青岛港国际股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
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报告标题： 2019年度财务报表及审计报告
报告文号： 普华永道中天审字(2020)第10102号
客户名称： 青岛港国际股份有限公司
报告时间： 2020-03-26
签字注册会计师 ： 贾娜（CPA: 110001750022）
010212020032001285302
李丽丽（CPA: 110001570074） 报告文号：普华永道中天审字(2020)第10102号
普华永道中天会计师事务所（特殊普
事务所名称：
通合伙）
事务所电话： 13764149027
传真：
通讯地址：
电子邮件： carrie.j.yan@cn.pwc.com
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青岛港国际股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-7
2019 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-4
合并及公司利润表 5-6
合并及公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表 9 - 10
公司股东权益变动表 11 - 12
财务报表附注 13 - 172
财务报表补充资料 1
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛港国际股份有限公司(以下简称“本公司”)是由青岛港(集团)有限公司(“青
岛港集团”)作为主发起人，并联合码来仓储(深圳)有限公司(“码来仓储”)、青
岛远洋运输有限公司(“青岛远洋”)(现更名为中远海运(青岛)有限公司)、中海
码头发展有限公司(“中海码头”)、光大控股(青岛)融资租赁有限公司(“光控青
岛”)、青岛国际投资有限公司(“青岛国投”)(以下合称“其他发起人”)共同发
起设立，于 2013 年 11 月 15 日(“公司成立日”)在中华人民共和国山东省青岛
市注册成立的股份有限公司，现注册地址为青岛市黄岛区经八路 12 号，总部地
址为中华人民共和国山东省青岛市。
根据《青岛市政府国资委关于青岛港(集团)有限公司发起设立股份公司并 H 股上
市方案的批复》(青国资规[2013]29 号)及重组方案，青岛港集团重组设立股份有
限公司。本公司设立时总股本为 400,000 万股，每股面值人民币 1 元，各发起
人认缴的出资总额及折合股本的情况列示如下(单位：万元)：
发起人名称 出资方式 出资额 折合股本 资本公积 持股比例
青岛港集团 注入资产及负债 1,065,228 360,000 705,228 90.0%
码来仓储 货币资金 33,141 11,200 21,941 2.8%
青岛远洋 货币资金 28,406 9,600 18,806 2.4%
中海码头 货币资金 28,406 9,600 18,806 2.4%
光控青岛 货币资金 14,203 4,800 9,403 1.2%
青岛国投 货币资金 14,203 4,800 9,403 1.2%
合计 1,183,587 400,000 783,587 100.0%
本公司于 2014 年 6 月 6 日完成了向境外投资者首次发行 705,800,000 股境外上
市外资股 H 股股票的工作，每股发行价为港币 3.76 元(约折合人民币 2.98 元)，
募 集资金扣除资本 化的上 市费用 后的净额 为 1,995,921,171 元，其中股 本
705,800,000 元 ( 股 本 数 量 705,800,000 股 ， 每 股 面 值 1 元 ) ， 资 本 公 积
1,290,121,171 元。
本公司于 2014 年 7 月 2 日行使超额配售选择权，完成了增发 72,404,000 股的
境外上市的外资股 H 股股票的工作，每股发行价为港币 3.76 元(约折合人民币
2.99 元 )。超额配售募集资金 216,167,727 元，其中股本 72,404,000 元(股本数
量 72,404,000 股，每股面值 1 元)，资本公积 143,763,727 元。
此外，青岛港集团所持有的 77,821,000 股国有股(相当于已发行 H 股股数的
10%)被转换为 H 股，并转移至中国全国社会保障基金理事会，作为首次公开发
售及超额配售的一部分予以出售。
本公司于 2017 年 5 月 18 日完成配售新 H 股 243,000,000 股，配售价格为每股
港 币 4.32 元 ( 约 折 合 人 民 币 3.81 元 ) ， 配 售 完 成 后 本 公 司 总 股 本 增 至
5,021,204,000 股。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司于 2017 年 5 月 22 日向上海中海码头发展有限公司(“上海中海码
头”)定向增发内资股 1,015,520,000 股，每股认购价为人民币 5.71 元。定
向增发内资股完成后，本公司总股本增至 6,036,724,000 股。
本公司于 2019 年 1 月 21 日公开发行人民币普通股(A 股)454,376,000 股并
在上海证券交易所主板上市，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民
币 4.61 元。A 股发行完成后，本公司总股本增至 6,491,100,000 股。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司总股本为 6,491,100,000 股，每股面值为人
民币 1.00 元，其中 A 股和 H 股分别为 5,392,075,000 股和 1,099,025,000
股，分别占总股本的 83.07%和 16.93%。其中，青岛港集团对本公司的持股
比例总计为 54.47%。
根据青岛港集团于 2019 年 8 月 22 日签署的《山东省港口集团有限公司与青
岛市人民政府国有资产监督管理委员会及威海市人民政府国有资产监督管理
委员会关于青岛港(集团)有限公司之股权无偿划转协议》(以下简称“《无偿
划转协议》”)，青岛市人民政府国有资产监督管理委员会(“青岛市国资
委”)拟将青岛港集团 100%股权无偿划转给山东省港口集团有限公司。划转
完成后，青岛港集团将成为山东省港口集团有限公司的全资子公司。本次无
偿划转交割，须满足《无偿划转协议》生效、本公司 A 股股票上市满一年、
《无偿划转协议》涉及的经营者集中事项经国家市场监督管理总局审批通
过、中国证券监督管理委员会及香港证券及期货事务监察委员会豁免山东省
港口集团有限公司因本次无偿划转触发的就本公司股份发出全面要约的义
务。截至 2019 年 12 月 31 日，尚未完成交割，本公司的最终母公司仍为青
岛港集团。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)主要经营集装箱、金属矿石、煤
炭、原油、粮食、件杂货等各类进出口货物的装卸、堆存、物流等港口及相
关业务，金融服务业务，以及港口机械制造、建筑施工、轮驳、外轮理货等
港口辅助业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子
公司为新设立的子公司，本年度不再纳入合并范围的子公司为注销的子公
司 ，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2020 年 3 月 26 日批准报出。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资
产减值的判断(附注二(9))、固定资产折旧(附注二(13)) 、无形资产摊销(附注
二(16))、内退及统筹外福利的计提(附注二(19))、收入的确认和计量(附注二
(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港《公司条例》自 2014 年 3 月 3 日起生效。本财务报表的若干相关
事项已根据香港《公司条例》的要求进行披露。
(a) 合并财务报表编制基础
青岛港集团于本公司成立前按青岛市国资委批准的重组方案进行重组并将部
分业务注入本公司，此事项被视为同一控制下的企业合并。根据企业会计准
则，在编制本集团的合并财务报表时，青岛港集团于公司成立日投入本公司
作为设立出资之资产及负债仍然以原账面价值列账，而并非按重组过程中国
有资产管理部门批准的评估值列账，评估值与账面价值之间的差额冲减合并
财务报表的股东权益。
而本公司的若干子公司在由非公司制企业改建为公司制企业时对其资产及负
债进行了评估，按《企业会计准则解释第 1 号》的规定，该等公司制改建公
司的资产及负债于其公司制企业成立之日起按国有资产管理部门批准的评估
值并入本集团的合并财务报表。
(b) 公司财务报表编制基础
在编制公司财务报表时，青岛港集团作为资本投入本公司的注入资产及负债
按国有资产管理部门批准的评估值为基础，计入本公司的资产负债表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留
存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的
部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公
司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按
本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母
公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损
益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年
内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时
期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
银行承兑汇票 银行承兑汇票组合
组合 A 应收子公司的应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款及
合同资产
组合 B 贷款及垫款类款项
组合 C 应收银行存款利息
组合 D 应收合并范围外关联方及第三方的应收商业承兑汇票、应收
账款及合同资产
组合 E 除组合 A、组合 B 及组合 C 外的其他应收款项
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的
应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合
的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
对于在其他应收款中核算的发放的贷款及垫款，本集团主要基于客户对约定
义务的“违约可能性”和财务状况，并考虑当前的信用敞口及未来可能的发
展趋势，计量贷款的信用风险。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付
账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交
易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括材料及库存商品、备品备件、燃料、低值易耗品等，按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
材料及库存商品、燃料和备品备件发出时的成本按加权平均法核算，低值易
耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
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(10) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
本集团因增加投资等原因对被投资单位的持股比例增加，但被投资单位仍然
是投资方的联营企业或合营企业时，本集团应当按照新的持股比例对股权投
资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，如果新增投资成本大于按新增
持股比例计算的被投资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额，不
调整长期股权投资成本；如果新增投资成本小于按新增持股比例计算的被投
资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额，应按该差额，调整长期
股权投资成本和营业外收入。进行上述调整时，本集团综合考虑与原持有投
资和追加投资相关的商誉或计入损益的金额。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地
产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，土地使用权按使用
年限 35 - 50 年平均摊销，房屋及建筑物按其预计使用寿命及净残值率计提
折旧，房屋及建筑物与土地使用权的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列
示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧/摊销率
房屋及建筑物 30 年 4% 3.2%
土地使用权 35 - 50 年 - 2.0% - 2.9%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、库场设施、装卸搬运设备、机器设
备、船舶、运输工具、通信设施、办公及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 年 4% 3.2%
港务设施 20 - 45 年 4% 2.1% - 4.8%
库场设施 20 - 45 年 4% 2.1% - 4.8%
装卸搬运设备 10 年 4% 9.6%
机器设备 5 - 18 年 4% 5.3% - 19.2%
船舶 18 年 4% 5.3%
运输工具 10 - 12 年 4% 8.0% - 9.6%
通信设施 5-8年 4% 12.0% - 19.2%
办公及其他设备 5 - 12 年 4% 8.0% - 19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(18))。
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(13) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权及软件等，以成本计量。公司制改建时
国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价
值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 35 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 海域使用权
海域使用权以取得时的成本入账，并采用直线法按海域使用期限 45 - 50 年平
均摊销。
(c) 计算机软件
计算机软件以取得时的成本入账，并采用直线法按预计使用年限 5 年平均摊
销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(16) 无形资产(续)
(e) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形
资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生，但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以
实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在
职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期
内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、企业
年金和统筹外福利，其中，基本养老保险、失业保险和企业年金属于设定提存
计划，统筹外福利属于设定受益计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
企业年金
对于 2016 年 1 月 1 日及以后退休的员工，除了社会基本养老保险之外，本集
团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集团按照工资总额
的一定比例计提年金，在职工提供服务的会计期间，将根据上述比例计算应缴
纳的金额确认为负债，并计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
统筹外福利
本集团在国家规定的统筹养老保险之外，根据青岛市人民政府办公厅于 2013 年
8 月 19 日《青岛市第十五届人民政府第 29 次常务会议纪要》批准，本集团对
2015 年 12 月 31 日以前离退休的员工提供统筹外离退休福利(以下简称“统筹外
福利”)。另外，本集团于 2016 年度决议对于 2016 年 1 月 1 日及以后退休的员
工除上述社会基本养老保险和企业年金外，提供部分统筹外福利。上述统筹外福
利属于设定受益计划。由本集团承担的统筹外福利确认为负债，按照预期累计福
利单位法进行精算估值，并按预期未来现金流出额的现值列示。精算利得和损失
在产生期间计入其他综合收益，过往服务成本于发生当期确认。本财务报表对统
筹外福利参考与统筹外福利期限相同的国债利率进行折现确认负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的统筹外福利，列示为应付职工薪酬。
本公司为子公司承担的统筹外福利，视为本公司对子公司的投资，计入本公司
的长期股权投资。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家
规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及
为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常
退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退
福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务
日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差
异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
本公司为子公司承担的内退福利，视为本公司对子公司的投资，计入本公司的
长期股权投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利
益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的
最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
(22) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认
收入。
合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并
确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。本集团在履行
了各单项履约义务时分别确认收入。
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(22) 收入确认(续)
(a) 提供劳务
本集团下列类型的业务收入确认方法如下：
- 金属矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货、集装箱等各类货物的装卸业务收
入、港务管理收入、物流运输劳务收入、拖驳劳务、外轮理货劳务、建造
劳务及其他劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其
中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资
产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映
履约情况的变化；
- 金属矿石、煤炭、原油、粮食、件杂货、集装箱等各类货物的堆存业务收
入于堆存期间按照直线法确认。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的
部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以
预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价
款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，
确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业
务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。如
果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
本集团根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品的控制权判断本
集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能
够控制该商品或劳务的，本集团作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认
收入；否则，本集团作为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认
收入。
(b) 销售商品
本集团销售油、电等商品，在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。
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(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(25) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
同。
本集团作为承租人：
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确
认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权
或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变
租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表
日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的港务设施、库场设施、装卸搬运设备及船舶
等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金
额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收
到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取
得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额。
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(25) 租赁(续)
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人：
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的港务设施、库场设施、房屋建筑物等时，经营租赁的
租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关
资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年
内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集
团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售
将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的
净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营(续)
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区； (二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转
售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(27) 受托业务
本公司之子公司青岛港财务有限责任公司(“青港财务公司”)存在受托业务，主
要为委托贷款业务。委托贷款业务是指青港财务公司与客户签订委托贷款协
议，由客户向青港财务公司提供资金(“委托贷款基金”)，并由青港财务公司按
客户的指示向其他方发放贷款(“委托贷款”)。由于青港财务公司并不承担委托
贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款基金按其本
金记录为资产负债表表外项目，而且未对这些委托贷款计提任何减值准备。
(28) 专项储备
根据财政部、安全生产监督管理局及有关地方政府部门的规定，本集团按照上
年实际危险品堆存及场站业务相关营业收入为依据计提安全生产专项储备。
专项储备主要用于场站装卸、堆存设施的安全支出。
专项储备在提取时计入相关的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。在使
用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。属于资本性
支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相
似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(a) 重要会计估计及其关键假设
(i) 固定资产的预计可使用年限和残值的估计
本集团管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计，并定期进行复
核。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行
业惯例而确定。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及
其他环境有可能对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产
使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定
资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间调整固定资产的折旧。
(ii) 内退及统筹外福利精算
本集团针对内退福利及统筹外福利确认的负债是在各种假设条件的基础上进
行精算确定。这些假设条件包括折现率、福利费用的增长率以及死亡率等。
实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进行会计处理。尽管本集
团认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本集团内退
福利和统筹外福利负债的金额，以及统筹外福利相关的其他综合收益或亏损
金额。
(iii) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行
调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失
业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控
并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于 2019 年
度未发生重大变化。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未
支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合
理补偿。
(31) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简
称“新租赁准则”)，并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业
财务报表格式的通知》(财会[2019] 6 号)及修订后的《企业会计准则第 7 号—
—非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准
则第 12 号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已按照上述
准则和通知编制 2019 年度的财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务
重组准则对本集团及本公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的
影响列示如下：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 影响金额
项目名称 2018 年 2018 年
12 月 31 日 1月1日
本集团将以公允价值计量且其 应收款项融资 670,396,485 500,421,414
变动计入其他综合收益的应收
票据自应收票据及应收账款重 应收票据及
分类至应收款项融资项目。 应收账款 (670,396,485) (500,421,414)
本集团将应收票据及应收账款 应收账款 2,068,535,326 1,873,364,887
项目分拆为应收账款和应收票 应收票据 65,198,592 91,389,566
据项目。 应收票据及
应收账款 (2,133,733,918) (1,964,754,453)
本集团将应付票据及应付账款 应付账款 1,581,607,319 1,517,605,961
项目分拆为应付账款和应付票 应付票据 957,024,876 882,183,561
据项目。 应付票据及
应付账款 (2,538,632,195) (2,399,789,522)
(ii) 对公司财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 影响金额
项目名称 2018 年 2018 年
12 月 31 日 1月1日
本公司将以公允价值计量且其 应收款项融资 357,958,050 182,824,549
变动计入其他综合收益的应收
票据自应收票据及应收账款重 应收票据及
分类至应收款项融资项目。 应收账款 (357,958,050) (182,824,549)
本公司将应收票据及应收账款 应收账款 726,398,006 956,905,662
项目分拆为应收账款和应收票 应收票据 - 24,610,000
据项目。 应收票据及
应收账款 (726,398,006) (981,515,662)
本公司将应付票据及应付账 应付账款 578,764,979 561,731,007
款项目分拆为应付账款和应 应付票据 207,039,615 225,818,064
付票据项目。 应付票据及
应付账款 (785,804,594) (787,549,071)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 租赁
本集团及本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本
集团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本
公司对于该准则的累积影响数调整 2019 年年初财务报表相关项目金额，2018
年度的比较财务报表未重列。
(i) 会计政策变更的内容和原因
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余
租赁期区分不同的衔接方法：
影响金额
受影响的报表项目 2019 年 1 月 1 日
本集团 本公司
剩余租赁期长于 1 年的，本集团 使用权资产 111,072,577 -
及本公司根据 2019 年 1 月 1 日的 租赁负债 81,092,129 -
剩余租赁付款额和增量借款利率确 一年内到期的非流动 29,980,448 -
认租赁负债，并根据与租赁负债相 负债
等的金额确认使用权资产。
剩余租赁期短于1年的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租
赁负债，对财务报表无显著影响。
对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本
公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。
1
影响金额
受影响的报表项目 2019 年 1 月 1 日
本集团 本公司
因执行新租赁准则，本集团及本公 使用权资产 548,731,094 99,283,159
司将原计入固定资产及在建工程的 固定资产 (492,137,464) (99,283,159)
融资租入固定资产重分类至使用权 在建工程 (56,593,630) -
资产项目，并将原计入长期应付款 长期应付款 (488,716,378) (94,202,439)
的应付融资租赁款重分类至租赁负 租赁负债 488,716,378 94,202,439
债。 一年内到期的非流动
负债—长期应付款 (68,548,706) (25,843,958)
一年内到期的非流动
负债—租赁负债 68,548,706 25,843,958
于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的
租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 租赁(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低
经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本集团 本公司
于 2018 年 12 月 31 日披露未来最低经营租赁付款额 122,029,345 -
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额
的现值 111,072,577 -
加：2018 年 12 月 31 日应付融资租赁款 557,265,084 120,046,397
于 2019 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一年内到期的
非流动负债)(附注二(31)(b)(i)) 668,337,661 120,046,397
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 15%、20%及 25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、9%、10%、
售额乘以适用税率扣除当期允许 11%、13%及 16%
抵扣的进项税后的余额计算)
应纳税收入额 3%及 5%
土地使用税 实际使用土地面积 3.2-11.2 元/平方米/年
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
(a) 企业所得税
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
(财税[2018]54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计
入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(b) 增值税
本公司及若干子公司除从事燃油、机电设备、混凝土、水电等销售及商品贸易
外，还提供运输、装卸搬运、港务管理、拖驳、外轮理货及有形动产租赁等服
务。上述业务均适用增值税，2019 年 4 月 1 日前，销售燃油、机电设备及电力
等产品、商品贸易及有形动产租赁服务适用的增值税税率为 16%；提供装卸搬
运服务、港务管理服务、拖驳服务、外轮理货、提供贷款以及其他等服务适用
的增值税税率为 6%；提供运输服务、提供建筑安装工程等产生的收入，转让
码头、堆场、土地使用权等不动产及租赁不动产服务适用的增值税税率为
10%；转让或出租 2016 年 4 月 30 日以前取得的不动产，按照简易计税方法计
税，适用税率为 5%；为建筑工程老项目(2016 年 4 月 30 日以前开工的工程项
目)提供的建筑服务及为甲供工程提供的建筑服务以及销售混凝土，可以按照简
易计税方法计税，征收率为 3%；转让 2008 年 12 月 31 日前未做进项税抵扣
的装卸搬运设备、机器设备等动产的转让收入适用 3%的征收率减按 2%征收增
值税。
自 2019 年 4 月 1 日起，根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化
增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)，
原适用于 16%税率的业务的增值税税率调整为 13%，原适用于 10%税率的业
务的增值税税率调整为 9%。
(2) 税收优惠
(a) 企业所得税
于 2019 年度，本公司之子公司青岛港科技有限公司(“科技公司”)取得青岛市
科学技术局、青岛市财政局以及国家税务总局青岛市税务局颁发的《高新技术
企业证书》(证书编号为 GR201937100906)，该证书的有效期为 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2019 年度科技公司
适用的企业所得税税率为 15%。
根据财税[2008]116 号文件及财税[2008]46 号文件，本公司之子公司大唐青岛
港务有限公司(“大唐港务”)、青岛港董家口通用码头有限公司(“通用码头公
司”)以及青岛海业摩科瑞物流有限公司(“摩科瑞物流”)申报公共基础设施项
目，分别获得青岛市地方税务局黄岛分局及山东省胶南市国家税务局批复，自
取得码头相关经营收入的第一年起享受三年免收企业所得税、三年减半征收企
业所得税。于 2019 年度，大唐港务第一年适用减半征收企业所得税，通用码
头公司以及摩科瑞物流均为免收企业所得税第三年。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
(a) 企业所得税(续)
于 2019 年度，根据财税[2019]13 号文件，本公司之子公司青岛保税区港荣仓
储中心有限公司(“港荣仓储”)、青岛外轮航修有限公司(“外轮航修”)、青岛
港文化传媒有限公司(“文化传媒”)、青岛港港口工程设计院有限公司(“港工
设计院”)及外理检验属于小型微利企业，其年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率预缴企业所得税；对其
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率预缴企业所得税。
(b) 增值税
根据财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号以及财政部和税务总局颁布的
《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告
[2019] 87 号)的相关规定，本公司的子公司青岛港物业管理有限公司(“物业公
司”)作为生活性服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日，按照
当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额；自 2019 年 10 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减增值税应纳
税额；本公司及本公司的子公司青岛港国际物流有限公司(“青港物流”)、青
岛港捷运通物流有限公司(“捷运通物流”)、青岛港联捷国际物流有限公司
(“联捷物流”)、青岛胜狮国际物流有限公司(“胜狮物流”)、青岛外轮理货有
限公司(“青岛外理”)、青岛外理检验检测有限公司(“外理检验”)、青岛港怡
之航冷链物流有限公司(“怡之航冷链”)、青岛永利保险代理有限公司(“永利
保险”)、科技公司、青岛港通安保安服务有限公司(“通安保安”)作为生产性
服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项
税额加计 10%，抵减增值税应纳税额。
(c) 土地使用税
于 2019 年度，根据财税[2017]33 号文件，本集团土地中大宗商品仓储设施用
地减半征收土地使用税；根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，
本集团土地中属于港口码头(即泊位，包括岸边码头、深入水中浮码头、堤岸、
堤坝等)用地，免交土地使用税。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 - 5,049
银行存款 6,124,022,081 7,143,019,665
其他货币资金 722,377,766 934,947,784
6,846,399,847 8,077,972,498
其中：存放在境外的款项 195,570,450 161,984,217
于 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金包括本公司之子公司青港财务公司根据相
关规定存入中国人民银行的存款准备金 645,601,882 元(2018 年 12 月 31 日：
865,122,560 元)，本集团向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金 44,867,230 元
(2018 年 12 月 31 日：35,444,084 元)，本集团向银行申请开具信用证所存入的保
证金 31,210,416 元(2018 年 12 月 31 日：23,694,560 元)以及本集团向银行申请
开具保函所存入的保证金 698,238 元(2018 年 12 月 31 日：10,686,580 元) 。
(2) 交易性金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
理财产品(i) 900,997,200 875,000,000
金融债券(ii) 51,675,953 -
952,673,153 875,000,000
(i) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，理财产品系本集团购买的商业
银行及其他金融机构发行的非保本浮动收益理财产品。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 51,675,953 元的交易性金融资产系本公
司之子公司青港财务公司购买的国家开发银行发行的金融债券，将于一年以内
到期。
本集团经评估认为，所持款项不存在重大信用风险，不会因银行及其他金融机构
违约产生重大信用损失。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 93,903,294 68,630,097
减：坏账准备(a) (4,695,165) (3,431,505)
89,208,129 65,198,592
(a) 应收票据无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。于 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在单项计提减值准备的应收票据。
本年度计提的坏账准备金额为 1,263,660 元，无重大收回、转回或核销的应收票据坏
账准备。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无承兑汇票质押。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无已背书但尚未到期的商业承
兑汇票。
(4) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 2,504,148,910 2,197,641,028
减：坏账准备 (166,415,834) (129,105,702)
2,337,733,076 2,068,535,326
本集团部分业务以收取现金、预收款、银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式进行，
其余业务则附有 30 - 90 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 2,302,958,916 2,054,374,493
一到二年 173,084,593 123,010,857
二到三年 16,776,392 7,147,776
三到四年 - 3,099,707
四到五年 1,320,814 1,384,483
五年以上 10,008,195 8,623,712
2,504,148,910 2,197,641,028
应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的应收账款账龄与按发票日
期列示的账龄基本一致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,207,938,413 (63,395,926) 48.24%
(c) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确
认的应收账款。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
应收账款坏账准备按类别分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
占总额 整个存续期
金额 比例 金额 预期信用损失率
单项计提坏账准备 (i) 23,563,043 0.94% (20,317,373) 86.23%
按组合计提坏账准备
组合 D (ii) 2,480,585,867 99.06% (146,098,461) 5.89%
2,504,148,910 100.00% (166,415,834)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
占总额 整个存续期
金额 比例 金额 预期信用损失率
单项计提坏账准备 1,320,814 0.06% (1,320,814) 100.00%
按组合计提坏账准备
组合 D (ii) 2,196,320,214 99.94% (127,784,888) 5.82%
2,197,641,028 100.00% (129,105,702)
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，应收海口南青集装箱班轮有限公司(“海口南青”)款项
1,320,814 元以及应收中商建开(青岛)科技发展有限公司(“中商建开”)款项
22,242,229 元，因上述公司已宣告破产或出现明显经营困难迹象，本集团认为
上述应收款项难以收回，因此对预计无法收回的部分计提坏账准备。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 2,286,455,617 3.73% (85,338,513)
一到二年 167,345,663 23.06% (38,582,849)
二年以上 26,784,587 82.80% (22,177,099)
2,480,585,867 (146,098,461)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 2,054,374,493 5.00% (102,718,725)
一到二年 123,010,857 10.00% (12,301,086)
二年以上 18,934,864 67.42% (12,765,077)
2,196,320,214 (127,784,888)
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 37,310,132 元，无重大收回或转回以及核销的应收
账款坏账准备。
(e) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收款项融资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 705,149,454 670,396,485
(a) 本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，且符合终止
确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行
违约而产生重大损失。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无银行承兑汇票质押。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票为
656,590,985 元 (2018 年 12 月 31 日：609,199,949 元)，已终止确认。
(6) 预付款项
(a) 预付款项按账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 65,477,940 100.00% 81,694,054 100.00%
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 35,542,066 54.28%
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
代理业务应收及垫付款项(i) 1,113,252,681 949,837,560
向关联方及第三方提供贷款(ii) 573,511,898 697,589,806
应收港口建设费(“港建费”)(iii) 65,504,377 51,560,550
应收利息 42,728,648 33,998,967
押金及保证金 26,290,528 44,367,187
其他 35,416,411 42,329,320
1,856,704,543 1,819,683,390
减：坏账准备 (31,019,382) (36,921,240)
1,825,685,161 1,782,762,150
(i) 代理业务应收及垫付款项主要系本集团船舶代理业务应收的款项及代理采购业
务垫付的款项。
(ii) 向关联方及第三方提供贷款为本公司之子公司青港财务公司发放的短期贷款以
及向其他金融机构拆出的资金。
(iii) 应收港建费主要系依据财政部、交通部联合发布的《港口建设费征收使用管理
办法》的有关代征代缴规定而应向客户收取的港建费。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 1,844,161,506 1,796,673,062
一到二年 5,522,124 14,232,569
二到三年 2,847,658 4,614,910
三到四年 2,776,149 3,972,721
四到五年 1,237,126 133,028
五年以上 159,980 57,100
1,856,704,543 1,819,683,390
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 1,819,683,390 (36,921,240)
本年新增/转回 37,021,153 5,901,858
2019 年 12 月 31 日 1,856,704,543 (31,019,382)
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在单项计提坏账准备
的其他应收款，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 B：
一年以内 1,480,649,540 (11,035,951) 0.75% 1,442,544,973 (14,257,223) 0.99%
组合 C：
一年以内 42,728,648 - - 33,998,967 - -
组合 E：
一年以内 320,783,318 (16,039,166) 5.00% 320,129,122 (16,006,456) 5.00%
一年以上 12,543,037 (3,944,265) 31.45% 23,010,328 (6,657,561) 28.93%
1,856,704,543 (31,019,382) 1,819,683,390 (36,921,240)
(c) 本年度转回的坏账准备金额为 5,901,858 元，为按照组合计提的坏账准备金额转
回，本年度无重大核销的其他应收款坏账准备。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
青岛港董家口矿石
码头有限公司 贷款及其他 327,049,959 一年以内 17.61% (6,852,672)
青岛中焦瑞驰国际
贸易有限公司 代理采购货款 130,271,063 一年以内 7.02% (321,900)
江苏和瑞升金属资
源有限公司 代理采购货款 113,282,730 一年以内 6.10% (279,922)
青岛新前湾集装箱
码头有限责任公
司(“QQCTN”) 贷款及其他 103,766,162 一年以内 5.59% (1,417,498)
东营鲁方金属
材料有限公司 代理采购货款 86,518,469 一年以内 4.66% (213,787)
760,888,383 40.98% (9,085,779)
(e) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政
府补助。
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团共有账面价值为 8,747,455 元的其他应收款
(2018 年 12 月 31 日：37,577,600 元) 质押作为取得短期借款 6,970,000 元的担
保(2018 年 12 月 31 日：23,778,780 元) (附注四(22)(a))。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价 账面价值 账面余额 存货跌价 账面价值
准备 准备
材料及库存商品 173,162,964 - 173,162,964 153,752,740 - 153,752,740
备品备件 4,784,354 - 4,784,354 4,709,242 - 4,709,242
燃料 25,363,816 - 25,363,816 3,958,862 - 3,958,862
其他 5,449,752 - 5,449,752 12,302,222 - 12,302,222
208,760,886 - 208,760,886 174,723,066 - 174,723,066
(b) 存货账面余额本年变动分析如下：
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
材料及库存商品 153,752,740 1,358,245,618 (1,338,835,394) 173,162,964
备品备件 4,709,242 26,619,529 (26,544,417) 4,784,354
燃料 3,958,862 323,845,467 (302,440,513) 25,363,816
其他 12,302,222 74,934,073 (81,786,543) 5,449,752
174,723,066 1,783,644,687 (1,749,606,867) 208,760,886
(c) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团管理层认为存货不存在减值迹
象，无需计提存货跌价准备。
(9) 合同资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合同资产 208,607,428 302,144,963
减：合同资产减值准备 (13,984,735) (21,172,441)
194,622,693 280,972,522
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在单项计提减
值准备的合同资产。
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(10) 其他流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
同业存单(i) 4,382,429,400 2,379,192,650
买入返售金融资产款项(ii) 1,601,446,334 994,160,000
待抵扣进项税额 230,330,634 399,894,504
收益凭证 - 130,000,000
6,214,206,368 3,903,247,154
(i) 该款项为本公司之子公司青港财务公司购买的银行发行的期限为一年以内的
同业存单，管理层持有该存单既以获取合同现金流为目的，又以出售为目
的，故将其分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本
集团所持同业存单不存在重大信用风险，不会因银行违约而导致重大信用损
失。于 2019 年 12 月 31 日，同业存单原值为 4,367,606,300 元，计入其他
综合收益的公允价值变动金额为 14,823,100 元。
(ii) 该款项为本公司之子公司青港财务公司本年从银行及其他金融机构购入并在
约定时间返售给上述机构的金融资产，本集团持有该款项以获取合同现金流
为目的，且其合同现金流特征与基本借贷安排一致，故将其分类为以摊余成
本计量的金融资产。本集团经评估认为，所持款项不存在重大信用风险，不
会因银行及其他金融机构违约产生重大信用损失。买入返售金融资产款项包
含其基于实际利率法计提的利息。
(11) 长期应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
向关联方提供贷款(i) 1,336,799,281 2,035,653,884
向关联方提供融资租赁(ii) 688,998,556 -
减：一年内到期的部分 (457,290,407) (383,189,720)
其他 - 1,720,653
1,568,507,430 1,654,184,817
贷款及融资租赁款减值准备 (51,412,185) (57,181,649)
减：一年内到期的减值准备 11,536,281 9,077,313
(39,875,904) (48,104,336)
1,528,631,526 1,606,080,481
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 长期应收款(续)
(i) 向关联方提供贷款为本公司向关联方提供的长期委托贷款、本公司之子公司青
港财务公司向关联方发放的长期贷款。其中，将于一年内收回的贷款及相关贷
款减值准备列示为一年内到期的非流动资产。
(ii) 向关联方提供融资租赁系本公司之子公司青港财务公司向关联方提供的融资租
赁服务。其中，将于一年内收回的融资租赁款及相关减值准备列示为一年内到
期的非流动资产。
(a) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 2,037,374,537 (57,181,649)
本年转回 (11,576,700) 5,769,464
2019 年 12 月 31 日 2,025,797,837 (51,412,185)
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在单项计提坏账准备
的长期应收款，组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段，分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 B：
一年以内 2,025,797,837 (51,412,185) 2.54% 2,035,653,884 (57,181,649) 2.81%
组合 E：
一年以上 - - - 1,720,653 - -
2,025,797,837 (51,412,185) 2,037,374,537 (57,181,649)
(12) 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合营企业 (a) 8,810,888,278 8,631,839,092
联营企业 (b) 328,241,918 193,417,721
9,139,130,196 8,825,256,813
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团管理层认为长期股权投资
不存在减值迹象，无需计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
对合营企业投资列示如下：
本年增减变动
2018 年 按权益法调整 其他权 宣告发放现金 未实现内部 2019 年
12 月 31 日 追加投资 的净损益 益变动 股利或利润 交易损益 12 月 31 日
青岛前湾集装箱码头有限责任公司(“QQCT”)(i) 5,369,989,265 - 861,706,208 8,195,995 (792,889,894) (28,302,346) 5,418,699,228
青岛实华原油码头有限公司(“青岛实华”) 1,357,662,527 - 391,092,378 - (400,000,000) 1,751,933 1,350,506,838
青岛前湾西港联合码头有限责任公司(“西联”)(ii) 378,022,867 - 29,879,936 - (10,200,000) (1,633,137) 396,069,666
威海青威集装箱码头有限公司(“青威集装箱”) 116,204,442 - 22,662,491 (49,000) - - 138,817,933
青岛长荣集装箱储运有限公司(“长荣集装箱”) 50,692,300 - 15,695,562 437,829 (21,457,807) - 45,367,884
青岛东港国际集装箱储运有限公司(“东港集装箱”) 45,637,143 - 4,647,191 - (7,254,681) - 43,029,653
青岛海湾液体化工港务有限公司(“海湾液体化工”) 148,950,063 - 6,540,771 - - - 155,490,834
青岛港海国际物流有限公司(“港海物流”) 34,431,315 - 8,775,290 - - - 43,206,605
青岛神州行国际货运代理有限公司(“神州行货代”) 20,044,682 - 7,270,472 - - - 27,315,154
青岛中海船务代理有限公司(“中海船代”) 8,468,407 - 896,336 - - - 9,364,743
青岛联合国际船舶代理有限公司(“联合船代”) 28,581,166 - 1,597,314 - (1,121,560) - 29,056,920
华能青岛港务有限公司(“华能青岛”) 141,366,590 - (13,414,669) - - - 127,951,921
青岛港董家口万邦物流有限公司(“董家口万邦物流”)(iii) 70,351,717 - 25,019,484 - - - 95,371,201
青岛港董家口矿石码头有限公司(“QDOT”) 691,031,486 - 22,248,425 - - (6,630,946) 706,648,965
青岛港(临沂)高速物流有限公司(“临沂高速”) 4,143,513 - 48,270 - - - 4,191,783
青岛港董家口中外运物流有限公司(“董家口中外运物流”) 50,496,966 - 1,011,069 - - - 51,508,035
青岛港联荣国际物流有限公司(“港联荣物流”) 8,586,060 - 2,743,672 - (3,245,384) - 8,084,348
滨洲港青港国际码头有限公司(“滨州港青港国际码头”) 13,333,523 - 7,145,853 - (8,296,045) - 12,183,331
青岛中石油仓储有限公司(“中石油仓储”) 93,415,311 53,584,689 (311,796) - - - 146,688,204
海路国际港口运营管理有限公司(“海路国际”) 429,749 - 905,283 - - - 1,335,032
8,631,839,092 53,584,689 1,396,159,540 8,584,824 (1,244,465,371) (34,814,496) 8,810,888,278
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业(续)
(i) 本公司对 QQCT 的持股比例为 51%。QQCT 董事会成员共 11 名，其中本公司派出
6 名，根据 QQCT 公司章程规定，QQCT 的重大财务及经营决策需要经过 10 名以
上董事会成员通过，本公司仍不能单方面对 QQCT 实施控制，故仍将 QQCT 作为
合营公司核算。
(ii) 本公司对西联的持股比例为 51%，根据西联公司章程规定，最高权力机构为股东
会，但主要经营决策由股东会授权董事会进行表决。西联董事会成员共 5 名，其中
本公司派出 3 名。西联的重大财务及经营决策需要经过全体董事一致通过，本公司
不能单方面对西联实施控制，故将西联作为合营公司核算。
(iii) 本公司对董家口万邦物流的持股比例为 51%，根据董家口万邦物流公司章程规定，
最高权力机构为董事会。董家口万邦物流董事会成员共 7 名，其中本公司派出 4
名。董家口万邦物流的重大财务及经营决策需要经过全体董事一致通过，本公司不
能单方面对董家口万邦物流实施控制，故将董家口万邦物流作为合营公司核算。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
对联营企业投资列示如下：
本年增减变动
2018 年 按权益法调整 宣告发放现金 2019 年
12 月 31 日 追加或减少投资 的净损益 股利或利润 12 月 31 日
青岛港华物流有限公司(“港华物流”)(i) 7,809,545 (5,001,656) (1,242,047) (1,565,842) -
青岛青银金融租赁有限公司(“青银租赁”) 94,322,008 - 9,262,412 - 103,584,420
青岛港联海国际物流有限公司(“港联海物流”)(ii) 16,292,971 - 1,984,072 (1,163,674) 17,113,369
瓦多投资公司 74,993,197 - - - 74,993,197
中联运通控股集团有限公司(“中联运通”)(iii) - 128,218,100 9,858,335 (5,525,503) 132,550,932
193,417,721 123,216,444 19,862,772 (8,255,019) 328,241,918
(i) 于 2019 年 9 月，港华物流已完成注销清算，长期股权投资终止确认。
(ii) 于 2018 年 1 月 2 日，本公司之子公司青港物流与青岛中远海运物流有限公司(“中远海运物流”)共同成立港联海物流，注册资本
3,000 万，青港物流持股 50%，中远海运物流持股 50%。根据港联海公司章程，于 2018 年度及 2019 年度，中远海运物流可控制港
联海物流的日常经营活动，本公司仅对港联海物流具有重大影响，故将其作为联营公司核算。
(iii) 于 2019 年 5 月 16 日，本公司之子公司青港物流以货币资金 128,218,100 元受让交通运输部机关服务局持有的中联运通 27.2%的股
权，中联运通董事会共有 7 人，青港物流派驻董事 2 人，对中联运通具有重大影响，本公司将其作为联营公司核算。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 其他非流动金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产投资
金融债券 (i) 465,888,977 135,372,690
股权投资 (ii) 72,207,877 72,207,877
非保本浮动收益理财产品 - 61,000,000
538,096,854 268,580,567
(i) 账面价值为 465,888,977 元的其他非流动金融资产主要系本公司之子公司青港财
务公司购买的银行金融债券。本集团经评估认为，所持款项不存在重大信用风
险，不会因银行违约产生重大信用损失。
(ii) 账面价值为 72,207,877 元的股权投资系本集团持有的山东滨海弘润管道物流股
份有限公司、中国石化青岛液化天然气有限责任公司(“中石化青岛液化天然
气”)及三亚亚龙湾开发股份公司(“三亚亚龙湾”)等非上市股权投资，持股比例
分别为 10%、1%及 0.06%，本集团对其无控制权、共同控制权或重大影响。本
集团尚无处置这些投资的计划，其公允价值变动计入当期损益。于 2019 年度，
本公司收到中石化青岛液化天然气及三亚亚龙湾现金分红分别为 11,214,100 元
及 58,500 元 (2018 年度：3,640,000 元及 58,500 元)。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 38,250,915 175,111,934 213,362,849
转出至无形资产 - (14,691,302) (14,691,302)
固定资产转入 6,560,347 - 6,560,347
2019 年 12 月 31 日 44,811,262 160,420,632 205,231,894
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (6,563,368) (17,962,905) (24,526,273)
本年计提 (1,357,424) (3,240,266) (4,597,690)
转出至无形资产 - 1,491,559 1,491,559
固定资产转入 (504,605) - (504,605)
2019 年 12 月 31 日 (8,425,397) (19,711,612) (28,137,009)
净值
2019 年 12 月 31 日 36,385,865 140,709,020 177,094,885
2018 年 12 月 31 日 31,687,547 157,149,029 188,836,576
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 38,250,915 174,642,318 212,893,233
无形资产转入 - 469,616 469,616
2018 年 12 月 31 日 38,250,915 175,111,934 213,362,849
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (5,205,943) (14,390,845) (19,596,788)
本年计提 (1,357,425) (3,566,739) (4,924,164)
无形资产转入 - (5,321) (5,321)
2018 年 12 月 31 日 (6,563,368) (17,962,905) (24,526,273)
净值
2018 年 12 月 31 日 31,687,547 157,149,029 188,836,576
2017 年 12 月 31 日 33,044,972 160,251,473 193,296,445
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团管理层认为投资性房地产不存
在减值迹象，无需计提减值准备。
于 2019 年度及 2018 年度，本集团无资本化计入投资性房地产的借款费用。
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 6,055,742 元(原价：6,560,347 元)(2018 年 12
月 31 日：账面价值 1,818,014 元、原价 1,948,060 元)的房屋尚未办妥权证。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 586,623,108 9,600,166,887 5,227,105,159 2,909,938,006 799,174,384 1,564,176,125 115,314,438 160,220,359 72,283,098 21,035,001,564
会计政策变更(附注二(31)(b)) - (267,891,846) (55,613,607) (137,715,817) - (91,439,655) - - - (552,660,925)
2019 年 1 月 1 日 586,623,108 9,332,275,041 5,171,491,552 2,772,222,189 799,174,384 1,472,736,470 115,314,438 160,220,359 72,283,098 20,482,340,639
本年增加
在建工程转入 243,702,202 978,589,602 126,624,676 38,238,190 5,445,328 2,427,601 - 6,830,503 - 1,401,858,102
本年购置 - 1,354,253 7,776,080 68,509,026 29,525,605 - 9,218,500 7,579,309 6,772,088 130,734,861
使用权资产转入 - 64,819,990 10,996,527 8,133,171 - - - - - 83,949,688
本年减少
处置及报废 (5,195,413) (479,845) (167,569) (12,352,405) (4,139,936) - (4,545,030) (1,884,024) (1,031,963) (29,796,185)
转出至投资性房地产 (6,560,347) - - - - - - - - (6,560,347)
其他减少(i) - (14,517,608) (86,523,487) - - - - - - (101,041,095)
2019 年 12 月 31 日 818,569,550 10,362,041,433 5,230,197,779 2,874,750,171 830,005,381 1,475,164,071 119,987,908 172,746,147 78,023,223 21,961,485,663
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (210,474,790) (2,113,644,873) (849,750,140) (2,403,057,704) (572,906,141) (627,782,842) (79,259,628) (100,503,086) (36,762,783) (6,994,141,987)
会计政策变更(附注二(31)(b)) - 16,021,206 703,778 43,798,477 - - - - - 60,523,461
2019 年 1 月 1 日 (210,474,790) (2,097,623,667) (849,046,362) (2,359,259,227) (572,906,141) (627,782,842) (79,259,628) (100,503,086) (36,762,783) (6,933,618,526)
本年增加
本年计提 (22,010,915) (240,982,628) (185,979,358) (104,580,649) (51,812,892) (63,770,287) (7,865,209) (22,175,034) (4,176,826) (703,353,798)
使用权资产转入 - (4,342,940) (2,155,319) (1,834,041) - - - - - (8,332,300)
本年减少
处置及报废 443,397 34,841 47,716 10,455,258 3,750,905 - 3,809,800 1,018,365 908,424 20,468,706
转出至投资性房地产 504,605 - - - - - - - - 504,605
其他减少(i) - 757,621 3,423,363 - - - - - - 4,180,984
2019 年 12 月 31 日 (231,537,703) (2,342,156,773) (1,033,709,960) (2,455,218,659) (620,968,128) (691,553,129) (83,315,037) (121,659,755) (40,031,185) (7,620,150,329)
净值
2019 年 12 月 31 日 587,031,847 8,019,884,660 4,196,487,819 419,531,512 209,037,253 783,610,942 36,672,871 51,086,392 37,992,038 14,341,335,334
2018 年 12 月 31 日 376,148,318 7,486,522,014 4,377,355,019 506,880,302 226,268,243 936,393,283 36,054,810 59,717,273 35,520,315 14,040,859,577
- 60 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 555,161,789 8,998,502,836 4,574,463,013 2,840,054,764 720,039,691 1,374,408,363 98,996,201 142,844,090 66,342,414 19,370,813,161
本年增加
非同一控制下企业合并 - - - 17,257,323 22,816 - 456,450 - 16,683 17,753,272
在建工程转入 30,115,537 600,776,932 651,346,308 6,907,014 30,843,330 - - 9,755,124 59,442 1,329,803,687
本年购置 1,345,782 887,119 1,295,838 71,400,475 50,737,310 189,767,762 16,982,148 8,660,700 6,712,652 347,789,786
本年减少
处置及报废 - - - (25,681,570) (2,468,763) - (1,120,361) (1,039,555) (848,093) (31,158,342)
2018 年 12 月 31 日 586,623,108 9,600,166,887 5,227,105,159 2,909,938,006 799,174,384 1,564,176,125 115,314,438 160,220,359 72,283,098 21,035,001,564
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (189,178,404) (1,877,459,838) (688,682,876) (2,299,613,484) (526,368,525) (566,474,760) (71,488,108) (82,702,491) (34,188,972) (6,336,157,458)
本年增加
本年计提 (21,296,386) (236,185,035) (161,067,264) (126,105,735) (48,726,306) (61,308,082) (8,269,968) (18,765,545) (3,377,337) (685,101,658)
本年减少
处置及报废 - - - 22,661,515 2,188,690 - 498,448 964,950 803,526 27,117,129
2018 年 12 月 31 日 (210,474,790) (2,113,644,873) (849,750,140) (2,403,057,704) (572,906,141) (627,782,842) (79,259,628) (100,503,086) (36,762,783) (6,994,141,987)
净值
2018 年 12 月 31 日 376,148,318 7,486,522,014 4,377,355,019 506,880,302 226,268,243 936,393,283 36,054,810 59,717,273 35,520,315 14,040,859,577
2017 年 12 月 31 日 365,983,385 7,121,042,998 3,885,780,137 540,441,280 193,671,166 807,933,603 27,508,093 60,141,599 32,153,442 13,034,655,703
(i) 本集团于以前年度获取部分青岛董家口港区海域使用权并进行了土地回填，相应填海造地成本及海域使用权出让金分别计入“固定资产 ”、“在
建工程”及“无形资产 - 海域使用权”。本集团与青岛市黄岛区国土资源和房屋管理局(以下简称“国土资源局”)签署了《收回填海土地协议
书》。根据该协议，国土资源局将收回本集团已回填的海域使用权并转换成土地使用权出让予本集团，因此另外征收土地出让金并对本集团的填
海造地成本予以补偿。于 2019 年度，本集团已取得上述区域的土地使用权证并收到返还的填海造地成本。
- 61 -
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
本集团通过经营租赁租出的固定资产账面价值如下：
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 其他设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 26,984,361 2,187,267,267 924,917,845 93,923 3,139,263,396
2019 年 12 月 31 日 26,984,361 2,187,267,267 924,917,845 93,923 3,139,263,396
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (6,628,760) (299,302,122) (114,236,862) (86,194) (420,253,938)
本年计提 (1,325,752) (62,996,066) (23,857,235) - (88,179,053)
2019 年 12 月 31 日 (7,954,512) (362,298,188) (138,094,097) (86,194) (508,432,991)
净值
2019 年 12 月 31 日 19,029,849 1,824,969,079 786,823,748 7,729 2,630,830,405
2018 年 12 月 31 日 20,355,601 1,887,965,145 810,680,983 7,729 2,719,009,458
本集团作为出租人签订的房屋及建筑物、港务设施、库场设施及其他设备的租
赁合同未设置余值担保条款。
2019 年度固定资产计提的折旧金额为 703,353,798 元(2018 年度：685,101,658
元 ) ， 其 中 计 入 营 业 成 本 及 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为 680,417,047 元 及
22,936,751 元(2018 年度：664,293,326 元及 20,808,332 元)。
2019 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 1,401,858,102 元(2018 年度：
1,329,803,687 元)。
(a) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无被抵押的固定资产。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团管理层认为固定资产不存
在减值迹象，无需计提减值准备。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(d) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值 9,122,178 元(原价：10,107,873 元)(2018 年
12 月 31 日：账面价值 9,446,212 元、原价 10,107,873 元)的房产位于非自有土
地上、账面价值 242,371,578 元(原价：243,210,171 元)(2018 年 12 月 31 日：
无)的房产尚未办理工程竣工财务决算，因此尚未办理产权证书。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
董家口液体散货装卸储运工程 1,633,252,741 - 1,633,252,741 1,159,351,667 - 1,159,351,667
董家口散杂货泊位及堆场工程 663,305,860 - 663,305,860 786,900,531 - 786,900,531
其他工程 214,055,542 - 214,055,542 151,560,642 - 151,560,642
2,510,614,143 - 2,510,614,143 2,097,812,840 - 2,097,812,840
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2018 年 会计政策 2019 年 本年增加 本年转入 本年其他 2019 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年 本年借款 资金来源
12 月 31 日 变更 1月1日 固定资产 减少 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化 借款费用 费用
(附注二 (附注四(15)) 比例 累计金额 资本化金额 资本化率
(31)(b))
董家口液体散货
装卸储运工程 4,939,650,000 1,159,351,667 (56,593,630) 1,102,758,037 1,632,058,546 (1,101,563,842) - 1,633,252,741 62% 62% - - 自有资金
董家口散杂货泊位 自有资金
及堆场工程 1,683,790,000 786,900,531 - 786,900,531 79,085,475 (117,302,446) (85,377,700) 663,305,860 77% 77% 30,669,865 921,485 4.90% 银行贷款
其他工程 151,560,642 - 151,560,642 245,486,714 (182,991,814) - 214,055,542 - - 自有资金
2,097,812,840 (56,593,630) 2,041,219,210 1,956,630,735 (1,401,858,102) (85,377,700) 2,510,614,143 30,669,865 921,485
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2017 年 本年增加 本年转入 2018 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年借 本年借款费 资金来源
12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化 款费用资本化 用资本化率
比例 累计金额 金额
董 家口 液 体 散 货装 自有资金、
卸储运工程 5,039,650,000 1,333,039,064 979,044,519 (1,152,731,916) 1,159,351,667 48% 48% 3,942,351 3,942,351 5.27% 银行贷款等
董 家口 散 杂 货 泊位 自有资金、
及堆场工程 1,683,790,000 778,185,935 139,493,250 (130,778,654) 786,900,531 72% 72% 29,748,381 1,154,853 4.90% 银行贷款等
其他工程 52,761,569 145,092,190 (46,293,117) 151,560,642 - -
2,163,986,568 1,263,629,959 (1,329,803,687) 2,097,812,840 33,690,732 5,097,204
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团管理层认为在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 使用权资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 船舶 合计
原价
2018年12月31日 — — — — — —
会计政策变更(附注二(31)(b)) - 324,485,476 166,686,184 137,715,817 91,439,655 720,327,132
2019年1月1日 - 324,485,476 166,686,184 137,715,817 91,439,655 720,327,132
本年增加
新增租赁合同 1,871,306 2,648,871 15,689,048 5,881,422 - 26,090,647
本年减少
租赁变更 - (64,819,990) (10,996,527) (8,133,171) - (83,949,688)
2019年12月31日 1,871,306 262,314,357 171,378,705 135,464,068 91,439,655 662,468,091
累计折旧
2018年12月31日 — — — — — —
会计政策变更(附注二(31)(b)) - (16,021,206) (703,778) (43,798,477) - (60,523,461)
2019年1月1日 - (16,021,206) (703,778) (43,798,477) - (60,523,461)
本年增加
计提 (259,904) (12,544,801) (37,202,737) (14,088,825) (4,825,982) (68,922,249)
本年减少
租赁变更 - 4,342,940 2,155,319 1,834,041 - 8,332,300
2019年12月31日 (259,904) (24,223,067) (35,751,196) (56,053,261) (4,825,982) (121,113,410)
账面价值
2019年12月31日 1,611,402 238,091,290 135,627,509 79,410,807 86,613,673 541,354,681
2018年12月31日 — — — — — —
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 无形资产
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 1,986,648,140 95,260,008 116,297,540 50,178,663 2,248,384,351
本年增加
购置 564,708,386 4,385,594 - - 569,093,980
内部研发 - 13,866,760 - - 13,866,760
投资性房地产转入 14,691,302 - - - 14,691,302
本年减少
填海造地成本返还(附注四(15)) - - (39,748,750) - (39,748,750)
处置 (183,333) - - - (183,333)
2019 年 12 月 31 日 2,565,864,495 113,512,362 76,548,790 50,178,663 2,806,104,310
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (90,053,317) (44,115,357) (9,091,795) (35,269,808) (178,530,277)
本年增加
计提 (42,200,619) (14,383,061) (1,362,856) (3,006,250) (60,952,786)
投资性房地产转入 (1,491,559) - - - (1,491,559)
本年减少
填海造地成本返还(附注四(15)) - - 3,261,261 - 3,261,261
处置 16,667 - - - 16,667
2019 年 12 月 31 日 (133,728,828) (58,498,418) (7,193,390) (38,276,058) (237,696,694)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 2,432,135,667 55,013,944 69,355,400 11,902,605 2,568,407,616
2018 年 12 月 31 日 1,896,594,823 51,144,651 107,205,745 14,908,855 2,069,854,074
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 827,644,325 57,148,657 116,297,540 50,178,663 1,051,269,185
本年增加
购置 1,229,039,804 4,036,676 - - 1,233,076,480
内部研发 - 33,975,618 - - 33,975,618
非同一控制下企业合并 - 99,057 - - 99,057
本年减少
转出至投资性房地产 (469,616) - - - (469,616)
以无形资产出资 (69,566,373) - - - (69,566,373)
2018 年 12 月 31 日 1,986,648,140 95,260,008 116,297,540 50,178,663 2,248,384,351
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 (57,048,044) (33,807,597) (6,125,830) (32,263,558) (129,245,029)
本年增加
计提 (36,054,085) (10,307,760) (2,965,965) (3,006,250) (52,334,060)
本年减少
转出至投资性房地产 5,321 - - - 5,321
以无形资产出资 3,043,491 - - - 3,043,491
2018 年 12 月 31 日 (90,053,317) (44,115,357) (9,091,795) (35,269,808) (178,530,277)
账面价值
2018 年 12 月 31 日 1,896,594,823 51,144,651 107,205,745 14,908,855 2,069,854,074
2017 年 12 月 31 日 770,596,281 23,341,060 110,171,710 17,915,105 922,024,156
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 无形资产(续)
2019 年度无形资产的摊销金额为 60,952,786 元(2018 年度：52,334,060 元)，其中
计入在建工程的土地使用权摊销金额为 1,190,806 元(2018 年度：902,466 元)。
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值 141,114,331 元(原价：141,804,988 元)的土地使
用权为新购土地，尚在权证办理过程中(2018 年 12 月 31 日，本集团无未办妥权证的
土地使用权)。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无被抵押的无形资产。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团管理层认为无形资产不存在减
值迹象，无需计提减值准备。
本集团开发支出列示如下：
本年减少
2018 年 确认为 2019 年
12 月 31 日 本年增加 计入损益 无形资产 12 月 31 日
信息系统维护及软件 - 38,641,507 (24,774,747) (13,866,760) -
专利技术 - 3,563,410 (3,563,410) - -
其他 - 5,425,970 (5,425,970) - -
- 47,630,887 (33,764,127) (13,866,760) -
2019年度，本集团研究开发支出共计47,630,887元(2018年度：73,703,814元)；其中
33,764,127元(2018年度：39,728,196元)于当期计入研发费用，13,866,760元(2018
年度：33,975,618元)于当期确认为无形资产。于2019年12月31日，通过本集团内部
研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 账 面 价 值 的 比 例 为 1.86%(2018 年 12 月 31 日 ：
1.64%)。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
评估增值 2,859,155,888 714,788,972 2,937,993,264 734,498,316
内退福利 63,420,000 15,855,000 85,930,000 21,482,500
抵销内部未实现利润 375,004,588 93,751,147 327,699,192 81,924,798
资产减值准备 225,453,220 55,983,554 263,109,929 66,777,712
预提费用 34,100,380 8,525,095 66,678,896 16,669,724
可抵扣亏损 46,912,100 11,728,025 13,593,676 3,398,419
政府补助 86,403,257 21,600,814 71,545,404 17,886,351
3,690,449,433 922,232,607 3,766,550,361 942,637,820
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 32,290,612 38,164,745
预计于 1 年后转回的金额 889,941,995 904,473,075
922,232,607 942,637,820
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并 89,181,748 22,295,437 90,947,168 22,736,792
固定资产折旧 49,467,094 12,366,774 40,565,466 9,788,926
理财产品公允价值变动 14,011,388 3,502,847 5,014,902 1,253,726
152,660,230 38,165,058 136,527,536 33,779,444
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 6,760,082 3,205,792
预计于 1 年后转回的金额 31,404,976 30,573,652
38,165,058 33,779,444
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 18,996,560 -
可抵扣亏损 168,376,188 113,160,166
187,372,748 113,160,166
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
2020 - -
2021 9,341,894 10,083,203
2022 39,944,152 39,944,152
2023 65,652,162 63,132,811
2024 53,437,980 -
168,376,188 113,160,166
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (15,869,621) 906,362,986 (33,779,444) 908,858,376
递延所得税负债 (15,869,621) 22,295,437 (33,779,444) -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 资产减值及损失准备
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
应收票据坏账准备 3,431,505 1,263,660 - - 4,695,165
其中：单项计提坏账准备 - - - - -
组合计提坏账准备 3,431,505 1,263,660 - - 4,695,165
应收账款坏账准备 129,105,702 37,310,132 - - 166,415,834
其中：单项计提坏账准备 1,320,814 18,996,559 - - 20,317,373
组合计提坏账准备 127,784,888 18,313,573 - - 146,098,461
其他应收款坏账准备 36,921,240 - (5,901,858) - 31,019,382
其中：单项计提坏账准备 - - - - -
组合计提坏账准备 36,921,240 - (5,901,858) - 31,019,382
合同资产减值准备 21,172,441 - (7,187,706) - 13,984,735
长期应收款减值准备 57,181,649 - (5,769,464) - 51,412,185
247,812,537 38,573,792 (18,859,028) - 267,527,301
(21) 其他非流动资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 182,529,721 -
预收港口设施租赁款相关税费(i) 164,870,124 176,355,137
油罐铺底油(ii) 154,048,708 154,048,708
预付工程设备款 97,865,742 22,357,252
减：一年内到期的部分 - (11,632,329)
599,314,295 341,128,768
(i) 预收港口设施租赁款相关税费主要为本集团向合营公司 QQCT 出租前湾港区
土地使用权、港务设施、库场设施等资产(以下合称“港口设施”)全额收到租
金所预缴的相关税费，港口设施租赁期为 30 年。于 2010 年底前，本集团已
全额收取租赁款。本集团将已缴纳的港口设施租赁款相关的税费计入其他非
流动资产。每期按照确认的租赁收入对应已缴纳的税费金额将其摊销至税金
及附加。
(ii) 本公司之子公司潍坊港联化仓储有限公司(“潍坊港联化”)、青岛海业摩科瑞
仓储有限公司(“摩科瑞仓储”)及东营港联化管道石油输送有限公司(“东营
港联化”)因生产需要购入部分原油存入原油管线及油罐内，保证油品计量精
度并增加罐体液压以保证安全生产。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 短期借款
币种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 人民币 102,500,000 98,080,000
信用借款 美元 18,928,589 8,218,594
担保借款 人民币 6,970,000 23,778,780
担保借款 美元 - 36,634,830
应付利息 人民币及美元 197,983 -
128,596,572 166,712,204
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，人民币信用借款 102,500,000 元和美元信用借款
18,928,589 元均为本公司之子公司青岛港国际贸易物流有限公司(“国贸物
流”)取得的信用借款；人民币担保借款 6,970,000 元为国贸物流以其他应收
款质押取得的保理借款(附注四(7)(f))。
于 2018 年 12 月 31 日，人民币信用借款 98,080,000 元和美元信用借款
8,218,594 元均为国贸物流取得的信用借款；美元担保借款 36,634,830 元为
国贸物流以信用证押汇取得的担保借款；人民币担保借款 23,778,780 元为国
贸物流以其他应收款质押取得的保理借款。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 4.50%至 7.00% (2018 年 12
月 31 日：4.60%至 7.00%)。
(23) 应付票据
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 805,497,045 712,240,208
银行承兑汇票 359,272,738 244,784,668
1,164,769,783 957,024,876
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应付账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付材料款 759,261,798 560,072,181
应付工程分包款 239,180,821 235,583,010
应付运输费 198,572,153 376,983,361
应付代理费 80,494,250 121,644,081
应付修理费 38,125,242 33,305,281
应付分包装卸费 31,620,722 170,869,837
应付租赁费 19,896,497 18,801,715
其他 44,514,600 64,347,853
1,411,666,083 1,581,607,319
(a) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 1,298,696,285 1,418,046,166
一年以上 112,969,798 163,561,153
1,411,666,083 1,581,607,319
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 112,969,798 元(2018 年 12
月 31 日：163,561,153 元)，主要为应付工程分包款，由于工程尚未结算，该款
项尚未进行最后清算。
(25) 合同负债
2019年12月31日 2018年12月31日
预收物流费 78,529,777 67,106,406
预收工程款 78,363,503 9,197,728
预收装卸作业款 57,131,038 48,193,391
预收材料及燃料款 15,398,732 4,428,301
预收拖轮费 12,662,753 3,375,870
其他 3,446,919 2,662,394
245,532,722 134,964,090
于 2019 年 度 ， 包 括 在 期 初 账 面 价 值 中 的 134,964,090 元 (2018 年 度 ：
129,135,173 元)合同负债已于当年转入营业收入。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26) 应付职工薪酬
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 176,020,528 119,844,885
应付设定提存计划(b) 5,945,488 2,983,055
应付辞退福利(c) 11,950,000 16,370,000
应付设定受益计划(d) 114,580,000 112,150,000
308,496,016 251,347,940
(a) 短期薪酬
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴
和补贴 88,020,994 1,069,221,720 (1,019,939,113) 137,303,601
职工福利费 32,905 127,846,497 (127,868,407) 10,995
社会保险费 31,815 94,270,560 (94,279,017) 23,358
其中：医疗保险费 30,014 77,966,888 (77,977,139) 19,763
工伤保险费 1,595 4,789,762 (4,791,132) 225
生育保险费 206 11,513,910 (11,510,746) 3,370
住房公积金 9,115 104,564,192 (104,561,316) 11,991
工会经费和职工
教育经费 6,284,042 25,255,400 (23,969,742) 7,569,700
外付劳务费 25,458,114 490,667,575 (485,039,621) 31,086,068
其他 7,900 1,175,696 (1,168,781) 14,815
119,844,885 1,913,001,640 (1,856,825,997) 176,020,528
(b) 设定提存计划
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 10,630 148,043,919 (148,018,617) 35,932
失业保险费 745 6,209,769 (6,208,942) 1,572
企业年金 2,971,680 71,203,225 (68,266,921) 5,907,984
2,983,055 225,456,913 (222,494,480) 5,945,488
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26) 应付职工薪酬(续)
(c) 应付辞退福利
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付内退福利
(一年内到期的部分) 11,950,000 16,370,000
本集团承担的应付内退福利确认为长期应付职工薪酬(附注四(34))，其中一
年内到期的部分列示为应付职工薪酬。
(d) 设定受益计划
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付统筹外福利
(一年内到期的部分) 114,580,000 112,150,000
本集团承担的应付统筹外福利确认为长期应付职工薪酬(附注四(34))，其中
一年内到期的部分列示为应付职工薪酬。
(27) 应交税费
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应交企业所得税 195,268,696 166,015,173
未交增值税 19,114,794 21,052,542
应交土地使用税 13,524,254 14,641,938
应交契税 10,127,351 -
应交房产税 2,370,587 2,135,451
应交印花税 1,757,232 1,322,353
应交个人所得税 930,873 1,492,664
其他 5,770,043 2,654,486
248,863,830 209,314,607
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(28) 其他应付款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
青港财务公司吸收存款(i) 4,759,108,178 3,923,373,004
应付工程设备款(ii) 1,470,147,099 1,196,352,044
代理业务应付及代收款项(iii) 673,439,817 497,188,343
应付保证金及押金 93,572,912 85,357,605
应付港建费(iv) 54,897,823 66,692,221
应付少数股东借款 28,000,000 28,000,000
代收代付铁路运费 23,822,763 9,631,070
青港财务公司吸收存款利息(i) 15,823,682 11,456,496
应付股利 312,469 1,976,706
应付债券及借款利息 - 70,273,784
其他 81,407,071 64,648,268
7,200,531,814 5,954,949,541
(i) 吸收存款及存款利息主要系本公司之子公司青港财务公司吸收的本集团之关
联方的存款及相应应付存款利息。
(ii) 应付工程设备款主要系应付工程建设相关款项，由于尚未到付款期或相关工
程尚未最终决算验收，该等款项尚未结清。
(iii) 代理业务应付及代收款项主要系本集团船舶代理业务应付的款项及代理采购
业务代收的款项等。
(iv) 该款项为本集团代收并应上缴中华人民共和国青岛海事局的港建费。
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 389,667,081 元(2018 年 12
月 31 日：199,525,780 元)，主要为应付工程设备款，尚未到付款期或相关工程尚
未最终决算验收，该款项尚未结清。
(29) 长期借款
币种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 人民币 85,160,687 112,540,687
信用借款 欧元 75,632,301 75,632,301
应付利息 人民币及欧元 681,308 -
减：一年内到期的长期借款 (28,591,308) (27,380,000)
132,882,988 160,792,988
于 2019 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 2.60%至 4.90% (2018 年 12 月 31
日：2.90%至 4.90%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 应付债券
2018 年 按面值 一年内到期 2019 年
12 月 31 日 本年偿还 计提利息 的部分 12 月 31 日
应付公司债券 3,500,000,000 (1,383,100,000) 56,122,334 (56,122,334) 2,116,900,000
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券票面期限 发行金额
应付公司债券 1,500,000,000 2016 年 3 月 18 日 五年 1,500,000,000
应付公司债券 2,000,000,000 2016 年 6 月 8 日 五年 2,000,000,000
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]153 号文核准，本公司分别于 2016 年
3 月 18 日及 2016 年 6 月 8 日发行第一期公司债券人民币 15 亿元及第二期公司债
券人民币 20 亿元，上述债券票面期限为 5 年并附有第 3 年末本公司上调票面利率
选择权及投资者回售选择权，如投资者未在回售登记期内登记回售，则债券持有
期限为 5 年。公司债券采用单利按年计息，每年付息一次。
于 2018 年 12 月 31 日，应付债券人民币 35 亿元均重分类到一年内到期的非流动
负债。本公司分别于 2019 年 2 月 18 日、2019 年 5 月 10 日发布公告，自 2019
年 3 月 18 日、2019 年 6 月 8 日起，将第一期公司债券和第二期公司债券的票面
利率由 2.90%、3.09%均上调至 3.68%， 投资者回售债券金额分别为人民币
90,900,000 元及人民币 1,292,200,000 元。于 2019 年 12 月 31 日，应付债券年
末本金余额合计人民币 2,116,900,000 元，到期日分别为 2021 年 3 月 18 日及
2021 年 6 月 8 日。于 2019 年 12 月 31 日，本集团将于一年内支付的应付债券利
息为 56,122,334 元，列示于一年内到期的非流动负债。
(31) 租赁负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
租赁负债 529,221,202 —
减：一年内到期的非流动负债 (150,919,886) —
378,301,316 —
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金，无已签订
但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额。
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(32) 长期应付款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
为青岛港集团代收代付福利费 45,195,019 44,619,933
减：一年内到期的福利费 (2,100,000) (2,610,000)
应付青港租赁公司款项(i) - 555,130,898
减：一年内到期的部分 - (66,414,520)
应付第三方融资租赁款项(i) - 2,134,186
减：一年内到期的部分 - (2,134,186)
其他 - 53,000
43,095,019 530,779,311
(i) 应付青港租赁公司款项及第三方融资租赁款项为本集团通过青港租赁公司及第
三方融资租赁公司以融资租赁形式购入资产应支付的款项。于 2019 年 12 月
31 日，根据新租赁准则，重分类至租赁负债(附注四(31))。
(33) 递延收益
2018 年 2019 年 形成原因
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
即墨港区项目
政府补助(a) 205,830,431 15,510,000 (7,490,142) 213,850,289 扶持资金等
(a) 政府补助
2018 年 本年计入 本年计入 2019 年 与资产相关/
12 月 31 日 本年增加 其他收益 营业外收入 12 月 31 日 与收益相关
外航道专项资金(i) 131,361,476 - (3,914,444) - 127,447,032 与资产相关
专项扶持资金(ii) 66,570,629 7,000,000 (109,444) - 73,461,185 与资产相关
智慧港口试点工程补助 - 6,000,000 - - 6,000,000 与资产相关
岸电项目专项资金 4,974,775 2,510,000 (542,703) - 6,942,072 与资产相关
科学技术专项资金 2,791,667 - - (2,791,667) - 与收益相关
其他项目 131,884 - - (131,884) - 与收益相关
205,830,431 15,510,000 (4,566,591) (2,923,551) 213,850,289
(i) 外航道专项资金为本集团从交通部以及财政部收到的款项，用于补贴外航道扩
建工程，并在该项资产使用年限内平均计入当期损益。
(ii) 专项扶持资金为青岛港即墨港区国际物流有限公司(“即墨物流”)根据《青岛
港即墨港区投资项目政策支持协议》自青岛市即墨区政府收到的项目扶持基
金，用于即墨物流主体工程，并在该项资产使用年限内平均计入当期损益。
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(34) 长期应付职工薪酬
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付内退福利(a) 63,420,000 85,930,000
应付统筹外福利(b) 2,482,130,000 2,540,220,000
减：将于一年内支付的部分 (126,530,000) (128,520,000)
2,419,020,000 2,497,630,000
应付内退福利系本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之期间、本集团
拟支付的内退福利进行精算估值，将预期未来现金流出额参考与内退福利期限
相同的国债利率进行折现确认的相关负债；应付统筹外福利系本集团将未来承
担的统筹外福利进行精算估值，将预期未来现金流出额按与统筹外福利期限相
同的国债利率进行折现确认的相关负债。
将于一年内支付的应付内退福利及应付统筹外福利在应付职工薪酬列示。
(a) 本集团内退福利负债：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
内退福利负债 63,420,000 85,930,000
减：将于一年内支付的部分 (11,950,000) (16,370,000)
51,470,000 69,560,000
(b) 本集团统筹外福利负债：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
统筹外福利负债 2,482,130,000 2,540,220,000
减：将于一年内支付的部分 (114,580,000) (112,150,000)
2,367,550,000 2,428,070,000
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(34) 长期应付职工薪酬(续)
(c) 本集团内退福利及统筹外福利变动情况如下：
内退福利 统筹外福利
2019 年 1 月 1 日 85,930,000 2,540,220,000
确认在当期损益中的金额
服务成本 480,000 4,670,000
净负债的利息净额 2,520,000 86,890,000
重新计量的金额
当期精算利得 (6,580,000) (50,660,000)
福利的支付 (18,930,000) (98,990,000)
2019 年 12 月 31 日 63,420,000 2,482,130,000
内退福利 统筹外福利
2018 年 1 月 1 日 109,490,000 2,380,610,000
确认在当期损益中的金额
服务成本 4,310,000 9,730,000
净负债的利息净额 3,930,000 92,390,000
重新计量的金额
当期精算(利得)/损失 (6,280,000) 163,730,000
福利的支付 (25,520,000) (102,290,000)
人员转出 - (3,950,000)
2018 年 12 月 31 日 85,930,000 2,540,220,000
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(34) 长期应付职工薪酬(续)
(d) 本集团于资产负债表日的应付内退福利及统筹外福利负债采用预期累计福利单
位法计算而得。用作评估该精算负债的主要精算假设如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
内退福利折现率 3.25% 3.25%
统筹外福利折现率 3.50% 3.50%
内退福利工资增长率 10% 10%
敬老、福寿补贴年增长率 3% - 5% 3% - 5%
2019 年度及 2018 年度，有关未来死亡率的假设为参考中国人身保险业经验生命
表(2010-2013)公布的统计数据向后平移 3 年而作出。相关精算假设如下：
2019 年度 2018 年度
内退福利—
平均年龄 53.2 53.1
直至法定退休的预期未来平均时间 4.1 4.2
统筹外福利—
平均年龄 52.7 52.8
预期未来平均剩余寿命 30.2 30.1
(e) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响
假设的变动幅度 假设增加 假设减少
内退福利折现率 25 个基点 下降 1.50% 上升 1.56%
统筹外福利折现率 25 个基点 下降 3.09% 上升 3.25%
内退福利工资增长率 100 个基点 上升 5.43% 下降 4.82%
敬老补贴年增长率 100 个基点 上升 4.67% 下降 3.99%
福寿补贴年增长率 100 个基点 上升 4.12% 下降 3.40%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各
种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样
采用预期累计福利单位法。
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(34) 长期应付职工薪酬(续)
(f) 于 2019 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务到期日分析：
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
内退福利 11,830,000 9,790,000 17,700,000 40,060,000 79,380,000
统筹外福利 114,580,000 118,210,000 375,120,000 3,856,680,000 4,464,590,000
126,410,000 128,000,000 392,820,000 3,896,740,000 4,543,970,000
(g) 内退福利和统筹外福利使本集团面临各种风险，主要风险为国债利率的变动风
险。国债利率的下降将导致负债的增加。
(h) 计入当期损益的内退福利及统筹外福利为：
2019 年度 2018 年度
管理费用 (1,430,000) 7,760,000
财务费用 89,410,000 96,320,000
(35) 其他非流动负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收租赁款 2,888,198,834 2,884,204,561
预收租赁款主要为本集团向关联方 QQCT 出租前湾港区港口设施预收的租赁款
以及从关联方青岛新前湾集装箱码头有限责任公司(“QQCTN”)和青岛前湾联
合集装箱码头有限责任公司(“QQCTU”)收取的港池租赁费，租赁期限均为
30 年；本集团向库博国际矿业有限公司出租前湾港区堆场预收的租赁款，租赁
期限为 3 年。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 股本
本年增减变动
2018 年 2019 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
境外发行的外资股 1,099,025,000 - - - - - 1,099,025,000
人民币普通股 4,937,699,000 454,376,000 - - - 454,376,000 5,392,075,000
6,036,724,000 454,376,000 - - - 454,376,000 6,491,100,000
本年增减变动
2017 年 2018 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
境外发行的外资股 1,099,025,000 - - - - - 1,099,025,000
人民币普通股 4,937,699,000 - - - - - 4,937,699,000
6,036,724,000 - - - - - 6,036,724,000
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 股本(续)
本公司于 2014 年 6 月 6 日完成了向境外投资者首次发行 705,800,000 股境外
发行外资股 H 股股票的工作，每股发行价为港币 3.76 元(约折合人民币 2.98
元)，发行后股本增至 4,705,800,000 股。本公司于 2014 年 7 月 2 日行使超额
配售选择权，完成了增发 72,404,000 股的境外发行的外资股 H 股股票的工
作，每股发行价为港币 3.76 元(约折合人民币 2.99 元)，行使超额配售选择权
后股本增至 4,778,204,000 股。上述资金业经信永中和会计师事务所(特殊普通
合伙)有限公司予以验证并出具编号为 XYZH/2014QDA2002 的验资报告。
本公司于 2017 年 5 月 18 日完成配售新 H 股 243,000,000 股，配售价格为每
股 4.32 港币(约折合人民币 3.81 元)，配售完成后股本增至 5,021,204,000
股。上述资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具
普华永道中天验字(2017)第 527 号验资报告。
本公司于 2017 年 5 月 22 日向上海中海码头定向增发内资股 1,015,520,000
股 ， 每 股 认 购 价 为 人 民 币 5.71 元 。 定 向 增 发 内 资 股 完 成 后 股 本 增 至
6,036,724,000 元。上述资金业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予
以验证并出具普华永道中天验字(2017)第 526 号验资报告。
根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 11 月 14 日签发的证监许可[2018]
1839 号文《关于核准青岛港国际股份有限公司首次公开发行股票的批复》，
本公司获准于 2019 年 1 月 21 日向社会公众发行人民币普通股 454,376,000
股，每股发行价格为人民币 4.61 元。上述资金于 2019 年 1 月到位，业经普华
永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字
(2019)第 0026 号验资报告。本次募集资金总额 2,094,673,360 元，本公司股
本 增 加 454,376,000 元 ， 扣 除 发 行 费 用 115,743,592 元 之 后 ， 剩 余
1,524,553,768 元计入资本公积(股本溢价)。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 资本公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价-
青岛港集团投入资本溢价(a) 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价(a) 783,586,608 - - 783,586,608
发行股份(b) 7,012,559,612 1,640,297,360 - 8,652,856,972
发行费用(b) (126,431,506) (115,743,592) - (242,175,098)
冲销同一控制下企业合并
所产生的评估增值影响 (4,830,045,213) - - (4,830,045,213)
评估增值确认所得税影响 887,819,497 - - 887,819,497
同一控制下企业合并 (18,103,678) - - (18,103,678)
子公司少数股东溢价出资 - 15,245,576 - 15,245,576
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外
的其他权益变动 16,303,999 8,584,824 - 24,888,823
10,777,968,793 1,548,384,168 - 12,326,352,961
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价-
青岛港集团投入资本溢价(a) 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价(a) 783,586,608 - - 783,586,608
发行股份(b) 7,012,559,612 - - 7,012,559,612
发行费用(b) (126,431,506) - - (126,431,506)
冲销同一控制下企业合并 - -
所产生的评估增值影响 (4,830,045,213) (4,830,045,213)
评估增值确认所得税影响 887,819,497 - - 887,819,497
同一控制下企业合并 (18,103,678) - - (18,103,678)
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外
的其他权益变动 9,135,725 7,168,274 - 16,303,999
10,770,800,519 7,168,274 - 10,777,968,793
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 资本公积(续)
(a) 本公司系由青岛港集团联合其他战略投资者共同发起设立的股份有限公司，
青岛港集团以经青岛市国资委核准备案的相关资产及负债 10,252,279,474 元
和 货 币 资 金 400,000,000 元 作 为 出 资 ， 其 他 发 起 人 以 货 币 资 金
1,183,586,608 元 出 资 ， 共 计 11,835,866,082 元 ； 其 中 ， 股 本
4,000,000,000 元(股本数量 4,000,000,000 股，每股面值 1 元)，资本公积
7,835,866,082 元。
(b) 本公司于 2014 年 6 月 6 日完成了向境外投资者首次发行 705,800,000 股境
外发行外资股 H 股股票的工作，募集资金扣除资本化的发行费用后的净额为
1,995,921,171 元，其中股本 705,800,000 元(股本数量 705,800,000 股，每
股面值 1 元)，资本公积 1,290,121,171 元。本公司于 2014 年 7 月 2 日行使
超额配售选择权，增发了 72,404,000 股的境外发行的外资股 H 股股票，募
集资金 216,167,727 元，其中股本 72,404,000 元(股本数量 72,404,000 股，
每股面值 1 元)，资本公积 143,763,727 元。
本公司于 2017 年 5 月 18 日完成配售新 H 股 243,000,000 股的工作，募集
资 金 扣 除 资 本 化 的 发 行 费 用 后 的 净 额 为 912,553,972 元 ， 其 中 股 本
243,000,000 元(股本数量 243,000,000 股，每股面值 1 元)，资本公积
669,553,972 元。
本公司于 2017 年 5 月 22 日完成定向增发内资股 1,015,520,000 股的工作，
发行内资股对价扣除资本化的发行费用后的净额为 5,798,209,236 元，其中
股本 1,015,520,000 元(股本数量 1,015,520,000 股，每股面值 1 元)，资本公
积 4,782,689,236 元。
本 公 司 于 2019 年 1 月 21 日 完 成首 次公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股)
454,376,000 股 的 工 作 ， 募 集 资 金 扣 除 资 本 化 的 发 行 费 用 后 的 净 额 为
1,978,929,768 元，其中股本 454,376,000 元(股本数量 454,376,000 股，每
股面值 1 元)，资本公积 1,524,553,768 元。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
2018年 税后归属于 2019年 本年所得税前 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 121,017,700 51,274,802 172,292,502 50,660,000 51,274,802 (614,802)
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 12,676,488 (2,300,318) 10,376,170 (3,286,169) (2,300,318) (985,851)
133,694,188 48,974,484 182,668,672 47,373,831 48,974,484 (1,600,653)
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 税后归属于 2018年 本年所得税前 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 发生额 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划的变动额 283,865,500 (162,847,800) 121,017,700 (163,730,000) (162,847,800) (882,200)
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 — 12,676,488 12,676,488 18,109,269 12,676,488 5,432,781
283,865,500 (150,171,312) 133,694,188 (145,620,731) (150,171,312) 4,550,581
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 盈余公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 986,974,314 291,404,587 - 1,278,378,901
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 673,990,310 312,984,004 - 986,974,314
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再
提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2019
年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 291,404,587 元 (2018 年度：按净利
润的 10%提取，共 312,984,004 元)。
(40) 一般风险准备
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
一般风险准备 298,283,806 82,302,988 - 380,586,794
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
一般风险准备 226,359,871 71,923,935 - 298,283,806
根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，金
融企业应对风险资产计提一般风险准备金，原则上不得低于风险资产期末余额的
1.5%，难以一次性达到 1.5%的，可以分年计提，计提年限原则上不得超过 5
年。本公司之子公司青港财务公司于 2019 年 12 月 31 日一般风险准备计提比例
已达到年末风险资产余额的 1.5%。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 未分配利润
2019 年度 2018 年度
年初未分配利润 8,742,614,209 5,534,036,517
加：本年归属于母公司股东的净利润 3,790,143,318 3,593,485,631
减：提取法定盈余公积 (291,404,587) (312,984,004)
提取一般风险准备 (82,302,988) (71,923,935)
对股东的分配(a) (2,464,670,670) -
年末未分配利润 9,694,379,282 8,742,614,209
(a) 根据 2019 年 3 月 28 日董事会决议及 2019 年 5 月 17 日股东周年大会决议，本公
司向全体股东派发 2017 年及 2018 年股息每千股人民币 379.70 元(含税)，按已发
行股份 6,491,100,000 股计算，共派发现金股利共计人民币 2,464,670,670 元。
根据 2020 年 3 月 26 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发 2019 年现
金股利，每 10 股人民币 2.003 元(含税)，按已发行股份 6,491,100,000 股计算，
拟派发现金股利共计 1,300,167,330 元，上述提议尚待股东大会批准，未在本财务
报表中确认为负债(附注十一)。
(42) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 10,995,655,703 10,541,003,867
其他业务收入 1,168,425,270 1,200,476,297
12,164,080,973 11,741,480,164
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 (7,529,557,901) (7,427,909,125)
其他业务成本 (649,133,008) (687,592,866)
(8,178,690,909) (8,115,501,991)
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(42) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱处理及配套服务 217,999,652 (68,571,775) 240,606,073 (103,061,876)
金属矿石、煤炭及其他货
物处理以及配套服务 2,711,414,131 (2,105,441,050) 2,988,976,155 (2,364,101,409)
液体散货处理及配套服务 1,427,221,862 (386,720,190) 852,239,978 (273,620,327)
物流及港口增值服务 4,916,328,209 (3,437,511,733) 5,305,379,478 (3,668,214,675)
港口配套服务-工程、劳
务及港机建造 1,722,691,849 (1,531,313,153) 1,153,802,183 (1,018,910,838)
10,995,655,703 (7,529,557,901) 10,541,003,867 (7,427,909,125)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入(i) 205,094,283 (108,146,687) 214,281,281 (107,307,749)
销售油、电及其他 955,241,160 (539,973,990) 978,333,959 (579,413,115)
金融服务 8,089,827 (1,012,331) 7,861,057 (872,002)
1,168,425,270 (649,133,008) 1,200,476,297 (687,592,866)
(i) 本集团的租金收入来自于出租自有港务设施、库场设施、房屋及建筑物、机器设
备及运输工具。2019 年度，租金收入中不存在基于承租人的销售额的一定比例确
认的可变租金。
2019 年度，销售油、电等收入属于在某一时点履行的履约义务，其余劳务收入均属
于在某一时段内履行的履约义务。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务
所对应的收入金额为 1,019,640,133 元(2018 年 12 月 31 日：541,928,133 元)，其
中，本集团预计 956,365,797 元将于 2020 年度确认收入，63,274,336 元将于 2021
年度确认收入。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 税金及附加
2019 年度 2018 年度 计缴标准
土地使用税 52,191,603 55,633,000 3.2-11.2 元/平米/年
城市维护建设税 15,726,639 19,099,414 7%
教育费附加 11,169,025 13,627,865 3%
印花税 8,320,192 6,120,896 比例税率、定额税率
房产税 6,467,922 6,593,252 从租、从价计征
其他 14,625,917 16,622,228
108,501,298 117,696,655
(44) 管理费用
2019 年度 2018 年度
职工薪酬 332,165,174 310,345,705
办公费及招待费 32,727,669 30,098,925
固定资产折旧 22,936,751 20,808,332
中介机构服务费 22,689,444 18,282,150
修理费 19,199,147 9,547,114
燃料费及水电费 14,026,878 14,882,802
其他原材料耗用 13,827,946 12,919,577
无形资产的摊销 12,321,858 8,870,095
其他 33,320,975 55,808,240
503,215,842 481,562,940
(45) 财务费用 – 净额
2019 年度 2018 年度
吸收存款利息支出 57,701,641 72,309,971
债券、借款及其他利息支出 134,433,320 136,452,261
加：租赁负债利息支出 31,293,604 —
减：资本化利息 (921,485) (5,097,204)
利息费用 222,507,080 203,665,028
减：利息收入 (502,162,922) (423,674,785)
福利精算的影响 89,410,000 96,320,000
汇兑损益 (22,672,098) (59,173,959)
其他 5,002,133 3,031,531
(207,915,807) (179,832,185)
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2019 年度 2018 年度
职工薪酬 2,080,281,836 1,871,364,104
分包成本 2,026,479,952 2,401,089,177
外付运费 1,500,651,264 1,709,385,017
固定资产折旧 703,353,798 685,101,658
建造合同耗用原材料 753,430,767 403,472,698
其他原材料耗用 341,317,229 308,047,546
电力及燃油的外购成本 331,620,382 362,423,844
燃料费及水电费 326,694,005 275,391,943
租赁费(i) 210,023,345 260,362,044
修理费 136,628,196 120,810,998
使用权资产折旧 68,922,249 —
无形资产的摊销 59,761,980 51,431,594
咨询费 19,603,202 11,527,433
贸易商品的外购成本 14,638,803 19,952,945
长期待摊费用的摊销 8,451,397 11,439,139
审计师费用 8,150,792 6,754,717
-上市公司年度审计服务 5,764,000 4,575,472
-集团内其他审计服务 2,377,358 2,160,377
-非审计服务 9,434 18,868
投资性房地产折旧 4,597,690 4,924,164
其他 158,054,116 154,355,200
8,752,661,003 8,657,834,221
(i) 如附注二(25)所述，本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损
益，2019 年度的金额为 210,023,345 元。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 其他收益
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
与日常活动相关的
发展扶持基金 90,839,635 29,359,629 与收益相关
增值税进项加计抵减 20,392,761 - 与收益相关
外航道专项资金 3,914,444 3,914,444 与资产相关
稳岗补贴 2,916,606 847,303 与收益相关
其他政府补助 4,016,980 45,225 与资产/收益相关
122,080,426 34,166,601
2019 年度及 2018 年度，其他收益均计入当年非经常性损益。
(48) 投资收益
2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,381,207,816 1,287,921,477
债权投资持有期间取得的利息收入 15,640,345 81,758,380
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 65,833,162 49,306,481
其他债权投资持有期间取得的利息收入 33,964,687 37,501,730
分步实现的企业合并原持有的长期股权投
资按公允价值重新计量产生的投资损失 - (791,577)
处置长期股权投资产生的投资损失 (227,809) (255,633)
票据贴现利息支出 (4,144,864) -
1,492,273,337 1,455,440,858
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(49) 信用减值损失
2019 年度 2018 年度
应收票据坏账损失计提 1,263,660 3,431,505
应收账款坏账损失计提 37,310,132 9,537,653
其他应收款坏账损失(转回) (5,901,858) (5,380,889)
长期应收款坏账损失(转回) (5,769,464) (49,238,706)
合同资产减值损失(转回) (7,187,706) (1,413,322)
19,714,764 (43,063,759)
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 营业外收入
2019 年度 2018 年度
代征港建费手续费收入(i) 12,642,857 14,828,832
无法支付的应付款项 10,878,371 687,175
保险赔偿款 3,899,210 20,145,011
政府补助(ii) 3,191,554 4,038,753
其他 1,271,645 3,375,120
31,883,637 43,074,891
2019 年度及 2018 年度，营业外收入均计入当年非经常性损益。
(i) 根据财政部会同交通部共同制定的《港口建设费征收使用管理办法》的规
定，本集团按代征港建费的百分之一收取代征手续费。
(ii) 政府补助明细
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
科学技术奖励 3,041,667 500,000 与收益相关
招商引资奖金 - 1,600,000 与收益相关
其他政府补助 149,887 1,938,753 与资产/收益相关
3,191,554 4,038,753
(51) 所得税费用
2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的当期
所得税 969,412,610 925,055,370
递延所得税 24,790,827 (12,091,353)
994,203,437 912,964,017
- 93 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019 年度 2018 年度
利润总额 5,126,805,417 4,756,490,365
按适用税率计算的所得税费用 1,281,701,354 1,189,122,591
优惠税率的影响 (10,458,515) (6,612,517)
非应纳税投资收益 (345,301,954) (321,980,369)
残疾人工资加计扣除 (1,345,137) (1,578,830)
不得扣除的成本、费用和损失 51,499,054 38,229,939
当期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异 4,749,140 -
当期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 13,359,495 15,783,203
所得税费用 994,203,437 912,964,017
(52) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,790,143,318 3,593,485,631
本公司发行在外普通股的加权平均数 6,453,235,333 6,036,724,000
基本每股收益 0.59 0.60
其中：
—持续经营基本每股收益： 0.59 0.60
—终止经营基本每股收益： 不适用 不适用
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并
净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2019 年度，本
公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2018 年度：无)，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2019年度 2018年度
收到租赁款 173,554,902 140,506,020
政府补助 136,215,389 104,736,314
银行存款利息 103,297,431 25,700,187
物流业务代收款项 53,517,977 -
收回押金及保证金 26,291,966 -
代收铁路运费 14,191,693 9,129,525
港建费手续费 12,642,857 14,828,832
代收港建费 - 28,525,777
其他 19,199,070 24,207,306
538,911,285 347,633,961
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2019年度 2018年度
办公费及招待费用 44,393,308 31,530,494
垫付代理采购货款(i) 40,681,624 235,110,214
中介机构服务费 27,753,994 18,282,150
代付港建费 25,738,225 -
罚款及捐赠支出等 9,713,178 1,219,279
支付银行手续费 5,002,133 3,031,531
支付押金及保证金 - 40,067,440
物流业务代付款项 - 33,137,666
其他 6,914,462 28,065,954
160,196,924 390,444,728
(i) 垫付代理采购货款为本公司之子公司国贸物流、大宗商品及通泽商贸从事
代理采购业务而代客户收取或支付的款项，以净额列报。
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2019年度 2018年度
收回为关联方及第三方提供的贷款 1,932,234,044 5,635,958,858
收回金融机构同业拆借资金 1,200,000,000 850,000,000
青港财务公司收回法定存款保证金 219,520,678 -
收回填海造地成本返还 218,725,300 -
3,570,480,022 6,485,958,858
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2019年度 2018年度
向关联方及第三方提供贷款 1,745,342,203 3,135,287,684
向其他金融机构拆出资金 1,250,000,000 850,000,000
青港财务公司存入法定存款准备金 - 121,821,138
2,995,342,203 4,107,108,822
(e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2019年度 2018年度
青港财务公司吸收存款增加 835,735,174 -
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2019年度 2018年度
偿还租赁负债支付的金额 194,681,721 —
青港财务公司吸收存款减少 - 4,284,019,199
偿还融资租赁本金及利息 - 47,662,763
支付发行股票相关费用 - 4,528,302
194,681,721 4,336,210,264
2019 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 411,097,862 元，除
上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经
营活动。
- 96 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2019年度 2018年度
净利润 4,132,601,980 3,843,526,348
加：资产减值准备 4,686,830 -
信用减值准备 19,714,764 (43,063,759)
使用权资产折旧 68,922,249 —
固定资产及投资性房地产折旧 707,951,488 690,025,822
无形资产摊销 59,761,980 51,431,594
长期待摊费用摊销 8,451,397 11,439,139
递延收益摊销 (7,490,142) (5,059,669)
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的收益 (3,453,170) (40,545,867)
固定资产报废损失 309,049 -
公允价值变动收益 (8,996,486) (5,014,902)
投资收益 (1,492,273,337) (1,455,440,858)
递延所得税资产的减少/(增加) 24,790,827 (6,444,912)
财务费用 (121,203,267) (155,170,686)
存货及合同资产的减少 59,499,715 48,525,249
经营性应收项目的增加 (589,430,784) (1,083,247,279)
经营性应付项目的增加 102,146,677 440,043,994
经营活动产生的现金流量净额 2,965,989,770 2,291,004,214
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2019年度 2018年度
应收票据背书购买商品及劳务 1,674,744,058 2,147,764,038
应收票据背书取得长期资产 107,063,882 73,442,525
当期新增的使用权资产 171,039,313 —
融资租入资产 - 123,283,294
以无形资产出资取得长期股权投资 - 66,522,882
(b) 现金净变动情况
2019年度 2018年度
现金的年末余额 3,998,246,081 4,014,278,650
减：现金的年初余额 (4,014,278,650) (6,362,939,502)
现金净减少额 (16,032,569) (2,348,660,852)
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金
2019年12月31日 2018年12月31日
货币资金(附注四(1)) 6,846,399,847 8,077,972,498
减：存期超过三个月的定期存款 (2,125,776,000) (3,128,746,064)
受到限制的其他货币资金 (722,377,766) (934,947,784)
现金年末余额 3,998,246,081 4,014,278,650
(55) 外币货币性项目
2019年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 163,780,085 6.9762 1,142,562,629
港币 16,858 0.8958 15,101
1,142,577,730
应收款项—
美元 66,801,303 6.9762 466,019,248
日元 1,200,592 0.0641 76,958
欧元 60,278 7.8155 471,103
466,567,309
应付款项—
美元 56,782,091 6.9762 396,123,222
日元 513,000 0.0641 32,883
396,156,105
短期借款—
美元 2,715,146 6.9762 18,941,400
长期借款—
欧元 10,261,469 7.8155 76,309,390
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(a) 新设子公司
于 2019 年 9 月 11 日，本公司之子公司青港物流出资成立非全资子公司中林青港
供应链有限公司(“中林青港供应链”)，注册资本 5,000 万元。截至 2019 年 12
月 31 日双方股东共计出资 2,000 万元，其中青港物流已出资 1,300 万元。
于 2019 年 9 月 12 日，本公司之子公司青岛保税港区通达油气有限公司(“通达
油气”)出资成立非全资子公司青岛前湾南港油气有限公司(“南港油气”)，注册
资本 5,000 万元。截至 2019 年 12 月 31 日双方股东共计出资 2,500 万元，其中
通达油气已出资 1,375 万元。
于 2019 年 9 月 18 日，本公司成立非全资子公司青岛振华石油仓储有限公司
(“振华石油仓储”)，注册资本 29,200 万元。截至 2019 年 12 月 31 日双方股东
已完成出资，其中本公司已出资 14,892 万元。
(b) 处置子公司
本集团于 2019 年 2 月 26 日注销全资子公司青岛宏宇货运代理有限公司(“宏宇
货代”)，实现清算收益 522,168 元。
本集团于 2019 年 11 月 26 日注销全资子公司青岛港客运站免税品销售有限公司
(“免税商店”)，实现清算损失 669,983 元。
子公司的具体情况请参见附注六(1)(a)。
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要 注册资本 持股比例
子公司名称 法人类别 经营地 注册地 业务性质 (人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
青港物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 综合物流 12,500 100% - 设立或投资
青岛港联顺船务有限公司
(“港联顺船务”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 船务代理 2,250 100% - 设立或投资
外轮航修 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 修理修配 285 100% - 设立或投资
青岛港(集团)港务工程有
限公司(“港务工程”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 建筑施工 20,000 100% - 设立或投资
港工设计院 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 工程设计 100 - 100% 设立或投资
青岛外理 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 外轮理货 199 84% - 设立或投资
青岛港佳物流有限公司
(“港佳物流”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物流运输 500 51% - 设立或投资
港荣仓储 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 700 100% - 设立或投资
- 99 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要 注册资本 持股比例
子公司名称 法人类别 经营地 注册地 业务性质 (人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
非同一控制下企
大唐港务 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 31,020 51% - 业合并
非同一控制下企
摩科瑞物流(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 美元 4,930 62% - 业合并
非同一控制下企
摩科瑞仓储(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 美元 6,500 71% - 业合并
青岛港易通国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 65% 设立或投资
国贸物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 贸易代理 10,000 - 60% 设立或投资
怡之航冷链(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物流运输 2,000 70% - 设立或投资
青港财务公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 资金运作 100,000 70% - 设立或投资
青岛港董家口散货物流中
心有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 10,000 - 51% 设立或投资
联捷物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 5,000 - 58% 设立或投资
青岛港捷丰国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 1,500 - 51% 设立或投资
捷运通物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 2,000 - 51% 设立或投资
青岛港纸浆物流有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 55% 设立或投资
青岛港联宇国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 500 - 60% 设立或投资
永利保险 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 保险代理 500 90% 10% 设立或投资
软件、
科技公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 硬件维护 2,000 100% - 设立或投资
物业公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物业管理 800 100% - 设立或投资
文化传媒 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 宣传设计 300 100% - 设立或投资
青岛市青岛港大宗商品交 同一控制下
易中心有限公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 贸易代理 2,000 - 100% 企业合并
青岛港国际发展(香港)有限 同一控制下
公司(“国际发展”) 有限责任公司 中国香港 中国香港 投资管理 4,043 100% - 企业合并
青岛港通宝航运有限公司
(“通宝航运”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 物流运输 5,000 100% - 设立或投资
青岛港通泽商贸有限公司
(“通泽商贸”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 商品销售 1,000 100% - 设立或投资
通用码头公司(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 60,000 80% - 设立或投资
青岛港施维策拖轮有限公
司(“施维策拖轮”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 拖轮驳运 21,000 55% - 设立或投资
山东港联化管道石油运输
有限公司(“联化管道”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 燃油储存 86,600 51% - 设立或投资
青岛港联欣国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 场站业务 2,000 - 58% 设立或投资
潍坊港联化 有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊 燃油储存 25,000 - 100% 设立或投资
青岛港前湾港区保税物流
中心有限公司(“保税物 非同一控制下企
流中心”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 仓储服务 2,500 63% 37% 业合并
东营港联化 有限责任公司 中国东营 中国东营 燃油储存 38,000 - 70% 设立或投资
青岛港董家口液体化工码
头有限公司(“液体化工 非同一控制下企
码头”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货物装卸 71,000 51% - 业合并
- 100 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要 注册资本 持股比例
法人类别 经营地 注册地 业务性质 (人民币万元) 直接 间接 取得方式
(除另注外)
青岛港联华国际物流有限
公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 2,000 - 60% 设立或投资
青岛联兴理货有限公司
(“联兴理货”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 外轮理货 400 - 100% 设立或投资
非同一控制下
港运泰物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 8,000 - 100% 企业合并
陆港物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 5,000 - 100% 设立或投资
即墨物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 15,000 - 60% 设立或投资
青岛前湾国际汽车供应链
服务有限公司
(“汽车供应链”)(i) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 10,000 - 45% 设立或投资
胜狮物流 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 1,000 - 58% 设立或投资
山东青东管道有限公司
(“青东管道”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 管道石油输送 50,000 51% - 设立或投资
外理检验 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 检验检测 400 - 100% 设立或投资
通安保安 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 安保服务 100 100% - 设立或投资
东营青东物流有限公司 有限责任公司 中国东营 中国东营 物流服务 15,000 - 100% 设立或投资
通达油气 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 液化天然气经营 6,595 100% - 设立或投资
青岛通安环保科技有限公
司(“通安环保科技”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 环保技术服务 600 100% - 设立或投资
山东青淄物流有限公司 物流服务
(“青淄物流”) 有限责任公司 中国青岛 中国淄博 管道运输 20,000 100% - 设立或投资
振华石油仓储 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 燃油储存 66,000 51% - 设立或投资
中林青港供应链 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 货运代理 5,000 - 65% 设立或投资
南港油气 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 液化天然气经营 5,000 - 55% 设立或投资
(i) 于 2014 年 5 月 23 日，本公司通过增资扩股方式取得摩科瑞物流 51%的股权，
从而将摩科瑞物流作为子公司纳入合并范围，由于少数股东未出资完全，本公司
按照实际出资比例 62%享有权益。于 2018 年，摩科瑞物流修改公司章程，本公
司按照新章程约定，持股比例 62%。摩科瑞物流相关经营活动的决策由董事会作
出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能通过，摩科瑞
物流董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本公司拥有的表决权比例
为 60%。
于 2014 年 10 月 30 日，本公司通过增资扩股方式取得摩科瑞仓储 65%的股权，
从而将摩科瑞仓储作为子公司纳入合并范围。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司
及少数股东均未完成对摩科瑞仓储的出资，本公司按照实际出资比例 71%享有权
益。摩科瑞仓储相关经营活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席
董事会会议的过半数董事同意才能通过，摩科瑞仓储董事会成员共 5 名，本公司
有权派出 3 名董事，故本公司拥有的表决权比例为 60%。
- 101 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(i) 本公司对怡之航冷链的持股比例为 70%，怡之航冷链相关经营活动的决策由
董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能
通过，怡之航冷链董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本公司
拥有的表决权比例为 60%。
本公司对通用码头公司的实际持股比例为 80%，通用码头公司相关经营活动
的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事
同意才能通过，通用码头公司董事会成员共 6 名，本公司有权派出 4 名董
事，故本公司拥有的表决权比例为 67%。
本公司对施维策拖轮的实际持股比例为 55%，施维策拖轮相关经营活动的决
策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意
才能通过，施维策拖轮董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本
公司拥有的表决权比例为 60%。
于 2019 年 12 月，液体化工码头吸收少数股东投资，本公司对液体化工码头
的实际持股比例由 100%变更为 51%，液体化工码头相关经营活动的决策由
董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数董事同意才能
通过，液体化工码头董事会成员共 5 名，本公司有权派出 3 名董事，故本公
司拥有的表决权比例为 60%。
本公司之子公司青港物流对汽车供应链的持股比例为 45%，汽车供应链相关
经营活动的决策由股东会作出，除对公司增加或者减少注册资本，公司合
并、分立、解散、清算或者变更公司形式以及修改公司章程外，其他需股东
会决议的事项，在青港物流方通过后视为股东会通过。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东 2019 年度 2019 年度 2019 年 12 月 31 日
持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
青港财务公司 30% 74,017,071 - 648,746,392
联化管道(i) 49% 179,438,457 - 755,214,923
液体化工码头 49% - - 360,145,461
青东管道 49% 1,054,976 - 246,129,522
(i) 联化管道主要财务信息由联化管道及其子公司潍坊港联化、东营港联化组成。
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019 年 12 月 31 日
青港财务公司 联化管道 液体化工码头 青东管道
流动资产 12,857,944,556 745,467,592 462,373,679 201,014,175
非流动资产 3,500,665,009 3,268,729,763 447,186,657 741,052,414
资产合计 16,358,609,565 4,014,197,355 909,560,336 942,066,589
流动负债 (14,192,468,743) (670,392,893) (174,569,598) (439,711,442)
非流动负债 (3,652,847) (1,910,161,343) - (50,000)
负债合计 (14,196,121,590) (2,580,554,236) (174,569,598) (439,761,442)
2018 年 12 月 31 日
青港财务公司 联化管道 液体化工码头 青东管道
流动资产 11,924,008,986 989,381,246 13,444,856 497,660,866
非流动资产 2,963,118,464 3,104,090,322 285,973,331 4,797,459
资产合计 14,887,127,450 4,093,471,568 299,418,187 502,458,325
流动负债 (12,963,891,486) (906,405,198) (11,952,516) (2,458,325)
非流动负债 (4,175,392) (2,119,487,570) - -
负债合计 (12,968,066,878) (3,025,892,768) (11,952,516) (2,458,325)
2019 年度
青港财务公司 联化管道 液体化工码头 青东管道
营业收入 352,053,225 910,220,852 - 5,713
净利润/(亏损) 246,723,571 366,200,933 (886,381) 2,153,013
综合收益总额 249,999,740 365,700,933 (886,381) 2,153,013
经营活动现金流量 25,479,119 713,116,904 126,353 2,711,295
2018 年度
青港财务公司 联化管道 液体化工码头 青东管道
营业收入 484,677,679 341,773,772 - -
净利润/(亏损) 302,016,378 67,869,009 (167,566) -
综合收益总额 320,095,647 67,869,009 (167,566) -
经营活动现金流量 (3,422,636,883) 103,745,231 (177,498) -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业的基础信息
主要 对集团活动是否 持股比例
经营地 注册地 业务性质 具有战略性 直接 间接
QQCT 中国青岛 中国青岛 集装箱的装卸及存储 是 51% -
青岛实华 中国青岛 中国青岛 液体散货的装卸及存储 是 50% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 重要合营企业的主要财务信息：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
流动资产 881,524,424 1,270,759,616 381,565,599 1,733,264,158
其中：现金 815,663,613 990,415,517 290,177,262 1,048,244,716
非流动资产 2,503,178,544 12,123,541,853 2,596,445,096 10,258,827,424
资产合计 3,384,702,968 13,394,301,469 2,978,010,695 11,992,091,582
流动负债 (546,425,845) (3,038,581,768) (121,918,329) (1,874,420,294)
非流动负债 - (2,558,410,201) - (2,517,245,305)
负债合计 (546,425,845) (5,596,991,969) (121,918,329) (4,391,665,599)
少数股东权益 - 482,741,043 - 465,414,932
归属于母公司的股东权益 2,838,277,123 7,314,568,457 2,856,092,366 7,135,011,051
考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值影响后(i)：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
流动资产 — 1,270,759,616 — 1,733,264,158
其中：现金 — 990,415,517 — 1,048,244,716
非流动资产 — 12,757,936,223 — 10,995,552,934
资产合计 — 14,028,695,839 — 12,728,817,092
流动负债 — (3,038,581,768) — (1,874,420,294)
非流动负债 — (2,717,008,794) — (2,701,426,683)
负债合计 — (5,755,590,562) — (4,575,846,977)
少数股东权益 — 488,984,237 — 472,351,814
归属于母公司的股东权益 — 7,784,121,040 — 7,680,618,301
- 104 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
按持股比例计算的净资产
份额(i) 1,419,138,562 3,824,340,430 1,428,046,183 3,745,865,524
调整事项
—商誉 - 1,672,785,426 - 1,672,785,426
—内部交易未实现利润 (68,631,724) (78,426,628) (70,383,656) (48,661,685)
对合营企业投资的账面价值 1,350,506,838 5,418,699,228 1,357,662,527 5,369,989,265
2019 年度 2018 年度
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
营业收入 1,633,558,848 3,775,984,285 1,815,247,038 3,624,890,619
财务费用 8,955,876 (111,788,141) 4,677,561 (124,153,558)
所得税费用 (223,833,071) (466,576,922) (201,836,058) (465,369,975)
净利润 782,184,756 1,737,005,689 678,073,284 1,673,583,106
归属于母公司的净利润 782,184,756 1,719,717,410 678,073,284 1,649,354,548
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 782,184,756 1,719,717,410 678,073,284 1,649,354,548
考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值影响后(i)：
2019 年度 2018 年度
青岛实华 QQCT 青岛实华 QQCT
净利润 — 1,660,257,334 — 1,595,107,176
归属于母公司的净利润 — 1,642,969,055 — 1,570,878,618
其他综合收益 — - — -
综合收益总额 — 1,642,969,055 — 1,570,878,618
-
本集团本年度收到的来自
合营企业的股利 400,000,000 792,889,894 325,000,000 670,280,945
本年度合营企业宣告分派
的股利 400,000,000 792,889,894 325,000,000 670,280,945
(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计
算应享有的净资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合
营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
- 105 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 联营公司对本集团而言不属重大。
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2019 年度 2018 年度
合营企业：
投资账面价值合计 2,041,682,212 1,904,187,300
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 143,360,954 156,072,811
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 143,360,954 156,072,811
联营企业：
投资账面价值合计 328,241,918 193,417,721
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 19,862,772 6,465,745
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 19,862,772 6,465,745
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以
及统一会计政策的调整影响。
(e) 与合营企业及联营企业投资相关的未确认承诺见附注十(2)。
- 106 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况，并以此来确定报告
分部。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理
各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并
评价其业绩。
本集团有六个报告分部，分别为：
- 集装箱处理及配套服务分部，负责集装箱的装卸、堆存及港务管理等业
务；
- 金属矿石、煤炭及其他货物处理以及配套服务分部，负责金属矿石、煤
炭、粮食、件杂货及其他货物的装卸、堆存及港务管理等业务；
- 液体散货处理及配套服务分部，负责原油及其他液体散货的装卸、堆
存、运输及港务管理等业务；
- 物流及港口增值服务分部，负责场站、物流运输、货运代理、轮驳、理
货等业务；
- 港口配套服务分部，负责港口机械制造、建筑安装工程施工、港区供
电、供油等业务；
- 金融服务分部，负责提供存贷款、保证担保、保险代理、投资理财等业
务。
本集团的主要经营均位于中国境内且本集团管理层未按地区独立管理生产经营
活动，因此本集团未单独列示按地区分类的分部业绩。
分部间转移价格参照市场价格按双方协议价确定，资产根据分部的经营以及资
产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
集装箱处理及 金属矿石、煤炭 液体散货处理 物流及港口 港口配套服务 金融服务 未分配金额 分部间抵销 合计
配套服务 及其他货物处理 及配套服务 增值服务
以及配套服务
对外交易收入 217,999,652 2,711,414,131 1,427,221,862 4,916,328,209 2,883,027,292 252,873,105 - - 12,408,864,251
分部间交易收入 - 36,353,202 19,553 237,419,295 720,251,409 107,269,947 - (1,101,313,406) -
营业成本 (68,571,775) (2,105,441,050) (386,720,190) (3,437,511,733) (2,179,433,830) (58,217,150) - - (8,235,895,728)
利息收入 25,920 2,739,167 13,264,723 13,571,982 3,022,878 172,969,537 93,004,585 (41,219,148) 257,379,644
利息费用 (23,214,292) (48,668,213) (154,174,789) (36,917,469) (17,548,846) - (92,571,352) 207,792,700 (165,302,261)
对联营和合营企业的投资收益 882,739,397 45,859,536 398,950,666 78,305,018 905,283 9,262,412 - (34,814,496) 1,381,207,816
资产减值损失 - - - (4,686,830) - - - - (4,686,830)
信用减值损失 - 2,837,660 (1,399,446) (10,787,000) (17,431,168) 7,065,190 - - (19,714,764)
折旧费和摊销费 (24,552,709) (227,741,637) (226,363,853) (186,093,359) (178,169,874) (2,025,020) (140,662) - (845,087,114)
利润总额 974,801,617 438,830,454 1,259,316,376 1,423,051,322 548,101,364 554,255,704 12,747,720 (84,299,140) 5,126,805,417
所得税费用 4,332,011 1,487,893 (174,496,726) (271,773,932) (77,512,605) (126,363,427) (349,876,651) - (994,203,437)
净利润 979,133,628 440,318,347 1,084,819,650 1,151,277,390 470,588,759 427,892,277 (337,128,931) (84,299,140) 4,132,601,980
资产总额 7,675,680,776 7,983,603,348 11,190,509,875 5,759,065,024 7,321,283,025 16,581,150,955 11,580,779,714 (15,306,771,322) 52,785,301,395
负债总额 736,250,165 3,014,071,785 4,877,275,871 2,644,519,238 6,532,706,819 14,181,448,718 2,672,784,825 (15,471,118,068) 19,187,939,353
折旧费用和摊销费用以外的
其他非现金费用 2,120,000 39,670,000 1,880,000 12,230,000 26,900,000 30,000 - - 82,830,000
对联营企业和合营企业的长
期股权投资 5,632,510,358 1,242,853,883 1,652,685,876 506,160,627 1,335,032 103,584,420 - - 9,139,130,196
非流动资产增加额(i) 5,217,907 443,647,223 1,773,962,293 251,872,966 307,468,821 1,661,220 16,769,923 (11,723,998) 2,788,876,355
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
集装箱处理及 金属矿石、煤炭及 液体散货处理 物流及港口 港口配套服务 金融服务 未分配金额 分部间抵销 合计
配套服务 其他货物处理以及 及配套服务 增值服务
配套服务
对外交易收入 240,606,073 2,988,976,155 852,239,978 5,305,379,478 2,346,417,423 409,034,323 - - 12,142,653,430
分部间交易收入 - 89,084,347 - 166,489,529 772,940,681 83,504,413 - (1,112,018,970) -
营业成本 (103,061,876) (2,364,101,409) (273,620,327) (3,668,214,675) (1,705,631,702) (73,181,973) - - (8,187,811,962)
利息收入 - 3,653,409 2,941,932 14,346,909 2,617,035 298,134 67,442,583 (68,798,483) 22,501,519
利息费用 - (59,813,675) (116,918,378) (21,942,002) (11,378,764) - (107,411,158) 186,108,920 (131,355,057)
对联营和合营企业的投资收益 842,048,111 52,242,312 351,860,961 77,212,859 - 3,705,800 - (39,148,566) 1,287,921,477
信用减值损失 - 790,477 271,480 (15,820,686) 11,246,157 4,892,436 41,683,895 - 43,063,759
折旧费和摊销费 (20,909,092) (267,273,449) (164,904,462) (107,477,173) (184,818,804) (2,145,159) (5,368,416) - (752,896,555)
利润总额 962,050,994 437,458,998 818,497,912 1,545,377,853 498,431,404 440,286,219 284,967,305 (230,580,320) 4,756,490,365
所得税费用 - (1,425,984) (70,178,543) (325,171,988) (38,822,545) (102,361,538) (375,003,419) - (912,964,017)
净利润 962,050,994 436,033,014 748,319,369 1,220,205,865 459,608,859 337,924,681 (90,036,114) (230,580,320) 3,843,526,348
资产总额 7,053,037,039 8,596,304,638 8,936,327,628 5,216,833,796 6,224,396,015 12,958,643,260 12,419,747,945 (12,639,507,388) 48,765,782,933
负债总额 316,226,259 3,478,048,747 4,475,041,592 2,428,967,396 6,116,376,740 12,955,739,796 4,005,586,604 (14,429,728,444) 19,346,258,690
折旧费用和摊销费用以外的
其他非现金费用 - 43,900,000 2,170,000 7,430,000 36,510,000 30,000 - - 90,040,000
对联营企业和合营企业的长
期股权投资 5,561,186,904 1,223,754,466 1,600,027,901 345,535,785 429,749 94,322,008 - - 8,825,256,813
非流动资产增加额(i) 32,313,723 528,383,664 1,600,376,249 355,847,829 284,723,515 2,182,531 8,061,889 (29,564,264) 2,782,325,136
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 109 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(c) 分部信息中对外交易收入、利息收入、营业成本及利息费用与合并利润表
中金额差异调节如下：
2019 年度 2018 年度
营业收入-
分部信息中对外交易收入 12,408,864,251 12,142,653,430
青港财务公司对外利息收入重分类(i) (244,783,278) (401,173,266)
合并营业收入(附注四(42)) 12,164,080,973 11,741,480,164
利息收入-
分部信息中利息收入 257,379,644 22,501,519
青港财务公司对外利息收入重分类(i) 244,783,278 401,173,266
合并利息收入(附注四(45)) 502,162,922 423,674,785
营业成本-
分部信息中的营业成本 8,235,895,728 8,187,811,962
青港财务公司对外利息支出重分类(ii) (57,204,819) (72,309,971)
合并营业成本(附注四(42)) 8,178,690,909 8,115,501,991
利息支出-
分部信息中利息支出 165,302,261 131,355,057
青港财务公司对外利息支出重分类(ii) 57,204,819 72,309,971
合并利息支出(附注四(45)) 222,507,080 203,665,028
(i) 分部信息中对外交易收入包含青港财务公司的对外利息收入，该利息收入
在合并报表中计入财务费用-利息收入。
(ii) 分部信息中营业成本包含青港财务公司对外利息支出，该利息支出在合并
报表中计入财务费用–利息支出。
本集团主要的对外交易收入总额，以及本集团除金融资产及递延所得税资产之
外的非流动资产增加主要在国内取得或位于国内。
- 110 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质
青岛港集团 有限责任公司 中国青岛 贾福宁 港口经营管理
如附注一所述，青岛市国资委拟将青岛港集团 100%股权无偿划转给山东省港
口集团有限公司，但由于《无偿划转协议》能否实施存在不确定性，截至
2019 年 12 月 31 日，本公司的最终控制方仍为青岛市国资委。股权划转完成
后，本公司的最终控制方将变更为山东省人民政府国有资产监督管理委员
会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
青岛港集团 1,860,000,000 - - 1,860,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2019年12月31日 2018年12月31日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
青岛港集团 54.47% 54.47% 58.48% 58.48%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的
其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
西联 合营企业
青威集装箱 合营企业
长荣集装箱 合营企业
东港集装箱 合营企业
海湾液体化工 合营企业
- 111 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称 与本集团的关系
港海物流 合营企业
神州行货代 合营企业
中海船代 合营企业
联合船代 合营企业
华能青岛 合营企业
董家口万邦物流 合营企业
QDOT 合营企业
临沂高速 合营企业
董家口中外运物流 合营企业
滨州港青港国际码头 合营企业
港联荣物流 合营企业
海路国际 合营企业
中石油仓储 合营企业
港华物流 联营企业
港联海物流 联营企业
(4) 其他关联方情况
公司名称 与本集团的关系
青岛港口投资建设(集团)有限责任公司(“港投集团”) 同受母公司控制
青岛阜外心血管病医院有限公司(“阜外医院”) 同受母公司控制
青岛宏宇大酒店(“宏宇大酒店”) 同受母公司控制
青岛国际邮轮港开发建设有限公司(“国际邮轮港开发建设”) 同受母公司控制
青岛港投地产有限公司(“港投地产”) 同受母公司控制
青岛董家口铁路有限公司(“董家口铁路”) 同受母公司控制
青岛港湾职业技术学院(“港湾职业学院”) 同受母公司控制
青岛青港国际旅行社有限责任公司(“青港旅行社”) 同受母公司控制
威海金丰货运代理有限公司(“威海金丰货代”)(i) 同受母公司控制
青岛国际邮轮有限公司(“国际邮轮”) 同受母公司控制
青港(深圳)商业保理有限公司青岛分公司(“青港商业保理”) 同受母公司控制
山东港口金融控股有限公司(曾用名：青岛港金融控股有限公司)
(“青港金控”) 同受母公司控制
青岛港小额贷款有限公司(“小额贷款”) 同受母公司控制
青岛港引航站有限公司(“青岛港引航站”) 同受母公司控制
青岛港资产管理有限公司(“资产管理公司”) 同受母公司控制
山东威海港股份有限公司(“威海港股份”)(i) 同受母公司控制
青岛港国际融资租赁有限公司(“青港租赁公司”) 同受母公司控制
青岛港融资担保有限公司( “融资担保”) 同受母公司控制
青岛港保险经纪有限公司 同受母公司控制
山东威海港国际物流有限公司(i) 同受母公司控制
山东港口基金管理有限公司(曾用名：青岛港基金管理有限公司) 同受母公司控制
- 112 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
威海国际物流园股份有限公司(i) 同受母公司控制
青岛前湾建设发展集团有限公司 同受母公司控制
青岛港通达实业公司 同受母公司控制
青岛港口医院投资管理有限公司 同受母公司控制
青岛崂山风景区樱珠渡假村 同受母公司控制
QQCT 之子公司，
QQCTN 且与本公司存在相同关键管理人员
QQCTN 之合营企业，
QQCTU 且与本公司存在相同关键管理人员
QQCTU 之合营企业，
青岛前湾新联合集装箱码头有限责任公司(“QQCTUA”) 且与本公司存在相同关键管理人员
QQCTN 之子公司，
青岛前湾智能集装箱码头有限公司(“QQCTI”) 且与本公司存在相同关键管理人员
QDOT 之合营企业，
青岛董家口矿石检验有限公司(“董家口矿石检验”) 且与本公司存在相同关键管理人员
西联之合营企业，
青岛西岸鑫通物流有限公司(“西岸鑫通”) 且与本公司存在相同关键管理人员
青岛邮轮母港中免免税品有限公司 母公司之联营公司
青岛邮轮母港开发建设有限公司 母公司之联营公司
青岛港盛国际物流冷藏有限公司 母公司之联营公司
中海码头(ii) 本公司之股东
青岛远洋运输有限公司 本公司之股东
山东省港口集团有限公司(“省港集团”) 与本公司存在相同关键管理人员
中国远洋海运集团有限公司
中国船舶燃料青岛有限公司(“中船燃青岛”) (“中远海运集团”)控制的企业
中远海运集装箱运输有限公司(“中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运集装箱运输有限公司(“青岛中远海运集装箱”) 中远海运集团控制的企业
上海泛亚航运有限公司(“上海泛亚航运”) 中远海运集团控制的企业
中国青岛外轮代理有限公司(“青岛外轮代理”) 中远海运集团控制的企业
河南中远海运国际货运有限公司(“中远货运河南”) 中远海运集团控制的企业
青岛中燃实业有限公司(“中燃实业”) 中远海运集团控制的企业
青岛远洋大亚物流有限公司(“远洋大亚”) 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运物流有限公司(“中远海运物流”) 中远海运集团控制的企业
新鑫海航运有限公司(“新鑫海航运”) 中远海运集团控制的企业
东方海外货柜航运(中国)有限公司(“东方海外货柜”) 中远海运集团控制的企业
青岛鑫三利冷箱技术有限公司 中远海运集团控制的企业
连云港远洋流体装卸设备有限公司 中远海运集团控制的企业
中国连运港外轮代理有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛远洋通信导航有限公司 中远海运集团控制的企业
中海集装箱运输青岛有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛远洋大亚保税物流有限公司 中远海运集团控制的企业
上海中远海运港口投资有限公司 中远海运集团控制的企业
- 113 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
公司名称 与本集团的关系
广州振华船务有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛港湾国际物流有限公司 中远海运集团控制的企业
上海中远威治罐箱物流有限公司(“中远威治罐箱物流”) 中远海运集团控制的企业
西安中远海运国际货运有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运报关有限公司 中远海运集团控制的企业
中国船舶燃料大连有限公司 中远海运集团控制的企业
厦门中远海运物流有限公司 中远海运集团控制的企业
中远海运散货运输有限公司 中远海运集团控制的企业
上海浦海航运有限公司 中远海运集团控制的企业
中理检验有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛远洋鸿池物流有限公司 中远海运集团控制的企业
新疆中远海运国际货运有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛新东方集装箱储运有限公司 中远海运集团控制的企业
连云港中远海运国际货运有限公司 中远海运集团控制的企业
连云港远港物流有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远集装箱船务代理有限公司 中远海运集团控制的企业
鑫三利集装箱服务有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中燃银达油品有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运集运国际物流有限公司 中远海运集团控制的企业
青岛中远海运物流国际储运有限公司 中远海运集团控制的企业
(i) 2019 年 7 月 9 日，青岛市国资委、青岛港集团与威海市人民政府国有资产监
督管理委员会(“威海市国资委”)、威海港集团有限公司(“威海港集团”)签
署了《国有产权无偿划转协议》，威海市国资委将其持有的威海港集团
100%股权无偿划转给青岛港集团；威海港集团及其子公司等成为青岛港集
团之子公司。自协议签署日至 2019 年 12 月 31 日，本集团与上述公司之间
的交易汇总于关联方交易。
(ii) 中海码头的最终控制方为中远海运集团。中远海运集团分别通过上海中海码
头、青岛远洋及中海码头间接持有本公司 17.12%股权。
(5) 关联交易
定价政策
本集团与关联方的采购、销售、提供或接受劳务等交易为根据一般业务过程中
与对方协定的定价及结算条款进行。向关联方收取和支付的租金由双方协商后
确定。本公司之子公司青港财务公司向关联方提供的贷款及从关联方吸收存款
的利率系在参照中国人民银行同期基准利率或全国银行间同业拆借中心公布的
贷款市场报价利率的基础上由双方协商后确定。
- 114 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度
中船燃青岛** 采购燃油 166,978,490 93,702,161
西联 接受装卸、物流等服务 166,670,206 136,918,155
QDOT 接受装卸、物流等服务 100,810,546 569,619,219
采购工程材料、
港投集团* 接受工程劳务等服务 43,485,836 9,431,785
华能青岛 接受装卸、物流等服务 31,672,954 28,059,465
QQCTU 接受装卸、物流等服务 23,450,659 22,571,766
青岛中远海运集装箱** 接受装卸、物流等服务 17,553,644 11,646,682
中远海运集装箱** 接受装卸、物流等服务 16,360,122 1,432,900
阜外医院* 接受医疗服务 11,569,240 11,235,412
青岛实华 接受装卸、物流等服务 10,195,367 2,015,402
青岛外轮代理** 接受装卸、物流等服务 7,437,771 3,842,483
QQCT 接受装卸、物流等服务 7,273,665 6,952,364
宏宇大酒店* 接受餐饮服务 5,999,876 11,574,317
港联海物流** 接受装卸、物流等服务 5,238,738 1,605,573
东方海外货柜** 接受装卸、物流等服务 4,602,319 208,705
上海泛亚航运** 接受装卸、物流等服务 4,082,005 -
临沂高速 接受物流等服务 3,767,440 1,525,527
中远货运河南** 接受装卸、物流等服务 3,281,461 2,337,919
滨州港青港国际码头 接受装卸、物流等服务 2,057,373 -
神州行货代** 接受物流等服务 1,509,168 1,134,384
港联荣物流 接受物流等服务 1,031,855 309,669
中燃实业** 接受物流等服务 731,746 1,108,758
其他青岛港集团下属公司* 接受装卸、物流等服务 3,235,917 2,662,629
其他中远海运集团下属公司** 接受装卸、物流等服务 2,407,051 3,296,909
接受装卸、物流、培训、
其他关联方 旅游、保理等服务 3,902,461 3,509,558
645,305,910 926,701,742
* 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，
系本集团自青岛港集团购买商品及服务。
**该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，
系中远海运集团为本集团提供产品及服务。
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度
QQCT 提供运输、装卸、维修等劳务 177,192,905 201,161,226
QDOT 提供运输、装卸、维修等劳务 127,165,649 86,699,202
青岛实华 提供运输、装卸、维修等劳务 124,912,057 118,233,182
青岛外轮代理** 提供运输、装卸、维修等劳务 117,021,242 132,169,333
董家口万邦物流 提供运输、装卸、维修等劳务 105,341,637 169,559,362
QQCTU 提供运输、装卸、维修等劳务 83,149,599 98,287,944
神州行货代** 提供运输、装卸、维修等劳务 50,072,127 45,526,843
远洋大亚** 提供运输、装卸、维修等劳务 45,512,622 49,106,219
青岛中远海运集装箱** 提供运输、装卸、维修等劳务 36,052,618 10,071,485
长荣集装箱 提供运输、装卸、维修等劳务 33,643,825 27,542,018
青岛港集团* 提供运输、装卸、维修等劳务 28,875,066 23,478,069
QQCTN 提供运输、装卸、维修等劳务 27,555,696 26,319,626
港投集团* 提供运输、装卸、维修等劳务 24,833,009 25,348,002
中远海运集装箱** 提供运输、装卸、维修等劳务 23,657,375 15,133,757
上海泛亚航运** 提供运输、装卸、维修等劳务 19,946,589 10,389,715
港联海物流** 提供运输、装卸、维修等劳务 19,699,586 13,147,811
QQCTUA 提供运输、装卸、维修等劳务 15,995,087 24,979,653
港海物流 提供运输、装卸、维修等劳务 14,637,291 9,277,843
西联 提供运输、装卸、维修等劳务 14,088,729 13,577,577
东港集装箱** 提供运输、装卸、维修等劳务 12,996,416 14,089,286
港联荣物流 提供运输、装卸、维修等劳务 9,791,996 8,423,391
港湾职业学院* 提供运维、物业、通信等劳务 9,149,458 8,157,357
中远海运物流** 提供运输、装卸、维修等劳务 7,107,398 3,396,560
新鑫海航运** 提供运输、装卸、维修等劳务 5,634,268 3,328,163
海路国际** 提供运输、装卸、维修等劳务 5,172,045 3,223,434
滨州港青港国际码头 提供运输、装卸、维修等劳务 4,749,927 10,157,094
西岸鑫通 提供运输、装卸、维修等劳务 3,455,528 2,892,079
中远威治罐箱物流** 提供运输、装卸、维修等劳务 2,418,954 533,555
海湾液体化工 提供运输、装卸、维修等劳务 2,372,165 1,627,453
阜外医院* 提供运维、物业、通信等劳务 1,797,628 353,642
威海金丰货代* 提供运输、装卸、维修等劳务 1,417,518 -
港投地产* 提供运维、物业、通信等劳务 1,362,850 1,020,932
省港集团 提供运维、物业、通信等劳务 1,355,931 -
青港金控* 提供运维、物业、通信等劳务 553,694 820,450
小额贷款* 提供运维、物业、通信等劳务 327,202 986,249
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度
青岛港引航站* 提供运维、物业、通信等劳务 122,798 1,083,141
资产管理公司* 提供运维、物业、通信等劳务 122,657 802,152
青港租赁公司* 提供运维、物业、通信等劳务 80,166 705,988
港华物流 提供运输、装卸、维修等劳务 - 6,670,354
其他中远海运集团下属公司** 提供运输、装卸、维修等劳务 3,107,233 2,213,171
其他青岛港集团下属公司* 提供运输、装卸、维修等劳务 2,599,084 3,721,005
其他关联方 提供运输、装卸、运维等劳务 1,550,268 1,937,627
1,166,597,893 1,176,151,950
QQCTN 提供建筑劳务 444,893,198 236,499,111
青岛港集团* 提供建筑劳务 143,089,172 33,971,797
QDOT 提供建筑劳务 118,877,830 120,828,528
港投集团* 提供建筑劳务 52,904,835 89,813,097
西联 提供建筑劳务 30,326,838 15,387,351
青岛实华 提供建筑劳务 21,077,875 29,411,696
QQCTU 提供建筑劳务 15,230,248 2,030,546
港湾职业学院* 提供建筑劳务 4,756,359 -
长荣集装箱 提供建筑劳务 3,167,872 3,554,132
东港集装箱** 提供建筑劳务 2,480,156 3,379,532
海湾液体化工 提供建筑劳务 1,123,060 567,693
港联荣物流 提供建筑劳务 597,090 3,463,280
阜外医院* 提供建筑劳务 386,310 2,794,979
神州行货代** 提供建筑劳务 242,959 2,443,035
QQCT 提供建筑劳务 127,060 41,493,863
华能青岛 提供建筑劳务 58 2,562,717
其他中远海运集团下属公司** 提供建筑劳务 1,030,862 1,537,608
其他青岛港集团下属公司* 提供建筑劳务 966,593 439,214
其他关联方 提供建筑劳务 1,308,718 1,066,316
842,587,093 591,244,495
- 117 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度
QDOT 销售水、电、蒸汽、油等 137,877,415 139,081,889
QQCT 销售水、电、蒸汽、油等 108,989,464 121,481,757
QQCTN 销售水、电、蒸汽、油等 37,687,645 32,799,330
西联 销售水、电、蒸汽、油等 16,359,856 13,318,735
QQCTUA 销售水、电、蒸汽、油等 13,492,118 12,970,859
青岛实华 销售水、电、蒸汽、油等 8,858,261 9,188,734
QQCTU 销售水、电、蒸汽、油等 8,664,711 8,516,617
长荣集装箱 销售水、电、蒸汽、油等 5,173,051 4,886,159
神州行货代** 销售水、电、蒸汽、油等 4,244,705 4,433,854
国际邮轮* 销售水、电、蒸汽、油等 2,979,764 3,684,658
港投集团* 销售水、电、蒸汽、油等 2,763,275 2,207,986
港联海物流** 销售水、电、蒸汽、油等 2,512,440 1,474,727
东港集装箱** 销售水、电、蒸汽、油等 2,172,738 2,249,454
华能青岛 销售水、电、蒸汽、油等 1,559,571 1,392,047
海湾液体化工 销售水、电、蒸汽、油等 1,553,746 1,469,981
青岛港集团* 销售水、电、蒸汽、油等 1,326,876 1,047,777
港联荣物流 销售水、电、蒸汽、油等 878,559 1,339,955
其他青岛港集团下属公司* 销售水、电、蒸汽、油等 1,913,764 2,724,001
其他中远海运集团下属公司** 销售水、电、蒸汽、油等 238,780 247,303
其他关联方 销售水、电、蒸汽、油等 836,813 1,199,901
360,083,552 365,715,724
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度
QQCTN 销售港口机械及其他设备 295,508,723 29,204,647
QDOT 销售港口机械及其他设备 188,800,100 37,291,217
青港租赁公司* 销售港口机械及其他设备 31,941,474 -
董家口铁路* 销售港口机械及其他设备 31,926,249 -
港投集团* 销售港口机械及其他设备 31,345,093 126,915,690
QQCT 销售港口机械及其他设备 23,507,334 121,875,584
西联 销售港口机械及其他设备 3,512,701 7,651,150
其他青岛港集团下属公司* 销售港口机械及其他设备 6,605,100 -
其他中远海运集团下属公司** 销售港口机械及其他设备 - 232,688
其他关联方 销售港口机械及其他设备 1,025,362 6,759,143
614,172,136 329,930,119
2,983,440,674 2,463,042,288
- 118 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续)：
(i) 本公司之子公司通泽商贸为本集团关联方提供代理采购服务，上述披露的交易金额系收取的
代理服务费。
(ii) * 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系
本集团向青岛港集团提供产品和服务。
**该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系
本集团为中远海运集团提供产品及服务。
(b) 租赁
本集团作为出租方：
2019年 2018年
关联方 租赁资产种类 确认的租赁收入 确认的租赁收入
房屋建筑物、库场设施
QQCT 港务设施、车辆 225,958,852 228,295,922
青岛实华 房屋建筑物、库场设施、机器设备 151,441,482 440,461,312
QDOT 库场设施、车辆 11,795,786 11,969,963
长荣集装箱 房屋建筑物、库场设施 9,984,431 9,483,485
QQCTU 房屋建筑物、港务设施、车辆 9,783,217 10,071,313
港海物流 库场设施、机器设备 9,684,478 195,549
西岸鑫通 库场设施 9,139,856 3,651,558
东港集装箱** 库场设施 7,611,048 7,230,476
QQCTN 港务设施、车辆 6,365,995 3,813,445
港联海物流** 库场设施、机器设备 6,311,809 5,697,726
港联荣物流 库场设施 5,320,310 4,482,264
神州行货代** 库场设施、机器设备 3,681,291 1,527,892
滨州港青港国际码头 机器设备 1,821,903 4,360,157
QQCTUA 港务设施 1,566,476 1,742,857
青岛港引航站 房屋建筑物、库场设施 1,446,018 789,123
其他中远海运集团下属
公司** 库场设施、机器设备 77,543 27,323
其他关联方 房屋建筑物、库场设施、机器设备 1,306,527 1,299,174
463,297,022 735,099,539
**该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系本集
团向中远海运集团出租特定资产。
- 119 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
本集团作为承租方当期租入的使用权资产：
关联方 租赁资产种类 2019年度 2018年度
港务设施、机器设备、房屋建筑物
青港租赁公司 船舶、装卸搬运设备、库场设施 8,530,293 —
本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：
关联方 2019年度 2018年度
青港租赁公司 30,776,489 —
本集团作为承租方当期租入的其他资产：
2019年 2018年
关联方 租赁资产种类 确认的租赁费 确认的租赁费
青岛港集团* 房屋建筑物、库场设施 74,248,448 80,091,498
QQCTU 库场设施 20,005,465 3,322,636
港投集团* 房屋建筑物、库场设施 18,847,617 8,705,811
QQCTN 库场设施 8,389,295 14,557,335
西联 房屋建筑物、库场设施 8,180,998 9,707,470
QQCT 机器设备 1,956,863 1,225,517
其他青岛港集团下属公司* 房屋建筑物 1,229,012 753,143
其他关联方 房屋建筑物、库场设施、机器设备 1,516,545 1,784,370
134,374,243 120,147,780
*该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系本集
团自青岛港集团租赁土地、楼宇及设备。
- 120 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷
借出—
借出金额 起始日 到期日
QDOT 36,000,000 2019-04-16 2020-04-15
QDOT 36,000,000 2019-05-16 2020-05-15
QDOT 30,000,000 2019-06-14 2020-06-13
QDOT 30,000,000 2019-06-28 2020-06-27
QDOT 50,000,000 2019-09-25 2020-09-24
QDOT 30,000,000 2019-10-30 2020-10-29
QDOT 30,000,000 2019-11-25 2020-11-24
QDOT 50,000,000 2019-12-05 2020-12-04
QQCTN 88,000,000 2019-05-28 2020-05-27
QQCTN 20,323,360 2019-07-31 2024-07-30
QQCTN 39,948,100 2019-09-10 2024-09-09
QQCTN 46,682,541 2019-09-10 2024-09-09
QQCTN 350,000,000 2019-11-01 2024-10-31
QQCTN 9,418,100 2019-11-29 2020-11-28
QQCTN 4,234,700 2019-12-12 2020-12-11
QQCTN 12,112,260 2019-12-27 2022-12-26
QQCTN 19,166,309 2019-12-27 2022-12-26
QQCTU 345,000,000 2019-03-28 2022-03-27
QQCTUA 5,000,000 2019-05-16 2022-05-15
QQCTUA 5,000,000 2019-06-14 2022-06-13
QQCTUA 5,000,000 2019-07-16 2022-07-15
QQCTUA 5,000,000 2019-08-15 2022-08-14
QQCTUA 5,000,000 2019-09-12 2022-09-11
QQCTUA 5,000,000 2019-10-15 2022-10-14
QQCTUA 5,000,000 2019-11-15 2022-11-14
QQCTUA 5,000,000 2019-12-16 2022-12-15
西联 16,000,000 2019-05-30 2020-05-29
西联 13,000,000 2019-05-30 2020-05-29
西联 20,000,000 2019-09-25 2020-09-24
1,315,885,370
上述借款到期日为合同约定的最终到期日。
- 121 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷(续)
取得保理借款—
租赁/保理金额 起始日 到期日
青港商业保理 10,000,000 2019-01-30 2019-02-14
青港商业保理 7,700,000 2019-02-18 2019-04-02
青港商业保理 10,000,000 2019-03-04 2019-03-20
青港商业保理 21,000,000 2019-03-05 2019-04-02
青港商业保理 10,000,000 2019-03-22 2019-03-26
青港商业保理 45,000,000 2019-07-25 2019-08-09
青港商业保理 70,000,000 2019-08-16 2019-09-26
青港商业保理 25,000,000 2019-09-27 2019-11-19
青港商业保理 25,000,000 2019-09-27 2019-11-19
青港商业保理 12,075,000 2019-10-09 2020-03-22
青港商业保理 12,040,000 2019-10-10 2020-01-08
青港商业保理 48,520,000 2019-10-22 2019-12-26
青港商业保理 50,000,000 2019-11-07 2019-11-26
青港商业保理 92,000,000 2019-12-16 2020-01-19
438,335,000
提供票据贴现—
2019年度 2018年度
QDOT - 32,330,429
海湾液体化工 - 1,173,675
- 33,504,104
借款及融资租赁业务利息收入—
2019年度 2018年度
青港租赁公司 53,015,911 42,982,134
QQCTN 31,182,783 65,279,595
QQCTU 11,893,821 28,982,429
QQCT 10,086,281 17,350,694
QDOT 4,392,178 23,638,081
阜外医院 4,221,687 8,742,307
海湾液体化工 - 4,269,071
其他关联方 3,943,116 3,963,539
118,735,777 195,207,850
- 122 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 融资租赁及资金借贷(续)
吸收存款及借入资金利息支出—
2019年度 2018年度
青岛港集团 12,006,661 29,184,036
QQCT 10,152,733 20,026,922
青岛实华 8,737,149 4,494,218
青港金控 5,569,097 3,975,511
QQCTN 5,275,110 2,046,446
青港商业保理 3,286,249 1,538,068
QQCTI 2,747,516 2,362,920
港投集团 1,618,234 478,468
董家口万邦物流 964,894 63,545
西联 736,848 280,206
融资担保 686,499 -
国际邮轮港开发建设 640,331 942,773
阜外医院 522,770 1,040,814
青港租赁公司 378,596 28,270,530
QQCTU 372,169 1,245,237
其他关联方 3,741,085 3,961,220
57,435,941 99,910,914
(d) 关键管理人员薪酬
2019年度 2018年度
关键管理人员薪酬 9,483,727 8,354,532
- 123 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 其他关联交易
(i) 关联方委托本集团收取及支付港建费、货物港务费和港口设施保安费等
2019年度 2018年度
受关联方委托收取资金—
QQCT 572,866,024 564,069,246
QQCTU 266,741,948 260,731,975
QQCTUA 46,851,939 34,772,677
QQCTN 41,272,956 45,334,009
927,732,867 904,907,907
向关联方支付资金—
QQCT 580,168,150 564,994,530
QQCTU 273,986,339 249,016,317
QQCTUA 46,363,999 34,499,930
QQCTN 41,018,098 45,267,272
941,536,586 893,778,049
本公司之子公司青港物流为关联方 QQCT、QQCTU、QQCTUA 及 QQCTN
向其客户代为收取港建费、港务费和港口设施保安费并支付给上述关联方。
(ii) 关联方代本集团收取的货物港务费、停泊费、保安费
2019年度 2018年度
青岛实华 124,827,006 132,729,396
QQCT 73,450,515 80,586,724
QQCTU 25,711,912 27,219,648
QQCTN 10,490,272 12,453,055
西联 7,227,225 6,887,154
QQCTUA 6,303,202 5,151,106
QDOT 2,153,576 7,253,277
250,163,708 272,280,360
关联方青岛实华、QQCT 等公司向客户收取货物港务费、停泊费、保安费，
并按照约定 50%的比例上交本公司。
- 124 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 其他关联交易(续)
(iii) 接受关联方委托支付采购款
2019年度 2018年度
QQCT 86,525,265 76,844,626
QDOT 69,397,717 54,030,916
青岛港集团 36,849,320 2,708,449
QQCTU 29,506,321 35,486,107
青岛实华 28,051,833 19,208,213
西联 20,899,770 20,634,766
QQCTN 14,258,920 15,828,675
港湾职业学院 7,515,073 8,169,199
长荣集装箱 5,278,790 5,266,740
阜外医院 4,483,280 4,464,289
东港集装箱 3,536,136 3,942,573
港投集团 2,779,033 2,589,742
神州行货代 2,327,902 2,169,926
海湾液体化工 1,839,343 1,631,607
华能青岛 1,366,497 1,188,814
其他关联方 7,732,762 8,616,610
322,347,962 262,781,252
(iv) 为关联方代付内退及统筹外福利
青岛港集团于以前年度将已计提的员工内退及统筹外福利负债划转至本集团，以
抵减本集团对青岛港集团的欠款，并由本集团在未来期间代为支付。
于2019年度，本集团代青岛港集团向内退及离退休员工支付费用1,975,365元
(2018年度：2,174,255元)。截至2019年12月31日，累计已支付16,147,889元。
(v) 于2019年度，本公司之子公司国贸物流代理采购业务中的供应商以其应收国贸
物 流 的 款 项 向 本 公 司 之关 联 方 青 港 商业 保理 申 请 附 追 索 权 的 保 理融 资 款
14,616,000元(2018年：257,432,000元)，根据相应业务安排，保理融资业务到
期后，由国贸物流直接向青港商业保理支付上述保理融资本金及相关利息。截
至2019年12月31日，上述保理融资本金及相关利息均已到期支付。
(vi) 其他代收代付款项
本公司之子公司青港财务公司代关联方开具票据，参见附注十(3)。
- 125 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收票据
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QDOT 36,566,268 (1,828,313) - -
西联 9,618,590 (480,929) 26,251,993 (1,312,600)
港投集团 9,301,058 (465,053) 11,999,764 (599,988)
QQCTN 5,016,400 (250,820) - -
阜外医院 1,336,910 (66,845) - -
61,839,226 (3,091,960) 38,251,757 (1,912,588)
(b) 应收账款
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QQCTN 588,293,283 (29,456,590) 194,041,166 (9,846,333)
QDOT 294,119,761 (17,608,651) 164,538,301 (9,728,304)
青岛港集团 130,880,131 (6,591,531) 80,015,369 (5,599,547)
港投集团 126,028,386 (6,301,419) 128,132,282 (6,406,614)
QQCTU 68,616,852 (3,437,735) 56,100,976 (3,332,894)
西联 32,745,054 (1,638,303) 44,809,938 (2,522,010)
QQCT 26,201,055 (1,350,609) 24,183,824 (1,221,226)
董家口铁路 21,243,469 (1,062,173) 2,239 (112)
海湾液体化工 19,106,877 (1,860,490) 19,154,533 (1,095,109)
西岸鑫通 14,498,035 (724,902) 5,771,116 (288,556)
青港租赁公司 14,400,000 (720,000) - -
董家口万邦物流 14,394,187 (719,709) 21,344,658 (1,067,233)
华能青岛 11,588,257 (1,158,350) 9,764,093 (488,205)
港投地产 11,560,618 (1,147,188) 11,649,156 (1,151,615)
港湾职业学院 10,372,550 (518,627) 2,333,493 (116,675)
青岛实华 9,897,525 (503,343) 17,085,788 (862,250)
港联海物流 9,667,136 (483,357) 8,522,263 (426,113)
神州行货代 9,322,198 (466,110) 11,303,837 (565,192)
QQCTUA 7,942,281 (399,086) 4,375,690 (218,785)
远洋大亚 7,074,425 (353,721) 8,159,341 (407,967)
东港集装箱 4,296,225 (214,811) 5,080,433 (254,022)
上海泛亚航运 3,584,455 (179,223) 1,799,584 (89,979)
海路国际 3,222,412 (161,121) 3,222,412 (161,121)
长荣集装箱 2,836,777 (141,839) 6,245,287 (312,264)
- 126 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应收账款(续)
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中远海运集装箱 2,743,458 (137,173) 708,485 (35,424)
港联荣物流 2,271,709 (113,585) 5,587,260 (279,363)
新鑫海航运 2,244,211 (112,211) 78,414 (3,921)
威海金丰货代 1,856,640 (92,832) - -
省港集团 1,294,464 (64,723) - -
其他关联方 7,164,745 (358,238) 5,611,773 (326,200)
1,459,467,176 (78,077,650) 839,621,711 (46,807,034)
(c) 合同资产
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QDOT 62,131,701 (3,853,462) 47,260,547 (3,232,944)
QQCTN 54,437,883 (3,104,490) 76,183,269 (5,080,545)
港投集团 25,420,255 (1,979,119) 75,256,103 (4,390,814)
QQCT 24,841,373 (1,242,069) 47,442,081 (2,422,611)
青岛港集团 7,742,173 (426,754) - -
青岛实华 3,613,718 (180,686) - -
西联 2,459,807 (171,139) - -
长荣集装箱 550,866 (27,543) 2,786,136 (140,880)
港湾职业学院 95,333 (9,533) 14,226,307 (1,308,527)
其他关联方 3,455,601 (264,286) 2,920,183 (261,047)
184,748,710 (11,259,081) 266,074,626 (16,837,368)
(d) 预付款项
2019年12月31日 2018年12月31日
西联 6,580,550 2,000,000
青岛实华 3,835,256 -
青岛中远海运集装箱 618,675 1,418,723
上海泛亚航运 124,896 4,988,618
QQCTU - 2,696,054
其他关联方 1,418,839 1,340,539
12,578,216 12,443,934
- 127 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(e) 其他应收款
提供贷款本金及利息年末余额—
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QDOT 292,388,117 (5,119,580) - -
QQCTN 101,652,800 (1,311,830) 89,046,726 (539,147)
西联 49,065,129 (713,458) - -
青港租赁公司 - - 569,751,852 (11,437,166)
QQCT - - 322,208 (16,110)
阜外医院 - - 187,018 (9,351)
443,106,046 (7,144,868) 659,307,804 (12,001,774)
其他—
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QDOT 34,661,842 (1,733,092) 11,706,813 (585,341)
QQCTU 8,317,868 (421,783) 5,829,406 (299,787)
西联 4,360,929 (218,046) 7,097,554 (354,878)
QQCT 3,476,325 (214,084) 2,655,775 (143,431)
QQCTN 2,113,362 (105,668) 2,968,372 (151,539)
港海物流 1,432,246 (71,612) 1,294,275 (64,714)
东港集装箱 1,193,845 (59,692) 654,702 (32,735)
青岛外轮代理 942,700 (47,135) 997,086 (49,854)
神州行货代 746,650 (37,333) 323,313 (16,166)
长荣集装箱 590,000 (29,500) 2,469,359 (123,468)
青岛实华 373,138 (18,657) 4,614,704 (230,735)
青港租赁公司 - - 9,976,400 (498,820)
董家口万邦物流 - - 3,293,808 (164,690)
国际邮轮 - - 3,218,118 (160,906)
其他关联方 2,928,037 (146,403) 3,720,385 (191,070)
61,136,942 (3,103,005) 60,820,070 (3,068,134)
- 128 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(f) 长期应收款
2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QQCTN 788,379,448 (20,022,856) 640,600,000 (15,839,643)
青港租赁公司 389,439,426 (9,631,108) 1,049,653,884 (26,745,495)
QQCTU 338,590,715 (8,600,557) - -
QQCT 222,322,208 (5,865,889) 222,000,000 (5,865,889)
威海港股份 169,746,010 (4,311,725) - -
阜外医院 77,612,482 (1,971,437) 123,400,000 (8,730,622)
QQCTUA 39,707,548 (1,008,613) - -
2,025,797,837 (51,412,185) 2,035,653,884 (57,181,649)
(g) 短期借款
2019年12月31日 2018年12月31日
青港商业保理 6,991,684 23,778,780
(h) 应付账款
2019年12月31日 2018年12月31日
港投集团 13,937,879 8,230,555
QQCTU 6,054,857 18,283,446
青岛实华 5,136,664 505,492
QDOT 5,037,408 112,069,541
长荣集装箱 1,803,665 7,137,918
QQCT 1,749,915 78,015
西联 1,734,709 5,082,862
青岛外轮代理 1,168,251 537,351
港投地产 1,134,936 714,488
港联海物流 776,094 1,259,987
神州行货代 180,805 1,921,328
青岛中远海运集装箱 114,398 1,001,701
远洋大亚 16,978 1,538,482
华能青岛 - 2,930,896
其他关联方 4,917,586 4,118,303
43,764,145 165,410,365
- 129 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(i) 预收款项
2019年12月31日 2018年12月31日
QQCT 610,195 197,421,375
QQCTN - 2,518,940
其他关联方 623,841 1,210,360
1,234,036 201,150,675
(j) 合同负债
2019年12月31日 2018年12月31日
QQCT 80,623,049 1,500,000
青岛港集团 2,103,167 2,376,579
远洋大亚 1,340,708 737,781
青岛外轮代理 853,806 567,140
港投集团 - 2,867,161
长荣集装箱 - 1,136,300
东港集装箱 - 582,706
神州行货代 - 442,605
其他关联方 501,095 882,429
85,421,825 11,092,701
- 130 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(k) 其他应付款
吸收存款本金及利息年末余额—
2019年12月31日 2018年12月31日
青港金控 1,036,478,976 211,777,414
青岛实华 821,019,457 273,967,925
QQCTI 694,414,004 176,154,579
港投集团 642,310,860 68,376,352
融资担保 300,689,314 -
QQCT 223,383,392 424,090,520
董家口万邦物流 182,043,341 87,598,655
青岛港集团 131,791,929 1,369,157,957
港海物流 85,973,801 81,402,226
QQCTU 79,875,009 81,814,033
西联 79,677,114 38,495,088
QQCTN 78,515,453 367,198,840
阜外医院 63,764,090 41,978,108
QQCTUA 50,607,266 10,409,784
青港商业保理 34,435,745 257,654,883
国际邮轮港开发建设 31,115,228 67,452,242
董家口中外运物流 26,566,044 25,700,143
港联海物流 25,955,010 21,485,146
QDOT 23,183,985 20,833,080
青港租赁公司 20,791,597 15,004,136
资产管理公司 20,064,643 10,094,096
海湾液体化工 18,911,561 15,344,328
青港旅行社 17,678,268 2,078,985
国际邮轮 17,561,089 5,852,783
长荣集装箱 17,417,001 19,371,642
东港集装箱 17,157,233 17,460,359
港联荣物流 11,731,501 14,230,191
董家口矿石检验 4,948,179 4,467,994
港投地产 4,282,894 6,755,302
宏宇大酒店 1,285,265 6,526,762
董家口铁路 - 166,008,287
港华物流 - 15,143,577
其他关联方 10,753,022 10,990,532
4,774,382,271 3,934,875,949
- 131 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(k) 其他应付款(续)
其他—
2019年12月31日 2018年12月31日
港投集团 17,547,450 19,790,200
QQCT 15,891,033 23,219,808
QQCTU 7,926,312 5,350,158
QDOT 3,310,161 -
远洋大亚 1,547,868 269,673
QQCTN 1,358,353 1,014,222
QQCTUA 1,355,292 844,486
其他关联方 4,428,211 4,164,200
53,364,680 54,652,747
4,827,746,951 3,989,528,696
(l) 长期应付款
2019年12月31日 2018年12月31日
青港租赁公司 - 555,130,898
(m) 其他非流动负债
2019年12月31日 2018年12月31日
QQCT 2,815,772,185 2,815,772,185
QQCTN 50,378,800 50,378,800
QQCTU 14,927,773 14,927,773
2,881,078,758 2,881,078,758
(n) 租赁负债
2019年12月31日 2018年12月31日
青港租赁公司 438,267,872 —
- 132 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 资产负债表日后经营租赁收款额
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，除附注四(35)所述经营租出承诺事
项外，本集团未来应收取关联方租金汇总如下：
2019年12月31日 2018年12月31日
QQCT 329,456,000 356,950,000
QQCTU 110,640,000 120,028,000
滨州港青港国际码头 40,608,000 45,897,000
QQCTUA 21,960,000 23,790,000
QQCTN 14,760,000 15,990,000
长荣集装箱 5,687,500 6,337,500
小额贷款 182,250 263,250
西联 115,500 516,000
青岛实华 22,500 -
青港金控 - 101,000
523,431,750 569,872,750
(8) 表外事项
本公司之子公司青港财务公司接受关联方委托，为其提供委托贷款业务，将其
委托的贷款资金借贷给其指定的其他关联方。于 2019 年度，青港财务公司新
增委托贷款业务本金合计为 1,614,000,000 元 (2018 年度：3,730,245,000
元)。于 2019 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 3,108,000,000 元 (2018 年 12
月 31 日：2,656,500,000 元)，上述委托贷款的期限从一年到十年不等。因委
托贷款本息不能收回的风险责任由提供贷款方承担，青港财务公司不承担任何
风险责任，上述委托贷款被视为资产负债表外项目，因此，相应的应收和应付
余额未在本合并财务报表中予以确认。管理层认为上述委托贷款安排不会使本
集团面临任何重大信用风险。与信用承诺相关的表外事项参见附注十(3)。
- 133 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 董事利益及权益
(a) 董事及执行总裁薪酬
2019 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
就管理本公司或
子公司而提供的
作为董事提供服务的薪酬 其他服务的薪酬
姓名 工资 社会
酬金 及补贴 年金计划 保险费 奖金 合计
执行董事：
李奉利(i) - - - - - - -
郑明辉(ii) - - - - - - -
张江南(执行总裁) - 176,838 42,240 54,844 960,000 - 1,233,922
姜春凤 - 246,086 41,930 54,844 840,306 - 1,183,166
非执行董事：
焦广军 - - - - - - -
张为 - - - - - - -
褚效忠 - 263,486 30,885 54,844 840,306 - 1,189,521
独立非执行董事：
邹国强(iii) 130,767 - - - - - 130,767
李燕(iv) 103,571 - - - - - 103,571
蒋敏(iv) 103,571 - - - - - 103,571
黎国浩(iv) 130,825 - - - - - 130,825
监事：
张庆财 - - - - - - -
李武成 - 267,746 29,003 54,844 840,306 - 1,191,899
刘水国 - 278,158 16,960 54,844 337,944 - 687,906
王晓燕 - 223,125 15,062 52,643 105,930 - 396,760
李旭修(v) 51,745 - - - - - 51,745
刘登清(v) 51,745 - - - - - 51,745
杨秋林(vi) 155,304 - - - - - 155,304
王亚平(vi) 155,304 - - - - - 155,304
882,832 1,455,439 176,080 326,863 3,924,792 - 6,766,006
(i) 于 2019 年 5 月 17 日任命董事长职位。
(ii) 于 2019 年 1 月 29 日辞任董事长职位。
(iii) 于 2019 年 5 月 17 日辞任董事职位。
(iv) 于 2019 年 5 月 17 日任命董事职位。
(v) 于 2019 年 5 月 17 日辞任监事职位。
(vi) 于 2019 年 5 月 17 日辞任董事职位，调任监事职位。薪酬为 2019 年度担任独立非执行董事
和独立监事的合计薪酬。
- 134 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
2018 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
就管理本公司或
子公司而提供的
作为董事提供服务的薪酬 其他服务的薪酬
姓名 工资 社会
酬金 及补贴 年金计划 保险费 奖金 合计
执行董事：
郑明辉 - - - - - - -
张江南(执行总裁)(i) - 41,733 5,976 14,067 204,000 - 265,776
姜春凤 - 349,070 14,364 56,267 724,518 - 1,144,219
非执行董事：
成新农(ii) - - - - - -
张为 - - - - - -
焦广军(iii) - 124,341 17,928 42,200 818,830 - 1,003,299
马宝亮(iv) - 27,536 3,984 8,673 342,830 - 383,023
褚效忠(v) - 107,190 6,059 23,445 395,976 - 532,670
独立非执行董事：
王亚平 207,096 - - - - 207,096
邹国强 261,534 - - - - 261,534
杨秋林 207,096 - - - - 207,096
监事：
付新民(vi) - - - - - -
迟殿谋(vi) - - - - - -
薛清霞(vii) - 183,239 8,594 37,511 244,549 - 473,893
刘玉萍(vii) - 200,333 9,690 37,511 28,909 - 276,443
李旭修 103,490 - - - - 103,490
刘登清 103,490 - - - - 103,490
张庆财(viii) - - - - - -
李武成(viii) - 150,223 7,550 32,857 371,450 - 562,080
刘水国(ix) - 107,977 4,194 23,445 106,430 - 242,046
王晓燕(ix) - 97,788 3,837 22,592 16,192 - 140,409
882,706 1,389,430 82,176 298,568 3,253,684 - 5,906,564
(i) 于 2018 年 9 月 26 日任命董事职位。
(ii) 于 2018 年 4 月 19 日离世。
(iii) 于 2018 年 9 月 26 日辞任执行董事及总裁职位，调任为非执行董事。
(iv) 于 2018 年 8 月 15 日辞任董事职位。
(v) 于 2018 年 8 月 15 日任命董事职位。
(vi) 于 2018 年 3 月 19 日辞任监事职位。
(vii) 于 2018 年 8 月 15 日辞任监事职位。
(viii) 于 2018 年 6 月 6 日任命监事职位。
(ix) 于 2018 年 8 月 15 日任命监事职位。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
为本公司或子公司 为本公司或子公司
提供董事服务 提供其他服务 合计
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
董事薪酬
(执行及非执行董事) 3,606,609 3,328,987 - - 3,606,609 3,328,987
于 2019 年度，董事张江南、姜春凤、褚效忠及监事李武成、刘水国、王晓燕
同时为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事
或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供
服务的薪酬中。
于 2018 年度，董事焦广军、张江南、姜春凤、马宝亮、褚效忠及监事薛清
霞、刘玉萍、李武成、刘水国、王晓燕同时为本公司或子公司提供了管理服
务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区
分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
于 2019 年度，董事郑明辉、李奉利、焦广军及监事张庆财在青岛港集团任职
并领薪；董事张为自 2019 年 1 月至 2019 年 9 月期间在中远海运港口有限公司
(“中远海运港口”)任职并领薪，自 2019 年 10 月至 2019 年 12 月期间在中国
远洋海运集团有限公司任职并领薪。
于 2018 年度，董事郑明辉、成新农及监事付新民、迟殿谋、张庆财在青岛港
集团任职并领薪；董事张为在中远海运港口任职并领薪。
2019 年度及 2018 年度，本集团不存在董事放弃酬金之情况。
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(9) 董事利益及权益(续)
(b) 2019年度及2018年度，本集团无因董事提供董事服务而承担的退休福利。
(c) 2019年度及2018年度，本集团不存在董事的终止福利。
(d) 2019年度及2018年度，本集团没有就获得董事服务而向第三方支付的对价。
(e) 2019年度及2018年度，本集团未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提
供贷款、准贷款，或就董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担
保。
(f) 2019年度及2018年度，本公司没有签订任何由本公司的董事直接或间接在其中拥
有重大权益的重要交易、安排或合同。
(10) 薪酬最高的前五位
2019 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 2 位董事和 1 位监事(2018 年度：2 位
董事)，其薪酬已反映在附注八(9)中；其他 2 位(2018 年度：3 位)的薪酬合计金额
列示如下：
2019 年度 2018 年度
工资及补贴 424,424 719,712
年金计划 85,268 48,885
社会保险费 109,688 159,423
奖金 1,800,306 2,402,654
2,419,686 3,330,674
人数
2019 年度 2018 年度
薪酬范围：
港币 0 元–1,000,000 元 - -
港币 1,000,000 元–1,500,000 元 2 3
2 3
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 其他事项
2014 年 8 月 15 日，青岛海事法院向青岛港集团和本公司(“青岛港相关方”)
出具应诉通知书等文书，原告理资堂(上海)物流有限公司(“理资堂物流”)请
求法院判令青岛鸿途物流有限公司(第三方货运代理公司)及青岛港相关方向理
资堂物流交付存放在青岛港相关方的铝锭(“诉讼事项 I”)及氧化铝(“诉讼事
项 II”)，或者赔偿相应货物价值，其中铝锭约合人民币 120,065,057 元，氧化
铝约合美元 38,892,195 元，并由青岛鸿途物流有限公司和青岛港相关方承担
法律诉讼的全部财产保全费和诉讼费。
2014 年 7 月 28 日，青岛海事法院向青岛港相关方出具应诉通知书等文书，原
告中信澳大利亚资源贸易有限公司(“中信”)请求法院判令青岛港相关方向中
信交付存放在青岛港相关方的货物(“诉讼事项 III”)，或者赔偿相应货物价值
约合 108,078,798 美元(折合人民币约 664,987,225 元)，并由青岛港相关方承
担法律诉讼的全部财产保全费和诉讼费。
上述涉案货物均系以青岛鸿途物流有限公司的名义储存于青岛港相关方，因青
岛鸿途物流有限公司涉嫌刑事活动，公安机关对青岛鸿途物流有限公司进行欺
诈调查。诉讼事项 I 法院已于 2019 年 4 月 25 日出具终审裁定，青岛港相关方
无需承担任何责任，自裁定书送达之日起发生法律效力；诉讼事项 II 及诉讼事
项 III 经法院裁定移交公安机关处理。截至本财务报表批准报出日，诉讼事项 II
及诉讼事项 III 未有其他进展。
鉴于本公司和理资堂物流及中信并无合约关系，故本公司董事会认为法律诉讼
缺乏充分依据。另外，由于上述事项发生于本公司成立日之前，根据本公司与
青岛港集团于 2013 年 11 月 25 日签订的重组协议所达成的安排，若法院裁定
本公司需要承担相应的法律责任，青岛港集团承诺予以相应的补偿。因此董事
会预期法律诉讼及有关判决及命令不会对本集团的业务及运营造成重大不利影
响，也无需就上述事项计提预计负债。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
港务设施等 554,444,933 1,422,360,661
(2) 对外投资承诺事项
根据与滨州港务集团有限公司于 2014 年 12 月签订的协议，本公司承诺以
25,000,000 元向滨州港青港国际码头出资。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司
已出资 4,000,000 元，尚未支付的金额为 21,000,000 元。
根据与马士基码头有限公司(“马士基码头”)、瓦多投资公司于 2016 年 10 月
签订的协议，本公司之子公司国际发展承诺以 1,745,370 欧元购买马士基码头持
有 的 瓦 多 投 资 公 司 16.5% 股 权 ， 以 及 按 该 持 股 比 例 向 瓦 多 投 资 公 司 增 资
14,077,800 欧元，合计承诺支付 15,823,170 欧元。截至 2019 年 12 月 31 日，
尚未支付的投资款金额为 5,692,870 欧元。
根据与中远海运港口、中远海运港口(阿布扎比)有限公司于 2019 年 11 月 26 日
签订的协议，国际发展承诺以 59,276,030 美元购买中远海运港口持有的中远海
运港口(阿布扎比)有限公司 6,667 股份，代表其 33.335%的股权。截至 2019 年
12 月 31 日，国际发展尚未支付上述款项。
本公司之子公司科技公司与青岛无车承运服务中心有限公司于 2019 年 7 月 1 日
签订协议，承诺以技术评估作价 2,140 万元与对方共同成立合资公司，科技公
司占注册资本 30%。截至 2019 年 12 月 31 日，合资公司青岛天马供应链科技
有限公司已注册成立，但科技公司尚未出资。
(3) 其他承诺
青岛港集团及其子公司、其他关联方为从第三方购买原材料及设备而从本公司
之子公司青港财务公司开具承兑汇票，截至 2019 年 12 月 31 日的余额为
195,136,417 元 (2018 年 12 月 31 日：113,447,934 元)。青港财务公司向开具
票据申请人收取一定金额的保证金，并将在汇票到期后直接向第三方供货商支
付货款。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(3) 其他承诺(续)
本集团与客户签订合同，部分客户要求本集团向其开具保函以保证合同约定业
务符合质量要求或按合同约定如期完成。截至 2019 年 12 月 31 日，青港财务
公司因前述目的开具保函余额约为人民币 51,514,350 元 (2018 年 12 月 31
日：50,707,950 元)。
鉴于本公司之子公司青港物流向上海期货交易所申请国产天然橡胶、纸浆及 20
号标胶期货指定交割仓库资质，开展国产天然橡胶现期货、纸浆现期货及 20 号
标胶现期货仓储及相关延伸物流业务，董事会同意根据上海期货交易所相关规
定，由本公司分别自 2018 年起陆续为青港物流上述国产天然橡胶、纸浆期货
及 20 号标胶期货指定交割仓库资质申请和业务开展出具担保函，期限为自担保
函出具之日起至指定交割仓库协议届满之日(协议到期日分别为 2021 年 6 月 30
日、2022 年 11 月 11 日、2022 年 1 月 7 日)起两年。本公司对青港物流的期货
交割库业务的最高担保金额为 33 亿元。于 2019 年 12 月 31 日，橡胶、纸浆及
20 号标胶期货的库存货值为 4.02 亿元。
本公司之合营公司青岛实华已于 2018 年 2 月 13 日与上海国际能源交易中心股
份有限公司签订协议，成为上海国际能源交易中心指定交割仓库，本公司对其
开展期货商品入库、保管、出库、交割等全部业务所应承担的一切责任承担不
可撤销的连带保证担保责任，担保期限为青岛实华应承担相关责任之日起两
年。截至 2019 年 12 月 31 日，青岛实华尚未发生相关业务交易且原油期货交
割库相关业务合同已到期终止。
十一 资产负债表日后事项
根据 2020 年 3 月 26 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发 2019
年现金股利，每 10 股人民币 2.003 元(含税)，按已发行股份 6,491,100,000 股
计算，拟派发现金股利共计 1,300,167,330 元，上述提议尚待股东大会批准，
未在本财务报表中确认为负债(附注四(41))。
新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年年初在全国爆发，相关防控工作在全国范围
内持续进行。本集团密切关注此次疫情发展情况，采取多种措施对疫情进行防
控并尽力降低其对本集团业务产生的影响。本集团评估了此次疫情对本集团财
务状况、经营成果等方面的影响，截至本财务报表批准报出日，尚未发现重大
不利影响。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 57,302,027 60,553,428
一到二年 44,593,195 52,620,588
二到三年 44,322,402 42,728,000
三到四年 43,699,365 42,667,250
四到五年 43,464,253 42,647,000
五年以上 313,220,500 355,384,500
546,601,742 596,600,766
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、
利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别
和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市
场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本
集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报
本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为
美元和欧元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的
规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可通过签署远期外汇合
约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2019 年度，本集团未
签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的
公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2019 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
外币金融资产-
货币资金 1,142,562,629 - 15,101 1,142,577,730
应收款项 466,019,248 471,103 76,958 466,567,309
1,608,581,877 471,103 92,059 1,609,145,039
外币金融负债-
应付款项 (396,123,222) - (32,883) (396,156,105)
短期借款 (18,941,400) - - (18,941,400)
长期借款 - (76,309,390) - (76,309,390)
(415,064,622) (76,309,390) (32,883) (491,406,895)
2018 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
外币金融资产-
货币资金 1,153,078,854 - 171,963 1,153,250,817
应收款项 96,487,714 - 312,326 96,800,040
1,249,566,568 - 484,289 1,250,050,857
外币金融负债-
应付款项 (58,923,791) - (19,735) (58,943,526)
短期借款 (44,853,424) - - (44,853,424)
长期借款 - (80,524,826) - (80,524,826)
(103,777,215) (80,524,826) (19,735) (184,321,776)
于 2019 年 12 月 31 日，对于本集团记账本位币为人民币的各类美元金融资产和美
元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将
减少或增加净利润约 35,806,000 元(2018 年 12 月 31 日：约 34,374,000 元)，对
其他综合收益无影响；于 2019 年 12 月 31 日，对于本集团记账本位币为人民币的
各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值 4%，其他因素
保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 2,391,000 元(2018 年 12 月 31 日：约
2,415,000 元) ，对其他综合收益无影响。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于货币资金、向关联方及第三方提供的贷款、青港
财务公司吸收存款、银行借款及应付债券，除部分货币资金、部分青港财务公
司吸收存款、部分银行借款及向关联方及第三方提供的按固定利率计息的贷款
及应付债券外，均按浮动利率计息。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团带息负债包括青港财务公司吸收存款本金
4,759,108,178 元(附注四(28))，其中 4,619,657,587 元按浮动利率计息，其余部
分按固定利率计息；应付债券本金 2,116,900,000 元(附注四(30))，按固定利率
计息；银行借款本金 289,191,577 元(附注四(22)、(29))，其中 85,160,687 元为
浮动利率合同，其余部分为固定利率合同。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团带息资产包括货币资金 6,846,399,847 元(附注
四(1))，其中 4,720,623,847 元按浮动利率计息，其余部分按固定利率计息；以
及向关联方及第三方提供的贷款本金 2,599,309,735 元(附注四(7)、(11))，其中
801,733,002 元为浮动利率合同，其余部分为固定利率合同。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集
团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩
产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2019 年度及 2018 年度本集团并无利
率互换安排。
于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基
点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约 320,000 元(2018 年
12 月 31 日：约 790,000 元)。
于 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的货币资金、向关联方提供的贷
款、青港财务公司吸收存款的利率在 2019 年度平均利率基础上上升或下降
8%，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约 2,121,000 元(2018
年 12 月 31 日：5,644,000 元)。
- 143 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风
险。
于 2019 年 12 月 31 日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌
10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 5,416,000 元(2018
年 12 月 31 日：约 5,416,000 元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入
减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具。于资产负债
表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；除附注十(3)所
述的本公司对青港物流期货交割库业务的担保外，资产负债表表外的最大信用风
险敞口为履行开具承兑汇票和保函的财务担保所需支付的最大金额 246,650,767
元。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大
中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生
因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产等，本
集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信
用增级。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 130,583,654 - - - 130,583,654
应付票据 1,164,769,783 - - - 1,164,769,783
应付账款 1,411,666,083 - - - 1,411,666,083
其他应付款 7,217,951,386 - - - 7,217,951,386
租赁负债 - 104,061,215 301,649,787 10,863,511 416,574,513
一年内到期的
非流动负债 256,301,164 - - - 256,301,164
应付债券 22,811,686 2,218,695,577 - - 2,241,507,263
长期借款 4,970,623 34,615,277 104,448,355 - 144,034,255
长期应付款 - 2,100,000 6,300,000 34,695,019 43,095,019
10,209,054,379 2,359,472,069 412,398,142 45,558,530 13,026,483,120
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 170,570,263 - - - 170,570,263
应付票据 957,024,876 - - - 957,024,876
应付账款 1,581,607,319 - - - 1,581,607,319
其他应付款 5,972,349,017 - - - 5,972,349,017
一年内到期的
非流动负债 3,653,353,489 - - - 3,653,353,489
长期借款 5,492,813 33,527,124 139,063,632 - 178,083,569
长期应付款 - 137,254,611 392,409,982 55,378,897 585,043,490
12,340,397,777 170,781,735 531,473,614 55,378,897 13,098,032,023
于资产负债表日，对于本集团对外提供的财务担保的最大担保金额，相关方能够
要求支付的时间均为一年以内。
银行借款及应付债券偿还期分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行借款 应付债券 银行借款 应付债券
一年以内 156,308,589 - 194,092,204 3,500,000,000
一至二年 30,430,000 2,116,900,000 27,910,000 -
二至五年 102,452,988 - 132,882,988 -
289,191,577 2,116,900,000 354,885,192 3,500,000,000
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
非保本浮动收益理财产品 200,997,200 700,000,000 900,997,200
金融债券 51,675,953 - 51,675,953
应收款项融资—
应收票据 - 705,149,454 705,149,454
其他流动资产—
同业存单 4,382,429,400 - 4,382,429,400
其他非流动金融资产—
金融债券 465,888,977 - 465,888,977
股权投资 - 72,207,877 72,207,877
合计 5,100,991,530 1,477,357,331 6,578,348,861
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
非保本浮动收益理财产品 4,000,000 871,000,000 875,000,000
应收款项融资—
应收票据 - 670,396,485 670,396,485
其他流动资产—
同业存单 2,379,192,650 - 2,379,192,650
其他非流动金融资产—
金融债券 135,372,690 135,372,690
股权投资 - 72,207,877 72,207,877
非保本浮动收益理财产品 - 61,000,000 61,000,000
合计 2,518,565,340 1,674,604,362 4,193,169,702
本集团无持续的以公允价值计量的负债。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无
各层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括
无风险利率、基准利率、预期收益率、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价
等。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下：
2018 年 2019 年 当期利得总额计入
12 月 31 日 购买 出售 结算 12 月 31 日 损益的利得(a)
金融资产
交易性金融资产—
非保本浮动收益理财产品 871,000,000 1,805,000,000 (1,976,000,000) - 700,000,000 35,747,912
应收款项融资—
应收票据 670,396,485 3,128,492,446 (2,288,723,267) (805,016,210) 705,149,454 (4,144,864)
其他非流动金融资产—
股权投资 72,207,877 - - - 72,207,877 11,272,600
非保本浮动收益理财产品 61,000,000 - (61,000,000) - - 2,737,479
合计 1,674,604,362 4,933,492,446 (4,325,723,267) (805,016,210) 1,477,357,331 45,613,127
2018 年 2018 年 当期利得总额计入
1月1日 购买 出售 结算 12 月 31 日 损益的利得(a)
金融资产
交易性金融资产—
非保本浮动收益理财产品 639,000,000 2,066,000,000 (1,834,000,000) - 871,000,000 33,948,586
应收款项融资—
应收票据 500,421,414 3,628,193,775 (2,221,206,563) (1,237,012,141) 670,396,485 -
其他非流动金融资产—
股权投资 72,207,877 - - - 72,207,877 3,698,500
非保本浮动收益理财产品 111,357,788 - (50,357,788) - 61,000,000 4,426,795
合计 1,322,987,079 5,694,193,775 (4,105,564,351) (1,237,012,141) 1,674,604,362 42,073,881
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等
项目。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团第三层次金融资产主要为银行理财产品、应收票
据及权益工具等，其公允价值的估值技术为预期收益法及可比公司法等，其不可
观察输入值为其预期收益率、EBITDA 乘数以及缺乏流动性折价等，管理层依据
上述输入值对其公允价值进行评估。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应
付款、应付债券、长期借款、长期应付款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资本负债比率监控资本。此比率按照
债务净额除以总资本计算。债务净额按有息债务金额扣减现金及现金等价物计
算，总资本按照合并资产负债表中所列示的所有者权益加债务净额计算。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的资本负债比率列示如
下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行借款本金(附注四(22)、(29)) 289,191,577 354,885,192
青港财务公司吸收存款(附注四(28)) 4,759,108,178 3,923,373,004
应付债券(附注四(30)) 2,116,900,000 3,500,000,000
减：现金(附注四(54)(c)) (3,998,246,081) (4,014,278,650)
净负债 3,166,953,674 3,763,979,546
股东权益 33,597,362,042 29,419,524,243
总资本 36,764,315,716 33,183,503,789
资本负债比率 9% 11%
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 货币资金
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行存款 8,255,276,453 8,441,994,530
其他货币资金 9,811,661 2,560,070
8,265,088,114 8,444,554,600
其中：存放在境外的款项 167,474,289 132,132,211
于 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金包括本公司向银行申请开具承兑汇票所存入
的保证金 8,476,340 元 (2018 年 12 月 31 日：2,560,070 元)，本公司向银行申请开
具信用证所存入的保证金 1,335,321 元 (2018 年 12 月 31 日：无) 。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司有 6,027,363,445 元 (2018 年 12 月 31 日：
6,485,496,454 元)银行存款存放于本公司之子公司青港财务公司。
(2) 应收账款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收账款 1,048,696,054 763,749,902
减：坏账准备 (52,250,286) (37,351,896)
996,445,768 726,398,006
本公司部分业务以收取现金、预收款、银行承兑汇票或商业承兑汇票的方式进行，
其余业务则主要附有 90 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 1,004,725,899 728,942,494
一到二年 41,390,001 27,889,791
二到三年 - 800,000
三到四年 - 4,733,134
四到五年 1,195,671 1,384,483
五年以上 1,384,483 -
1,048,696,054 763,749,902
应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的应收账款账龄与按发票日
期列示的账龄基本一致。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 594,854,569 (29,742,728) 56.72%
(c) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认
的应收账款。
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
应收账款坏账准备按类别分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 整个存续期
比例 预期信用损失率
单项计提坏账准备 (i) 1,195,671 0.11% (1,195,671) 100.00%
按组合计提坏账准备
组合 A 82,693,203 7.89% - -
组合 D (ii) 964,807,180 92.00% (51,054,615) 5.29%
1,048,696,054 100.00% (52,250,286)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 整个存续期
比例 预期信用损失率
单项计提坏账准备 (i) 1,195,671 0.16% (1,195,671) 100.00%
按组合计提坏账准备
组合 A 86,423,344 11.32% - -
组合 D (ii) 676,130,887 88.52% (36,156,225) 5.35%
763,749,902 100.00% (37,351,896)
(i) 应收海口南青 1,195,671 元因该公司已宣告破产，本公司认为上述应收款项难以收
回，因此对其全额计提坏账准备。
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 933,442,760 4.44% (41,479,613)
一到二年 29,979,937 27.32% (8,190,519)
二年以上 1,384,483 100.00% (1,384,483)
964,807,180 (51,054,615)
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 整个存续期预期 金额
信用损失率
一年以内 654,120,044 5.00% (32,706,002)
一到二年 19,526,359 10.00% (1,952,636)
二年以上 2,484,484 60.28% (1,497,587)
676,130,887 (36,156,225)
(iii) 2019 年度计提的坏账准备金额为 14,898,390 元，无重大收回或转回以及核销的应
收账款坏账准备。
(e) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收账款。
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(3) 应收款项融资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 451,458,292 357,958,050
(a) 本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现，且符合终止确
认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而
产生重大损失。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司无银行承兑汇票质押。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司已 贴现或 背书但尚未到期的银行承兑汇 票 为
576,700,923 元(2018 年 12 月 31 日：526,227,118 元)，已终止确认。
(4) 其他应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
向子公司提供委托贷款 430,385,271 -
应收港建费 57,149,733 39,299,143
应收利息 32,346,874 8,041,075
为子公司垫付工程款 29,999,957 30,511,179
应收子公司租赁款 13,285,491 -
应收押金及保证金 3,511,945 14,301,232
其他 19,766,071 39,407,005
586,445,342 131,559,634
减：坏账准备 (4,581,427) (5,478,767)
581,863,915 126,080,867
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年以内 550,663,121 120,491,988
一到二年 34,875,762 10,924,132
二到三年 774,945 3,000
三到四年 1,800 17,232
四到五年 7,632 105,682
五年以上 122,082 17,600
586,445,342 131,559,634
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失
账面余额 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 131,559,634 (5,478,767)
本年新增/转回 454,885,708 897,340
2019 年 12 月 31 日 586,445,342 (4,581,427)
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在单项计提坏账准备的
其他应收款，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 A：
一年以内 444,915,187 - - 34,998,158 - -
一年以上 29,999,957 - - - - -
组合 C：
一年以内 31,102,449 - - 8,041,075 - -
组合 E：
一年以内 74,645,485 (3,732,274) 5.00% 77,452,755 (3,872,638) 5.00%
一年以上 5,782,264 (849,153) 14.69% 11,067,646 (1,606,129) 14.51%
586,445,342 (4,581,427) 131,559,634 (5,478,767)
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2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款(续)
(c) 本年度转回的坏账准备金额为 897,340 元，为按照组合计提的坏账准备金额，本年
度无重大转回或核销的其他应收款坏账准备。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
委托贷款、应收利息
摩科瑞物流 及垫付工程款 290,159,271 两年以内 49.48% -
液体化工码头 委托贷款及应收利息 170,225,958 一年以内 29.03% -
QDOT 租费及港建费 22,704,038 一年以内 3.87% (1,135,202)
联捷物流 租费 12,242,150 一年以内 2.09% -
山东宏桥新型材
料有限公司 港建费 7,147,096 一年以内 1.22% (357,355)
502,478,513 85.68% (1,492,557)
(e) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的政府
补助。
(f) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司无质押的其他应收款。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 长期应收款
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
向子公司提供贷款 2,266,179,235 2,510,000,000
向其他关联方提供贷款 222,322,208 310,000,000
减：一年内到期的贷款 (630,501,443) (910,000,000)
1,858,000,000 1,910,000,000
贷款减值准备 (5,865,889) (8,191,106)
减：一年内到期的贷款减值准备 5,865,889 -
- (8,191,106)
1,858,000,000 1,901,808,894
(a) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来 12 个月内预期信用损失(组合)
账面余额 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 2,820,000,000 (8,191,106)
本年转回 (331,498,557) 2,325,217
2019 年 12 月 31 日 2,488,501,443 (5,865,889)
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在单项计提坏账准备
的长期应收款，组合计提坏账准备的长期应收款均处于第一阶段，分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 A：
一年以内 2,266,179,235 - - 2,510,000,000 - -
组合 B：
一年以内 222,322,208 (5,865,889) 2.64% 310,000,000 (8,191,106) 2.64%
2,488,501,443 (5,865,889) 2,820,000,000 (8,191,106)
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,361,956,253 3,913,513,156
合营企业(b) 9,525,980,561 9,335,621,836
联营企业(c) 103,584,420 104,001,980
13,991,521,234 13,353,136,972
(a) 子公司
2018 年 本年 本年 2019 年 本年宣告
12 月 31 日 追加投资 减少投资 12 月 31 日 分派的利润
永利保险 7,866,558 - - 7,866,558 4,186,508
青港物流 257,374,925 - - 257,374,925 276,600,000
宏宇货代 12,811,516 - (12,811,516) - -
港联顺船务 23,580,830 - - 23,580,830 -
外轮航修 3,666,959 - - 3,666,959 464,130
港务工程 114,455,552 - - 114,455,552 -
青岛外理 389,296,880 - - 389,296,880 128,102,466
港佳物流 7,299,874 - - 7,299,874 5,100,000
港荣仓储 7,952,229 - - 7,952,229 -
免税商店 2,931,373 - (2,931,373) - -
大唐港务 179,109,502 - - 179,109,502 -
青港财务公司 700,000,000 - - 700,000,000 -
摩科瑞物流 273,278,376 - - 273,278,376 -
摩科瑞仓储 182,079,200 - - 182,079,200 -
怡之航冷链 14,000,000 - - 14,000,000 -
物业公司 5,000,000 - - 5,000,000 13,045,905
文化传媒 3,000,000 - - 3,000,000 462,046
国际发展 40,307,042 - - 40,307,042 -
通宝航运 20,000,000 - - 20,000,000 6,799,998
通用码头公司 480,000,000 - - 480,000,000 -
联化管道 441,660,000 - - 441,660,000 -
科技公司 20,000,000 - - 20,000,000 28,865,796
施维策拖轮 115,500,000 - - 115,500,000 6,920,270
通泽商贸 10,000,000 - - 10,000,000 8,394,218
保税物流中心 25,458,868 - - 25,458,868 -
液体化工码头 295,883,472 88,265,986 - 384,149,458 -
通安保安 1,000,000 - - 1,000,000 -
青东管道 255,000,000 - - 255,000,000 -
通达油气 25,000,000 25,000,000 - 50,000,000 -
通安环保科技 - 2,000,000 - 2,000,000 -
青淄物流 - 200,000,000 - 200,000,000 -
振华石油仓储 - 148,920,000 - 148,920,000 -
3,913,513,156 464,185,986 (15,742,889) 4,361,956,253 478,941,337
- 158 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2018 年 按权益法调整 宣告发放 未实现内部 2019 年
12 月 31 日 追加投资 的净损益 其他权益变动 现金股利或利润 交易损益 12 月 31 日
QQCT 5,576,489,242 - 859,227,870 8,195,995 (792,889,894) (5,728,964) 5,645,294,249
青岛实华 1,598,312,372 - 388,172,465 - (400,000,000) (2,185,976) 1,584,298,861
西联 487,092,713 - 27,669,396 - (10,200,000) (1,110,454) 503,451,655
青威集装箱 138,668,888 - 22,662,489 (49,000) - - 161,282,377
长荣集装箱 71,031,963 - 15,695,562 437,829 (21,457,807) - 65,707,547
东港集装箱 53,337,407 - 4,647,191 - (7,254,681) - 50,729,917
海湾液体化工 148,950,063 - 6,540,771 - - - 155,490,834
港海物流 93,597,573 - 8,775,290 - - - 102,372,863
神州行货代 39,525,161 - 7,270,472 - - - 46,795,633
中海船代 10,966,207 - 896,336 - - - 11,862,543
联合船代 55,661,870 - 1,597,314 - (1,121,560) - 56,137,624
华能青岛 141,366,590 - (13,414,669) - - - 127,951,921
董家口万邦物流 70,351,716 - 25,019,484 - - - 95,371,200
QDOT 693,024,271 - 22,248,425 - - (6,418,929) 708,853,767
董家口中外运物流 50,496,966 - 1,011,069 - - - 51,508,035
滨州港青港国际码头 13,333,523 - 7,145,853 - (8,296,045) - 12,183,331
中石油仓储 93,415,311 53,584,689 (311,796) - - - 146,688,204
9,335,621,836 53,584,689 1,384,853,522 8,584,824 (1,241,219,987) (15,444,323) 9,525,980,561
- 159 -
青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
2018 年 按权益法调整 宣告发放 2019 年
12 月 31 日 减少投资 的净损益 现金股利或利润 12 月 31 日
港华物流 9,679,972 (6,872,083) (1,242,047) (1,565,842) -
青银租赁 94,322,008 - 9,262,412 - 103,584,420
104,001,980 (6,872,083) 8,020,365 (1,565,842) 103,584,420
如附注二(2)所述，在编制公司财务报表时，青岛港集团作为资本投入本公司的长期股权投资按国有资产管理部门批准的
评估值为基础，计入本公司的资产负债表。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(7) 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 264,377,063 1,290,591,224 1,554,968,287
固定资产转入 6,560,347 - 6,560,347
无形资产转入 - 200,771,982 200,771,982
2019 年 12 月 31 日 270,937,410 1,491,363,206 1,762,300,616
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (52,751,262) (158,441,090) (211,192,352)
本年计提 (10,566,968) (35,543,163) (46,110,131)
固定资产转入 (504,605) - (504,605)
无形资产转入 - (15,399,959) (15,399,959)
2019 年 12 月 31 日 (63,822,835) (209,384,212) (273,207,047)
净值
2019 年 12 月 31 日 207,114,575 1,281,978,994 1,489,093,569
2018 年 12 月 31 日 211,625,801 1,132,150,134 1,343,775,935
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 261,072,710 497,731,640 758,804,350
固定资产转入 3,304,353 - 3,304,353
无形资产转入 - 792,859,584 792,859,584
2018 年 12 月 31 日 264,377,063 1,290,591,224 1,554,968,287
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (41,560,048) (45,744,823) (87,304,871)
本年计提 (10,770,805) (32,239,440) (43,010,245)
固定资产转入 (420,409) - (420,409)
无形资产转入 - (80,456,827) (80,456,827)
2018 年 12 月 31 日 (52,751,262) (158,441,090) (211,192,352)
净值
2018 年 12 月 31 日 211,625,801 1,132,150,134 1,343,775,935
2017 年 12 月 31 日 219,512,662 451,986,817 671,499,479
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司管理层认为投资性房地产
不存在减值迹象，无需计提减值准备。
于 2019 年度及 2018 年度，本公司无资本化计入投资性房地产的借款费用。
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 6,055,742 元(原价：6,560,347 元)(2018 年
12 月 31 日：账面价值 1,818,014 元、原价 1,948,060 元)的房屋尚未办妥权证。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 268,011,857 5,680,411,240 2,179,068,612 932,099,533 272,801,657 922,877,603 53,914,877 93,064,659 21,833,832 10,424,083,870
会计政策变更(附注二(31)(b)) - - - (8,079,310) - (91,439,655) - - - (99,518,965)
2019 年 1 月 1 日 268,011,857 5,680,411,240 2,179,068,612 924,020,223 272,801,657 831,437,948 53,914,877 93,064,659 21,833,832 10,324,564,905
本年增加
在建工程转入 115,375,676 4,018,044 - 37,663,919 1,644,463 2,427,601 - 1,561,791 - 162,691,494
本年购置 - 1,292,306 - 31,841,350 7,373,706 - 5,546,305 6,834,268 1,947,786 54,835,721
使用权资产转入 - - - 1,910,949 - - - - - 1,910,949
本年减少
处置及报废 - (54,518) - (4,959,076) (2,804,885) - (1,824,094) (1,623,547) (307,406) (11,573,526)
转出至投资性房地产 (6,560,347) - - - - - - - - (6,560,347)
2019 年 12 月 31 日 376,827,186 5,685,667,072 2,179,068,612 990,477,365 279,014,941 833,865,549 57,637,088 99,837,171 23,474,212 10,525,869,196
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (56,604,998) (781,027,079) (291,126,943) (681,343,727) (119,625,311) (274,027,870) (33,857,522) (45,851,745) (14,701,545) (2,298,166,740)
会计政策变更(附注二(31)(b)) - - - 235,806 - - - - - 235,806
2019 年 1 月 1 日 (56,604,998) (781,027,079) (291,126,943) (681,107,921) (119,625,311) (274,027,870) (33,857,522) (45,851,745) (14,701,545) (2,297,930,934)
本年增加
本年计提 (11,920,536) (154,401,472) (66,843,868) (81,145,228) (27,347,708) (51,238,922) (4,126,115) (13,063,542) (1,486,969) (411,574,360)
使用权资产转入 - - - (42,041) - - - - - (42,041)
本年减少
处置及报废 - 16,042 - 4,720,102 2,662,524 - 1,503,594 783,398 269,046 9,954,706
转出至投资性房地产 504,605 - - - - - - - - 504,605
2019 年 12 月 31 日 (68,020,929) (935,412,509) (357,970,811) (757,575,088) (144,310,495) (325,266,792) (36,480,043) (58,131,889) (15,919,468) (2,699,088,024)
净值
2019 年 12 月 31 日 308,806,257 4,750,254,563 1,821,097,801 232,902,277 134,704,446 508,598,757 21,157,045 41,705,282 7,554,744 7,826,781,172
2018 年 12 月 31 日 211,406,859 4,899,384,161 1,887,941,669 250,755,806 153,176,346 648,849,733 20,057,355 47,212,914 7,132,287 8,125,917,130
- 162 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
房屋及建筑物 港务设施 库场设施 装卸搬运设备 机器设备 船舶 运输工具 通信设施 办公及其他设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 271,307,550 5,680,290,855 2,063,129,297 936,400,152 213,311,060 831,437,948 49,909,691 80,017,920 20,369,556 10,146,174,029
本年增加
在建工程转入 8,660 - 115,900,315 5,976,484 26,277,880 - - 3,356,244 59,442 151,579,025
本年购入 - 120,385 39,000 15,366,167 34,973,614 91,439,655 5,693,766 10,122,965 2,794,381 160,549,933
本年减少
处置及报废 - - - (25,643,270) (1,760,897) - (1,688,580) (432,470) (1,389,547) (30,914,764)
转入投资性房地产 (3,304,353) - - - - - - - - (3,304,353)
2018 年 12 月 31 日 268,011,857 5,680,411,240 2,179,068,612 932,099,533 272,801,657 922,877,603 53,914,877 93,064,659 21,833,832 10,424,083,870
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (44,852,754) (624,038,465) (226,826,766) (612,325,232) (95,646,561) (220,005,700) (30,240,528) (34,049,361) (14,032,930) (1,902,018,297)
本年增加
本年计提 (12,172,653) (156,988,614) (64,300,177) (91,641,756) (25,158,116) (54,022,170) (4,538,376) (11,981,667) (1,508,365) (422,311,894)
本年减少
处置及报废 - - - 22,623,261 1,179,366 - 921,382 179,283 839,750 25,743,042
转入投资性房地产 420,409 - - - - - - - - 420,409
2018 年 12 月 31 日 (56,604,998) (781,027,079) (291,126,943) (681,343,727) (119,625,311) (274,027,870) (33,857,522) (45,851,745) (14,701,545) (2,298,166,740)
净值
2018 年 12 月 31 日 211,406,859 4,899,384,161 1,887,941,669 250,755,806 153,176,346 648,849,733 20,057,355 47,212,914 7,132,287 8,125,917,130
2017 年 12 月 31 日 226,454,796 5,056,252,390 1,836,302,531 324,074,920 117,664,499 611,432,248 19,669,163 45,968,559 6,336,626 8,244,155,732
- 163 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司无抵押的固定资产。
2019 年度固定资产计提的折旧金额为 411,574,360 元(2018 年度：422,311,894 元)，其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为：
394,911,900 元及 16,662,460 元 (2018 年度：407,605,035 元及 14,706,859 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 162,691,494 元(2018 年度：151,579,025 元)。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司管理层认为固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值 176,181 元(原价：193,531 元)(2018 年 12 月 31 日：账面价值 182,916 元、原价 193,531 元)的房产
由于位于非自有土地上、账面价值 111,697,425 元(原价：111,697,425 元)(2018 年 12 月 31 日：无)的房产尚未办理工程竣工财务决算，
因此尚未办理产权证书。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
董家口液体散货装卸储运工程 762,097,395 - 762,097,395 479,440,622 - 479,440,622
董家口散杂货泊位及堆场工程 483,119,729 - 483,119,729 641,819,662 - 641,819,662
其他工程 88,636,368 - 88,636,368 95,095,116 - 95,095,116
1,333,853,492 - 1,333,853,492 1,216,355,400 - 1,216,355,400
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2018 年 本年增加 本年转入 本年其他减少 2019 年 工程投入 工程进度 资金来源
12 月 31 日 固定资产 (附注四(15)) 12 月 31 日 占预算的比例
董家口液体散货装卸储运
工程 1,596,610,000 479,440,622 282,656,773 - - 762,097,395 45% 45% 自有资金
董家口散杂货泊位及堆场
工程 1,376,490,000 641,819,662 38,375,193 (111,697,426) (85,377,700) 483,119,729 67% 67% 自有资金
其他工程 95,095,116 44,535,320 (50,994,068) - 88,636,368 自有资金
1,216,355,400 365,567,286 (162,691,494) (85,377,700) 1,333,853,492
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2017 年 本年增加 本年转入 2018 年 工程投入占预 工程进度 资金来源
12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 算的比例
董家口液体散货装卸储运工程 1,596,610,000 401,009,725 78,430,897 - 479,440,622 30% 30% 自有资金
董家口散杂货泊位及堆场工程 1,376,490,000 622,953,990 132,610,712 (113,745,040) 641,819,662 65% 65% 自有资金
其他工程 50,198,259 82,730,842 (37,833,985) 95,095,116 自有资金
1,074,161,974 293,772,451 (151,579,025) 1,216,355,400
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司管理层认为在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(10) 无形资产
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2018 年 12 月 31 日 2,283,777,850 58,441,596 1,362,580 32,269,286 2,375,851,312
本年增加
购置 141,804,989 4,240,533 - - 146,045,522
内部研发 - 9,552,088 - - 9,552,088
本年减少
转出至投资性房地产 (200,771,982) - - - (200,771,982)
2019 年 12 月 31 日 2,224,810,857 72,234,217 1,362,580 32,269,286 2,330,676,940
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (177,033,591) (21,218,346) (136,262) (17,360,432) (215,748,631)
本年增加
计提 (43,825,908) (10,317,617) (27,252) (3,006,250) (57,177,027)
本年减少
转出至投资性房地产 15,399,959 - - - 15,399,959
2019 年 12 月 31 日 (205,459,540) (31,535,963) (163,514) (20,366,682) (257,525,699)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 2,019,351,317 40,698,254 1,199,066 11,902,604 2,073,151,241
2018 年 12 月 31 日 2,106,744,259 37,223,250 1,226,318 14,908,854 2,160,102,681
土地使用权 软件 海域使用权 其他 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 2,381,989,069 31,229,796 1,362,580 32,269,286 2,446,850,731
本年增加
购置 764,214,738 - - - 764,214,738
内部研发 - 27,211,800 - - 27,211,800
本年减少
转出至投资性房地产 (792,859,584) - - - (792,859,584)
其他减少 (69,566,373) - - - (69,566,373)
2018 年 12 月 31 日 2,283,777,850 58,441,596 1,362,580 32,269,286 2,375,851,312
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 (212,760,184) (14,129,068) (109,010) (14,354,182) (241,352,444)
本年增加
计提 (46,229,967) (7,089,278) (27,252) (3,006,250) (56,352,747)
本年减少
转出至投资性房地产 80,456,827 - - - 80,456,827
其他减少 1,499,733 - - - 1,499,733
2018 年 12 月 31 日 (177,033,591) (21,218,346) (136,262) (17,360,432) (215,748,631)
账面价值
2018 年 12 月 31 日 2,106,744,259 37,223,250 1,226,318 14,908,854 2,160,102,681
2017 年 12 月 31 日 2,169,228,885 17,100,728 1,253,570 17,915,104 2,205,498,287
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(10) 无形资产(续)
2019 年度无形资产的摊销金额为 57,177,027 元(2018 年度：56,352,747 元)。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司无抵押的无形资产。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司管理层认为无形资产不存在减
值迹象，无需计提减值准备。
本公司开发支出列示如下：
本年减少
2018 年 本年增加 计入损益 确认为 2019 年
12 月 31 日 无形资产 12 月 31 日
信息系统维护及软件 - 15,837,283 (6,285,195) (9,552,088) -
专利技术 - 3,563,410 (3,563,410) - -
其他 - 5,335,002 (5,335,002) - -
- 24,735,695 (15,183,607) (9,552,088) -
2019年度，本公司研究开发支出共计24,735,695元(2018年度：42,179,890元)；其
中15,183,607元(2018年度：14,968,090元)于当期计入损益，9,552,088元(2018年
度：27,211,800元)于当期确认为无形资产，开发支出无年末余额。于2019年12月31
日，通过本公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为1.77%(2018
年12月31日：1.26%)。
(11) 资产减值及损失准备
2018 年 本年增加 本年减少 2019 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
应收票据坏账准备 - 965,350 - - 965,350
其中：单项计提坏账准备 - - - - -
组合计提坏账准备 - 965,350 - - 965,350
应收账款坏账准备 37,351,896 14,898,390 - - 52,250,286
其中：单项计提坏账准备 1,195,671 - - - 1,195,671
组合计提坏账准备 36,156,225 14,898,390 - - 51,054,615
其他应收款坏账准备 5,478,767 - (897,340) - 4,581,427
其中：单项计提坏账准备 - - - - -
组合计提坏账准备 5,478,767 - (897,340) - 4,581,427
合同资产减值准备 5,886,353 - (1,625,296) - 4,261,057
长期应收款减值准备 8,191,106 - (2,325,217) - 5,865,889
56,908,122 15,863,740 (4,847,853) - 67,924,009
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(12) 资本公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(附注四(37))-
青岛港集团投入资本溢价 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价 783,586,608 - - 783,586,608
发行新股 7,012,559,612 1,640,297,360 - 8,652,856,972
发行费用 (126,431,506) (115,743,592) - (242,175,098)
同一控制下企业合并 (31,531,719) - - (31,531,719)
子公司少数股东溢价出资 - 15,245,576 - 15,245,576
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 16,303,999 8,584,824 - 24,888,823
14,706,766,468 1,548,384,168 - 16,255,150,636
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(附注四(37))-
青岛港集团投入资本溢价 7,052,279,474 - - 7,052,279,474
其他发起人出资溢价 783,586,608 - - 783,586,608
发行新股 7,012,559,612 - - 7,012,559,612
发行费用 (126,431,506) - - (126,431,506)
同一控制下企业合并 (31,531,719) - - (31,531,719)
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 9,135,725 7,168,274 - 16,303,999
14,699,598,194 7,168,274 - 14,706,766,468
(13) 未分配利润
2019 年度 2018 年度
年初未分配利润 6,479,324,825 3,662,468,791
加：本年净利润 2,914,045,871 3,129,840,038
减：提取法定盈余公积 (291,404,587) (312,984,004)
对股东的分配(附注四(41)) (2,464,670,670) -
年末未分配利润 6,637,295,439 6,479,324,825
- 169 -
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(14) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 4,666,342,846 4,667,577,507
其他业务收入 1,112,695,019 1,093,175,436
5,779,037,865 5,760,752,943
2019 年度 2018 年度
主营业务成本 (3,355,477,191) (3,383,091,803)
其他业务成本 (788,752,057) (782,126,515)
(4,144,229,248) (4,165,218,318)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱处理及配套服务 213,996,475 (51,365,270) 240,606,073 (85,444,007)
金属矿石、煤炭及其他货
物处理以及配套服务 2,652,977,133 (2,106,332,552) 3,024,468,440 (2,442,225,386)
液体散货处理及配套服务 219,611,670 (15,623,336) 216,126,582 (16,797,860)
物流及港口增值服务 662,613,636 (369,541,970) 605,562,033 (338,903,787)
港口配套服务-工程、劳务
及港机建造 917,143,932 (812,614,063) 580,814,379 (499,720,763)
4,666,342,846 (3,355,477,191) 4,667,577,507 (3,383,091,803)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入 342,238,907 (160,434,760) 289,986,334 (136,293,577)
销售油、电及其他 770,456,112 (628,317,297) 803,189,102 (645,832,938)
1,112,695,019 (788,752,057) 1,093,175,436 (782,126,515)
2019 年度，销售油、电等收入属于在某一时点履行的履约义务，其余劳务收入均属
于在某一时段内履行的履约义务。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的收入金额为 379,598,729 元(2018 年 12 月 31 日：82,590,000 元)，其
中，本公司预计 316,324,393 元将于 2020 年度确认收入，63,274,336 元将于
2021 年度确认收入。
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财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(15) 财务费用 – 净额
2019 年度 2018 年度
利息支出 103,125,854 118,480,906
加：租赁负债利息支出 6,456,759 —
减：资本化利息 - -
利息费用 109,582,613 118,480,906
减：利息收入 (269,494,788) (98,940,769)
福利精算的影响 77,460,000 87,560,000
汇兑损益 (10,728,389) (42,818,591)
其他 678,393 382,921
(92,502,171) 64,664,467
(16) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2019 年度 2018 年度
职工薪酬 1,302,109,283 1,240,553,442
外付运费 546,752,660 413,452,307
分包成本 459,312,391 931,466,501
电力及燃油的外购成本 412,018,179 435,185,634
固定资产折旧 411,574,360 422,311,894
建造合同耗用原材料 454,237,334 230,357,290
其他原材料耗用 312,448,985 238,048,212
燃料费及水电费 200,175,756 192,982,208
租赁费(i) 94,573,141 93,480,306
修理费 92,220,786 101,173,359
无形资产的摊销 57,177,027 56,352,747
投资性房地产折旧 46,110,131 43,010,245
咨询费 11,058,018 11,135,358
使用权资产折旧 7,909,418 —
审计费 6,150,943 4,783,019
长期待摊费用摊销 1,739,315 4,495,858
其他 73,941,507 66,876,902
4,489,509,234 4,485,665,282
(i) 如附注二(25)所述，本公司短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损
益，2019 年度的金额为 94,573,141 元。
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青岛港国际股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(17) 投资收益
2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,377,429,564 1,283,001,281
按成本法核算的被投资单位宣告发放的现
金股利 478,941,337 787,701,031
债权投资持有期间取得的利息收入 125,946,190 192,651,462
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 11,272,600 9,616,293
票据贴现利息支出 (3,523,164) -
处置长期股权投资产生的投资损失 (9,440,928) (249,789)
1,980,625,599 2,272,720,278
(18) 所得税费用
2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的
当期所得税 390,706,971 345,767,986
递延所得税 (175,443) 29,577,957
390,531,528 375,345,943
将基于公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019 年度 2018 年度
利润总额 3,304,577,399 3,505,185,981
按适用税率计算的所得税费用 826,144,350 876,296,495
非应纳税投资收益 (464,092,725) (517,675,578)
残疾人工资加计扣除 (1,345,137) (1,477,865)
不得扣除的成本、费用和损失 29,825,040 18,202,891
所得税费用 390,531,528 375,345,943
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青岛港国际股份有限公司
财务报表补充资料
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
金额(人民币元) 2019 年度 2018 年度
本集团除青港财务公司外其他主体对外委托贷款
取得的利息收入 11,500,317 81,758,380
计入当期损益的政府补助 125,271,980 38,205,354
本集团除青港财务公司外其他主体处置理财产品
取得的投资收益 - 5,921,801
交易性金融资产产生的公允价值变动损益 8,996,486 5,014,902
非流动资产处置净收益 3,453,170 40,545,867
处置长期股权投资产生的净损益 (227,809) (255,633)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,377,559 28,438,152
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,283,595 17,219,164
小计 176,655,298 216,847,987
减：所得税影响数 (44,163,824) (54,211,997)
减：归属于少数股东的非经常性损益 (9,141,781) (13,860,450)
归属于母公司股东的非经常性损益 123,349,693 148,775,540
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用
人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股
股东的净利润 12.94% 14.23% 0.59 0.60 0.59 0.60
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 12.52% 13.64% 0.57 0.57 0.57 0.57
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