 日，本行一年以内利率敏感性累计负缺口为 1,791.20 亿元，缺口
绝对值较上年末减少 4,351.86 亿元。
59
利率风险缺口
人民币百万元
1 年及以下
1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1至5年 5 年以上 非生息
小计
2023 年 6 月 30 日 (8,428,541) 1,429,882 6,819,539 (179,120) (2,914,690) 5,472,575 211,152
2022 年 12 月 31 日 (7,916,861) 1,130,785 6,171,770 (614,306) (1,855,309) 4,896,869 99,569
注：有关情况详见“财务报表附注十一、5.市场风险”。
利率敏感性分析
人民币百万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
利率变动
利息净收入变动 其他综合收益变动 利息净收入变动 其他综合收益变动
上升 100 个基点 (43,285) (62,752) (43,303) (59,146)
下降 100 个基点 43,285 62,752 43,303 59,146
上述利率敏感性分析显示未来 12 个月内，在各个利率情形下，利息净收入及其他综
合收益的变动情况。上述分析以所有期限的利率均以相同幅度变动为前提，且未考虑管理
层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
以本行 2023 年 6 月 30 日的资产及负债为基础计算，若利率即时上升（下降）100 个
基点，本行的利息净收入将减少（增加）432.85 亿元，本行的其他综合收益将减少（增加）
627.52 亿元。
汇率风险管理
2023 年上半年，本行定期开展外汇风险敞口监测、汇率敏感性分析和压力测试，继
续完善汇率风险计量，灵活调整交易性汇率风险敞口，保持非交易性汇率风险敞口稳定，
全行汇率风险敞口控制在合理范围之内。
本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2023 年上半年，人
民币对美元汇率中间价累计贬值 2,612 个基点，贬值幅度 3.6%。截至 2023 年 6 月 30 日，
本行表内表外金融资产/负债外汇敞口净额 82.24 亿美元。
60
外汇敞口
人民币（美元）百万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
人民币 等值美元 人民币 等值美元
表内金融资产/负债外汇敞口净额 40,966 5,669 58,843 8,449
表外金融资产/负债外汇敞口净额 18,462 2,555 4,306 618
注：有关情况详见“财务报表附注十一、5.市场风险”。
汇率敏感性分析
人民币百万元
税前利润变动
外币对人民币汇率
币种 上涨/下降 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
+5% 31 77
美元
-5% (31) (77)
+5% 2,007 1,469
港币
-5% (2,007) (1,469)
本行持有的外币资产负债以美元和港币为主。根据报告期末的汇率敞口规模测算，美
元兑人民币汇率每升值（贬值）5%，本行税前利润将增加（减少）0.31 亿元。
3.5.3 流动性风险
流动性风险管理治理架构
本行流动性风险管理治理结构由决策体系、执行体系和监督体系组成。其中，决策体
系包括董事会及其下设的风险管理与消费者权益保护委员会、高级管理层；执行体系包括
全行流动性管理、资产和负债业务管理、信息与科技等部门；监督体系包括监事会以及审
计局、内控合规监督部、法律事务部。上述体系按照职责分工分别履行决策、执行和监督
职能。
流动性风险管理策略和政策
本行坚持稳健的流动性管理策略，并根据监管要求、外部宏观经营环境和业务发展情
况等制定流动性风险管理政策，在确保流动性安全的前提下，有效平衡流动性、安全性和
效益性。
61
流动性风险管理目标
本行流动性风险管理目标是：通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动性
风险实施有效的识别、计量、监控和报告，确保全行在正常经营环境或压力状态下，能及
时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求，履行对外支付义务，有效平衡资金的效
益性和安全性的同时，防范集团整体流动性风险。
流动性风险管理方法
本行密切关注外部经济金融形势、货币政策和市场流动性变化，持续监测全行流动性
状况，预判变化趋势，加强资产负债匹配管理，平抑期限错配风险。稳定核心存款来源，
强化主动负债工具运用，畅通市场融资渠道。健全流动性管理机制，强化资金头寸的监测
预警与统筹调度，保持适度备付水平，满足各项支付要求。优化完善流动性管理系统功能，
提升电子化管理水平。
压力测试情况
本行结合市场状况和业务实际，充分考虑可能影响流动性状况的各种风险因素，设定
流动性风险压力测试情景。本行按季度开展压力测试，测试结果显示，在设定的压力情景
下，本行均能通过监管规定的最短生存期测试。
影响流动性风险的主要因素
2023 年上半年，本行流动性管理面临复杂的内外部形势。主要发达经济体货币政策
收紧，国际金融市场波动加剧。国内经济运行总体回升向好，但经济持续恢复的基础仍不
稳固。本行负债波动有所增加，长期资产的增长对资产负债期限错配管理与结构优化带来
一定压力，平衡流动性、安全性、效益性的难度加大。
流动性风险分析
报告期内，本行到期现金流安排合理，流动性状况总体充足、安全可控。截至 2023
年 6 月末，本行人民币流动性比率 69.45%，外币流动性比率为 172.93%，均满足监管要求。
2023 年二季度流动性覆盖率均值为 126.5%，比上季度上升 2 个百分点。截至 2023 年 6 月
末，本行净稳定资金比例为 128.8%，比上季度下降 1.1 个百分点，其中可用稳定资金折算
后金额为 262,069 亿元，所需的稳定资金折算后金额为 203,512 亿元。
62
流动性缺口分析
下表列示了于所示日期本行流动性净额情况。
人民币百万元
1 年至
已逾期 即期偿还 1 个月内 1-3 个月 3-12 个月 5 年以上 无期限 合计
5年
2023 年 6 31,871 (15,889,810) 2,022,336 (641,337) (663,855) 463,054 14,667,200 2,600,458 2,589,917
月 30 日
2022 年 12 28,091 (14,851,039) 1,055,697 (851,028) 158,761 1,119,113 13,429,147 2,438,081 2,526,823
月 31 日
注：有关情况详见“财务报表附注十一、4.流动性风险”。
有关本行流动性覆盖率及净稳定资金比例情况，请分别参见“附录二 流动性覆盖率信
息”和“附录三 净稳定资金比例信息”。
3.5.4 操作风险
2023 年上半年，本行适应内外部情况变化，审慎确定操作风险偏好，针对性调整管
理策略。继续推进操作风险管理系统升级，持续优化操作风险管理工具。全面评估操作风
险情况，加强操作风险事件报告与分析。加强子类型风险管理，突出抓好 IT 风险、模型
风险及业务连续性管理。健全案件综合防控体系，深化案件复盘解构，坚持做好重点领域
案件风险防控。稳步推进法律风险、外包风险管理。加强操作风险管理情况考核，开展操
作风险事件评议认定，推进管理改进与责任落实。
法律风险
2023 年上半年，本行持续深化法治农行建设，推进依法治理。加强基础设施重大融
资项目、普惠小微、乡村振兴、绿色金融、“保交楼、保民生、保稳定”等领域金融服务的
法律支持，加大知识产权法律保护，持续深化个人信息保护相关法律工作，保障业务经营
依法开展。推进“应诉尽诉”工作，推动多元解纷机制建设，充分发挥法律清收作用。稳妥
化解重点敏感案件法律风险，持续推动积案化解，维护本行合法权益。完善法律风险管理
机制，实现法律风险闭环管理。加强综合化、国际化经营法律风险管理，提升集团法律风
险管理能力。深入开展普法依法治理工作，提升依法经营的意识和能力。推动法律工作数
字化转型，提升法律风险管理智能化水平。
63
3.5.5 声誉风险
2023 年上半年，本行坚持预防为主，着力前移防控端口，完善声誉风险事前评估机
制，组织开展声誉风险专项排查，开展多层级多形式专业培训，努力提升集团声誉风险防
控水平。抓好重要时点、重点事件的舆情监测与处置，切实提升声誉风险管理质效。
3.5.6 国别风险
本行运用国别风险评级、限额管控、敞口监测、减值准备计提及压力测试等工具手段
对国别风险进行管理。2023 年上半年，本行根据外部形势变化，合理调整国别风险限额，
加强国别风险监测，充分考虑国别风险对资产质量的影响，足额计提国别风险减值准备。
3.5.7 风险并表
2023 年上半年，本行持续完善集团风险并表管理的体制机制，加强子公司风险监测，
全方位提升风险管控能力。指导子公司“一司一策”修订 2023 年风险偏好陈述书和风险
管理政策，完善风险偏好、风险限额管理指标，明确业务策略和风险管控重点。强化子公
司市场业务风险穿透监测，扩大子公司风险监测范围，加强风险高频监测力度，有效提升
风险穿透监测质效。
64
3.6 资本管理
报告期内，本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》要求，执行 2022-2024 年资
本规划，发挥资本对业务的约束和引导作用，持续增强内外部资本补充能力，健全完善资
本管理长效机制，保持资本充足水平合理稳健，不断提升服务实体经济的能力。
持续完善内部资本充足评估程序（ICAAP）建设，完成 2023 年度内部资本充足评估，
不断优化 ICAAP 工作机制，夯实资本和风险管理基础。作为全球系统重要性银行及国内
系统重要性银行，本行根据监管要求，逐步完善恢复与处置计划重检机制，不断提高风险
预警与危机管理能力，降低本行在危机中的风险外溢，增强金融稳定的基础。加强总损失
吸收能力（TLAC）达标的规划研究，夯实达标基础，增强自身风险抵御能力。
本行实施资本管理高级方法，根据国家金融监督管理总局要求，并行期内采用资本计
量高级方法和其他方法并行计量资本充足率。
3.6.1 资本融资管理
报告期内，本行健全资本补充机制，在利润留存补充资本的基础上，积极拓宽外源性
资本补充渠道，增强资本实力、优化资本结构并合理控制资本成本。
2023 年 3 月，本行在全国银行间债券市场发行人民币 700 亿元二级资本债券，用于
补充本行二级资本。
2023 年 4 月，本行全额赎回于 2018 年 4 月发行的规模为人民币 400 亿元的 10 年期
二级资本债券。
2023 年 8 月，本行在全国银行间债券市场发行人民币 400 亿元无固定期限资本债券，
用于补充本行其他一级资本。
以上发行债券的具体情况请参见本行在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）以及
香港联合交易所网站（www.hkexnews.hk）发布的相关公告。
3.6.2 经济资本管理
报告期内，本行加强资本总量约束，优化资产结构，控制风险资产增速，努力实现资
本集约型发展。持续优化经济资本配置机制，突出经营战略目标传导，不断提升经济资本
精细化管理水平，加大对乡村振兴、普惠金融、制造业、民营企业、绿色信贷、粮食安全
等重点领域经济资本配置。加强经济资本过程管控，提高经济资本监测效率，提升资本管
理政策传导的及时性和有效性。
65
3.6.3 资本充足率和杠杆率
有关本行资本充足率及杠杆率情况，请参见“附录一 资本充足率信息”及“附录四 杠
杆率信息”。
66
4 环境、社会和治理信息
4.1 绿色金融
绿色金融是本行三大战略之一。上半年，本行围绕“双碳”部署，加强绿色金融顶层
设计，组织召开绿色金融/碳达峰碳中和工作委员会会议，出台 2023 年绿色金融/碳达峰碳
中和工作要点，扎实推进绿色金融战略实施。加快推进投融资绿色转型，优化绿色金融政
策体系，强化环境、社会和治理风险管理，推动绿色金融产品创新，绿色金融业务保持较
快增长态势，绿色银行品牌形象进一步彰显。
4.1.1 绿色信贷
加大绿色信贷投放。围绕能源低碳转型、产业结构调整、污染防治、生态保护和应对
气候变化等目标，聚焦清洁能源、基础设施绿色升级、节能环保、清洁生产、生态环
境和绿色服务六大领域，持续加大资金供给。截至 2023 年 6 月末，绿色信贷余额 3.62
万亿元，较上年末增长 34.4%。
强化政策引导。将绿色低碳要求纳入年度信贷政策指引、三农信贷政策指引和普惠金
融信贷政策指引，积极引导绿色资金投向。推动绿色发展理念与行业信贷政策深入融
合，修订肥料、畜牧、农药、医药和纺织等行业信贷政策，促进传统行业绿色转型升
级。
印发《关于做好 2023 年“三农”金融产品创新工作意见》，优先在国家农业绿色发展先
行区、重点生态保护和高质量发展区域内设立“三农”产品创新基地，推进林业碳汇权
等权利质押方式创新。
积极运用碳减排支持工具等人民银行结构性货币政策工具，完善工作流程，优化政策
机制，服务绿色低碳企业发展。截至 2023 年 6 月末，累计发放碳减排贷款 1,374 亿元，
带动年度碳减排量 3,279 万吨二氧化碳当量。
4.1.2 绿色投融资
持续加大绿色债券投资力度。截至 2023 年 6 月末，本行自营绿色债券投资规模为
1,311.7 亿元1，较上年末增长 7.8%。
1
包括本行自营非金融机构绿色债券投资余额（金融监管总局口径）及自营金融机构绿色债券投资余额。
67
农银汇理积极推进绿色转型，建立核心股票投前 ESG 审核机制。不断完善产品布局，
持续加大绿色产品投资力度。截至 2023 年 6 月末，股票资产中绿色投资占比较上年
末提升 4.5 个百分点。
农银金租坚持“绿色租赁”经营理念，聚焦清洁能源、节能环保及绿色交通等领域，积
极创新业务模式，健全绿色租赁产品体系，为绿色产业客户提供多元化的金融租赁服
务。截至 2023 年 6 月末，绿色租赁资产余额 600.51 亿元，较上年末增长 8.9%，绿色
租赁资产占租赁资产总额的 67.0%，较上年末提升 1.6 个百分点。
农银人寿通过股票、基金、债券、基础设施股权投资计划等多元化投资方式，直接或
间接参与绿色投资。上半年新增绿色相关投资 2.72 亿元。
农银投资将绿色低碳作为重点领域，积极打造绿色债转股投资品牌。截至 2023 年 6
月末，自营绿色投资余额 348.3 亿元，较上年末增长 3.8%。报告期内，自营绿色投资
发生额 26.4 亿元，主要投向新能源发电设施建设、物流绿色仓储、废气处理处置等领
域。
农银理财稳步推进绿色理财产品发行，持续强化绿色投资理念，不断加大绿色债券投
资力度。截至 2023 年 6 月末，ESG 主题产品存续数量 62 只，规模达 478.06 亿元。
4.1.3 绿色投行
本行将绿色理念贯穿于各类投行业务产品和服务，努力打造绿色投行领军银行。
上半年，通过绿色银团贷款、绿色并购贷款、绿色债券等方式为企业提供融资近 1,700
亿元，资金投向环境治理、清洁能源、交通运输等领域。
牵头承销市场首单碳中和、碳资产、乡村振兴和革命老区四大主题资产担保债务融资
工具项目，牵头筹组市场首笔专精特新“小巨人”可持续发展挂钩绿色银团。
4.1.4 ESG 风险管理
完善 ESG 风险管理制度。出台信贷业务环境、社会和治理风险管理办法，将 ESG 风
险管理要求纳入业务全流程，明确识别、评估和管控标准，持续强化 ESG 风险“一票
否决制”管理。
加强绿色债券投前投后管理。投前，关注募投项目的绿色属性、经济和环境效益、资
金监管和信息披露情况，关注发行人ESG风险管理情况。投后，持续跟踪分析投资标
的环境效益，提升投后管理质效。
68
加强气候风险量化分析。开展气候风险宏观情景压力测试，考察碳排放价格、能源消
耗等因素对资产质量和资本充足水平的影响，评估应对转型风险能力。
提升境外机构气候风险管理水平。推动香港、新加坡、纽约等境外分子行在风险偏好
和管理政策中增加气候风险偏好相关内容，加强气候风险管控。
4.1.5 推进自身绿色低碳发展
推进网点绿色转型。印发《中国农业银行绿色网点建设指引（试行）》，加强绿色网
点建设。
推行绿色办公。完成公文系统功能升级优化，进一步推广无纸化办公。推广远程检查
和线上会议，提升运营数字化、绿色化转型质效。
推进绿色出行。更新总行公务用车方案，提升新能源购车占比。组织开展绿色出行活
动 80 余场，参与员工超 9 万人次。
培育绿色文化。将绿色金融品牌打造纳入《品牌焕新三年建设规划（2023-2025 年）》，
引导全行机构和员工形成绿色低碳生产生活方式。
4.1.6 提升绿色银行形象
参加联合国全球可持续发展投资者（GISD）联盟战略工作组会议，就绿色及可持续金
融等议题与国际金融机构进行深入交流。
荣获中国银行业协会“绿色银行评价先进单位”；获得香港《财资》ESG 企业大奖铂金
奖，是唯一一家获得该奖项最高等级的国内上市银行；入选中央广播电视总台“中国
ESG 上市公司先锋 100”榜单，位列第 12 位，排名上市银行第一；在《南方周末》中
国企业社会责任榜（2022 年）中排名银行业首位，荣获《南方周末》“中国企业社会
责任 20 年特别贡献”、“年度 ESG 竞争力企业”、“年度杰出责任企业”和“年度典范
责任企业”等奖项。
报告期内，本行不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
4.2 人力资本发展
4.2.1 人力资源培养与开发
报告期内，本行以高素质、专业化为目标，积极实施人才强行战略。
69
加强人才引进和专业人才队伍建设。积极响应国家“稳就业”要求，适当加大高校毕业生
招聘规模。加强乡村振兴、普惠金融、绿色金融、数字经营、风险合规等重点领域人才
队伍建设，有序加大客户经理补充配备力度。常态化规范组织开展专业人才选聘，进一
步畅通人才发展通道，持续激发人才创新创造潜能。
强化管理团队领导能力建设。统筹推进青年英才工程和优秀年轻干部“百千万”工程，优
化领导班子结构，加强梯队建设。举办东西部行协作“双百”干部专题培训班、青年英才
卓越领导力研修班、中青年干部培训班、金融经营管理培训班（EMT），加强优秀年
轻干部培养培训，着力提升专业素养和履职本领。
加大员工培训力度。聚焦开展“乡村振兴”、“绿色金融”、“数字经营”专题培训及客户经
理等重点人才培训，上半年，全行各级各类员工参加学习培训约 43.7 万人。推动培训
数字化智能化转型和资源体系化建设，建设“智慧教室”、“智能演播室”，优化升级“农
银e学”在线学习平台，搭建移动电子图书馆，推动优质培训资源向一线供给、向线上供
给。
4.2.2 员工关爱
持续推进基层员工关爱“五项行动”（员工健康行动、员工成长行动、家园建设行动、
员工减负行动、员工暖心行动）。推进职工之家设施建设，配套和完善 15 个新建网
点和 1,028 个存量网点职工之家设施；新建小食堂、小阅览室等独立功能区 2,241 个
（间），新建综合功能区 169 个。
关爱员工身心健康。重大疾病保险政策覆盖面进一步扩大，有力减轻重疾员工经济负
担。心理关爱平台课程累计近 320 万人次收看，针对女员工“悦淑学堂”线上培训课程
累计超 215 万人次学习观看。
精准做好困难员工帮扶和送温暖慰问工作。上半年累计帮扶慰问劳模先进、基层一线、
外派交流等员工 9.4 万人次。
深入开展调查研究倾听基层心声。采取实地查看、专题访谈、问卷调查等方式开展员
工关心关爱调查研究，收回有效问卷 8.2 万份。
4.3 消费者权益保护
上半年，本行持续完善消保全流程管控机制，创新消保管理方式方法，提升消保工作
70
精细化水平和管理效能，深入构建“全行管消保，全行为消保工作负责”格局，推动消保
工作高质量发展。
扎实推进《银行保险机构消费者权益保护管理办法》内化实施。对照监管新规健全工
作机制，加强产品服务管理，持续开展个人信息保护工作，分层开展培训，提升各级
行消保意识和履职能力。
强化产品和服务消保审查。对面向消费者提供的产品和服务开展消保审查，及时发现
并消除可能损害消费者权益的风险隐患。根据法律法规、监管规定变化及审查经验积
累，及时制定更新消保审查要点，统一审查尺度，提升审查意见专业性。
推动客户投诉反映集中问题整改。针对近年来客户投诉或反映较多的共性问题，从制
度、流程、机制等方面，提出改进完善措施，优化提升客户体验。
持续加强员工消费者权益保护培训。制定 2023 年金融知识宣传培训计划，通过专题
培训、条线培训、新员工入职培训、专题讲座等，不断强化全员消保合规意识，切实
提升员工服务客户能力。
深入开展金融知识宣传普及。围绕消费者关心的重点领域和亟待解决的难点问题，多
渠道、多层次、多形式、有针对性地开展“315”消费者权益保护教育宣传周、“普及金
融知识 守住‘钱袋子’”和“普及金融知识万里行”活动。上半年累计开展教育宣传活动
5.9 万次，触及消费者 5.1 亿人次。
扎实推进个人信息保护。围绕合同修订、制度修订、数据安全管理、系统改造、运营
流程优化、征信管理等方面，持续推动《个人信息保护法》内化实施，建立个人信息
保护事前影响评估工作机制，开展《个人信息保护法》分级宣贯培训和个人信息保护
风险排查，持续提升广大员工个人信息保护合规意识和工作水平。
4.4 隐私与数据安全
4.4.1 隐私政策
本行隐私政策恪守以下原则：合法正当必要诚信原则、权责一致原则、目的明确原则、
选择同意原则、最小必要原则、确保安全原则、主体参与原则、公开透明原则。
本行执行《隐私政策（个人版）》和《隐私政策（对公版）》（发布于本行官网）。
隐私政策列出本行主要服务渠道的核心业务功能所需处理的个人信息，告知本行处
理、保护客户个人信息的规则（如处理目的、方式、范围和保护措施等规则），明示
客户在个人信息处理活动中的权利以及相关权利的实现方式等。本行处理个人信息的
71
规则同时通过产品或服务协议、授权书等方式向客户明示，依法取得客户的授权或同
意。上述文件与隐私政策共同构成本行对客产品和服务的完整隐私政策。
本行持续更新隐私政策，不断丰富完善客户行使法律规定权利的实现方式和程序等内
容。
4.4.2 数据安全和网络安全管理
夯实数据安全管理基础。修订《中国农业银行数据安全管理办法（试行）》，完善数据
安全管理原则、治理架构、分级分类、管理要求、风险评估及配套机制等规定。推进数
据分类分级工作，扩充数据安全分级体系，组织识别核心数据、重要数据以及敏感数据，
编制数据清单和目录。
加强重点领域敏感数据保护。升级终端数据防泄露系统，开展对公客户敏感数据集中整
治活动，持续提升客户信息保护水平。强化数据出行安全管控，进一步规范数据委托处
理、共同处理、对外提供等场景的管控机制和流程。规范数据出境管理，完成数据出境
业务场景梳理，稳步推进数据出境监管报告和评估申报工作。
健全网络安全防护体系。组织开展攻防演练，提升网络安全实战能力。强化漏洞治理效
果，连续十个季度实现全行服务域及通道域漏洞清零。推进云安全防护体系建设，云安
全工具在总行互联网区、开发测试区、分布式核心并行验证环境实现 100%覆盖部署。
4.5 金融服务可及性
4.5.1 普惠金融业务
报告期内，本行着力提升普惠金融服务质效，支持小微企业、个体工商户、农户等发
展壮大，助力稳市场主体、稳就业创业、稳经济增长。截至 2023 年 6 月末，本行普惠金
融领域贷款1余额 33,222.46 亿元，较上年末增加 7,561.30 亿元，增速 29.5%。普惠型小微
企业贷款2余额 23,047.24 亿元，较上年末增加 5,357.30 亿元，增速 30.3%；有贷客户数 327.36
万户，较上年末增加 74.50 万户；上半年新发放贷款年化利率 3.73%，较上年下降 17BP。
1
普惠金融领域贷款包括单户授信小于 1,000 万元的小微型企业贷款、个体工商户经营性贷款、小微企业主经营性贷款、
农户生产经营贷款、建档立卡贫困人口消费贷款、创业担保贷款和助学贷款。
2
普惠型小微企业贷款包括单户授信 1,000 万元（含）以下的小微企业、小微企业主和个体工商户贷款。
72
完善线上线下一体化服务渠道。全面升级数字化普惠客户服务平台“普惠 e 站”，实现
开户、测额、贷款等业务一站式、全流程、全天候办理。充分发挥横跨城乡、点多面
广的线下渠道优势，强化 2.2 万余家网点普惠金融服务能力。
创新线上线下信贷产品。聚焦普惠客群差异化融资需求，精准细分客户融资场景，打
造覆盖信用、抵（质）押、供应链等全场景的“农银 e 贷”系列产品和“简式贷”、“科创
贷”等线下特色产品。
健全敢贷、愿贷、能贷、会贷长效机制。完善差异化信贷政策制度，实施普惠金融专
项考核评价，给予普惠贷款专项资源保障，细化尽职免责政策，夯实普惠金融业务发
展基础。
打造普惠金融智能风控体系。依托大数据持续提升风险监测、预警、处置能力，精准
防范化解小微企业信贷风险，普惠贷款不良率控制在容忍度范围内。
4.5.2 分销渠道
线下渠道
服务乡村振兴战略。保持网点总量稳定，持续优化网点布局，向城市新区、城乡和城
郊结合部、重点乡镇等区域迁建网点，不断提升县域渠道覆盖面。
推进网点营销转型。增强网点营销力量，做实网点精准营销，强化网点营销保障，激
发网点营销活力。完善网点评价机制，促进网点争先进位。
强化网点服务能力。推进浓情服务工程，做暖微笑服务、做优文明服务、做精专业服
务。持续深化“浓情暖域”服务品牌建设，打造浓情暖域—户外劳动者服务专区。开展“送
金融服务下乡”，延伸县域三农服务触角。2023 年上半年，全行累计开展送金融服务
下乡活动 8.6 万余次，为行动不便老年客户等特殊群体提供上门服务 14 万余次。
线上渠道
掌上银行。截至 2023 年 6 月末，本行个人掌银注册客户数达 4.86 亿户，较上年末增
加 0.26 亿户；企业掌银客户数达 613 万户，较上年末增加 86 万户。
网上银行。截至 2023 年 6 月末，本行个人网上银行注册客户数达 4.67 亿户，较上年
末增加 0.23 亿户；企业金融服务平台客户数达 1,143 万户，较上年末增加 76 万户。
自助银行。完成智能终端统一平台建设和推广，优化设备业务功能及服务流程；升级
超级柜台功能，业务办理时间平均降低 20%。截至 2023 年 6 月末，本行存量超级柜
73
台 5.55 万台，现金类自助设备 5.49 万台，自助服务终端 0.35 万台。
远程渠道
2023 年上半年，本行通过全媒体客服（含语音、文本、视频、新媒体）累计触达客户
1.58 亿人次。其中，语音呼入人工服务 3,474 万人次，客服电话接通率 96.95%，客户
满意度 99.83%。
巩固提升客户服务体验。梳理客户体验痛点，推进服务流程优化和员工服务改进，在
语音客服渠道上线借记卡卡号查询、短消息服务补缴费等服务场景，稳步拓展客服业
务范围。
有序推动服务赋能输出。推进智能外呼能力升级，做好统一营销智能外呼平台服务支
持，持续提升触客效能。试点推出知识专区“样板间”，打造特色知识全生命周期管理
平台，畅通一线员工知识获取渠道。
加快推进智能化建设。建立人工智能创新实验室，围绕知识检索、答案推荐等领域，
研究大模型技术应用场景。在全语音门户引入客户标签，上线地域差异化语音提示等
功能，增强智能机器人差异化服务能力。
4.6 公司行为
4.6.1 内部控制
优化内部控制环境。坚持政策合规引领，坚定不移贯彻落实中央大政方针，持续加强
监管合规能力建设。组织开展“合规标杆建设年”活动，巩固提升“合规教育年”活动成
效，一体推进“不敢违、不能违、不想违”。
提升风险评估能力。坚持做好新业务、新产品、新系统涉及的各类风险评估；定期评
估本行面临的各类风险，持续优化风险防控措施。深入开展法律合规审查、消保审查，积
极服务全行战略实施。
高效开展控制活动。突出预防性控制，组织开展制度后评价，制定年度立改废计划，
提升全行制度管理质效。坚持风险导向和分类管理，推进精细化、差异化授权管理，强化
授权动态调整。健全案件综合防控体系，推进“智慧案防”平台建设，突出抓好重点领域
案件风险防控。
保持顺畅的信息沟通。持续推进数字合规平台建设，加强系统对接，促进数据共享。
稳步开展数据治理，加强敏感数据管理和个人信息保护，夯实数字化转型基础。
改进内部监督评价。扎实开展内控专项评价，持续优化内控评价计分框架和预期性评
74
价指标体系。健全检查监督统筹协同机制。完善问题整改管理机制，开展监管处罚专项治
理。
4.6.2 反洗钱及制裁风险管理
完善制裁风险管理顶层治理架构，成立高管层制裁风险防控领导小组，强化对全行重
大制裁风险事项集中统一领导。完成31家境内分行全量跨境交易预警上收处理，启动剩余
6家分行预警上收准备工作。
稳妥落地客户洗钱风险评级模型优化项目，全面优化评级模型框架和指标体系，整合
对公客户评级和尽调流程。有序推进个人客户尽调平台建设，提升客户风险精准管控能力。
完成新一代交易监测模型管理工具“魔方”核心功能投产，打造可复用的组件化模型
框架，初步实现反洗钱模型自主配置、快速迭代，持续优化交易监测系统，进一步提高模
型精准识别能力。
统筹开展洗钱风险评估工作，优化洗钱风险自评估框架建设，搭建洗钱风险评估体系，
推进洗钱风险自评估结果应用落地。
4.6.3 反贪污受贿
持续推进派驻监督与审计监督、内控监督及尽职监督协作贯通，加大金融反腐力度，
紧盯关键少数和重点领域，始终保持高压震慑态势。紧盯关键时点、关键环节、关键人员，
扎实做好精准问责与尽职免责。
深入推进“合规标杆建设年”活动，坚持激励与惩处、鼓励与鞭策双管齐下，引导全
行树立正确的荣辱观、价值观，营造“以合规为荣、以违规为耻”的良好氛围。举办清廉
金融文化建设线上警示案例展，教育广大干部员工以案为鉴、以案明纪、以案促改。
完善“三线一网格”系统功能与管理模式，提升员工异常行为管理能力。
本行公司治理信息请参见“公司治理报告”。
75
5 公司治理报告
5.1 公司治理运作
报告期内，本行严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中
华人民共和国商业银行法》等法律法规和监管要求，持续推进公司治理体系和治理能力的
现代化，加强制度建设，完善组织架构，调整董事会及下设相关专门委员会人员构成，不
断提升公司治理有效性。
报告期内，本行全面遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》所载的原则和守则
条文，并遵守了其中大多数建议最佳常规。
股东大会会议情况
项目 具体情况
2023 年 6 月 29 日，本行 2022 年度股东大会审议了董事会 2022 年
年度股东大会 1 次 度工作报告等 8 项议案，听取了 2022 年度独立董事述职报告等 3
项汇报。
上述股东大会严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开，本行董事、监事、高级管理人
员参加会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的
决议公告和法律意见书。股东大会决议公告于 2023 年 6 月 29 日刊载于香港联合交易所网站
（www.hkexnews.hk），于 2023 年 6 月 30 日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）以及
本行指定的信息披露媒体。
董事会会议情况
项目 具体情况
定期会议召开次数 2次
临时会议召开次数 1次
会议召开总次数 3次
会议召开时间 2023 年 2 月 23 日、3 月 30 日、4 月 28 日
审议议案或听取汇报情况 审议了定期报告、利润分配方案、绿色金融/碳达峰碳中和工作情况
报告等 32 项议案，听取了“十四五”规划 2022 年度执行情况暨战略
风险评估报告、2022 年度关联交易管理情况报告等 14 项汇报。
76
监事会会议情况
项目 具体情况
定期监事会会议次数 2次
临时监事会会议次数 1次
会议召开总次数 3次
会议召开时间 2023 年 2 月 17 日、3 月 30 日、4 月 28 日
审议议案或听取汇报情况 审议了 2022 年度报告及摘要等 13 项议案，听
取了 2022 年度审计工作情况汇报等 15 项汇报。
内部审计
报告期内，本行以风险为导向，对服务“三农”、普惠金融、信贷业务、内控案防等
重点内容进行风险管理审计，开展房地产贷款、不良贷款减免、呆账核销、资产负债、金
融市场业务、信息科技管理、外汇业务等专项审计，实施高管经济责任审计。持续开展非
现场监测，对内部审计发现问题整改情况进行再监督，优化项目组织方式，深化内部审计
数字化转型，加强审计技能培训，有效促进全行战略决策落实、基础管理提升和各项业务
稳健发展。本行高度重视并积极利用各类审计发现和审计建议，持续提升风险管理、内部
控制和公司治理水平。
5.2 董事、监事、高级管理人员情况
5.2.1 本行董事、监事、高级管理人员
截至董事会审议通过本半年度报告之日，本行董事会、监事会及高级管理人员构成情
况如下：
本行董事会共有董事15名，其中执行董事4名，即谷澍先生、付万军先生、张旭光先
生和林立先生；非执行董事6名，即廖路明先生、李蔚先生、周济女士、刘晓鹏先生、肖
翔先生和张奇先生；独立非执行董事5名，即黄振中先生、梁高美懿女士、刘守英先生、
吴联生先生和汪昌云先生。
本行监事会共有监事6名。其中股东代表监事1名，即邓丽娟女士；职工代表监事2名，
即黄涛先生和汪学军先生；外部监事3名，即刘红霞女士、徐祥临先生和王锡锌先生。
本行共有高级管理人员8名，即付万军先生、张旭光先生、林立先生、徐瀚先生、刘
加旺先生、刘洪先生、韩国强先生和武刚先生。
报告期末，本行现任及报告期内离任的董事、监事和高级管理人员均不持有或者买卖
本行股份，均未持有本行股票期权或被授予限制性股票。
77
5.2.2 董事、监事、高级管理人员离任情况
2023年2月7日，王敬东先生因年龄原因，辞去本行监事长、股东代表监事、监事会履
职尽职监督委员会委员和财务与内部控制监督委员会委员职务。
2023年2月28日，李志成先生因年龄原因，辞去本行首席风险官职务。
2023年3月21日，张毅先生因工作需要，辞去本行副行长职务。
2023年4月25日，武刚先生因任期届满，不再担任本行职工代表监事及监事会履职尽
职监督委员会委员职务。
5.2.3 董事、监事个人信息变动情况
本行独立非执行董事吴联生先生自 2023 年 5 月起不再担任正源控股股份有限公司独
立非执行董事。
本行监事邓丽娟女士自 2023 年 6 月起担任本行董事会办公室主任，不再担任本行监
事会办公室主任。
5.3 普通股情况
5.3.1 普通股股份变动情况
股份变动情况表 单位：股
2022 年 12 月 31 日 报告期内增减（＋，－） 2023 年 6 月 30 日
3
比例 发行新 比例 3
数量 其他 小计 数量
（%） 股 （%）
一、有限售条件股份 1 19,959,672,543 5.70 - - - 19,959,672,543 5.70
1、国家持股 2 19,959,672,543 5.70 - - - 19,959,672,543 5.70
二、无限售条件股份 330,023,361,330 94.30 - - - 330,023,361,330 94.30
1、人民币普通股 299,284,538,234 85.51 - - - 299,284,538,234 85.51
2、境外上市的外资股 2 30,738,823,096 8.78 - - - 30,738,823,096 8.78
三、股份总数 349,983,033,873 100.00 - - - 349,983,033,873 100.00
注：
1、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
2、本表中“国家持股”指汇金公司、财政部持有的股份。 “境外上市的外资股”即 H 股，根据中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第 5 号——公司股份变动报告的内容与格式》（2022 年修订）中的相关内容界定。
3、上表中“比例”一列，由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。
4、根据截至 2023 年 6 月 30 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司以及香港中央证券登记有限公司股份登记情况编制。
78
有限售条件股份可上市交易时间表 单位：股
限售期满新增可上 有限售条件股份数量 无限售条件股份数
时间 说明
市交易股份数量 余额 量余额
2023 年 7 月 2 日 19,959,672,543 - 349,983,033,873 汇金公司、财政部
注：根据非公开发行股份认购协议，汇金公司、财政部所认购的非公开发行 A 股股份自取得股权之日起五年内不得转让。截至
2023 年 7 月 3 日，上述认购股东的承诺已履行完毕，相关有限售条件的股份已上市流通。（详见本行在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）发布的相关公告）。
有限售条件股东持股数量及限售条件表 单位：股
持有的有限售条件股 新增可上市交易股份 限售条件
序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间
份数量 数量
自取得股权之日
1 汇金公司 10,082,342,569 2023 年 7 月 2 日 -
起五年
自取得股权之日
2 财政部 9,877,329,974 2023 年 7 月 2 日 -
起五年
注：
1、根据截至 2023 年 6 月 30 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股份登记情况编制。
2、根据非公开发行股份认购协议，汇金公司、财政部所认购的非公开发行 A 股股份自取得股权之日起五年内不得转让。截至
2023 年 7 月 3 日，上述认购股东的承诺已履行完毕，相关有限售条件的股份已上市流通。（详见本行在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）和香港联交所披露易网站（www.hkexnews.hk）发布的相关公告）。
5.3.2 证券发行与上市情况
证券发行情况
报告期内本行证券发行情况，请参见“财务报表附注五、23 已发行债务证券”。
内部职工股情况
本行无内部职工股。
5.3.3 普通股股东情况
股东数量和持股情况
截至 2023 年 6 月 30 日，本行股东总数为 457,705 户。其中 A 股股东 436,915 户，H
股股东 20,790 户。
本行前 10 名股东持股情况
（H 股股东持股情况是根据 H 股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份
数目统计）
单位：股
股东总数 457,705 户（2023 年 6 月 30 日 A+H 在册股东数）
前 10 名股东持股情况（以下数据来源于 2023 年 6 月 30 日的在册股东情况）
79
质押、
标记
持股
股东性 股份 报告期内增减 持有有限售条件 或冻
股东名称 比例 持股总数
质 类别 （＋，－） 股份数量 结的
（%）
股份
数量
汇金公司 国家 A股 - 40.03 140,087,446,351 10,082,342,569 无
财政部 国家 A股 - 35.29 123,515,185,240 9,877,329,974 无
香港中央结算
（代理人）有限 境外法人 H 股 -3,604,247 8.72 30,527,511,236 - 未知
公司
社保基金理事会 国家 A股 - 6.72 23,520,968,297 - 无
香港中央结算有
境外法人 A 股 +276,476,110 0.78 2,746,352,280 - 无
限公司
中国烟草总公司 国有法人 A 股 - 0.72 2,518,891,687 - 无
中国证券金融股
国有法人 A 股 - 0.53 1,842,751,177 - 无
份有限公司
上海海烟投资管
国有法人 A 股 - 0.36 1,259,445,843 - 无
理有限公司
中央汇金资产管
国有法人 A 股 - 0.36 1,255,434,700 - 无
理有限责任公司
中维资本控股股
国有法人 A 股 - 0.22 755,667,506 - 无
份有限公司
注：
1、香港中央结算（代理人）有限公司持股总数是该公司以代理人身份，代表截至 2023 年 6 月 30 日，在该公司开户登记的所
有机构和个人投资者持有的 H 股股份合计数。
2、香港中央结算有限公司持股数是以名义持有人身份受中国香港及海外投资者指定并代表其持有的 A 股股份（沪股通股票）。
3、根据财政部、人力资源和社会保障部、国务院国资委、国家税务总局、中国证监会《关于全面推开划转部分国有资本充实
社保基金工作的通知》（财资〔2019〕49 号），财政部一次性划转给社保基金理事会国有资本划转账户 13,723,909,471 股。
根据《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（国发〔2017〕49 号），社保基金理事会对本次划
转股份，自股份划转到账之日起，履行 3 年以上的禁售期义务。
4、上述股东中，中央汇金资产管理有限责任公司为汇金公司的全资子公司，香港中央结算（代理人）有限公司为香港中央结
算有限公司的全资子公司，中国烟草总公司为上海海烟投资管理有限公司和中维资本控股股份有限公司的实际控制人。除此
之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。汇金公司及中央汇金资产管理有限责任公司合并计算的持股数
为 141,342,881,051 股，持股比例为 40.39%。中国烟草总公司、上海海烟投资管理有限公司及中维资本控股股份有限公司合
并计算的持股数为 4,534,005,036 股，持股比例为 1.30%。
5、上述股东中，除社保基金理事会根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议和财政部于 2010 年 5 月 5 日发布的《关于中
国农业银行国有股转持方案的批复》，将其持有的 9,797,058,826 股 A 股所对应的表决权转授予财政部，本行未知其余股东存
在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况。
6、前 10 名股东均未开展融资融券及转融通业务，其中香港中央结算（代理人）有限公司以代理人身份持有 H 股股份，自身
不从事融资融券及转融通业务。
前 10 名无限售条件股东持股情况（以下数据来源于 2023 年 6 月 30 日的在册股东情
况）
单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份类别
80
汇金公司 130,005,103,782 A股
财政部 113,637,855,266 A股
香港中央结算（代理人）有限公司 30,527,511,236 H股
社保基金理事会 23,520,968,297 A股
香港中央结算有限公司 2,746,352,280 A股
中国烟草总公司 2,518,891,687 A股
中国证券金融股份有限公司 1,842,751,177 A股
上海海烟投资管理有限公司 1,259,445,843 A股
中央汇金资产管理有限责任公司 1,255,434,700 A股
中维资本控股股份有限公司 755,667,506 A股
注：
1、香港中央结算（代理人）有限公司持股总数是该公司以代理人身份，代表截至 2023 年 6 月 30 日，在该公司开户
登记的所有机构和个人投资者持有的 H 股股份合计数。
2、香港中央结算有限公司持股数是以名义持有人身份受中国香港及海外投资者指定并代表其持有的 A 股股份（沪
股通股票）。
3、上述股东中，中央汇金资产管理有限责任公司为汇金公司的全资子公司，香港中央结算（代理人）有限公司为香港
中央结算有限公司的全资子公司，中国烟草总公司为上海海烟投资管理有限公司和中维资本控股股份有限公司的实际
控制人。除此之外，本行未知上述股东之间以及上述股东与前 10 名股东之间存在关联关系或一致行动关系。
4、上述股东中，除社保基金理事会根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议和财政部于 2010 年 5 月 5 日发布的
《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》，将其持有的 9,797,058,826 股 A 股所对应的表决权转授予财政部，本
行未知其余股东存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况。
5、前 10 名无限售股东均未开展融资融券及转融通业务，其中香港中央结算（代理人）有限公司以代理人身份持有
H 股股份，自身不从事融资融券及转融通业务。
主要股东情况
主要股东和实际控制人变更情况
报告期内，本行的主要股东及控股股东没有变化，本行无实际控制人。
主要股东及其他人士的权益和淡仓
主要股东及其他人士的权益和淡仓 1 单位：股
占类别发行 占已发行股
名称 身份 相关权益和淡仓 性质 股份百分比 份总数百分
（%） 比（%）
实益拥有人 140,087,446,351（A 股） 好仓 43.88 40.03
汇金公司 受控制企业
1,255,434,700（A 股） 好仓 0.39 0.36
权益
实益拥有人
财政部 133,312,244,066（A 股）3 好仓 41.76 38.09
╱代名人 2
81
社保基金理事会 实益拥有人 23,520,968,297（A 股） 好仓 7.37 6.72
受控制企业
Qatar Investment Authority 2,448,859,255（H 股）4 好仓 7.97 0.70
权益
Qatar Holding LLC 实益拥有人 2,408,696,255（H 股）4 好仓 7.84 0.69
2,128,342,951（H 股）5 好仓 6.92 0.61
受控制企业
BlackRock, Inc.
权益
51,842,000（H 股） 淡仓 0.17 0.01
China Taiping Insurance 受控制企业
1,545,179,000（H 股）6 好仓 5.03 0.44
Holdings Company Limited 权益
中国太平保险集团有限责 受控制企业
1,545,179,000（H 股）6 好仓 5.03 0.44
任公司 权益
太平人寿保险有限公司 实益拥有人 1,545,179,000（H 股）6 好仓 5.03 0.44
投资经理 1,543,690,000（H 股） 好仓 5.02 0.44
太平资产管理有限公司 受控制企业
1,489,000（H 股）7 好仓 0.00 0.00
权益
注：
1、截至 2023 年 6 月 30 日，本行接获以上人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，该等权益或淡仓已根据香
港《证券及期货条例》第 336 条而备存的登记册所载。
2、其中 9,797,058,826 股 A 股由社保基金理事会持有，但其表决权已根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议和财政部于 2010
年 5 月 5 日发布的《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》转授予财政部。
3、根据本行截至 2023 年 6 月 30 日股东名册，财政部登记在册的本行股份为 123,515,185,240 股 A 股，占已发行 A 股股份的
38.69%，占已发行股份总数的 35.29%。
4、Qatar Investment Authority 被视为拥有其全资附属公司 Qatar Holding LLC 及 QSMA1 LLC 合计持有的 2,448,859,255 股 H 股
之权益。
5、BlackRock, Inc.被视为拥有其全资附属公司 BlackRock Investment Management, LLC、BlackRock Financial Management, Inc. 合
计直接或间接持有的 2,128,342,951 股 H 股之权益。
6、中国太平保险集团有限责任公司及其非全资附属公司 China Taiping Insurance Holdings Company Limited 被视为拥有其控制
法团太平人寿保险有限公司直接持有的 1,545,179,000 股 H 股之权益。
7、太平资产管理有限公司被视为拥有其控制法团太平基金管理有限公司直接持有的 1,489,000 股 H 股之权益，占类别发行股份
百分比约为 0.0048%。
5.4 优先股情况
5.4.1 优先股发行与上市情况
报告期内，本行未发行与上市优先股。
82
5.4.2 优先股股东数量1及持股情况
截至 2023 年 6 月 30 日，农行优 1 股东总数为 37 户。
农行优 1（证券代码 360001）前 10 名优先股股东持股情况（以下数据来源于 2023
年 6 月 30 日在册股东情况）
单位：股
股东 质押或冻
持股比例
股东名称 1 性质 股份类别 报告期内增减 3 持股总数 4 结的股份
2 （%）
（＋，－） 数量
招商基金管理有限公
其他 境内优先股 - 49,000,000 12.25 无
司
交银施罗德资产管理
其他 境内优先股 -30,400,000 36,600,000 9.15 无
有限公司
光大永明资产管理股
其他 境内优先股 +7,816,000 32,926,000 8.23 无
份有限公司
中国平安人寿保险股
其他 境内优先股 - 30,000,000 7.50 无
份有限公司
中国人民人寿保险股
其他 境内优先股 - 30,000,000 7.50 无
份有限公司
中信保诚人寿保险有
其他 境内优先股 - 29,760,000 7.44 无
限公司
新华人寿保险股份有
其他 境内优先股 +25,000,000 25,000,000 6.25 无
限公司
上海光大证券资产管
其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
理有限公司
宁银理财有限责任公
其他 境内优先股 -6,816,000 18,074,000 4.52 无
司
招商证券资产管理有
其他 境内优先股 - 16,800,000 4.20 无
限公司
注：
1、汇金公司为新华人寿保险股份有限公司的控股股东，招商基金管理有限公司与招商证券资产管理有限公司之间构成一致
行动关系。除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动
关系。
2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号——半年度报告的内容与格式（2021 年修订）》规定，“优
先股股东情况中应当注明代表国家持有股份的单位和外资股东”。除去代表国家持有股份的单位和外资股东，其他优先股股
东的股东性质均为“其他”。
3、“报告期内增减”指通过二级市场交易导致持股数量发生的变化。
4、“持股比例”指优先股股东持有农行优 1 的股份数量占农行优 1 股份总数（即 4 亿股）的比例。
截至 2023 年 6 月 30 日，农行优 2 股东总数为 34 户。
农行优 2（证券代码 360009）前 10 名优先股股东持股情况（以下数据来源于 2023
年 6 月 30 日在册股东情况）
优先股的股东以实际持有的合格投资者为单位计数，在计算合格投资者人数时，同一资产管理机构以其管理的两只或
1
以上产品认购或受让优先股的，视为一人。
83
单位：股
质押或冻
股东 持股比
股东名称 1 股份类别 报告期内增减 持股总数 结的股份
性质 2 3
4
例 （%）
（＋，－） 数量
中国人寿保险股份有
其他 境内优先股 - 50,000,000 12.50 无
限公司
中国烟草总公司 其他 境内优先股 - 50,000,000 12.50 无
新华人寿保险股份有
其他 境内优先股 +24,000,000 29,000,000 7.25 无
限公司
中国烟草总公司江苏
省公司（江苏省烟草 其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
公司）
中国烟草总公司云南
其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
省公司
中国移动通信集团有
其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
限公司
中国银行股份有限公
其他 境内优先股 - 20,000,000 5.00 无
司上海市分行
浙商银行股份有限公
其他 境内优先股 - 19,000,000 4.75 无
司
上海烟草集团有限责
其他 境内优先股 - 15,700,000 3.93 无
任公司
中国平安财产保险股
其他 境内优先股 - 15,000,000 3.75 无
份有限公司
注：
1、中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）、中国烟草总公司云南省公司、上海烟草集团有限责任公司为中国
烟草总公司的全资子公司，中国烟草总公司为上海海烟投资管理有限公司和中维资本控股股份有限公司的实际控制人，
汇金公司为新华人寿保险股份有限公司的控股股东，中国平安财产保险股份有限公司和中国平安人寿保险股份有限公
司同由中国平安保险（集团）股份有限公司控股，除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10
名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号——半年度报告的内容与格式（2021 年修订）》规定，
“优先股股东情况中应当注明代表国家持有股份的单位和外资股东”。除去代表国家持有股份的单位和外资股东，其他
优先股股东的股东性质均为 “其他”。
3、“报告期内增减”指通过二级市场交易导致持股数量发生的变化。
4、“持股比例”指优先股股东持有农行优 2 的股份数量占农行优 2 股份总数（即 4 亿股）的比例。
本行优先股农行优 1、农行优 2 均为无限售条件股份，农行优 1、农行优 2 前 10 名无
限售条件的优先股股东与前 10 名优先股股东一致。
5.4.3 优先股利润分配情况
本行优先股股息以现金方式支付，每年支付一次。在本行决议取消部分或全部优先股
派息的情形下，当期未分派股息不累积至之后的计息期。本行的优先股股东按照约定的股
息率分配股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。
84
2023 年 3 月 13 日，本行向截至 2023 年 3 月 10 日收市后登记在册的全体农行优 2（证
券代码 360009）股东派发现金股息，按照票面股息率 4.84%计算，每股优先股派发现金股
息人民币 4.84 元（含税），合计人民币 19.36 亿元（含税）。
2023 年 8 月 29 日，本行董事会审议通过优先股一期 2022-2023 年度股息发放方案。
本行将于 2023 年 11 月 6 日向截至 2023 年 11 月 3 日收市后登记在册的全体农行优 1（证
券代码 360001）股东派发现金股息。按照票面股息率 5.32%计算，每股优先股派发现金股
息人民币 5.32 元（含税），合计人民币 21.28 亿元（含税）。
具体情况请参见本行在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）以及香港联合交易所
网站（www.hkexnews.hk）发布的相关公告。
5.4.4 优先股回购或转换情况
报告期内，本行发行的优先股未发生回购或转换的情况。
5.4.5 优先股表决权恢复情况
报告期内，本行发行的优先股未发生表决权恢复的情况。
5.4.6 会计政策
根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 37 号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》以及国
际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则第 9 号—金融工具》和《国际会计准则第
32 号—金融工具：列报》的规定，本行认为优先股农行优 1（证券代码 360001）和农行
优 2（证券代码 360009）的条款符合作为权益工具核算的要求。
85
6 重要事项
6.1 利润及股利分配
经 2022 年度股东大会批准，本行已向截至 2023 年 7 月 17 日收市后登记在册的普通
股股东派发现金股息，每股普通股人民币 0.2222 元（含税），合计人民币 777.66 亿元（含
税）。本行不宣派 2023 年中期股息，不进行资本公积转增资本。
6.2 重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁。
截至 2023 年 6 月 30 日，本行作为被告、仲裁被申请人或第三人的未结诉讼、仲裁涉
及的标的金额约为人民币 42.13 亿元。管理层认为本行已对该等事项可能遭受的损失足额
计提了预计负债，该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
6.3 重大资产收购、出售及吸收合并事项
报告期内，本行未发生重大资产收购、出售及吸收合并事项。
6.4 关联交易
报告期内，本行未发生重大关联交易。
2023年上半年，本行严格遵循证监会、金融监管总局监管法规以及沪、港两地上市规
则，持续规范关联交易管理。报告期内，本行关联交易按照一般商业条款，依法合规进行，
利率定价遵循公允的商业原则，未发现损害本行及中小股东利益的行为。
2023年上半年，本行在日常业务中与香港上市规则界定的本行关连人士进行了一系列
关联交易。该等交易符合香港上市规则第14A.73条规定的豁免适用条件，全面豁免遵守股
东批准、年度审阅及所有披露相关规定。
依据中国境内法律法规及会计准则界定的关联交易详情请参见“财务报表附注七、关
联方关系及交易”。
6.5 募集资金的使用情况
本行历次募集资金按照招股书、募集说明书等文件中披露的用途使用，即用于补充本
行的资本金，以支持未来业务的发展。
86
6.6 重大合同及其履行情况
重大托管、承包和租赁事项
报告期内，本行未发生需要披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产或需要披露的
其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一。报告期内，本行除中国人民
银行和金融监管总局批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保
事项。
6.7 对外担保
报告期内，本行不存在违反法律、行政法规和中国证监会规定的对外担保决议程序订
立担保合同的情况。
6.8 获取的重大股权投资和正在进行的重大非股权投资情况
报告期内，本行不存在重大股权和非股权投资情况。
6.9 承诺事项
报告期内，本行不存在已履行完毕的承诺事项。截至报告期末，本行不存在超期未履
行完毕的承诺事项。
6.10 本行及本行控股股东、董事、监事、高级管理人员受处罚情况
报告期内，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查，本行的控股股东、董事、监事、高
级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施；本行或者本行的控股股东、董事、监事、
高级管理人员不存在受到刑事处罚，不存在涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到
中国证监会行政处罚，不存在受到其他有权机关重大行政处罚；本行的控股股东、董事、
监事、高级管理人员不存在因涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措
施且影响其履行职责；本行董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌违法违规被其他有权机
87
关采取强制措施且影响其履行职责。本行或者本行的控股股东、董事、监事、高级管理人
员不存在被中国证监会采取行政监管措施和被证券交易所采取纪律处分的情况。
6.11 控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金情况
报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金的情况。
6.12 本行及控股股东诚信情况
本行及控股股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。
6.13 证券的买卖及赎回
报告期内，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市证券。
6.14 股权激励计划实施情况
报告期内，本行未实施管理层股票增值权计划和员工持股计划等股权激励方案。
6.15 董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港上市规则附录十《上市发行人董
事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事、监事确认报告期内
均遵守了上述守则。
6.16 董事及监事认购股份或债券之权利
截至 2023 年 6 月 30 日，本行并无授予本行董事及监事任何认购股份或债券之权利，
亦没有任何该等权利被行使；本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购买本
行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。
6.17 董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至 2023 年 6 月 30 日，本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团（定义见
香港《证券及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券
88
及期货条例》第 XV 部第 7 及第 8 分部知会本行及香港联合交易所的任何权益或淡仓（包
括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据
香港《证券及期货条例》第 352 条载入有关条例所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香
港上市规则的附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联合
交易所的权益或淡仓。本行主要股东及其他人士的权益及淡仓请参见“公司治理报告-普
通股情况”。
6.18 半年度审阅情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2023 年中期财务报告已经毕马威华
振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审
阅。
本行中期报告已经本行董事会及其审计与合规管理委员会审议通过。
6.19 资本性债券发行及赎回情况
本行资本性债券发行及赎回情况请参见“讨论与分析—资本管理—资本融资管理”。
89
7 董事、监事、高级管理人员关于 2023 年半年度报告的确认意见
根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3
号—半年度报告的内容与格式（2021 年修订）》相关规定和要求，作为中国农业银行股
份有限公司的董事、监事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行 2023 年半年度报
告及其摘要后，出具意见如下：
一、本行严格执行企业会计准则，本行 2023 年半年度报告及其摘要公允地反映了本
行 2023 年半年度的财务状况和经营成果。
二、本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2023 年中期财务报告已经毕
马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅
准则审阅。
三、我们确认董事会对于 2023 年半年度报告的编制和审议程序符合法律、行政法规
和中国证监会的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映本行的实际情况，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
90
全体董事、监事、高级管理人员（签字）：
谷澍 付万军 张旭光
林立 廖路明 李蔚
周济 刘晓鹏 肖翔
张奇 黄振中 梁高美懿
刘守英 吴联生 汪昌云
邓丽娟 黄涛 汪学军
刘红霞 徐祥临 王锡锌
徐瀚 刘加旺 刘洪
韩国强 武刚
91
8 备查文件目录
（一） 载有法定代表人、主管财会工作负责人、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
（三） 报告期内公开披露过的所有本行文件的正本及公告的原稿。
（四） 在其他证券市场公布的半年度报告。
92
附录一 资本充足率信息
本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》、《中国银监会关于印发商业银行资本
监管配套政策文件的通知》等监管要求披露以下信息。
一、资本充足率信息
2023 年 6 月 30 日，考虑并行期规则后，本行按照《商业银行资本管理办法（试行）》
计量的资本充足率 16.25%，一级资本充足率 12.42%，核心一级资本充足率 10.40%，均满
足监管要求。与 2022 年 12 月 31 日相比，本行资本充足率、一级资本充足率和核心一级
资本充足率分别下降 0.95、0.95 和 0.75 个百分点。
二、资本充足率计算范围
本行并表资本充足率计算范围包括本行以及符合《商业银行资本管理办法（试行）》
规定的本行直接或间接投资的金融机构。本行未并表资本充足率计算范围包括本行境内外
所有分支机构。
三、资本充足率及风险加权资产
2023 年 6 月末，本行采用非零售内部评级初级法、零售内部评级法计量信用风险加
权资产，采用权重法计量内部评级法未覆盖的信用风险加权资产，采用内部模型法计量市
场风险加权资产，采用标准法计量内部模型法未覆盖的市场风险加权资产，采用标准法计
量操作风险加权资产。
人民币百万元，百分比除外
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
本集团 本行 本集团 本行
核心一级资本净额 2,260,746 2,188,763 2,215,612 2,147,646
其他一级资本净额 440,009 440,000 440,009 440,000
一级资本净额 2,700,755 2,628,763 2,655,621 2,587,646
二级资本净额 831,424 823,427 760,728 752,764
资本净额 3,532,179 3,452,190 3,416,349 3,340,410
风险加权资产 21,737,688 21,076,769 19,862,505 19,203,893
信用风险加权资产 20,315,729 19,681,065 18,498,973 17,866,609
内部评级法覆盖部分 13,732,705 13,732,705 12,533,224 12,533,224
内部评级法未覆盖部分 6,583,024 5,948,360 5,965,749 5,333,385
市场风险加权资产 219,687 214,928 161,260 156,508
93
内部模型法覆盖部分 211,793 211,793 153,331 153,331
内部模型法未覆盖部分 7,894 3,135 7,929 3,177
操作风险加权资产 1,202,272 1,180,776 1,202,272 1,180,776
因应用资本底线而导致的额外风
- - - -
险加权资产
核心一级资本充足率 10.40% 10.38% 11.15% 11.18%
一级资本充足率 12.42% 12.47% 13.37% 13.47%
资本充足率 16.25% 16.38% 17.20% 17.39%
四、风险暴露
（一）信用风险
本行按照非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及权重法计量的信用风险暴露情
况如下表所示。
人民币百万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 风险加权 风险加权
风险暴露 风险暴露
资产 资产
内部评级法覆盖的信用风险 1 23,901,535 12,955,728 22,013,883 11,824,041
非零售信用风险 17,144,639 11,130,118 15,333,901 10,070,055
零售信用风险 6,740,733 1,814,507 6,616,750 1,725,041
交易对手信用风险 16,163 11,103 63,232 28,945
注：1.未包含监管校准部分。
人民币百万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 风险加权 风险加权
风险暴露 风险暴露
资产 资产
内部评级法未覆盖的信用风险 17,694,622 6,583,024 15,136,878 5,965,749
表内信用风险 17,251,622 6,251,421 14,641,903 5,562,684
其中：资产证券化 13,635 127,150 14,866 118,384
表外信用风险 376,737 290,574 460,659 362,674
交易对手信用风险 66,263 41,029 34,316 40,391
截至 2023 年 6 月末，全行不良贷款余额 2,944 亿元，较年初增加 233 亿元，不良贷
款率 1.35%，较年初下降 0.02 个百分点，逾期贷款余额 2,148 亿元，较年初增加 19 亿元，
逾期贷款率 0.99%，较年初下降 0.09 个百分点。贷款减值准备余额 8,969 亿元，较年初增
加 767 亿元，拨备覆盖率 304.67%，较年初上升 2.07 个百分点，贷款拨备率 4.13%，较年
初下降 0.03 个百分点。
94
（二）市场风险
本行市场风险资本要求采用内部模型法计量，对内部模型法未覆盖部分采用标准法计
量。截至 2023 年 6 月 30 日，本行各类型市场风险资本要求如下表所示。
人民币百万元
资本要求
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
内部模型法覆盖部分 16,943 12,266
标准法覆盖部分 632 634
利率风险 251 254
股票风险 - -
汇率风险 381 380
商品风险 - -
期权风险 - -
合计 17,575 12,900
本行采用历史模拟法计算风险价值（VaR）和压力风险价值（压力 VaR），历史观察
期均为 1 年，持有期 10 天，置信度 99%。风险价值（VaR）和压力风险价值（压力 VaR）
分别反映了根据最近的历史情景和对本行资产构成显著压力的一年的历史情景计算的一
定概率下的最大损失。截至 2023 年 6 月 30 日，本行市场风险内部模型法下风险价值和
压力风险价值情况如下表所示。
人民币百万元
2023 年 6 月 30 日
项目
平均 最高 最低 期末
风险价值（VaR） 2,538 2,951 1,975 2,600
压力风险价值（压
2,572 2,956 2,140 2,600
力 VaR）
本行银行账户股权风险暴露如下表所示。
人民币百万元
公开交易股权风险暴露 1 非公开交易股权风险暴露 1 未实现潜在风险损益 2
被投资机
构类型 2023 年 6 月 2022 年 12 月 2023 年 6 月 2022 年 12 月 2023 年 6 月 2022 年 12 月
30 日 31 日 30 日 31 日 30 日 31 日
金融机构 2,827 2,533 4,330 4,260 2,172 1,857
公司 2,007 3,520 121,064 118,922 (2,180) (2,592)
95
合计 4,834 6,053 125,394 123,182 (8) (735)
注：1.公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露，非公开交易股权风险暴露指被投资
机构为非上市公司的股权风险暴露。
2. 未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。
本行利率风险情况参见“讨论与分析—风险管理”。
（三）操作风险
本行采用标准法计量操作风险监管资本。截至2023年6月30日，集团口径监管资本要
求为961.82亿元，法人口径监管资本要求为944.62亿元。
本行操作风险情况参见“讨论与分析—风险管理”。
五、监管资本项目与资产负债表项目的对应关系
本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《中国银监会关于印发商业银行资本
监管配套政策文件的通知》，编制了监管并表口径下的集团资产负债表。监管资本项目与
资产负债表项目的对应关系如下表所示。
人民币百万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目 代码
财务并表 1 监管并表 财务并表1 监管并表
资产
现金及存放中央银行
3,039,971 3,039,971 2,549,130 2,549,130 A01
款项
存放同业及其他金融
935,143 916,122 630,885 613,645 A02
机构款项
拆出资金 457,564 457,564 500,330 500,330 A03
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 540,613 469,437 522,057 456,131 A04
融资产
衍生金融资产 49,511 49,511 30,715 30,715 A05
买入返售金融资产 1,885,228 1,885,029 1,172,187 1,171,374 A06
发放贷款和垫款 20,915,065 20,915,065 18,980,973 18,980,973 A07
以摊余成本计量的债
7,782,325 7,771,470 7,306,000 7,277,921 A08
权投资
1
详见本行 2023 年半年度报告资产负债表。
96
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益
1,745,256 1,690,766 1,702,106 1,680,040 A09
的其他债权和其他权益
工具投资
长期股权投资 8,077 11,906 8,092 11,921 A10
固定资产 140,623 139,872 142,542 141,792 A11
在建工程 10,161 10,160 10,030 10,029 A12
土地使用权 19,669 19,669 19,982 19,982 A13
递延所得税资产 157,477 157,327 149,930 149,630 A14
商誉 1,381 - 1,381 - A15
无形资产 8,613 8,383 7,885 7,643 A16
其他资产 336,718 346,983 191,263 199,255 A17
资产总计 38,033,395 37,889,235 33,925,488 33,800,511 A00
负债
向中央银行借款 1,056,559 1,056,559 901,116 901,116 L01
同业及其他金融机构
2,975,929 2,988,016 2,459,178 2,474,606 L02
存放款项
拆入资金 400,900 400,900 333,755 333,755 L03
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 11,680 11,680 12,287 12,287 L04
融负债
卖出回购金融资产款 56,178 47,968 43,779 35,824 L05
吸收存款 28,231,053 28,231,077 25,121,040 25,121,087 L06
衍生金融负债 44,213 44,213 31,004 31,004 L07
已发行债务证券 2,001,076 1,996,003 1,869,398 1,864,096 L08
应付职工薪酬 62,129 61,857 71,469 71,035 L09
应交税费 30,485 30,468 56,134 56,130 L10
应付股利 77,766 77,766 1,936 1,936 L11
递延所得税负债 25 121 9 105 L12
预计负债 37,798 37,798 40,788 40,788 L13
其他负债 326,898 187,728 309,835 186,017 L14
负债总计 35,312,689 35,172,154 31,251,728 31,129,786 L00
股东权益
普通股股本 349,983 349,983 349,983 349,983 E01
其他权益工具 440,000 440,000 440,000 440,000 E02
其中：优先股 80,000 80,000 80,000 80,000 E03
永续债 360,000 360,000 360,000 360,000 E04
资本公积 173,426 173,426 173,426 173,426 E05
盈余公积 247,144 247,143 246,764 246,763 E06
一般风险准备 456,450 456,450 388,600 388,600 E07
未分配利润 1,015,977 1,014,842 1,033,403 1,031,627 E08
少数股东权益 6,260 2,639 5,697 2,201 E09
其他综合收益 31,466 32,598 35,887 38,125 E10
97
其中：外币报表折算差
3,425 3,425 1,761 1,761 E11
额
股东权益合计 2,720,706 2,717,081 2,673,760 2,670,725 E00
六、资本构成
根据《商业银行资本管理办法（试行）》，本行监管资本构成如下表所示。
人民币百万元
2023 年 2022 年
项目 代码
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本
1 实收资本 349,983 349,983 E01
2 留存收益 1,718,435 1,666,990
2a 盈余公积 247,143 246,763 E06
2b 一般风险准备 456,450 388,600 E07
2c 未分配利润 1,014,842 1,031,627 E08
3 累计其他综合收益和公开储备 206,024 211,551
3a 资本公积 173,426 173,426 E05
3b 其他 32,598 38,125 E10
过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于
4 - -
非股份公司，股份制公司的银行填 0 即可）
5 少数股东资本可计入部分 67 65
6 监管调整前的核心一级资本 2,274,509 2,228,589
核心一级资本：监管调整
7 审慎估值调整 - -
8 商誉（扣除递延税负债） - - A15
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负
9 8,383 7,643 A16
债）
10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 6 13
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成
11 - -
的储备
12 贷款损失准备缺口 - -
13 资产证券化销售利得 - -
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带
14 - -
来的未实现损益
确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负
15 - -
债）
98
16 直接或间接持有本银行的普通股 - -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互
17 - -
持有的核心一级资本
对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心
18 - -
一级资本中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心
19 - -
一级资本中应扣除金额
20 抵押贷款服务权 - -
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣
21 - -
除金额
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心
一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延
22 - -
税资产的未扣除部分超过核心一级资本 15%的应
扣除金额
其中：在对金融机构大额少数资本投资中扣除
23 - -
的金额
24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 - -
其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递
25 - -
延税资产中扣除的金额
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资
26a 5,374 5,321
本投资
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本
26b - -
缺口
26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - -
27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - -
28 核心一级资本监管调整总和 13,763 12,977
29 核心一级资本 2,260,746 2,215,612
其他一级资本
30 其他一级资本工具及其溢价 440,000 440,000 E02
31 其中：权益部分 440,000 440,000 E02
32 其中：负债部分 - -
33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - -
34 少数股东资本可计入部分 9 9
35 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - -
36 监管调整前的其他一级资本 440,009 440,009
其他一级资本：监管调整
37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互
38 - -
持有的其他一级资本
99
对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他
39 - -
一级资本应扣除部分
对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一
40 - -
级资本
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本
41a - -
投资
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本
41b - -
缺口
41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -
43 其他一级资本监管调整总和 - -
44 其他一级资本 440,009 440,009
45 一级资本（核心一级资本+其他一级资本） 2,700,755 2,655,621
二级资本
46 二级资本工具及其溢价 359,945 329,929
47 其中：过渡期后不可计入二级资本的部分 - -
48 少数股东资本可计入部分 18 18
49 其中：过渡期结束后不可计入的部分 - -
50 超额贷款损失准备可计入部分 471,461 430,781
51 监管调整前的二级资本 831,424 760,728
二级资本：监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互
53 - -
持有的二级资本
对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级
54 - -
资本应扣除部分
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资
55 - -
本
56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - -
56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - -
57 二级资本监管调整总和 - -
58 二级资本 831,424 760,728
59 总资本（一级资本+二级资本） 3,532,179 3,416,349
60 总风险加权资产 21,737,688 19,862,505
资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 10.40% 11.15%
100
62 一级资本充足率 12.42% 13.37%
63 资本充足率 16.25% 17.20%
64 机构特定的资本要求 3.50% 3.50%
65 其中：储备资本要求 2.50% 2.50%
66 其中：逆周期资本要求 0.00% 0.00%
67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.00% 1.00%
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比
68 5.40% 6.15%
例
国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率 5% 5%
70 一级资本充足率 6% 6%
71 资本充足率 8% 8%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部
72 182,749 189,324
分
对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部
73 715 700
分
74 抵押贷款服务权（扣除递延税负债） 不适用 不适用
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递
75 157,200 149,512
延税负债）
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76 权重法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 138,349 109,289
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数
77 81,272 73,651
额
78 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 476,298 433,896
内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备
79 390,190 357,130
的数额
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的
80 - -
数额
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数
81 - -
额
因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的
82 - -
数额
因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数
83 - -
额
84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 - -
因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数
85 - -
额
101
七、合格资本工具的主要特征
截至 2023 年 6 月 30 日，本行合格资本工具包括普通股、优先股、永续债及二级资本
债。
2010 年 7 月 15 日，本行 A 股在上海证券交易所挂牌上市。2010 年 7 月 16 日，本行
H 股在香港联合交易所挂牌上市。2014 年 11 月和 2015 年 3 月，本行分两期完成优先股合
计 8 亿股的发行，募集资金人民币 800 亿元，用于补充其他一级资本。2018 年 6 月，本
行非公开发行 A 股股票 25,188,916,873 股，募集资金人民币 1,000 亿元，用于补充核心一
级资本。本行分别于 2019 年 8 月和 9 月、2020 年 5 月和 8 月、2021 年 11 月、2022 年 2
月和 9 月分七期完成永续债共计人民币 3,600 亿元发行，用于补充其他一级资本。
2019 年 3 月和 4 月，本行分两次在全国银行间债券市场成功发行人民币 1,200 亿元的
二级资本债券，扣除发行费用后全部计入二级资本。2020 年 5 月，本行在全国银行间债
券市场成功发行人民币 400 亿元的二级资本债券，扣除发行费用后全部计入二级资本。
2022 年 6 月和 9 月，本行分两次在全国银行间债券市场成功发行人民币 1,300 亿元的二级
资本债券，扣除发行费用后全部计入二级资本。2023 年 3 月，本行在全国银行间债券市
场成功发行人民币 700 亿元的二级资本债券，扣除发行费用后全部计入二级资本。
截至 2023 年 6 月 30 日，本行合格资本工具的主要特征如下表所示。
合格一级资本工具的主要特征（普通股和优先股）
A 股普通股 H 股普通股 优先股 优先股
中国农业银行股份 中国农业银行股份 中国农业银行股份 中国农业银行股份
1 发行机构
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
2 标识码 601288 1288 360001 360009
《公司法》、《证券 《公司法》、《证券 《公司法》、《证券 《公司法》、《证券
法》、 商业银行法》、法》、 商业银行法》、法》、《优先股试点 法》、《优先股试点
3 适用法律
《上海证券交易所 《香港联交所上市 管理办法》等 管理办法》等
上市规则》等 规则》等
监管处理
其中：适用《商业
银行资本管理办法
4 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本
（试行）》过渡期规
则
其中：适用《商业
银行资本管理办法
5 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本
（试行）》过渡期结
束后规则
102
其中：适用法人/集
6 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团
团层面
7 工具类型 普通股 普通股 优先股 优先股
可计入监管资本的数
8 额（单位为百万，最 319,244 30,739 40,000 40,000
近一期报告日）
9 工具面值 1元 1元 100 元 100 元
10 会计处理 权益 权益 权益 权益
2010-7-15
11 初始发行日 2010-7-16 2014-10-31 2015-3-6
和 2018-6-26
是否存在期限（存在
12 永续 永续 永续 永续
期限或永续）
13 其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
发行人赎回（须经监
14 否 否 是（须经监管审批） 是（须经监管审批）
管审批）
其中：赎回日期（或 第一个赎回日为 第一个赎回日为
15 有时间赎回日期）及 - - 2019 年 11 月 5 日，2020 年 3 月 11 日，
额度 全部或部分 全部或部分
其中：后续赎回日 第一个赎回日后的 第一个赎回日后的
16 - -
期（如果有） 每年 11 月 5 日 每年 3 月 11 日
分红或派息
股息率每 5 年调整 股息率每 5 年调整
一次，每个股息率调 一次，每个股息率调
其中：固定或浮动
17 浮动 浮动 整周期内每年以约 整周期内每年以约
派息/分红
定的相同票面股息 定的相同票面股息
率支付 率支付
自 2019 年 11 月 5 自 2020 年 3 月 11 日
其中：票面利率及 根据董事会派息决 根据董事会派息决
18 日起 5 年内，票面股 起 5 年内，票面股息
相关指标 议 议
息率为 5.32% 率为 4.84%
其中：是否存在股
19 否 否 是 是
息制动机制
其中：是否可自主
20 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量
取消分红或派息
其中：是否有赎回
21 否 否 否 否
激励机制
其中：累计或非累
22 非累计 非累计 非累计 非累计
计
23 是否可转股 否 否 是 是
持续经营触发事件 持续经营触发事件
其中：若可转股，
24 - - 或无法生存触发事 或无法生存触发事
则说明转换触发条件
件 件
持续经营触发事件 持续经营触发事件
其中：若可转股， 发生时，全部或部分 发生时，全部或部分
25 则说明全部转股还是 - - 转股；无法生存触发 转股；无法生存触发
部分转股 事件发生时全部转 事件发生时全部转
股 股
本次发行优先股初 本次发行优先股初
始转股价格为审议 始转股价格为审议
其中：若可转股， 通过本次优先股发 通过本次优先股发
26 则说明转换价格确定 - - 行方案的董事会决 行方案的董事会决
方式 议日前 20 个交易日 议日前 20 个交易日
本行 A 股普通股股 本行 A 股普通股股
票交易均价。 票交易均价。
103
在董事会决议日后，在董事会决议日后，
当本行发生送红股、当本行发生送红股、
转增股本、增发新 转增股本、增发新
股、配股等情况时，股、配股等情况时，
本行将按上述条件 本行将按上述条件
出现的先后顺序，依 出现的先后顺序，依
次对转股价格进行 次对转股价格进行
累积调整 累积调整
其中：若可转股，
27 则说明是否为强制性 - - 是 是
转换
其中：若可转股，
28 则说明转换后工具类 - - 普通股 普通股
型
其中：若可转股，
中国农业银行股份 中国农业银行股份
29 则说明转换后工具的 - -
有限公司 有限公司
发行人
30 是否减记 否 否 否 否
其中：若减记，则
31 - - - -
说明减记触发点
其中：若减记，则
32 说明部分减记还是全 - - - -
部减记
其中：若减记，则
33 说明永久减记还是暂 - - - -
时
其中：若暂时减记，
34 则说明账面价值恢复 - - - -
机制
在存款人、一般债权 在存款人、一般债权
清算时清偿顺序（说 在存款人、一般债权 在存款人、一般债权
人和次级债务之后，人和次级债务之后，
35 明清偿顺序更高级的 人、次级债务和其他 人、次级债务和其他
核心一级资本工具 核心一级资本工具
工具类型） 一级资本工具之后 一级资本工具之后
之前 之前
是否含有暂时的不合
36 否 否 否 否
格特征
其中：若有，则说
37 - - - -
明该特征
注：本行对优先股有关项目披露口径予以调整。其中：“初始发行日”以“簿记建档日”为准；“发行人
赎回”进一步说明了“有条件赎回权”，本行两期优先股于第一个赎回日均未行使赎回权。
合格一级资本工具的主要特征（永续债）
永续债 永续债 永续债 永续债 永续债 永续债 永续债
中国农业银 中国农业银 中国农业银 中国农业银 中国农业银 中国农业银 中国农业银
1 发行机构 行股份有限 行股份有限 行股份有限 行股份有限 行股份有限 行股份有限 行股份有限
公司 公司 公司 公司 公司 公司 公司
2 标识码 1928021 1928023 2028017 2028032 2128038 2228011 092280086
《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行
法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业
银行资本管 银行资本管 银行资本管 银行资本管 银行资本管 银行资本管 银行资本管
3 适用法律 理办法（试 理办法（试 理办法（试 理办法（试 理办法（试 理办法（试 理办法（试
行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全
国银行间债 国银行间债 国银行间债 国银行间债 国银行间债 国银行间债 国银行间债
券市场金融 券市场金融 券市场金融 券市场金融 券市场金融 券市场金融 券市场金融
104
债发行管理 债发行管理 债发行管理 债发行管理 债发行管理 债发行管理 债发行管理
办法》等 办法》等 办法》等 办法》等 办法》等 办法》等 办法》等
监管处理
其中：适用
《商业银行
其他一级资 其他一级资 其他一级资 其他一级资 其他一级资 其他一级资 其他一级资
4 资本管理办
本 本 本 本 本 本 本
法（试行）》
过渡期规则
其中：适用
《商业银行
资本管理办 其他一级资 其他一级资 其他一级资 其他一级资 其他一级资 其他一级资 其他一级资
5
法（试行）》 本 本 本 本 本 本 本
过渡期结束
后规则
其中：适用
6 法人/集团层 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团
面
7 工具类型 永续债 永续债 永续债 永续债 永续债 永续债 永续债
可计入监管
资本的数额
8 （单位为百 85,000 35,000 85,000 35,000 40,000 50,000 30,000
万，最近一期
报告日）
9 工具面值 100 元 100 元 100 元 100 元 100 元 100 元 100 元
10 会计处理 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益
11 初始发行日 2019-8-16 2019-9-3 2020-5-8 2020-8-20 2021-11-12 2022-2-18 2022-9-1
是否存在期
12 限（存在期限 永续 永续 永续 永续 永续 永续 永续
或永续）
其中：原到
13 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
期日
发行人赎回
是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管
14 （须经监管
审批） 审批） 审批） 审批） 审批） 审批） 审批）
审批）
其中：赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回
日期（或有时 日为 2024 年 日为 2024 年 日为 2025 年 日为 2025 年 日为 2026 年 日为 2027 年 日为 2027 年
15
间赎回日期）8 月 20 日， 9 月 5 日，全 5 月 12 日， 8 月 24 日， 11 月 16 日，2 月 22 日， 9 月 5 日，全
及额度 全部或部分 部或部分 全部或部分 全部或部分 全部或部分 全部或部分 部或部分
其中：后续 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回 第一个赎回
16 赎回日期（如 日后的每年 日后的每年 日后的每年 日后的每年 日后的每年 日后的每年 日后的每年 9
果有） 8 月 20 日 9 月 5 日 5 月 12 日 8 月 24 日 11 月 16 日 2 月 22 日 月 5 日
分红或派息
每 5 年为一 每 5 年为一 每 5 年为一 每 5 年为一 每 5 年为一 每 5 年为一 每 5 年为一
个票面利率 个票面利率 个票面利率 个票面利率 个票面利率 个票面利率 个票面利率
调整期，在一 调整期，在一 调整期，在一 调整期，在一 调整期，在一 调整期，在一 调整期，在一
其中：固定
个票面利率 个票面利率 个票面利率 个票面利率 个票面利率 个票面利率 个票面利率
17 或浮动派息/
调整期内以 调整期内以 调整期内以 调整期内以 调整期内以 调整期内以 调整期内以
分红
约定的相同 约定的相同 约定的相同 约定的相同 约定的相同 约定的相同 约定的相同
票面利率支 票面利率支 票面利率支 票面利率支 票面利率支 票面利率支 票面利率支
付利息 付利息 付利息 付利息 付利息 付利息 付利息
其中：票面 2019 年 8 月 2019 年 9 月 5 2020 年 5 月 2020 年 8 月 2021 年 11 月 2022 年 2 月 2022 年 9 月 5
18 利率及相关 20 日起 5 年 日起 5 年内，12 日起 5 年 24 日起 5 年 16 日起 5 年 22 日起 5 年 日起 5 年内，
指标 内，票面利率 票面利率为 内，票面利率 内，票面利率 内，票面利率 内，票面利率 票面利率为
105
为 4.39% 4.20% 为 3.48% 为 4.50% 为 3.76% 为 3.49% 3.17%
其中：是否
19 存在股息制 是 是 是 是 是 是 是
动机制
其中：是否
完全自由裁 完全自由裁 完全自由裁 完全自由裁 完全自由裁 完全自由裁 完全自由裁
20 可自主取消
量 量 量 量 量 量 量
分红或派息
其中：是否
21 有赎回激励 否 否 否 否 否 否 否
机制
其中：累计
22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
或非累计
23 是否可转股 否 否 否 否 否 否 否
其中：若可
转股，则说明
24 - - - - - - -
转换触发条
件
其中：若可
转股，则说明
25 - - - - - - -
全部转股还
是部分转股
其中：若可
转股，则说明
26 - - - - - - -
转换价格确
定方式
其中：若可
转股，则说明
27 - - - - - - -
是否为强制
性转换
其中：若可
转股，则说明
28 - - - - - - -
转换后工具
类型
其中：若可
转股，则说明
29 - - - - - - -
转换后工具
的发行人
30 是否减记 是 是 是 是 是 是 是
无法生存触 无法生存触 无法生存触 无法生存触 无法生存触
发事件，指以 发事件，指以 发事件，指以 发事件，指以 发事件，指以
下两者的较 下两者的较 下两者的较 下两者的较 下两者的较
早者：（1） 早者：（1） 早者：（1） 早者：（1） 早者：（1）
国家金融监 国家金融监 国家金融监 国家金融监 国家金融监
管总局认定 管总局认定 管总局认定 管总局认定 管总局认定
持续经营触 持续经营触
其中：若减 若不进行减 若不进行减 若不进行减 若不进行减 若不进行减
发事件或无 发事件或无
31 记，则说明减 记发行人将 记发行人将 记发行人将 记发行人将 记发行人将
法生存触发 法生存触发
记触发点 无法生存； 无法生存； 无法生存； 无法生存； 无法生存；
事件 事件
（2）相关部 （2）相关部 （2）相关部 （2）相关部 （2）相关部
门认定若不 门认定若不 门认定若不 门认定若不 门认定若不
进行公共部 进行公共部 进行公共部 进行公共部 进行公共部
门注资或提 门注资或提 门注资或提 门注资或提 门注资或提
供同等效力 供同等效力 供同等效力 供同等效力 供同等效力
的支持发行 的支持发行 的支持发行 的支持发行 的支持发行
106
人将无法生 人将无法生 人将无法生 人将无法生 人将无法生
存。 存。 存。 存。 存。
其中：若减
记，则说明部
32 全部或部分 全部或部分 全部或部分 全部或部分 全部或部分 全部或部分 全部或部分
分减记还是
全部减记
其中：若减
记，则说明永
33 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记
久减记还是
暂时
其中：若暂
时减记，则说
34 - - - - - - -
明账面价值
恢复机制
在存款人、一 在存款人、一 在存款人、一 在存款人、一 在存款人、一 在存款人、一 在存款人、一
清算时清偿
般债权人和 般债权人和 般债权人和 般债权人和 般债权人和 般债权人和 般债权人和
顺序（说明清
处于高于本 处于高于本 处于高于本 处于高于本 处于高于本 处于高于本 处于高于本
35 偿顺序更高
次债券顺位 次债券顺位 次债券顺位 次债券顺位 次债券顺位 次债券顺位 次债券顺位
级的工具类
的次级债务 的次级债务 的次级债务 的次级债务 的次级债务 的次级债务 的次级债务
型）
之后 之后 之后 之后 之后 之后 之后
是否含有暂
36 时的不合格 否 否 否 否 否 否 否
特征
其中：若
37 有，则说明该 - - - - - - -
特征
注：本行对永续债有关项目披露口径予以调整。其中：“初始发行日”以“簿记建档日”为准；“发行人赎回”进
一步说明了“有条件赎回权”，本行各期永续债均未到赎回日。
合格二级资本工具的主要特征（2021 年之前发行）
二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行
1 发行机构
股份有限公司 股份有限公司 股份有限公司 股份有限公司 股份有限公司
2 标识码 1928003 1928004 1928008 1928009 2028013
《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行
法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业银
银行资本管理 银行资本管理 银行资本管理 银行资本管理 行资本管理办
办法（试行）》、 办法（试行）》、 办法（试行）》、 办法（试行）》、 法（试行）》、
3 适用法律
《全国银行间 《全国银行间 《全国银行间 《全国银行间 《全国银行间
债券市场金融 债券市场金融 债券市场金融 债券市场金融 债券市场金融
债发行管理办 债发行管理办 债发行管理办 债发行管理办 债发行管理办
法》等 法》等 法》等 法》等 法》等
监管处理
其中：适用
《商业银行资
4 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
本管理办法
（试行）》过
107
渡期规则
其中：适用
《商业银行资
本管理办法
5 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
（试行）》过
渡期结束后规
则
其中：适用
6 法人/集团层 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团
面
7 工具类型 二级资本债券 二级资本债券 二级资本债券 二级资本债券 二级资本债券
可计入监管资
本的数额（单
8 位为百万，最 9,997 49,988 19,995 39,991 39,994
近一期报告
日）
9 工具面值 100 元 100 元 100 元 100 元 100 元
10 会计处理 负债 负债 负债 负债 负债
11 初始发行日 2019-3-15 2019-3-15 2019-4-9 2019-4-9 2020-4-29
是否存在期限
12 （存在期限或 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
永续）
其中：原到
13 2034-3-19 2029-3-19 2034-4-11 2029-4-11 2030-5-6
期日
发行人赎回
是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管审
14 （须经监管审
审批） 审批） 审批） 审批） 批）
批）
其中：赎回
日期（或有时 2029-3-19，可 2024-3-19，可 2029-4-11，可 2024-4-11，可 2025-5-6，可赎
15
间赎回日期） 赎回 100 亿元 赎回 500 亿元 赎回 200 亿元 赎回 400 亿元 回 400 亿元
及额度
其中：后续赎
16 回日期（如果 - - - - -
有）
分红或派息
其中：固定
17 或浮动派息/ 固定 固定 固定 固定 固定
分红
其中：票面
18 利率及相关指 4.53% 4.28% 4.63% 4.30% 3.10%
标
其中：是否
19 存在股息制动 否 否 否 否 否
机制
其中：是否
20 可自主取消分 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
红或派息
其中：是否
21 否 否 否 否 否
有赎回激励机
108
制
其中：累计
22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
或非累计
23 是否可转股 否 否 否 否 否
其中：若可
24 转股，则说明 - - - - -
转换触发条件
其中：若可
转股，则说明
25 - - - - -
全部转股还是
部分转股
其中：若可
转股，则说明
26 - - - - -
转换价格确定
方式
其中：若可
转股，则说明
27 - - - - -
是否为强制性
转换
其中：若可
转股，则说明
28 - - - - -
转换后工具类
型
其中：若可
转股，则说明
29 - - - - -
转换后工具的
发行人
30 是否减记 是 是 是 是 是
触发事件指以 触发事件指以 触发事件指以 触发事件指以
触发事件指以
下两者中的较 下两者中的较 下两者中的较 下两者中的较
下两者中的较
早者：（1）国 早者：（1）国 早者：（1）国 早者：（1）国
早者：（1）国
家金融监管总 家金融监管总 家金融监管总 家金融监管总
家金融监管总
局认定若不进 局认定若不进 局认定若不进 局认定若不进
局认定若不进
行减记发行人 行减记发行人 行减记发行人 行减记发行人
其中：若减 行减记发行人
将无法生存； 将无法生存； 将无法生存； 将无法生存；
31 记，则说明减 将无法生存；
（2）相关部门 （2）相关部门 （2）相关部门 （2）相关部门
记触发点 （2）相关部门
认定若不进行 认定若不进行 认定若不进行 认定若不进行
认定若不进行
公共部门注资 公共部门注资 公共部门注资 公共部门注资
公共部门注资
或提供同等效 或提供同等效 或提供同等效 或提供同等效
或提供同等效
力的支持发行 力的支持发行 力的支持发行 力的支持发行
力的支持发行
人将无法生 人将无法生 人将无法生 人将无法生
人将无法生存。
存。 存。 存。 存。
其中：若减
记，则说明部
32 部分或全部 部分或全部 部分或全部 部分或全部 部分或全部
分减记还是全
部减记
其中：若减
记，则说明永
33 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记
久减记还是暂
时
34 其中：若 - - - - -
109
暂时减记，则
说明账面价值
恢复机制
在存款人和一 在存款人和一 在存款人和一 在存款人和一 在存款人和一
清算时清偿顺
般债权人之 般债权人之 般债权人之 般债权人之 般债权人之后，
序（说明清偿
35 后，股权资本、 后，股权资本、 后，股权资本、 后，股权资本、 股权资本、其他
顺序更高级的
其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 一级资本工具
工具类型）
工具之前 工具之前 工具之前 工具之前 之前
是否含有暂时
36 否 否 否 否 否
的不合格特征
其中：若有，
37 - - - - -
则说明该特征
合格二级资本工具的主要特征（2021 年之后发行）
二级 二级 二级 二级 二级 二级
资本工具 资本工具 资本工具 资本工具 资本工具 资本工具
中国农业银 中国农业银 中国农业银 中国农业银 中国农业银 中国农业银
1 发行机构 行股份有限 行股份有限 行股份有限 行股份有限 行股份有限 行股份有限
公司 公司 公司 公司 公司 公司
2 标识码 2228041 2228042 092200008 092200009 232380004 232380005
《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行 《商业银行
法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业 法》、《商业
银行资本管 银行资本管 银行资本管 银行资本管 银行资本管 银行资本管
理办法（试 理办法（试 理办法（试 理办法（试 理办法（试 理办法（试
3 适用法律 行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全 行）》、《全
国银行间债 国银行间债 国银行间债 国银行间债 国银行间债 国银行间债
券市场金融 券市场金融 券市场金融 券市场金融 券市场金融 券市场金融
债发行管理 债发行管理 债发行管理 债发行管理 债发行管理 债发行管理
办法》等 办法》等 办法》等 办法》等 办法》等 办法》等
监管处理
其中：
适用《商
业银行资
4 本管理办 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
法（试
行）》过
渡期规则
其中：
适用《商
业银行资
本管理办
5 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
法（试
行）》过
渡期结束
后规则
其中：
6 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团
适用法人/
110
集团层面
二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
7 工具类型
券 券 券 券 券 券
可计入监
管资本的
数额（单
8 位为百 39,996 19,998 49,995 19,998 44,995 24,997
万，最近
一期报告
日）
9 工具面值 100 元 100 元 100 元 100 元 100 元 100 元
10 会计处理 负债 负债 负债 负债 负债 负债
初始发行
11 2022-6-17 2022-6-17 2022-9-21 2022-9-21 2023-3-21 2023-3-21
日
是否存在
期限（存
12 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
在期限或
永续）
其中：
13 2032-6-21 2037-6-21 2032-9-23 2037-9-23 2033-3-23 2038-3-23
原到期日
发行人赎
回（须经 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管 是（须经监管
14
监管审 审批） 审批） 审批） 审批） 审批） 审批）
批）
其中： 2027-6-21， 2032-6-21， 2027-9-23， 2032-9-23， 2028-3-23， 2033-3-23，
赎回日期 可赎回 400 可赎回 200 可赎回 500 可赎回 200 可赎回 450 可赎回 250
（或有时 亿元 亿元 亿元 亿元 亿元 亿元
15
间赎回日
期）及额
度
其中：
后续赎回
16 - - - - - -
日期（如
果有）
分红或派
息
其中：
固定或浮
17 固定 固定 固定 固定 固定 固定
动派息/分
红
其中：
票面利率
18 3.45% 3.65% 3.03% 3.34% 3.49% 3.61%
及相关指
标
其中：
是否存在
19 否 否 否 否 否 否
股息制动
机制
111
其中：
是否可自 无自由裁 无自由裁 无自由裁 无自由裁 无自由裁 无自由裁
20
主取消分 量权 量权 量权 量权 量权 量权
红或派息
其中：
是否有赎
21 否 否 否 否 否 否
回激励机
制
其中：
22 累计或非 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
累计
是否可转
23 否 否 否 否 否 否
股
其中：
若可转
24 股，则说 - - - - - -
明转换触
发条件
其中：
若可转
股，则说
25 - - - - - -
明全部转
股还是部
分转股
其中：
若可转
股，则说
26 - - - - - -
明转换价
格确定方
式
其中：
若可转
股，则说
27 - - - - - -
明是否为
强制性转
换
其中：
若可转
28 股，则说 - - - - - -
明转换后
工具类型
其中：
若可转
股，则说
29 - - - - - -
明转换后
工具的发
行人
30 是否减记 是 是 是 是 是 是
其中： 触发事件指 触发事件指 触发事件指 触发事件指 触发事件指 触发事件指
31 若减记， 以下两者中 以下两者中 以下两者中 以下两者中 以下两者中 以下两者中
则说明减 的较早者： 的较早者： 的较早者： 的较早者： 的较早者： 的较早者：
112
记触发点 （1）国家金 （1）国家金 （1）国家金 （1）国家金 （1）国家金 （1）国家金
融监管总局 融监管总局 融监管总局 融监管总局 融监管总局 融监管总局
认定若不进 认定若不进 认定若不进 认定若不进 认定若不进 认定若不进
行减记发行 行减记发行 行减记发行 行减记发行 行减记发行 行减记发行
人将无法生 人将无法生 人将无法生 人将无法生 人将无法生 人将无法生
存；（2）相 存；（2）相 存；（2）相 存；（2）相 存；（2）相 存；（2）相
关部门认定 关部门认定 关部门认定 关部门认定 关部门认定 关部门认定
若不进行公 若不进行公 若不进行公 若不进行公 若不进行公 若不进行公
共部门注资 共部门注资 共部门注资 共部门注资 共部门注资 共部门注资
或提供同等 或提供同等 或提供同等 或提供同等 或提供同等 或提供同等
效力的支持 效力的支持 效力的支持 效力的支持 效力的支持 效力的支持
发行人将无 发行人将无 发行人将无 发行人将无 发行人将无 发行人将无
法生存。 法生存。 法生存。 法生存。 法生存。 法生存。
其中：
若减记，
则说明部
32 部分或全部 部分或全部 部分或全部 部分或全部 部分或全部 部分或全部
分减记还
是全部减
记
其中：
若减记，
33 则说明永 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记
久减记还
是暂时
其
中：若暂
时减记，
34 - - - - - -
则说明账
面价值恢
复机制
清算时清 在存款人和 在存款人和 在存款人和 在存款人和 在存款人和 在存款人和
偿顺序 一般债权人 一般债权人 一般债权人 一般债权人 一般债权人 一般债权人
（说明清 之后，股权资 之后，股权资 之后，股权资 之后，股权资 之后，股权资 之后，股权资
35
偿顺序更 本、其他一级 本、其他一级 本、其他一级 本、其他一级 本、其他一级 本、其他一级
高级的工 资本工具之 资本工具之 资本工具之 资本工具之 资本工具之 资本工具之
具类型） 前 前 前 前 前 前
是否含有
36 暂时的不 否 否 否 否 否 否
合格特征
其中：
若有，则
37 - - - - - -
说明该特
征
113
附录二 流动性覆盖率信息
本行根据金融监管总局相关规定披露以下流动性覆盖率信息。
流动性覆盖率监管要求
金融监管总局《商业银行流动性风险管理办法》要求商业银行的流动性覆盖率应不低
于 100%。同时，《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》要求商业银行按照发布财务报
告的频率披露流动性覆盖率信息，自 2017 年起，披露季内每日数值的简单算术平均值，
并披露计算该平均值所依据的每日数值的个数。
流动性覆盖率
本行按照《商业银行流动性风险管理办法》及相关统计制度规定计算流动性覆盖率。
本行 2023 年第二季度流动性覆盖率日均值为 126.5%，比上季度上升 2 个百分点，计算该
平均值所依据的数值个数为 91 个。本行合格优质流动性资产主要包括现金、压力条件下
可动用的存放央行超额准备金、以及满足《商业银行流动性风险管理办法》中一级和二级
资产定义的债券。
2023 年第二季度日均流动性覆盖率及各明细项目的平均值如下表所示：
114
人民币百万元，百分比除外
序号 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
1 合格优质流动性资产 7,003,933
现金流出
2 零售存款、小企业客户存款，其中： 16,824,382 1,592,998
3 稳定存款 1,788,732 89,433
4 欠稳定存款 15,035,650 1,503,565
5 无抵（质）押批发融资，其中： 12,474,032 5,076,025
6 业务关系存款（不包括代理行业务） 3,956,832 970,087
7 非业务关系存款（所有交易对手） 8,458,894 4,047,632
8 无抵（质）押债务 58,306 58,306
9 抵（质）押融资 2,906
10 其他项目，其中： 2,176,588 464,030
11 与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的
320,962 320,962
现金流出
12 与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金
259 259
流出
13 信用便利和流动性便利 1,855,367 142,809
14 其他契约性融资义务 150,464 150,464
15 或有融资义务 3,292,826 21,593
16 预期现金流出总量 7,308,016
现金流入
17 抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券） 1,536,092 1,535,424
18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,624,722 947,007
19 其他现金流入 340,337 340,337
20 预期现金流入总量 3,501,151 2,822,768
调整后数值
21 合格优质流动性资产 5,668,090
22 现金净流出量 4,485,248
23 流动性覆盖率（%） 126.5%
115
附录三 净稳定资金比例信息
本行根据金融监管总局相关规定披露以下净稳定资金比例信息。
净稳定资金比例监管要求
金融监管总局《商业银行流动性风险管理办法》要求商业银行的净稳定资金比例应不
低于 100%。同时，《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》要求商业银行应当至少按
照半年度频率，在财务报告中或官方网站上披露最近两个季度的净稳定资金比例信息。
净稳定资金比例
本行按照《商业银行流动性风险管理办法》及相关统计制度规定计算净稳定资金比例。
本行 2023 年一季度净稳定资金比例数值为 129.9%，比上季度上升 0.31 个百分点，其中可
用稳定资金折算后金额为 256,963 亿元，所需的稳定资金折算后金额为 197,836 亿元；2023
年二季度净稳定资金比例数值为 128.8%，比上季度下降 1.1 个百分点，其中可用稳定资金
折算后金额为 262,069 亿元，所需的稳定资金折算后金额为 203,512 亿元。
2023 年一季度和 2023 年二季度净稳定资金比例及各明细项目数值如下表所示：
116
2023 年一季度净稳定资金比例
（单位：人民币百万元）
序 折算前数值
折算后数值
号 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年
可用稳定资金
1 资本 2,701,867 - - 429,956 3,131,823
2 监管资本 2,701,867 - - 399,956 3,101,823
3 其他资本工具 - - - 30,000 30,000
4 来自零售和小企业客户的存款 7,601,306 9,774,889 173 74 15,738,772
5 稳定存款 1,999,344 - - - 1,899,377
6 欠稳定存款 5,601,962 9,774,889 173 74 13,839,395
7 批发融资 6,689,331 6,735,709 1,052,350 410,361 6,549,772
8 业务关系存款 3,722,866 - - - 1,861,433
9 其他批发融资 2,966,465 6,735,709 1,052,350 410,361 4,688,339
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债 236 1,600,659 164,216 213,807 275,967
净稳定资金比例衍生产品
12 19,948 -
负债
以上未包括的所有其他负
13 236 1,600,659 164,216 193,859 275,967
债和权益
14 可用稳定资金合计 25,696,334
所需的稳定资金
净稳定资金比例合格优质流动性资
15 1,205,590
产
16 存放在金融机构的业务关系存款 2,986 449,614 447,467 - 450,033
17 贷款和证券 3,132 4,986,364 3,747,896 13,681,638 15,350,856
由一级资产担保的向金融
18 - 4,485 1,258 120,559 121,861
机构发放的贷款
由非一级资产担保或无担
19 1,180 1,865,434 223,188 54,249 445,836
保的向金融机构发放的贷款
向零售和小企业客户、非金
20 融机构、主权、中央银行和公共部门 9 2,894,732 3,336,181 8,039,068 9,927,776
实体等发放的贷款
其中：风险权重不
21 9 67,722 61,104 167,181 168,545
高于 35%
22 住房抵押贷款 - 118,511 117,212 5,151,006 4,496,205
其中：风险权重不
23 - 3 3 62 44
高于 35%
不符合合格优质流动性资
24 产标准的非违约证券、包括交易所交 1,943 103,202 70,057 316,756 359,178
易的权益类证券
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产 211,345 652,415 797,384 1,031,987 2,667,746
实物交易的大宗商品（包括
27 - -
黄金）
提供的衍生产品初始保证
28 金及提供给中央交易对手的违约基 1,536 1,305
金
净稳定资金比例衍生产品
29 21,155 1,207
资产
117
30 衍生产品附加要求 5,306 5,306
以上未包括的所有其他资
31 211,345 652,415 797,384 1,009,296 2,659,928
产
32 表外项目 4,814,077 109,391
33 所需的稳定资金合计 19,783,616
34 净稳定资金比例（%） 129.9%
118
2023 年二季度净稳定资金比例
（单位：人民币百万元）
序 折算前数值
折算后数值
号 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年
可用稳定资金
1 资本 2,685,580 - - 389,945 3,075,524
2 监管资本 2,685,580 - - 359,945 3,045,524
3 其他资本工具 - - - 30,000 30,000
4 来自零售和小企业客户的存款 7,534,090 10,026,267 139 78 15,897,623
5 稳定存款 1,861,962 - - - 1,768,864
6 欠稳定存款 5,672,128 10,026,267 139 78 14,128,759
7 批发融资 6,825,310 7,245,469 1,351,540 373,725 6,935,100
8 业务关系存款 - - - 1,957,073
3,914,146
9 其他批发融资 2,911,164 7,245,469 1,351,540 373,725 4,978,027
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债 238 1,828,188 166,586 251,440 298,615
净稳定资金比例衍生产品负
12 36,118 -
债
以上未包括的所有其他负债
13 238 1,828,188 166,586 215,322 298,615
和权益
14 可用稳定资金合计 26,206,862
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 1,127,624
16 存放在金融机构的业务关系存款 2,752 554,468 361,345 - 459,283
17 贷款和证券 2,811 5,593,391 3,791,804 14,035,688 15,836,267
由一级资产担保的向金融机
18 - 6,985 49 132,840 133,913
构发放的贷款
由非一级资产担保或无担保
19 1,125 2,284,136 185,983 70,410 506,191
的向金融机构发放的贷款
向零售和小企业客户、非金
20 融机构、主权、中央银行和公共部门 9 3,099,095 3,379,420 8,455,924 10,408,440
实体等发放的贷款
其中：风险权重不
21 9 70,961 32,918 160,201 151,502
高于 35%
22 住房抵押贷款 - 113,916 116,243 5,078,560 4,431,844
其中：风险权重不
23 - 3 3 64 45
高于 35%
不符合合格优质流动性资产
24 标准的非违约证券、包括交易所交易 1,677 89,259 110,109 297,954 355,879
的权益类证券
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产 210,728 699,746 832,531 1,131,944 2,817,438
实物交易的大宗商品（包括
27 - -
黄金）
提供的衍生产品初始保证金
28 1,544 1,312
及提供给中央交易对手的违约基金
净稳定资金比例衍生产品资
29 48,378 12,260
产
119
30 衍生产品附加要求 9,053 9,053
31 以上未包括的所有其他资产 210,728 699,746 832,531 1,082,022 2,794,813
32 表外项目 5,029,638 110,637
33 所需的稳定资金合计 20,351,249
34 净稳定资金比例（%） 128.8%
120
附录四 杠杆率信息
截至2023年6月30日，本行按照金融监管总局《商业银行杠杆率管理办法（修订）》
计量的杠杆率为6.80%，高于监管要求。
人民币百万元，百分比除外
项目 2022 年 12 月 31
2023 年 6 月 30 日 2023 年 3 月 31 日 2022 年 9 月 30 日
日
一级资本净额 2,700,755 2,718,721 2,655,621 2,606,474
调整后的表内
39,738,910 38,568,788 35,326,432 35,412,535
外资产余额
杠杆率 6.80% 7.05% 7.52% 7.36%
人民币百万元
序号 项目 余额
1 并表总资产 38,033,395
2 并表调整项 (144,160)
3 客户资产调整项 -
4 衍生产品调整项 6,153
5 证券融资交易调整项 6,156
6 表外项目调整项 1,851,129
7 其他调整项 (13,763)
8 调整后的表内外资产余额 39,738,910
人民币百万元，百分比除外
序号 项目 余额
1 表内资产（除衍生产品和证券融资交易外） 35,954,692
2 减：一级资本扣减项 (13,763)
3 调整后的表内资产余额（衍生产品和证券融资交易除外） 35,940,929
4 各类衍生产品的重置成本（扣除合格保证金） 24,369
5 各类衍生产品的潜在风险暴露 31,303
6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 -
7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 (5)
减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品
8
资产余额 -
9 卖出信用衍生产品的名义本金 -
10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 -
11 衍生产品资产余额 55,667
12 证券融资交易的会计资产余额 1,885,029
13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 -
14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 6,156
121
15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 -
16 证券融资交易资产余额 1,891,185
17 表外项目余额 5,419,683
18 减：因信用转换减少的表外项目余额 (3,568,554)
19 调整后的表外项目余额 1,851,129
20 一级资本净额 2,700,755
21 调整后的表内外资产余额 39,738,910
22 杠杆率 6.80%
122
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
中期财务报表 (未经审计) 及审阅报告
审阅报告
毕马威华振专字第 2301595 号
中国农业银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国农业银行股份有限公司 (以下简称“农业银行”) 的中期财务报表，
包括 2023 年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表，截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期
间的中期合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现
金流量表以及相关财务报表附注。上述中期财务报表的编制是农业银行管理层的责任，我们的
责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业
务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们
没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大
方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
史剑
中国 北京 黄艾舟
二〇二三年八月二十九日
第 1 页，共 1 页
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2023 年 6 月 30 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
附注五 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (已重述) (未经审计) (经审计)
资产
现金及存放中央银行款项 1 3,039,971 2,549,130 3,039,480 2,548,564
存放同业及其他金融机构款项 2 935,143 630,885 910,121 609,195
贵金属 109,337 83,389 109,337 83,389
拆出资金 3 457,564 500,330 539,681 583,079
衍生金融资产 4 49,511 30,715 49,511 30,715
买入返售金融资产 5 1,885,228 1,172,187 1,879,864 1,169,113
发放贷款和垫款 6 20,915,065 18,980,973 20,831,333 18,899,856
金融投资 7
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 540,613 522,057 358,266 347,744
以摊余成本计量的债权投资 7,782,325 7,306,000 7,761,958 7,267,567
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权和
其他权益工具投资 1,745,256 1,702,106 1,659,919 1,650,807
长期股权投资 8 8,077 8,092 53,659 53,626
固定资产 9 140,623 142,542 127,680 131,146
在建工程 10 10,161 10,030 9,739 10,013
无形资产 28,282 27,867 26,938 26,490
商誉 1,381 1,381 - -
递延所得税资产 11 157,477 149,930 156,369 148,699
其他资产 12 227,381 107,874 224,466 105,044
资产总计 38,033,395 33,925,488 37,738,321 33,665,047
第1页
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2023 年 6 月 30 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
附注五 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (已重述) (未经审计) (经审计)
负债
向中央银行借款 14 1,056,559 901,116 1,056,556 901,077
同业及其他金融机构存放款项 15 2,975,929 2,459,178 2,981,945 2,475,046
拆入资金 16 400,900 333,755 323,825 263,009
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 17 11,680 12,287 11,421 12,039
衍生金融负债 4 44,213 31,004 44,213 31,004
卖出回购金融资产款 18 56,178 43,779 47,715 35,484
吸收存款 19 28,231,053 25,121,040 28,229,541 25,120,347
应付职工薪酬 20 62,129 71,469 61,305 70,551
应交税费 21 30,485 56,134 30,123 55,685
应付股利 31 77,766 1,936 77,766 1,936
预计负债 22 37,798 40,788 37,784 40,775
已发行债务证券 23 2,001,076 1,869,398 1,964,315 1,828,305
递延所得税负债 11 25 9 - -
其他负债 24 326,898 309,835 183,205 183,083
负债合计 35,312,689 31,251,728 35,049,714 31,018,341
第2页
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2023 年 6 月 30 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
附注五 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (已重述) (未经审计) (经审计)
股东权益
普通股股本 25 349,983 349,983 349,983 349,983
其他权益工具 26 440,000 440,000 440,000 440,000
其中：优先股 80,000 80,000 80,000 80,000
永续债 360,000 360,000 360,000 360,000
资本公积 27 173,426 173,426 173,227 173,227
其他综合收益 28 31,466 35,887 32,422 37,409
盈余公积 29 247,144 246,764 245,235 245,235
一般风险准备 30 456,450 388,600 448,863 381,222
未分配利润 31 1,015,977 1,033,403 998,877 1,019,630
归属于母公司股东权益合计 2,714,446 2,668,063 2,688,607 2,646,706
少数股东权益 6,260 5,697 - -
股东权益合计 2,720,706 2,673,760 2,688,607 2,646,706
负债和股东权益总计 38,033,395 33,925,488 37,738,321 33,665,047
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
第 1 页至第 166 页的中期财务报表由下列负责人签署：
谷澍 付万军 刘世栋
法定代表人 主管财会工作负责人 财会机构负责人
(公司盖章)
二〇二三年八月二十九日
第3页
中国农业银行股份有限公司
合并利润表和利润表
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(未经审计) (已重述) (未经审计) (未经审计)
一、营业收入 365,758 362,732 356,237 355,420
利息净收入 32 290,421 300,177 289,003 298,405
利息收入 601,081 542,731 598,101 539,681
利息支出 (310,660) (242,554) (309,098) (241,276)
手续费及佣金净收入 33 50,731 49,489 50,592 48,539
手续费及佣金收入 57,621 56,227 57,389 55,209
手续费及佣金支出 (6,890) (6,738) (6,797) (6,670)
投资收益 34 11,977 8,007 8,273 4,241
其中：对联营及合营企业
的投资收益 233 130 33 33
以摊余成本计量
的金融资产终止
确认产生的收益 235 101 229 101
公允价值变动收益 35 7,356 4,751 5,573 6,108
汇兑损益 1,650 (2,346) 1,609 (2,395)
其他业务收入 36 3,623 2,654 1,187 522
二、营业支出 (209,426) (206,569) (205,129) (202,462)
税金及附加 37 (3,547) (3,399) (3,500) (3,355)
业务及管理费 38 (100,099) (94,411) (99,350) (93,655)
信用减值损失 39 (102,352) (105,529) (102,235) (105,423)
其他资产减值损失 (28) (17) (26) (17)
其他业务成本 40 (3,400) (3,213) (18) (12)
三、营业利润 156,332 156,163 151,108 152,958
加：营业外收入 176 515 176 490
减：营业外支出 (539) (629) (545) (642)
四、利润总额 155,969 156,049 150,739 152,806
减：所得税费用 41 (22,138) (27,266) (21,382) (26,832)
五、净利润 133,831 128,783 129,357 125,974
- 归属于母公司股东的净利润 133,234 128,752 129,357 125,974
- 少数股东损益 597 31 - -
第4页
中国农业银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(未经审计) (已重述) (未经审计) (未经审计)
六、其他综合收益的税后净额 28
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 (4,929) 3,055 (4,987) 3,223
以后将重分类进损益的
其他综合收益
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的债务工具公
允价值变动 7,652 (8,942) 7,231 (8,439)
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的债务工具信
用损失准备 (13,711) 10,111 (13,941) 10,276
外币报表折算差额 1,664 2,016 1,552 1,429
其他 (935) (164) - -
小计 (5,330) 3,021 (5,158) 3,266
以后不能重分类进损益的
其他综合收益
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的其他权益工具投资
公允价值变动 401 34 171 (43)
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 (560) (201) - -
其他综合收益税后净额 (5,489) 2,854 (4,987) 3,223
第5页
中国农业银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(未经审计) (已重述) (未经审计) (未经审计)
七、综合收益总额 128,342 131,637 124,370 129,197
- 归属于母公司股东的综合
收益总额 128,305 131,807 124,370 129,197
- 归属于少数股东的综合
收益总额 37 (170) - -
八、每股收益
基本及稀释每股收益
(人民币元) 42 0.37 0.35
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
第6页
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东权益
普通股 其他 其他 一般 少数
附注五 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 股东权益 合计
一、2022 年 12 月 31 日余额 (已重述) 349,983 440,000 173,426 35,887 246,764 388,600 1,033,403 5,697 2,673,760
会计政策变更 (附注四、1) - - - 508 - - 39 526 1,073
二、2023 年 1 月 1 日余额 (已重述) 349,983 440,000 173,426 36,395 246,764 388,600 1,033,442 6,223 2,674,833
三、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 133,234 597 133,831
(二) 其他综合收益 28 - - - (4,929) - - - (560) (5,489)
综合收益总额 - - - (4,929) - - 133,234 37 128,342
(三) 利润分配 - - - - 380 67,850 (150,699) - (82,469)
1. 提取盈余公积 29 - - - - 380 - (380) - -
2. 提取一般风险准备 30 - - - - - 67,850 (67,850) - -
3. 对普通股股东的股利分配 31 - - - - - - (77,766) - (77,766)
4. 对其他权益工具持有者的股利分配 31 - - - - - - (4,703) - (4,703)
四、2023 年 6 月 30 日余额 (未经审计) 349,983 440,000 173,426 31,466 247,144 456,450 1,015,977 6,260 2,720,706
第7页
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2022 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东权益
普通股 其他 其他 一般 少数
附注五 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 股东权益 合计
一、2021 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 360,000 173,428 32,831 220,792 351,616 925,955 6,754 2,421,359
会计政策变更 (附注四、1) - - - (877) - - 787 (90) (180)
二、2022 年 1 月 1 日余额（已重述） 349,983 360,000 173,428 31,954 220,792 351,616 926,742 6,664 2,421,179
三、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 128,752 31 128,783
(二) 其他综合收益 28 - - - 3,055 - - - (201) 2,854
综合收益总额 - - - 3,055 - - 128,752 (170) 131,637
(三) 所有者投入资本 - 50,000 (3) - - - - - 49,997
(四) 利润分配 - - - - 22 33,771 (111,063) - (77,270)
1. 提取盈余公积 29 - - - - 22 - (22) - -
2. 提取一般风险准备 30 - - - - - 33,771 (33,771) - -
3. 对普通股股东的股利分配 31 - - - - - - (72,376) - (72,376)
4. 对其他权益工具持有者的股利分配 31 - - - - - - (4,894) - (4,894)
四、2022 年 6 月 30 日余额 (已重述) 349,983 410,000 173,425 35,009 220,814 385,387 944,431 6,494 2,525,543
第8页
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2022 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 7 月 1 日至 12 月 31 日止期间
归属于母公司股东权益
普通股 其他 其他 一般 少数
附注五 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 股东权益 合计
一、2022 年 7 月 1 日余额 (已重述) 349,983 410,000 173,425 35,009 220,814 385,387 944,431 6,494 2,525,543
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 130,480 (397) 130,083
(二) 其他综合收益 28 - - - 878 - - - (361) 517
综合收益总额 - - - 878 - - 130,480 (758) 130,600
(三) 所有者投入资本 - 30,000 0 - - - - - 30,000
(四) 利润分配 - - - - 25,950 3,213 (41,508) (2) (12,347)
1.提取盈余公积 29 - - - - 25,950 - (25,950) - -
2.提取一般风险准备 30 - - - - - 3,213 (3,213) - -
3.对其他权益工具持有者的股利分配 31 - - - - - - (12,345) - (12,345)
4.对少数股东的股利分配 31 - - - - - - - (2) (2)
(五) 其他 - - 1 - - - - (37) (36)
三、2022 年 12 月 31 日余额 (已重述) 349,983 440,000 173,426 35,887 246,764 388,600 1,033,403 5,697 2,673,760
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
第9页
中国农业银行股份有限公司
股东权益变动表
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
普通股 其他 其他
股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2022 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 440,000 173,227 37,409 245,235 381,222 1,019,630 2,646,706
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 129,357 129,357
(二) 其他综合收益 - - - (4,987) - - - (4,987)
综合收益总额 - - - (4,987) - - 129,357 124,370
(三) 利润分配 - - - - - 67,641 (150,110) (82,469)
1.提取一般风险准备 - - - - - 67,641 (67,641) -
2.对普通股股东的股利分配 - - - - - - (77,766) (77,766)
3.对其他权益工具持有者的股利分配 - - - - - - (4,703) (4,703)
三、2023 年 6 月 30 日余额 (未经审计) 349,983 440,000 173,227 32,422 245,235 448,863 998,877 2,688,607
第 10 页
中国农业银行股份有限公司
股东权益变动表 (续)
2022 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
普通股 其他 其他
股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2021 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 360,000 173,229 32,678 219,926 348,955 913,752 2,398,523
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 125,974 125,974
(二) 其他综合收益 - - - 3,223 - - - 3,223
综合收益总额 - - - 3,223 - - 125,974 129,197
(三) 所有者投入资本 - 50,000 (3) - - - - 49,997
(四) 利润分配 - - - - - 32,183 (109,453) (77,270)
1.提取一般风险准备 - - - - - 32,183 (32,183) -
2.对普通股股东的股利分配 - - - - - - (72,376) (72,376)
3.对其他权益工具持有者的股利分配 - - - - - - (4,894) (4,894)
(五) 其他 - - 1 - - - (17) (16)
三、2022 年 6 月 30 日余额 (未经审计) 349,983 410,000 173,227 35,901 219,926 381,138 930,256 2,500,431
第 11 页
中国农业银行股份有限公司
股东权益变动表 (续)
2022 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 7 月 1 日至 12 月 31 日止期间
普通股 其他 其他
股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2022 年 7 月 1 日余额 (未经审计) 349,983 410,000 173,227 35,901 219,926 381,138 930,256 2,500,431
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 127,112 127,112
(二) 其他综合收益 - - - 1,508 - - - 1,508
综合收益总额 - - - 1,508 - - 127,112 128,620
(三) 所有者投入资本 - 30,000 0 - - - - 30,000
(四) 利润分配 - - - - 25,309 84 (37,738) (12,345)
1.提取盈余公积 - - - - 25,309 - (25,309) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 84 (84) -
3.对其他权益工具持有者的股利分配 - - - - - - (12,345) (12,345)
三、2022 年 12 月 31 日余额 (经审计) 349,983 440,000 173,227 37,409 245,235 381,222 1,019,630 2,646,706
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
第 12 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(未经审计) (已重述) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他
金融机构存放款项净增加额 3,615,868 2,730,991 3,605,387 2,738,074
向中央银行借款净增加额 150,867 183,191 150,903 183,245
拆入资金净增加额 66,244 58,080 60,039 51,958
买入返售金融资产净减少额 6,331 - 211 -
卖出回购金融资产款净增加额 12,324 - 12,153 -
为交易目的而持有的
金融资产净减少额 - 10,391 - 14,306
收取利息、手续费及佣金的
现金 494,109 451,294 492,283 449,104
收到其他与经营活动有关的
现金 59,798 53,770 35,547 23,140
经营活动现金流入小计 4,405,541 3,487,717 4,356,523 3,459,827
第 13 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(未经审计) (已重述) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量 (续)
发放贷款和垫款净增加额 (2,015,241) (1,632,735) (2,012,674) (1,627,585)
存放中央银行和同业及其他
金融机构款项净增加额 (386,005) (260,018) (388,898) (258,672)
拆出资金净增加额 (13,280) (27,180) (12,782) (25,902)
买入返售金融资产净增加额 - (950) - (951)
卖出回购金融资产款净减少额 - (15,471) - (12,992)
为交易目的而持有的
金融资产净增加额 (4,955) - (3,606) -
支付利息、手续费及佣金的
现金 (279,557) (208,136) (278,459) (207,515)
支付给职工以及为职工支付的
现金 (74,866) (68,480) (74,284) (67,578)
支付的各项税费 (75,014) (88,783) (74,009) (87,780)
支付其他与经营活动有关的
现金 (203,124) (277,179) (199,500) (264,612)
经营活动现金流出小计 (3,052,042) (2,578,932) (3,044,212) (2,553,587)
经营活动产生的现金流量净额 44 1,353,499 908,785 1,312,311 906,240
第 14 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(未经审计) (已重述) (未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,084,860 989,979 1,056,485 975,139
取得投资收益收到的现金 145,128 127,180 143,645 125,262
处置联营及合营企业收到的
现金净额 217 302 - -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金 2,709 3,232 2,686 2,493
投资活动现金流入小计 1,232,914 1,120,693 1,202,816 1,102,894
投资支付的现金 (1,609,429) (1,724,331) (1,560,077) (1,712,791)
取得联营及合营企业支付的
现金 - (1,000) - -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (11,578) (8,712) (9,307) (7,615)
投资活动现金流出小计 (1,621,007) (1,734,043) (1,569,384) (1,720,406)
投资活动使用的现金流量净额 (388,093) (613,350) (366,568) (617,512)
第 15 页
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止 6 个月 截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
(未经审计) (已重述) (未经审计) (未经审计)
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具收到的现金 - 50,000 - 50,000
发行债务证券收到的现金 1,746,062 1,100,679 1,746,062 1,100,756
筹资活动现金流入小计 1,746,062 1,150,679 1,746,062 1,150,756
偿付已发行债务证券支付的
现金 (1,593,785) (828,466) (1,590,130) (825,696)
偿付已发行债务证券利息支
付的现金 (45,997) (28,341) (45,421) (27,524)
为发行债务证券所支付的现金 (4) (10) (4) (10)
为发行其他权益工具所支付的
现金 - (3) - (3)
偿付租赁负债的本金和利息 (2,260) (2,277) (2,141) (2,098)
分配股利、利润支付的现金 (6,639) (4,894) (6,639) (4,894)
筹资活动现金流出小计 (1,648,685) (863,991) (1,644,335) (860,225)
筹资活动产生的现金流量净额 97,377 286,688 101,727 290,531
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 7,822 5,727 7,871 5,576
五、现金及现金等价物的变动净额 44 1,070,605 587,850 1,055,341 584,835
加：期初现金及现金等价物
余额 1,705,633 1,124,762 1,695,850 1,118,489
六、期末现金及现金等价物余额 43 2,776,238 1,712,612 2,751,191 1,703,324
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
第 16 页
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 银行简介
中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 的前身中国农业银行 (以下简称“原农行”) 是
由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。2009 年 1 月 15 日，在
财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。
于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7 月 16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有
限公司上市。
本行经国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督管理委员会，以下简称“金融监管总
局”) 批准持有 B0002H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准换发统一
社会信用代码 911100001000054748 号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城
区建国门内大街 69 号。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷款、清算和结
算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机
构所在地有关监管机构所批准经营的业务。
本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，中国境外
分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。
二 中期财务报表编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 于 2006 年 2 月 15 日及以
后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”) 编制。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督
管理委员会 (以下简称“证监会”) 颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3
号—半年度报告的内容与格式》(2021 年修订) 的要求列示和披露有关财务信息。本中期财务
报表并不包括根据企业会计准则要求编制一套完整的年度财务报表所需的所有信息和披露内
容，因此本中期财务报表应与本集团 2022 年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表以持续经营为基础编制。
第 17 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
三 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的要求，真实、完整地反映了
本集团及本行于 2023 年 6 月 30 日的合并财务状况和财务状况、2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
止期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
四 主要会计政策变更
本集团于 2023 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则及解释：
- 《企业会计准则第 25 号－保险合同》(财会 [2020] 20 号) (以下简称“新保险合同准则” )；及
- 《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号) (以下简称“解释第 16 号”) 中“关于单项交
易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
1 新保险合同准则
本集团自 2023 年 1 月 1 日起执行新保险合同准则，该变化构成了会计政策变更，且相关金额
的调整已经确认在本集团财务报表中。本集团未在以前期间提前执行新保险合同准则。
按照新保险合同准则的衔接规定，本集团对首次执行日 (即 2023 年 1 月 1 日) 之前的保险合同
会计处理与新保险合同准则规定不一致的累积影响数，追溯调整 2022 年 1 月 1 日的所有者权
益，同时调整比较期间财务报表相关报表信息。同时，为配合新保险合同准则的衔接 ，本集
团按准则要求重新评估了管理相关金融资产的业务模式，将部分金融资产进行了重 新分类和
计量，相关累积影响数调整 2023 年 1 月 1 日的留存收益和权益的其他项目，不调整可比期间
信息。
(1) 当期适用新保险合同准则的具体会计政策如下：
(i) 合同分组
保险合同以及具有相机参与分红特征的投资合同归为多个合同组进行计量。确定合同组
首先需要识别合同组合，每个合同组合都包括具有相似风险且统一管理的合同。不同产
品的合同预计将归为不同的投资组合。然后，每个合同组合被分为年度合同组（即按签
发年份），本集团将每个年度合同组分为以下三个合同组：
初始确认时存在亏损的合同组；
初始确认时无显著可能性在未来发生亏损的合同组；
该组合中剩余合同组成的合同组。
第 18 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
当一个合同被确认时，它将被添加到一组现有的合同组中，但如果该合同不符合包含在
现有合同组中的条件，它将形成一个新的合同组，可以在其中添加未来确认的合同。
(ii) 合同边界
一组合同的计量包括合同组内各项合同的边界内的所有未来现金流量。
对于保险合同，如果现金流量产生于报告期内存在的实质性权利和义务，且本集团有权
要求保单持有人支付保费或有实质性义务向保险持有人提供保险合同服务 (包括保险保障
和投资服务) ，则现金流量在合同边界内。
对于具有相机参与分红特征的投资合同，如果现金流量是由本集团在当前或未来支付现
金的实质性义务产生的，则现金流量在合同边界内。
(iii) 计量 – 保险合同及具有相机参与分红特征的投资合同
初始确认时，本集团将一组合同计量为 (a) 履约现金流量的总和，包括对未来现金流量的
估计，并根据货币时间价值和相关金融风险进行调整，以及非金融风险调整；以及 (b) 合
同服务边际。一组合同的履约现金流量不考虑本集团自身的不履约风险。
后续计量时，一组合同在每个报告日的账面价值是未到期责任负债和已发生赔款负债的
总和。未到期责任负债包括 (a) 与未来期间根据合同提供的服务相关的履约现金流量，以
及 (b) 当日合同服务边际余额。已发生赔款负债包括已发生赔案及尚未支付的费用的履约
现金流量，包括已发生但尚未报告的赔案。
(iv) 保险获取现金流量
保险获取现金流量包括产生于销售、核保和承保合同组的活动，并且可直接归属于合同
组所对应的合同组合的现金流量。保险获取现金流量根据各组的总保费，采用系统合理
的方法分摊至各合同组。
在确认相关合同之前产生的保险获取现金流量被确认为单独的资产并测试其可收回性，
而其他保险获取现金流量被包括在未来现金流量现值的估计中，作为相关合同计量的一
部分。
第 19 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本集团实施新保险合同准则的影响如下：
(i) 变更对比较期财务报表的影响
执行新保险合同准则对本集团 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间净利润及截至 2022
年 6 月 30 日期初及期末合并股东权益变动表中股东权益的影响汇总如下：
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日 1月 1日
净利润 股东权益 股东权益
调整前 128,950 2,526,213 2,421,359
新保险合同准则影响 (167) (670) (180)
调整后 128,783 2,525,543 2,421,179
(ii) 执行新保险合同准则将金融资产重新分类计量的影响数调整 2023 年 1 月 1 日留存收益及
其他相关财务报表项目，对本集团 2023 年 1 月 1 日合并资产负债表各项目的影响汇总如
下：
2022 年 12 月 31 日 执行新保险合同准则 2023 年 1 月 1 日
重分类前 重分类金额 重分类后
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 522,057 (911) 521,146
以摊余成本计量的债权投资 7,306,000 (18,354) 7,287,646
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权和其他权益工具投资 1,702,106 20,675 1,722,781
负债
递延所得税负债 9 337 346
股东权益
其他综合收益 35,887 508 36,395
未分配利润 1,033,403 39 1,033,442
少数股东权益 5,697 526 6,223
2 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
根据解释第 16 号的规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》中关于豁免初始确
认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团对该交易因资产和负债的初始确认所产生
的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关
第 20 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本集团自 2023 年 1
月 1 日执行该规定，采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
五 中期财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
库存现金 67,075 67,180
存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,301,984 2,153,612
存放中央银行的超额存款准备金 (2) 498,848 169,295
存放中央银行的其他款项 (3) 171,029 157,997
小计 3,038,936 2,548,084
应计利息 1,035 1,046
合计 3,039,971 2,549,130
(1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定对于中国人民银行及海外监管机构纳入
法定存款准备金缴存范围的各类款项缴纳的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币
存款准备金，该准备金不能用于日常业务。
于 2023 年 6 月 30 日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规
定的准备金率缴存。本集团中国内地子公司的缴存要求按中国人民银行相关规定执行。
境外机构的缴存要求按海外监管机构的规定执行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金包括存放于中央银行用作资金清算用途的资金及其他各项
非限制性资金。
(3) 存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款及外汇风险准备金，这些
款项不能用于日常业务。
第 21 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 存放同业及其他金融机构款项
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放境内同业 875,590 580,465
存放境内其他金融机构 12,068 9,507
存放境外同业 41,829 38,694
小计 929,487 628,666
应计利息 6,968 3,538
减：损失准备 (1,312) (1,319)
账面价值 935,143 630,885
3. 拆出资金
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
拆放境内同业 246,705 236,552
拆放境内其他金融机构 124,133 172,631
拆放境外同业及其他金融机构 86,432 90,929
小计 457,270 500,112
应计利息 3,071 2,780
减：损失准备 (2,777) (2,562)
账面价值 457,564 500,330
第 22 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 衍生金融工具和套期会计
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金
融工具。
资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同 / 名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金
融工具的合同 / 名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表
所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风
险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融
工具的估值可能对本集团产生有利 (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有
较大的波动。
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与交易对手之
间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结
算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。本集团未对这部分金融资产与金融负
债予以抵销列示。于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团并未持有除衍生金融工
具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。
2023 年 6 月 30 日
合同 / 名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币掉期及交叉
货币利率掉期 2,218,517 43,455 (34,838)
货币期权 131,275 1,118 (2,021)
小计 44,573 (36,859)
利率衍生工具
利率掉期 280,655 3,188 (1,292)
贵金属衍生工具及其他 179,255 1,750 (6,062)
合计 49,511 (44,213)
第 23 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
合同 / 名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具
货币远期、货币掉期及交叉
货币利率掉期 1,766,754 25,476 (25,684)
货币期权 87,071 1,374 (569)
小计 26,850 (26,253)
利率衍生工具
利率掉期 242,817 2,512 (871)
贵金属衍生工具及其他 148,701 1,353 (3,880)
合计 30,715 (31,004)
第 24 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 公允价值套期
上述衍生金融工具中包括的本集团指定的公允价值套期工具如下：
2023 年 6 月 30 日
合同 / 名义金额 公允价值
资产 负债
利率掉期 42,208 1,839 (41)
2022 年 12 月 31 日
合同 / 名义金额 公允价值
资产 负债
利率掉期 37,721 1,455 (45)
本集团利用利率掉期对利率导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括发放贷款和垫
款及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资。
公允价值套期产生的净 (损失) / 收益如下：
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
净 (损失) / 收益
套期工具 (122) 1,988
被套期项目 (31) (2,012)
公允价值变动损益中确认的套期无效部分 (153) (24)
第 25 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
上述套期工具名义金额到期日信息如下：
公允价值套期
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 合计
2023 年 6 月 30 日 585 2,281 16,167 19,785 3,390 42,208
2022 年 12 月 31 日 1,985 445 10,137 23,556 1,598 37,721
本集团在公允价值套期策略中被套期项目的具体信息列示如下：
2023 年 6 月 30 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益的
债券 41,277 - - - 其他债权投资
贷款 2,517 - (166) - 发放贷款和垫款
合计 43,794 - (166) -
2022 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
以公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益的
债券 39,250 - - - 其他债权投资
贷款 2,787 - (179) - 发放贷款和垫款
合计 42,037 - (179) -
(2) 现金流量套期
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团无现金流量套期业务(截至 2022 年 6 月 30 日止
六个月期间：无)。
第 26 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 买入返售金融资产
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
按担保物列示如下：
债券 1,787,097 1,113,854
票据 101,145 59,835
小计 1,888,242 1,173,689
应计利息 506 945
减：损失准备 (3,520) (2,447)
账面价值 1,885,228 1,172,187
本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注九、4 担保物中披露。
第 27 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 发放贷款和垫款
6.1 按计量方式分析
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量 (1) 19,914,695 17,636,791
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (2) 1,000,370 1,344,182
合计 20,915,065 18,980,973
(1) 以摊余成本计量
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
对公贷款和垫款
贷款和垫款 12,747,213 10,814,664
个人贷款
个人住房 5,317,124 5,346,608
个人生产经营 698,530 577,522
个人消费 277,099 209,036
信用卡透支 659,183 647,651
其他 1,042,501 781,244
小计 7,994,437 7,562,061
合计 20,741,650 18,376,725
应计利息 49,885 42,920
减：损失准备 (876,840) (782,854)
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款账面价值 19,914,695 17,636,791
第 28 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
对公贷款和垫款
贷款和垫款 240,799 336,634
票据贴现 759,571 1,007,548
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款账面价值 1,000,370 1,344,182
6.2 按损失准备的评估方式分析
2023 年 6 月 30 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 20,126,849 370,299 294,387 20,791,535
减：损失准备 (620,379) (85,782) (170,679) (876,840)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 19,506,470 284,517 123,708 19,914,695
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款 993,039 7,331 0 1,000,370
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (18,476) (1,598) 0 (20,074)
第 29 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额 17,813,231 335,352 271,062 18,419,645
减：损失准备 (537,792) (80,842) (164,220) (782,854)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 17,275,439 254,510 106,842 17,636,791
以公允价值计量且其 变动 计入 其 他 综 合
收益的发放贷款和垫款 1,344,176 6 0 1,344,182
以公允价值计量且其 变动 计入 其 他 综 合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (37,372) (2) 0 (37,374)
预期信用损失阶段一和阶段二的对公贷款和垫款，以及个人贷款按照风险参数模型法计提预期
信用损失，阶段三的对公贷款和垫款采用现金流折现模型法计提预期信用损失。具体见附注十
一、3 信用风险披露。
6.3 按损失准备变动情况分析
本期确认的损失准备主要受以下多种因素影响：
由于发放贷款和垫款信用风险显著增加 (或减少) 或发生信用减值，而导致发放贷款和垫款
在阶段一、阶段二、阶段三之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量基础在 12 个月和
整个存续期的预期信用损失之间的转换；
本期新增的发放贷款和垫款计提的损失准备；
重新计量，包括本期内模型假设变化、模型参数更新、违约概率和违约损失率变动等对预
期信用损失计量的影响，发放贷款和垫款阶段转移后预期信用损失计量的变动，以及由于
预期信用损失以现值计量，该折现效果随时间释放导致预期信用损失发生变化，外币资产
由于重新进行外币折算对预期信用损失产生影响，以及其他变动；
本期还款、转让、核销的发放贷款和垫款对应损失准备的转出。
第 30 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表列示了由于上述因素变动对损失准备变动的影响：
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
2023 年 1 月 1 日 415,071 55,734 131,227 602,032
转移：
阶段一转移至阶段二 (9,913) 9,913 - -
阶段二转移至阶段三 - (18,266) 18,266 -
阶段二转移至阶段一 10,341 (10,341) - -
阶段三转移至阶段二 - 5,101 (5,101) -
新增源生或购入的金融资产 108,280 - - 108,280
重新计量 (26,968) 25,723 20,559 19,314
还款或转出 (41,586) (5,803) (16,644) (64,033)
核销 - - (11,310) (11,310)
2023 年 6 月 30 日 455,225 62,061 136,997 654,283
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
个人贷款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
2023 年 1 月 1 日 160,093 25,110 32,993 218,196
转移：
阶段一转移至阶段二 (2,768) 2,768 - -
阶段二转移至阶段三 - (8,127) 8,127 -
阶段二转移至阶段一 7,961 (7,961) - -
阶段三转移至阶段二 - 2,835 (2,835) -
新增源生或购入的金融资产 59,504 - - 59,504
重新计量 (9,910) 15,549 12,652 18,291
还款或转出 (31,250) (4,855) (4,341) (40,446)
核销 - - (12,914) (12,914)
2023 年 6 月 30 日 183,630 25,319 33,682 242,631
第 31 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年
对公贷款和垫款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
2022 年 1 月 1 日 352,237 50,260 140,884 543,381
转移：
阶段一转移至阶段二 (5,288) 5,288 - -
阶段二转移至阶段三 - (13,043) 13,043 -
阶段二转移至阶段一 5,603 (5,603) - -
阶段三转移至阶段二 - 6,154 (6,154) -
新增源生或购入的金融资产 152,359 - - 152,359
重新计量 (16,541) 22,052 44,450 49,961
还款或转出 (73,299) (9,374) (19,331) (102,004)
核销 - - (41,665) (41,665)
2022 年 12 月 31 日 415,071 55,734 131,227 602,032
2022 年
个人贷款 阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月预期
信用损失 整个存续期预期信用损失
2022 年 1 月 1 日 163,984 7,243 22,075 193,302
转移：
阶段一转移至阶段二 (3,701) 3,701 - -
阶段二转移至阶段三 - (6,111) 6,111 -
阶段二转移至阶段一 1,375 (1,375) - -
阶段三转移至阶段二 - 997 (997) -
新增源生或购入的金融资产 62,092 - - 62,092
重新计量 (7,101) 24,712 28,038 45,649
还款或转出 (56,556) (4,057) (6,315) (66,928)
核销 - - (15,919) (15,919)
2022 年 12 月 31 日 160,093 25,110 32,993 218,196
第 32 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 金融投资
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 7.1 540,613 522,057
以摊余成本计量的债权投资 7.2 7,782,325 7,306,000
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权和其他权益工具投资 7.3 1,745,256 1,702,106
合计 10,068,194 9,530,163
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
交易目的持有的金融资产 (1) 178,855 155,869
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (2) 810 1,250
其他以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 (3) 360,948 364,938
合计 540,613 522,057
第 33 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 交易目的持有的金融资产
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券 - 按发行方划分：
政府债券 12,388 16,999
公共实体及准政府债券 64,496 63,951
金融机构债券 61,180 18,445
公司债券 11,155 27,203
债券小计 149,219 126,598
贵金属合同 14,139 17,988
权益 7,262 5,790
基金及其他 8,235 5,493
合计 178,855 155,869
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券 - 按发行方划分：
金融机构债券 652 626
公司债券 158 624
合计 810 1,250
第 34 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券 - 按发行方划分：
公共实体及准政府债券 31,821 27,678
金融机构债券 168,226 176,537
公司债券 885 882
债券小计 200,932 205,097
权益 112,427 111,902
基金及其他 47,589 47,939
合计 360,948 364,938
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指因不符合分类为以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的条件，同时业务模式为非交易目
的，而分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括本集团持有的债
券、权益、基金、信托计划以及资管产品等。
第 35 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.2 以摊余成本计量的债权投资
(1) 按发行机构类别分析
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
债券：
政府债券 5,214,922 4,751,633
公共实体及准政府债券 1,839,788 1,783,050
金融机构债券 151,988 169,394
公司债券 67,206 90,812
债券小计 7,273,904 6,794,889
应收财政部款项 (i) 290,891 290,891
财政部特别国债 (ii) 93,331 93,332
其他 (iii) 13,150 11,580
小计 7,671,276 7,190,692
应计利息 139,048 135,743
减：损失准备 (27,999) (20,435)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 7,782,325 7,306,000
(i) 本集团于 2020 年 1 月接到财政部通知，明确从 2020 年 1 月 1 日起，未支付款项
利率按照计息前一年度五年期国债收益水平，逐年核定。
(ii) 财政部于 1998 年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933 亿元的不可转让债
券。该债券将于 2028 年到期，自 2008 年 12 月 1 日起固定年利率为 2.25% 。
(iii) 本集团持有的其他以摊余成本计量的债权投资，大部分属于持有的其他未纳入合并
范围内的结构化主体投资 (附注八、4(2)) 。
第 36 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 按预期信用损失的评估方式分析
2023 年 6 月 30 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的债权投资余额 7,808,650 359 1,315 7,810,324
减：损失准备 (26,705) - (1,294) (27,999)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 7,781,945 359 21 7,782,325
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以摊余成本计量的债权投资余额 7,324,788 347 1,300 7,326,435
减：损失准备 (19,150) - (1,285) (20,435)
以摊余成本计量的债权投资账面价值 7,305,638 347 15 7,306,000
处于预期信用损失阶段二和阶段三的以摊余成本计量的债权投资主要包括本集团投资的
公司债券和其他债权投资等。
(3) 按损失准备变动情况分析 (iv)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2023 年 1 月 1 日 19,150 - 1,285 20,435
新增源生或购入的金融资产 3,437 - - 3,437
重新计量 5,434 - 9 5,443
到期或转出 (1,316) - - (1,316)
2023 年 6 月 30 日 26,705 - 1,294 27,999
第 37 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2022 年 1 月 1 日 17,764 - 1,263 19,027
新增源生或购入的金融资产 4,903 - - 4,903
重新计量 126 - 22 148
到期或转出 (3,643) - - (3,643)
2022 年 12 月 31 日 19,150 - 1,285 20,435
(iv) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团以摊余成本计量的债权投资损失准备的增加，主要由
于存量债权投资的重新计量及新增债权投资所致。
7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资
2023 年 6 月 30 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 1,725,195 1,739,343 14,148 (5,343)
其他权益工具投资 (2) 4,606 5,913 1,307 不适用
合计 1,729,801 1,745,256 15,455 (5,343)
2022 年 12 月 31 日
累计计入
债务工具的 其他综合收益
摊余成本 / 的公允价值 累计已计提
权益工具的成本 公允价值 变动金额 减值金额
其他债权投资 (1) 1,694,785 1,697,405 2,620 (6,343)
其他权益工具投资 (2) 3,519 4,701 1,182 不适用
合计 1,698,304 1,702,106 3,802 (6,343)
第 38 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 其他债权投资
(a) 按发行机构类别分析
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
债券
政府债券 929,191 870,339
公共实体及准政府债券 225,496 235,712
金融机构债券 431,631 429,063
公司债券 125,275 135,994
债券小计 1,711,593 1,671,108
其他 (i) 10,828 10,558
小计 1,722,421 1,681,666
应计利息 16,922 15,739
合计 1,739,343 1,697,405
(i) 其他主要包括本集团投资的信托计划及债权投资计划，属于本集团持有的其
他未纳入合并范围的结构化主体投资 (附注八、4(2)) 。
第 39 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(b) 按预期信用损失的评估方式分析
2023 年 6 月 30 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资账面价值 1,738,118 849 376 1,739,343
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资损失准备 (5,152) (10) (181) (5,343)
2022 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资账面价值 1,696,481 400 524 1,697,405
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权
投资损失准备 (6,078) (9) (256) (6,343)
处于预期信用损失阶段二和阶段三的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权投资主要包括本集团投资的公司债券和金融机构债券。
第 40 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(c) 按损失准备变动情况分析 (ii)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2023 年 1 月 1 日 6,078 9 256 6,343
转移：
阶段一转移至阶段二 (2) 2 - -
新增源生或购入的金融资产 648 - - 648
重新计量 (629) (1) 47 (583)
到期或转出 (943) - (122) (1,065)
2023 年 6 月 30 日 5,152 10 181 5,343
2022 年
阶段一 阶段二 阶段三 合计
12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
2022 年 1 月 1 日 10,457 189 115 10,761
转移：
阶段一转移至阶段三 (111) - 111 -
阶段二转移至阶段一 51 (51) - -
新增源生或购入的金融资产 1,942 - - 1,942
重新计量 (1,257) (4) 30 (1,231)
到期或转出 (5,004) (125) - (5,129)
2022 年 12 月 31 日 6,078 9 256 6,343
(ii) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权投资损失准备的减少，主要由于存量债权到期或转出及存量债权投
资的重新计量所致。
第 41 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 其他权益工具投资
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
金融机构 5,420 4,564
其他企业 493 137
合计 5,913 4,701
8. 长期股权投资
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
对联营企业投资 5,740 5,594
对合营企业投资 2,426 2,587
小计 8,166 8,181
减：对联营企业的投资减值准备 (89) (89)
账面价值 8,077 8,092
(1) 对联营及合营企业的投资分别列示于附注八、2 和附注八、3。
第 42 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
9. 固定资产
房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 193,356 68,966 15,253 277,575
本期购置 851 2,096 932 3,879
在建工程转入 1,510 564 2 2,076
其他变动 (1,193) (2,003) 311 (2,885)
2023 年 6 月 30 日 194,524 69,623 16,498 280,645
累计折旧
2023 年 1 月 1 日 (83,439) (47,128) (4,186) (134,753)
本期计提 (3,565) (3,349) (350) (7,264)
其他变动 378 1,889 5 2,272
2023 年 6 月 30 日 (86,626) (48,588) (4,531) (139,745)
减值准备
2023 年 1 月 1 日 (263) (5) (12) (280)
其他变动 3 - - 3
2023 年 6 月 30 日 (260) (5) (12) (277)
账面价值
2023 年 1 月 1 日 109,654 21,833 11,055 142,542
2023 年 6 月 30 日 107,638 21,030 11,955 140,623
第 43 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
房屋及建筑物 办公及机器设备 运输工具 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 189,309 65,906 16,398 271,613
本年购置 2,673 7,203 730 10,606
在建工程转入 4,948 1,204 - 6,152
其他变动 (3,574) (5,347) (1,875) (10,796)
2022 年 12 月 31 日 193,356 68,966 15,253 277,575
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (77,605) (45,724) (4,110) (127,439)
本年计提 (6,951) (6,289) (775) (14,015)
其他变动 1,117 4,885 699 6,701
2022 年 12 月 31 日 (83,439) (47,128) (4,186) (134,753)
减值准备
2022 年 1 月 1 日 (270) (6) (81) (357)
本年计提 (2) - (11) (13)
其他变动 9 1 80 90
2022 年 12 月 31 日 (263) (5) (12) (280)
账面价值
2022 年 1 月 1 日 111,434 20,176 12,207 143,817
2022 年 12 月 31 日 109,654 21,833 11,055 142,542
根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本行名下。于
2023 年 6 月 30 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手续
不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。
第 44 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
10. 在建工程
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
期初 / 年初余额 10,064 9,516
本期 / 本年增加 2,214 6,709
转入固定资产 (2,076) (6,152)
其他变动 (7) (9)
期末 / 年末余额 10,195 10,064
减：减值准备 (34) (34)
期末 / 年末账面价值 10,161 10,030
11. 递延税项
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
递延所得税资产 157,477 149,930
递延所得税负债 (25) (9)
净额 157,452 149,921
(1) 递延所得税余额变动情况
2023 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止期间
2022 年 12 月 31 日 149,921
会计政策变更 (337)
2023 年 1 月 1 日 149,584
计入损益 5,727
计入其他综合收益 2,141
2023 年 6 月 30 日 157,452
第 45 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年
2021 年 12 月 31 日 142,372
会计政策变更 61
2022 年 1 月 1 日 142,433
计入损益 7,807
计入其他综合收益 (319)
2022 年 12 月 31 日 149,921
(2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 可抵扣
/ (应纳税) 递延所得税 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
资产减值准备 607,833 151,945 554,795 138,684
金融工具公允价值变动 58,454 14,616 50,271 12,570
已计提尚未支付的职工成本 50,237 12,559 59,228 14,807
预计负债 37,798 9,449 40,788 10,197
内部退养福利 643 161 758 189
其他 16,451 4,118 13,790 3,454
小计 771,416 192,848 719,630 179,901
递延所得税负债
金融工具公允价值变动 (131,100) (32,730) (109,465) (27,320)
其他 (10,664) (2,666) (10,643) (2,660)
小计 (141,764) (35,396) (120,108) (29,980)
净额 629,652 157,452 599,522 149,921
第 46 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
12. 其他资产
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
应收及暂付款 (1) 194,643 72,306
使用权资产 (2) 10,889 10,877
应收利息 (3) 4,171 3,662
长期待摊费用 3,008 2,996
投资性房地产 2,256 2,193
抵债资产 (4) 1,262 1,082
保险业务应收款 212 506
其他 10,940 14,252
合计 227,381 107,874
(1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项和其他应收款项等。按账龄列示如下：
2023 年 6 月 30 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 192,118 97 (926) 191,192
1至 2年 2,445 1 (232) 2,213
2至 3年 609 1 (206) 403
3 年以上 2,580 1 (1,745) 835
合计 197,752 100 (3,109) 194,643
2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 坏账准备 净额
1 年以内 69,563 92 (759) 68,804
1至 2年 1,643 2 (217) 1,426
2至 3年 545 1 (182) 363
3 年以上 3,580 5 (1,867) 1,713
合计 75,331 100 (3,025) 72,306
第 47 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本集团确认的使用权资产主要包括房屋及建筑物，主要用于办公营业。截至 2023 年 6 月 30 日
止六个月期间计提折旧金额为人民币 19.29 亿元 (截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：人民
币 18.81 亿元)，累计折旧金额为人民币 111.41 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 106.88 亿
元) 。
(3) 应收利息，仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
(4) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的抵债资产的账面净值折合人民币 12.62 亿元 (2022 年 12
月 31 日：折合人民币 10.82 亿元)，本集团对抵债资产计提的减值准备折合人民币 5.94 亿元
(2022 年 12 月 31 日：折合人民币 6.13 亿元) 。
13. 资产减值准备
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 本期 2023 年
1 月 1 日 (转回) / 计提 本期转入 本期转销 汇率变动 6 月 30 日
存放同业及其他金融机构款项 1,319 (9) - - 2 1,312
拆出资金 2,562 190 - - 25 2,777
买入返售金融资产 2,447 1,073 - - - 3,520
长期股权投资 89 - - - - 89
固定资产 280 - - (3) - 277
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 24 - - (3) - 21
其他资产 3,767 280 - (209) - 3,838
合计 10,522 1,534 - (215) 27 11,868
2022 年
2022 年 本年 2022 年
1 月 1 日 (转回) / 计提 本年转入 本年转销 汇率变动 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 1,460 (152) - - 11 1,319
拆出资金 2,699 (268) - - 131 2,562
买入返售金融资产 2,909 (462) - - - 2,447
长期股权投资 89 - - - - 89
固定资产 357 13 - (90) - 280
在建工程 34 - - - - 34
无形资产 24 - - - - 24
其他资产 3,666 539 - (438) - 3,767
合计 11,238 (330) - (528) 142 10,522
第 48 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2023 年 6 月 30 日，发放贷款和垫款、以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的其他债权投资的损失准备变动表分别于附注五、6 发放贷款和垫款及附
注五、7 金融投资中披露。
14. 向中央银行借款
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
向中央银行借款 1,042,471 891,603
应计利息 14,088 9,513
合计 1,056,559 901,116
15. 同业及其他金融机构存放款项
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境内同业存放款项 362,741 267,750
境内其他金融机构存放款项 2,566,284 2,121,826
境外同业存放款项 4,674 3,408
境外其他金融机构存放款项 28,951 50,495
小计 2,962,650 2,443,479
应计利息 13,279 15,699
合计 2,975,929 2,459,178
第 49 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
16. 拆入资金
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境内同业及其他金融机构拆入 203,267 191,299
境外同业及其他金融机构拆入 194,705 140,429
小计 397,972 331,728
应计利息 2,928 2,027
合计 400,900 333,755
17. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
交易性金融负债
贵金属合同 11,378 12,039
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
控制的结构化主体负债 259 248
其他 43 -
小计 302 248
合计 11,680 12,287
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间及 2022 年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。
第 50 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
18. 卖出回购金融资产款
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
按担保物列示如下：
债券 52,260 40,010
票据 3,635 3,560
小计 55,895 43,570
应计利息 283 209
合计 56,178 43,779
本集团于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注九、4 担保物中披露。
19. 吸收存款
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
公司客户 5,907,444 5,470,469
个人客户 6,550,091 6,508,440
定期存款
公司客户 4,732,545 3,686,042
个人客户 9,979,178 8,479,927
存入保证金 (1) 528,609 427,959
其他 136,264 164,597
小计 27,834,131 24,737,434
应计利息 396,922 383,606
合计 28,231,053 25,121,040
第 51 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 存入保证金按项目列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
贸易融资保证金 209,152 152,626
银行承兑汇票保证金 124,260 121,800
开出保函及担保保证金 51,532 52,384
开出信用证保证金 84,821 50,783
其他保证金 58,844 50,366
合计 528,609 427,959
(2) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团以摊余成本计量的吸收存款金额为人民币 282,195.20 亿元 (2022
年 12 月 31 日：人民币 250,937.00 亿元)，以公允价值计量且其变动计入当期损益的吸收存款
金额为人民币 115.33 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 273.40 亿元) 。于 2023 年 6 月 30 日
和 2022 年 12 月 31 日，本集团已发行指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存
款的公允价值与按照合同于到期日应支付产品持有人的金额差异并不重大。
20. 应付职工薪酬
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
应付短期薪酬 (1) 60,334 68,820
应付设定提存计划 (2) 1,152 1,891
应付内部退养福利 (3) 643 758
合计 62,129 71,469
第 52 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 应付短期薪酬
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
注 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 51,985 43,294 (53,238) 42,041
住房公积金 (i) 177 4,960 (5,016) 121
社会保险费 (i) 338 3,219 (3,166) 391
其中： 医疗保险费 310 3,039 (2,983) 366
生育保险费 15 92 (95) 12
工伤保险费 13 88 (88) 13
工会经费和职工教育经费 10,698 1,909 (846) 11,761
其他 5,622 3,917 (3,519) 6,020
合计 68,820 57,299 (65,785) 60,334
2022 年
注 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 42,785 96,704 (87,504) 51,985
住房公积金 (i) 137 9,821 (9,781) 177
社会保险费 (i) 446 6,083 (6,191) 338
其中：医疗保险费 418 5,735 (5,843) 310
生育保险费 14 182 (181) 15
工伤保险费 14 166 (167) 13
工会经费和职工教育经费 9,145 4,312 (2,759) 10,698
其他 4,749 11,392 (10,519) 5,622
合计 57,262 128,312 (116,754) 68,820
(i) 上述应付短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房公积金和社会保险费按照相关法律法
规及本集团规定已及时发放或缴纳。
第 53 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 应付设定提存计划
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 628 5,813 (5,786) 655
失业保险费 64 197 (211) 50
年金计划 1,199 3,318 (4,070) 447
合计 1,891 9,328 (10,067) 1,152
2022 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
基本养老保险 694 11,283 (11,349) 628
失业保险费 40 366 (342) 64
年金计划 652 7,620 (7,073) 1,199
合计 1,386 19,269 (18,764) 1,891
上述设定提存计划按照相关法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。
(3) 应付内部退养福利
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数
应付内部退养福利 758 4 (119) 643
2022 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
应付内部退养福利 1,088 38 (368) 758
第 54 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于资产负债表日，本集团应付内部退养福利所采用的主要假设列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
折现率 2.30% 2.50%
平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00%
工资补贴年增长率 8.00% 8.00%
正常退休年龄
- 男性 60 60
- 女性 55 55
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信
息。
以上内部退养福利的精算变动金额全部计入当期损益员工费用中。
21. 应交税费
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
企业所得税 19,421 47,716
增值税 9,181 6,655
城市维护建设税及教育费附加 1,195 982
其他 688 781
合计 30,485 56,134
第 55 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
22. 预计负债
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
贷款承诺和财务担保合同 24,057 28,051
案件及诉讼预计损失 5,284 5,317
其他 8,457 7,420
合计 37,798 40,788
23. 已发行债务证券
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行债券 (1) 501,698 478,063
已发行存款证 (2) 317,147 306,523
其他已发行债务证券 (3) 1,175,191 1,074,198
小计 1,994,036 1,858,784
应计利息 7,040 10,614
合计 2,001,076 1,869,398
于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团发行的债务证券没有出现拖欠本金、利息
或赎回款项的违约情况。
第 56 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 已发行债券
2023 年 2022 年
名称 注 6 月 30 日 12 月 31 日
3 年期固定利率绿色债券 (i) 15,000 15,000
5 年期固定利率绿色债券 (ii) 5,000 5,000
5 年期固定利率绿色债券 (iii) 2,168 2,089
5 年期固定利率绿色债券 (iv) 2,168 2,089
1 年期浮动利率绿色债券 (v) - 209
10 年期固定利率二级资本债券 (vi) - 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (vii) 50,000 50,000
10 年期固定利率二级资本债券 (viii) 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (ix) 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (x) 40,000 40,000
10 年期固定利率二级资本债券 (xi) 50,000 50,000
10 年期固定利率二级资本债券 (xii) 45,000 -
15 年期固定利率二级资本债券 (xiii) 10,000 10,000
15 年期固定利率二级资本债券 (xiv) 20,000 20,000
15 年期固定利率二级资本债券 (xv) 20,000 20,000
15 年期固定利率二级资本债券 (xvi) 20,000 20,000
15 年期固定利率二级资本债券 (xvii) 25,000 -
发行的中期票据 (xviii) 55,874 57,643
3 年期固定利率金融机构债券 (xix) - 20,000
3 年期固定利率金融机构债券 (xx) 20,000 20,000
3 年期固定利率金融机构债券 (xxi) 20,000 -
3 年期固定利率金融机构债券 (xxii) 2,000 2,000
3 年期固定利率金融机构债券 (xxiii) 2,500 2,500
3 年期固定利率金融机构债券 (xxiv) - 4,000
5 年期固定利率金融机构债券 (xxv) 2,000 2,000
5 年期固定利率金融机构债券 (xxvi) 6,000 6,000
5 年期固定利率金融机构债券 (xxvii) - 500
5 年期固定利率金融机构债券 (xxviii) 1,099 1,099
5 年期固定利率金融机构债券 (xxix) 2,998 2,998
10 年期固定利率资本补充债券 (xxx) - 3,500
10 年期固定利率资本补充债券 (xxxi) 1,500 1,500
10 年期固定利率资本补充债券 (xxxii) 3,500 -
合计名义价值 501,807 478,127
减：未摊销的发行成本及折价 (109) (64)
合计 501,698 478,063
第 57 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
经相关监管机构的批准，本集团发行了如下债券：
(i) 于 2022 年 10 月发行的 3 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 2.40%，每年
付息一次。
(ii) 于 2022 年 10 月发行的 5 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率为 2.80%，每年
付息一次。
(iii) 于 2021 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 1.25%，每半年
付息一次。
(iv) 于 2022 年 1 月发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率为 2.00%，每半年
付息一次。
(v) 于 2022 年 3 月发行的 1 年期浮动利率美元绿色债券，票面年利率为 SOFR+0.55%，
每月付息一次，已于 2023 年 3 月 2 日到期。
(vi) 于 2018 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.45%，每年付
息一次，已于 2023 年 4 月 27 日按面值提前赎回全部债券。
(vii) 于 2019 年 3 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.28%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2024 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(viii) 于 2019 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.30%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2024 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(ix) 于 2020 年 4 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.10%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2025 年 5 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
第 58 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(x) 于 2022 年 6 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.45%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2027 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xi) 于 2022 年 9 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.03%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2027 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xii) 于 2023 年 3 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.49%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2028 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xiii) 于 2019 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.53%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2029 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xiv) 于 2019 年 4 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 4.63%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2029 年 4 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xv) 于 2022 年 6 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.65%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2032 年 6 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
第 59 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(xvi) 于 2022 年 9 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.34%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2032 年 9 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
(xvii) 于 2023 年 3 月发行的 15 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 3.61%，每年付
息一次。在得到金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行
有权选择于 2033 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。本债券具有二级资本工具的
减记特征，依据金融监管总局相关规定，该二级资本债符合合格二级资本工具的标
准。
第 60 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(xviii) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量，已发行中期票据的票
面情况如下：
2023 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 6 月 30 日
人民币固定利率中期票据 2024 年 3 月至 2.70 - 2.97 4,067
2025 年 1 月
美元固定利率中期票据 2023 年 7 月至 0.70 - 2.25 48,745
2027 年 3 月
美元浮动利率中期票据 2023 年 11 月 3 个月美元 2,167
synthetic LIBOR
利率+50 个基点
澳门元固定利率中期票据 2023 年 8 月 1.15 895
合计 55,874
2022 年
名称 到期日区间 票面利率 (%) 12 月 31 日
人民币固定利率中期票据 2023 年 5 月至 2.60 - 2.90 2,801
2024 年 4 月
港币固定利率中期票据 2023 年 3 月至 0.50 - 0.66 4,906
2023 年 6 月
美元固定利率中期票据 2023 年 7 月至 0.70 - 2.25 46,982
2027 年 3 月
美元浮动利率中期票据 2023 年 11 月 3 个月美元 LIBOR 2,089
利率+66 至 85 个基点
澳门元固定利率中期票据 2023 年 8 月 1.15 865
合计 57,643
第 61 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(xix) 于 2020 年 4 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 1.99%，每
年付息一次，已于 2023 年 4 月 21 日到期。
(xx) 于 2021 年 4 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 3.38%，每
年付息一次。
(xxi) 于 2023 年 6 月发行的 3 年期固定利率人民币专项金融债券，票面利率为 2.65%，每
年付息一次。
(xxii) 农银金融租赁有限公司于 2020 年 11 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
3.90%，每年付息一次。
(xxiii) 农银金融租赁有限公司于 2021 年 8 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利率为
3.06%，每年付息一次。
(xxiv) 农银金融资产投资有限公司于 2020 年 3 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面利
率为 2.68%，每年付息一次，已于 2023 年 3 月 16 日到期。
(xxv) 农银金融资产投资有限公司于 2019 年 9 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利
率为 3.40%，每年付息一次。
(xxvi) 农银金融资产投资有限公司于 2020 年 3 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面利
率为 2.75%，每年付息一次。
(xxvii) 农银国际投资 (苏州) 有限公司于 2020 年 6 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面
利率为 3.80%，每年付息一次，已于 2023 年 6 月 20 日按面值提前赎回全部债券。
(xxviii) 农银国际投资 (苏州) 有限公司于 2021 年 4 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面
利率为 4.10%，每年付息一次。
(xxix) 农银国际 (中国) 投资有限公司于 2021 年 6 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面
利率为 3.80%，每年付息一次。
(xxx) 农银人寿保险股份有限公司 (以下简称“农银人寿”) 于 2018 年 3 月发行的 10 年期固
定利率资本补充债券，票面利率为 5.55%，每年付息一次，已于 2023 年 3 月 5 日按
面值提前赎回全部债券。
第 62 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(xxxi) 农银人寿于 2020 年 3 月发行的 10 年期固定利率资本补充债券，票面利率为 3.60%，
每年付息一次。农银人寿有权选择于 2025 年 3 月按面值提前赎回全部债券。如农银
人寿不行使赎回权，自 2025 年 3 月 30 日起，票面年利率增加至 4.60%。
(xxxii) 农银人寿于 2023 年 3 月发行的 10 年期固定利率资本补充债券，票面利率为 3.67%，
每年付息一次。农银人寿有权选择于 2028 年 3 月按面值提前赎回全部债券。如农银
人寿不行使赎回权，自 2028 年 3 月 31 日起，票面年利率增加至 4.67%。
(2) 存款证由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2023 年 6 月 30 日，尚未到期的已发行存
款证的原始期限为 7 天至 5 年，年利率区间为 0.00%-6.35% (2022 年 12 月 31 日：原始期限为
7 天至 5 年，年利率区间为 0.00%-5.85%)。
(3) 本集团发行的其他已发行债务证券为商业票据以及同业存单。
商业票据由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2023 年 6 月 30 日，尚未到期的已发行
商业票据的原始期限为 1 个月至 1 年，年利率区间为 0.00%-5.57% (2022 年 12 月 31 日：原始
期限为 2 个月至 1 年，年利率区间为 0.00%-3.37%)。
同业存单由本行总行及本集团境外机构发行。于 2023 年 6 月 30 日，尚未到期的已发行同业存
单的原始期限为 1 个月至 3 年，年利率区间为 0.00%-5.81% (2022 年 12 月 31 日：原始期限为
2 个月至 1 年，年利率区间为 0.00%-5.81%)。
第 63 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
24. 其他负债
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
保险负债 139,068 123,978
应付待结算及清算款项 120,076 112,572
租赁负债 11,154 10,918
应付财政部款项 1,871 1,732
其他应付款项 54,729 60,635
合计 326,898 309,835
25. 普通股股本
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
股份数 (百万) 名义金额 股份数 (百万) 名义金额
境内上市 (A 股) ，每股面值人民币 1 元 319,244 319,244 319,244 319,244
境境外上市 (H 股) ，每股面值人民币 1 元 30,739 30,739 30,739 30,739
合计 349,983 349,983 349,983 349,983
(1) A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在香港上市的以人民币
标明面值、以港币认购和交易的普通股股票。
(2) 于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，除本行于 2018 年 6 月非公开发行的 199.60 亿股
人民币普通股 (A 股) 股票外，本行其余 A 股及 H 股均不存在限售条件。上述 199.60 亿股人民
币限售股股票已于 2023 年 7 月 3 日上市流通。
第 64 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
26. 其他权益工具
发行 发行数量 发行金额 到期日或
发行在外的金融工具 股息率 价格 (元) (百万股) (百万元) 续期情况 转换情况
优先股—首期 (1) 发行后前 5 年的股息率 100 400 40,000 无到期日 本中期
为 6.00%，之后每 5 未发生转换
年调整一次
优先股—二期 (1) 发行后前 5 年的股息率 100 400 40,000 无到期日 本中期
为 5.50%，之后每 5 未发生转换
年调整一次
2019 年无固定 期 发行后前 5 年的票面利 100 850 85,000 无到期日 不适用
限资本债券 — 率为 4.39%，之后每
第一期 (2) 五年调整一次
2019 年无固定 期 发行后前 5 年的票面利 100 350 35,000 无到期日 不适用
限资本债券 — 率为 4.20%，之后每
第二期(2) 五年调整一次
2020 年无固定 期 发行后前 5 年的票面利 100 850 85,000 无到期日 不适用
限资本债券 — 率为 3.48%，之后每
第一期 (2) 五年调整一次
永 2020 年无固定 期 发行后前 5 年的票面利 100 350 35,000 无到期日 不适用
续 限资本债券 — 率为 4.50%，之后每
债 第二期 (2) 五年调整一次
2021 年无固定 期 发行后前 5 年的票面利 100 400 40,000 无到期日 不适用
限资本债券 — 率为 3.76%，之后每
第一期 (2) 五年调整一次
2022 年无固定 期 发行后前 5 年的票面利 100 500 50,000 无到期日 不适用
限资本债券 — 率为 3.49%，之后每
第一期 (2) 五年调整一次
2022 年无固定 期 发行后前 5 年的票面利 100 300 30,000 无到期日 不适用
限资本债券 — 率为 3.17%，之后每
第二期 (2) 五年调整一次
第 65 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 8 亿股的优先股，每股面值人民币 100
元。
于 2014 年 11 月，本行按面值完成了首期 4 亿股优先股的发行。首期优先股发行后前 5 年的股
息率为每年 6.00%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国债到
期收益率，并包括 2.29%的固定溢价。于 2019 年 11 月 1 日，首期优先股的首个股息率调整期
满 5 年结束。自 2019 年 11 月 5 日起，第二个股息率调整期的基准利率为 3.03%，固定溢价为
2.29%，票面股息率为 5.32%，股息每年支付一次。
于 2015 年 3 月，本行按面值完成了第二期 4 亿股优先股的发行。第二期优先股发行后前 5 年的
股息率为每年 5.50%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国债
到期收益率，并包括 2.24%的固定溢价。于 2020 年 3 月 6 日，第二期优先股的首个股息率调整
期满 5 年结束。自 2020 年 3 月 11 日起，第二个股息率调整期的基准利率为 2.60%，固定溢价
为 2.24%，票面股息率为 4.84%，股息每年支付一次。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完全派发当期
优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先股派
息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。
经监管机构批准，本行在募集说明中所规定的特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无权
要求本行赎回优先股。
进行清算时，优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产，但清偿顺序在存款人、一般债权
人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务人之后。
第 66 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
当发生金融监管总局《关于商业银行资本工具创新的指导意见 (修订) 》(银保监发 [2019] 42 号
“二、(一) ”) 所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股将按约定的转股价格全额或
部分强制转换为 A 股普通股。本行发行的优先股首期、优先股二期的初始转股价格为 2.43 元
人民币 / 股。于 2018 年 6 月，本行向特定投资者非公开发行 251.89 亿股人民币普通股 (A 股)
股票。根据优先股发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、配股、转
增股本和增发新股等情况时，转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对
利益平衡。本行本次非公开发行普通股股票完成后，本行发行的优先股首期、优先股二期强制
转股价格由 2.43 元人民币 / 股调整为 2.46 元人民币 / 股。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据金融监管总局相
关规定，本优先股符合合格其他一级资本工具的标准。
于 2023 年 6 月 30 日，本行发行的优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币 798.99 亿元 (于
2022 年 12 月 31 日：人民币 798.99 亿元) 。
(2) 资产负债表中所列示的永续债，是指本行发行的无固定期限资本债券。
2019 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200亿元人民币的无固定期
限资本债券。
于 2019 年 8 月 16 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 850 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第一期)，并于 2019 年 8 月 20 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.39% 。
于 2019 年 9 月 3 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 350 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第二期) ，并于 2019 年 9 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.20% 。
2020 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200亿元人民币的无固定期
限资本债券。
第 67 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2020 年 5 月 8 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 850 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第一期) ，并于 2020 年 5 月 12 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.48% 。
于 2020 年 8 月 20 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 350 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第二期)，并于 2020 年 8 月 24 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 4.50% 。
2021 年，经股东大会批准并经监管机构核准，本行可发行不超过 1,200亿元人民币的无固定期
限资本债券。
于 2021 年 11 月 12 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的无固定期限
资本债券 (第一期)，并于 2021 年 11 月 16 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100
元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固
定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.76% 。
于 2022 年 2 月 18 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 500 亿元人民币的无固定期限
资本债券 (第一期)，并于 2022 年 2 月 22 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100
元。该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固
定利差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.49% 。
于 2022 年 9 月 1 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为 300 亿元人民币的无固定期限资
本债券 (第二期) ，并于 2022 年 9 月 5 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元。
该债券不含有利率跳升及其他赎回激励，采用分阶段调整的票面利率，包括基准利率和固定利
差两个部分，每 5 年为一个票面利率调整期，前 5 年票面利率为 3.17% 。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决条件且
得到金融监管总局批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记
触发条件时，本行有权在报金融监管总局并获同意，但无需获得债券持有人同意的情况下，将
届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券的受偿顺序在存款人、
一般债权人和处于高于该债券顺位的次级债务之后，股东持有的所有类别股份之前，债券与其
他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
上述债券采用非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，并不构成违约事
件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。但直至决定重新开始向该债券
持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。
第 68 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行上述债券发行所募集的资金用于补充本行其他一级资本。
于 2023 年 6 月 30 日，本行发行的无固定期限资本债券扣除直接发行费用后的余额计人民币
3,599.70 亿元 (于 2022 年 12 月 31 日：人民币 3,599.70 亿元) 。
归属于权益工具持有者的权益
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
归属于母公司所有者的权益 2,714,446 2,668,063
归属于母公司普通股持有者的权益 2,274,446 2,228,063
归属于母公司其他权益持有者的权益 440,000 440,000
归属于少数股东的权益 6,260 5,697
归属于普通股少数股东的权益 6,260 5,697
(3) 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本行优先股的股息发放和永续债的利息发放于附注五、
31 未分配利润中披露。
27. 资本公积
资本公积主要为本行 2010 年公开发行普通股及 2018 年向特定投资者非公开发行普通股之溢
价。发行溢价扣除直接发行成本后计入资本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服
务费。
第 69 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
28. 其他综合收益
(1) 归属于母公司股东的其他综合收益余额情况表
2022 年 2023 年 2023 年
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 本期变动 6 月 30 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具公允价值变动 2,171 430 2,601 7,652 10,253
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具信用损失准备 32,524 36 32,560 (13,711) 18,849
外币报表折算差额 1,761 - 1,761 1,664 3,425
其他 (1,228) - (1,228) (935) (2,163)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他权益工具投资公允价值变动 659 42 701 401 1,102
合计 35,887 508 36,395 (4,929) 31,466
2021 年 2022 年 2022 年
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 本年变动 12 月 31 日
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具公允价值变动 14,270 - 14,270 (12,099) 2,171
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具信用损失准备 20,093 - 20,093 12,431 32,524
外币报表折算差额 (2,096) - (2,096) 3,857 1,761
其他 - (877) (877) (351) (1,228)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他权益工具投资公允价值变动 564 - 564 95 659
合计 32,831 (877) 31,954 3,933 35,887
第 70 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 其他综合收益本期变动情况表
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
减：前期计入
本期所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于
前发生额 本期转入损益 减：所得税费用 母公司股东 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具公允价值变动 9,941 991 (2,943) 7,652 337
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具信用损失准备 (18,335) - 4,626 (13,711) 2
外币报表折算差额 1,663 - - 1,664 (1)
其他 (2,444) - 611 (935) (898)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他权益工具投资公允价值变动 554 - (153) 401 -
合计 (8,621) 991 2,141 (4,929) (560)
第 71 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年
减：前期计入
本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于
前发生额 本年转入损益 减：所得税费用 母公司股东 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具公允价值变动 (15,588) (501) 3,891 (12,099) (99)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具信用损失准备 16,717 - (4,407) 12,431 (121)
外币报表折算差额 3,853 - - 3,857 (4)
其他 (919) - 230 (351) (338)
以后不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他权益工具投资公允价值变动 128 - (33) 95 -
合计 4,191 (501) (319) 3,933 (562)
第 72 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
29. 盈余公积
根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定
盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取法定盈余公积。此外，部
分子公司及境外分行须根据当地监管要求提取盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普通股股本。
运用法定盈余公积转增普通股股本后，所留存的法定盈余公积不得少于普通股股本的 25% 。
30. 一般风险准备
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
银行一般风险准备 (含监管储备) (1) 448,863 381,222
子公司一般风险准备 (2) 7,587 7,378
合计 456,450 388,600
(1) 本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的规
定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相
关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不
低于风险资产期末余额的 1.5% 。其中，包括境外分行按照当地监管要求提取的监管储备。
(2) 按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准
备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。
31. 未分配利润
(1) 于本期间，本行未建议、宣告或派发 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间普通股股息，董事会
不拟建议派发本期间普通股中期股息。
第 73 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 2022 年度利润分配
于 2023 年 6 月 29 日，股东大会批准的本行 2022 年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 253.09 亿元。于 2022 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余
公积金已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币 675.57 亿元。
(iii) 2022 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民
币 0.2222 元 (含税) ，共计人民币 777.66 亿元 (含税) 。
于 2023 年 6 月 30 日，上述提取的一般风险准备及尚未发放的股利已计入资产负债表，尚未发
放的股利已于 2023 年 7 月发放完毕。
(3) 2021 年度利润分配
于 2022 年 6 月 29 日，股东大会批准的本行 2021 年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 243.35 亿元。于 2021 年 12 月 31 日，该笔提取的法定盈余
公积金已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币 322.21 亿元。
(iii) 2021 年度按已发行之股份 3,499.83 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民
币 0.2068 元 (含税) ，共计人民币 723.76 亿元 (含税) 。
于 2022 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于
2022 年内派发。
(4) 优先股股利分配
于 2022 年 1 月 26 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面股
息率 4.84%计算，每股发放现金股息人民币 4.84 元 (含税) ，合计人民币 19.36 亿元 (含税)，
股息发放日为 2022 年 3 月 11 日。
于 2022 年 8 月 29 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股
息率 5.32%计算，每股发放现金股息人民币 5.32 元 (含税) ，合计人民币 21.28 亿元 (含税) ，
股息发放日为 2022 年 11 月 7 日。
第 74 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2022 年 12 月 28 日，本行董事会审议通过优先股二期股息发放方案。按照优先股二期票面
股息率 4.84%计算，每股发放现金股息人民币 4.84 元 (含税) ，合计人民币 19.36 亿元 (含税)，
股息发放日为 2023 年 3 月 13 日。于 2022 年 12 月 31 日，已宣告尚未发放的优先股股息已计
入资产负债表。
(5) 永续债利息分配
于 2023 年 2 月 20 日，本行宣告发放 2022 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2022 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 500 亿元，按照本计息期债券利率 3.49%计算，合
计人民币 17.45 亿元，付息日为 2023 年 2 月 22 日。
于 2023 年 5 月 10 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2020 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 3.48%计算，合
计人民币 29.58 亿元，付息日为 2023 年 5 月 12 日。
于 2022 年 5 月 7 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2020 年无固
定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 3.48%计算，合计
人民币 29.58 亿元，付息日为 2022 年 5 月 12 日。
于 2022 年 8 月 18 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2019 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 850 亿元，按照本计息期债券利率 4.39%计算，合
计人民币 37.32 亿元，付息日为 2022 年 8 月 20 日。
于 2022 年 8 月 22 日，本行宣告发放 2020 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2020 年无
固定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.50%计算，合
计人民币 15.75 亿元，付息日为 2022 年 8 月 24 日。
于 2022 年 9 月 1 日，本行宣告发放 2019 年无固定期限资本债券 (第二期) 利息。2019 年无固
定期限资本债券 (第二期) 发行总额人民币 350 亿元，按照本计息期债券利率 4.20%计算，合计
人民币 14.70 亿元，付息日为 2022 年 9 月 5 日。
于 2022 年 11 月 14 日，本行宣告发放 2021 年无固定期限资本债券 (第一期) 利息。2021 年无
固定期限资本债券 (第一期) 发行总额人民币 400 亿元，按照本计息期债券利率 3.76%计算，合
计人民币 15.04 亿元，付息日为 2022 年 11 月 16 日。
第 75 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
32. 利息净收入
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
利息收入
发放贷款和垫款 401,431 376,995
其中：对公贷款和垫款 231,855 203,905
个人贷款 169,576 173,090
金融投资
以摊余成本计量的债权投资 123,632 110,860
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权投资 25,261 22,453
存放中央银行款项 19,205 16,532
买入返售金融资产 13,206 9,154
存放同业及其他金融机构款项 9,744 3,652
拆出资金 8,602 3,085
小计 601,081 542,731
利息支出
吸收存款 (228,559) (184,124)
同业及其他金融机构存放款项 (33,427) (24,124)
已发行债务证券 (27,423) (20,181)
向中央银行借款 (12,729) (12,083)
拆入资金 (7,571) (1,890)
卖出回购金融资产款 (951) (152)
小计 (310,660) (242,554)
利息净收入 290,421 300,177
第 76 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
33. 手续费及佣金净收入
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
手续费及佣金收入
电子银行业务 14,013 13,786
代理业务 13,669 14,140
顾问和咨询业务 10,531 9,309
银行卡 8,285 8,416
结算与清算业务 7,139 6,786
托管及其他受托业务 2,361 2,323
信贷承诺 1,321 1,192
其他业务 302 275
小计 57,621 56,227
手续费及佣金支出
银行卡 (4,187) (3,911)
电子银行业务 (1,601) (1,678)
结算与清算业务 (694) (739)
其他业务 (408) (410)
小计 (6,890) (6,738)
手续费及佣金净收入 50,731 49,489
第 77 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
34. 投资收益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
注 2023 年 2022 年
衍生金融工具损失 (8,323) (8,448)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融工具收益 (1) 21,027 16,349
出售以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权投资收益 454 825
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具损失 (204) (770)
以摊余成本计量的债权投资终止确认产生
的收益 235 101
对联营及合营企业的投资收益 233 130
其他 (1,445) (180)
合计 11,977 8,007
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具收益包含以公允价值计量且其变动计入当期
损益的贵金属投资的收益。
35. 公允价值变动收益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
注 2023 年 2022 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融工具 (1) 8,871 (2,761)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具 24 381
衍生金融工具及其他 (1,539) 7,131
合计 7,356 4,751
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具包含以公允价值计量且其变动计入当期损益
的贵金属投资。
第 78 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
36. 其他业务收入
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
保险业务收入 1,644 1,463
租赁收入 589 595
其他收入 1,390 596
合计 3,623 2,654
37. 税金及附加
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
城市维护建设税 1,383 1,386
教育费附加 1,025 1,030
房产税 700 639
其他税金 439 344
合计 3,547 3,399
38. 业务及管理费
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
注 2023 年 2022 年
职工薪酬及福利 (1) 65,576 63,217
业务费用 24,044 21,350
折旧和摊销 10,479 9,844
合计 100,099 94,411
第 79 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 职工薪酬及福利
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 42,541 41,382
住房公积金 4,885 4,690
社会保险费 3,164 3,028
其中：医疗保险费 2,986 2,857
生育保险费 91 92
工伤保险费 87 79
工会经费和职工教育经费 1,898 1,816
其他 3,895 3,524
小计 56,383 54,440
设定提存计划 9,189 8,764
内部退养福利 4 13
合计 65,576 63,217
第 80 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
39. 信用减值损失
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
发放贷款和垫款 96,768 92,776
金融投资
以摊余成本计量的债权投资 7,807 2,197
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权投资 (696) 1,251
担保和承诺预计负债 (4,069) 8,384
拆出资金 190 178
存放同业及其他金融机构款项 (9) 678
买入返售金融资产 1,073 166
其他 1,288 (101)
合计 102,352 105,529
40. 其他业务成本
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
保险业务成本 2,811 2,639
其他 589 574
合计 3,400 3,213
41. 所得税费用
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
当期所得税费用 27,865 33,272
递延所得税费用 (5,727) (6,006)
合计 22,138 27,266
第 81 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
所得税费用与会计利润的调节表如下：
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
注 2023 年 2022 年
税前利润 155,969 156,049
按中国法定税率 25%计算的所得税费用 38,992 39,013
免税收入的纳税影响 (1) (25,011) (22,201)
不得扣除的成本、费用和损失的纳税影响 9,324 11,196
永续债利息支出抵扣的影响 (1,176) (740)
境内外机构税率不一致的影响 9 (2)
所得税费用 22,138 27,266
(1) 免税收入主要为中国国债及地方政府债利息收入。
42. 每股收益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
归属于母公司股东的当期净利润 133,234 128,752
减：归属于母公司其他权益工具持有者的当期净利润 (4,703) (4,894)
归属于母公司普通股股东的当期净利润 128,531 123,858
当期发行在外普通股股数的加权平均数 (百万股) 349,983 349,983
基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.37 0.35
于 2015 年度和 2014 年度，本行分别发行了两期非累积型优先股，其具体条款于附注五、26
其他权益工具中予以披露。
截至 2023 年 6 月 30 日，本行共发行了七期非累积型无固定期限资本债券，其具体条款于附注
五、26 其他权益工具中予以披露。
第 82 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
计算截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间普通股基本每股收益时，已在归属于本行普通股股东
的净利润中扣除了当期宣告发放的无固定期限资本债券利息共计人民币 47.03 亿元 (截至 2022
年 6 月 30 日止六个月期间：宣告发放的优先股股利和无固定期限资本债券利息人民币 48.94亿
元) 。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间和
2022 年 6 月 30 日止六个月期间，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对基本及稀释
每股收益的计算没有影响。
43. 现金及现金等价物
2023 年 2022 年
6 月 30 日 6 月 30 日
库存现金 67,075 71,848
存放中央银行款项 498,848 355,402
存放同业及其他金融机构款项 222,135 12,638
拆出资金 116,635 170,628
买入返售金融资产 1,871,545 1,102,096
合计 2,776,238 1,712,612
列入现金等价物的金融资产的原始期限均不超过三个月。
第 83 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
44. 现金流量表补充资料
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 133,831 128,783
加：信用减值损失 102,352 105,529
其他资产减值损失 28 17
固定资产及使用权资产折旧 9,193 8,618
无形资产摊销 1,399 1,072
长期待摊费用摊销 193 467
债权投资利息收入 (148,893) (133,313)
已发行债务证券利息支出 27,423 20,181
投资损益 758 (1,052)
公允价值变动收益 (7,356) (4,751)
汇兑收益 (16,953) (13,587)
递延税项变动 (5,727) (6,006)
固定资产、无形资产和其他长期
资产盘盈及处置净收益 (578) (385)
经营性应收项目变动 (2,600,402) (2,111,885)
经营性应付项目变动 3,858,231 2,915,097
经营活动产生的现金流量净额 1,353,499 908,785
(2) 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额 2,776,238 1,712,612
减：现金及现金等价物的期初余额 (1,705,633) (1,124,762)
现金及现金等价物的变动净额 1,070,605 587,850
第 84 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部
经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关管理委员会
作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要营
运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于(i) 地理位置；(ii) 业务活动及 (iii) 县
域金融业务及城市金融业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会
计政策与用于编制本中期财务报表的会计政策之间并无差异。
分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于各分部的业
绩状况中反映。
分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配的
项目。
1. 地区经营分部
本集团地区经营分部如下：
总行
长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波
珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门
环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛
中部地区： 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、
新疆 (含新疆兵团) 、西藏、内蒙古、广西
东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连
境外及其他： 境外分行及境内外子公司
第 85 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 (57,870) 80,887 55,985 52,768 62,395 79,880 12,904 3,472 - 290,421
外部利息收入 191,623 99,351 65,867 53,891 66,129 89,531 11,596 23,093 - 601,081
外部利息支出 (40,690) (68,423) (39,843) (46,411) (40,143) (43,461) (12,356) (19,333) - (310,660)
内部利息净 (支出) / 收入 (1) (208,803) 49,959 29,961 45,288 36,409 33,810 13,664 (288) - -
手续费及佣金净收入 18,005 8,732 6,483 4,948 5,004 6,256 801 502 - 50,731
手续费及佣金收入 19,894 9,916 7,394 5,601 5,950 7,187 1,009 670 - 57,621
手续费及佣金支出 (1,889) (1,184) (911) (653) (946) (931) (208) (168) - (6,890)
投资损益 7,559 25 (63) 36 1 47 12 4,360 - 11,977
其中：对联营及合营企业的
投资收益 33 - - - - - - 200 - 233
以摊余成本计量的金融资
产终止确认产生的收益 229 - - - - - - 6 - 235
公允价值变动损益 6,247 (5) (3) (346) (16) (662) (108) 2,249 - 7,356
汇兑损益 (34) 510 390 226 184 67 58 249 - 1,650
其他业务收入 113 304 53 118 98 419 26 2,492 - 3,623
税金及附加 (228) (753) (487) (534) (528) (784) (148) (85) - (3,547)
业务及管理费 (7,098) (18,281) (12,833) (13,414) (17,348) (23,634) (6,059) (1,432) - (100,099)
信用减值损失 (9,322) (20,540) (15,143) (11,028) (19,083) (23,716) (3,129) (391) - (102,352)
其他资产减值损失 - - - (2) - (18) (6) (2) - (28)
其他业务成本 (8) - - - - - - (3,392) - (3,400)
第 86 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
营业 (亏损) / 利润 (42,636) 50,879 34,382 32,772 30,707 37,855 4,351 8,022 - 156,332
加：营业外收入 12 30 16 24 29 60 5 - - 176
减：营业外支出 (165) (195) (27) (36) (59) (46) (17) 6 - (539)
(亏损) / 利润总额 (42,789) 50,714 34,371 32,760 30,677 37,869 4,339 8,028 - 155,969
减：所得税费用 (22,138)
净利润 133,831
折旧和摊销费用 1,451 1,635 1,201 1,622 1,729 2,114 590 137 - 10,479
资本性支出 3,222 486 301 478 798 1,062 138 3,227 - 9,712
第 87 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 6 月 30 日 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
分部资产 6,690,488 8,340,029 5,407,421 6,675,610 5,624,645 6,908,385 1,595,052 1,402,246 (4,767,958) 37,875,918
其中：投资联营及合营企业 2,138 - - - - - - 5,939 - 8,077
未分配资产 157,477
总资产 38,033,395
其中：非流动资产 (2) 20,772 27,762 16,889 29,337 29,512 42,654 10,894 26,857 - 204,677
分部负债 (4,181,620) (8,307,738) (5,378,291) (6,672,690) (5,643,439) (6,942,278) (1,600,369) (1,334,776) 4,767,958 (35,293,243)
未分配负债 (19,446)
总负债 (35,312,689)
贷款承诺和财务担保合同 7,743 657,637 423,555 444,415 383,141 359,221 86,946 100,847 - 2,463,505
(1) 本期分部收支同比变动受内部资金转移定价随贷款市场报价利率同步下调的影响。
(2) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。
第 88 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 (21,967) 74,659 52,591 48,327 56,102 73,819 11,893 4,753 - 300,177
外部利息收入 164,656 92,298 63,366 52,365 61,964 85,672 11,990 10,420 - 542,731
外部利息支出 (35,139) (52,876) (28,779) (39,925) (33,319) (36,952) (10,978) (4,586) - (242,554)
内部利息净 (支出) / 收入 (151,484) 35,237 18,004 35,887 27,457 25,099 10,881 (1,081) - -
手续费及佣金净收入 18,144 7,554 6,073 5,069 4,635 5,929 852 1,233 - 49,489
手续费及佣金收入 19,513 8,888 7,017 5,818 5,632 6,946 1,060 1,353 - 56,227
手续费及佣金支出 (1,369) (1,334) (944) (749) (997) (1,017) (208) (120) - (6,738)
投资损益 3,025 (419) (101) 41 (77) 2,107 (1) 3,432 - 8,007
其中：对联营及合营企业的
投资收益 33 - - - - - - 97 - 130
以摊余成本计量的金融资
产终止确认产生的收益 101 - - - - - - - - 101
公允价值变动损益 9,182 305 (30) (210) 61 (3,582) (54) (921) - 4,751
汇兑损益 (4,593) 618 485 244 251 106 73 470 - (2,346)
其他业务收入 57 44 32 48 252 40 3 2,178 - 2,654
税金及附加 (226) (693) (476) (515) (503) (773) (153) (60) - (3,399)
业务及管理费 (8,562) (16,112) (11,768) (12,826) (16,211) (21,865) (5,726) (1,341) - (94,411)
信用减值损失 (7,297) (20,182) (21,077) (17,583) (14,165) (21,638) (3,103) (484) - (105,529)
其他资产减值损失 - - - 1 - (14) (4) - - (17)
其他业务成本 (3) - - - - - (1) (3,209) - (3,213)
第 89 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
营业 (亏损) / 利润 (12,240) 45,774 25,729 22,596 30,345 34,129 3,779 6,051 - 156,163
加：营业外收入 17 26 37 20 33 350 7 25 - 515
减：营业外支出 (98) (98) (51) 11 (84) (270) (53) 14 - (629)
(亏损) / 利润总额 (12,321) 45,702 25,715 22,627 30,294 34,209 3,733 6,090 - 156,049
减：所得税费用 (27,266)
净利润 128,783
折旧和摊销费用 918 1,581 1,306 1,528 1,589 2,119 584 219 - 9,844
资本性支出 1,037 556 405 1,875 1,176 1,376 96 577 - 7,098
第 90 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2022 年 12 月 31 日
分部资产 6,499,065 7,213,176 4,496,584 6,166,474 4,953,791 6,386,015 1,470,623 1,241,216 (4,651,386) 33,775,558
其中：投资联营及合营企业 2,105 - - - - - - 5,987 - 8,092
未分配资产 149,930
总资产 33,925,488
其中：非流动资产 (1) 19,786 28,599 17,393 30,071 30,283 43,660 11,297 24,889 - 205,978
分部负债 (3,689,997) (7,285,870) (4,489,449) (6,189,612) (4,991,794) (6,448,867) (1,480,796) (1,279,004) 4,651,386 (31,204,003)
未分配负债 (47,725)
总负债 (31,251,728)
贷款承诺和财务担保合同 13,308 640,617 420,037 454,542 356,150 353,388 75,901 98,450 - 2,412,393
(1) 非流动资产包括固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、无形资产及其他长期资产。
第 91 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 业务经营分部
本集团业务经营分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。这些产品和
服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间业务。
个人银行业务
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、个人
存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。
资金运营业务
资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、贵金属业务及自营
或代客经营衍生。
其他业务
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配的若干总行
资产、负债、收入或支出。
第 92 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 1 月 1 日至 公司 个人 资金
6 月 30 日止期间 银行业务 银行业务 运营业务 其他业务 合计
利息净收入 119,084 179,402 (10,158) 2,093 290,421
外部利息收入 231,702 169,512 196,100 3,767 601,081
外部利息支出 (101,715) (132,669) (74,602) (1,674) (310,660)
内部利息净 (支出) / 收入 (1) (10,903) 142,559 (131,656) - -
手续费及佣金净收入 33,091 15,559 437 1,644 50,731
手续费及佣金收入 36,545 18,823 459 1,794 57,621
手续费及佣金支出 (3,454) (3,264) (22) (150) (6,890)
投资损益 (1,708) (64) 10,012 3,737 11,977
其中：对联营及合营企业的
投资收益 - - - 233 233
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
收益 - - 229 6 235
公允价值变动损益 2 (8) 5,568 1,794 7,356
汇兑收益 - - 1,609 41 1,650
其他业务收入 494 476 60 2,593 3,623
税金及附加 (1,338) (967) (517) (725) (3,547)
业务及管理费 (34,371) (54,262) (10,620) (846) (100,099)
信用减值损失 (58,034) (36,042) (8,357) 81 (102,352)
其他资产减值损失 (26) - - (2) (28)
其他业务成本 - - (10) (3,390) (3,400)
营业利润 / (亏损) 57,194 104,094 (11,976) 7,020 156,332
加：营业外收入 119 50 - 7 176
减：营业外支出 (273) (262) - (4) (539)
利润 / (亏损) 总额 57,040 103,882 (11,976) 7,023 155,969
减：所得税费用 (22,138)
净利润 133,831
折旧和摊销费用 2,842 5,515 1,959 163 10,479
资本性支出 1,529 3,506 1,449 3,228 9,712
第 93 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他业务 合计
2023 年 6 月 30 日
分部资产 13,271,765 7,936,086 16,228,049 440,018 37,875,918
其中：投资联营及合营企业 - - - 8,077 8,077
未分配资产 157,477
总资产 38,033,395
分部负债 (11,617,129) (16,966,110) (6,360,070) (349,934) (35,293,243)
未分配负债 (19,446)
总负债 (35,312,689)
贷款承诺和财务担保合同 1,557,124 906,381 - - 2,463,505
(1) 本期分部收支同比变动受内部资金转移定价随贷款市场报价利率同步下调的影响。
第 94 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 1 月 1 日至 公司 个人 资金
6 月 30 日止期间 银行业务 银行业务 运营业务 其他业务 合计
利息净收入 116,362 163,361 18,140 2,314 300,177
外部利息收入 203,718 173,044 162,162 3,807 542,731
外部利息支出 (73,094) (116,579) (51,388) (1,493) (242,554)
内部利息净 (支出) / 收入 (14,262) 106,896 (92,634) - -
手续费及佣金净收入 30,578 15,986 646 2,279 49,489
手续费及佣金收入 34,316 18,824 670 2,417 56,227
手续费及佣金支出 (3,738) (2,838) (24) (138) (6,738)
投资损益 (802) (176) 5,139 3,846 8,007
其中：对联营及合营企业的
投资收益 - - - 130 130
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
收益 - - 101 - 101
公允价值变动损益 390 42 5,405 (1,086) 4,751
汇兑损益 - - (2,395) 49 (2,346)
其他业务收入 113 108 15 2,418 2,654
税金及附加 (1,436) (1,190) (504) (269) (3,399)
业务及管理费 (33,901) (48,680) (10,824) (1,006) (94,411)
信用减值损失 (62,794) (38,084) (4,556) (95) (105,529)
其他资产减值损失 (17) - - - (17)
其他业务成本 - - (3) (3,210) (3,213)
营业利润 48,493 91,367 11,063 5,240 156,163
加：营业外收入 262 226 - 27 515
减：营业外支出 (318) (304) - (7) (629)
利润总额 48,437 91,289 11,063 5,260 156,049
减：所得税费用 (27,266)
净利润 128,783
折旧和摊销费用 2,727 5,102 1,823 192 9,844
资本性支出 1,577 3,468 1,451 602 7,098
第 95 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他业务 合计
2022 年 12 月 31 日
分部资产 11,695,117 7,512,287 14,162,923 405,231 33,775,558
其中：投资联营及合营企业 - - - 8,092 8,092
未分配资产 149,930
总资产 33,925,488
分部负债 (9,945,976) (15,451,979) (5,469,192) (336,856) (31,204,003)
未分配负债 (47,725)
总负债 (31,251,728)
贷款承诺和财务担保合同 2,308,207 104,186 - - 2,412,393
3. 县域金融业务及城市金融业务分部
本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：
县域金融业务
本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客户提供广泛
的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务以及中间业务。
城市金融业务
本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业务及子公
司。
第 96 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
利息净收入 156,320 134,101 - 290,421
外部利息收入 156,321 444,760 - 601,081
外部利息支出 (95,345) (215,315) - (310,660)
内部利息净收入 / (支出) (1) 95,344 (95,344) - -
手续费及佣金净收入 20,863 29,868 - 50,731
手续费及佣金收入 23,727 33,894 - 57,621
手续费及佣金支出 (2,864) (4,026) - (6,890)
投资损益 98 11,879 - 11,977
其中：对联营及合营企业的投资收益 - 233 - 233
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 - 235 - 235
公允价值变动损益 (438) 7,794 - 7,356
汇兑收益 261 1,389 - 1,650
其他业务收入 2,215 1,408 - 3,623
税金及附加 (1,180) (2,367) - (3,547)
业务及管理费 (47,421) (52,678) - (100,099)
信用减值损失 (42,282) (60,070) - (102,352)
其他资产减值损失 (7) (21) - (28)
其他业务成本 - (3,400) - (3,400)
营业利润 88,429 67,903 - 156,332
加：营业外收入 66 110 - 176
减：营业外支出 (169) (370) - (539)
利润总额 88,326 67,643 - 155,969
减：所得税费用 (22,138)
净利润 133,831
折旧和摊销费用 4,260 6,219 - 10,479
资本性支出 1,170 8,542 - 9,712
第 97 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2023 年 6 月 30 日
分部资产 13,307,356 24,714,635 (146,073) 37,875,918
其中：投资联营及合营企业 - 8,077 - 8,077
未分配资产 157,477
总资产 38,033,395
分部负债 (12,344,944) (23,094,372) 146,073 (35,293,243)
未分配负债 (19,446)
总负债 (35,312,689)
贷款承诺和财务担保合同 834,948 1,628,557 - 2,463,505
(1) 本期分部收支同比变动受内部资金转移定价随贷款市场报价利率同步下调的影响。
第 98 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
利息净收入 139,568 160,609 - 300,177
外部利息收入 143,534 399,197 - 542,731
外部利息支出 (79,620) (162,934) - (242,554)
内部利息净收入 / (支出) 75,654 (75,654) - -
手续费及佣金净收入 19,375 30,114 - 49,489
手续费及佣金收入 22,192 34,035 - 56,227
手续费及佣金支出 (2,817) (3,921) - (6,738)
投资损益 1,905 6,102 - 8,007
其中：对联营及合营企业的投资收益 - 130 - 130
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 - 101 - 101
公允价值变动损益 (3,074) 7,825 - 4,751
汇兑损益 344 (2,690) - (2,346)
其他业务收入 1,405 1,249 - 2,654
税金及附加 (1,058) (2,341) - (3,399)
业务及管理费 (44,457) (49,954) - (94,411)
信用减值损失 (38,459) (67,070) - (105,529)
其他资产减值损失 (2) (15) - (17)
其他业务成本 (1) (3,212) - (3,213)
营业利润 75,546 80,617 - 156,163
加：营业外收入 351 164 - 515
减：营业外支出 (183) (446) - (629)
利润总额 75,714 80,335 - 156,049
减：所得税费用 (27,266)
净利润 128,783
折旧和摊销费用 3,915 5,929 - 9,844
资本性支出 1,513 5,585 - 7,098
第 99 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2022 年 12 月 31 日
分部资产 12,003,909 22,157,816 (386,167) 33,775,558
其中：投资联营及合营企业 - 8,092 - 8,092
未分配资产 149,930
总资产 33,925,488
分部负债 (11,093,700) (20,496,470) 386,167 (31,204,003)
未分配负债 (47,725)
总负债 (31,251,728)
贷款承诺和财务担保合同 815,000 1,597,393 - 2,412,393
七 关联方关系及交易
1. 财政部
于 2023 年 6 月 30 日，财政部直接持有本行 35.29% (2022 年 12 月 31 日：35.29%) 的普通股
股权。
财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。
本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如下：
(1) 期 / 年末余额
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
国债及特别国债 1,022,630 10.16% 913,436 9.58%
应收财政部款项 336,805 3.35% 333,078 3.49%
负债
财政部存入款项 4,488 0.02% 4,377 0.02%
其他负债
- 代理兑付国债 4 0.00% 4 0.00%
- 应付财政部款项 1,871 0.57% 1,732 0.56%
第 100 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 18,516 3.08% 15,131 2.79%
利息支出 (44) 0.01% (15) 0.01%
手续费及佣金收入 753 1.31% 673 1.20%
投资损益 121 1.01% 112 1.40%
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
(%) (%)
债券投资及应收财政部款项 0.00 - 9.00 0.00 - 9.00
财政部存入款项 0.0001 - 5.49 0.0001 - 1.80
(4) 国债兑付承诺详见附注九、5 国债兑付承诺。
2. 汇金公司
中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 是中国投资有限责任公司的全资子公司，
注册地为中国北京，注册资本人民币 8,282.09 亿元。汇金公司经国务院授权对国有金融机构进
行股权投资，不从事其他商业性经营活动。汇金公司代表中国政府依法行使对本行的权利和义
务。
于 2023 年 6 月 30 日，汇金公司直接持有本行 40.03% (2022 年 12 月 31 日：40.03%) 的普通
股股权。
第 101 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
与汇金公司的交易
本集团与汇金公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要
余额及交易的详细情况如下：
(1) 期 / 年末余额
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
发放贷款和垫款 19,314 0.09% 14,012 0.07%
金融投资 32,810 0.33% 31,747 0.33%
负债
吸收存款 2,681 0.01% 11,745 0.05%
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 832 0.14% 572 0.11%
利息支出 (36) 0.01% (267) 0.11%
投资损益 1 0.01% 26 0.32%
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
(%) (%)
发放贷款和垫款 3.65 不适用
金融投资 2.28 - 8.00 2.15 - 8.00
吸收存款 0.40 - 1.75 0.45 - 2.10
第 102 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
与汇金公司旗下公司的交易
根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集团与汇金公
司旗下公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要余额及
交易的详细情況如下：
(1) 期 / 年末余额
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
存放同业及其他金融机构款项 329,566 35.24% 120,662 19.13%
拆出资金 67,156 14.68% 61,552 12.30%
衍生金融资产 11,048 22.31% 6,049 19.69%
买入返售金融资产 68,397 3.63% 46,008 3.92%
发放贷款和垫款 32,457 0.16% 31,468 0.17%
金融投资 869,236 8.63% 851,275 8.93%
负债
同业及其他金融机构存放款项 152,492 5.12% 122,269 4.97%
拆入资金 130,391 32.52% 91,971 27.56%
衍生金融负债 8,744 19.78% 5,604 18.08%
卖出回购金融资产款 8,211 14.62% 6,155 14.06%
吸收存款 5,922 0.02% 3,032 0.01%
权益
其他权益工具 2,000 0.45% 2,000 0.45%
表外项目
开出保函及担保 477 0.14% 1,239 0.38%
第 103 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 12,650 2.10% 11,526 2.12%
利息支出 (1,013) 0.33% (937) 0.39%
投资损益 2,793 23.32% 2,231 27.86%
汇兑损益 902 54.67% 555 不适用
公允价值变动损益 32 0.44% 29 0.61%
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
(%) (%)
存放同业及其他金融机构款项 -0.60 - 5.45 -0.90 - 4.05
拆出资金 -0.15 - 6.58 -0.36 - 4.00
衍生金融资产 0.02 - 8.00 2.19 - 3.15
买入返售金融资产 0.18 - 2.80 1.87 - 2.85
发放贷款和垫款 0.00 - 6.15 0.00 - 6.15
金融投资 0.00 - 6.37 0.00 - 5.98
同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 6.30 0.00 - 3.99
拆入资金 -0.10 - 5.44 -0.39 - 3.52
衍生金融负债 0.02 - 5.55 1.59 - 2.60
卖出回购金融资产款 1.66 - 2.61 1.89 - 2.30
吸收存款 0.00 - 3.99 0.00 - 1.85
其他权益工具 4.84 4.84
第 104 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 全国社会保障基金理事会
于 2023 年 6 月 30 日，全国社会保障基金理事会 (以下简称“社保基金理事会”) 持有的本行股
份占本行总股本的 6.72% (2022 年 12 月 31 日：6.72%) 。本集团与社保基金理事会在正常的
商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。主要余额及交易的详细情况如
下：
(1) 期 / 年末余额
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
买入返售金融资产 41,129 2.18% 41,549 3.54%
负债
吸收存款 141,868 0.50% 78,773 0.31%
权益
其他权益工具 1,250 0.28% 1,250 0.28%
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 12 0.00% 5 0.00%
利息支出 (2,630) 0.85% (1,888) 0.78%
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
(%) (%)
买入返售金融资产 2.20 - 2.90 2.25 - 2.60
吸收存款 3.90 - 4.26 3.99 - 4.26
其他权益工具 4.84 4.84
第 105 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 本行的控股子公司
本行与控股子公司在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基础。
主要余额及交易的详细情况如下：
(1) 期 / 年末余额
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
拆出资金 83,176 18.18% 83,895 16.77%
金融投资 608 0.01% 601 0.01%
其他资产 376 0.17% 288 0.27%
负债
同业及其他金融机构存放款项 6,016 0.20% 15,881 0.65%
拆入资金 834 0.21% 798 0.24%
吸收存款 1,930 0.01% 2,247 0.01%
其他负债 74 0.02% 15 0.00%
表外项目
开出保函及担保 1,226 0.36% 2,866 0.87%
本集团发行的非保本理财产品 - - 10 0.00%
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 786 0.13% 725 0.13%
手续费及佣金收入 1,547 2.68% 1,429 2.54%
其他业务收入 90 2.48% 55 2.07%
利息支出 (111) 0.04% (208) 0.09%
业务及管理费 (202) 0.20% (181) 0.19%
其他业务成本 (6) 0.18% (6) 0.19%
手续费及佣金支出 (22) 0.32% (69) 1.02%
营业外支出 (7) 1.30% - -
第 106 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
(%) (%)
拆出资金 1.62 - 6.98 1.55 - 3.62
金融投资 0.00 3.30 - 3.68
同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 2.20 0.003 - 4.13
拆入资金 1.25 1.25
吸收存款 0.00 - 3.10 0.05 - 1.85
5. 本集团的联营及合营企业
本集团与联营及合营企业在正常的商业条款下进行日常业务交易，交易以市场价格为定价基
础。主要余额及交易的详细情况如下：
(1) 期 / 年末余额
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
资产
发放贷款和垫款 2,043 0.01% 1,043 0.01%
负债
同业及其他金融机构存放款项 32 0.00% 24 0.00%
吸收存款 2,137 0.01% 2,664 0.01%
表外项目
本集团发行的非保本理财产品 - - 4 0.00%
第 107 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息收入 42 0.01% - -
利息支出 (5) 0.00% 0 0.00%
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
(%) (%)
发放贷款和垫款 3.85 - 4.45 不适用
同业及其他金融机构存放款项 0.00 - 1.65 0.30 - 1.65
吸收存款 0.2 - 1.85 不适用
6. 关键管理人员及关联自然人相关的交易
关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团关联方还包括关键
管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制或施加重大影响的其他企业。本集团于日常业务中与上述关联方进行正常的银行业务交
易。于 2023 年 6 月 30 日，本集团对上述关联方的发放贷款和垫款余额为人民币 1,486 万元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 957 万元) 。
本行向证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款和信用卡业务。于
2023 年 6 月 30 日，关联自然人交易余额为人民币 1,493 万元 (2022 年 12 月 31 日：人民币
1,766 万元) 。
第 108 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 企业年金
除正常的供款外，本集团设立的年金计划的交易及余额如下：
(1) 期 / 年末余额
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
占同类 占同类
交易余额 交易的比例 交易余额 交易的比例
负债
企业年金存入款项 7,353 0.03% 7,342 0.03%
权益
其他权益工具 7,500 1.70% 7,500 1.70%
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
占同类 占同类
交易金额 交易的比例 交易金额 交易的比例
利息支出 (142) 0.05% (136) 0.06%
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
(%) (%)
企业年金存入款项 0.00 - 5.00 0.00 - 5.00
其他权益工具 4.84 - 5.32 4.84 - 5.32
第 109 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
8. 主要关联方交易占比
与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方
交易不包含与子公司之间的关联方交易。
(1) 期 / 年末余额
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
关联方交易 占比 关联方交易 占比
存放同业及其他金融机构款项 329,566 35.24% 120,662 19.13%
拆出资金 67,156 14.68% 61,552 12.30%
衍生金融资产 11,048 22.31% 6,049 19.69%
买入返售金融资产 109,526 5.81% 87,557 7.47%
发放贷款和垫款 53,814 0.26% 46,523 0.25%
金融投资 2,261,481 22.46% 2,129,536 22.35%
同业及其他金融机构存放款项 152,524 5.13% 122,293 4.97%
拆入资金 130,391 32.52% 91,971 27.56%
衍生金融负债 8,744 19.78% 5,604 18.08%
卖出回购金融资产款 8,211 14.62% 6,155 14.06%
吸收存款 164,449 0.58% 107,933 0.43%
其他负债 1,875 0.57% 1,736 0.56%
其他权益工具 10,750 2.44% 10,750 2.44%
开出保函及担保 477 0.14% 1,239 0.38%
本集团发行的非保本理财产品 - - 4 0.00%
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
关联方交易 占比 关联方交易 占比
利息收入 32,052 5.33% 27,234 5.02%
利息支出 (3,870) 1.25% (3,243) 1.34%
投资损益 2,915 24.34% 2,369 29.59%
手续费及佣金收入 753 1.31% 673 1.20%
汇兑损益 902 54.67% 555 不适用
公允价值变动损益 32 0.44% 29 0.61%
第 110 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册地 / 持股 享有表决权
注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本 比例 (%) 比例 (%) 业务性质及经营范围
农银财务有限公司 1988 年 中国香港 港币 588,790,000 元 100.00 100.00 投资
农银国际控股有限公司 2009 年 中国香港 港币 4,113,392,450 元 100.00 100.00 投资
农银金融租赁有限公司 2010 年 中国上海 人民币 9,500,000,000 元 100.00 100.00 融资租赁
中国农业银行 (英国) 有限公司 2011 年 英国伦敦 美元 100,000,002 元 100.00 100.00 银行
农银汇理基金管理有限公司 2008 年 中国上海 人民币 1,750,000,001 元 51.67 51.67 基金管理
克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008 年 中国内蒙古 人民币 19,600,000 元 51.02 51.02 银行
湖北汉川农银村镇银行有限责任公司 (i) 2008 年 中国湖北 人民币 31,000,000 元 50.00 66.67 银行
绩溪农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国安徽 人民币 29,400,000 元 51.02 51.02 银行
安塞农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国陕西 人民币 40,000,000 元 51.00 51.00 银行
浙江永康农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国浙江 人民币 210,000,000 元 51.00 51.00 银行
厦门同安农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国福建 人民币 150,000,000 元 51.00 51.00 银行
中国农业银行 (卢森堡) 有限公司 2014 年 卢森堡卢森堡 欧元 20,000,000 元 100.00 100.00 银行
中国农业银行 (莫斯科) 有限公司 2014 年 俄罗斯莫斯科 卢布 7,556,038,271 元 100.00 100.00 银行
农银金融资产投资有限公司 2017 年 中国北京 人民币 20,000,000,000 元 100.00 100.00 债转股及配套支持业务
农银理财有限责任公司 2019 年 中国北京 人民币 12,000,000,000 元 100.00 100.00 理财
第 111 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。
(i) 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司董事会三名董事中由本行委任两名董事，本行对该行拥有实际控制权，因此将其纳入财务报表合并范
围。
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
注册地 / 持股 享有表决权
注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本 比例 (%) 比例 (%) 业务性质及经营范围
农银人寿保险股份有限公司 2005 年 中国北京 人民币 2,949,916,475 元 51.00 51.00 人寿保险
本行于 2012 年 12 月 31 日收购嘉禾人寿保险股份有限公司 51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由于该交易，
本集团于 2012 年 12 月 31 日确认商誉计人民币 13.81 亿元。于 2016 年度，本行及其他股东对农银人寿增资人民币 37.61 亿元，使得农银人寿实
收资本增加人民币 9.17 亿元，资本公积增加人民币 28.44 亿元。增资后，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例仍为 51%。截至 2023 年
6 月 30 日止六个月期间，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化，上述已确认的商誉未发生明显的减值迹象。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的重大限制。
第 112 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 在联营企业中的权益
注册地 / 持股 享有表决权
注册公司名称 注 成立时间 主要经营地 注册资本 比例 (%) 比例 (%) 业务性质及经营范围
刚果共和国
中刚非洲银行 (1) 2015 年 布拉柴维尔 中非法郎 53,342,800,000 元 50.00 50.00 银行
深圳远致富海六号投资企业 (有限合伙) (2) 2015 年 中国广东 人民币 313,000,000 元 31.95 33.33 股权投资、投资管理及投资咨询服务
北京国发航空发动机产业投资基金 非证券类股权投资活动及
中心 (有限合伙) (2) 2018 年 中国北京 人民币 6,343,200,000 元 15.61 11.11 相关的咨询服务
吉林省红旗智网新能源汽车基金 非证券类股权投资活动及
投资管理中心 (有限合伙) (2) 2019 年 中国吉林 人民币 3,885,500,000 元 25.26 20.00 相关的咨询服务
新源 (北京) 债转股专项股权投资
中心 (有限合伙) (2) 2020 年 中国北京 人民币 6,000,000,000 元 15.67 14.29 股权投资
国家绿色发展基金股份有限公司 (3) 2020 年 中国上海 人民币 88,500,000,000 元 9.04 9.04 股权投资、项目投资及投资管理
国民养老保险股份有限公司 (4) 2022 年 中国北京 人民币 11,150,000,000 元 8.97 8.97 保险
(1) 于 2015 年 5 月 28 日，本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行 50%
的股东权益及表决权。本行对中刚非洲银行的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(2) 本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对这些企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(3) 本行于 2021 年获批参与投资国家绿色发展基金股份有限公司，持股比例 9.04%，本行对其财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
(4) 本行全资子公司农银理财有限责任公司与其他投资者出资设立上述企业，本集团对该企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方共同控制这些政策的制定。
第 113 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 在合营企业中的权益
注册地 / 持股 享有表决权
注册公司名称 成立时间 主要经营地 注册资本 比例 (%) 比例 (%) 业务性质及经营范围
股权投资、债转股及
江苏疌泉穗禾国企混改转型升级基金 (有限合伙) 2018 年 中国江苏 人民币 1,000,000,000 元 69.00 28.57 配套支持业务
农金高投 (湖北) 债转股投资基金合伙 非证券类股权投资活动及
企业 (有限合伙) 2018 年 中国湖北 人民币 500,000,000 元 74.00 33.33 相关咨询服务
嘉兴穗禾新丝路投资合伙企业 (有限合伙) 2018 年 中国浙江 人民币 1,500,000,000 元 66.67 50.00 实业投资及股权投资
浙江新兴动力合伙企业 (有限合伙) 2018 年 中国浙江 人民币 2,000,000,000 元 50.00 50.00 实业投资及股权投资
股权投资、投资管理及
内蒙古蒙兴助力发展基金投资中心 (有限合伙) 2018 年 中国内蒙古 人民币 2,000,000,000 元 50.00 50.00 投资咨询服务
股权投资、项目投资、投资
上海国化油气股权投资基金有限公司 2019 年 中国上海 人民币 1,800,000,000 元 66.67 50.00 咨询、资产管理
农毅资环 (嘉兴) 股权投资合伙企业 (有限合伙) 2019 年 中国浙江 人民币 400,000,000 元 70.00 50.00 股权投资
建信金投基础设施股权投资基金 (天津) 合伙
企业 (有限合伙) 2019 年 中国天津 人民币 3,500,000,000 元 20.00 20.00 股权投资及投资管理
陕西穗禾股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 2019 年 中国陕西 人民币 1,000,000,000 元 50.00 50.00 股权投资
本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立上述企业，根据协议约定，合伙人会议或投资决策委员会所议事项应当由全体
合伙人或投资决策委员会委员一致同意方为通过，本集团与其他方共同控制财务和经营政策的制定。
第 114 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 在结构化主体中的权益
(1) 纳入合并范围内的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和/或投资的部分资产管理计划、基
金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体
存在控制。
(2) 未纳入合并范围内的结构化主体
本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体
本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括非保本理财产品，本集团未对此等
理财产品的本金和收益提供任何承诺。理财产品主要投资于货币市场工具、债券以及非标准化
债权等资产。作为理财产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约
定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。
于 2023 年 6 月 30 日，非保本理财产品投资的资产规模为人民币 16,463.25 亿元 (2022 年 12
月 31 日：人民币 20,046.87 亿元)，对应的未到期非保本理财产品规模为人民币 15,563.64 亿
元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 19,331.55 亿元) 。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本
集团于非保本理财产品中获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 10.10 亿元 (截至
2022 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币 24.32 亿元) 。本集团与理财产品进行的拆出资金和
买入返售的交易基于市场价格进行定价。这些交易的余额代表了本集团对理财产品的最大风险
敞口。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间及截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团
未进行上述交易，于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，上述交易无敞口。上述交易并
非本集团的合同义务。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间及 2022 年度，本集团与任一第三方之间不存在由于上述
理财产品导致的、增加本集团风险的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团承
担理财产品损失的条款。
此外，本集团发行及管理的其他未纳入合并范围的结构化主体为基金、资产管理计划以及资产
证券化产品。于 2023 年 6 月 30 日，该等产品的资产规模为人民币 3,292.26 亿元 (2022 年 12
月 31 日：人民币 4,236.68 亿元) 。截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团从该等产品
获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 6.34 亿元 (截至 2022 年 6 月 30 日止六个月
期间：人民币 7.41 亿元) 。
第 115 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团持有投资的其他未纳入合并范围内的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结
构化主体，相关损益列示在投资损益以及利息收入中。这些未合并结构化主体主要为本集团投
资的资产管理产品、理财产品、基金产品、信托计划、资产支持证券及债权投资计划等。于
2023 年 6 月 30 日，本集团持有以上未纳入合并范围的结构化主体的账面价值和由此产生的最
大风险敞口为人民币 757.53 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 734.97 亿元)，分别在本集团
合并资产负债表的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的债权
投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资分类中列
示。上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场资
料。
九 或有事项及承诺
1. 法律诉讼及其他
本行及子公司在正常业务过程中因若干法律诉讼事项作为原告 / 被告人。于 2023 年 6 月 30
日，根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团已作出的准备为人民币 52.84 亿元 (2022 年 12
月 31 日：人民币 53.17 亿元)，并在附注五、22 预计负债中进行了披露。本集团管理层认为该
等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
第 116 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 资本支出承诺
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已签订合同但未拨付 1,941 1,929
3. 贷款承诺和财务担保合同
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
贷款承诺
其中：原始期限在 1 年以下 24,607 31,744
原始期限在 1 年以上 (含 1 年) 309,389 383,897
小计 333,996 415,641
银行承兑汇票 733,629 702,237
信用卡承诺 840,631 797,219
开出保函及担保 344,730 329,420
开出信用证 210,519 167,876
合计 2,463,505 2,412,393
贷款承诺和财务担保合同包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度
可以通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。
第 117 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 担保物
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，本集团在卖出回购交易中用作抵质押物的资产账面价值如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券 54,920 44,352
票据 3,639 3,565
合计 58,559 47,917
于 2023 年 6 月 30 日，本集团卖出回购金融资产款 (附注五、18 卖出回购金融资产款) 回购协
议主要在协议生效起 1 年内到期。卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已
转移给交易对手，见附注十、金融资产的转移。
此外，本集团部分债券投资及存放同业及其他金融机构款项按监管要求用作衍生或向中央银行
借款等交易的抵质押物。于 2023 年 6 月 30 日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币
19,056.14 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 12,184.12 亿元) 。
(2) 收到的担保物
本集团在相关证券借贷业务和买入返售 (附注五、5 买入返售金融资产) 业务中接受了债券和票
据作为抵质押物。于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，本集团无可以出售或再次向外
抵押的抵质押物。
5. 国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本
集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议
决定的应付利息。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 526.02 亿元 (2022
年 12 月 31 日：人民币 513.67 亿元) 。上述国债的原始期限为三至五年不等。管理层认为在该
等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。
第 118 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 证券承销承诺
于 2023 年 6 月 30 日，本集团未到期的证券承销承诺金额为人民币 151.80 亿元 (2022 年 12 月
31 日：无) 。
十 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者结构化主体，
这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了
已转移资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续
确认上述资产。
信贷资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持
证券。本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信
贷资产。
于 2023 年 6 月 30 日，未到期的已转移信贷资产减值前账面原值为人民币 1,061.17 亿元 (2022
年 12 月 31 日：人民币 1,015.38 亿元) 。其中，已转移的不良信贷资产账面原值人民币 143.15
亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 97.36 亿元) ，本集团认为符合完全终止确认条件。已转移
的非不良信贷资产账面原值人民币 918.02 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 918.02 亿元) ，
本集团继续涉入了该转移的信贷资产。于 2023 年 6 月 30 日，本集团继续确认的资产价值为人
民币 86.46 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 88.50 亿元)，并已划分为发放贷款和垫款。同时
本集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。
不良贷款转让
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团通过向第三方转让或发行资产证券化产品的方式
共处置不良贷款账面余额人民币 67.81 亿元 (截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币
42.45 亿元) 。本集团认为转让的不良贷款可以完全终止确认。
卖断式卖出回购交易
在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。于 2023 年 6 月 30 日，本集团
无相关担保物权利已转移给交易对手的卖断式交易 (2022 年 12 月 31 日：对应的债券投资账面
价值为人民币 17.69 亿元)，已包括在附注九、4 担保物的披露中。
第 119 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本
集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于
2023 年 6 月 30 日，本集团在证券借出交易中转移资产的账面价值为人民币 188.04 亿元 (2022
年 12 月 31 日：人民币 290.00 亿元) 。
十一 金融风险管理
1. 概述
本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求
的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。
本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监控和报告风
险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本集团还定期复核风险管
理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团重大风险管理政策和程序。
本集团高级管理层负有风险管理实施责任，包括实施风险偏好和风险管理策略，制定风险管理
的政策和程序，建立风险管理组织架构来管理集团的主要风险。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权
或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，
主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务以及表外信用风险敞口。
本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理与消费者权益保护委员会、高级
管理层及其下设风险管理与内部控制委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及信用管理
部、信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。
第 120 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的
信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审
查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，
推进信贷管理系统升级改造等手段全面提升本集团的信用风险管理水平。
当本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可收回金融资产的整体或一部分时，则
将其进行核销。表明无法合理预期可收回款项的迹象包括：(1) 强制执行已终止，以及 (2) 本集
团的收回方法是没收并处置担保品，但预期担保品的价值仍无法覆盖全部本息。
2023 年上半年，本集团持续完善全面风险管理体系，提高风险管理的有效性。加强重点领域
信用风险管理和资产质量管控，加大不良贷款处置力度，保持资产质量稳定。
除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金运营业务，本集团谨慎选择具备适当信用水
平的交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运
用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金运营业务的信用风险进行管理。此
外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可
能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序
及政策来降低该信用风险。
3.2 预期信用损失计量
本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。
个人客户信用类资产，以及划分为阶段一和阶段二的法人客户信用类资产，适用风险参数模型
法；划分为阶段三的法人客户信用类资产，适用现金流折现模型法。
第 121 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这
些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 (例如，客户违约的可能性及相应
损失) 。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要
包括：
- 风险分组
- 预期信用损失计量的参数
- 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
- 已发生信用减值资产的定义
- 前瞻性计量
- 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测
(1) 风险分组
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分
组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、客户所属行业、客户规
模、风险缓释方式及市场分布等信息。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。
(2) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的相关参数包括
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的内部评级体系
为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违
约风险敞口模型。
相关定义如下：
- 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性；
- 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额；
- 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所
不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比。
第 122 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化
的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外
部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工
具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生
违约风险的变化情况。违约是指未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常
偿还债务产生重大影响的行为。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著
增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、违约概率变化、逾期状态以及其他表
明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类
变化为关注类；法人客户违约概率上升超过一定幅度，并根据初始确认时违约概率不同
制定差异化标准，如初始确认违约概率较低 (例如，低于 3%)，当违约概率级别下降至少
5 个级别时，视为信用风险显著上升；个人客户违约概率超过一定水平。在判断金融工具
的信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团根据会计准则要求将逾期超过 30 天作
为信用风险显著增加的上限指标。
如果在报告日金融工具被确定为具有较低信用风险，本集团假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。本集团将内部评级与全球公认的低信用风险定义 (例如外部
“投资等级”评级) 相一致的金融工具，确定为具有较低信用风险。
(4) 已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针
对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估
债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他债务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
- 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过 90 天。
第 123 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
(5) 前瞻性计量
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的前瞻性信息，如国内生
产总值 (GDP) 、消费者物价指数 (CPI) 、生产价格指数（PPI）等。
这些前瞻性信息对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团
综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些前瞻性信息与违约概率和违约损
失率之间的关系。本集团至少每半年对这些前瞻性信息进行评估预测，提供未来的最佳
估计，并定期检测评估结果。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团对相关前瞻性信息进行了评估预测，其中，对国内生产总
值同比增长率在不同情景下的预测值如下：基准情景下为 4.57%，乐观 情 景 下 为
5.20%，悲观情景下为 3.90% 。
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重，其
中基准情景的权重高于其他两个情景权重之和。于 2023 年 6 月 30 日，本集团乐观、基
准、悲观三种情景的权重较 2022 年 12 月 31 日未发生变化。本集团以加权的 12 个月预
期信用损失 (阶段一) 或加权的整个存续期预期信用损失 (阶段二及阶段三) 计量相关的减
值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
(6) 阶段三法人客户信用类资产的未来现金流预测
本集团对阶段三法人客户信用类资产使用现金流折现模型法 (“DCF”法) 计量预期信用损
失。“DCF”法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本集团在测试时点
预计与该笔资产相关的、不同情景下的未来各期现金流入，使用概率加权后获取未来现金
流的加权平均值，并按照一定的折现率折现后加总，获得资产未来现金流入的现值。
第 124 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3.3 最大信用风险敞口信息
不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息。
在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各报告
期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。此
外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信
用风险。
于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 2,972,896 2,481,950
存放同业及其他金融机构款项 935,143 630,885
拆出资金 457,564 500,330
衍生金融资产 49,511 30,715
买入返售金融资产 1,885,228 1,172,187
发放贷款和垫款 20,915,065 18,980,973
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 396,084 383,048
以摊余成本计量的债权投资 7,782,325 7,306,000
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的其他债权投资 1,739,343 1,697,405
其他金融资产 206,836 87,396
表内项目合计 37,339,995 33,270,889
表外项目
贷款承诺和财务担保合同 2,439,448 2,384,342
合计 39,779,443 35,655,231
第 125 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常用的
方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金额及类型
基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引。
担保物主要包括以下几种类型：
- 个人住房贷款通常以房产作为抵押物；
- 除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的其他资产作为
抵质押物；
- 买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据等。
本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
第 126 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3.4 发放贷款和垫款
下述发放贷款和垫款的信息披露不包括发放贷款和垫款应计利息。
(1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
总行 425,998 3.1 607,201 5.0
长江三角洲 3,527,053 25.6 2,953,442 24.3
珠江三角洲 1,964,580 14.3 1,645,878 13.5
环渤海地区 1,899,400 13.8 1,663,666 13.6
中部地区 2,060,693 15.0 1,784,698 14.7
西部地区 2,985,671 21.7 2,686,130 22.1
东北地区 450,329 3.3 407,763 3.4
境外及其他 433,859 3.2 410,068 3.4
小计 13,747,583 100.0 12,158,846 100.0
个人贷款
总行 45 0.0 43 0.0
长江三角洲 1,826,191 22.8 1,777,354 23.5
珠江三角洲 1,643,361 20.6 1,588,312 21.0
环渤海地区 1,140,583 14.3 1,083,299 14.3
中部地区 1,423,953 17.8 1,308,100 17.3
西部地区 1,706,573 21.3 1,561,455 20.7
东北地区 236,598 3.0 226,719 3.0
境外及其他 17,133 0.2 16,779 0.2
小计 7,994,437 100.0 7,562,061 100.0
发放贷款和垫款总额 21,742,020 19,720,907
第 127 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
对公贷款和垫款
交通运输、仓储和邮政业 2,596,814 19.0 2,386,103 19.8
制造业 2,575,882 18.7 2,107,478 17.3
租赁和商务服务业 2,079,218 15.1 1,768,094 14.5
电力、热力、燃气及水生产和
供应业 1,384,377 10.1 1,184,206 9.7
房地产业 950,012 6.9 891,470 7.3
水利、环境和公共设施管理业 1,090,553 7.9 874,684 7.2
批发和零售业 963,241 7.0 827,723 6.8
金融业 617,566 4.5 928,185 7.6
建筑业 529,840 3.9 361,175 3.0
采矿业 267,716 1.9 223,745 1.8
其他行业 692,364 5.0 605,983 5.0
小计 13,747,583 100.0 12,158,846 100.0
个人贷款
个人住房 5,317,124 66.5 5,346,608 70.7
个人生产经营 698,530 8.7 577,522 7.6
个人消费 277,099 3.5 209,036 2.8
信用卡透支 659,183 8.2 647,651 8.6
其他 1,042,501 13.1 781,244 10.3
小计 7,994,437 100.0 7,562,061 100.0
发放贷款和垫款总额 21,742,020 19,720,907
第 128 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：
2023 年 6 月 30 日
1 年以内 1至 5年 5 年以上 合计
信用贷款 3,803,598 1,765,075 2,397,848 7,966,521
保证贷款 826,571 641,167 1,326,466 2,794,204
抵押贷款 1,548,613 681,526 6,275,845 8,505,984
质押贷款 373,546 151,130 1,950,635 2,475,311
合计 6,552,328 3,238,898 11,950,794 21,742,020
2022 年 12 月 31 日
1 年以内 1至 5年 5 年以上 合计
信用贷款 3,530,142 1,210,988 2,121,511 6,862,641
保证贷款 727,408 526,599 1,036,344 2,290,351
抵押贷款 1,412,521 589,521 6,297,040 8,299,082
质押贷款 280,826 132,282 1,855,725 2,268,833
合计 5,950,897 2,459,390 11,310,620 19,720,907
(4) 逾期贷款 (i)
2023 年 6 月 30 日
逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
1 至 30 天 31 至 90 天 91 至 360 天 361 天至 3 年 3 年以上 合计
信用贷款 9,761 7,100 22,876 8,444 4,341 52,522
保证贷款 4,214 2,449 13,082 7,452 970 28,167
抵押贷款 32,510 30,852 34,276 25,270 4,286 127,194
质押贷款 830 28 2,099 3,528 390 6,875
合计 47,315 40,429 72,333 44,694 9,987 214,758
第 129 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
1 至 30 天 31 至 90 天 91 至 360 天 361 天至 3 年 3 年以上 合计
信用贷款 11,058 6,758 14,117 6,548 3,695 42,176
保证贷款 11,931 3,978 6,073 9,263 1,141 32,386
抵押贷款 38,066 30,496 31,125 24,384 6,450 130,521
质押贷款 822 223 3,189 2,389 1,133 7,756
合计 61,877 41,455 54,504 42,584 12,419 212,839
(i) 任何一期本金或利息逾期超过 1 天 (含)，整笔贷款将归类为逾期。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
已发生信用减值的贷款和垫款总额中，抵质押品覆盖和未覆盖的情况列示如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
覆盖部分 174,532 161,691
未覆盖部分 119,855 109,371
合计 294,387 271,062
(6) 合同现金流量的修改
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金
流量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合
同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改
后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比，重新计算该
金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算该金融资产的账面
余额，将根据重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确
定。
本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，如果经过本集团判断，合同修
改后资产信用风险已得到显著改善，相关资产损失准备的计算基础由整个存续期预期信
用损失转为 12 个月预期信用损失。
第 130 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
重组贷款是指本集团由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款人合同还款条款作
出调整的贷款。于 2023 年 6 月 30 日，本集团重组贷款和垫款余额为人民币 216.13 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 196.25 亿元) 。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团将部分贷款进行了破产重整以股抵债，确
认了公允价值为人民币 20.02 亿元的股权 (截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币
3.85 亿元) 。在上述破产重整以股抵债业务中，本集团确认的债务重组损失不重大。
3.5 信贷承诺
信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的信用风险，其计算参照金融监管总局颁布
并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的要求进行，金额大小取决于
交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31
日，信贷承诺相关的信用风险加权金额按内部评级法计量。
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用风险加权金额 1,042,255 1,186,585
3.6 债务工具
债务工具的信用质量
(1) 以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投
资的预期信用损失减值阶段分析，分别于附注五、7.2 及 7.3 中披露。
(2) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况。根据资产的质量状况
对资产风险特征进行信用风险等级划分，本集团将纳入预期信用损失计量的金融资产的
信用风险等级区分为“低”(风险状况良好) 、“中”(风险程度增加) 、“高”(风险程度
严重)，该信用风险等级为本集团内部信用风险管理目的所使用。“低”指资产质量良
好，没有足够理由怀疑资产预期会发生未按合同约定偿付债务、或其他违反债务合同且
对正常偿还债务产生重大影响的行为；“中”指存在可能对正常偿还债务较明显不利影
响的因素，但尚未出现对正常偿还债务产生重大影响的行为；“高”指出现未按合同约
定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。
第 131 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于资产负债表日以摊余成本计量的债权投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的其他债权投资账面价值按信用评级分布如下 (i)：
2023 年 6 月 30 日
信用等级 低 中 高 合计
债券 - 按发行方划分：
政府债券 6,184,168 - - 6,184,168
公共实体及准政府债券 2,100,903 - - 2,100,903
金融机构债券 586,391 - - 586,391
公司债券 (ii) 195,306 411 17 195,734
财政部特別国债 95,154 - - 95,154
应收财政部款项 336,805 - - 336,805
其他 22,133 359 21 22,513
合计 9,520,860 770 38 9,521,668
2022 年 12 月 31 日
信用等级 低 中 高 合计
债券 - 按发行方划分：
政府债券 5,664,931 - - 5,664,931
公共实体及准政府债券 2,060,235 - - 2,060,235
金融机构债券 600,420 - - 600,420
公司债券 (ii) 229,401 507 17 229,925
财政部特別国债 94,114 - - 94,114
应收财政部款项 333,078 - - 333,078
其他 20,340 347 15 20,702
合计 9,002,519 854 32 9,003,405
(i) 上述信用评级信息按照本集团内部评级披露，2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月
31 日信用等级披露表格中不包含以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
(ii) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团包含在公司债券中的合计人民币 19.97 亿元的超级短
期融资券 (2022 年 12 月 31 日：人民币 8.94 亿元)，基于发行人评级信息分析上述
信用风险。
第 132 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
3.7 衍生金融工具
交易对手信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照金融监
管总局颁布并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及于 2019 年 1 月 1
日生效的《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》的要求进行，金额大小取决于交易对手
的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，衍生
交易相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计量，见附注十一、8 资本管理。
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
交易对手违约风险加权资产 41,793 31,566
信用估值调整风险加权资产 10,340 8,825
交易对手的信用风险加权金额 52,133 40,391
4. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本集团的资产负债管理部通过下列方法对流动性风险进行管理：
- 优化资产负债结构；
- 保持稳定的存款基础；
- 预测未来现金流量和评估流动资产水平；
- 保持高效的内部资金划拨机制；
- 定期执行压力测试。
第 133 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面价值进行到期日分析：
2023 年 6 月 30 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 565,923 - 1,035 6,350 - - 2,466,663 3,039,971
存放同业及其他金融机构款项 - 102,348 263,605 195,125 364,886 9,179 - - 935,143
拆出资金 - - 166,292 104,435 137,421 47,972 1,444 - 457,564
衍生金融资产 - - 12,648 10,960 22,209 3,273 421 - 49,511
买入返售金融资产 3,872 - 1,872,865 2,480 6,011 - - - 1,885,228
发放贷款和垫款 23,432 - 759,261 1,120,969 4,932,063 4,614,164 9,465,176 - 20,915,065
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 - 3,091 14,579 21,992 84,338 45,113 243,618 127,882 540,613
以摊余成本计量的债权投资 379 - 101,899 196,889 479,864 2,237,166 4,766,128 - 7,782,325
以公允价值计量且其变动计入其 他 综 合 收 益
的其他债权和其他权益工具投资 17 - 111,908 162,871 284,832 595,313 584,402 5,913 1,745,256
其他金融资产 4,171 185,985 2,988 314 4,806 114 8,458 - 206,836
金融资产总额 31,871 857,347 3,306,045 1,817,070 6,322,780 7,552,294 15,069,647 2,600,458 37,557,512
第 134 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 6 月 30 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (32) (17,771) (192,035) (846,120) (601) - - (1,056,559)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,899,932) (155,158) (272,451) (498,168) (150,220) - - (2,975,929)
拆入资金 - (2,762) (176,615) (131,382) (82,242) (5,807) (2,092) - (400,900)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 - (11,378) (43) - (48) (211) - - (11,680)
衍生金融负债 - - (11,107) (11,570) (19,120) (2,416) - - (44,213)
卖出回购金融资产款 - - (28,086) (8,958) (19,134) - - - (56,178)
吸收存款 - (14,685,206) (708,409) (1,349,368) (4,687,531) (6,785,390) (15,149) - (28,231,053)
已发行债务证券 - - (184,895) (491,410) (826,654) (133,146) (364,971) - (2,001,076)
其他金融负债 - (147,847) (1,625) (1,233) (7,618) (11,449) (20,235) - (190,007)
金融负债总额 - (16,747,157) (1,283,709) (2,458,407) (6,986,635) (7,089,240) (402,447) - (34,967,595)
净头寸 31,871 (15,889,810) 2,022,336 (641,337) (663,855) 463,054 14,667,200 2,600,458 2,589,917
第 135 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 236,475 - 1,046 1,479 - - 2,310,130 2,549,130
存放同业及其他金融机构款项 - 84,380 68,096 155,947 315,608 6,854 - - 630,885
拆出资金 - - 211,786 87,740 194,248 5,166 1,390 - 500,330
衍生金融资产 - - 5,414 9,579 12,175 3,394 153 - 30,715
买入返售金融资产 3,872 - 1,149,796 9,671 8,848 - - - 1,172,187
发放贷款和垫款 20,179 - 681,650 1,062,417 4,434,220 3,911,518 8,870,989 - 18,980,973
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 - 3,120 4,890 23,260 87,262 43,539 236,736 123,250 522,057
以摊余成本计量的债权投资 361 - 59,732 137,709 557,500 2,398,673 4,152,025 - 7,306,000
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权和其他权益工具投资 17 - 55,910 108,643 412,304 598,101 522,430 4,701 1,702,106
其他金融资产 3,662 70,808 1,149 186 3,026 856 7,709 - 87,396
金融资产总额 28,091 394,783 2,238,423 1,596,198 6,026,670 6,968,101 13,791,432 2,438,081 33,481,779
第 136 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融负债
向中央银行借款 - (33) (112,661) (103,477) (684,017) (928) - - (901,116)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,683,473) (125,841) (210,189) (298,685) (140,990) - - (2,459,178)
拆入资金 - (3,442) (117,150) (100,850) (100,734) (8,951) (2,628) - (333,755)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 - (12,039) - - (44) (204) - - (12,287)
衍生金融负债 - - (9,158) (9,093) (11,057) (1,696) - - (31,004)
卖出回购金融资产款 - - (13,768) (16,034) (13,277) (700) - - (43,779)
吸收存款 - (13,399,420) (757,431) (1,489,777) (3,918,388) (5,546,897) (9,127) - (25,121,040)
已发行债务证券 - - (44,857) (517,156) (834,459) (137,878) (335,048) - (1,869,398)
其他金融负债 - (147,415) (1,860) (650) (7,248) (10,744) (15,482) - (183,399)
金融负债总额 - (15,245,822) (1,182,726) (2,447,226) (5,867,909) (5,848,988) (362,285) - (30,954,956)
净头寸 28,091 (14,851,039) 1,055,697 (851,028) 158,761 1,119,113 13,429,147 2,438,081 2,526,823
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中，大部分活期存款及到期的定期存款并不会立即
被提取而是继续留在本集团，另外以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资也可以在需要时处置取得资金
用于偿还到期债务。
第 137 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流：
2023 年 6 月 30 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 565,923 - 1,035 6,350 - - 2,466,663 3,039,971
存放同业及其他金融机构款项 - 102,655 273,335 196,183 370,008 9,944 - - 952,125
拆出资金 - - 166,922 104,446 141,347 53,335 1,480 - 467,530
买入返售金融资产 3,915 - 1,876,684 2,489 6,035 - - - 1,889,123
发放贷款和垫款 85,917 - 848,333 1,284,285 5,695,955 6,858,539 14,123,443 - 28,896,472
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 - 3,091 14,716 22,368 89,160 79,526 267,819 127,882 604,562
以摊余成本计量的债权投资 1,336 - 103,420 208,887 621,905 3,008,367 5,725,222 - 9,669,137
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权和其他权益工具投资 22 - 113,299 166,273 316,102 709,118 680,944 5,913 1,991,671
其他金融资产 4,994 189,094 2,989 314 4,807 114 8,459 - 210,771
非衍生金融资产总额 96,184 860,763 3,399,698 1,986,280 7,251,669 10,718,943 20,807,367 2,600,458 47,721,362
第 138 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 6 月 30 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (32) (17,794) (192,889) (857,917) (636) - - (1,069,268)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,899,932) (155,329) (274,887) (507,435) (161,796) - - (2,999,379)
拆入资金 - (2,762) (177,630) (132,469) (83,063) (6,812) (2,460) - (405,196)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 - (11,378) (43) - (48) (211) - - (11,680)
卖出回购金融资产款 - - (28,136) (9,021) (19,518) - - - (56,675)
吸收存款 - (14,685,206) (708,959) (1,354,173) (4,759,921) (7,219,100) (18,039) - (28,745,398)
已发行债务证券 - - (185,170) (494,264) (854,247) (193,421) (423,587) - (2,150,689)
其他金融负债 - (147,848) (1,787) (1,374) (8,113) (12,559) (20,400) - (192,081)
非衍生金融负债总额 - (16,747,158) (1,274,848) (2,459,077) (7,090,262) (7,594,535) (464,486) - (35,630,366)
净头寸 96,184 (15,886,395) 2,124,850 (472,797) 161,407 3,124,408 20,342,881 2,600,458 12,090,996
第 139 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 236,475 - 1,046 1,479 - - 2,310,130 2,549,130
存放同业及其他金融机构款项 - 84,380 69,226 157,741 317,966 7,459 - - 636,772
拆出资金 - - 214,343 89,477 197,592 8,002 1,461 - 510,875
买入返售金融资产 3,915 - 1,152,070 9,713 8,951 - - - 1,174,649
发放贷款和垫款 69,763 - 761,379 1,201,123 5,098,813 5,913,248 13,302,937 - 26,347,263
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 - 3,120 4,372 23,496 93,412 78,252 265,549 123,250 591,451
以摊余成本计量的债权投资 1,308 - 60,167 146,879 690,483 3,111,553 5,005,895 - 9,016,285
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的其他债权和其他权益工具投资 121 - 56,112 110,418 440,003 708,529 610,826 4,701 1,930,710
其他金融资产 5,203 73,697 1,174 193 3,132 858 7,710 - 91,967
非衍生金融资产总额 80,310 397,672 2,318,843 1,740,086 6,851,831 9,827,901 19,194,378 2,438,081 42,849,102
第 140 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
项目 已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (33) (112,845) (104,746) (697,076) (944) - - (915,644)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,683,473) (127,254) (212,647) (302,080) (144,069) - - (2,469,523)
拆入资金 - (3,442) (117,966) (101,840) (101,573) (10,676) (2,891) - (338,388)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 - (12,039) - - (44) (204) - - (12,287)
卖出回购金融资产款 - - (13,775) (16,108) (13,482) (701) - - (44,066)
吸收存款 - (13,399,420) (758,152) (1,495,385) (3,974,506) (5,900,104) (10,666) - (25,538,233)
已发行债务证券 - - (44,980) (520,814) (850,121) (195,391) (386,684) - (1,997,990)
其他金融负债 - (147,414) (1,906) (684) (7,447) (11,257) (15,560) - (184,268)
非衍生金融负债总额 - (15,245,821) (1,176,878) (2,452,224) (5,946,329) (6,263,346) (415,801) - (31,500,399)
净头寸 80,310 (14,848,149) 1,141,965 (712,138) 905,502 3,564,555 18,778,577 2,438,081 11,348,703
第 141 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
4.2 衍生金融工具流动性分析
(1) 按照净额结算的衍生金融工具
下表按于各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团以净额结算的衍生金
融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
2023 年 6 月 30 日
1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 合计
按照净额结算的
衍生金融工具 781 771 (57) 12 - 1,507
2022 年 12 月 31 日
1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 合计
按照净额结算的
衍生金融工具 (1,392) 489 1,558 67 - 722
(2) 按照总额结算的衍生金融工具
下表按于各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团以总额结算的衍生金
融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
2023 年 6 月 30 日
1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 495,635 369,287 639,351 303,274 65,043 1,872,590
现金流出 (495,273) (370,715) (636,460) (302,330) (64,439) (1,869,217)
合计 362 (1,428) 2,891 944 604 3,373
第 142 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 216,726 272,243 469,123 296,445 36,192 1,290,729
现金流出 (219,050) (272,191) (469,332) (294,755) (36,015) (1,291,343)
合计 (2,324) 52 (209) 1,690 177 (614)
4.3 表外项目
本集团的表外项目主要包括贷款承诺、银行承兑汇票、信用卡承诺、开出保函及担保及开出信
用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额，财务担保合同按最早的合同到期日以名义金
额列示：
2023 年 6 月 30 日
1 年以内 1至 5年 5 年以上 合计
贷款承诺 91,263 102,846 139,887 333,996
银行承兑汇票 733,629 - - 733,629
信用卡承诺 840,631 - - 840,631
开出保函及担保 155,707 166,146 22,877 344,730
开出信用证 200,667 9,502 350 210,519
合计 2,021,897 278,494 163,114 2,463,505
2022 年 12 月 31 日
1 年以内 1至 5年 5 年以上 合计
贷款承诺 129,074 125,563 161,004 415,641
银行承兑汇票 702,237 - - 702,237
信用卡承诺 797,219 - - 797,219
开出保函及担保 155,951 156,531 16,938 329,420
开出信用证 157,063 10,448 365 167,876
合计 1,941,544 292,542 178,307 2,412,393
第 143 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的变动而使本集团表内和表外
业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业务中。
本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风险是本集团
许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重新定价日的不匹配是利
率风险的主要原因。
本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因外汇敞口而
蒙受损失的风险。该损失的风险主要由汇率变动引起。
本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动引起。本集
团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。
本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不重大。
交易账簿和银行账簿划分
为更有效地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本集团将所有表内外资产负债
划分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括本集团为交易目的或风险对冲目的而持有的金融工
具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账簿。
交易账簿市场风险管理
本集团采用风险价值 (VaR) 、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等多种方法
管理交易账簿市场风险。
本集团根据外部市场变化和业务经营状况，制定年度金融市场业务风险管理策略，进一步明确
债券交易和衍生品交易等业务遵循的准入标准及具体管理要求。设立市场风险限额，构建了以
VaR 值为核心的限额指标体系，并运用市场风险管理系统实现交易账簿市场风险计量和监控。
本集团采用历史模拟法 (选取 99%的置信区间，1 天的持有期，250 天历史数据) 计量总行本
部、境内分行和境外分行交易账簿风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的模
型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据分析、平行建模以及对市场风险计
量模型进行回溯测试等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。
第 144 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
交易账簿风险价值 (VaR)
本行
注 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
期末 平均 最高 最低
利率风险 66 64 78 54
汇率风险 (1) 178 194 219 120
商品风险 37 32 39 21
总体风险价值 229 201 229 142
本行
注 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
期末 平均 最高 最低
利率风险 39 40 61 29
汇率风险 (1) 24 62 179 11
商品风险 27 39 60 27
总体风险价值 62 86 174 55
(1) 黄金价格相关风险价值已体现在汇率风险中。
本行计算交易账簿风险价值 (不含按相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸) 。本行按季进行
交易账簿压力测试，以债券资产、利率衍生产品、货币衍生产品和贵金属交易等主要资金业务
为承压对象，设计利率风险、汇率风险和贵金属价格风险等压力情景，测算在假设压力情景下
对承压对象的潜在损益影响。
银行账簿市场风险管理
本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账簿市场风
险。
利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风
险。本行的银行账簿利率风险主要来源于本行银行账簿中利率敏感资产和负债的到期期限或重
新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。
第 145 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
中国人民银行贷款市场报价利率 (LPR) 改革以来，本行按照监管要求落实相关政策，推进业务
系统改造，修改制式贷款合同，完善内外部利率定价机制，加强对分支机构的员工培训，全面
推广 LPR 应用，基本实现全系统全流程贷款定价应用 LPR 定价方式。央行改革 LPR 后，贷款
基准利率与市场利率的对接更加紧密，波动频率和幅度均将相对提升。为此，本行加强对外部
利率环境的监测和预判，及时调整内外部定价策略，优化资产负债产品结构和期限结构，降低
利率变动对经济价值和整体收益的不利影响。报告期内，本行利率风险水平整体稳定，各项限
额指标均控制在监管要求和管理目标范围内。
汇率风险管理
汇率风险源于经营活动中资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在损失。
本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析，协调发展外汇资产负债业务，将全行汇率风
险敞口控制在合理范围内。
市场风险限额管理
本集团市场风险限额分为指令性限额和指导性限额，包括头寸限额、止损限额、风险限额和压
力测试限额。
本集团持续加强市场风险限额管理，根据自身风险偏好，制定相应的限额指标，优化市场风险
限额的种类，并对限额执行情况进行持续监测、报告、调整和处理。
第 146 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。于资产负债表日，金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下：
2023 年 6 月 30 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,904,819 108,256 999 25,897 3,039,971
存放同业及其他金融机构款项 852,658 45,902 2,232 34,351 935,143
拆出资金 199,721 179,468 59,359 19,016 457,564
衍生金融资产 33,716 3,502 4,149 8,144 49,511
买入返售金融资产 1,885,228 - - - 1,885,228
发放贷款和垫款 20,357,567 352,935 72,969 131,594 20,915,065
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 522,542 15,030 1,759 1,282 540,613
以摊余成本计量的债权投资 7,647,621 113,584 10,385 10,735 7,782,325
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 1,407,494 267,816 11,702 58,244 1,745,256
其他金融资产 194,634 8,474 2,521 1,207 206,836
金融资产总额 36,006,000 1,094,967 166,075 290,470 37,557,512
第 147 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 6 月 30 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (1,054,769) - - (1,790) (1,056,559)
同业及其他金融机构存放款项 (2,901,413) (43,353) (27,363) (3,800) (2,975,929)
拆入资金 (98,183) (235,700) (41,574) (25,443) (400,900)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 (11,589) (43) (48) - (11,680)
衍生金融负债 (33,035) (2,438) (4,768) (3,972) (44,213)
卖出回购金融资产款 (12,098) (32,852) - (11,228) (56,178)
吸收存款 (27,476,040) (686,246) (35,230) (33,537) (28,231,053)
已发行债务证券 (1,702,653) (241,133) (27,080) (30,210) (2,001,076)
其他金融负债 (170,978) (15,713) (1,655) (1,661) (190,007)
金融负债总额 (33,460,758) (1,257,478) (137,718) (111,641) (34,967,595)
资产负债表内敞口净额 2,545,242 (162,511) 28,357 178,829 2,589,917
衍生金融工具的净名义金额 169,119 172,317 2,555 (156,410) 187,581
贷款承诺和财务担保合同 2,192,602 159,780 2,063 109,060 2,463,505
第 148 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,451,239 62,050 2,493 33,348 2,549,130
存放同业及其他金融机构款项 556,431 40,426 3,514 30,514 630,885
拆出资金 226,596 201,279 48,943 23,512 500,330
衍生金融资产 22,433 3,242 2,466 2,574 30,715
买入返售金融资产 1,172,187 - - - 1,172,187
发放贷款和垫款 18,512,313 310,569 68,962 89,129 18,980,973
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 509,877 10,355 793 1,032 522,057
以摊余成本计量的债权投资 7,169,086 120,139 4,216 12,559 7,306,000
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
其他债权和其他权益工具投资 1,399,333 226,214 6,924 69,635 1,702,106
其他金融资产 80,490 3,120 2,656 1,130 87,396
金融资产总额 32,099,985 977,394 140,967 263,433 33,481,779
第 149 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
项目 人民币 美元 (折合人民币) 港币 (折合人民币) 其他币种 (折合人民币) 合计
向中央银行借款 (899,455) - - (1,661) (901,116)
同业及其他金融机构存放款项 (2,390,553) (30,949) (26,589) (11,087) (2,459,178)
拆入资金 (78,693) (191,969) (40,088) (23,005) (333,755)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 (12,243) - (44) - (12,287)
衍生金融负债 (23,656) (2,083) (2,019) (3,246) (31,004)
卖出回购金融资产款 (11,855) (23,671) - (8,253) (43,779)
吸收存款 (24,461,622) (581,718) (30,946) (46,754) (25,121,040)
已发行债务证券 (1,559,352) (253,818) (20,772) (35,456) (1,869,398)
其他金融负债 (165,085) (15,027) (2,044) (1,243) (183,399)
金融负债总额 (29,602,514) (1,099,235) (122,502) (130,705) (30,954,956)
资产负债表内敞口净额 2,497,471 (121,841) 18,465 132,728 2,526,823
衍生金融工具的净名义金额 146,496 119,764 4,936 (120,394) 150,802
贷款承诺和财务担保合同 2,149,291 213,226 12,193 37,683 2,412,393
第 150 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表列示了在人民币对本集团存在风险敞口的外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的
情况下，外币货币性资产与负债的净敞口及货币衍生工具净头寸对税前利润及其他综合收益的
潜在影响。
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 5% (3,487) 561 (2,265) 629
贬值 5% 3,487 (561) 2,265 (629)
对税前利润及其他综合收益的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币
衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过
积极调整外币敞口及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风险。该分析未考虑不同货币汇率变
动之间的相关性，也未考虑管理层可能采取的降低汇率风险的措施。因此，上述敏感性分析可
能与汇率变动的实际结果存在差异。
5.2 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配，以及资产负
债所依据的基准利率变动不一致。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民
银行对人民币存款基准利率做出了规定，自 2015 年 12 月 24 日起，中国人民银行对商业银行不
再设置存款利率浮动上限。自 2019 年 8 月 16 日起，中国人民银行以 LPR 取代“贷款基准利
率”，作为新发放贷款业务的定价基准，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。
本集团采用以下方法管理利率风险：
- 加强形势预判，分析可能影响 LPR 利率、存款基准利率和市场利率的宏观经济因素；
- 强化策略传导，优化生息资产和付息负债的重定价期限结构；
- 实施限额管理，将利率变动对银行账簿经济价值和整体收益的影响控制在限额范围内。
第 151 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于资产负债表日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日 (较早者) 的情况如下：
2023 年 6 月 30 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,759,776 - 6,350 - - 273,845 3,039,971
存放同业及其他金融机构款项 361,007 193,614 362,744 9,113 - 8,665 935,143
拆出资金 189,888 122,697 126,773 15,135 - 3,071 457,564
衍生金融资产 - - - - - 49,511 49,511
买入返售金融资产 1,872,387 2,456 6,007 - - 4,378 1,885,228
发放贷款和垫款 3,980,890 3,174,215 12,296,333 1,006,764 406,978 49,885 20,915,065
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,033 20,401 91,740 41,492 235,230 136,717 540,613
以摊余成本计量的债权投资 91,939 170,909 439,930 2,313,661 4,626,838 139,048 7,782,325
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益
工具投资 119,599 175,764 273,991 572,421 580,646 22,835 1,745,256
其他金融资产 - - - - - 206,836 206,836
金融资产总额 9,390,519 3,860,056 13,603,868 3,958,586 5,849,692 894,791 37,557,512
第 152 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 6 月 30 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (17,314) (188,191) (836,342) (591) - (14,121) (1,056,559)
同业及其他金融机构存放款项 (2,049,114) (269,892) (494,286) (145,890) - (16,747) (2,975,929)
拆入资金 (178,435) (130,343) (81,493) (5,660) (2,041) (2,928) (400,900)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (43) - (48) (211) - (11,378) (11,680)
衍生金融负债 - - - - - (44,213) (44,213)
卖出回购金融资产款 (27,950) (8,898) (19,047) - - (283) (56,178)
吸收存款 (15,354,921) (1,314,213) (4,531,038) (6,618,828) (15,131) (396,922) (28,231,053)
已发行债务证券 (191,283) (518,637) (822,075) (102,096) (359,945) (7,040) (2,001,076)
其他金融负债 - - - - - (190,007) (190,007)
金融负债总额 (17,819,060) (2,430,174) (6,784,329) (6,873,276) (377,117) (683,639) (34,967,595)
利率风险缺口 (8,428,541) 1,429,882 6,819,539 (2,914,690) 5,472,575 211,152 2,589,917
第 153 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,290,703 - 1,479 - - 256,948 2,549,130
存放同业及其他金融机构款项 145,656 155,047 313,789 6,714 - 9,679 630,885
拆出资金 215,067 94,572 184,103 3,808 - 2,780 500,330
衍生金融资产 - - - - - 30,715 30,715
买入返售金融资产 1,148,899 9,648 8,823 - - 4,817 1,172,187
发放贷款和垫款 4,367,833 2,990,459 10,388,924 780,984 409,853 42,920 18,980,973
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,712 27,798 89,739 36,243 204,647 158,918 522,057
以摊余成本计量的债权投资 54,222 125,806 502,088 2,378,345 4,110,472 135,067 7,306,000
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和
其他权益工具投资 67,249 125,564 394,577 575,672 518,612 20,432 1,702,106
其他金融资产 - - - - - 87,396 87,396
金融资产总额 8,294,341 3,528,894 11,883,522 3,781,766 5,243,584 749,672 33,481,779
第 154 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至 5年 5 年以上 非生息 合计
向中央银行借款 (109,923) (102,708) (678,938) - - (9,547) (901,116)
同业及其他金融机构存放款项 (1,800,732) (206,070) (295,798) (138,920) - (17,658) (2,459,178)
拆入资金 (120,034) (100,254) (100,017) (8,851) (2,572) (2,027) (333,755)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - (44) (204) - (12,039) (12,287)
衍生金融负债 - - - - - (31,004) (31,004)
卖出回购金融资产款 (13,749) (15,924) (13,198) (699) - (209) (43,779)
吸收存款 (14,110,126) (1,436,280) (3,803,857) (5,378,056) (9,115) (383,606) (25,121,040)
已发行债务证券 (56,638) (536,873) (819,900) (110,345) (335,028) (10,614) (1,869,398)
其他金融负债 - - - - - (183,399) (183,399)
金融负债总额 (16,211,202) (2,398,109) (5,711,752) (5,637,075) (346,715) (650,103) (30,954,956)
利率风险缺口 (7,916,861) 1,130,785 6,171,770 (1,855,309) 4,896,869 99,569 2,526,823
第 155 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表列示了在相关收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情况下，基于报告期末本集团
的生息资产与付息负债的结构，对未来 12 个月内利息净收入及其他综合收益所产生的潜在税前
影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变动，未反映若某些利率改变而其他利率维持
不变的情况。
对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持有的金融资
产及负债的结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。
对其他综合收益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的其他债权和其他权益工具投资进行重估后公允价值变动的影
响。
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (43,285) (62,752) (43,303) (59,146)
下降 100 个基点 43,285 62,752 43,303 59,146
有关假设未考虑本集团出于资本使用及利率风险管理政策而可能采取的降低利率风险的措施。
因此，上述分析可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在不同的收益率曲线平行移动情形及本集团
除衍生金融工具外的现时利率风险敞口下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。
6. 国别风险
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或
债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使
本行遭受其他损失的风险。
本集团根据金融监管总局监管要求，通过国别风险评级、限额核定、敞口统计、压力测试等工
具开展国别风险管理工作。同时，充分考虑国别风险对资产质量的影响，准确识别、合理评
估、审慎预计因国别风险可能导致的资产损失，并计提国别风险减值准备。
第 156 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 保险风险
本集团主要在中国内地经营保险业务，保险风险主要指保险事故发生的不确定所带来的对财务
的影响，本集团通过有效的销售管理、核保控制、再保险风险转移和理赔管理等手段来积极管
理风险。通过有效的销售管理，降低销售误导的风险，提高核保信息的准确性。通过核保控
制，可以降低逆选择的风险，还可以对不同类别的风险根据风险的高低进行区别定价。通过再
保险风险转移，提高承保能力并降低目标风险。通过有效的理赔管理，确保按照既定标准对客
户的赔款进行控制。
寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体水平的长期
变化。为提高风险管理水平，本集团进行死亡率、退保率等经验分析，以提高假设的合理性。
8. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
- 维持充足的资本基础，以支持业务的发展；
- 支持本集团的稳定及成长；
- 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的回报；
- 保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益。
按照 2012 年金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定，商业银行资本充
足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本
要求以及第二支柱资本要求。具体如下：
- 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为 5%、6%以及
8%；
- 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足；
- 系统重要性银行附加资本要求 1%，由核心一级资本满足；
- 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要求，商业银行应
在规定时限内达标。
于 2014 年 4 月，金融监管总局正式核准本集团实施资本计量高级方法。对符合监管要求的非零
售和零售风险暴露采用内部评级法计量信用风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资产
和市场风险加权资产。金融监管总局对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并
行期至少 3 年。并行期内，商业银行应当分别按照资本计量高级方法和原方法计算资 本充足
率，并遵守《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本底线要求。
第 157 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2017 年 1 月，金融监管总局正式核准本集团对符合监管要求的风险暴露采用内部模型法计量
市场风险加权资产。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及金融监管总局的监管规定，实时监控资本的
充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向金融监管总局上报所要求的资本信息。
本集团于资产负债表日按照金融监管总局《商业银行资本管理办法 (试行) 》计算的资本充足率
情况如下：
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 (1) 10.40% 11.15%
一级资本充足率 (1) 12.42% 13.37%
资本充足率 (1) 16.25% 17.20%
核心一级资本 (2) 2,274,509 2,228,589
核心一级资本监管扣除项目 (3) (13,763) (12,977)
核心一级资本净额 2,260,746 2,215,612
其他一级资本 (4) 440,009 440,009
一级资本净额 2,700,755 2,655,621
二级资本 (5) 831,424 760,728
资本净额 3,532,179 3,416,349
风险加权资产 (6) 21,737,688 19,862,505
根据《商业银行资本管理办法 (试行) 》：
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附属公
司。
核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一
级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
第 158 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本集团核心一级资本包括普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准
备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折算差额等。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产 (不含土地使用权) ，以及对有控制
权但不纳入资本计算并表范围的金融机构的核心一级资本投资。
(4) 本集团其他一级资本包括发行的其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部
分。
(5) 本集团二级资本包括二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以及少数
股东资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
9. 公允价值估计
本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产和非金融负
债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和经营成果不会产生重大影响。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间及 2022 年度，本集团并没有属于非持续的以公允价值计
量的资产或负债项目。
9.1 估值技术、输入参数和流程
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
- 拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买
入、卖出价分别确定。
- 不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。总行财务会计部负责对总行及境内各
级分支机构的金融资产及金融负债构建估值模型并定期独立实施估值，风险管理部负责估值模
型的验证，运营管理部负责估值结果的核算。境外分行、子行根据所在国家 (地区) 的监管规定
及部门设置情况，指定独立于前台交易的部门及人员开展估值工作。
建立并完善金融工具公允价值估值相关的内部控制制度、审核批准估值政策均由董事会负责。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团合并财务报表中公允价值计量所采用的估值技术
和输入值并未发生重大变化。
第 159 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
9.2 公允价值层次
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
9.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应
的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行款项、存
放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收财政部款
项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购
金融资产款、吸收存款、已发行存款证、已发行同业存单及已发行商业票据等未包括于下表
中。
2023 年 6 月 30 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及
财政部特别国债) 7,350,366 7,591,349 67,380 7,450,534 73,435
金融负债
已发行债券 506,717 505,086 54,661 450,425 -
2022 年 12 月 31 日
其中：
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的债权投资
(不包含应收财政部款项及
财政部特别国债) 6,878,808 7,040,956 76,954 6,878,799 85,203
金融负债
已发行债券 487,477 484,583 53,371 431,212 -
第 160 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
9.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值：
2023 年 6 月 30 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 44,573 - 44,573
利率衍生工具 - 3,188 - 3,188
贵金属衍生工具及其他 - 1,750 - 1,750
小计 - 49,511 - 49,511
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 1,000,370 - 1,000,370
小计 - 1,000,370 - 1,000,370
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 7,023 142,196 - 149,219
贵金属合同 - 14,139 - 14,139
权益 6,858 404 - 7,262
基金及其他 8,235 - - 8,235
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 - 198,994 1,938 200,932
权益 7,917 11,474 93,036 112,427
基金及其他 21 25,086 22,482 47,589
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 769 41 - 810
小计 30,823 392,334 117,456 540,613
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权和其他权益工具投资
债务工具
债券 236,419 1,492,074 - 1,728,493
其他 - 9,950 900 10,850
权益工具 2,431 - 3,482 5,913
小计 238,850 1,502,024 4,382 1,745,256
资产合计 269,673 2,944,239 121,838 3,335,750
第 161 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 6 月 30 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (11,378) - (11,378)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
控制的结构化主体负债 - - (259) (259)
其他 - (43) - (43)
小计 - (11,421) (259) (11,680)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (36,859) - (36,859)
利率衍生工具 - (1,292) - (1,292)
贵金属衍生工具及其他 - (6,062) - (6,062)
小计 - (44,213) - (44,213)
吸收存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的吸收存款 - (11,533) - (11,533)
负债合计 - (67,167) (259) (67,426)
第 162 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产
货币衍生工具 - 26,850 - 26,850
利率衍生工具 - 2,512 - 2,512
贵金属衍生工具及其他 - 1,353 - 1,353
小计 - 30,715 - 30,715
发放贷款和垫款
票据贴现及福费廷 - 1,344,182 - 1,344,182
小计 - 1,344,182 - 1,344,182
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易目的持有的金融资产
债券 5,933 120,665 - 126,598
贵金属合同 - 17,988 - 17,988
权益 5,345 445 - 5,790
基金及其他 5,493 - - 5,493
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 - 204,056 1,041 205,097
权益 8,120 12,475 91,307 111,902
基金及其他 543 25,900 21,496 47,939
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债券 1,210 40 - 1,250
小计 26,644 381,569 113,844 522,057
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的其他债权和其他权益工具投资
债务工具
债券 213,030 1,473,792 - 1,686,822
其他 - 10,583 - 10,583
权益工具 1,230 - 3,471 4,701
小计 214,260 1,484,375 3,471 1,702,106
资产合计 240,904 3,240,841 117,315 3,599,060
第 163 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (12,039) - (12,039)
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
控制的结构化主体负债 - - (248) (248)
小计 - (12,039) (248) (12,287)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (26,253) - (26,253)
利率衍生工具 - (871) - (871)
贵金属衍生工具及其他 - (3,880) - (3,880)
小计 - (31,004) - (31,004)
吸收存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的吸收存款 - (27,340) - (27,340)
负债合计 - (70,383) (248) (70,631)
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、货币远期及掉期、利率掉期、货币期
权、贵金属合同及以公允价值计量的结构性存款等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记
结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。货币远期
及掉期、利率掉期、货币期权及以公允价值计量的结构性存款等采用现金流折现法和布莱克-
斯科尔斯模型等方法对其进行估值，交易性贵金属合同的公允价值主要按照相关可观察市场参
数确定。所有重大估值参数均为市场可观察。
分类为第三层次的金融资产主要为本集团投资的非上市权益。由于并非所有涉及这些资产和负
债公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产和负债分类为第三层次。这些资产
和负债中的重大不可观察输入值主要为信用风险、流动性信息及折现率。管理层基于可观察的
减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及可参考信用利差的重大变动的假设条件，做出该等金
融资产和负债公允价值的会计估计，但该等金融资产和负债在公允条件下交易的实际价值可能
与管理层的会计估计存有差异。
第 164 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团第三层次金融工具变动如下：
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益的 和其他权益 计入当期损益的
金融资产 工具投资 金融负债
2023 年 1 月 1 日 113,844 3,471 (248)
购买 7,384 901 -
结算 / 处置 / 转出第三层次 (4,729) - -
计入损益的利得 / (损失) 957 (244) (11)
计入其他综合收益的利得 - 254 -
2023 年 6 月 30 日 117,456 4,382 (259)
- 投资损失 (290) (244) (11)
- 公允价值变动收益 1,247 - -
2022 年
以公允价值
计量且其变动
以公允价值 计入其他综合 以公允价值
计量且其变动 收益的其他债权 计量且其变动
计入当期损益的 和其他权益 计入当期损益的
金融资产 工具投资 金融负债
2022 年 1 月 1 日 98,841 3,424 (214)
购买 33,970 38 -
结算 / 处置 / 转出第三层次 (19,401) (1) -
计入损益的利得 / (损失) 434 243 (34)
计入其他综合收益的损失 - (233) -
2022 年 12 月 31 日 113,844 3,471 (248)
- 投资损益 (89) 243 (34)
- 公允价值变动收益 523 - -
第 165 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间财务报表附注
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二 资产负债表日后事项
1. 优先股股息发放
于 2023 年 8 月 29 日，本行董事会审议通过优先股一期股息发放方案。按照优先股一期票面股
息率 5.32%计算，合计人民币 21.28 亿元 (含税)，股息发放日为 2023 年 11 月 6 日。
2. 无固定期限资本债券付息
于 2023 年 8 月 20 日，本行对中国农业银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券 (第一
期) 付息。按照发行总额 850 亿元，票面利率 4.39%计算，合计付息人民币 37.32 亿元。
于 2023 年 8 月 24 日，本行对中国农业银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券 (第二
期) 付息。按照发行总额 350 亿元，票面利率 4.50%计算，合计付息人民币 15.75 亿元。
3. 无固定期限资本债券发行
于 2023 年 8 月，本行成功发行中国农业银行股份有限公司 2023 年无固定期限资本债券 (第一
期)，发行规模为人民币 400 亿元，募集资金用于补充本行其他一级资本。
十三 比较数据
根据《企业会计准则第 25 号—保险合同》和《企业会计准则解释第 16 号》中的要求，本集团
自 2023 年起执行了上述规定，将相关业务进行了列报调整，并相应调整了若干比较数据，以
符合本报告期间之列报要求。
十四 财务报告之批准
本中期财务报表于 2023 年 8 月 29 日已经本行董事会批准。
第 166 页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
未经审阅补充资料
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间未经审阅补充资料
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
中国农业银行股份有限公司
未经审阅补充资料
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 非经常性损益明细表
本表系根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008) 》的相关规定编制。
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
固定资产处置损益 504 316
除上述项之外的其他营业外收支净额 28 (363)
非经常性损益的所得税影响 (133) 12
合计 399 (35)
其中：
归属于母公司普通股股东的非经常性损益 383 (36)
归属于少数股东的非经常性损益 16 1
非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质
特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产
生的损益。中国农业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 结合自身正常业务的性质和特点，
未将单独进行减值测试的以摊余成本计量的债权投资减值准备转回、持有以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产及金融负债公允价值变动损益、处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资取
得的投资收益，及受托经营取得的托管费收入等列入非经常性损益项目。
第1页
中国农业银行股份有限公司
2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间未经审阅补充资料
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
二 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“中国会计准则”)
编制包括本行及合并子公司 (以下简称“本集团”) 的银行及合并财务报表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限
公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则编制的中期合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的简要合并中
期财务报表中列示的 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止
期间的净利润，以及 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股东权益并无差异，仅在财务
报表列报方式上略有不同。
三 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计算及披
露》(2010 年修订) 的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普
通股股数的加权平均数计算。
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2023 年 2022 年
归属于母公司普通股股东的净利润 128,531 123,858
加权平均净资产收益率 (%) (年化) 11.43 11.92
基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.37 0.35
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的
净利润 128,148 123,894
加权平均净资产收益率 (%) (年化) 11.39 11.92
基本及稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.37 0.35
于 2023 年 6 月 30 日，本行非公开发行的非累积型优先股金额共计人民币 800 亿元。于 2023
年 6 月 30 日，本行公开发行的非累积型无固定期限资本债券金额共计人民币 3,600 亿元。本
行于 2023 年 2 月 22 日发放 2022 年第一期无固定期限资本债券利息，共计人民币 17.45 亿
元。本行于 2023 年 5 月 12日发放 2020 年第一期无固定期限资本债券利息，共计人民币 29.58
亿元。在计算每股收益及加权平均净资产收益率时，本行已考虑相应的优先股股息和无固定期
限资本债券利息。
第2页