中国北车股份有限公司
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2011 年半年度报告
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目 录
一、 重要提示............................................................................................................................................... 2
二、 公司基本情况....................................................................................................................................... 2
三、 股本变动及股东情况........................................................................................................................... 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况....................................................................................................... 6
五、 董事会报告........................................................................................................................................... 6
六、 重要事项............................................................................................................................................. 13
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................................. 22
八、 备查文件目录................................................................................................................................... 141
1
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)本报告经公司第一届董事会第二十六次会议审议通过，公司 6 名董事出席董事会会议。职工董事
林万里先生、独立董事秦家铭先生因出差未能出席本次会议，分别委托执行董事奚国华先生、独立
董事张忠先生代为出席董事会会议并行使表决权。未有董事、监事对本报告提出异议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 崔殿国
主管会计工作负责人姓名 高志
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王健
公司负责人崔殿国、主管会计工作负责人高志及会计机构负责人（会计主管人员）王健声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)报告期内，公司不存在被控股股东及其关联方非经营性资金占用的情况。
(六)报告期内，公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、公司基本情况
(一)公司信息
公司的法定中文名称 中国北车股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中国北车
公司的法定英文名称 China CNR Corporation Limited
公司的法定英文名称缩写 CNR
公司法定代表人 崔殿国
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢纪龙 时景丽
联系地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
电话 010-51897290 010-51897290
传真 010-52608380 010-52608380
电子信箱 ir@chinacnr.com ir@chinacnr.com
(三)基本情况简介
注册地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
注册地址的邮政编码 100078
办公地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
办公地址的邮政编码 100078
公司国际互联网网址 www.chinacnr.com
电子信箱 ir@chinacnr.com
2
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼董事会办公室
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国北车 601299 无
(六)公司其他基本情况
2008 年 6 月 26 日，公司设立时注册资本为 580,000 万
公司首次注册登记日期
元，实收资本为 174,000 万元
公司首次注册登记地点 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
首次变更（实收资本变更） 2008 年 9 月 26 日，公司实收资本变更为 580,000 万元
2010 年 1 月 21 日，公司注册资本和实收资本均增加至
第二次变更（注册资本和实收资本变更）
830,000 万元
企业法人营业执照注册号 100000000041732
税务登记号码 京税证字 110106710935521 号
组织机构代码 71093552-1
(七)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位: 人民币千元
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减(%)
总资产 99,505,795.00 80,399,180.00 77,162,202.00 23.76
归属于母公司的所有者权益（或
23,745,770.00 23,607,146.00 22,911,115.00 0.59
股东权益）
归属于上市公司股东的每股净
2.86 2.84 2.76 0.70
资产（元／股）
报告期 上年同期 本报告期比上年同
（1－6 月） 调整后 调整前 期增减(%)
营业利润 1,870,399.00 841,409.00 815,228.00 122.29
利润总额 1,969,114.00 885,659.00 857,718.00 122.33
归属于上市公司股东的净利润 1,603,501.00 654,411.00 633,482.00 145.03
归属于上市公司股东的扣除非
1,483,707.00 730,871.00 711,262.00 103.01
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.19 0.08 0.08 137.50
扣除非经常性损益后的基本每
0.18 0.09 0.09 100.00
股收益(元)
加权平均净资产收益率(%) 6.63 2.97 2.97 增加 3.66 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -8,582,032.00 -2,827,277.00 -3,066,117.00 不适用
每股经营活动产生的现金流量
-1.03 -0.34 -0.37 不适用
净额（元）
3
注：本公司收购北车集团全资子公司中国北车集团沈阳机车车辆有限责任公司，为同一控制下企业
合并，按会计准则规定，对上年度期末数和上年度同期数进行了调整。
2、非经常性损益项目和金额
单位：人民币千元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,406
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
86,626
量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -196
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 35,570
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,087
所得税影响额 -14,950
少数股东权益影响额（税后） -749
合计 119,794
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化，截至报告期末，公司股权结构如下：
本次变动前 本次变动后
数量 比例(%) 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 5,742,339,200 69.18 5,742,339,200 69.18
1、国家持股 — — — —
2、国有法人持股 5,742,339,200 69.18 5,742,339,200 69.18
3、其他内资持股 — — — —
4、外资持股 — — — —
二、无限售条件流通股份 2,557,660,800 30.82 2,557,660,800 30.82
1、人民币普通股 2,557,660,800 30.82 2,557,660,800 30.82
2、境内上市的外资股 — — — —
3、境外上市的外资股 — — — —
4、其他 — — — —
三、股份总数 8,300,000,000 100.00 8,300,000,000 100.00
(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
（1）截至报告期末，公司股东总数为 307,581 户，公司前十名股东持股情况如下表：
单位：股
前十名股东持股情况
持股 持有 质押或冻
股东 报告期内
股东名称 比例 持股总数 有限售条件 结的股份
性质 增减
(%) 股份数量 数量
中国北方机车车辆工业集 国有
61.00 5,063,157,924 0 5,063,157,924 无
团公司 法人
大同前进投资有限责任公 国有
5.20 431,666,656 0 431,666,656 无
司 法人
全国社会保障基金理事会 国有 3.01 250,000,000 0 247,514,620 未知
4
转持三户 法人
中国工商银行－南方隆元
产业主题股票型证券投资 未知 0.68 56,743,514 -1,256,486 0 未知
基金
中国建设银行－长城品牌
未知 0.53 44,127,654 0 0 未知
优选股票型证券投资基金
海通证券股份有限公司 未知 0.46 37,928,082 17,834,948 0 未知
中国诚通控股集团有限公 国有
0.39 32,456,112 0 0 未知
司 法人
陈世辉 未知 0.39 31,966,898 443,000 0 未知
中国建设银行股份有限公
司－泰达宏利效率优选混 未知 0.28 23,292,568 23,292,568 0 未知
合型证券投资基金
交通银行－汉兴证券投资
未知 0.27 22,511,147 11,453,566 0 未知
基金
注：根据公司第二大股东大同前进投资有限责任公司的通知，该公司已于近日完成工商注册变更，
其名称变更为“北京北车投资有限责任公司”，其住所变更为“北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
1101”。
（2）截至报告期末，公司前十名无限售条件股东持股情况如下表：
单位：股
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
中国工商银行－南方隆元产业主题股票型证券投资
56,743,514 人民币普通股 56,743,514
基金
中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金 44,127,654 人民币普通股 44,127,654
海通证券股份有限公司 37,928,082 人民币普通股 37,928,082
中国诚通控股集团有限公司 32,456,112 人民币普通股 32,456,112
陈世辉 31,966,898 人民币普通股 31,966,898
中国建设银行股份有限公司－泰达宏利效率优选混
23,292,568 人民币普通股 23,292,568
合型证券投资基金
交通银行－汉兴证券投资基金 22,511,147 人民币普通股 22,511,147
中国工商银行股份有限公司－嘉实主题新动力股票
22,484,220 人民币普通股 22,484,220
型证券投资基金
山西金瑞投资有限公司 21,943,396 人民币普通股 21,943,396
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－
21,392,529 人民币普通股 21,392,529
018L－FH001 沪
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东是否存在关联关系
（3）截止报告期末，公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
发起人股东承
中国北方机车车辆工业 诺自本公司股
1 5,063,157,924 2012 年 12 月 30 日 5,063,157,924
集团公司 票上市之日起
锁定 36 个月
5
发起人股东承
大同前进投资有限责任 诺自本公司股
2 431,666,656 2012 年 12 月 30 日 431,666,656
公司 票上市之日起
锁定 36 个月
承继原国有股
全国社会保障基金理事
3 247,514,620 2012 年 12 月 30 日 247,514,620 股东的禁售期
会转持三户
义务
大同前进投资有限责任公司是中国北方机车车辆工
上述股东关联关系或一致行动人的说明
业集团公司的全资子公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有或买卖本公司股票。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本公司于 2011 年 4 月 8 日聘任王勇智先生为总工程师，并接受孙永才先生辞去总工程师职务。
公司第一届董事会和监事会已于 2011 年 6 月届满，部分监事及高级管理人员任期也于 2011 年 6
月到期。根据《中国北车股份有限公司章程》规定，在选举产生第二届董事会、监事会成员之前，
公司第一届董事会、监事会和相关高级管理人员仍然继续履行其职责。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，公司坚持科学发展，强化战略导向，积极开拓市场，管理持续提升，经营业绩
维持快速增长态势。2011 年上半年，实现营业收入 411.32 亿元，同比增长 61.81％，实现营业利润
18.70 亿元，同比增长 122.29％，实现归属于母公司股东的净利润 16.04 亿元，同比增长 145.03％。
2、公司主营业务情况
(1) 各业务板块收入分析
2011 年上半年各业务板块收入与上年度的比较情况如下表所示：
单位：人民币千元
2011 年上半年 2010 年上半年
增长率
收入 占比 收入 占比
机车 9,091,997 22.10% 5,702,392 22.43% 59.44%
客车 12,379,774 30.10% 5,266,385 20.72% 135.07%
其中：动车组 11,360,831 27.62% 3,918,727 15.42% 189.91%
城轨地铁车辆 2,181,720 5.30% 2,013,829 7.92% 8.34%
货车 5,770,758 14.03% 4,356,823 17.14% 32.45%
工程机械、机电产品（含配件） 4,189,371 10.19% 4,149,663 16.32% 0.96%
其他 7,518,827 18.28% 3,930,665 15.46% 91.29%
合计 41,132,447 100.00% 25,419,757 100.00% 61.81%
公司营业收入主要由机车、客车、动车组、城轨地铁车辆、货车、工程机械、机电产品（含配
件）和其他收入构成。报告期内，公司营业收入继续保持了快速增长。
6
机车业务收入同比有较大幅度的增长，主要是随着中国铁路高速重载的发展，市场需求持续上
升，报告期内公司生产的和谐系列电力机车销量继续增长所致。
客车业务（含动车组）收入同比有较大幅度的增长，主要是在报告期内，按照订单计划，动车
组大批量交付客户，动车组收入快速增长所致。
城轨地铁车辆业务收入同比保持了一定的增长，主要是报告期内，公司承接的订单在本年度交
付量超过上年同期所致。
货车业务收入同比有较大幅度的增长，主要是中国铁路货运能力不断提高以及国际铁路货车需
求的复苏，报告期内公司的国铁货车、自备货车、出口货车订单增加，带动货车业务收入同比增长。
工程机械、机电产品业务（含配件）收入同比略有增长，主要是报告期内在风电设备、养路机
械等产品交付量保持平稳所致。
其他业务收入同比有较大幅度的增长，主要是报告期内公司拓展多元产业效果明显，相关收入
增加所致。
(2) 分地区营业收入分析
2011 年上半年分地区营业收入与上年度的比较情况如下表所示：
单位：人民币千元
2011 年上半年 2010 年上半年
项目 增长率
收入 占比 收入 占比
国内市场 38,977,574 94.76% 23,188,339 91.22% 68.09%
国际市场 2,154,873 5.24% 2,231,418 8.78% -3.43%
合计 41,132,447 100.00% 25,419,757 100.00% 61.81%
报告期内公司国内市场营业收入增幅为 68.09％，主要原因是报告期内，随着中国铁路的快速发
展，市场需求提升，公司产能、产量和销量同比均有较大的增长；报告期内公司国际市场收入同比
略有下降，主要原因是国际市场订单按合同交付不均衡所致。
(3) 毛利和毛利率分析
2011 年上半年公司综合毛利及其上年度的比较情况如下表所示：
单位：人民币千元
2011 年上半年 2010 年上半年
项目 增长率
金额 金额
营业收入 41,132,447 25,419,757 61.81%
营业成本 35,945,530 22,410,904 60.39%
营业税金及附加 105,816 58,748 80.12%
毛利 5,081,101 2,950,105 72.23%
毛利率 12.35% 11.61% 增加 0.74 个百分点
2011 年上半年公司毛利同比大幅度增长，主要原因是报告期内营业收入快速增长，带动毛利相
应增长。2011 年上半年毛利率同比有所提高，主要原因是公司报告期收入结构优化所致。
3、报告期内公司主要资产、负债构成及变动情况
(1) 报告期内公司主要资产构成及变动情况
截至 2011 年 6 月 30 日，公司主要资产构成及同比变动情况(以净额反映)如下表所示：
单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 增长率
金额 占比 金额 占比
流动资产合计 69,675,873 70.02% 52,638,074 65.47% 32.37%
其中：货币资金 5,038,139 5.06% 5,325,000 6.62% -5.39%
7
应收账款 17,426,686 17.51% 10,829,705 13.47% 60.92%
预付款项 8,816,353 8.86% 9,923,791 12.34% -11.16%
存货 35,882,555 36.06% 24,441,229 30.40% 46.81%
非流动资产合计 29,829,922 29.98% 27,761,106 34.53% 7.45%
其中：固定资产 13,624,721 13.69% 13,254,745 16.49% 2.79%
在建工程 5,084,529 5.11% 3,904,178 4.86% 30.23%
无形资产 7,157,359 7.19% 7,117,045 8.85% 0.57%
资产总额 99,505,795 100.00% 80,399,180 100.00% 23.76%
截至 2011 年 6 月 30 日，公司流动资产占总资产比重为 70.02％，公司的资产结构呈现流动资产
比重较高、非流动资产比重较低的特点，这主要与轨道交通装备制造业在生产经营过程中产品生产
周期较长有关。
公司货币资金主要包括现金和银行存款。2011 年上半年末公司货币资金余额较 2010 年末比，
基本保持稳定略有减少，占总资产比重为 5.06％，与公司保持一定的货币资金存量以满足日常生产
经营需要有关。
公司应收账款主要为应收取的合同款项。从绝对额看，2011 年上半年末应收账款净额较上年末
增加了 60.92％，主要原因是公司报告期内经营规模扩大、业务量上升带来相应的增长所致；从占总
资产比重看，2011 年上半年末应收账款净额占总资产比重为 17.51％，较上年末的 13.47％增加了 4.04
个百分点；
公司预付款项主要是预付给原材料和设备供应商的采购款。从绝对额看，2011 年上半年末预付
款项较上年末减少了 11.16％，主要是报告期内前期预付订购的原材料和设备集中大批量到货所致；
从占总资产比重看，2011 年上半年末预付款项占总资产比重为 8.86％，较上年末的 12.34％下降了
3.48 个百分点；
公司存货主要为原材料、在产品和库存商品等。从绝对额看，2011 年上半年末存货净额较上年
末增加了 46.81％，主要是公司经营规模扩大、业务量上升带来相应的增长所致；从占总资产比重看，
2011 年上半年末存货净额占总资产比重为 36.06%，较上年末的 30.40％增加了 5.66 个百分点；
公司固定资产主要是房屋及建筑物和机器设备等。从绝对额看，2011 年上半年末固定资产净额
较上年末增加了 2.79％，主要是公司为满足业务规模扩大、业务扩张以及技术更新改造升级，投资
增加所带来的一定增长；从占总资产比重看，2011 年上半年末固定资产净额占总资产比重为 13.69%，
较上年末的 16.49％下降了 2.80 个百分点；
公司在建工程主要是为扩大生产能力、产品与技术更新改造升级所投资建设的在建项目。从绝
对额看，2011 年上半年末在建工程较上年末增加了 30.23％，主要是本公司为满足业务规模扩大、
业务扩张以及技术更新改造升级所做的投资增加所致；从占总资产比重看，2011 年上半年末在建工
程占总资产比重为 5.11%，较上年末的 4.86％略有增加；
公司无形资产主要是土地使用权和非专利技术等。从绝对额看，2011 年上半年末无形资产净额
较上年末增加了 0.57％，基本稳定；从占总资产比重看，2011 年上半年末无形资产净额占总资产比
重为 7.19%，较上年末的 8.85％有所下降。
(2)报告期内公司主要负债构成及变动情况
截至 2011 年 6 月 30 日，公司主要负债构成及同比变动情况如下表所示：
单位：人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 增长率
金额 占比 金额 占比
流动负债合计 69,397,482 93.23% 51,463,709 92.60% 34.85%
其中：短期借款 11,682,564 15.70% 1,457,870 2.62% 701.34%
应付票据 9,303,684 12.50% 7,053,300 12.69% 31.91%
应付账款 25,020,247 33.61% 17,059,057 30.70% 46.67%
8
预收款项 12,503,548 16.80% 17,802,073 32.03% -29.76%
非流动负债合计 5,036,654 6.77% 4,111,863 7.40% 22.49%
其中：长期借款 222,674 0.30% 22,365 0.04% 895.64%
其它非流动负债 4,813,980 6.47% 4,089,498 7.36% 17.72%
负债总额 74,434,136 100.00% 55,575,572 100.00% 33.93%
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司流动负债占总负债的比重为 93.23％，与较高的流动资产比重相
对应，本公司负债结构也呈现高流动负债比重的特点。
公司短期借款主要为向银行借入的款项，用于满足经营过程中短期流动资金的需求。2011 年上
半年末短期借款较 2010 年末大幅增加，增加了 701.34％，主要原因一是 2010 年末应收款回款额较
大，公司偿还部分短期借款致基数较小；二是报告期公司生产经营规模扩大，为保证生产经营，增
加了短期借款。
公司应付票据主要是为融通资金开具给供应商的票据款。2011 年上半年末应付票据较 2010 年
末增加 31.91％。主要原因是报告期内公司经营规模扩大、采购额增加带来的相应增加。
公司应付账款主要是应付原材料供应商的应付未付款。2011 年上半年末应付账款较 2010 年末
增加 46.67％。主要原因是报告期内公司经营规模扩大、采购额增加带来的相应增加。
公司 2011 年上半年末预收款项较 2010 年末减少了 29.76％，主要原因是报告期内公司按照合同
规定大批量交付产品所致。
公司 2011 年上半年末长期借款较 2010 年末增加 895.64％，主要原因是 2010 年末长期借款基数
较小，报告期内公司新增 2 亿元长期借款所致。
公司其它非流动负债主要包括补充退休福利形成的负债、融资租赁设备形成的长期应付款等。
2011 年上半年末其它非流动负债较上年末增加 17.72％，主要是报告期内公司增加融资租赁设备相
应增加长期应付款所致。
4、报告期内期间费用等财务数据的重大变动情况
2011 年上半年，公司期间费用等财务数据及同期变动情况如下表所示：
单位：人民币千元
2011 年上半年 2010 年上半年
项目 增长率
金额 金额
销售费用 557,094 341,597 63.09%
管理费用 2,415,340 1,629,977 48.18%
财务费用 413,826 112,984 266.27%
资产减值损失 43,515 19,948 118.14%
投资收益 169,548 29,875 467.52%
营业外收入 116,901 786,972 -85.15%
营业外支出 18,186 742,722 -97.55%
所得税费用 302,436 166,848 81.26%
2011 年上半年，公司销售费用为 557,094 千元，较上年同期增长 63.09%，主要是由于报告期内
经营规模扩大、营业收入大幅增长带动销售费用增长所致；公司管理费用为 2,415,340 千元，较上年
同期增长 48.18％，主要是报告期内经营规模扩大和研发费用增加导致管理费用相应增加所致；公司
财务费用 413,826 千元，较上年同期增加 266.27%，主要是报告期内经营规模扩大有息负债增加引
起利息支出增加所致；公司资产减值损失 43,515 千元，较上年同期增加 118.14%，主要是报告期计
提存货跌价损失增加所致；公司投资收益 169,548 千元，较上年同期增加了 467.52％，主要是报告
期内所投资的合营企业、联营企业效益增加所致；公司营业外收入 116,901 千元，较上年同期减少
85.15％；营业外支出 18,186 千元，较上年同期减少 97.55％，主要原因是由于报告期同一控制下企
业合并新并入的子公司沈车公司上年同期公司整体搬迁，发生了较大的搬迁费用支出，相应的搬迁
补助于同期确认为营业外收入；公司所得税费用 302,436 千元，较上年增长 81.26％，主要是营业利
9
润增加所致。
5、报告期内现金流量分析
2011 年上半年，本公司现金流量及同期变动情况如下表所示：
单位：人民币千元
2011 年上半年 2010 年上半年
项 目 增长率
金额 金额
经营活动产生的现金流量净额 -8,582,032 -2,827,277 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -4,450,587 -2,405,171 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 12,699,652 1,311,235 868.53%
2011 年上半年，公司经营活动的现金净流量为净流出 8,582,032 千元，净流出量比上年同期增
加 5,754,755 千元，主要是报告期内公司随着生产经营规模快速增长，按照已签订合同，采购支出同
比大幅增长，超过销售现金回款所致；公司投资活动的现金净流量为现金净流出 4,450,587 千元，净
流出量比上年同期增加 2,045,416 千元，主要是报告期内公司投资支出增加所致；公司筹资活动产生
现金净流量为净流入 12,699,652 千元，净流入量比上年同期增加 11,388,417 千元，主要是报告期内
公司生产经营规模扩大，增加了银行借款和短期融资券等债务融资规模所致。
6、 公司面临的主要风险及应对措施
（1） 公司面临的主要风险
a. 技术风险
本公司自成立以来，在技术创新方面不断取得相当的进步和优势。轨道交通装备产品也面临着
持续的升级换代，对公司的持续创新能力提出了挑战；特别是随着动车组等产品的不断升级，对产
品质量和稳定性、可靠性也提出了更高的要求，这也在技术创新上给公司提出了新的挑战。本公司
如果不能成功应对技术创新的挑战，保持和增强本公司的技术竞争力，将会对本公司的经营业绩和
财务状况产生不利影响。
b. 产业政策变动风险
本公司所处的轨道交通装备制造业受到国家产业政策和行业规划的影响。国家发改委和铁道部
是中国铁路运输和城市轨道交通运输发展的主要政策制订者。目前国家鼓励发展轨道交通装备制造
业，但如果未来的产业政策或行业规划出现变化，如果国家在铁路建设和城市轨道交通建设等方面
的投入有重大削减，尤其是对机车、客车、货车和城轨地铁车辆采购金额的重大削减，将会对本公
司的业务构成不利影响。
c. 人才保障风险
人力资源是企业最重要的资源，处于核心地位，人力资源保障受到内外部环境等诸多因素的影
响而具有复杂性。本公司正处于快速发展时期，需要营销、生产、管理、技术等各个方面的专业人
才以及大量的熟练操作人员及产品售后服务人员，对于人力资源的需求较大。如果不能满足快速增
长的人力资源需要，将会产生人才保障风险，对公司生产经营和快速发展带来一定风险。
d. 汇率波动风险
外币风险指金融工具因汇率改变导致公允值或未来现金流量波动的风险。本公司的外币风险主
要源于海外业务。本公司的业务主要位于中国，并主要以人民币交易及结算。若干海外业务销售、
采购以外币结算。外币兑人民币的汇率波动会影响本公司的经营业绩。
（2） 公司的应对措施
a. 借鉴、吸收国外先进技术和管理的同时，依托信息化手段搭建的新产品异地协同设计平台，
提高产品的研发速度和质量；通过建立仿真设计平台等手段提高设计水平和实验手段，加强核心产
品的技术创新，保证技术开发的先进性、适用性、可靠性和安全性。
b. 建立产业政策宏观信息的收集、分析和应用机制，定期和不定期的收集、分析各种信息，形
10
成产业政策分析报告，并针对产业政策状况及时采取前瞻性的应对策略以及应对方案，提前防范风
险。不断加强管理创新工作，提高公司整体运营水平。通过推进整体信息化工程建设和实施"精益生
产"，提升技术创新能力和产品质量，提高运营效率，促进生产率的不断提高。
c. 依据战略规划和业务发展的需要，有针对性的锻炼和培养人才，构建结构合理、学术水平高、
实践能力强的技术专家和管理专家团队，培养复合型高素质的操作技能人才队伍，为未来发展储备
好相关专业人才。根据市场前景和业务发展状况，根据未来市场前景、自身业务发展状况、岗位兼
容性、人力资源素质和能力挖掘等状况，制定人力资源整体需求培养规划。
d. 积极采取措施减低外汇风险。出口业务方面，对于磋商中的海外业务合同，根据汇率变化趋
势，预测相关时点的汇率，按逾期汇率报价，有关条款需列明汇率波动范围及买卖双方须承担的有
关风险；或在适当的时间锁定汇率。进口业务方面，加强监控结算时间，善用人民币增值来降低采
购成本。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
2009 年 12 月，公司首次公开发行 A 股股票募集资金净额约为 1,354,292 万元。2011 年上半年，
公司共使用募集资金约 35,446 万元。截至 2011 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金约 1,217,846
万元，以募集资金向控股子公司增资并存放于控股子公司账户尚未使用的募集资金余额约为 127,065
万元（含利息约 3,344 万元），公司募集资金专户余额约为 13,999 万元（含利息约 1,273 万元）。
2、承诺项目使用情况
单位: 人民币万元
是否 募集资 募集资金 是否符 报告期 是否符
项目进
承诺项目名称 变更 金拟投 实际投入 合计划 产生收 合预计
度
项目 入金额 金额 进度 益情况 收益
时速 350 公里动车组制造平台
是 131,200 131,200 是 100% 469,060 是
建设项目
时速 300 公里动车组技术引进
消化吸收和国产化技术改造 否 68,000 68,000 是 100% 220,000 是
项目
时速 300 公里动车组仓储系统
否 9,000 9,000 是 100% 不适用 不适用
建设项目
时速 200 公里动车组技术引进
消化吸收和国产化技术改造 否 46,000 43,021 是 93.52% 184,615 是
项目
高速列车系统集成国家工程
否 11,400 7,094 否 62.23% 不适用 不适用
实验室建设项目
时速 300 公里动车组转向架技
术引进消化吸收和国产化技 否 9,800 9,800 是 100% 45,900 是
术改造项目
六轴大功率交流传动电力机
车技术引进消化吸收和国产 否 38,800 21,330 否 54.97% 不适用 不适用
化技术改造项目
9600kW 大功率交流传动电力
否 45,100 44,456 是 98.57% 201,744 是
机车技术改造项目
生产六轴大功率交流传动电
否 34,500 34,500 是 100% 6,197 是
力机车技术改造项目
大功率交流传动内燃机机车 否 47,800 42,023 是 87.91% 23,611 是
11
技术引进消化吸收和国产化
技术改造项目
大型养路工程机械技术引进
消化吸收和国产化技术改造 否 20,000 11,018 否 55.09% 110,786 是
项目
大功率交流机车微机网络控
制系统及内燃机车柴油机关
否 10,000 9,193 是 91.93% 27,138 是
键部件技术引进消化吸收和
国产化技术改造项目
时速 200 公里动车组配套列车
网络系统、制动系统和钩缓装
否 11,000 11,000 是 100% 56,129 是
置技术引进消化吸收和国产
化技术改造项目
加强电力牵引核心技术自主
否 9,000 2,369 是 26.32% 不适用 不适用
创新能力技术改造项目
提高铁路货车水平及关键零
部件专业化生产技术改造项 否 32,000 21,423 是 66.95% 不适用 不适用
目
建设铁路货车研发中心和组
否 22,000 22,000 是 100% 32,904 是
装基地建设项目
出口铁路客车生产技术改造
否 36,000 35,395 是 98.32% 132,200 是
项目
适应 25 吨轴重货运重载技术
开发提高 70 吨级铁路新型罐
否 19,600 13,207 否 67.38% 44,485 是
车制造工艺水平技术改造项
目
新型电力机车检修和提高工
程车制造工艺水平技术改造 否 31,000 3,691 否 11.91% 不适用 不适用
项目
建设快速重载铁路货车研发
否 23,400 21,400 是 91.45% 293,604 是
与制造基地改造项目
风力发电和研发中心项目 否 82,000 59,555 是 72.63% 不适用 不适用
大型钢结构产业基地及智能
否 27,000 24,410 是 90.41% 10,051 是
化装配设备技术改造项目
列车电气产品及空气弹簧产
否 37,000 32,795 是 88.64% 37,335 是
品技术改造项目
整体信息化建设工程项目 否 16,000 3,966 是 24.79% 不适用 不适用
合计 / 817,600 681,846 / 83.40% / /
部分项目未达到计划进度的原因：
由公司下属控股子公司长客股份公司实施的“高速列车系统集成国家工程实验室建设项目”，根据铁
道部的要求对实验参数进行了优化，项目完工时间由 2010 年调整至 2011 年。
由公司下属全资子公司同车公司实施的“六轴大功率交流传动电力机车技术引进消化吸收和国产化
技术改造项目”，根据项目实际情况调整实施进度，该项目实际投资进度放缓，项目完工时间由 2010
年调整至 2011 年。
由公司下属全资子公司二七装备公司实施的“大型养路工程机械技术引进消化吸收和国产化技术改
造项目”，根据铁道部的要求并提高国产化率，对部分设备进行了优化，项目完工时间由 2010 年调
整至 2011 年。
12
由公司下属全资子公司西安装备公司实施的“适应 25 吨轴重货运重载技术开发提高 70 吨级铁路新
型罐车制造工艺水平技术改造项目”，为了满足铁道部对铁路货车重载、快捷的发展要求，对部分设
备进行了优化，项目完工时间由 2010 年调整至 2011 年。
由公司下属全资子公司太原装备公司实施的“新型电力机车检修和提高工程车制造工艺水平技术改
造项目”，由于项目实施主体太原装备公司 2010 年将实施企业整体搬迁，因此项目投资进度放缓，
项目完工时间由 2010 年调整至 2012 年。
由公司下属全资子公司大连所公司实施的“大功率交流机车微机网络控制系统及内燃机车柴油机关
键部件技术引进消化吸收和国产化技术改造项目”、公司全资子公司齐齐哈尔装备公司实施的“建设
快速重载铁路货车研发与制造基地改造项目”已于 2009 年内如期完工，由于部分合同尾款尚未支付
完毕，故募集资金使用进度未达到 100%。
由公司下属控股子公司长客股份公司实施的“时速 200 公里动车组技术引进消化吸收和国产化技术
改造项目”和“出口铁路客车生产技术改造项目”、公司下属全资子公司大连机辆公司实施的“9600kW
大功率交流传动电力机车技术改造项目”和“大功率交流传动内燃机机车技术引进消化吸收和国产
化技术改造项目”、公司下属全资子公司济南装备公司实施的“大型钢结构产业基地及智能化装配设
备技术改造项目”已于 2010 年内如期完工，由于部分合同尾款尚未支付完毕，故募集资金使用进度
未达到 100％。
3、非募集资金项目情况
2011 年上半年度，公司非募投项目完成投资 25.8 亿元，主要有：大连机辆公司旅顺基地（一期）
建设项目、济南装备公司风电项目、唐山客车公司的天津产业基地（一期）建设项目、长客股份公
司高速动车组转向架制造系统技术改造项目、太原装备公司搬迁项目、长春装备公司车轴及轮对造
修基地建设项目、南口机械公司齿轮箱项目等。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照国家法律、法规及监管机构的要求，逐步建立和完善公司法人治理结
构、规范公司运作，提高公司经营管理水平，依法作好公司信息披露、投资者关系管理和投资者服
务工作，致力于打造优质上市公司典范。
报告期内，公司有效地执行了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立
董事工作规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等规章制度。股东大会、董事会、监事会独
立运行，依法履行了各自的权利和义务。报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会、中国银行
业监督管理委员会的相关要求，制定了《中国北车股份有限公司对外担保控制规范》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年度利润分配方案经 2011 年 4 月 28 日召开的公司 2010 年年度股东大会审议批准。
该分红派息方案为：以本公司总股本 830,000 万股为基数，向全体股东以每股人民币 0.05 元（含税）
派发股息，扣税后每股派发现金股息人民币 0.045 元，共分配现金红利人民币 41,500 万元（含税）。
公司已于 2011 年 5 月 26 日在法定信息披露媒体刊登了《中国北车股份有限公司 2010 年度分红
派息实施公告》（临 2011-018），本次利润分配的股权登记日为 5 月 31 日，除息日为 2011 年 6 月 1
日，现金红利发放日为 2011 年 6 月 9 日。该利润分配方案已按上述安排执行完毕。
13
(三)报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司严格按照中国证券监督管理委员会第57号令《关于修改上市公司现金分红若干
规定的决定》的要求执行现金分红政策，并在《公司章程》中明确规定了现金分配利润的政策，即
每三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
公司于2011年5月26日在上海证券交易所网站刊登了《中国北车股份有限公司2010年度分红派息
实施公告》（临2011-018号），以2010年末总股本830,000万股为基数，向全体股东每10股派发股息0.5
元（含税），共计分配现金红利41,500万元（含税）。该方案已于2011年6月9日实施完毕。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况 单位: 人民币千元
占该公司 报告期所
证券 最初投资 期末账 报告期 会计核算
证券简称 股权比例 有者权益
代码 成本 面价值 损益 科目
（％） 变动
可供出售
600458 时代新材 2,555 0.83 82,503 195 -41,890
金融资产
赛晶电力电 可供出售
HK00580 27,854 3.75 52,371 — -43,039
子 金融资产
(七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
单位: 人民币千元
自收购日
是否为关 所涉及 所涉及
交易对 起至报告 资产
联交易 的资产 的债权
方或最 购买 资产收购价 期末为上 收购 关联
被收购资产 （如是， 产权是 债务是
终控制 日 格 市公司贡 定价 关系
说明定价 否已全 否已全
方 献的净利 原则
原则） 部过户 部转移
润
中国北方机车
中国北 车辆工业集团
2011
方机车 公司所持中国 资 产
年 1 控 股
车辆工 北车集团沈阳 1,002,798.50 33,971 是 评 估 是 是
月 4 股东
业集团 机车车辆有限 结果
日
公司 责任公司 100%
股权
(八)报告期内公司重大关联交易事项
报告期内，公司与关联方之间发生的与日常经营相关的关联交易情况如下：
单位: 人民币千元
关联 关联交 占同类交 关联交
关联关 关联交易内 关联交易
关联交易方 交易 易定价 易金额的 易结算
系 容 金额
类型 原则 比例 方式
14
大连东芝机车电气 合营 购买 采购新造电 市场 货币
1,790,531 4.69%
设备有限公司 公司 商品 力机车设备 定价 资金
采购库存商
日立永济电气设备 合营 购买 市场 货币
品-电子、电 237,620 0.62%
(西安)有限公司 公司 商品 定价 资金
器、电机
采购库存商
母公司
中国北车集团西安 购买 品-轨道交通 市场 货币
的全资 206,221 0.54%
车辆厂 商品 运输设备-新 定价 资金
子公司
造产品-货车
大同 ABB 牵引变压 合营 购买 采购新造电 市场 货币
178,396 0.47%
器有限公司 公司 商品 力机车设备 定价 资金
青岛四方法维莱轨 合营 购买 采购城轨地 市场 货币
174,993 0.46%
道制动有限公司 公司 商品 铁的配件 定价 资金
母公司 销售原材料
中国北车集团西安 销售 市场 货币
的全资 及货车配件 173,203 0.42%
车辆厂 商品 定价 资金
子公司 产品
报告期内，公司非公开发行 A 股股票所涉及的关联交易事项如下：
公司拟向包括控股股东北车集团在内的不超过十名（或依据发行时法律法规规定的数量上限）
特定对象非公开发行 A 股股票。双方分别于 2011 年 3 月 22 日和 7 月 4 日签署了《中国北方机车车
辆工业集团公司与中国北车股份有限公司关于中国北车股份有限公司非公开发行 A 股股票之附条件
生效的股份认购协议》和《关于中国北车股份有限公司与中国北方机车车辆工业集团公司签订附条
件生效的股份认购协议之补充协议的议案》，由于北车集团为公司的控股股东，本次交易构成关联交
易。上述关联交易及双方签署的认购协议均已通过董事会会议审议通过，并且在提交公司董事会审
议之前已经获得公司独立董事的事前认可，董事会审议关联交易相关议案时，独立董事亦发表了同
意上述关联交易的独立意见。
(九)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1)托管情况
本报告期内，公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期内，公司无承包事项。
(3)租赁情况
本报告期内，公司无租赁事项。
2、担保情况
单位: 人民币千元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,150,976
报告期末对子公司担保余额合计 9,222,098
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 9,222,098
担保总额占公司净资产的比例 36.78%
其中：
15
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
8,724,574
象提供的债务担保金额
3、委托理财及委托贷款情况
(1)委托理财情况
本报告期内，公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期内，公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期内，公司签订了若干项重大销售合同，详细情况可参见公司在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）公开披露的临时公告"临 2010-002"，"临 2010-007"，"临 2010-013"，"临 2010-026"，
"临 2010-029"。
(十)承诺事项履行情况
1. 公司控股股东中国北方机车车辆工业集团公司（以下简称“北车集团”）在招股说明书中做出如
下承诺：
(1) 就所持股份锁定承诺
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司首次
公开发行股票前已发行股份，也不由公司回购该部分股份。
本报告期内，公司控股股东北车集团遵守了其所作出的上述承诺。
(2) 就避免同业竞争的承诺：
a. 给予公司优先收购权。在沈车公司完成搬迁后，北车集团应根据公司的要求以届时经评估的
价格、公平合理的条款将其持有的沈车公司的股权或促使沈车公司将其资产转让给公司或公司指定
的控股企业。在公司收购沈车公司前，北车集团委托公司对沈车公司的销售计划进行统一安排。
b. 除沈车公司的货车新造和修理业务外，在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、
并尽力促使其参股企业将不会在中国境内和境外，单独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、
并购、联营、合资、承包、租赁经营、购买上市公司股票或参股）直接或间接从事或参与或协助从
事或参与公司及公司控股企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
c. 在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将不会在中国境
内和境外，以任何形式支持公司或公司控股企业以外的他人从事与公司及公司控股企业目前及今后
进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。
d. 在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将不会以其它方
式介入（不论直接或间接）任何与公司或公司控股企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能
构成竞争的业务或活动。
e. 如果在北车集团与公司签订的《避免同业竞争协议》有效期内，北车集团或其控股企业发现
任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，应立即书面通知公司，并尽力
促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给公司或公司控股企业。北车集团或有关的控
股企业应当在同等条件下，优先将该新业务机会转让予公司或有关的公司控股企业。同时，北车集
团承诺尽最大努力促使其参股企业参照本规定执行。
16
f. 在北车集团与公司签订的《避免同业竞争协议》有效期内，如果北车集团拟向第三方转让、
出售、出租、许可使用或以其它方式转让或允许使用其现有的与公司主营业务直接或间接相竞争的
业务或其将来可能获得的与公司构成或可能构成与主营业务直接或间接相竞争的新业务，北车集团
或其控制的企业应事先向公司发出有关书面通知，公司有权决定是否收购前述竞争业务或权益。在
公司作出决定前，北车集团或其控股企业不得向第三方发出拟向其转让、出售、出租或许可其使用
该竞争业务或权益的任何出让通知。
g. 本着最终将其经营的竞争性业务通过授予公司的优先交易及选择权及/或优先受让权及/或优
先收购权转让予公司的原则，积极改善、重组及妥善经营其保留的业务和其将来可能获得的竞争性
新业务。
在本报告期内，北车集团严格遵守了与公司签订的《避免同业竞争协议》，且北车集团及其控
股企业和参股企业均未发生直接或间接介入任何与公司或公司控股企业目前及今后进行的主营业务
构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
2010 年 12 月 6 日，公司与北车集团签署了《中国北方机车车辆工业集团公司与中国北车股
份有限公司关于中国北车集团沈阳机车车辆有限责任公司之股权转让协议》，并于 2010 年 12 月 31
日取得了北车集团批准本次以协议转让方式转让沈车公司股权事宜的批复文件。2011 年 1 月 4 日，
沈车公司办理了股东变更的工商变更登记手续，北车集团所持沈车公司 100%的股权已经变更至公司
名下。本报告期内，北车集团关于给予公司就沈车公司股权的优先收购权的承诺已经履行完毕。
2. 公司股东大同前进投资有限责任公司在招股说明书中所作承诺
大同前进投资有限责任公司就所持股份锁定承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转
让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份，也不由公司回购该
部分股份。
在本报告期内，大同前进投资有限责任公司遵守了其所作出的上述承诺。
3. 有关房屋产权问题的承诺
公司在招股说明书中披露，在公司拥有的房屋中，尚有 168 项、总建筑面积为 197,473.68 平方
米的房屋未获得《房屋所有权证》。
截至 2011 年 6 月 30 日，上述房屋中的 4 项、总建筑面积为 26,714.78 平方米、占公司上市时
自有房产总面积 0.68%的房屋，正在办理将《房屋所有权证》记载权属人从北车集团子公司变更为
公司子公司的手续；20 项、总建筑面积为 23,452.81 平方米、占公司上市时自有房产总面积 0.60%的
房屋，已经取得了当地主管部门出具的房屋权属证明，上述房屋的《房屋所有权证》正在办理过程
中；10 项、总建筑面积为 2,909.394 平方米、占公司上市时自有房产总面积 0.07%的房屋的《房屋所
有权证》已办理完毕；6 项、总建筑面积为 677.2 平方米、占公司上市时自有房产总面积 0.02%的房
屋已经拆除或出售；其余的 128 项、总建筑面积为 143,719.55 平方米、占公司自有房产总面积 3.67%
的房产尚未取得《房屋所有权证》。该 128 项房产所在的土地使用权归公司所有，其经营使用不会发
生纠纷，上述未取得《房屋所有权证》的情况不会对公司的生产经营构成重大不利影响。
对于已取得《房屋所有权证》、但尚未更名至公司名下的房屋，北车集团在《重组协议》中承诺：
在自公司成立日起的六个月内，将协助公司取得该等房产（不包括在建房产）的以公司为房屋所有
权人的《房屋所有权证》并承担相关费用，对未能如期取得前述《房屋所有权证》而给公司造成的
损失承担赔偿责任；如因上述房产的权属问题（包括但不限于任何第三方对应由公司拥有的上述房
屋所有权或有关房屋的占有权提出抗议、反对、造成骚扰或其它原因）导致公司蒙受损失，包括但
17
不限于与之相关的一切索赔、诉讼、仲裁、损失、赔偿、付款、成本、费用和开支，北车集团应向
公司作出足额赔偿。
报告期内，就上述未取得《房屋所有权证》的房屋，北车集团正在积极协助公司办理《房屋所
有权证》。报告期内，未发生因上述房产的权属问题导致公司蒙受损失的情况。
4. 有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺
公司在招股说明书中披露，公司取得的部分授权经营土地的《国有土地使用证》中，未注明土
地使用权期限或终止日期。北车集团承诺，若因授权经营土地的《国有土地使用证》中未注明土地
使用权期限或终止日期，从而给公司相关全资子公司造成损失的，北车集团将对该等损失承担赔偿
责任。
报告期内，北车集团遵守了其所作出的上述承诺，也未发生因授权经营土地的《国有土地使用
证》中未注明土地使用权期限或终止日期给公司相关全资子公司造成损失的情况。
5. 截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
6. 截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，本公司未改聘会计师事务所，继续聘用毕马威华振会计师事务所为审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项的说明
1、 控股股东增持本公司股份的情况
本公司控股股东北车集团于 2011 年 7 月 12 日首次增持公司股份 4,106,999 股，拟在未来 12 个
月内（自上述增持之日起算）以自身名义或通过一致行动人继续择机通过上交所交易系统增持发行
人股份，累计增持比例不超过发行人已发行总股份的 2%（含上述已增持部分股份）。北车集团承诺，
在增持期间及法定期限内不减持其持有的公司股份。
2011 年 7 月 12 日后，北车集团于 2011 年 7 月 13 日至 2011 年 7 月 25 日期间又通过上海证券交
易所交易系统增持了公司股份 4,656,000 股，故北车集团已累计增持公司股份 8,762,999 股，约占本
公司已发行总股本的 0.11%。
2、 非公开发行 A 股股票的情况
2011 年 3 月 22 日公司第一届董事会第二十二次会议、2011 年 4 月 6 日公司第一届董事会第二
十三次会议以及 2011 年 4 月 28 日公司 2010 年年度股东大会分别审议通过了公司非公开发行 A 股股
票的相关议案。2011 年 7 月 4 日公司第一届董事会第二十五次会议以及 2011 年 7 月 20 日公司 2011
年第二次临时股东大会分别审议通过了关于调整公司本次非公开发行 A 股股票方案的相关议案。本
公司非公开发行股票的方案已经国务院国资委下发的《关于中国北车股份有限公司非公开发行股票
18
有关问题的批复》文件的批准，尚需获得中国证监会核准。
3、短期融资券发行情况
2011 年 3 月 30 日，公司发行了总额为 40 亿元人民币的 2011 年第一期短期融资券，期限为 365
天。
4、关于控股子公司部分动车组暂停出厂及公司召回 CRH380BL 型动车组的情况
公司于 2011 年 8 月 10 日发布公告（“临 2011-030”），为更好地保障京沪高铁的高效、准点运行，
本公司向铁道部作了沟通和汇报，提出在不影响长客股份年度合同交付总量的情况下，全面系统分
析原因、制定整改措施，并于随后收到了铁道部运输局发出的《关于对长客股份 CRH380BL 型动车
组暂停出厂的通知》，长客股份将尽快完成源头质量整改工作，其年度经营目标不变。
尽管甬温线“7.23 事故”中的动车非中国北车制造，但中国北车本着高标准、严要求，以及对
广大乘客和铁路运营高度负责任的态度，对已投入运营的 54 大列 CRH380BL 型动车组实施了召回。
目前，公司针对梳理的质量故障制定了相应的整改方案，正在组织实施，预计会发生一定的监测检
修费用，可能会对本公司 2011 年度经营业绩产生一定影响，但不会产生重大影响。本公司将根据事
件进展履行持续披露义务。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
中国证券报 B009 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B28 版 上海证券交易所网站
司 2011 年第一次临 2011 年 1 月 13 日
证券日报 E4 版 (www.sse.com.cn)
时股东大会决议公告
证券时报 D008 版
中国证券报 B004 版
中国北车股份有限公 上海证券报 22 版 上海证券交易所网站
2011 年 1 月 29 日
司签订重大合同公告 证券日报 A4 版 (www.sse.com.cn)
证券时报 B008 版
中国证券报 A25、A26 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B49、B50 版 上海证券交易所网站
司第一届董事会第二 2011 年 3 月 23 日
证券日报 E4 版 (www.sse.com.cn)
十二次会议决议公告
证券时报 D057
中国证券报 A25、A26 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B49、B50 版 上海证券交易所网站
司第一届监事会第十 2011 年 3 月 23 日
证券日报 E4 版 (www.sse.com.cn)
三次会议决议公告
证券时报 D057
中国北车股份有限公 中国证券报 A25、A26 版
司关于控股股东认购 上海证券报 B49、B50 版 上海证券交易所网站
2011 年 3 月 23 日
非公开发行 A 股股票 证券日报 E4 版 (www.sse.com.cn)
的关联交易公告 证券时报 D057
中国北车股份有限公 中国证券报 A25、A26 版
上海证券交易所网站
司非公开发行 A 股股 上海证券报 B49、B50 版 2011 年 3 月 23 日
(www.sse.com.cn)
票预案 证券日报 E1、E2、E3 版
19
证券时报 D057、D058
中国证券报 B231 版
中国北车股份有限公 上海证券报 192 版 上海证券交易所网站
2011 年 3 月 26 日
司签订重大合同公告 证券日报 C24 版 (www.sse.com.cn)
证券时报 B008 版
中国北车股份有限公 中国证券报 B220 版
司关于召开 2010 年 上海证券报 B9 版 上海证券交易所网站
2011 年 4 月 22 日
年度股东大会的二次 证券日报 E32 版 (www.sse.com.cn)
通知 证券时报 D020 版
中国证券报 A02 版
中国北车股份有限公 上海证券报 140 版 上海证券交易所网站
2011 年 4 月 23 日
司签订重大合同公告 证券日报 A3 版 (www.sse.com.cn)
证券时报 B008 版
中国北车股份有限公 中国证券报 B004 版
司关于非公开发行 A 上海证券报 B155 版 上海证券交易所网站
2011 年 4 月 28 日
股股票事宜获得国务 证券日报 A4 版 (www.sse.com.cn)
院国资委批复的公告 证券时报 B008、D016 版
中国证券报 B052 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B88 版 上海证券交易所网站
司第一届董事会第二 2011 年 4 月 29 日
证券日报 E32 版 (www.sse.com.cn)
十四次会议决议公告
证券时报 D076 版
中国证券报 B052 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B88 版 上海证券交易所网站
司第一届监事会第十 2011 年 4 月 29 日
证券日报 E32 版 (www.sse.com.cn)
五次会议决议公告
证券时报 D076 版
中国证券报 B052 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B88 版 上海证券交易所网站
司 2010 年年度股东 2011 年 4 月 29 日
证券日报 E32 版 (www.sse.com.cn)
大会决议公告
证券时报 D076 版
中国证券报 B052 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B88 版 上海证券交易所网站
司 2011 年第一季度 2011 年 4 月 29 日
证券日报 E32 版 (www.sse.com.cn)
报告
证券时报 D076 版
中国北车股份有限公
中国证券报 B073、B074 版
司第一届董事会第二
上海证券报 B41、B42 版 上海证券交易所网站
十三次会议决议暨召 2011 年 4 月 8 日
证券日报 E12 版 (www.sse.com.cn)
开 2010 年年度股东
证券时报 D037 版
大会通知的公告
中国证券报 B073、074 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B41、B42 版 上海证券交易所网站
司第一届监事会第十 2011 年 4 月 8 日
证券日报 E12 版 (www.sse.com.cn)
四次会议决议公告
证券时报 D037 版
中国北车股份有限公 中国证券报 B073、074 版 2011 年 4 月 8 日 上海证券交易所网站
20
司关于 2011 年度日 上海证券报 B41、B42 版 (www.sse.com.cn)
常关联交易预计情况 证券日报 E11 版
的公告 证券时报 D037 版
中国证券报 B073、074 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B41、B42 版 上海证券交易所网站
司 2011 年度为子公 2011 年 4 月 8 日
证券日报 E11 版 (www.sse.com.cn)
司提供担保的公告
证券时报 D037 版
中国证券报 B073、074 版
上海证券报 B41、B42 版
中国北车股份有限公 上海证券交易所网站
证券日报 E9、E10 版 2011 年 4 月 8 日
司 2010 年年度报告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D037、D038、D039
版
中国证券报 A28 版
中国北车股份有限公
上海证券报 B28 版 上海证券交易所网站
司 2010 年度分红派 2011 年 5 月 26 日
证券日报 D3 版 (www.sse.com.cn)
息实施公告
证券时报 D4 版
21
七、财务会计报告（未经审计）
中国 北车 股份 有限公司
合并 资 产 负 债 表
2011 年 6 月 30 日
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
流动 资 产 ：
货币资金 五、1 5,038,139 5,325,000
交易性金融资 产 五、2 35,499 39,987
应 收票据 五、3 298,134 603,246
应 收账 款 五、4 17,426,686 10,829,705
预 付款项 五、6 8,816,353 9,923,791
应 收利息 1,095 355
应 收股利 53,768 3,242
其他应 收款 五、5 923,239 705,880
存货 五、7 35,882,555 24,441,229
一年内 到期的非流动 资 产 五、10 369,319 234,005
其他流动 资 产 五、8 831,086 531,634
流动 资 产 合计 69,675,873 52,638,074
非流动 资 产 ：
可供出售金融资 产 五、9 134,874 219,803
长 期应 收款 五、10 493,204 470,167
长 期股权 投资 五、11 1,436,947 1,293,338
投资 性房地产 五、12 95,438 97,527
固定资 产 五、13 13,624,721 13,254,745
在建工程 五、14 5,084,529 3,904,178
工程物资 784,613 665,402
无形资 产 五、15 7,157,359 7,117,045
开 发 支出 700 8,620
长 期待摊 费 用 4,177 7,965
递 延所得税 资 产 五、16 178,793 169,493
其他非流动 资 产 五、17 834,567 552,823
非流动 资 产 合计 29,829,922 27,761,106
资产总计 99,505,795 80,399,180
刊载 于第 39 页至第 140 页的财 务 报 表附注为 本财 务 报 表的组 成部分。
22
中国 北车 股份 有限公司
合并 资 产 负 债 表（续 ）
2011 年 6 月 30 日
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
流动 负 债 ：
短期借款 五、20 11,682,564 1,457,870
交易性金融负 债 五、2 7,914 61,927
应 付票据 五、21 9,303,684 7,053,300
应 付账 款 五、22 25,020,247 17,059,057
预 收款项 五、23 12,503,548 17,802,073
应 付职 工薪酬 五、24 1,077,387 972,974
应 交税 费 五、25 482,661 727,190
应 付利息 117,033 43,465
应 付股利 五、26 178,470 203,589
其他应 付款 五、27 2,373,928 1,634,301
一年内 到期的非流动 负 债 五、29 179,969 60,000
预计负债 五、28 483,271 378,960
其他流动 负 债 五、30 5,986,806 4,009,003
流动 负 债 合计 69,397,482 51,463,709
非流动 负 债 ：
长 期借款 五、31 222,674 22,365
应 付职 工薪酬 五、24 2,296,117 2,411,320
长 期应 付款 795,571 4,113
专 项 应 付款 57,040 13,303
递 延所得税 负 债 五、16 4,007 14,614
其他非流动 负 债 五、32 1,661,245 1,646,148
非流动 负 债 合计 5,036,654 4,111,863
负 债 合计 74,434,136 55,575,572
刊载 于第 39 页至第 140 页的财 务 报 表附注为 本财 务 报 表的组 成部分。
23
中国 北车 股份 有限公司
合并 资 产 负 债 表（续 ）
2011 年 6 月 30 日
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
股东 权 益：
股本 五、33 8,300,000 8,300,000
资 本公积 五、34 10,926,431 11,976,308
减 ：库 存股 - -
盈余公积 五、35 161,344 161,344
未分配利润 五、36 4,357,995 3,169,494
归 属 于母公司股东 权 益合计 23,745,770 23,607,146
少数 股东 权 益 1,325,889 1,216,462
股东 权 益合计 25,071,659 24,823,608
负 债 和股东 权 益总 计 99,505,795 80,399,180
此财 务 报 表已于二○一一年八月二十四日获 董事会 批准。
法定代表人：_____________ 主管会 计 工作负 责 人：_____________
会 计 机构 负 责 人：_____________ （公司盖章）
刊载 于第 39 页至第 140 页的财 务 报 表附注为 本财 务 报 表的组 成部分。
24
中国 北车 股份 有限公司
资产负债表
2011 年 6 月 30 日
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
流动 资 产 ：
货币资金 十一、1 1,049,915 350,221
应 收账 款 十一、2 32,369 5,562
预 付款项 430,428 19,912
应 收股利 十一、3 148,808 241,547
应 收利息 29,561 15,317
其他应 收款 十一、4 163,227 155,928
存货 7,837 14,264
一年内 到期的非流动 资 产 十一、9 520,550 370,430
其他流动 资 产 十一、5 11,132,188 5,374,353
流动 资 产 合计 13,514,883 6,547,534
非流动 资 产 ：
长 期股权 投资 十一、6 19,429,802 18,962,583
固定资 产 十一、7 33,752 29,723
在建工程 3,678 37
无形资 产 十一、8 19,642 16,139
递 延所得税 资 产 1,350 3,293
其他非流动 资 产 十一、9 4,467,742 3,406,300
非流动 资 产 合计 23,955,966 22,418,075
资产总计 37,470,849 28,965,609
刊载 于第 39 页至第 140 页的财 务 报 表附注为 本财 务 报 表的组 成部分。
25
中国 北车 股份 有限公司
资 产 负 债 表（续 ）
2011 年 6 月 30 日
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
流动 负 债 ：
短期借款 十一、10 7,150,000 1,800,000
应 付账 款 15,066 4,322
预 收款项 394,092 63,582
应 付职 工薪酬 10,990 12,735
应 交税 费 十一、11 30,337 11,741
应 付利息 105,274 40,187
其他应 付款 十一、12 1,459,162 74,054
一年内 到期的非流动 负 债 60,000 60,000
其他流动 负 债 5,986,805 3,991,650
流动 负 债 合计 15,211,726 6,058,271
非流动 负 债 ：
长 期借款 - -
其他非流动 负 债 1,878 2,179
非流动 负 债 合计 1,878 2,179
负 债 合计 15,213,604 6,060,450
刊载 于第 39 页至第 140 页的财 务 报 表附注为 本财 务 报 表的组 成部分。
26
中国 北车 股份 有限公司
资 产 负 债 表（续 ）
2011 年 6 月 30 日
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
股东 权 益：
股本 8,300,000 8,300,000
资 本公积 十一、13 13,494,763 13,801,286
减 ：库 存股 - -
盈余公积 152,458 152,458
未分配利润 310,024 651,415
股东 权 益合计 22,257,245 22,905,159
负 债 和股东 权 益总 计 37,470,849 28,965,609
此财 务 报 表已于二○一一年八月二十四日获 董事会 批准。
法定代表人：_____________ 主管会 计 工作负 责 人：_____________
会 计 机构 负 责 人：_____________ （公司盖章）
刊载 于第 39 页至第 140 页的财 务 报 表附注为 本财 务 报 表的组 成部分。
27
中国 北车 股份 有限公司
合并 利润 表
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
项目 附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
一、营 业 收入 五、37 41,132,447 25,419,757
二、营 业 成本 五、37 35,945,530 22,410,904
营 业 税 金及附加 五、38 105,816 58,748
销 售费 用 五、39 557,094 341,597
管理费 用 五、40 2,415,340 1,629,977
财务费用 五、41 413,826 112,984
资产减值损失 五、44 43,515 19,948
公允价值 变 动 （收益）/损 失 五、42 (49,525) 34,065
加：投资 收益 五、43 169,548 29,875
其中：对 联 营 企业 和合
营 企业 的投资 收益 182,100 126,423
三、营 业 利润 1,870,399 841,409
加：营 业 外收入 五、45 116,901 786,972
减 ：营 业 外支出 五、46 18,186 742,722
其中：非流动 资 产 处 置
损失 4,575 5,233
四、利润 总 额 1,969,114 885,659
减 ：所得税 费 用 五、47 302,436 166,848
五、净 利润 1,666,678 718,811
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中国 北车 股份 有限公司
合并 利润 表（续 ）
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
项目 附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归 属 于母公司股东 的净 利润 1,603,501 654,411
少数 股东 损 益 63,177 64,400
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.08
（二）稀释 每股收益 不适用 不适用
七、其他综 合收益 五、48 (47,078) (237,401)
八、综 合收益总 额 1,619,600 481,410
归 属 于母公司股东 的综 合收
益总 额 1,556,423 417,010
归 属 于少数 股东 的综 合收益
总额 63,177 64,400
此财 务 报 表已于二○一一年八月二十四日获 董事会 批准。
法定代表人：_____________ 主管会 计 工作负 责 人：_____________
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中国 北车 股份 有限公司
利润 表
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
项目 附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
一、营 业 收入 十一、14 45,806 11,352
二、营 业 成本 十一、14 41,627 7,984
营 业 税 金及附加 7,564 7,247
销 售费 用 462 191
管理费 用 十一、15 58,556 32,552
财 务 净 收益 十一、16 (133,034) (135,319)
资产减值损失 - -
加：投资 收益 十一、17 21,137 15,863
其中：对 联 营 企业 的投资
收益 7,132 15,863
三、营 业 利润 91,768 114,560
加：营 业 外收入 180 140
减 ：营 业 外支出 67 -
其中：非流动 资 产 处 置损
失 - -
四、利润 总 额 91,881 114,700
减 ：所得税 费 用 18,272 25,067
五、净 利润 73,609 89,633
六、其他综 合收益 - -
七、综 合收益总 额 73,609 89,633
此财 务 报 表已于二○一一年八月二十四日获 董事会 批准。
法定代表人：_____________ 主管会 计 工作负 责 人：_____________
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合并 现 金流量表
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
项目 附注 6 月 30 日止 6 月 30 日止
期间 期间
一、经 营 活动 产 生的现 金流量：
销 售商品、提供劳 务 收到的现 金 33,811,054 29,163,180
收到的税 费 返还 110,805 80,170
收到其他与 经 营 活动 有关 的现 金 五、50(1) 95,735 803,707
经 营 活动 现 金流入小计 34,017,594 30,047,057
购 买 商品、接受劳 务 支付的现 金 (36,901,873) (28,481,484)
支付给 职 工以及为 职 工支付的现 金 (3,282,621) (2,453,242)
支付的各项 税 费 (1,359,902) (950,877)
支付其他与 经 营 活动 有关 的现 金 五、50(2) (1,055,230) (988,731)
经 营 活动 现 金流出小计 (42,599,626) (32,874,334)
经 营 活动 产 生的现 金流量净 额 五、51(1) (8,582,032) (2,827,277)
二、投资 活动 产 生的现 金流量：
收回投资 收到的现 金 22,729 -
取得投资 收益收到的现 金 28,621 11,171
处 置固定资 产 、无形资 产 和其他长 期资
产 收回的现 金净 额 33,756 70,279
收到其他与 投资 活动 有关 的现 金 - 14,275
投资 活动 现 金流入小计 85,106 95,725
购 建固定资 产 、无形资 产 和其他长 期资
产 支付的现 金 (3,547,458) (2,447,574)
投资 支付的现 金 (476,808) (53,322)
取得子公司支付的现 金 (511,427) -
投资 活动 现 金流出小计 (4,535,693) (2,500,896)
投资 活动 产 生的现 金流量净 额 (4,450,587) (2,405,171)
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中国 北车 股份 有限公司
合并 现 金流量表（续 ）
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年 6
项目 附注 6 月 30 日止 月 30 日止期
期间 间
三、筹 资 活动 产 生的现 金流量：
吸收投资 收到的现 金 56,350 3,900
其中：子公司吸收少数 股东 投资 收到的
现金 56,350 3,900
取得借款收到的现 金 22,676,320 3,726,336
发 行债 券收到的现 金 3,984,000 -
收到其他与 筹 资 活动 有关 的现 金 五、50(3) 809,045 1,290
筹 资 活动 现 金流入小计 27,525,715 3,731,526
偿 还 债 务 支付的现 金 (14,167,830) (2,224,478)
分配股利、利润 或偿 付利息支付的现 金 (649,116) (174,024)
其中：子公司支付给 少数 股东 的股利、
利润 (35,219) (12,709)
支付其他与 筹 资 活动 有关 的现 金 五、50(4) (9,117) (21,789)
筹 资 活动 现 金流出小计 (14,826,063) (2,420,291)
筹 资 活动 产 生的现 金流量净 额 12,699,652 1,311,235
四、汇 率变 动 对 现 金及现 金等价物的影响 (35,193) (35,276)
五、现 金及现 金等价物净 减 少 五、51(1) (368,160) (3,956,489)
加：期初现 金及现 金等价物余额 5,238,253 11,232,113
六、期末现 金及现 金等价物余额 4,870,093 7,275,624
此财 务 报 表已于二○一一年八月二十四日获 董事会 批准。
法定代表人：_____________ 主管会 计 工作负 责 人：_____________
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现 金流量表
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
项目 附注 6 月 30 日止 6 月 30 日止
期间 期间
一、经 营 活动 产 生的现 金流量：
销 售商品、提供劳 务 收到的现 金 357,248 15,677
收到其他与 经 营 活动 有关 的现 金 3,832 13,379
经 营 活动 现 金流入小计 361,080 29,056
购 买 商品、接受劳 务 支付的现 金 (73,271) (22,514)
支付给 职 工以及为 职 工支付的现 金 (38,927) (20,528)
支付的各项 税 费 (22,021) (52,654)
支付其他与 经 营 活动 有关 的现 金 (25,315) (69,088)
经 营 活动 现 金流出小计 (159,534) (164,784)
经 营 活动 产 生的现 金流量净 额 十一、18 201,546 (135,728)
二、投资 活动 产 生的现 金流量：
收回投资 收到的现 金 7,829,390 7,229,130
取得投资 收益收到的现 金 499,254 91,392
处 置子公司收到的现 金净 额 243,839 -
投资 活动 现 金流入小计 8,572,483 7,320,522
购 建固定资 产 、无形资 产 和其他长 期资
产 支付的现 金 (40,279) (13,174)
投资 支付的现 金 (20,929,430) (13,923,870)
取得子公司支付的现 金 (511,427) -
投资 活动 现 金流出小计 (21,481,136) (13,937,044)
投资 活动 产 生的现 金流量净 额 (12,908,653) (6,616,522)
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中国 北车 股份 有限公司
现 金流量表（续 ）
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
项目 附注 6 月 30 日止 6 月 30 日止
期间 期间
三、筹 资 活动 产 生的现 金流量：
取得借款收到的现 金 21,372,000 3,872,000
发 行债 券收到的现 金 3,984,000 -
筹 资 活动 现 金流入小计 25,356,000 3,872,000
偿 还 债 务 支付的现 金 (11,342,000) (2,132,000)
分配股利、利润 或偿 付利息支付的现 金 (607,199) (63,307)
支付其他与 筹 资 活动 有关 的现 金 - (21,789)
筹 资 活动 现 金流出小计 (11,949,199) (2,217,096)
筹 资 活动 产 生的现 金流量净 额 13,406,801 1,654,904
四、汇 率变 动 对 现 金及现 金等价物的影响 - -
五、现 金及现 金等价物净 增加/(减 少)额 十一、18 699,694 (5,097,346)
加：期初现 金及现 金等价物余额 350,221 6,946,463
六、期末现 金及现 金等价物余额 1,049,915 1,849,117
此财 务 报 表已于二○一一年八月二十四日获 董事会 批准。
法定代表人：_____________ 主管会 计 工作负 责 人：_____________
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合并 股东 权 益变 动 表
2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日 截至 2010 年 6 月 30 日
归 属 于母公司股东 权 益 少数 归 属 于母公司股东 权 益 少数
股东 股东 权 益 股东 股东 权 益
资本 盈余 未分配 权益 合计 资本 盈余 未分配 权益 合计
项目 附注 股本 公积 公积 利润 股本 公积 公积 利润
一、上期期末余额 8,300,000 11,976,308 161,344 3,169,494 1,216,462 24,823,608 8,300,000 10,937,932 96,287 1,750,794 546,545 21,631,558
加：会 计 政策变 更 - - - - - - - - - - - -
前期差错 更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业 合并 影响 - - - - - - - 958,647 14,650 55,470 (7,410) 1,021,357
二、本期期初余额 8,300,000 11,976,308 161,344 3,169,494 1,216,462 24,823,608 8,300,000 11,896,579 110,937 1,806,264 539,135 22,652,915
- - - - - - - - - - - -
三、本期增减 变 动 金额 （减 少
(1,049,877) - 1,188,501 109,427 248,051 - (234,286) - 488,411 46,379 300,504
以“－”号 填 列） -
-
（一）净 利润 - - - 1,603,501 63,177 1,666,678 - - - 654,411 64,400 718,811
（二）其他综 合收益 五、48 - (47,078) - - - (47,078) - (237,401) - - - (237,401)
上述（一）和（二）小计 - (47,078) - 1,603,501 63,177 1,619,600 - (237,401) - 654,411 64,400 481,410
-
（三）股东 投入和减 少资 本 - (1,002,799) - - 56,350 (946,449) - 3,115 - - (17,937) (14,822)
1．股东 投入资 本 - - - - 56,350 56,350 - - - - 14,190 14,190
2．同一控制下企业 合并 影响 - (1,002,799) - - - (1,002,799) - - - - - -
3. 其他 - - - - - - - 3,115 - - (32,127) (29,012)
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35
中国 北车 股份 有限公司
合并 股东 权 益变 动 表（续 ）
2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日 截至 2010 年 6 月 30 日
归 属 于母公司股东 权 益 归 属 于母公司股东 权 益 少数
少数
股东 股东 权 益 股东 股东 权 益
资本 盈余 未分配 权益 合计 资本 盈余 未分配 权益 合计
项目 附注 股本 公积 公积 利润 股本 公积 公积 利润
（四）利润 分配 五、36 (415,000) (10,100) (425,100) - - - (166,000) (84) (166,084)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对 股东 的分配 - - - (415,000) (10,100) (425,100) - - - (166,000) (84) (166,084)
四、本期期末余额 8,300,000 10,926,431 161,344 4,357,995 1,325,889 25,071,659 8,300,000 11,662,293 110,937 2,294,675 585,514 22,953,419
此财 务 报 表已于二○一一年八月二十四日获 董事会 批准。
法定代表人：_____________ 主管会 计 工作负 责 人：_____________会 计 机构 负 责 人：_____________ （公司盖章）
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中国 北车 股份 有限公司
股东 权 益变 动 表
截至 2011 年 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日止期间 截至 2010 年 06 月 30 日止期间
附 资本 盈余 未分配 股东 权 益 资本 盈余 未分配 股东 权 益
项目 注 股本 公积 公积 利润 合计 股本 公积 公积 利润 合计
一、本期期初余额 8,300,000 13,801,286 152,458 651,415 22,905,159 8,300,000 13,801,286 96,287 311,878 22,509,451
二、本期增减 变 动 金额（减 少以“－”号 填
列） - (306,523) - (341,391) (647,914) - - - (76,367) (76,367)
（一）净 利润 - - - 73,609 73,609 - - - 89,633 89,633
（二）其他综 合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 73,609 73,609 - - - 89,633 89,633
（三）股东 投入和减 少资 本 - (306,523) - - (306,523) - - - - -
1．股东 投入资 本 - - - - - - - - - -
2．其他 - (306,523) - - (306,523) - - - - -
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中国 北车 股份 有限公司
股东 权 益变 动 表（续 ）
截至 2011 年 6 月 30 日止期间
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日止期间 截至 2010 年 06 月 30 日止期间
资本 盈余 未分配 股东 权 益 资本 盈余 未分配 股东 权 益
项目 附注 股本 公积 公积 利润 合计 股本 公积 公积 利润 合计
（四）利润 分配 - - - (415,000) (415,000) - - - (166,000) (166,000)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对 股东 的分配 - - - (415,000) (415,000) - - - (166,000) (166,000)
三、本期期末余额 8,300,000 13,494,763 152,458 310,024 22,257,245 8,300,000 13,801,286 96,287 235,511 22,433,084
此财 务 报 表已于二○一一年八月二十四日获 董事会 批准。
法定代表人：_____________ 主管会 计 工作负 责 人：_____________会 计 机构 负 责 人：_____________ （公司盖章）
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中国 北车 股份 有限公司
财 务 报 表附注
（金额 单 位：人民币 千元）
一、 公司基本情况
中国 北车 股份 有限公司（以下简 称 “本公司”）是于 2008 年 6 月 26 日在北京成立
的股份 有限公司，总 部位于北京市丰台区 芳城园 一区 15 号 楼 。本公司的母公司
和最终 控股公司均为 中国 北方机车 车 辆 工业 集团 公司（以下简 称 “北车 集团 ”。
北车 集团 是于 2002 年 3 月 4 日经 国 务 院以国 函[2002]18 号 文批准在原中国 铁 路
机车 车 辆 工业 总 公司所属 部分企事业 单 位的基础 上组 建的国 有企业 ，总 部位于
北京市。
经 国 务 院国 有资 产 监 督管理委员 会 （以下简 称 “国 资 委”）《关 于中国 北方机车 车
辆 工业 集团 公司整体重组 改制并 境内 上市的批复 》（国 资 改革[2008]294 号 ）批
准，北车 集团 以 20 家股权 单 位的股权 以及北车 集团 总 部相关 资 产（以下简 称 “注
入资 产 ”，以 2007 年 12 月 31 日作为 评 估基准日的评 估后价值 加上部分现 金，
联 合其他发 起人发 起设 立中国 北车 股份 有限公司。其他发 起人以现 金作为 出资 。
北车 集团 上述注入资 产 经 北京中企华 资 产 评 估有限责 任公司评 估，于 2008 年 6
月 20 日出具了中企华 评 报 字[2008]第 188 号 评 估报 告，注入资 产 评 估值 为 人民
币 585,266 万元。于 2008 年 9 月 5 日，国 务 院国 资 委以《关 于中国 北方机车 车
辆 工业 集团 公司整体重组 改制上市项 目资 产 评 估结 果予以核准的批复 》（国 资 产
权 [2008]917 号 ）核准上述评 估结 果。
20 家股权 单 位及在评 估基准日直接持股比例列示如下：
齐 齐 哈尔轨 道交通装备 有限责 任公司（“齐 齐 哈尔装备 公司”） 100%
哈尔滨 轨 道交通装备 有限责 任公司（“哈尔滨 装备 公司”） 100%
长 春轨 道客车 装备 有限责 任公司（“长 客装备 公司”） 100%
中国 北车 集团 大连 机车 车 辆 有限公司（“大连 机辆 公司”） 100%
唐山轨 道交通装备 有限责 任公司（“唐山装备 公司”） 100%
唐山轨 道客车 有限责 任公司（“唐山客车 公司”） 100%
天津机辆 轨 道交通装备 有限责 任公司（“天津装备 公司”） 100%
北京南口轨 道交通机械有限责 任公司（“南口机械公司”） 100%
太原轨 道交通装备 有限责 任公司（“太原装备 公司”） 100%
永济 新时 速电 机电 器有限责 任公司（“永济 电 机公司”） 100%
济 南轨 道交通装备 有限责 任公司（“济 南装备 公司”） 100%
西安轨 道交通装备 有限责 任公司（“西安装备 公司”） 100%
兰 州金牛轨 道交通装备 有限责 任公司（“兰 州装备 公司”） 100%
39
一、 公司基本情况 （续 ）
中国 北车 集团 大连 机车 研 究所有限公司（“大连 所公司”） 100%
青 岛 四方车 辆 研 究所有限公司（“四方所公司”） 100%
中车 进 出口有限责 任公司（“中车 进 出口公司”） 100%
北京二七轨 道交通装备 有限责 任公司(“二七装备 公司”) 100%
中国 北车 集团 大同电 力机车 有限责 任公司（“同车 公司”） 100%
北京北车 物流发 展有限责 任公司（“北车 物流公司”） 69.77%
长 春轨 道客车 股份 有限公司（“长 客股份 公司”） 73.70%
兰 州装备 公司于2010年更名为 北车 兰 州机车 有限公司（“兰 州机车 公司”）。
中车 进 出口公司于2010年更名为 北车 进 出口有限公司（“北车 进 出口公司”）。
经《关 于设 立中国 北车 股份 有限公司的批复 》（国 资 改革[2008]570号 ）批准，北
车 集团 联 合大同前进 投资 有限责 任公司、中国 诚 通控股集团 有限公司及中国 华
融资 产 管理公司共同发 起设 立本公司，总 股本为 58亿 股，每股面值 人民币 1元。
北车 集团 、大同前进 投资 有限责 任公司、中国 诚 通控股集团 有限公司及中国 华
融资 产 管理公司分别 持有52.91亿 股、4.51亿 股、0.34亿 股及0.24亿 股股份 ，分别
占总 股本的91.23%、7.78%、0.58%及0.41%。
截至 2008 年 9 月，北车 集团 分两 次以货 币 及其他资 产 出资 共计 人民币 780,000
万元，认 缴 股本人民币 529,123 万元，股本溢价人民币 250,877 万元；大同前进
投资 有限责 任公司、中国 诚 通控股集团 有限公司以及中国 华 融资 产 管理公司分
别 以货 币 出资 人民币 66,500 万元、人民币 5,000 万元和人民币 3,500 万元，认 缴
股本分别 为 人民币 45,111 万元、人民币 3,392 万元和人民币 2,374 万元，股本溢
价分别 为 21,389 万元、人民币 1,608 万元和人民币 1,126 万元。本公司注册 资 本
已全部到位。
上述各发 起人出资 折合注册 资 本比例已由国 资 委《关 于中国 北车 股份 有限公司
国 有股权 管理有关 问 题 的批复 》（国 资 产 权 [2008]1133 号 ）批准。
本公司经 中国 证 券监 督管理委员 会 （以下简 称 “证 监 会 ” 证 监 许 可[2009]1270 号
文批准，于 2009 年 12 月 21 日在上海证 券交易所发 行人民币 普通股 2,500,000,000
股，每股面值 人民币 1 元，并 于 2009 年 12 月 29 日在上海证 券交易所上市。完
成本次境内 首次公开 发 行后，本公司注册 资 本及股本均增加至人民币 830,000
万元。
40
一、 公司基本情况 （续 ）
2010 年 12 月 6 日，本公司与 北车 集团 签 署《中国 北方机车 车 辆 工业 集团 公司与
中国 北车 股份 有限公司关 于中国 北车 集团 沈阳 机车 车 辆 有限责 任公司之股权 转
让 协 议 》（以下简 称 “ 股权 转 让 协 议 》）。根据《股权 转 让 协 议 》，本公司以人民
币 100,280 万元收 购 北 车 集 团 所持中 国 北 车 集 团 沈 阳 机 车 车 辆 有限 责 任公司
100%的股权 。于 2011 年 1 月 4 日，本次股权 交易完成后，中国 北车 集团 沈阳
机车 车 辆 有限责 任公司成为 本公司全资 子公司。
本公司及其子公司（以下简 称 “本集团 ”）主要经 营 铁 路机车 车 辆 （含动 车 组 ）、
城市轨 道车 辆 、工程机械机电 设 备 、电 子设 备 及相关 部件产 品的研 发 、设 计 、
制造、维 修及服务 和相关 产 品销 售、技术 服务 、及设 备 租赁 业 务 ；进 出口业 务 ；
与 以上业 务 相关 的实 业 投资 ；资 产 管理；信息咨询 业 务 等。
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计
1、 财 务 报 表编 制基础
本公司以持续 经 营 为 基础 编 制财 务 报 表。
本财 务 报 表是在假设 本报 告期后至 2012 年 6 月 30 日止期间 本公司仍然可以持
续 经 营 为 基础 编 制。
2、 遵循企业 会 计 准则 的声 明
本公司编 制的财 务 报 表符合中华 人民共和国 财 政部（以下简 称 “财 政部”）于 2006
年 2 月 15 日颁 布的《企业 会 计 准则 ——基本准则 》和 38 项 具体会 计 准则 、其
后颁 布的企业 会 计 准则 应 用指南、企业 会 计 准则 解释 以及其他相关 规 定（以下
合称 “企业 会 计 准则 ”）的要求，真 实 、完整地反映了本公司的合并 财 务 状 况 和
财 务 状 况 、合并 经 营 成果和经 营 成果以及合并 现 金流量和现 金流量。
此外，本公司的财 务 报 表同时 符合证 监 会 2010年修订 的《公开 发 行证 券的公司
信息披露编 报 规 则 第15号 ——财 务 报 告的一般规 定》有关 财 务 报 表及其附注的
披露要求。
3、 会 计 期间
会 计 年度自公历 1月1日起至12月31日止。
4、 记 账 本位币
本公司的记 账 本位币 为 人民币 。本公司编 制财 务 报 表采用的货 币 为 人民币 。
41
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计
5、 同一控制下和非同一控制下企业 合并 的会 计 处 理方法
(1) 同一控制下的企业 合并
参 与 合并 的企业 在合并 前后均受同一方或相同的多方最终 控制且该 控制并 非暂
时 性的，为 同一控制下的企业 合并 。合并 方在企业 合并 中取得的资 产 和负 债 ，
按照合并 日在被合并 方的账 面价值 计 量。取得的净 资 产 账 面价值 与 支付的合并
对 价账 面价值 (或发 行股份 面值 总 额 )的差额 ，调 整资 本公积 中的股本溢价；资 本
公积 中的股本溢价不足冲减 的，调 整留存收益。合并 日为 合并 方实 际 取得对 被
合并 方控制权 的日期。
(2) 非同一控制下的企业 合并
参 与 合并 的各方在合并 前后不受同一方或相同的多方最终 控制的，为 非同一控
制下的企业 合并 。本集团 作为 购 买 方，为 取得被购 买 方控制权 而支付的资 产（包
括购 买 日之前所持有的被购 买 方的股权 ）、发 生或承担的负 债 以及发 行的权 益性
证 券在购 买 日的公允价值 之和，减 去合并 中取得的被购 买 方可辨认 净 资 产 公允
价值 份 额 的差额 ，如为 正数 则 确认 为 商誉 ；如为 负 数 则 计 入当 期损 益。本集团
将 作为 合并 对 价发 行的权 益性证 券或债 务 性证 券的交易费 用，计 入权 益性证 券
或债 务 性证 券的初始确认 金额 。本集团 为 进 行企业 合并 发 生的其他各项 直接费
用计 入当 期损 益。付出资 产 的公允价值 与 其账 面价值 的差额 ，计 入当 期损 益。
购 买 日是指购 买 方实 际 取得对 被购 买 方控制权 的日期。
购 买 方在购 买 日对 合并 成本进 行分配，确认 所取得的被购 买 方各项 可辨认 资 产 、
负 债 及或有负 债 的公允价值 。
本集团 在企业 合并 中取得的被购 买 方的可抵扣暂 时 性差异 ，在购 买 日不符合递
延所得税 资 产 确认 条 件的，不予以确认 。购 买 日后12个 月内 ，如取得新的或进
一步的信息表明购 买 日的相关 情况 已经 存在，预 期被购 买 方在购 买 日可抵扣暂
时 性差异 带 来 的经 济 利益能够 实 现 的，确认 相关 的递 延所得税 资 产 ，同时 减 少
商誉 ，商誉 不足冲减 的，差额 部分确认 为 当 期损 益；除上述情况 以外，确认 与
企业 合并 相关 的递 延所得税 资 产 ，计 入当 期损 益。
42
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
6、 合并 财 务 报 表的编 制方法
合并 财 务 报 表的合并 范围 包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权 决
定一个 公司的财 务 和经 营 政策，并 能据以从 该 公司的经 营 活动 中获 取利益。受
控制子公司的经 营 成果和财 务 状 况 由控制开 始日起至控制结 束日止包含于合并
财 务 报 表中。
对 于通过 同一控制下企业 合并 取得的子公司，在编 制合并 当 期财 务 报 表时 ，视
同被合 并 子公司在本公司最 终 控制方 对 其 开 始 实 施控制 时 纳 入本公司合 并 范
围 ，并 对 合并 财 务 报 表的期初数 以及前期比较 报 表进 行相应 调 整。本公司在编
制合并 财 务 报 表时 ，自本公司最终 控制方对 被合并 子公司开 始实 施控制时 起将
被合并 子公司的各项 资 产 、负 债 以其账 面价值 并 入本公司合并 资 产 负 债 表，被
合并 子公司的经 营 成果纳 入本公司合并 利润 表。
对 于通过 非同一控制下企业 合并 取得的子公司，在编 制合并 当 期财 务 报 表时 ，
以购 买 日确定的各项 可辨认 资 产 、负 债 的公允价值 为 基础 对 子公司的财 务 报 表
进 行调 整，并 自购 买 日起将 被购 买 子公司资 产 、负 债 及经 营 成果纳 入本公司财
务 报 表中。
通过 多次交易分步实 现 非同一控制企业 合并 时 ，对 于购 买 日之前持有的被购 买
方的股权 ，本集团 会 按照该 股权 在购 买 日的公允价值 进 行重新计 量，公允价值
与 其账 面价值 的差额 计 入当 期投资 收益。购 买 日之前持有的被购 买 方的股权 涉
及其他综 合收益的，与 其相关 的其他综 合收益转 为 购 买 日所属 当 期投资 收益。
本公司因购 买 少数 股权 新取得的长 期股权 投资 成本与 按照新增持股比例计 算应
享有子公司的可辨认 净 资 产 份 额 之间 的差额 ，以及在不丧 失控制权 的情况 下因
部分处 置对 子公司的股权 投资 而取得的处 置价款与 处 置长 期股权 投资 相对 应 享
有子公司净 资 产 的差额 ，均调 整合并 资 产 负 债 表中的资 本公积 ，资 本公积 不足
冲减 的，调 整留存收益。
子公司少数 股东 应 占的权 益和损 益分别 在合并 资 产 负 债 表中股东 权 益项 目下和
合并 利润 表中净 利润 项 目后单 独 列示。
如果子公司少数 股东 分担的当 期亏损 超过 了少数 股东 在该 子公司期初所有者权
益中所享有的份 额 的，其余额 仍冲减 少数 股东 权 益。
当 子公司所采用的会 计 期间 或会 计 政策与 本公司不一致时 ，合并 时 已按照本公
司的会 计 期间 或会 计 政策对 子公司财 务 报 表进 行必要的调 整。合并 时 所有集团
内 部交易及余额 ，包括未实 现 内 部交易损 益均已抵销 。集团 内 部交易发 生的未
实 现 损 失，有证 据表明该 损 失是相关 资 产 减 值 损 失的，则 全额 确认 该 损 失。
43
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
7、 现 金及现 金等价物的确定标 准
现 金和现 金等价物包括库 存现 金、可以随 时 用于支付的存款以及持有期限短、
流动 性强、易于转 换 为 已知金额 现 金、价值 变 动 风 险 很小的投资 。
8、 外币 业 务
本集团 收到投资 者以外币 投入资 本时 按当 日即期汇 率折合为 人民币 ，其他外币
交易在初始确认 时 按交易发 生日的即期汇 率或即期汇 率的近似汇 率折合为 人民
币。
即期汇 率是中国 人民银 行公布的人民币 外汇 牌价、国 家外汇 管理局公布的外汇
牌价或根据公布的外汇 牌价套算的汇 率。即期汇 率的近似汇 率是按照系统 合理
的方法确定的、与 交易发 生日即期汇 率近似的加权 平均汇 率。
年末外币 货 币 性项 目，采用资 产 负 债 表日的即期汇 率折算。除与 购 建符合资 本
化条 件资 产 有关 的专 门 借款本金和利息的汇 兑 差额 (参 见 附注二、16)外，其他汇
兑 差额 计 入当 期损 益。以历 史成本计 量的外币 非货 币 性项 目，不改变 其记 账 本
位币 金额 。以公允价值 计 量的外币 非货 币 性项 目，采用公允价值 确定日的即期
汇 率折算，折算后的记 账 本位币 金额 与 原记 账 本位币 金额 的差额 ，属 于可供出
售金融资 产 的外币 非货 币 性项 目，其差额 计 入资 本公积 ；属 于以公允价值 计 量
且其变 动 计 入当 期损 益的外币 非货 币 性项 目，其差额 计 入当 期损 益。
9、 金融工具
本集团 的金融工具包括货 币 资 金、除长 期股权 投资 （参 见 附注二、12）以外的
股权 投资 、贷 款和应 收款项 、应 付款项 、应 付债 券、借款及股本等。
(1) 金融资 产 和金融负 债
金融资 产 和金融负 债 在本集团 成为 相关 金融工具合同条 款的一方时 ，于资 产 负
债 表内 确 认 。
本集团 在初始确认 时 按取得资 产 或承担负 债 的目的，把金融资 产 和金融负 债 分
为 不同类 别 ：以公允价值 计 量且其变 动 计 入当 期损 益的金融资 产 和金融负 债 、
贷 款及应 收款项 、可供出售金融资 产 和其他金融负 债 。
在初始确认 时 ，金融资 产 及金融负 债 均以公允价值 计 量。对 于以公允价值 计 量
且其变 动 计 入当 期损 益的金融资 产 或金融负 债 ，相关 交易费 用直接计 入当 期损
益；对 于其他类 别 的金融资 产 或金融负 债 ，相关 交易费 用计 入初始确认 金额 。
初始确认 后，金融资 产 和金融负 债 的后续 计 量如下：
44
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
9、 金融工具（续 ）
(1) 金融资 产 和金融负 债 （续 ）
以公允价值 计 量且其变 动 计 入当 期损 益的金融资 产 和金融负 债 （包括交易性
金融资 产 或金融负 债 ）
本集团 持有为 了近期内 出售或回购 的金融资 产 和金融负 债 及衍生工具属 于
此类 。但是被指定且为 衍生工具除外。
初始确认 后，以公允价值 计 量且其变 动 计 入当 期损 益的金融资 产 和金融负 债
以公允价值 计 量，公允价值 变 动 形成的利得或损 失计 入当 期损 益。
贷 款和应 收款项
本公司贷 款主要是委托贷 款。委托贷 款指本集团 提供资 金，由金融机构 根据
本集团 确定的贷 款对 象、用途、金额 、期限、利率等代本集团 发 放并 协 助收
回的贷 款。
初始确认 后，委托贷 款以实 际 利率法按摊 余成本计 量。
本集团 按贷 款的摊 余成本和实 际 利率计 算确定利息并 计 入损 益。
本集团 对 委托贷 款计 提减 值 准备 (参 见 附注二、10)，并 将 扣除减 值 准备 后的
金额 记 入资 产 负 债 表。委托贷 款根据贷 款合同的期限分别 列入“其他流动 资
产 ”，“一年内 到期的非流动 资 产 ”或“其他非流动 资 产 ”。
应 收款项 是指在活跃 市场 中没 有报 价、回收金额 固定或可确定的非衍生金融
资产。
初始确认 后，应 收款项 以实 际 利率法按摊 余成本计 量。
可供出售金融资 产
本集团 将 在初始确 认 时 即被指定为 可供出售的非衍生金融 资 产 以及 没 有 归
类 到其他类 别 的金融资 产 分类 为 可供出售金融资 产 。
可供出售金融资 产 ，初始确认 后以公允价值 计 量，公允价值 变 动 形成的利得
或 损 失，除 减 值 损 失和外币 货 币 性金融 资 产 形成的汇 兑 差额 计 入 当 期 损 益
外，其他利得或损 失直接计 入股东 权 益，在可供出售金融资 产 终 止确认 时 转
出，计 入当 期损 益。可供出售权 益工具投资 的现 金股利，在被投资 单 位宣告
发 放股利时 计 入当 期损 益。
45
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
9、 金融工具（续 ）
(1) 金融资 产 和金融负 债 的分类 、确认 和计 量（续 ）
其他金融负 债
其他金融 负 债 是指除以公允价 值 计 量且其变 动 计 入当 期 损 益的金融 负 债 以
外的金融负 债 。
其他金融负 债 包括财 务 担保合同负 债 。财 务 担保合同指本集团 作为 保证 人和
债 权 人约 定，当 债 务 人不履行债 务 时 ，本集团 按照约 定履行债 务 或者承担责
任的合同。财 务 担保合同负 债 以初始确认 金额 扣除累计 摊 销 额 后的余额 与 按
照或有事项 原则 (参 见 附注二、20)确定的预 计 负 债 金额 两 者之间 较 高者进 行
后续 计 量。
本集团 的其他金融负 债 ，初始确认 后采用实 际 利率法按摊 余成本计 量。
金融资 产 和金融负 债 在资 产 负 债 表内 分别 列示，没 有相互抵销 。但是，同时
满 足下列条 件的，以相互抵销 后的净 额 在资 产 负 债 表内 列示：
本集 团 具有抵 销 已确 认 金 额 的法定 权 利，且 该 种 法定 权 利 现 在是可执 行
的；
本集团 计 划 以净 额 结 算，或同时 变 现 该 金融资 产 和清 偿 该 金融负 债 。
(2) 公允价值 的确定
本集团 对 存在活跃 市场 的金融资 产 或金融负 债 ，用活跃 市场 中的报 价确定其公
允价值 ，且不扣除将 来 处 置该 金融资 产 或金融负 债 时 可能发 生的交易费 用。本
集团 已持有的金融资 产 或拟 承担的金融负 债 的报 价为 现 行出价；本集团 拟 购 入
的金融资 产 或已承担的金融负 债 的报 价为 现 行要价。
(3) 金融资 产 和金融负 债 的终 止确认
当 收取某项 金融资 产 的现 金流量的合同权 利终 止或将 所有权 上几乎所有的风 险
和报 酬转 移时 ，本集团 终 止确认 该 金融资 产 。
金融资 产 整体转 移满 足终 止确认 条 件的，本集团 将 下列两 项 金额 的差额 计 入当
期损 益：
所转 移金融资 产 的账 面价值 ；
因转 移而收到的对 价，与 原直接计 入股东 权 益的公允价值 变 动 累计 额 之和。
金融负 债 的现 时 义 务 全部或部分已经 解除的，本集团 终 止确认 该 金融负 债 或其
一部分。
46
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
9、 金融工具（续 ）
(4) 金融资 产 的减 值
本集团 在资 产 负 债 表日对 以公允价值 计 量且其变 动 计 入当 期损 益的金融资 产 以
外的金融资 产 的账 面价值 进 行检 查 ，有客观 证 据表明该 金融资 产 发 生减 值 的，
计 提减 值 准备 。
金融资 产 发 生减 值 的客观 证 据，包括但不限于：
(a) 发 行方或债 务 人发 生严 重财 务 困难 ；
(b) 债 务 人违 反了合同条 款，如偿 付利息或本金发 生违 约 或逾期等；
(c) 债 务 人很可能倒闭 或进 行其他财 务 重组 ；
(d) 因发 行方发 生重大财 务 困难 ，该 金融资 产 无法在活跃 市场 继 续 交易；
(e) 权 益工具发 行方经 营 所处 的技术 、市场 、经 济 或法律环 境等发 生重大不利
变 化，使权 益工具投资 人可能无法收回投资 成本；
(f) 权 益工具投资 的公允价值 发 生严 重或非暂 时 性下跌等。
有关 贷 款和应 收款项 减 值 的方法，参 见 附注二、10，其他金融资 产 的减 值 方法
如下：
可供出售金融资 产
可供出售金融资 产 运 用个 别 方式评 估减 值 损 失。可供出售金融资 产 发 生减 值
时 ，即使该 金融资 产 没 有终 止确认 ，本集团 将 原直接计 入股东 权 益的因公允
价值 下降形成的累计 损 失从 股东 权 益转 出，计 入当 期损 益。
(5) 权 益工具
权 益工具是指能 证 明 拥 有本公司在扣除所有 负 债 后的 资 产 中的剩余 权 益的合
同。
本公司发 行权 益工具收到的对 价扣除交易费 用后，确认 为 股本、资 本公积 。
47
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
10、 贷 款和应 收款项 的坏账 准备
贷 款运 用个 别 方式评 估减 值 损 失，应 收款项 则 同时 运 用个 别 方式和组 合方式评
估减 值 损 失。
运 用个 别 方式评 估时 ，当 贷 款和应 收款项 的预 计 未来 现 金流量（不包括尚 未发
生的未来 信用损 失）按原实 际 利率折现 的现 值 低于其账 面价值 时 ，本集团 将 该
贷 款和应 收款项 的账 面价值 减 记 至该 现 值 ，减 记 的金额 确认 为 资 产 减 值 损 失，
计 入当 期损 益。
当 运 用组 合方式评 估应 收款项 的减 值 损 失时 ，减 值 损 失金额 是根据具有类 似信
用风 险 特征的应 收款项 （包括以个 别 方式评 估未发 生减 值 的应 收款项 ）的以往
损 失经 验 ，并 根据反映当 前经 济 状 况 的可观 察数 据进 行调 整确定的。
在贷 款或应 收款项 确认 减 值 损 失后，如有客观 证 据表明该 金融资 产 价值 已恢复 ，
且客观 上与 确认 该 损 失后发 生的事项 有关 ，本集团 将 原确认 的减 值 损 失予以转
回，计 入当 期损 益。该 转 回后的账 面价值 不超过 假定不计 提减 值 准备 情况 下该
金融资 产 在转 回日的摊 余成本。
(a) 单 项 金额 重大并 单 项 计 提的应 收款项 坏账 准备 的应 收款项 ：
单 项 金额 重大并 单
项 计 提 坏 账 准 备 的 本集 团 应 收款 项 余 额 前十名客 户 的 应 收款 项 视 为 单 项 金
应 收 款 项 判 断 依 据 额 重大。
或金额 标 准
当 应 收款项 的预 计 未来 现 金流量（不包括尚 未发 生的未来
单 项 金额 重大并 单
信用损 失）按原实 际 利率折现 的现 值 低于其账 面价值 时 ，
项 计 提坏账 准备 的
本集团 对 该 部分差额 确认 减 值 损 失，计 提应 收款项 坏账 准
计 提方法
备。
(b) 金额 虽 不重大但单 项 计 提坏账 准备 的应 收款项 ：
单 项 金 额 虽 不 重 大 涉诉 款项 、客户 信用状 况 恶 化的应 收款项 等
但单 项 计 提坏账 准
备 的理由
坏 账 准 备 的 计 提 方 当 应 收款项 的预 计 未来 现 金流量（不包括尚 未发 生的未来
法 信用损 失）按原实 际 利率折现 的现 值 低于其账 面价值 时 ，
本集团 对 该 部分差额 确认 减 值 损 失，计 提应 收款项 坏账 准
备。
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二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
10、 贷 款和应 收款项 的坏账 准备
(c) 按组 合计 提坏账 准备 的应 收款项 ：
对 于上述(a)和(b)中单 项 测 试 未发 生减 值 的应 收款项 ，本集团 也会 将 其包括在具
有类 似信用风 险 特征的应 收账 款组 合中再进 行减 值 测 试 。
确定组 合的依据
组合 1 账龄
按组 合计 提坏账 准备 的计 提方法
组合 1 账 龄 分析法
组 合中，采用账 龄 分析法计 提坏账 准备 的：
账龄 应 收账 款计 提比例(%) 其他应 收款计 提比例(%)
1年以内 （含1年） - -
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 20% 20%
3－4年（含4年） 50% 50%
4－5年（含5年） 80% 80%
5年以上 100% 100%
11、 存货
(1) 存货 的分类
存货 包括原材料、在产 品、半成品、产 成品以及周转 材料等。周转 材料指能够
多次使用、但不符合固定资 产 定义 的低值 易耗品、包装物和其他材料。
(2) 发 出存货 的计 价方法
原材料发 出时 采用个 别 计 价法或计 划 成本法计 量，以计 划 成本法计 量时 ，月末
将 材料成本差异 在库 存原材料与 领 用原材料成本之间 进 行分摊 ，其他存货 发 出
因存货 种 类 不同而分别 采用个 别 计 价法、先进 先出法或加权 平均法计 量。
49
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
11、 存货 （续 ）
(3) 存货 可变 现 净 值 的确定依据及存货 跌价准备 的计 提方法
存货 按照成本与 可变 现 净 值 孰低计 量。
存货 成本包括采购 成本、加工成本和其他成本。存货 在取得时 按实 际 成本入账 。
除原材料采购 成本外，在产 品及产 成品还 包括直接人工和按照适当 比例分配的
生产 制造费 用。
可变 现 净 值 ，是指在日常活动 中，存货 的估计 售价减 去至完工时 估计 将 要发 生
的成本、估计 的销 售费 用以及相关 税 费 后的金额 。为 生产 而持有的原材料，其
可变 现 净 值 根据其生产 的产 成品的可变 现 净 值 为 基础 确定。为 执 行销 售合同或
者劳 务 合同而持有的存货 ，其可变 现 净 值 以合同价格为 基础 计 算。当 持有存货
的数 量多于相关 合同订 购 数 量的，超出部分的存货 的可变 现 净 值 以一般销 售价
格为 基础 计 算。
按单 个 存货 项 目计 算的成本高于其可变 现 净 值 的差额 ，计 入存货 跌价准备 。
(4) 存货 的盘 存制度
本集团 存货 盘 存制度为 永续 盘 存制。
(5) 低值 易耗品和包装物等周转 材料的摊 销 方法
低值 易耗品及包装物等周转 材料采用一次转 销 法进 行摊 销 ，计 入相关 资 产 的成
本或者当 期损 益。
50
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
12、 长 期股权 投资
(1) 投资 成本确定
(a) 通过 企业 合并 形成的长 期股权 投资
对 于同一控制下的企业 合并 形成的对 子公司的长 期股权 投资 ，本集团 按
照合并 日取得的被合并 方所有者权 益账 面价值 的份 额 作为 长 期股权 投
资 的初始投资 成本。对 于长 期股权 投资 初始投资 成本与 支付对 价账 面价
值 之间 的差额 ，调 整资 本公积 中的股本溢价；资 本公积 中的股本溢价不
足冲减 时 ，调 整留存收益。
对 于通过 多次交易分步实 现 非同一控制下企 业 合 并 形成的对 子公司的
长 期股权 投资 ，本公司以所持被购 买 方的股权 投资 的账 面价值 与 购 买 日
新增投资 成本之和作为 全部投资 的初始投资 成本；购 买 日之前持有的被
购 买 方的股权 涉及其他综 合收益的，本公司会 于投资 处 置时 将 与 其相关
的其他综 合收益转 入当 期投资 收益。
对 于其他非同一控制下的企业 合并 形成的对 子公司的长 期股权 投资 ，本
公司按照购 买 日取得对 被购 买 方的控制权 而付出的资 产 、发 生或承担的
负 债 以及发 行的权 益性证 券的公允价 值 作 为 长 期股 权 投资 的初始投资
成本。
(b) 其他方式取得的长 期股权 投资
对 以企业 合并 外其他方式取得的长 期股权 投资 ，在初始确认 时 ，对 于以
支付现 金取得的长 期股权 投资 ，本集团 按照实 际 支付的购 买 价款作为 初
始投资 成本。对 于发 行权 益性证 券取得的长 期股权 投资 ，本集团 按照发
行权 益性证 券的公允价值 作为 初始投资 成本。对 于投资 者投入的长 期股
权 投资 ，本集团 按照投资 合同或协 议 约 定的价值 作为 初始投资 成本。
51
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
12、 长 期股权 投资 （续 ）
(2) 后续 计 量及损 益确认 方法
(a) 对 子公司的投资
在本公司个 别 财 务 报 表中，对 子公司的长 期股权 投资 采用成本法核算，对
被投 资 单 位宣告分派的现 金股利或利 润 由本公司享有的部分确 认 为 投资
收益，但取得投资 时 实 际 支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚 未发 放的
现 金股利或利润 除外。期末对 子公司投资 按照成本减 去减 值 准备 后计 入资
产 负 债 表内 。
在本集团 合并 财 务 报 表中，对 子公司的长 期股权 投资 按附注二、6 进 行处
理。
(b) 对 合营 企业 和联 营 企业 的投资
合营 企 业 指本集 团 与 其他投 资 方根据合 约 安排 对 其 实 施共同控制（附注
二、12(3)）的企业 。
联 营 企业 指本集团 能够 对 其施加重大影响 （附注二、12(3)）的企业 。
对 合营 企业 和联 营 企业 的长 期股权 投资 采用权 益法核算。
本集团 在采用权 益法核算时 的具体会 计 处 理包括：
对 于长 期股权 投资 的初始投资 成本大于投资 时 应 享有被投资 单 位可辨
认 净 资 产 公允价值 份 额 的，以前者作为 长 期股权 投资 的成本；对 于长 期
股权 投资 的初始投资 成本小于投资 时 应 享有被投资 单 位可辨认 净 资 产
公允价值 份 额 的，以后者作为 长 期股权 投资 的成本，长 期股权 投资 的成
本与 初始投资 成本的差额 计 入当 期损 益。
取得对 合营 企业 和联 营 企业 投资 后，本集团 按照应 享有或应 分担的被投
资 单 位实 现 的净 损 益的份 额 ，扣除本集团 首次执 行企业 会 计 准则 之前已
经 持有的对 联 营 企业 及合营 企业 的投资 按原会 计 准则 及制度确认 的股
权 投资 借方差额 按原摊 销 期直线 摊 销 的金额 后，确认 投资 损 益并 调 整长
期股权 投资 的账 面价值 ；按照被投资 单 位宣告分派的利润 或现 金股利计
算应 分得的部分，相应 减 少长 期股权 投资 的账 面价值 。
52
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
12、 长 期股权 投资 （续 ）
(2) 后续 计 量及损 益确认 方法（续 ）
(b) 对 合营 企业 和联 营 企业 的投资 （续 ）
在计 算应 享有或应 分担的被投资 单 位实 现 的净 损 益的份 额 时 ，本集团 以取
得投资 时 被投资 单 位可辨认 净 资 产 公允价值 为 基础 ，对 于被投资 单 位的会
计 政策或会 计 期间 与 本集团 不同的，权 益法核算时 已按照本集团 的会 计 政
策或会 计 期间 对 被投资 单 位的财 务 报 表进 行必要调 整。本集团 与 联 营 企业
及合 营 企 业 之 间 内 部交易 产 生的未 实 现 损 益按照持股比例计 算归 属 于本
集团 的部分，在权 益法核算时 予以抵销 。内 部交易产 生的未实 现 损 失，有
证 据表明该 损 失是相关 资 产 减 值 损 失的，则 全额 确认 该 损 失。
本集团 对 合营 企业 或联 营 企业 发 生的净 亏损 ，除本集团 负 有承担额 外损
失义 务 外，以长 期股权 投资 的账 面价值 以及其他实 质 上构 成对 合营 企业
或联 营 企业 净 投资 的长 期权 益减 记 至零为 限。合营 企业 或联 营 企业 以后
实 现 净 利润 的，本集团 在收益分享额 弥补 未确认 的亏损 分担额 后，恢复
确认 收益分享额 。
(c) 其他长 期股权 投资
其他长 期股权 投资 ，指本集团 对 被投资 企业 没 有控制、共同控制、重大影
响 ，且在活跃 市场 中没 有报 价、公允价值 不能可靠计 量的长 期股权 投资 。
本集团 采用成本法对 其他长 期股权 投资 进 行后续 计 量。对 被投资 单 位宣告
分派的现 金股利或利润 由本集团 享有的部分确认 为 投资 收益，但取得投资
时 实 际 支付的价款或 对 价中包含的已宣告但 尚 未 发 放的 现 金股利或利 润
除外。
53
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
12、 长 期股权 投资 （续 ）
(3) 确定对 被投资 单 位具有共同控制、重大影响 的依据
共同控制指按照合同约 定对 被投资 单 位经 济 活动 所共有的控制，仅 在与 经 济 活
动 相关 的重要财 务 和经 营 决 策需要分享控制权 的投资 方一致同意时 存在。本集
团 在判断 对 被投资 单 位是否存在共同控制时 ，通常考虑 下述事项 ：
是否任何一个 投资 方均不能单 独 控制被投资 单 位的生产 经 营 活动 ；
涉及被投资 单 位基本经 营 活动 的决 策是否需要各投资 方一致同意；
如果各投资 方通过 合同或协 议 的形式任命其中的一个 投资 方对 被投资 单 位的
日常活动 进 行管理，则 其是否必须 在各投资 方已经 一致同意的财 务 和经 营 政
策范围 内 行使管理权 。
重大影响 指对 被投资 单 位的财 务 和经 营 政策有参 与 决 策的权 力，但并 不能够 控
制或者与 其他方一起共同控制这 些政策的制定。本集团 在判断 对 被投资 单 位是
否存在重大影响 时 ，通常考虑 以下一种 或多种 情形：
是否在被投资 单 位的董事会 或类 似权 力机构 中派有代表；
是否参 与 被投资 单 位的政策制定过 程；
是否与 被投资 单 位之间 发 生重要交易；
是否向被投资 单 位派出管理人员 ；
是否向被投资 单 位提供关 键 技术 资 料等。
(4) 减 值 测 试 方法及减 值 准备 计 提方法
对 子公司、合营 公司和联 营 公司投资 的减 值 测 试 方法及减 值 准备 计 提方法参 见
附注二、19。
对 于其他长 期股权 投资 ，在资 产 负 债 表日，本集团 对 其他长 期股权 投资 的账 面
价值 进 行检 查 ，有客观 证 据表明该 股权 投资 发 生减 值 的，采用个 别 方式进 行评
估，该 股权 投资 的账 面价值 低于按照类 似金融资 产 当 时 市场 收益率对 未来 现 金
流量折现 确定的现 值 之间 的差额 ，确认 为 减 值 损 失，计 入当 期损 益。该 减 值 损
失不能转 回。期末，其他长 期股权 投资 按照成本减 去减 值 准备 后计 入资 产 负 债
表内 。
54
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
13、 投资 性房地产
本集团 将 持有的为 赚 取租金或资 本增值 ，或两 者兼有的房地产 划 分为 投资 性房
地产 。本集团 采用成本模式计 量投资 性房地产 ，即以成本减 累计 折旧 、摊 销 及
减 值 准备 计 入资 产 负 债 表内 。本集团 对 投资 性房地产 在使用寿 命内 扣除预 计 净
残 值 后按年限平均法计 提折旧 或进 行摊 销 。减 值 测 试 方法及减 值 准备 计 提方法
参 见 附注二、19。
各类 投资 性房地产 的使用寿 命和预 计 净 残 值 分别 为 ：
项目 使用寿 命（年） 残 值 率（%） 年折旧 率（%）
房屋建筑物 20-50 年 3-5% 1.90-4.85%
土地使用权 50 年 0% 2%
14、 固定资 产
(1) 固定资 产 确认 条 件
固定资 产 指本集团 为 生产 商品、提供劳 务 、出租或经 营 管理而持有的，使用寿
命超过 一个 会 计 年度的有形资 产 。
外购 固定资 产 的初始成本包括购 买 价款、相关 税 费 以及使该 资 产 达 到预 定可使
用状 态 前所发 生的可归 属 于该 项 资 产 的费 用。自行建造固定资 产 按附注二、15
确定初始成本。
对 于构 成固定资 产 的各组 成部分，如果各自具有不同使用寿 命或者以不同方式
为 本集团 提供经 济 利益，适用不同折旧 率或折旧 方法的，本集团 分别 将 各组 成
部分确认 为 单 项 固定资 产 。
对 于固定资 产 的后续 支出，包括与 更换 固定资 产 某组 成部分相关 的支出，在符
合固定资 产 确认 条 件时 计 入固定资 产 成本，同时 将 被替换 部分的账 面价值 扣除；
与 固定资 产 日常维 护 相关 的支出在发 生时 计 入当 期损 益。
固定资 产 以成本减 累计 折旧 及减 值 准备 计 入资 产 负 债 表内 。
55
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
14、 固定资 产 （续 ）
(2) 固定资 产 的折旧 方法
本集团 对 固定资 产 在固定资 产 使用寿 命内 按年限平均法计 提折旧 。
各类 固定资 产 的折旧 年限和残 值 率分别 为 ：
类别 折旧 年限（年） 残 值 率（%） 年折旧 率（%）
房屋及建筑物 20-50 年 3-5% 1.90-4.85%
机器设 备 10-28 年 3-5% 3.39-9.70%
办 公设 备 及其他设 备 5-12 年 3-5% 7.92-19.40%
运 输 工具 5-15 年 3-5% 6.33-19.40%
本集团 至少在每年年度终 了对 固定资 产 的使用寿 命、预 计 净 残 值 和折旧 方法进
行复 核。
(3) 减 值 测 试 方法及减 值 准备 计 提方法参 见 附注二、19。
(4) 固定资 产 处 置
固定资 产 满 足下述条 件之一时 ，本集团 会 予以终 止确认 。
固定资 产 处 于处 置状 态 ；
该 固定资 产 预 期通过 使用或处 置不能产 生经 济 利益。
报 废 或处 置固定资 产 项 目所产 生的损 益为 处 置所得款项 净 额 与 项 目账 面金额 之
间 的差额 ，并 于报 废 或处 置日在损 益中确认 。
15、 在建工程
自行建造的固定资 产 的成本包括工程用物资 、直接人工、符合资 本化条 件的借
款费 用(参 见 附注二、16)和使该 项 资 产 达 到预 定可使用状 态 前所发 生的必要支
出。
自行建造的固定资 产 于达 到预 定可使用状 态 时 转 入固定资 产 ，此前列于在建工
程，且不计 提折旧 。期末，在建工程以成本减 减 值 准备 (参 见 附注二、19)计 入资
产 负 债 表内 。
56
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
16、 借款费 用
本集团 发 生的可直接归 属 于符合资 本化条 件的资 产 的购 建的借款费 用，予以资
本化并 计 入相关 资 产 的成本。
除上述借款费 用外，其他借款费 用均于发 生当 期确认 为 财 务 费 用。
在资 本化期间 内 ，本集团 按照下列方法确定每一会 计 期间 的利息资 本化金额 (包
括折价或溢价的摊 销 )：
对 于为 购 建符合资 本化条 件的资 产 而借入的专 门 借款，本集团 以专 门 借款当
期按实 际 利率计 算的利息费 用，减 去将 尚 未动 用的借款资 金存入银 行取得的
利息收入或进 行暂 时 性投资 取得的投资 收益后的金额 确定。
对 于为 购 建符合资 本化条 件的资 产 而占用的一般借款，本集团 根据累计 资 产
支出超过 专 门 借款部分的资 产 支出的加权 平均数 乘以所占用一般借款的资 本
化率，计 算确定一般借款应 予资 本化的利息金额 。资 本化率是根据一般借款
加权 平均的实 际 利率计 算确定。
本集团 确定借款的实 际 利率时 ，是将 借款在预 期存续 期间 或适用的更短期间 内
的未来 现 金流量，折现 为 该 借款初始确认 时 确定的金额 所使用的利率。
在资 本化期间 内 ，外币 专 门 借款本金及其利息的汇 兑 差额 ，予以资 本化，计 入
符合资 本化条 件的资 产 的成本。而除外币 专 门 借款之外的其他外币 借款本金及
其利息所产 生的汇 兑 差额 作为 财 务 费 用，计 入当 期损 益。
资 本化期间 是指本集团 从 借款费 用开 始资 本化时 点到停止资 本化时 点的期间 ，
借款费 用暂 停资 本化的期间 不包括在内 。当 资 本支出和借款费 用已经 发 生及为
使资 产 达 到预 定可使用或可销 售状 态 所必要的购 建或生产 活动 已经 开 始时 ，借
款费 用开 始资 本化。当 购 建或者生产 符合资 本化条 件的资 产 达 到预 定可使用或
者可销 售状 态 时 ，借款费 用停止资 本化。对 于符合资 本化条 件的资 产 在购 建过
程中发 生非正常中断 、且中断 时 间 连 续 超过 3 个 月的，本集团 暂 停借款费 用的
资 本化。
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二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
17、 无形资 产
无形资 产 以成本减 累计 摊 销（仅 限于使用寿 命有限的无形资 产 ）及减 值 准备（参
见 附注二、19）计 入资 产 负 债 表内 。对 于使用寿 命有限的无形资 产 ，本集团 将
无形资 产 的成本扣除残 值 和减 值 准备 后按直线 法在预 计 使用寿 命期内 摊 销 。
各项 无形资 产 的摊 销 年限分别 为 ：
项目 摊 销 年限（年）
土地使用权 -非行政划 拨 地 50 年
非专 利技术 10 年
其他 2-10 年
本集团 将 无法预 见 未来 经 济 利益期限的无形资 产 视 为 使用寿 命不确定的无形资
产 ，并 对 这 类 无形资 产 不予摊 销 。截至资 产 负 债 表日，本集团 没 有使用寿 命不
确定的无形资 产 。
本集团 内 部研 究开 发 项 目的支出分为 研 究阶 段支出和开 发 阶 段支出。研 究是指
为 获 取并 理解新的科学 或技术 知识 而进 行的独 创 性的有计 划 调 查 。开 发 是指在
进 行商业 性生产 或使用前，将 研 究成果或其他知识 应 用于一项 或若干项 计 划 或
设 计 ，以生产 出新的或具有实 质 性改进 的材料、装置、产 品或获 得新工序等。
研 究阶 段的支出，于发 生时 计 入当 期损 益。开 发 阶 段的支出，如果开 发 形成的
某项 产 品或工序等在技术 和商业 上可行，而且本集团 有充足的资 源和意向完成
开 发 工作，并 且开 发 阶 段支出能够 可靠计 量，则 开 发 阶 段的支出便会 予以资 本
化。资 本化开 发 支出按成本减 减 值 准备 (参 见 附注二、19)后计 入资 产 负 债 表。其
它 开 发 费 用则 在其产 生的期间 内 确认 为 费 用。
18、 长 期待摊 费 用
长 期待摊 费 用在受益期限内 分期平均摊 销 。
58
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
19、 除存货 、金融资 产 及其他长 期股权 投资 外的其他资 产 减 值
本集团 在资 产 负 债 表日根据内 部及外部信息以确定下列资 产 是否存在减 值 的迹
象，包括：
固定资 产
在建工程
无形资 产
采用成本模式计 量的投资 性房地产
对 子公司、合营 企业 或联 营 企业 的长 期股权 投资
本集团 对 存在减 值 迹象的资 产 进 行减 值 测 试 ，估计 资 产 的可收回金额 。
可收回金额 是指资 产 （或资 产 组 、资 产 组 组 合，下同）的公允价值 减 去处 置费
用后的净 额 与 资 产 预 计 未来 现 金流量的现 值 两 者之间 较 高者。
资 产 组 是可以认 定的最小资 产 组 合，其产 生的现 金流入基本上独 立于其他资 产
或者资 产 组 。资 产 组 由创 造现 金流入相关 的资 产 组 成。在认 定资 产 组 时 ，主要
考虑 该 资 产 组 能否独 立产 生现 金流入，同时 考虑 管理层 对 生产 经 营 活动 的管理
方式、以及对 资 产 使用或者处 置的决 策方式等。
资 产 的公允价值 减 去处 置费 用后的净 额 ，是根据公平交易中销 售协 议 价格减 去
可直接归 属 于该 资 产 处 置费 用的金额 确定。资 产 预 计 未来 现 金流量的现 值 ，按
照资 产 在持续 使用过 程中和最终 处 置时 所产 生的预 计 未来 现 金流量，选 择 恰当
的税 前折现 率对 其进 行折现 后的金额 加以确定。
可收回金额 的估计 结 果表明，资 产 的可收回金额 低于其账 面价值 的，资 产 的账
面价值 会 减 记 至可收回金额 ，减 记 的金额 确认 为 资 产 减 值 损 失，计 入当 期损 益，
同时 计 提相应 的资 产 减 值 准备 。与 资 产 组 或者资 产 组 组 合相关 的减 值 损 失，先
抵减 分摊 至该 资 产 组 或者资 产 组 组 合中商誉 的账 面价值 ，再根据资 产 组 或者资
产 组 组 合中除商誉 之外的其他各项 资 产 的账 面价值 所占比重，按比例抵减 其他
各项 资 产 的账 面价值 ，但抵减 后的各资 产 的账 面价值 不得低于该 资 产 的公允价
值 减 去处 置费 用后的净 额（如可确定的）、该 资 产 预 计 未来 现 金流量的现 值（如
可确定的）和零三者之中最高者。
资 产 减 值 损 失一经 确认 ，在以后会 计 期间 不会 转 回。
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二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
20、 预计负债
如果与 或有事项 相关 的义 务 是本集团 承担的现 时 义 务 ，且该 义 务 的履行很可能
会 导 致经 济 利益流出本集团 ，以及有关 金额 能够 可靠地计 量，则 本集团 会 确认
预计负债。
21、 收入
收入是本集团 在日常活动 中形成的、会 导 致股东 权 益增加且与 股东 投入资 本无
关 的经 济 利益的总 流入。收入在其金额 及相关 成本能够 可靠计 量、相关 的经 济
利益很可能流入本集团 、并 且同时 满 足以下不同类 型收入的其他确认 条 件时 ，
予以确认 。
(1) 销 售商品收入
本集团 销 售铁 路机车 车 辆 （含动 车 组 ）、城市轨 道车 辆 、工程机械机电 设 备 、
材料等按照销 售商品确认 收入。
当 同时 满 足上述收入的一般确认 条 件以及下述条 件时 ，本集团 确认 销 售商品收
入：
本集团 将 商品所有权 上的主要风 险 和报 酬已转 移给 购 货 方；
本集团 既 没 有保留通常与 所有权 相联 系的继 续 管理权 ，也没 有对 已售出的商
品实 施有效控制。
本集团 按照已收或应 收的合同或协 议 价款的公允价值 确定销 售商品收入金额 。
(2) 提供劳 务 收入
本集团 对 铁 路机车 车 辆 （含动 车 组 ）、城市轨 道车 辆 、工程机械机电 设 备 等进
行维 修和改造，按照提供劳 务 确认 收入。
本集团 按已收或应 收的合同或协 议 价款的公允价值 确定提供劳 务 收入金额 。
在资 产 负 债 表日，劳 务 交易的结 果能够 可靠估计 的，根据完工百分比法确认 提
供劳 务 收入，提供劳 务 交易的完工进 度根据已经 发 生的成本占估计 总 成本的比
例确定。
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二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
21、 收入（续 ）
(2) 提供劳 务 收入（续 ）
劳 务 交易的结 果不能可靠估计 的，如果已经 发 生的劳 务 成本预 计 能够 得到补 偿
的，则 按照已经 发 生的劳 务 成本金额 确认 提供劳 务 收入，并 按相同金额 结 转 劳
务 成本；如果已经 发 生的劳 务 成本预 计 不能够 得到补 偿 的，则 将 已经 发 生的劳
务 成本计 入当 期损 益，不确认 提供劳 务 收入。
(3) 建造合同收入
在资 产 负 债 表日，建造合同的结 果能够 可靠估计 的，根据完工百分比法确认 合
同收入和合同费 用。
本集团 根据累计 实 际 发 生的合同成本占合同预 计 总 成本的比例确定合同完工进
度。
建造合同的结 果不能可靠估计 的，本集团 分别 下列情况 处 理：
合同成本能够 收回的，合同收入根据能够 收回的实 际 合同成本予以确认 ，合
同成本在其发 生的当 期确认 为 合同费 用。
合同成本不可能收回的，在发 生时 立即确认 为 合同费 用，不确认 合同收入。
(4) 利息收入
利息收入是按借出货 币 资 金的时 间 和实 际 利率计 算确定的。
(5) 无形资 产 使用费 收入
无形 资 产 使用 费 收入是按照有 关 合同或 协 议 约 定的收 费 时 间 和方法 计 算确定
的。
61
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
22、 职 工薪酬
职 工薪酬是本集团 为 获 得职 工提供的服务 而给 予的各种 形式报 酬以及其他相关
支出。除辞 退福利外，本集团 在职 工提供服务 的会 计 期间 ，将 应 付的职 工薪酬
确认 为 负 债 ，并 相应 增加资 产 成本或当 期费 用。
(a) 退休福利
按照中国 有关 法规 ，本集团 职 工参 加了由当 地劳 动 和社会 保障部门 组 织 实 施的
社会 基本养 老保险 。本集团 以当 地规 定的社会 基本养 老保险 缴 纳 基数 和比例，
向当 地社会 基本养 老保险 经 办 机构 缴 纳 养 老保险 费 。上述缴 纳 的社会 基本养 老
保险 按照权 责 发 生制原则 计 入资 产 成本或当 期损 益。职 工退休后，各地劳 动 及
社会 保障部门 有责 任向已退休职 工支付社会 基本养 老金。本集团 不再有与 社会
基本养 老保险 相关 的其他支付义 务 。
此外，本集团 还 向于 2007 年 12 月 31 日或之前的退休职 工提供补 充退休福利。
本集团 就补 充退休福利所承担的责 任是以估计 本集团 对 职 工承诺 其未来 退休后
的福利按照精算方式计 算的金额 。这 项 福利以贴 现 率折现 确定其现 值 。贴 现 率
为 参 考到期日与 本集团 所承担责 任的期间 相似的中国 国 债 于资 产 负 债 表日的收
益率。在计 算本集团 的责 任时 ，任何累计 超过 现 行责 任价值 10%的部分在福利
计 划 未来 预 期寿 命期内 进 行摊 销 。否则 ，精算收益或亏损 不予确认 。
(b) 住房公积 金及其他社会 保险 费 用
除退休福利外，本集团 根据有关 法律、法规 和政策的规 定，为 在职 员 工缴 纳 住
房公积 金及基本医 疗 保险 、失业 保险 、工伤 保险 和生育保险 等社会 保险 费 用。
本集团 每月按照职 工工资 的一定比例计 提或向相关 部门 支付住房公积 金及上述
社会 保险 费 用，并 按照权 责 发 生制原则 计 入当 期损 益。
(c) 提前退休福利
提前退休计 划 在同时 满 足下列条 件时 ，应 当 确认 预 计 负 债 ，同时 计 入当 期损 益：
本集团 已经 制定正式的提前退休计 划 并 即将 实 施；
本集团 不能单 方面撤回该 计 划 或协 议 。
62
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
22、 职 工薪酬（续 ）
(d) 辞 退福利
本集团 在职 工劳 动 合同到期之前解除与 职 工的劳 动 关 系，或者为 鼓励 职 工自愿
接受裁减 而提出给 予补 偿 的建议 ，在同时 满 足下列条 件时 ，确认 因解除与 职 工
的劳 动 关 系给 予补 偿 而产 生的预 计 负 债 ，同时 计 入当 期损 益：
本集团 已经 制定正式的解除劳 动 关 系计 划 或提出自愿裁减 建议 ，并 即将 实 施；
本集团 不能单 方面撤回解除劳 动 关 系计 划 或裁减 建议 。
23、 政府补 助
政府补 助是本集团 从 政府无偿 取得的货 币 性资 产 或非货 币 性资 产 ，但不包括政
府以投资 者身份 向本集团 投入的资 本。政府拨 入的投资 补 助等专 项 拨 款中，国
家相关 文件规 定作为 资 本公积 处 理的，也属 于资 本性投入的性质 ，不属 于政府
补 助。
政府补 助在能够 满 足政府补 助所附条 件，并 能够 收到时 ，予以确认 。
政府补 助为 货 币 性资 产 的，按照收到或应 收的金额 计 量。政府补 助为 非货 币 性
资 产 的，按照公允价值 计 量。
与 资 产 相关 的政府补 助，本集团 将 其确认 为 递 延收益，并 在相关 资 产 使用寿 命
内 平均分配，计 入当 期损 益。与 收益相关 的政府补 助，如果用于补 偿 本集团 以
后期间 的相关 费 用或损 失的，本集团 将 其确认 为 递 延收益，并 在确认 相关 费 用
的期间 ，计 入当 期损 益；如果用于补 偿 本集团 已发 生的相关 费 用或损 失的，则
直接计 入当 期损 益。
24、 递 延所得税 资 产 与 递 延所得税 负 债
递 延所得税 资 产 与 递 延所得税 负 债 分别 根据可抵扣暂 时 性差异 和应 纳 税 暂 时 性
差异 确定。暂 时 性差异 是指资 产 或负 债 的账 面价值 与 其计 税 基础 之间 的差额 ，
包括能够 结 转 以后年度的可抵扣亏损 和税 款抵减 。递 延所得税 资 产 的确认 以很
可能取得用来 抵扣可抵扣暂 时 性差异 的应 纳 税 所得额 为 限。
如果不属 于企业 合并 交易且交易发 生时 既 不影响 会 计 利润 也不影响 应 纳 税 所得
额 （或可抵扣亏损 ），则 该 项 交易中产 生的暂 时 性差异 不会 产 生递 延所得税 。
63
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
24、 递 延所得税 资 产 与 递 延所得税 负 债 （续 ）
资 产 负 债 表日，本集团 根据递 延所得税 资 产 和负 债 的预 期收回或结 算方式，依
据已颁 布的税 法规 定，按照预 期收回该 资 产 或清 偿 该 负 债 期间 的适用税 率计 量
该 递 延所得税 资 产 和负 债 的账 面金额 。
资 产 负 债 表日，本集团 对 递 延所得税 资 产 的账 面价值 进 行复 核。如果未来 期间
很可能无法获 得足够 的应 纳 税 所得额 用以抵扣递 延所得税 资 产 的利益，则 减 记
递 延所得税 资 产 的账 面价值 。在很可能获 得足够 的应 纳 税 所得额 时 ，减 记 的金
额 予以转 回。
资 产 负 债 表日，递 延所得税 资 产 及递 延所得税 负 债 在同时 满 足以下条 件时 以抵
销 后的净 额 列示：
纳 税 主体拥 有以净 额 结 算当 期所得税 资 产 及当 期所得税 负 债 的法定权 利；
并 且递 延所得税 资 产 及递 延所得税 负 债 是与 同一税 收征管部门 对 同一纳 税 主
体征收的所得税 相关 或者是对 不同的纳 税 主体相关 ，但在未来 每一具有重要
性的递 延所得税 资 产 及负 债 转 回的期间 内 ，涉及的纳 税 主体意图 以净 额 结 算
当 期所得税 资 产 和负 债 或是同时 取得资 产 、清 偿 负 债 。
25、 经 营 租赁 、融资 租赁
租赁 分为 融资 租赁 和经 营 租赁 。融资 租赁 是指无论 所有权 最终 是否转 移但实 质
上转 移了与 资 产 所有权 有关 的全部风 险 和报 酬的租赁 。经 营 租赁 是指除融资 租
赁 以外的其他租赁 。
(1) 经 营 租赁 租入资 产
经 营 租 赁 租入 资 产 的租金 费 用在租 赁 期 内 按直 线 法确 认 为 相 关 资 产 成本或 费
用。或有租金在实 际 发 生时 计 入当 期损 益。
64
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
25、 经 营 租赁 、融资 租赁 （续 ）
(2) 经 营 租赁 租出资 产
经 营 租赁 租出的除投资 性房地产 （参 见 附注二、13）以外的固定资 产 按附注二、
14 所述的折旧 政策计 提折旧 ，按附注二、19 所述的会 计 政策计 提减 值 准备 。经
营 租赁 租出资 产 所产 生的租金收入在租赁 期内 按直线 法确认 为 收入。经 营 租赁
租出资 产 发 生的初始直接费 用，金额 较 大时 应 当 资 本化，在整个 租赁 期内 按照
与 确认 租金收入相同的基础 分期计 入当 期损 益；金额 较 小时 ，直接计 入当 期损
益。或有租金在实 际 发 生时 计 入当 期损 益。
(3) 融资 租赁 租入资 产
本集团 融资 租入资 产 按租赁 开 始日租赁 资 产 公允价值 与 最低租赁 付款额 现 值 两
者中较 低者作为 租入资 产 的入账 价值 ，将 最低租赁 付款额 作为 长 期应 付款的入
账 价值 ，其差额 作为 未确认 融资 费 用。本集团 将 因融资 租赁 发 生的初始直接费
用计 入租入资 产 价值 。融资 租赁 租入资 产 按附注二、14(2)所述的折旧 政策计 提
折旧 ，按附注二、19 所述的会 计 政策计 提减 值 准备 。
对 能够 合理确定租赁 期届 满 时 取得租入资 产 所有权 的，租入资 产 在使用寿 命内
计 提折旧 。否则 ，租赁 资 产 在租赁 期与 租赁 资 产 使用寿 命两 者中较 短的期间 内
计 提折旧 。
本集团 对 未确认 融资 费 用采用实 际 利率法在租赁 期内 各个 期间 进 行分摊 ，并 按
照借款费 用的原则 处 理（参 见 附注二、16）。
资 产 负 债 表日，本集团 将 与 融资 租赁 相关 的长 期应 付款减 去未确认 融资 费 用的
差额 ，分别 以长 期负 债 和一年内 到期的长 期负 债 列示。
或有租金在实 际 发 生时 计 入当 期损 益。
(4) 融资 租赁 租出资 产
本集团 将 租赁 开 始日最低租赁 收款额 与 初始直接费 用之和作为 应 收融资 租赁 款
的入账 价值 ；将 最低租赁 收款额 、初始直接费 用之和与 其现 值 之和的差额 确认
为 未实 现 融资 收益。
本集团 采用实 际 利率法在租赁 期内 各个 期间 分配未实 现 融资 收益。资 产 负 债 表
日，本集团 将 应 收融资 租赁 款减 去未实 现 融资 收益的差额 ，分别 列入资 产 负 债
表中长 期应 收款以及一年内 到期的非流动 资 产 。
或有租金在实 际 发 生时 计 入当 期损 益。
65
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
25、 经 营 租赁 、融资 租赁 （续 ）
(4) 融资 租赁 租出资 产 （续 ）
本集团 对 应 收融资 租赁 款计 提减 值 准备 （参 见 附注二、10）。
本集团 至少于每年年度终 了对 未担保余值 进 行复 核，未担保余值 的预 计 可收回
金额 低于其账 面价值 时 ，确认 资 产 减 值 损 失。如果有迹象表明以前年度据以计
提减 值 的因素发 生变 化，使得未担保余值 的可收回金额 大于其账 面价值 ，其差
额 在以前年度已确认 的资 产 减 值 损 失金额 内 转 回，转 回的资 产 减 值 损 失计 入当
期损 益。
26、 套期会 计
套期会 计 方法，是指在相同会 计 期间 将 套期工具和被套期项 目公允价值 变 动 的
抵销 结 果计 入当 期损 益的方法。
被套期项 目是使本集团 面临 公允价值 或现 金流量变 动 风 险 ，且被指定为 被套期
对 象的项 目。本集团 指定的被套期项 目为 使本集团 面临 外汇 风 险 的预 期以固定
外币 金额 进 行的购 买 或销 售。
套期工具是本集团 为 进 行套期而指定的、其公允价值 或现 金流量变 动 预 期可抵
销 被套期项 目的公允价值 或现 金流量变 动 的衍生工具。
本集团 持续 地对 套期有效性进 行评 价，判断 该 套期在套期关 系被指定的会 计 期
间 内 是否高度有效。套期同时 满 足下列条 件时 ，本集团 认 定其为 高度有效：
在套期开 始及以后期间 ，该 套期预 期会 高度有效地抵销 套期指定期间 被套期
风 险 引起的公允价值 或现 金流量变 动 ；
该 套期的实 际 抵销 结 果在 80%至 125%的范围 内 。
(1) 现 金流量套期
现 金流量套期是指对 现 金流量变 动 风 险 进 行的套期。套期工具利得或损 失中属
于有效套期的部分，本集团 直接将 其计 入股东 权 益，并 单 列项 目反映。有效套
期部分的金额 为 下列两 项 的绝 对 额 中较 低者：
套期工具自套期开 始的累计 利得或损 失；
被套期项 目自套期开 始的预 计 未来 现 金流量现 值 的累计 变 动 额 。
66
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
26、 套期会 计 （续 ）
（1） 现 金流量套期（续 ）
对 于套期工具利得或损 失中属 于无效套期的部分，则 计 入当 期损 益。
被套期项 目为 预 期交易，且该 预 期交易使企业 随 后确认 一项 非金融资 产 或非金融
负 债 的，本集团 将 原直接在股东 权 益中确认 的相关 利得或损 失转 出，计 入该 非金
融资 产 或非金融负 债 的初始确认 金额 。
被套期项 目为 预 期交易，且该 预 期交易使企业 随 后确认 一项 金融资 产 或金融负 债
的，本集团 将 原直接在股东 权 益中确认 的相关 利得或损 失，在该 金融资 产 或金融
负 债 影响 企业 损 益的相同期间 转 出，计 入当 期损 益。但当 本集团 预 期原直接在股
东 权 益中确认 的净 损 失全部或部分在未来 会 计 期间 不能弥补 时 ，则 会 将 不能弥补
的部分转 出并 计 入当 期损 益。
对 于不属 于上述两 种 情况 的现 金流量套期，原直接计 入股东 权 益中套期工具利得
或损 失，在被套期预 期交易影响 损 益的相同期间 转 出，计 入当 期损 益。
当 套期工具已到期、被出售、合同终 止或已行使时 或套期不再满 足套期会 计 方法
的条 件时 ，本集团 终 止使用套期会 计 ，在套期有效期间 直接计 入股东 权 益中的套
期工具利得或损 失不转 出，直至预 期交易实 际 发 生时 ，再按上述现 金流量套期的
会 计 政策处 理。如果预 期交易预 计 不会 发 生，在套期有效期间 直接计 入股东 权 益
中的套期工具利得或损 失立即转 出，计 入当 期损 益。
27、 股利分配
资 产 负 债 表日后，经 审 议 批准的利润 分配方案中拟 分配的股利，不确认 为 资 产
负 债 表日的负 债 ，在附注中单 独 披露。
67
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
28、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对 另一方施加重大影响 ；以及两 方或两 方以上同
受一方控制、共同控制的，构 成关 联 方。关 联 方可为 个 人或企业 。仅 仅 同受国
家控制而不存在其他关 联 方关 系的企业 ，不构 成本集团 的关 联 方。本集团 及本
公司的关 联 方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与 本公司受同一母公司控制的其他企业 ；
(d) 对 本集团 实 施共同控制或重大影响 的投资 方；
(e) 与 本集团 同受一方控制、共同控制的企业 或个 人；
(f) 本集团 的合营 企业 ，包括合营 企业 的子公司；
(g) 本集团 的联 营 企业 ，包括联 营 企业 的子公司；
(h) 本集团 的主要投资 者个 人及与 其关 系密切的家庭成员 ；
(i) 本集团 的关 键 管理人员 及与 其关 系密切的家庭成员 ；
(j) 本公司母公司的关 键 管理人员 ；
(k) 与 本公司母公司关 键 管理人员 关 系密切的家庭成员 ；及
(l) 本集 团 的主要投资 者 个 人、关 键 管理人员 或与 其 关 系密切的家庭成员 控
制、共同控制的其他企业 。
除上述按照企业 会 计 准则 的有关 要求被确定为 本集团 或本公司的关 联 方外，根
据证 监 会 颁 布的《上市公司信息披露管理办 法》的要求，以下企业 或个 人（包
括但不限于）也属 于本集团 或本公司的关 联 方：
(m) 持有本公司 5%以上股份 的企业 或者一致行动 人；
(n) 直接或者间 接持有本公司 5%以上股份 的个 人及其关 系密切的家庭成员 ，
上市公司监 事及其关 系密切的家庭成员 ；
(o) 在过 去 12 个 月内 或者根据相关 协 议 安排在未来 12 月内 ，存在上述(a)，(c)
和(m)情形之一的企业 ；
(p) 在过 去 12 个 月内 或者根据相关 协 议 安排在未来 12 月内 ，存在(i)，(j)和(n)
情形之一的个 人；及
(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间 接控制的、或者担任董事、高级 管理人员 的，
除本公司及其控股子公司以外的企业 。
68
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
29、 主要会 计 估计 及判断
编 制财 务 报 表时 ，本集团 管理层 需要运 用估计 和假设 ，这 些估计 和假设 会 对 会
计 政策的应 用及资 产 、负 债 、收入及费 用的金额 产 生影响 。实 际 情况 可能与 这
些估计 不同。本集团 管理层 对 估计 涉及的关 键 假设 和不确定因素的判断 进 行持
续 评 估，会 计 估计 变 更的影响 在变 更当 期和未来 期间 予以确认 。
除附注五、24 载 有关 于职 工补 充退休福利及提前退休福利的假设 和金融工具公
允价值 的假设 和风 险 因素的数 据外，其他主要估计 金额 的不确定因素如下：
(a) 应 收款项 减 值
如附注二、10 所述，本集团 在资 产 负 债 表日审 阅 按摊 余成本计 量的贷 款和应 收
款项 ，以评 估是否出现 减 值 情况 ，并 在出现 减 值 情况 时 评 估减 值 损 失的具体金
额 。减 值 的客观 证 据包括显 示个 别 或组 合贷 款或应 收款项 预 计 未来 现 金流量出
现 大幅下降的可观 察数 据、显 示个 别 或组 合贷 款或应 收款项 中债 务 人的财 务 状
况 出现 重大负 面变 动 的可观 察数 据等事项 。如果有证 据表明以前年度发 生减 值
的客观 证 据发 生变 化，则 会 予以转 回。
(b) 除存货 、金融资 产 及其他长 期股权 投资 外的其他资 产 减 值
如附注二、19 所述，本集团 在资 产 负 债 表日对 除存货 、金融资 产 及其他长 期股
权 投资 外的其他资 产 进 行减 值 评 估，以确定资 产 可收回金额 是否下跌至低于其
账 面价值 。如果情况 显 示长 期资 产 的账 面价值 可能无法全部收回，有关 资 产 便
会 视 为 已减 值 ，并 相应 确认 减 值 损 失。
可收回金额 是资 产 （或资 产 组 ）的公允价值 减 去处 置费 用后的净 额 与 资 产 （或
资 产 组 ）预 计 未来 现 金流量的现 值 两 者之间 的较 高者。由于本集团 不能可靠获
得资 产 （或资 产 组 ）的公开 市价，因此不能可靠准确估计 资 产 的公允价值 。在
预 计 未来 现 金流量现 值 时 ，需要对 该 资 产 （或资 产 组 ）的产 量、售价、相关 经
营 成本以及计 算现 值 时 使用的折现 率等作出重大判断 。本集团 在估计 可收回金
额 时 会 采用所有能够 获 得的相关 资 料，包括根据合理和可支持的假设 所作出有
关 产 量、售价和相关 经 营 成本的预 测 。
69
二、 公司主要会 计 政策和会 计 估计 （续 ）
29、 主要会 计 估计 及判断 （续 ）
(c) 折旧 和摊 销
如附注二、13、14 和 17 所述，本集团 对 投资 性房地产 、固定资 产 和无形资 产
在考虑 其残 值 后，在使用寿 命内 按直线 法计 提折旧 和摊 销 。本集团 定期审 阅 使
用寿 命，以决 定将 计 入每个 报 告期的折旧 和摊 销 费 用数 额 。使用寿 命是本集团
根据对 同类 资 产 的已往经 验 并 结 合预 期的技术 改变 而确定。如果以前的估计 发
生重大变 化，则 会 在未来 期间 对 折旧 和摊 销 费 用进 行调 整。
(d) 产 品质 量保证
如附注五、28 所述，本集团 会 就出售、维 修及改造机车 和车 辆 及零配件向客户
提供的售后质 量维 修承诺 预 计 负 债 。预 计 负 债 时 已考虑 本集团 近期的维 修经 验
数 据，但近期的维 修经 验 可能无法反映将 来 的维 修情况 。这 项 准备 的任何增加
或减 少，均可能影响 未来 年度的损 益。
三、 税项
1、 主要税 种 及税 率
税种 计 税 依据 税率
按税 法规 定计 算的销 售货 物和应 税 劳 务 收入为
增值 税 基础 计 算销 项 税 额 ，在扣除当 期允许 抵扣的进 注（1）
项 税 额 后，差额 部分为 应 交增值 税
营业税 按应 税 营 业 收入计 征 3-5%
城市维 护 建设 税 按实 际 缴 纳 营 业 税 及增值 税 计 征 5-7%
教 育费 附加 按实 际 缴 纳 营 业 税 及增值 税 计 征 3-4%
(1) 除下述税 收优 惠外，本集团 适用的增值 税 税 率为 13-17%。
根据财 税 [2001]54 号 文及国 税 函[2001]862 号 文规 定，齐 齐 哈尔装备 公司、哈尔
滨 装备 公司、太原装备 公司、天津装备 公司和西安装备 公司向铁 道部系统 提供
的货 车 修理收入免征增值 税 。
70
三、 税 项 （续 ）
2、 所得税
除下述享受税 收优 惠的子公司外，本公司及本集团 内 其他子公司适用的所得税
税 率为 25%。
2010 年度，享受税 收优 惠的主要子公司资 料列示如下：
子公司名称 优 惠税 率 优 惠原因
齐 齐 哈尔装备 公司 15% 高新技术 企业
长 客股份 公司 15% 高新技术 企业
唐山客车 公司 15% 高新技术 企业
同车 公司 15% 高新技术 企业
永济 电 机公司 15% 高新技术 企业
大连 所公司 15% 高新技术 企业
四方所公司 15% 高新技术 企业
西安装备 公司 15% 西部地区 企业
兰 州机车 公司 15% 西部地区 企业
济 南装备 公司 15% 高新技术 企业
长 客装备 公司 15% 高新技术 企业
大连 机辆 公司 15% 高新技术 企业
太原装备 公司 15% 高新技术 企业
二七装备 公司 15% 高新技术 企业
上海轨 道交通设 备 发 展有限公司
(“上海轨 发 公司”) 15% 高新技术 企业
2011 年上半年，西安装备 公司及兰 州装备 公司不再享受西部大开 发 减 免税 率，
本期取得了高新技术 企业 认 定证 书 ，享受 15%的优 惠税 率。
子公司名称 优 惠税 率 优 惠原因
西安装备 公司 15% 高新技术 企业
兰 州装备 公司 15% 高新技术 企业
除上述税 收优 惠外，本集团 各子公司还 执 行下列税 收政策：
自 2008 年 1 月 1 日起，根据《中华 人民共和国 企业 所得税 法实 施条 例》（中
华 人民共和国 国 务 院令第 512 号 ），为 开 发 新技术 、新产 品、新工艺 发 生的
研 究开 发 费 用，未形成无形资 产 计 入当 期损 益的，在按照规 定据实 扣除的基
础 上，按照研 究开 发 费 用的 50%加计 扣除；形成无形资 产 的，按照无形资 产
成本的 150%摊 销 。
71
四、 企业 合并 及合并 财 务 报 表
1、 重要子公司及孙 公司情况
(1) 通过 设 立或投资 方式取得的子公司及孙 公司
金额 单 位：人民币 千元
实 质 上构 成对 直接和间 接 本期少数 股东 权 益
公司 公司类 业务 注册 经营 期末实 际 表决 权 比例 是否合 期末少数
注册 地 子公司净 投资 的 持股 中用于冲减 少数 股
全称 型 性质 资本 范围 出资 额 (%) 并 报 表 股东 权 益
其他项 目余额 比例(%) 东 损 益的金额
子公司
北京北车 中铁 轨 道 境内 非 北京 制造业 20,000 货 物进 出口；技术 进 出口；代理进 出 10,200 - 51.00% 51.00% 是 19,535 -
交通装备 有限公司 金融子 口及特许 经 营 项 目等
(“北车 中铁 轨 道装 企业
备 公司”)
北车 香港有限公司 境外非 香港 制造业 30,715 铁 路机车 车 辆（含动 车 组 ）、城轨 车 辆 、 30,715 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
(“北车 香港公司”) 金融子 工程机械、机电 设 备 、环 保设 备 、相
企业 关 部件等的 开 发 制造、修理及技 术 服
务 、 设 备 租 赁 等，以及相 关 业 务 的融
投资 、兼并 收购 等资 本运 作。
孙 公司
北京唐车 高铁 科技 境内 非 北京 制造业 5,000 货 物进 出口；技术 进 出口；代理进 出 5,000 - 100.00% 100.00% 是 105 -
有限公司（“北京唐车 金融子 口及特许 经 营 项 目等
公司”） 企业
北车（泉州）轨 道装 境内 非 泉州 制造业 200,000 轨 道装备 制造与 维 修的筹 建活动 175,000 - 87.50% 87.50% 是 25,110 -
备 有限责 任公司（“北 金融子
车 (泉州)装备 公司”） 企业
天津北车 轨 道装备 境内 非 天津 制造业 200,000 铁 路车 辆 、电 动 车 组 、磁悬 浮列车 、 200,000 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限公司（”天津北 金融子 城市轨 道车 辆 和配件制造、维 修、销
车 装备 公司”） 企业 售及相关 技术 咨询 服务 ；金属 制品加
工、房屋租赁 等
72
四、 企业 合并 及合并 财 务 报 表（续 ）
(1) 通过 设 立或投资 方式取得的子公司及孙 公司（续 ）
金额 单 位：人民币 千元
公司 公司类 注册 地 业务 注册 经营 期末实 际 实 质 上构 成对 直接和间 接 表决 权 比例 是否合 期末少数 本期少数 股东 权 益
全称 型 性质 资本 范围 出资 额 子公司净 投资 的 持股 (%) 并 报 表 股东 权 益 中用于冲减 少数 股
其他项 目余额 比例(%) 东 损 益的金额
孙 公司
天津机辆 钢 铁 有限 境内 非 天津 制造业 8,000 金属 材料、铁 矿 石、铁 矿 粉、机械设 4,100 - 51.25% 51.25% 是 3,902 -
责 任公司（”天津机 金融子 备 、电 子产 品、五金交电 批发 兼零售；
辆 钢 铁 公司”） 企业 金属 材料加工、机械加工；货 物进 出
口、技术 进 出口；金属 表面处 理技术
开 发 、咨询 ；
北车（天津）投资 租 境内 非 天津 租赁 业 100,000 融资 租赁 业 务 、租赁 业 务 、向国 内 外 100,000 - 100% 100% 是 - 不适用
赁 有限公司（“天津租 金融子 购 买 租赁 资 产 、租赁 资 产 的残 值 处 理
赁 公司”） 企业 及维 修、租赁 交易及相关 业 务 的咨询
服务 ；进 出口业 务 等
(2) 本公司设 立时 北车 集团 以股权 出资 投入的子公司
金额 单 位：人民币 千元
公司 公司 注册 地 业务 注册 经营 期末实 际 实 质 上构 成对 直接和间 接 表决 权 比例 是否合 期末少数 本期少数 股东 权 益
全称 类型 性质 资本 范围 出资 额 子公司净 投资 的 持股 (%) 并 报 表 股东 权 益 中用于冲减 少数 股
其他项 目余额 比例(%) 东 损 益的金额
子公司
齐 齐 哈 尔 轨 道 交通 境 内 非金 齐 齐 哈 制造业 1,130,000 铁 路 运 输 装 备 及配件制造、修理及机 2,119,387 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
装备 有限责 任公司 融子企业 尔 械设 备 制造安装等
哈尔 滨 轨 道 交 通装 境 内 非金 哈尔滨 制造业 326,564 铁 路运 输 设 备 制造及金属 制品加工等 242,532 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
备 有限责 任公司* 融子企业
*注释 ：于 2011 年 1 月 5 日，本公司将 其所持下属 子公司哈尔滨 装备 公司 100%的股权 转 让 予下属 子公司齐 齐 哈尔装备 公司。上述股权 转 让 完成后，哈尔滨 装备 公司变 更为 齐 齐 哈尔装备 公司的子公司。
73
四、 企业 合并 及合并 财 务 报 表（续 ）
(2) 本公司设 立时 北车 集团 以股权 出资 投入的子公司（续 ）
金额 单 位：人民币 千元
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实 际 实 质 上构 成对 直接和间 接持股 表决 权 比例(%) 是否 期末少数 本期少数 股东 权 益
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资 额 子公司净 投资 的 比例(%) 合并 股东 权 益 中用于冲减 少数 股
其他项 目余额 报表 东 损 益的金额
子公司（续 ）
中 国 北 车 集 团 大连 境 内 非金 大连 制造业 1,470,000 机车 车 辆 及配件制造、修理及技术 咨 2,163,571 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
机车 车 辆 有限公司 融子企业 询 服务 等
长 春 轨 道客 车 装 备 境 内 非金 长 春 制造业 409,330 轨 道车 辆 修理、翻新、加装改造及组 491,578 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责 任公司 融子企业 装、轨 道车 辆 配件制造等
唐山 轨 道客车 有限 境 内 非金 唐山 制造业 1,810,000 销 售、租赁 铁 路车 辆 、电 动 车 组 、内 2,346,992 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
责 任公司 融子企业 燃动 车 组 、磁悬 浮列车 \铁 路运 输 装备
修理、铁 路机车 车 辆 及配件销 售、租
赁 、制造普通机械等等
天津机 辆 轨 道交通 境 内 非金 天津 制造业 126,441 轨 道 运 输 装 备 制造及批 发 零售机 车 240,206 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
装备 有限责 任公司 融子企业 车 辆 配件等
北京南口 轨 道交通 境 内 非金 北京 制造业 86,139 制造机车 车 辆 配件、机械产 品加工修 198,852 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
机械有限责 任公司 融子企业 理零件，销 售机械设 备 等
太原 轨 道交通装备 境 内 非金 太原 制造业 295,000 铁 路机车 车 辆 及配件制造、维 修等 528,080 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责 任公司 融子企业
永 济 新 时 速 电 机电 境 内 非金 永济 制造业 630,000 制造、销 售、修理轨 道车 、产 品、电 1,170,426 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
器有限责 任公司 融子企业 机产 品、交流装置、电 控装置等
济 南 轨 道交通装 备 境 内 非金 济 南 制造业 550,000 机车 、货 车 及配件制造及修理风 动 工 886,066 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责 任公司 融子企业 具制造、铆 焊 及机械加工等
西安 轨 道交通装备 境 内 非金 西安 制造业 290,000 铁 路客货 车 辆 、集装箱及配件的制造 518,383 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责 任公司 融子企业 和维 修等
北 车 兰 州机 车 有限 境 内 非金 兰 州 制造业 229,261 内 燃机 车 及 电 力机 车 厂 修及 车 辆 修 256,786 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
公司 融子企业 造等
中 国 北 车 集 团 大连 境 内 非金 大连 制造业 186,000 机车 机械电 子产 品研 制、生产 和技术 279,659 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
机 车 研 究所有限公 融子企业 转让等
司
青 岛 四方 车 辆 研 究 境 内 非金 青 岛 制造业 550,000 车 辆 及零部件、车 辆 配套设 备 、铁 路 866,137 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
所有限公司 融子企业 及民用高新技术 开 发 等
北车 进 出口有限责 境内 非金 北京 进 出口 41,420 铁 路机车 、车 辆 、城市轨 道动 车 城市 48,173 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
任公司 融子企业 轨 道动 车 等的销 售、三来 一补
北京二七轨 道交通 境内 非金 北京 制造业 396,000 设 计 、制造、修理、销 售铁 路及交通 780,632 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
装备 有限责 任公司 融子企业 运输设备等
74
四、 企业 合并 及合并 财 务 报 表（续 ）
(2) 本公司设 立时 北车 集团 以股权 出资 投入的子公司（续 ）
金额 单 位：人民币 千元
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实 际 实 质 上 构 成对 直接和间 接 表决 权 比例 是否 期末少数 本期少数 股东 权 益
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资 额 子公司净 投资 的 持股 (%) 合并 股东 权 益 中用于冲减 少数 股
其他项 目余额 比例(%) 报表 东 损 益的金额
子公司（续 ）
中国 北车 集团 大同 境内 非金 大同 制造业 646,000 机车 及机车 车 辆 配件制造与 销 售锻 986,837 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
电 力机车 有限责 任 融子企业 件、铸 件等制造及销 售等
公司
北京北车 物流发 展 境内 非金 北京 服务 业 300,000 货 物运 输 及物流服务 等 286,048 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责 任公司 融子企业
长 春轨 道客车 股份 境 内 非金 长 春 制造业 2,079,388 铁 路客车 、动 车 组 、城市轨 道车 辆 及 3,652,062 - 93.29% 93.29% 是 403,921 -
有限公司 融子企业 相关 部件产 品的研 发 、设 计 、试 验 、
制造、服务 和相关 产 品的销 售、技术
服务 、城市轨 道车 辆 及配件的设 计 、
制造、销 售等
(3) 同一控制下企业 合并 取得的子公司
金额 单 位：人民币 千元
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实 际 实 质 上构 成对 直接和间 接 表决 权 比例 是否 期末少数 本期少数 股东 权 益
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资 额 子公司净 投资 的 持股 (%) 合并 股东 权 益 中用于冲减 少数 股
其他项 目余额 比例(%) 报表 东 损 益的金额
子公司
北 车 投 资 租 赁 有限 境 内 非金 北京 租赁 业 300,000 交通运 输 工具、机械设 备 等的租赁 与 301,426 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
公司（ 北 车 租 赁 公 融子企业 销 售；房屋租赁 ；进 出口业 务 ；租赁
司”） 交易业 务 的咨询 服务
中国 北车 集团 沈阳 境 内 非金 沈阳 制造业 951,532 铁 路货 车 制造及修理；机车 车 辆 配件、 1,002,799 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
机车 车 辆 有限责 任 融子企业 专 用器材、大型钢 结 构 、矿 山机
公司（“沈车 公司”）* 械设 备 、工程机械设 备 、五金、交电 、
化工、金属 材料、钢 材及建筑材料销
售等
*于 2011 年 6 月 30 日，本公司已向北车 集团 实 际 支付合并 对 价人民币 511,427 千元，尚 余人民币 491,372 千元未支付。
75
四、 企业 合并 及合并 财 务 报 表（续 ）
(4) 非同一控制下企业 合并 取得的子公司及孙 公司
金额 单 位：人民币 千元
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实 际 实 质 上构 成对 直接和间 接 表决 权 比例 是否合 期末少数 本期少数 股东 权 益
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资 额 子公司净 投资 的 持股 (%) 并 报 表 股东 权 益 中用于冲减 少数 股
其他项 目余额 比例(%) 东 损 益的金额
子公司
上海 轨 道交 通 设 备 境内 非金 上海 制造业 662,520 城市 轨 道 交通 设 备 制造 （限 分支机 450,080 - 50.00% >50.00% 是 454.960 -
发 展有限公司 融子企业 构 ）、销 售、维 修、服务 、技术 开 发 、
咨询 、企 业 投 资 ，机 电 设 备 安装（上
门 安装），从 事货 物及技术 的进 出口业
务 ，建筑智能化设 计 ，城市轨 道交通、
消防 设 施、防腐保温 、建筑智能化、
环 保工程专 业 承包
孙 公司
重 庆 长 客 轨 道 车 辆 境内 非金 重庆 制造业 200,000 城市 轨 道交通 车 辆 的研 制、销 售及相 51,687 - 51.00% 51.00% 是 68,405 -
有限公司（“重庆 长 客 融子企业 关 技 术 咨 询 ；机械设 备 、 电 子 产 品及
公司”） 金属 材料等的销 售；货 物进 出口等
陕 西 华 阜科 工 贸 有 境内 非金 西安 制造业 21,000 化工原料、钢 材、机械产 品、电 气 设 10,710 - 51.00% 51.00% 是 9,636 -
限责 任公司（陕 西华 融子企业 备 的销 售、运 输 代理服务 等
阜公司”）
76
四、 企业 合并 及合并 财 务 报 表（续 ）
2、 合并 范围 发 生变 更的说 明
本期合并 范围 发 生变 更主要是由于同一控制下企业 合并 方式取得的子公司及新
设 成立的子公司，具体情况 参 见 附注四、3。
3、 本期新纳 入合并 范围 的主体
(1) 本期新纳 入合并 范围 的主体
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 1 月
2011 年
形成控制的 1 日至 6 月 纳 入合并 范围
名称 级次 6 月 30 日
判断 依据 30 日净 利润 原因
净资产
/(亏损 )
沈车 公司 二级 控股 728,939 33,971 同一控制下企业 合并
沈阳 机车 车 辆 铁 道制
三级 控股 114,658 (1,246) 同一控制下企业 合并
动 机有限责 任公司
北车 （沈阳 ）物流发 展
三级 控股 21,284 1,350 同一控制下企业 合并
有限公司
天津租赁 公司 三级 控股 101,679 1,679 新设
4、 本期发 生的同一控制下企业 合并
金额 单 位：人民币 千元
被合 注 属 于同一控制下的企业 合并 同一控制 自期初至 自期初至 自期初至合并
并方 的判断 依据 的实 际 控 合并 日的 合并 日的 日的经 营 活动
制人 收入 净 利润 净 现 金流
沈车 （1） 沈车 公司与 本公司同受北车 北车 集团 - - -
公司 集团 最终 控制，且该 控制非
暂 时 性的。
(1) 于 2011 年 1 月 4 日的合并 日，本公司以支付现 金人民币 1,002,798.50 千元作为
合并 成本，取得了沈车 公司 100%的权 益。合并 成本在合并 日的账 面价值 总 额 为
人民币 694,968.45 千元。截至 2011 年 6 月 30 日，本公司已支付现 金人民币 511,427
千元，其余价款于 2011 年 12 月 6 日前支付。
沈车 公司是于 2002 年 6 月 8 日在沈阳 成立的公司，总 部位于沈阳 ，主要从 事铁
路货 车 制造及修理；机车 车 辆 配件、专 用器材、大型钢 结 构 、矿 山机械设 备 、工
程机械设 备 、五金、交电 、化工（不含危险 品、易制毒品）、金属 材料、钢 材及
建筑材料销 售；自产 产 品及相关 技术 的出口业 务 ；生产 、科研 所需的原辅 材料、
机械设 备 、仪 器仪 表、零配件及相关 技术 的进 口业 务 ；锻 、冲压 及加工机械零件；
设 备 租赁 ；劳 务 派遣（不含境外）；技术 开 发 、咨询 服务 。
77
四、 企业 合并 及合并 财 务 报 表（续 ）
4、 本期发 生的同一控制下企业 合并 （续 ）
被合并 方资 产 和负 债 的账 面价值 如下：
金额 单 位：人民币 千元
项目 合并 日(2011 年 1 月 4 日) 2010 年 12 月 31 日
货币资金 72,124 72,124
应 收票据 450 450
应 收账 款 585,217 585,217
预 付账 款 314,474 314,474
其他应 收款 46,797 46,797
存货
279,747 - 279,747
长 期股权 投资 112,158 112,158
固定资 产 1,449,723 1,449,723
在建工程 8,799 8,799
无形资 产 400,838 400,838
递 延所得税 资 产 2,419 2,419
资产总额 3,272,746 3,272,746
短期借款 220,000 220,000
应 付票据 203,880 203,880
应 付账 款 570,818 570,818
预 收账 款 218,909 218,909
应 付职 工薪酬 89,774 89,774
应 交税 费 33,554 33,554
应 付利息 1,540 1,540
其他应 付款 90,673 90,673
长 期应 付款 300,608 300,608
其他非流动 负 债 848,021 848,021
负债总额 2,577,777 2,577,777
净资产 694,969 694,969
78
五、 合并 财 务 报 表项 目注释
1 货币资金
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
金额 金额 金额 金额
现 金：
人民币 ─ ─ 1,645 ─ ─ 1,602
港币 - - - - - -
欧元 - - - - - -
小计 ： ─ ─ 1,645 ─ ─ 1,602
银 行存款：
人民币 ─ ─ 4,037,876 ─ ─ 4,986,379
美元 79,647 6.4361 512,619 4,242 6.6420 28,173
港币 962 0.8316 800 21,625 0.8509 18,401
欧元 33,827 9.3570 316,519 23,108 8.8012 203,381
日元 7,898 0.0802 634 3,903 0.0813 317
小计 ： ─ ─ 4,868,448 ─ ─ 5,236,651
其他货 币 资 金：
人民币 ─ ─ 168,046 ─ ─ 86,747
小计 ： ─ ─ 168,046 ─ ─ 86,747
合计 ─ ─ 5,038,139 ─ ─ 5,325,000
于 2011 年 6 月 30 日，本集团 不存在因抵押、质 押或冻 结 等对 使用有限制及存
放在境外或存在潜在回收风 险 的资 金。
2、 交易性金融资 产 及负 债
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外汇 衍生金融资 产 35,499 39,987
外汇 衍生金融负 债 7,914 61,927
于 2011 年 6 月 30 日，本集团 不存在变 现 有限制的交易性金融资 产 。
79
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
3、 应 收票据
(1) 应 收票据分类
金额 单 位：人民币 千元
种类 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银 行承兑 汇 票 256,216 516,756
商业 承兑 汇 票 41,918 86,490
合计 298,134 603,246
上述应 收票据均为 一年内 到期。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团 无应 收持公司 5%（含 5%）以上表决 权 股份 的股
东 单 位的应 收票据。
(2) 期末本集团 已质 押的应 收票据情况
金额 单 位：人民币 千元
出票单 位 出票日期 到期日 金额 备注
银 行承兑
单位 1 2011 年 01 月 28 日 2011 年 07 月 28 日 8,378
汇票
银 行承兑
单位 2 2011 年 06 月 24 日 2011 年 12 月 24 日 6,000
汇票
银 行承兑
单位 3 2011 年 04 月 08 日 2011 年 10 月 08 日 2,661
汇票
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团 用于贴 现 的票据金额 为 人民币 246,408 千元，均
为 银 行承兑 汇 票，均于 2011 年 10 月 18 日前到期。
80
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
3、 应 收票据（续 ）
(3) 期末本集团 无因出票人无力履约 而将 票据转 为 应 收账 款的票据。
期末本集团 已经 背书 给 其他方但尚 未到期的金额 最大的前五名票据情况 如下：
金额 单 位：人民币 千元
出票单 位 出票日期 到期日 金额 备注
单位 1 2011 年 05 月 12 日 2011 年 08 月 12 日 92,169 银 行承兑 汇 票
单位 2 2011 年 04 月 27 日 2011 年 10 月 27 日 50,000 银 行承兑 汇 票
单位 3 2011 年 04 月 15 日 2011 年 10 月 14 日 28,000 银 行承兑 汇 票
单位 4 2011 年 04 月 18 日 2011 年 10 月 18 日 27,000 银 行承兑 汇 票
单位 5 2011 年 05 月 18 日 2011 年 08 月 18 日 22,525 银 行承兑 汇 票
合计 ─ ─ 219,694 ─
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团 尚 未到期的已背书 转 让 的商业 承兑 汇 票人民币
500 千元，于 2012 年 6 月 1 日前到期。
上述余额 中无对 持有本公司 5%或以上表决 权 股份 的股东 的应 收票据。
4、 应 收账 款
(1) 应 收账 款按客户 类 别 分类 如下：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
原币 人民币 原币 人民币
项目 金额 汇率 金额 金额 汇率 金额
关 联 方：
人民币 ─ ─ 206,107 ─ ─ 277,158
第三方：
人民币 ─ ─ 17,056,211 ─ ─ 10,565,816
美元 1,334 6.4708 8,632 28,063 6.6229 185,860
欧元 42,226 9.3612 395,284 2,519 9.0916 22,905
日元 257 0.0817 21 254 0.0813 21
小计 ─ ─ 17,666,255 ─ ─ 11,051,760
减 ：坏账 准备 ─ ─ 239,569 ─ ─ 222,055
合计 ─ ─ 17,426,686 ─ ─ 10,829,705
81
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
4、 应 收账 款（续 ）
(2) 应 收账 款按账 龄 分析如下：
金额 单 位：人民币 千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内 （含 1 年） 16,537,779 10,026,800
1 年至 2 年（含 2 年） 708,124 639,985
2 年至 3 年（含 3 年） 233,134 219,543
3 年以上 187,218 165,432
减 ：坏账 准备 239,569 222,055
合计 17,426,686 10,829,705
账 龄 自应 收账 款确认 日起开 始计 算。
(3) 应 收账 款按种 类 披露
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 面余额 坏账 准备 账 面余额 坏账 准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 项 金 额 重大 并 单 项 计 提
坏账 准备 的应 收账 款 - - - - - - - -
单 项 金 额 虽 不重大但 单 项
计 提坏账 准备 的应 收账 款 (4) 1,289 0.01% 1,289 100.00% 1,369 0.01% 1,369 100.00%
按 组 合 计 提坏 账 准 备 的 应
收账 款 17,664,966 99.99% 238,280 1.35% 11,050,391 99.99% 220,686 2.00%
合计 17,666,255 100.00% 239,569 1.36% 11,051,760 100.00% 222,055 2.01%
本集团 并 无就上述已计 提坏账 准备 的应 收账 款持有任何抵押品。
(4) 期末单 项 金额 虽 不重大但单 项 计 提坏账 准备 的应 收账 款：
金额 单 位：人民币 千元
应 收账 款内 容 账 面余额 坏账 准 备 计 提比例 计 提理由
单位 1 490 490 100% 收回款项 的可能性较 小
单位 2 787 787 100% 收回款项 的可能性较 小
单位 3 12 12 100% 收回款项 的可能性较 小
合计 1,289 1,289 ─ ─
82
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
4、 应 收账 款（续 ）
(5) 组 合中，按账 龄 分析法计 提坏账 准备 的应 收账 款：
金额 单 位：人民币 千元
账龄 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 面余额 账 面余额
坏账 准 备 坏账 准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 （含 1 年） 16,537,672 93.62% - 10,026,644 90.74% -
1－2 年（含 2 年） 707,981 4.01% 63,123 639,864 5.79% 60,884
2－3 年（含 3 年） 232,989 1.32% 44,484 219,443 1.99% 41,627
3－4 年（含 4 年） 95,474 0.54% 47,756 81,067 0.73% 39,231
4－5 年（含 5 年） 25,067 0.14% 17,134 22,142 0.20% 17,713
5 年以上 65,783 0.37% 65,783 61,231 0.55% 61,231
合计 17,664,966 100.00% 238,280 11,050,391 100.00% 220,686
账 龄 自应 收账 款确认 日起开 始计 算。
(6) 本期本集团 无重大坏账 准备 转 回或收回情况 。
(7) 本期本集团 无实 际 核销 的重大应 收账 款。
根据本公司下属 10 家公司（“10 家公司”）分别 与 银 行签 署的债 权 转 让 合同以及对
有关 合同条 款的确认 ，10 家公司将 总 计 人民币 419,900 万元应 收账 款转 让 给 银
行，自转 让 日（即银 行将 转 让 价格支付给 10 家公司之日）起，银 行将 放弃对 10
家公司一切追索的权 利而直接要求应 收账 款债 务 人履行债 务 。据此，本集团 2011
年 6 月 30 日应 收账 款余额 中不包括上述已转 让 应 收账 款的尚 未清 偿 部分，共计
人民币 372,000 万元。截至 2011 年 6 月 30 日，10 家公司相应 确认 债 权 转 让 费
用人民币 6,336 万元。
(8) 应 收账 款金额 前五名单 位情况
金额 单 位：人民币 千元
占应 收账 款总 额 的
单 位名称 与 本集团 关 系 金额 账龄 比例(%)
单位 1 第三方 8,644,589 5 年以内 48.93%
单位 2 第三方 373,258 1 年以内 2.11%
单位 3 第三方 368,056 5 年以内 2.08%
单位 4 第三方 324,955 1 年以内 1.84%
单位 5 第三方 244,867 1 年以内 1.39%
合计 9,955,725 56.35%
83
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
4、 应 收账 款（续 ）
(9) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团 不存在对 持有公司 5%(含 5%)以上表决 权 股份 的
股东 的应 收账 款。
(10) 应 收关 联 方账 款情况 参 见 附注六、6。
5、 其他应 收款
(1) 其他应 收款按客户 类 别 分类 如下：
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方 6,680 7,037
第三方 969,378 749,477
小计 976,058 756,514
减 ：坏账 准备 52,819 50,634
合计 923,239 705,880
(2) 其他应 收款按账 龄 分析如下：
金额 单 位：人民币 千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内 （含 1 年） 843,576 643,684
1 年至 2 年（含 2 年） 56,901 42,718
2 年至 3 年（含 3 年） 25,227 23,142
3 年以上 50,354 46,970
减 ：坏账 准备 52,819 50,634
合计 923,239 705,880
账 龄 自其他收账 款确认 日起开 始计 算。
84
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
5、 其他应 收款（续 ）
(3) 其他应 收款按种 类 披露：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
种类 注 账 面余额 坏账 准备 账 面余额 坏账 准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 项 金额 重大并 单 项 计 提
坏账 准备 的其他应 收 - - - - - - - -
款
单 项 金额 虽 不重大但单 项
计 提 坏 账 准 备 的 其 他 (4) 6,111 0.63% 6,111 100% 4,111 0.54% 4,111 100.00%
应 收款
按组 合计 提坏账 准备 的其
(5) 969,947 99.37% 46,708 4.82% 752,403 99.46% 46,523 6.18%
他应 收款
合计 976,058 100.00% 52,819 5.41% 756,514 100.00% 50,634 6.69%
本集团 并 无就上述已计 提坏账 准备 的其他应 收款持有任何抵押品。
(4) 期末单 项 金额 虽 不重大但单 项 计 提坏账 准备 的其他应 收款
金额 单 位：人民币 千元
其他应 收款内 容 账 面余额 坏账 准备 计 提比例 计 提理由
单位 1 4,111 4,111 100.00% 收回款项 可能性较 小
单位 2 2,000 2,000 100.00% 收回款项 可能性较 小
合计 6,111 6,111 —— ——
(5) 组 合中，按账 龄 分析法计 提坏账 准备 的其他应 收款：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 面余额 账 面余额
账龄 坏账 准 备 坏账 准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 （含 1 年） 841,576 86.77% - 643,684 85.55% -
1－2 年（含 2 年） 56,901 5.87% 4,771 42,718 5.68% 5,805
2－3 年（含 3 年） 25,227 2.60% 2,038 23,102 3.07% 1,920
3－4 年（含 4 年） 7,706 0.79% 3,853 4,501 0.60% 2,161
4－5 年（含 5 年） 6,784 0.70% 5,455 7,069 0.94% 5,695
5 年以上 31,753 3.27% 30,591 31,329 4.16% 30,942
合计 969,947 100.00% 46,708 752,403 100.00% 46,523
(6) 本期本集团 无重大坏账 准备 转 回或收回情况 。
(7) 本期本集团 无实 际 核销 的重大其他应 收款。
85
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
5、 其他应 收款（续 ）
(8) 其他应 收款金额 前五名单 位情况
金额 单 位：人民币 千元
占其他应 收款总
单 位名称 与 本公司关 系 金额 账龄
额 的比例(%)
单位 1 第三方 155,258 1 年以内 15.91%
单位 2 第三方 136,893 1 年以内 14.03%
单位 3 第三方 63,491 1 年以内 6.50%
单位 4 第三方 44,328 1 年以内 4.54%
单位 5 第三方 21,920 1 年以内 2.25%
合计 ─ 421,890 ─ 43.23%
(9) 本期其他应 收款中无持有公司 5%（含 5%)以上表决 权 股份 的股东 单 位。
(10) 其他应 收关 联 方款项 参 见 附注六、6。
6、 预 付款项
(1) 预 付款项 分类 列示如下：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关 联 方：
人民币 ─ ─ 74,772 ─ ─ 251,500
第三方：
人民币 ─ ─ 7,521,647 ─ ─ 7,723,254
美元 4,481 6.5804 29,488 4,937 6.6595 32,880
港币 2,674 0.8436 2,256 57,439 0.8602 49,411
欧元 126,825 9.2185 1,169,133 205,180 9.0844 1,863,937
日元 503,861 0.0837 42,174 289,515 0.0845 24,460
瑞士法郎 43 9.7084 417 8 6.3765 52
小计 ─ ─ 8,839,887 ─ ─ 9,945,494
减 ：坏账 准备 ─ ─ 23,534 ─ ─ 21,703
合计 ─ ─ 8,816,353 ─ ─ 9,923,791
86
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
6、 预 付款项 （续 ）
(2) 预 付款项 按账 龄 列示：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 （含 1 年） 8,437,403 95.5% 9,338,771 93.9%
1 至 2 年（含 2 年） 349,274 3.9% 267,086 2.7%
2 至 3 年（含 3 年） 40,173 0.5% 24,624 0.2%
3 年以上 13,037 0.1% 315,013 3.2%
合计 8,839,887 100.00% 9,945,494 100.00%
本集团 预 付款项 账 龄 自预 付款项 确认 日起计 算。
账 龄 超过 1 年以上且金额 重大的预 付款项 尚 未结 算，主要由于部分产 品生产 周
期长 ，价值 高，需要提前订 购 材料并 支付相应 的预 付款项 。
(3) 预 付款项 金额 前五名单 位情况
金额 单 位：人民币 千元
占预 付款项
单 位名称 与 本集团 关 系 金额 总 额 的比例 预 付时 间
(%)
单位 1 第三方 893,692 10.10% 1 年以内
单位 2 第三方 522,261 5.93% 1 年以内
单位 3 第三方 427,500 4.83% 1 年以内
单位 4 第三方 338,846 3.83% 1 年以内
单位 5 第三方 214,303 2.42% 1 年以内
合计 ─ 2,396,602 27.11% ─
本期末预 付款项 尚 未结 算，主要由于生产 周期长 ，尚 未到合同约 定的结 算时 间 。
(4) 本年预 付款项 中无持有公司 5%（含 5%）以上表决 权 股份 的股东 单 位。
(5) 预 付关 联 方款项 ，参 见 附注六、6。
87
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
7、 存货
(1) 存货 分类
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
账 面余额 跌价准备 账 面价值 账 面余额 跌价准备 账 面价值
原材料 12,665,448 49,565 12,615,883 9,834,139 52,911 9,781,228
在产 品 20,968,526 176,925 20,791,601 13,095,930 161,142 12,934,788
库 存商品 1,941,854 39,100 1,902,754 1,324,883 36,848 1,288,035
低值 易耗品 49,440 2,166 47,274 31,031 2,166 28,865
委托加工物资 506,707 - 506,707 396,414 - 396,414
包装物 2,823 122 2,701 3,199 122 3,077
其他 15,635 - 15,635 8,822 - 8,822
合计 36,150,433 267,878 35,882,555 24,694,418 253,189 24,441,229
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团 无重大用于担保的存货 。
(2) 存货 本年变 动 情况 分析如下
金额 单 位：人民币 千元
项目 期初余额 本期增加额 本期减 少额 期末余额
原材料 9,834,139 37,030,618 34,199,309 12,665,448
在产 品 13,095,930 40,569,329 32,696,733 20,968,526
库 存商品 1,324,883 38,599,581 37,982,610 1,941,854
低值 易耗品 31,031 213,406 194,997 49,440
委托加工物资 396,414 2,643,404 2,533,111 506,707
包装物 3,199 2,499 2,875 2,823
其他 8,822 24,733 17,920 15,635
小计 24,694,418 119,083,570 107,627,555 36,150,433
减 ：存货 跌价准备 253,189 21,736 7,047 267,878
合计 24,441,229 119,061,834 107,620,508 35,882,555
88
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
7、 存货 （续 ）
(3) 存货 跌价准备
金额 单 位：人民币 千元
存货 种 类 期初余额 本期计 提 本期减 少 期末余额
转入 计提 转回 转销 其他
原材料 52,911 - - - 3,346 - 49,565
在产 品 161,142 - 17,346 - 1,563 176,925
库 存商品 36,848 - 4,390 - 2,138 - 39,100
低值 易耗品 2,166 - - - - - 2,166
委托加工物资 - - - - - - -
包装物 122 - - - - - 122
其他 - - - - - - -
合计 253,189 - 21,736 - 7,047 - 267,878
(a) 存货 跌价准备 情况
存货 跌价准备 主要是针 对 过 期的原材料和库 存时 间 较 长 的在产 品及产 成品而计
提的。
8、 其他流动 资 产
本集团 其他流动 资 产 主要为 实 际 缴 纳 的所得税 超过 按照税 法计 算的应 交税 款的
部分以及待抵扣的增值 税 ，及套期工具。
9、 可供出售金融资 产
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
金额 金额 金额 金额
可供出售权 益工具
-人民币 ── 82,503 ── 124,393
-美元 4,096 52,371 4,096 95,410
合计 ── 134,874 ── 219,803
于 2011 年 6 月 30 日，本集团 持有的尚 处 于限售期的股票余额 为 人民币 52,371
千元，限售期至 2011 年 9 月 30 日。
89
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
10、 长 期应 收款
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应 收融资 租赁 款 981,469 811,792
减 ：未实 现 融资 收益 118,946 107,620
融资 租赁 小计 862,523 704,172
减 ：一年内 到期的融资 租赁 369,319 234,005
融资 租赁 （长 期应 收款） 493,204 470,167
于 2011 年 6 月 30 日，本集团 将 一年内 到期的融资 租赁 列示为 一年内 到期的非
流动 资 产 。
11、 长 期股权 投资
(1) 长 期股权 投资 分类 如下：
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
对 合营 企业 的投资 757,903 651,494
对 联 营 企业 的投资 620,521 573,021
其他长 期股权 投资 58,523 68,823
小计 1,436,947 1,293,338
减 ：减 值 准备 - -
合计 1,436,947 1,293,338
90
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
11、 长 期股权 投资 （续 ）
(2) 长 期股权 投资 本年变 动 情况 分析如下：
金额 单 位：人民币 千元
在被投 在被投
资单位 资单位 本期现
持股比 表决 权 金
投资 期初 增减 期末 例 比例 红利
被投资 单 位 成本 余额 变动 余额 (%) (%)
权 益法—合营 公司
长 春长 客-庞 巴迪轨 道车 辆 有限公司 83,492 231,796 (11,932) 219,864 50.00% 50.00% -
沈阳 北车 西屋轨 道制动 技术 有限公司 69,000 75,927 1,353 77,280 50.00% 50.00% -
大连 东 芝机车 电 气 设 备 有限公司 30,358 191,942 (5,786) 186,156 50.00% 50.00% 52,540
日立永济 电 气 （西安）设 备 公司 42,680 112,549 99,428 211,977 50.00% 50.00% -
青 岛 四方法维 莱 轨 道制动 有限公司 15,000 24,792 21,560 46,352 50.00% 50.00% -
长 春帝安帝国 际 实 业 有限责 任公司 3,783 13,302 1,786 15,088 50.00% 50.00% -
CNR CarGo 货 车 有限公司 1,186 1,186 - 1,186 50.00% 50.00% -
小计 245,499 651,494 106,409 757,903 —— —— 52,540
权 益法—联 营 公司
北京南口斯凯 孚铁 路轴 承有限公司 121,744 111,725 10,864 122,589 49.00% 49.00% -
信阳 同合车 轮 公司 105,010 158,738 17,830 176,568 25.00% 25.00% -
天津电 力机车 有限公司 50,000 50,000 - 50,000 43.75% 43.75% -
唐山唐车 威奥 轨 道交通设 备 有限公司 37,500 36,884 (1,446) 35,438 25.00% 25.00% -
大同 ABB 牵 引变 压 器有限公司 24,002 71,072 15,116 86,188 50.00% <50.00% 36,503
上海阿尔斯通交通电 气 有限公司 16,558 62,456 (5,213) 57,243 40.00% 40.00% 11,230
西安阿尔斯通永济 电 气 设 备 有限公司 13,173 17,084 845 17,929 49.00% 49.00% -
青 岛 阿尔斯通铁 路设 备 有限公司 2,450 33,038 6,674 39,712 49.00% 49.00% -
其他 39,133 32,024 2,830 34,854 —— —— 1,409
小计 409,570 573,021 47,500 620,521 —— —— 49,142
成本法
陕 西神木化工集团 有限公司 26,000 26,000 - 26,000 4.00% 4.00% -
德黑兰 车 辆 制造公司* 16,847 16,847 - 16,847 20.00% 20.00% -
中铁 现 代物流科技股份 有限公司 10,000 10,000 (10,000) - 5.48% 5.48% -
其他 15,976 15,976 (300) 15,676 —— —— -
小计 68,823 68,823 (10,300) 58,523 —— —— -
合计 723,892 1,293,338 143,609 1,436,947 —— —— 101,682
*德黑兰 车 辆 制造公司设 立在伊朗境内 ，本集团 不参 与 其政策制定过 程,不具有重大影响 。
91
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
11、 长 期股权 投资 （续 ）
(3) 重要合营 企业 和联 营 企业 信息
金额 单 位：人民币 千元
期末 期末 期末 本期营 业 收 本期净 利润 /
被投资 单 位名称
资产总额 负债总额 净资产总额 入总 额 （亏损 ）
一、合营 企业
长 春长 客-庞 巴迪轨 道车 辆 有限公司 1,071,327 632,231 439,096 24,620 (23,863)
大连 东 芝机车 电 气 设 备 有限公司 2,494,369 2,117,848 376,521 1,381,076 107,400
日立永济 电 气 设 备 （西安）有限公司 1,229,089 816,329 412,760 424,512 35,335
青 岛 四方法维 莱 轨 道制动 有限公司 275,465 185,725 89,740 263,402 43,120
长 春帝安帝国 际 实 业 有限责 任公司 54,216 24,062 30,154 66,216 3,555
CNRCarGo 货 车 有限公司 1,156 66 1,090 - (1,322)
沈阳 北车 西屋轨 道制动 技术 有限公司 257,901 103,340 154,561 109,654 2,707
二、联 营 企业
大同 ABB 牵 引变 压 器有限责 任公司 713,294 540,918 172,376 490,515 102,527
西安阿尔斯通永济 电 气 设 备 有限公司 72,375 34,860 37,515 19,345 1,725
青 岛 阿尔斯通铁 路设 备 有限公司 107,798 25,826 81,972 45,424 13,621
北京南口斯凯 孚铁 路轴 承有限公司 410,918 166,181 244,737 179,703 17,022
信阳 同合车 轮 公司 1,126,424 420,152 706,272 448,762 71,318
唐山唐车 威奥 轨 道交通设 备 有限公司 244,345 102,335 142,010 721 (5,783)
上海阿尔斯通交通电 气 有限公司 419,312 297,526 121,786 159,189 15,180
天津电 力机车 有限公司 1,133,556 890,056 243,500 1,500 1,500
齐 齐 哈尔三益铸 造设 备 公司 10,652 7,448 3,204 2,301 179
克诺 尔-南口供风 设 备 (北京)有限公司 112,621 92,450 20,171 97,704 10,768
大同法维 莱 车 钩 系统 有限责 任公司 13,400 7,995 5,405 7,454 276
长 春市享铁 车 辆 装备 制造有限责 任公司 32,408 6,566 25,842 71,431 2,109
中铁 沈阳 铁 道装备 有限公司 99,519 52,011 47,508 14,451 (3,289)
92
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
12、 投资 性房地产
金额 单 位：人民币 千元
本期增加 本期减 少
项目 期初余额 固定资 产 转 出至 期末余额
新增 减少
转入 固定资 产
一、账 面原值 合计 245,742 - - - - 245,742
1.房屋、建筑物 233,892 - - - - 233,892
2.土地使用权 11,850 - - - - 11,850
二、累计 折旧 和累计 摊 销
132,321 2,089 - - - 134,410
合计
1.房屋、建筑物 131,226 2,006 - - - 133,232
2.土地使用权 1,095 83 - - - 1,178
三、账 面净 值 合计 113,421 —— —— —— —— 111,332
1.房屋、建筑物 102,666 —— —— —— —— 100,660
2.土地使用权 10,755 —— —— —— —— 10,672
四、减 值 准备 累计 金额 合
15,894 - - - - 15,894
计
1.房屋、建筑物 15,894 - - - - 15,894
2.土地使用权 - - - - - -
五、账 面价值 合计 97,527 —— —— —— —— 95,438
1.房屋、建筑物 86,772 —— —— —— —— 87,766
2.土地使用权 10,755 —— —— —— —— 10,672
本集团 本期投资 性房地产 的折旧 和摊 销 额 为 人民币 2,089 千元，本集团 投资 性房
地产 于本期期末未计 提减 值 准备 。
93
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
13、 固定资 产
金额 单 位：人民币 千元
本期增加 本期减 少 期末余额
项目 期初余额 在建工程
新增 减少
转入
一、账 面原值 合计 ： 20,479,666 913,349 913,194 1,262,678 21,043,531
其中：房屋及建筑物 7,868,826 1,777 502,234 6,444 8,366,393
机器设 备 10,728,757 814,563 354,733 1,175,397 10,722,656
办 公设 备 及其他设 备 957,768 43,440 39,370 42,749 997,829
运 输 工具 924,315 53,569 16,857 38,088 956,653
二、累计 折旧 合计 ： 7,008,105 603,828 - 408,832 7,203,101
其中：房屋及建筑物 1,776,453 117,493 - 1,160 1,892,786
机器设 备 4,357,956 381,739 - 371,712 4,367,983
办 公设 备 及其他设 备 497,542 65,218 - 16,520 546,240
运 输 工具 376,154 39,378 - 19,440 396,092
三、固定资 产 账 面净 值 合计 13,471,561 —— —— —— 13,840,430
其中：房屋及建筑物 6,092,373 —— —— —— 6,473,607
机器设 备 6,370,801 —— —— —— 6,354,673
办 公设 备 及其他设 备 460,226 —— —— —— 451,589
运 输 工具 548,161 —— —— —— 560,561
四、减 值 准备 合计 216,816 - - 1,107 215,709
其中：房屋及建筑物 29,252 - - - 29,252
机器设 备 171,910 - - 439 171,471
办 公设 备 及其他设 备 7,876 - - 627 7,249
运 输 工具 7,778 - - 41 7,737
五、固定资 产 账 面价值 合计 13,254,745 —— —— —— 13,624,721
其中：房屋及建筑物 6,063,121 —— —— —— 6,444,355
机器设 备 6,198,891 —— —— —— 6,183,202
办 公设 备 及其他设 备 452,350 —— —— —— 444,340
运 输 工具 540,383 —— —— —— 552,824
94
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
13、 固定资 产 （续 ）
本集团 本期计 提折旧 人民币 603,828 千元。
本集团 本期由在建工程转 入固定资 产 的金额 为 人民币 913,194 千元。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团 无重大暂 时 闲 置的固定资 产 。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团 无用于担保、抵押的固定资
产。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团 无重大融资 租赁 租入的固定
资 产 情况 。
(1) 通过 经 营 租赁 租出的主要固定资 产
金额 单 位：人民币 千元
项目 账 面价值
机器设 备 98,658
运输设备 207,212
(2) 未办 妥产 权 证 书 的固定资 产 情况
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团 尚 未取得产 权 证 明的房屋及建筑物账 面价值 为
人民币 1,344,489 千元。本公司管理层 认 为 本集团 就上述尚 未取得产 权 证 明的房
屋及建筑物有权 合法、有效地占用并 使用，不会 对 本集团 2011 年 6 月 30 日的
财 务 状 况 构 成重大不利影响 。
95
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
14、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日
期初余额 3,904,178
本期增加 2,104,438
本期转 入固定资 产 913,194
本期其他减 少 10,893
期末余额 5,084,529
减 ：减 值 准备 -
账 面价值 5,084,529
96
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
14、 在建工程（续 ）
(2) 重大在建工程项 目本期变 动 情况
金额 单 位：人民币 千元
工程投入 利息资 其中：本期利 本期利
本期增 本期转 入
项 目名称 预 算数 期初余额 占预 算比 本化累 息资 本化金 息资 本 资 金来 源 期末余额
加 固定资 产
例（%） 计 金额 额 化率
大连 机车 公司-大连 旅顺 项 目 1,500,000 262,116 253,752 - 34% 37,951 24,624 5.64% 借款 515,868
齐 齐 哈尔装备 公司-提升货 车 水平和
370,000 159,505 78,782 1,592 64% - - - 自有资 金 236,695
关 键 零部件项 目
长 客股份 公司-试 验 线 二标 段工程 153,000 152,427 132 - 99.99% - - - 自有资 金 152,559
济 南轨 道装备 公司-风 电 项 目一期基
485,000 31,593 118,026 - 31% 10,326 8,665 4.37% 借款 149,619
础 建设 工程
永济 电 机公司-兆瓦级 风 电 项 目设 备 210,000 110,333 13,060 12,497 53% 417 49 4.86% 借款/自有资 金 110,896
齐 齐 哈尔装备 公司-特种 集装箱项 目 175,000 41,638 39,685 - 46% 853 853 6.46% 借款/自有资 金 81,323
唐山客车 公司-总 装配厂 总 装系统 8 列
156,000 44,487 33,549 - 50% - - - 自有资 金 78,036
能力厂 房改造二期工程
永济 电 机公司-西安研 发 大楼 84,000 70,521 7,452 - 93% 1,894 - - 借款/自有资 金 77,973
长 客股份 公司-直线 试 验 项 目 74,000 73,345 242 - 99.99% - - - 自有资 金 73,587
长 客股份 公司-试 验 线 一标 段工程 67,000 66,489 490 - 99.99% - - - 自有资 金 66,979
本集团 在建工程期末账 面价值 中包含借款费 用资 本化金额 为 人民币 118,430 千元（2010 年：人民币 62,566 千元）。本集团 本期
用于确定借款利息资 本化金额 的资 本化率为 4.37%%-6.46%（截至 2010 年 6 月 30 日止期间 ：4.00%-6.00%）。
97
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
15、 无形资 产
金额 单 位：人民币 千元
项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额
一、账 面原值 合计 7,754,227 146,520 437 7,900,310
土地使用权 7,260,919 88,461 85 7,349,295
非专 利技术 197,387 37,913 - 235,300
电 脑 软 件及系统 278,262 20,138 352 298,048
其他 17,659 8 - 17,667
二、累计 摊 销 合计 634,173 106,127 358 739,942
土地使用权 412,421 74,789 6 487,204
非专 利技术 89,265 10,207 - 99,472
电 脑 软 件及系统 117,578 20,919 352 138,145
其他 14,909 212 - 15,121
三、账 面净 值 合计 7,120,054 —— —— 7,160,368
土地使用权 6,848,498 —— —— 6,862,091
非专 利技术 108,122 —— —— 135,828
电 脑 软 件及系统 160,684 —— —— 159,903
其他 2,750 —— —— 2,546
四、减 值 准备 合计 3,009 - - 3,009
土地使用权 - - - -
非专 利技术 3,009 - - 3,009
电 脑 软 件及系统 - - - -
其他 - - - -
五、账 面价值 合计 7,117,045 —— —— 7,157,359
土地使用权 6,848,498 —— —— 6,862,091
非专 利技术 105,113 —— —— 132,819
电 脑 软 件及系统 160,684 —— —— 159,903
其他 2,750 —— —— 2,546
本集团 本期无形资 产 摊 销 额 为 人民币 106,127 千元。
本集团 无形资 产 期末价值 中无借款费 用资 本化金额 。
98
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
16、 递 延所得税 资 产 及负 债
(1) 互抵后的递 延所得税 资 产 或负 债 及对 应 的可抵扣或应 纳 税 暂 时 性差异
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
可抵扣或 应 纳 税 暂 可抵扣或 应 纳 税 暂
递 延所得税 资 产 递 延所得税 资 产
时 性差 异 （ 应 纳 税 时 性差 异 （ 应 纳 税
/负 债（负 债 以"-" /负 债（负 债 以"-"
暂 时 性差 异 以"-" 号 暂 时 性差 异 以"-" 号
号 填 列） 号 填 列）
填 列） 填 列）
递 延所得税 资 产 ：
坏账 准备 191,099 33,191 176,172 30,730
存货 跌价准备 168,423 27,548 153,809 25,056
固定资 产 减 值 准备 31,811 5,399 34,076 5,739
可抵扣亏损 35,090 8,752 72,191 12,449
预计负债 393,969 60,394 315,629 48,643
未实 现 内 部销 售损 益
抵销 253,810 39,916 234,884 35,904
现 金流量套期工具 - - 17,324 2,598
其他 115,893 19,614 137,692 23,291
小计 1,190,095 194,814 1,141,777 184,410
互抵金额 —— (16,021) —— (14,917)
互抵后的金额 —— 178,793 —— 169,493
递 延所得税 负 债 ：
可供出售金融资 产 104,465 16,037 189,395 29,423
交易性金融资 产 15,149 2,272 720 108
现 金流量套期工具 11,458 1,719 - -
小计 131,072 20,028 190,115 29,531
互抵金额 —— (16,021) —— (14,917)
互抵后的金额 —— 4,007 —— 14,614
99
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
16、 递 延所得税 资 产 及负 债 （续 ）
(2) 未确认 递 延所得税 资 产 明细
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
可抵扣暂 时 性差异 377,768 370,413
可抵扣亏损 854,404 768,315
合计 1,232,172 1,138,728
(3) 未确认 递 延所得税 资 产 的可抵扣亏损 的到期情况
金额 单 位：人民币 千元
年份 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
2011 年 626 626
2012 年 264 264
2013 年 67,821 76,045
2014 年 254,942 284,817
2015 年 530,751 406,563
合计 854,404 768,315
17、 其他非流动 资 产
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
预 付土地款 834,567 552,823
18、 资 产 减 值 准备
金额 单 位：人民币 千元
期初 本期
本期减 少
余额 增加 期末余额
项目 附注 计提 转回 转销
一、坏账 准备 五、4,5,6 294,393 21,779 - 250 315,922
二、存货 跌价准备 五、7 253,189 21,736 7,047 267,878
三、投资 性房地产 减 值 准备 五、12 15,894 - - - 15,894
四、固定资 产 减 值 准备 五、13 216,816 - - 1,107 215,709
五、无形资 产 减 值 准备 五、15 3,009 - - - 3,009
合计 783,301 43,515 - 8,404 818,412
100
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
19、 所有权 受到限制的资 产
于 2011 年 6 月 30 日，所有权 受到限制的资 产 情况 如下：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
用于担保的资 产 ：
应 收票据 五、3 17,038 60,524
其他原因造成所有权 受到限制的资 产 ：
货币资金 五、1 168,046 86,747
应 收票据 五、3 500 2,200
合计 185,584 149,471
20、 短期借款
(1) 短期借款分类 明细 ：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 币种
原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关 联 方借款：
信用借款 人民币 ─ ─ ─ ─ ─ 220,000
银 行借款：
信用借款 人民币 — — 10,518,935 — — 1,120,033
美元 92,915 6.4716 601,309 5,111 6.6227 33,849
日元 620,332 0.0802 49,751 761,027 0.0813 61,841
欧元 54,755 9.3612 512,569 2,515 8.8065 22,147
合计 — — 11,682,564 — — 1,457,870
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团 无已到期未偿 还 的短期借款。
101
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
21、 应 付票据
金额 单 位：人民币 千元
种类 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银 行承兑 汇 票 9,303,534 7,045,859
商业 承兑 汇 票 150 7,441
合计 9,303,684 7,053,300
上述余额 均为 一年内 到期的应 付票据。
22、 应 付账 款
(1) 应 付账 款情况 如下：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
原币 金额 汇率 人民币 金额 原币 金额 汇率 人民币 金额
关 联 方：
人民币 ─ ─ 2,245,298 ─ ─ 1,240,854
第三方：
人民币 ─ ─ 22,303,473 ─ ─ 15,500,980
美元 2,677 6.4670 17,313 250 6.6227 1,654
欧元 42,676 9.3612 399,499 45,674 8.8065 304,401
日元 154,754 0.0802 12,418 137,105 0.0813 11,147
英镑 ─ ─ ─ 2 10.2182 21
港元 50,800 0.8316 42,246 - - -
合计 ─ ─ 25,020,247 ─ ─ 17,059,057
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团 无个 别 重大账 龄 超过 一年的应 付账 款余额 。
(2) 应 付账 款期末余额 中无应 付持有公司 5%（含 5%）以上表决 权 股份 的股东 单 位
的款项 。
(3) 应 付关 联 方账 款参 见 附注六、6。
102
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
23、 预 收款项
(1) 预 收款项 情况 如下：
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
原币 金 额 汇率 人民币 金额 原币 金额 汇率 人民币 金额
关 联 方：
人民币 — — 44,378 — — 56,153
第三方：
人民币 — — 10,994,151 — — 16,530,686
美元 59,682 6.7564 403,238 57,853 6.8050 393,690
港币 962,209 0.8630 830,414 740,616 0.8694 643,899
欧元 23,855 9.6779 230,867 18,231 9.7167 177,145
日元 6,227 0.0803 500 6,149 0.0813 500
合计 — — 12,503,548 — — 17,802,073
账 龄 超过 一年的预 收款项 主要是预 收的货 款。由于合同执 行时 间 较 长 等原因，
导 致部分预 收款项 的账 龄 在一年以上。
(2) 预 收款项 期末余额 中无预 收持有公司 5%（含 5%）以上表决 权 股份 的股东 单 位
的款项 。
(3) 预 收关 联 方款项 参 见 附注六、6。
103
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
24、 应 付职 工薪酬
金额 单 位：人民币 千元
项目 期初余额 本期发 生 本期减 少 期末余额
一、工资 、奖 金、津贴 和补 贴 134,177 2,232,709 2,238,545 128,341
二、职 工福利费 - 107,290 107,290 -
三、社会 保险 费 85,320 526,650 486,500 125,470
其中：1．医 疗 保险 费 48,722 113,259 111,657 50,324
2．基本养 老保险 费 18,241 339,014 309,442 47,813
3．失业 保险 费 7,732 26,320 21,517 12,535
4．工伤 保险 费 5,433 21,941 20,619 6,755
5．生育保险 费 543 4,306 3,665 1,184
6．年金缴 费 4,649 21,810 19,600 6,859
四、住房公积 金 109,260 169,397 130,750 147,907
五、辞 退福利 - 254 254 -
六、提前退休福利-将 于一年内 支付部
分（i） 182,906 96,819 101,774 177,951
七、补 充退休福利-将 于一年内 支付部
分（i） 170,175 86,007 75,370 180,812
八、其他 291,136 138,658 112,888 316,906
其中：工会 经 费 和职 工教 育经 费 35,144 81,489 50,504 66,129
合计 972,974 3,357,784 3,253,371 1,077,387
于 2011 年 6 月 30 日，本集团 应 付职 工薪酬中无属 于拖欠性质 的金额 。
于 2011 年 6 月 30 日，上述“辞 退福利”中全部是因解除劳 动 关 系给 予的补 偿 。
(i) 提前退休福利和补 充退休福利
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
提前退休福利 645,987 679,248
补 充退休福利 2,008,893 2,085,153
小计 ： 2,654,880 2,764,401
减 ：将 于一年内 支付部分 - -
-提前退休福利 177,951 182,906
-补 充退休福利 180,812 170,175
应 付职 工薪酬（非流动 负 债 ） 2,296,117 2,411,320
104
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
24、 应 付职 工薪酬（续 ）
于资 产 负 债 表日用作评 估以上负 债 的主要精算假设 分析列示如下：
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
折现 率
-提前退休福利 3.40% 3.40%
-补 充退休福利 3.8%-4.1% 3.8%-4.1%
生活补 贴 年增长 率 9.50% 9.50%
提前退休期间 工资 年增长 率 8.00% 8.00%
医 疗 费 用年增长 率 11.00% 11.00%
参 照《2005 年中国 人寿 保险 业 经 验 生命表
预 计 未来 平均寿 命
（2000-2003）》
25、 应 交税 费
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
增值 税 255,184 490,209
营业税 6,821 11,915
企业 所得税 135,020 82,977
个 人所得税 35,449 49,342
教 育费 附加 12,327 18,553
城市维 护 建设 税 19,918 36,811
土地使用税 10,636 15,424
其他 7,306 21,959
合计 482,661 727,190
26、 应 付股利
金额 单 位：人民币 千元
对 方单 位 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
美国 ABC 铁 路产 品中国 投资 公司 44,469 51,045
吉林省金豆实 业 集团 有限公司 20,616 20,616
上海电 气 集团 股份 有限公司 35,648 35,648
阿尔斯通（中国 ）投资 有限公司 403 16,531
中国 北方机车 车 辆 工业 集团 公司 53,623 53,623
其他 23,711 26,126
合计 178,470 203,589
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团 无重大超过 一年未支付的应 付股利。
五、合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
27、 其他应 付款
105
(1) 其他应 付款情况 如下：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应 付北车 集团 款项 517,568 17,466
住房维 修基金 180,107 182,955
设 备 购 置款 833,357 675,558
代垫 款项 27,088 42,053
土地出让 金及权 证 费 用 1,182 2,704
其他 814,626 713,565
合计 2,373,928 1,634,301
(2) 其他应 付款期末余额 中应 付持有公司 5%以上（含 5%）表决 权 股份 的股东 单 位
的款项 情况
金额 单 位：人民币 千元
单 位名称 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
北车 集团 517,568 17,466
其他应 付关 联 方款项 参 见 附注六、6。
(3) 于 2011 年 6 月 30 日，账 龄 超过 一年的其他应 付款主要为 出售公有住房时 计 提
的住房维 修基金。
28、 预计负债
金额 单 位：人民币 千元
项目 注 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额
产 品质 量保证 (1) 315,936 213,512 110,787 418,661
亏损 合同 12,578 2,105 2,794 11,889
应 收款项 债 权 转 让
50,446 43,350 41,075 52,721
利息
合计 378,960 258,967 154,656 483,271
（1）本集团 对 出售、维 修及改造的机车 和车 辆 及零配件提供售后质 量维 修承诺 ，
负 责 为 保修期限内 的产 品进 行修理和更换 。上述产 品质 量保证 预 计 负 债 是
按以往修理和退回的实 际 情况 ，就预 期需要承担的产 品质 量保证 费 用而计
提。
106
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
29、 一年内 到期的非流动 负 债
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银 行借款：
信用借款 160,000 60,000
固定资 产 售后租回款 19,969 -
合计 179,969 60,000
于 2011 年 6 月 30 日，一年内 到期的长 期借款为 本集团 从 北京银 行取得的信用
借款人民币 60,000.00 千元，借款起始日为 2008 年 9 月 19 日，借款终 止日为 2011
年 9 月 17 日，年利率为 4.86%；以及本集团 从 中国 进 出口银 行取得的信用借款
人民币 100,000.00 千元，借款起始日为 2011 年 1 月 30 日，借款终 止日为 2012
年 6 月 29 日，年利率为 4.50%。
于 2011 年 6 月 30 日，1 年内 到期的长 期借款中无逾期借款。
30、 其他流动 负 债
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应 付债 券-短期融资 券 (1) 5,986,806 3,991,649
现 金流量套期 - 17,354
合计 5,986,806 4,009,003
(1) 应 付债 券基本情况 分析如下：
金额 单 位：人民币 千元
期初 本期 本期 期末
债券
债 券名称 面值 发 行日期 发 行金额 应 付利 应 计 利 已付利 应 付利 期末余额
期限
息 息 息 息
中 国 北 车 股 份 有限公
2010 年 08
司 2010 年度第一期短 2,000,000 365 天 2,000,000 19,989 28,266 - 48,255 1,998,774
月 25 日
期融资 券
中 国 北 车 股 份 有限公
2010 年 08
司 2010 年度第二期短 2,000,000 270 天 2,000,000 18,236 20,230 38,466 - -
月 25 日
期融资 券
中 国 北 车 股 份 有限公
2011 年 03
司 2011 年度第一期短 4,000,000 365 天 4,000,000 - 43,858 - 43,858 3,988,032
月 30 日
期融资 券
合计 8,000,000 —— —— 8,000,000 38,225 92,354 38,466 92,113 5,986,806
107
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
31、 长 期借款
(1) 长 期借款分类
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
币种 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
项目 金额 金额 金额 金额
银 行借款：
信用借款 人民币 ─ ─ 200,000 ─ ─ -
保证 借款 欧元 2,422 9.3612 22,674 2,540 8.8065 22,365
合计 ─ ─ 222,674 ─ ─ 22,365
于 2011 年 6 月 30 日，长 期借款中无逾期借款。
(2) 于 2011 年 6 月 30 日的长 期借款
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
贷 款单 利率
借款起始日 借款终 止日 币种 外币 金 外币 金
位 （%） 本币 金额 本币 金额
额 额
国 家开 2005 年 12 月 2039 年 1 月 0.2%-3.
欧元 2,422 22,674 2,540 22,365
发银行 20 日 26 日 37%
中国 农
业银行 2011 年 6 月 2021 年 6 月 人民
6.46% —— 200,000 —— -
旅顺 支 21 日 21 日 币
行
32 其他非流动 负 债
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递 延收益
其中：与 资 产 相关 的政府补 助 1,387,320 1,426,224
与 以后期间 收益相关 的政府补 助 273,925 219,924
合计 1,661,245 1,646,148
108
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
33、 股本
金额 单 位：人民币 千元
本期变 动 增减 （＋、－）
期初余额 公积 金 期末余额
发 行新股 送股 其他 小计
转股
股份 总 数 8,300,000 - - - - - 8,300,000
34、 资 本公积
金额 单 位：人民币 千元
项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额
股本溢价 11,828,651 - 1,002,799 10,825,852
其他资 本公积 147,657 24,465 71,543 100,579
其中：
可供出售金融 资 产 公允
价 值 变 动 净 额 及所得 税 138,474 - 71,543 66,931
影响
现 金流量套期的套期工
具价值 变 动（已扣除递 延 (14,726) 24,465 - 9,739
所得税 影响 ）
其他 23,909 - - 23,909
合计 11,976,308 24,465 1,074,342 10,926,431
35、 盈余公积
金额 单 位：人民币 千元
项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额
法定盈余公积 130,527 - - 130,527
任意盈余公积 30,817 - - 30,817
合计 161,344 - - 161,344
109
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
36、 未分配利润
金额 单 位：人民币 千元
项目 金额 提取或分配比例
调 整前上年年末未分配利润 3,433,881 ─
同一控制下企业 合并 影响 (264,387) ─
调 整后期初未分配利润 3,169,494 ─
加：本期归 属 于母公司股东 的净 利润 1,603,501 ─
减 ：提取法定盈余公积 - ─
对 股东 的分配 (415,000) 每股 0.05 元
子公司提取职 工奖 励 及福利基金 - ─
期末未分配利润 4,357,995 ─
(1) 本期内 分配普通股股利
根据 2011 年 04 月 28 日股东 大会 的批准，向普通股股东 派发 现 金股利，每股人
民币 0.05 元，共人民币 415,000 千元。截至 2011 年 6 月 30 日，除代扣代缴 个
人所得税 人民币 10,730 千元外，其余款项 均已支付。
(2) 年末未分配利润 的说 明
本公司及本公司之子公司本期未提取盈余公积 （截至 2010 年 6 月 30 日止期间
未提取盈余公积 )。
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团 归 属 于母公司的未分配利润 中包含了本公司的
子公司提取的盈余公积 人民币 584,317 千元（截至 2010 年 12 月 31 日止：人民
币 584,317 元）。
37、 营 业 收入、营 业 成本
(1) 营 业 收入、营 业 成本
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日止期间 截至 2010 年 6 月 30 日止期间
营 业 收入 营 业 成本 营 业 收入 营 业 成本
主营 业 务 收入 40,696,349 35,639,895 25,061,048 22,162,903
其他业 务 收入 436,098 305,635 358,709 248,001
合计 41,132,447 35,945,530 25,419,757 22,410,904
110
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
37、 营 业 收入、营 业 成本（续 ）
(2) 本期前五名客户 的营 业 收入情况
金额 单 位：人民币 千元
占营 业 收入总 额 的
客户 名称 营 业 收入
比例(%)
单位 1 24,898,894 60.53%
单位 2 834,288 2.03%
单位 3 811,917 1.97%
单位 4 670,213 1.63%
单位 5 526,256 1.28%
合计 27,741,568 67.44%
38、 营 业 税 金及附加
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年 6 月
项目 计缴标准
6 月 30 日止期间 30 日止期间
营业税 19,993 18,010 营 业 收入的 3-5%
缴 纳 增值 税 及营 业 税 的
城市维 护 建设 税 53,092 25,342
5-7%
缴 纳 增值 税 及营 业 税 的
教 育费 附加 26,910 11,418
3-4%
其他 5,821 3,978 ─
合计 105,816 58,748 ─
39、 销 售费 用
金额 单 位：人民币 千元
项目 截至 2011 年 6 月 30 日止期间 截至 2010 年 6 月 30 日止期间
销 售服务 费 256,553 129,302
运输费 109,086 85,108
人工成本 82,363 50,127
其它 109,092 77,060
合计 557,094 341,597
111
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
40、 管理费 用
金额 单 位：人民币 千元
项目 截至 2011 年 6 月 30 日止期间 截至 2010 年 6 月 30 日止期间
研 究开 发 费 759,460 385,558
人工成本 732,787 544,776
修理费 236,455 169,307
折旧 费 88,129 69,678
无形资 产 摊 销 84,135 81,637
差旅费 43,219 29,306
业 务 招待费 57,123 39,813
办 公费 36,384 28,256
土地使用税 57,633 42,756
印花税 21,417 32,171
房产 税 31,770 22,722
其他 266,828 183,997
合计 2,415,340 1,629,977
41、 财务费用
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日止期 截至 2010 年 6 月 30 日止
项目
间 期间
利息支出 464,775 107,431
未确认 融资 费 用摊 销 (i) 53,779 27,735
减 ：资 本化的利息支出 68,107 22,185
存款利息收入 (41,301) (36,861)
净 汇 兑 (收益)/亏损 (27,301) 18,995
其他财 务 费 用 31,981 17,869
合计 413,826 112,984
(i) 未确 认 融 资 费 用 摊 销 为 精算的 补 充退休福利和提前退休福利相 关 的未确
认 融资 费 用在当 期的摊 销 额 。
112
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
42、 公允价值 变 动 （收益）/损 失
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月
产 生公允价值 变 动 损 益的来 源
30 日止期间 30 日止期间
交易性金融资 产 及负 债 - -
-本期公允价值 变 动 (35,570) 130,643
其中：衍生金融工具产 生的公允价值 变
(35,570) 130,643
动 收益
-因资 产 终 止确认 而转 出至投资 收益 (13,955) (96,578)
合计 (49,525) 34,065
43、 投资 收益
(1) 投资 收益分项 目情况
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月
项目
30 日止期间 30 日止期间
成本法核算的长 期股权 投资 收益 - 30
权 益法核算的长 期股权 投资 收益 182,100 126,423
持有可供出售金融资 产 期间 取得的投资
195 -
收益
处 置长 期股权 投资 取得的投资 收益 1,208 -
处 置交易性金融工具取得的投资 收益 (13,955) (96,578)
合计 169,548 29,875
(2) 按权 益法核算的长 期股权 投资 收益中，投资 收益占利润 总 额 5%以上或不到 5%
但占投资 收益前五名的情况 如下：
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 截至 20110
本期比上年增减
被投资 单 位 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日
变 动 的原因
止期间 止期间
大连 东 芝机车 电 气 设 备 有限公司 55,090 25,114 利润 增长
大同 ABB 牵 引变 压 器有限公司 51,619 9,877 利润 增长
信阳 同合车 轮 有限公司 17,830 39,657 利润 减 少
日立永济 电 气 设 备 (西安)有限公司 17,668 37,750 利润 减 少
青 岛 四方法维 莱 轨 道制动 有限公司 21,560 311 利润 增长
于资 产 负 债 表日，本集团 投资 收益的汇 回均无重大限制。
113
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
44、 资产减值损失
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日止期 截至 2010 年 6 月 30 日止期
项目
间 间
一、坏账 损 失 21,779 19,948
二、存货 跌价损 失 21,736 -
三、固定资 产 减 值 损 失 - -
合计 43,515 19,948
45、 营 业 外收入
(1) 营 业 外收入分项 目情况
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
计 入当 年非经
项目 注 6 月 30 日止 6 月 30 日止
常性损 益
期间 期间
非流动 资 产 处 置利得 5,773 11,989 5,773
其中： 固定资 产 处 置利得 5,773 11,719 5,773
无形资 产 处 置利得 - 270 -
债 务 重组 利得 18 822 18
政府补 助 (2) 86,626 753,808 86,626
对 外理赔 收入 5,286 3,764 5,286
债 务 豁免收入 9,914 5,519 9,914
其他 9,284 11,070 9,284
合计 116,901 786,972 116,901
(2) 政府补 助明细
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日止 截至 2010 年 6 月 30 日
项目
期间 止期间
科研 补 助 19,756 6,790
专项拨款 20,221 18,578
增值 税 返还 2,986 1,809
财 政贴 息 10,043 9,023
拆迁 补 偿 19,575 715,137
其他 14,045 2,471
合计 86,626 753,808
114
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
46、 营 业 外支出
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
计 入非经 常性损 益
项目 6 月 30 日止 6 月 30 日止
的金额
期间 期间
非流动 资 产 处 置损 失 4,575 5,233 4,575
其中： 固定资 产 处 置损 失 4,575 5,233 4,575
债 务 重组 损 失 214 229 214
对 外捐赠 2,191 2,362 2,191
预 计 合同损 失 2,105 - 2,105
罚 款支出 449 598 449
拆迁 补 偿 支出 - 713,747 -
其他 8,652 20,553 8,652
合计 18,186 742,722 18,186
47、 所得税 费 用
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月
项目 注
30 日止期间 30 日止期间
按税 法及相关 规 定计 算的当 期所得税 313,886 166,516
递 延所得税 调 整 (1) (10,839) (1,876)
上年度（多提）/少提所得税 调 整 (611) 2,208
合计 302,436 166,848
(1) 递 延所得税 调 整分析如下：
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月
项目
30 日止期间 30 日止期间
暂 时 性差异 的产 生和转 回 (13,159) 5,476
未确认 暂 时 性差异 的变 动 2,262 (8,809)
以前年度未利用可抵扣亏损 调 整 58 1,457
合计 (10,839) (1,876)
115
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
47、 所得税 费 用（续 ）
(2) 所得税 费 用与 会 计 利润 的关 系如下：
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月
项目
30 日止期间 30 日止期间
税 前利润 1,969,114 885,659
按税 率 25%计 算的预 期所得税 492,279 221,415
加：不可抵扣的利息支出 - -
不可抵扣的业 务 招待费 6,265 3,860
不可抵扣的亏损 37,032 64,169
税 法允许 额 外扣除的研 究开 发 费 (68,978) (35,686)
子公司税 率差 (114,427) (51,648)
投资 收益 (45,574) (31,175)
未确认 的递 延所得税 的变 动 2,320 (7,352)
其他 (6,481) 3,265
本期所得税 费 用 302,436 166,848
48、 其他综 合收益（损 失以括号 列示）
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月
项目
30 日止期间 30 日止期间
可供出售金融资 产 公允价值 变 动 金额 (84,929) 29,935
减 ： 可供出售金融资 产 产 生的所得税 影响 (13,386) 4,491
前期计 入其他综 合收益当 期转 入损 益净 额 - -
小计 (71,543) 25,444
现 金流量套期工具产 生的利得金额 28,783 (309,229)
减 ：现 金流量套期工具产 生的所得税 影响 4,318 (46,384)
小计 24,465 (262,845)
合计 (47,078) (237,401)
116
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
49、 基本每股收益的计 算过 程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归 属 于本公司普通股股东 的合并 净 利润 除以本公司发 行在外普
通股的加权 平均数 计 算：
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月
30 日止期间 30 日止期间
归 属 于本公司普通股股东 的净 利润 1,603,501 654,411
本公司发 行在外普通股的加权 平均数 8,300,000 8,300,000
基本每股收益（元/股） 0.19 0.08
普通股的加权 平均数 计 算过 程如下：
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月
30 日止期间 30 日止期间
年初发 行普通股股数 8,300,000 8,300,000
已发 行股份 的影响 - -
年末普通股的加权 平均数 8,300,000 8,300,000
50、 现 金流量表项 目注释
(1) 收到的其他与 经 营 活动 有关 的现 金
金额 单 位：人民币 千元
项目 金额
政府补 助 77,996
其他 17,739
合计 95,735
117
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
50、 现 金流量表项 目注释 （续 ）
(2) 支付的其他与 经 营 活动 有关 的现 金
金额 单 位：人民币 千元
项目 金额
补 充退休福利支出 75,370
业 务 招待费 57,123
差旅费 39,118
支付质 保金（预 计 负 债 ） 110,787
咨询 费 46,694
银 行手续 费 3,013
研 发 支出 310,814
运输费 85,009
其他 327,302
合计 1,055,230
(3) 收到的其他与 筹 资 活动 有关 的现 金
金额 单 位：人民币 千元
项目 金额
固定资 产 售后租回收到的融资 款项 809,045
(4) 支付的其他与 筹 资 活动 有关 的现 金
金额 单 位：人民币 千元
项目 金额
固定资 产 售后租回本期支付款项 9,117
118
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
51、 现 金流量表相关 情况
(1) 现 金流量表补 充资 料
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
补 充资 料 6 月 30 日止期 6 月 30 日止期
间 间
1．将 净 利润 调 节 为 经 营 活动 现 金流量：
净 利润 1,666,678 718,811
加：资 产 减 值 准备 43,515 19,948
固定资 产 和投资 性房地产 折旧 605,917 454,840
无形资 产 摊 销 106,127 89,744
长 期待摊 费 用摊 销 2,783 3,278
处 置固定资 产 、投资 性房地产 、无形资 产 和
其他长 期资 产 的收益 (1,198) (6,738)
公允价值 变 动 （收益）/损 失 (49,525) 34,065
财务费用 350,658 95,802
投资 收益 (169,548) (29,875)
递 延所得税 资 产 （增加）/减 少 (25,321) 9,670
递 延所得税 负 债 减 少 5,414 (11,546)
存货 的增加 (11,454,727) (3,988,930)
经 营 性应 收项 目的增加 (4,869,152) (5,976,378)
经 营 性应 付项 目的增加 5,206,347 5,760,032
经营 活动 产 生的现 金流量净 额 (8,582,032) (2,827,277)
2．现 金及现 金等价物净 变 动 情况 ：
现 金的期末余额 4,870,093 7,275,624
减 ：现 金的期初余额 5,238,253 11,232,113
现 金及现 金等价物净 减 少 (368,160) (3,956,489)
(2) 现 金和现 金等价物的构 成：
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
一、现 金
其中：库 存现 金 1,645 1,279
可随 时 用于支付的银 行存款 4,868,448 7,274,345
可随 时 用于支付的其他货 币 资 金 -
二、现 金等价物 -
其中：三个 月内 到期的债 券投资 -
三、年末现 金及现 金等价物余额 4,870,093 7,275,624
注：以上披露的现 金和现 金等价物不含使用受限制的货 币 资 金。
五、 合并 财 务 报 表项 目注释 （续 ）
51、 现 金流量表相关 情况 （续 ）
119
(3) 本期取得子公司及孙 公司的相关 信息
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年
项目
6 月 30 日止期间
一、取得子公司及孙 公司的有关 信息：
1.取得子公司及孙 公司的价格 1,002,799
2.取得子公司及孙 公司支付的现 金和现 金等价物 511,427
减 ：子公司及孙 公司持有的现 金和现 金等价物 72,124
3.取得子公司及孙 公司支付的现 金净 额 439,303
4.取得子公司及孙 公司的非现 金资 产 和负 债
流动 资 产 1,226,685
非流动 资 产 1,973,937
流动 负 债 (1,429,148)
非流动 负 债 (1,148,629)
120
六、 关 联 方关 系及其交易
1、 有关 本公司母公司的信息如下：
金额 单 位：人民币 千元
母公司对
母公司对 本
本公司的 本公司 组 织 机构
母公司名称 关 联 关 系 企业 类 型 注册 地 法人代表 业 务 性质 注册 资 本 公司的表决
持股比例 最终 控制方 代码
权 比例(%)
(%)
中国 北方机车
中国 北方机车 车 辆
母公司 国 有企业 北京 崔殿国 制造业 8,164,727 61% 61% 车 辆 工业 集团 710929930
工业 集团 公司
公司
2、 本公司的子公司情况
有关 本公司子公司的信息参 见 附注四。
3、 本公司的合营 和联 营 企业 情况
有关 本公司合营 和联 营 企业 的信息参 见 附注五、11。
4、 其他主要关 联 方（除关 键 管理人员 外）情况
其他关 联 方名称 关联关系
中国 北车 集团 西安车 辆 厂 受同一母公司控制
中国 北车 集团 济 南机车 车 辆 厂 受同一母公司控制
大连 机车 天源实 业 公司 受同一母公司控制
大连 机车 车 辆 厂 技工学 校 受同一母公司控制
北车 (北京)轨 道装备 有限公司 受同一母公司控制
中国 北车 集团 北京南口机车 车 辆 机械厂 受同一母公司控制
大连 大力轨 道交通装备 有限公司 受同一母公司控制
中国 北车 集团 长 春客车 厂 受同一母公司控制
中国 北车 集团 兰 州机车 厂 受同一母公司控制
中国 北车 集团 天津机车 车 辆 机械厂 受同一母公司控制
121
六、 关 联 方关 系及其交易（续 ）
5、 关 联 交易情况
下列与 关 联 方进 行的交易是按一般正常商业 条 款或相关 协 议 进 行
(1) 采购 商品/接受劳 务 情况 表
本集团
金额 单 位：人民币 千元
关联
截至 2011 年 6 月 30 日止 截至 2010 年 6 月 30 日止
交易
期间 期间
定价
关 联 交易
关联方 方式
内容 占同类 交 占同类 交
及决
金额 易金额 的 金额 易金额 的
策程
比例(%) 比例(%)
序
市场
北车 集团 所 购 买 材料 253,241 0.66% 214,410 0.89%
定价
属 非上市公
购 买 房产 市场
司 - - 2,750 3.13%
及设 备 定价
本集团 的合
市场
营 、联 营 公 购 买 材料 2,532,833 6.56% 807,249 3.36%
定价
司
市场
其他关 联 方 购 买 材料 153,299 0.40% 89,337 0.37%
定价
关 键 管理人 支付劳 务 市场
2,769 —— 2,195 ——
员 薪酬 定价
本公司
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日 截止 2010 年 6 月
关 联 交易定 止期间 30 日止期间
关 联 交易
关联方 价方式及决 占同类 交易 占同类 交
内容
策程序 金额 金额 的比例 金额 易金额 的
(%) 比例(%)
本公司所属
采购 商品 市场 定价 7,717 22.77% 1,591 4.69%
子公司
接受劳 务 市场 定价 14 100% - -
122
六、 关 联 方关 系及其交易（续 ）
5、 关 联 交易情况 （续 ）
出售商品/提供劳 务 情况 表
本集团
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 截至 2010 年 6 月 30
关 联 交易
日止期间 日止期间
关 联 交易 定价方式
关联方 占同类 交 占同类 交
内容 及决 策程
金额 易金额 的 金额 易金额 的
序
比例(%) 比例(%)
北车 集团 销 售商品 市场 定价 - - 673 0.01%
北车 集团 所属
销 售商品 市场 定价 232,065 0.56% 371,006 1.46%
非上市公司
本集团 的合
销 售商品 市场 定价 38,160 0.09% 62,990 0.25%
营 、联 营 公司
其他关 联 方 销 售商品 市场 定价 84,007 0.20% 49,421 0.19%
本公司
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 截至 2010 年 6 月 30
关 联 交易定 日止期间 日止期间
关 联 交易
关联方 价方式及决 占同类 交
内容 占同类 交易金
策程序 金额 易金额 的 金额
额 的比例(%)
比例(%)
北车 集团 销 售商品 市场 定价 - - - -
本公司所属
销 售商品 市场 定价 41,340 90.85% 5,607 51.20%
子公司
123
六、 关 联 方关 系及其交易（续 ）
5、 关 联 交易情况 （续 ）
(2) 其他关 联 交易
本集团
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日 截至 2010 年 6 月 30 日
止期间 止期间
关联方 关 联 交易内 容 占同类 交 占同类 交易
金额 易金额 的 金额 金额 的比例
比例(%) (%)
北车 集团 利息支出 94 0.02% 2,499 2.43%
吸收委托贷 款 - - 300,000 100%
北车 集团 所属
利息收入 - - - -
非上市公司
本公司
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日 截至 2010 年 6 月 30 日
止期间 止期间
关联方 关 联 交易内 容 占同类 交 占同类 交
金额 易金额 的 金额 易金额 的
比例(%) 比例(%)
北车 集团 利息支出 - - - -
吸收委托贷 款 - - 300,000 100%
本公司所 属 子
公司 利息支出 5,735 2.14% 666 1.03%
吸收委托贷 款 200,000 100% - -
利息收入 406,754 98.19% 186,269 93.08%
发 放委托贷 款 14,069,550 100% 12,266,210 100%
124
六、 关 联 方关 系及其交易（续 ）
5、 关 联 交易情况 （续 ）
(3) 关 联 担保情况
本公司
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日止期 截至 2010 年 6 月 30 日止
间 期间
关联方 关 联 交易内 容 占同类 交易 占同类 交易
金额 金额 的比例 金额 金额 的比例
(%) (%)
本公司所 提 供 银 行 承 兑
属 子公司 汇 票担保 6,619,447 100% 5,644,942 100%
提供保函担保 1,456,957 100% 851,221 100%
提供信用证 担
保 1,074,572 100% 1,214,566 100%
6、 关 联 方主要应 收应 付款项
(1) 应 收关 联 方款项
本集团
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方 项 目名称
账 面余额 坏账 准备 账 面余额 坏账 准备
应 收账 款 50,765 1 132,152 3,008
北车 集团 所属 非上市公司 预 付款项 1,311 - 119,415 -
其他应 收款 3,947 - 3,207 321
应 收票据 1,211 - 5,605 -
应 收账 款 93,054 184 102,614 87
本集团 的合营 、联 营 公司 预 付款项 70,354 - 130,759 -
其他应 收款 2,733 - 1,652 -
应 收股利 53,768 - 1,228 -
应 收账 款 62,288 4 42,392 -
其他关 联 方 预 付款项 3,107 - 1,326 8
其他应 收款 - - 2,178 -
125
六、 关 联 方关 系及其交易（续 ）
6、 关 联 方主要应 收应 付款项 （续 ）
(1) 应 收关 联 方款项
本公司
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方 项 目名称
账 面余额 坏账 准 备 账 面余额 坏账 准备
本公司所属 子公司 应 收账 款 28,187 - 240 -
应 收利息 29,561 - 15,317 -
应 收股利 148,808 - 241,547 -
其他流动 资 产 11,129,120 - 5,371,140 -
其他非流动 资 产 4,440,590 - 3,406,300 -
一年内 到期的其他
非流动 资 产 520,550 - 370,430 -
其他应 收款 7,629 - 50 -
(2) 应 付关 联 方款项
本集团
金额 单 位：人民币 千元
关联方 项 目名称 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
其他应 付款 517,568 17,466
北车 集团 短期借款 - 220,000
应 付股利 53,623 53,623
应 付票据 100 100
应 付账 款 57,822 42,456
北车 集团 所属 非上市公司
预 收款项 29,754 46,472
其他应 付款 34,116 50,740
应 付票据 192,735 22,557
应 付账 款 2,046,007 1,074,785
本集团 的合营 、联 营 公司
预 收款项 12,734 8,871
其他应 付款 1,312 1,259
应 付票据 - 450
应 付账 款 141,469 123,613
其他关 联 方
预 收款项 1,890 810
其他应 付款 8,436 18
126
六、 关 联 方关 系及其交易（续 ）
6、 关 联 方主要应 收应 付款项 （续 ）
(2) 应 付关 联 方款项 （续 ）
本公司
金额 单 位：人民币 千元
关联方 项 目名称 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
短期借款 - -
北车 集团
其他应 付款 501,642 -
应 付账 款 4,429 40
预 收账 款 9,900 12,757
本公司所属 子公司 其他应 付款 - 12,136
应 付利息 293 676
短期借款 200,000 950,000
(3) 关 联 担保情况
本集团
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方 关 联 交易内 容 占同类 交易金 占同类 交易金
金额 金额
额 的比例(%) 额 的比例(%)
接受 关 联 方提供担保借
北车 集 团 22,674 100% 22,365 100%
款余额
本公司
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方 关 联 交易内 容 占同类 交 占同类 交
易金额 的 易金额 的
金额 比例(%) 金额 比例(%)
本公司所属 子 提供 银 行承 兑 汇 票担保
公司 余额 6,023,048 100% 12,464,615 100%
提供保函担保余额 2,189,214 100% 1,492,169 100%
提供信用证 担保余额 1,009,836 100% 1,929,020 100%
127
七、 或有事项
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
6 月 30 日 12 月 31 日
对 外提供担保 - 634
于 2011 年 06 月 30 日，本集团 不存在尚 未了结 的或可预 见 的对 财 务 状 况 、经 营
业 绩 等可能产 生重大影响 的诉 讼 或仲裁事项 。
八、 承诺 事项
1、 资 本承担
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
已签 订 的正在或准备 履行的购 置土地及房屋的合同 1,321,427 1,247,039
已签 订 的正在或准备 履行的购 置设 备 的合同 640,759 1,602,257
其他 448,911 40,788
合计 2,411,097 2,890,084
2、 经 营 租赁 承担
根据不可撤销 的有关 房屋、固定资 产 等经 营 租赁 协 议 ，本集团 于 2011 年 06 月
30 日以后应 支付的最低租赁 付款额 如下：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 2010 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 6,545 10,399
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 7,651 7,601
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 7,743 7,471
3 年以上 53,539 49,640
合计 75,478 75,111
九、 资 产 负 债 表日后事项
经 铁 道部同意，本公司于 2011 年 8 月 16 日召回了所属 子公司生产 的已投入运
营 的 54 大列 CRH380BL 型动 车 组 ，并 组 织 进 行彻 底检 查 ，系统 梳理存在问 题 ，
彻 底排查 质 量安全隐 患，确保产 品技术 质 量性能满 足铁 路运 输 安全可靠、正点
有序的要求。上述召回不影响 本公司与 客户 签 订 的购 货 合同，召回车 辆 可能会
发 生检 测 检 修费 用，公司预 计 上述召回发 生的检 测 检 修费 用可能会 对 2011 年度
经 营 业 绩 产 生一定影响 ，但不会 构 成重大影响 ，目前仍无法合理估计 发 生的具
体费 用金额 。
128
十、 其他重要事项
1、 债 务 重组
本集团 本期未发 生重大债 务 重组 。
2、 租赁
(1) 本集团 作为 融资 租赁 出租人以后年度将 收到的最低租赁 收款额 ：
金额 单 位：人民币 千元
剩余租赁 期 最低租赁 收款额
1 年以内 （含 1 年） 431,403
1 年以上 2 年以内 （含 2 年） 317,952
2 年以上 3 年以内 （含 3 年） 184,271
3 年以上 47,843
合计 981,469
3、 分部报 告
本集团 主要专 注于制造及销 售机车 车 辆 及其相关 配件并 提供维 修服务 ，本集团
的管理要求和内 部报 告制度未涉及经 营 分部，因此，本集团 并 未披露分部分析。
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释
1、 货币资金
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
项目 金额 金额 金额 金额
现 金：
人民币 —— —— 2 —— —— 8
银 行存款：
人民币 —— —— 1,049,913 —— —— 350,213
合计 —— —— 1,049,915 —— —— 350,221
于 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在因抵押，质 押或冻 结 等对 使用有限制存放
在境外或存在潜在回收风 险 的资 金。
129
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
2、 应 收账 款
(1) 应 收账 款按客户 类 别 分类 如下：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
人民币 人民币
项目 金额 金额
关 联 方： 28,187 240
第三方 4,182 5,322
小计 32,369 5,562
减 ：坏账 准备 - -
合计 32,369 5,562
(2) 应 收账 款按账 龄 分析如下：
金额 单 位：人民币 千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内 （含 1 年） 31,383 5,562
1 年至 2 年（含 2 年） 986 -
减 ：坏账 准备 - -
合计 32,369 5,562
账 龄 自应 收账 款确认 日起开 始计 算。
(3) 应 收账 款按种 类 披露
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 面余额 坏账 准备 账 面余额 坏账 准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按账 龄 计 提坏账 准
(4) 32,369 100.00% - - 5,562 100.00% - -
备 的应 收账 款
合计 32,369 100.00% - - 5,562 100.00% - -
130
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
2、 应 收账 款（续 ）
(4) 组 合中，按账 龄 分析法计 提坏账 准备 的应 收账 款：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 面余额 坏账 账 面余额 坏账
账龄 金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
1 年以内 （含 1 年） 31,384 96.96% - 5,562 100.00% -
1－2 年（含 2 年） 985 3.04% - - - -
合计 32,369 100.00% - 5,562 100.00% -
账 龄 自应 收账 款确认 日起开 始计 算。
(5) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团 不存在对 持有公司 5%(含 5%)以上表决 权 股份 的
股东 的应 收账 款。
(6) 应 收关 联 方账 款情况 参 见 附注六、6。
131
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
3、 应 收股利
金额 单 位：人民币 千元
相关 款项 是
项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 账龄
否发 生减 值
永济 电 机公司 82,007 - - 82,007 2 年以内 否
齐 齐 哈尔装备 公司 63,732 - 63,732 - 否
兰 州装备 公司 24,411 - - 24,411 3 年以内 否
哈尔滨 装备 公司* 14,034 - - 14,034 3 年以上 否
北车 物流公司 - 14,005 14,005 - - 否
长 客装备 公司 12,940 - - 12,940 3 年以内 否
唐山客车 公司 12,196 - 12,196 - 否
天津装备 公司 11,042 - - 11,042 3 年以内 否
北车 租赁 公司 6,198 - 6,198 - 否
大连 机辆 公司 5,951 - 5,951 - 否
南口轨 道机械 4,374 - - 4,374 1 年以内 否
四方所公司 2,533 - 2,533 - 否
北车 进 出口公司 1,361 - 1,361 - 否
西安装备 公司 707 - 707 - 否
太原装备 公司 61 - 61 - 否
合计 241,547 14,005 106,744 148,808
*注释 ：于 2011 年 1 月 5 日，本公司将 其所持下属 子公司哈尔滨 装备 公司 100%的股权 转 让 予下属 子公司齐 齐 哈尔装备
公司。上述股权 转 让 完成后，哈尔滨 装备 公司变 更为 齐 齐 哈尔装备 公司的子公司。
4、 其他应 收款
(1) 其他应 收款按客户 类 别 分类 如下：
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方 7,629 50
第三方 155,598 155,878
小计 163,227 155,928
减 ：坏账 准备 - -
合计 163,227 155,928
132
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
4、 其他应 收款（续 ）
(2) 其他应 收款按账 龄 分析如下：
金额 单 位：人民币 千元
类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内 （含 1 年） 163,227 155,928
合计 163,227 155,928
账 龄 自其他收账 款确认 日起开 始计 算。
(3) 其他应 收款按种 类 披露：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 面余额 坏账 准备 账 面余额 坏账 准备
种类 注
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
按账 龄 计 提坏账 准备 的其他应 收款 (4) 163,227 100.00% - - 155,928 100.00% - -
合计 163,227 100.00% - - 155,928 100.00% - -
(4) 组 合中，按账 龄 分析法计 提坏账 准备 的其他应 收款：
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 面余额 账 面余额
账龄 坏账 准备 坏账 准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 （含 1 年） 163,227 100.00% 155,928 100.00% -
合计 163,227 100.00% 155,928 100.00% -
(5) 于 2011 年 6 月 30 日，本公司其他应 收款余额 主要为 代垫 的保险 费 等。
(6) 本期其他应 收款中无对 持有公司 5%（含 5%)以上表决 权 股份 的股东 的其他应 收
款。
(7) 其他应 收关 联 方款项 参 见 附注六、6。
5、 其他流动 资 产
本公司其他流动 资 产 主要是指本公司委托中信银 行办 理的对 本公司所属 子公司
的委托贷 款。
此外，本公司的其他流动 资 产 中还 包括待抵扣的增值 税 。
133
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
6、 长 期股权 投资
(1) 长 期股权 投资 分类 如下：
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
对 子公司的投资 19,309,174 18,849,087
对 联 营 企业 的投资 120,628 113,496
小计 19,429,802 18,962,583
减 ：减 值 准 备 - -
合计 19,429,802 18,962,583
(2) 长 期股权 投资 本期变 动 情况 分析如下：
金额 单 位：人民币 千元
增减 变 在被投资 单 位持股 在被投资 单 位表决 权 本期现
被投资 单 位 投资 成本 期初余额 期末余额
动 比例(%) 比例(%) 金红 利
权 益法—联 营 公司
信阳 同合车 轮 公司 42,010 63,496 7,132 70,628 25.00% 25.00%
天津 电 力机 车 有限
公司 50,000 50,000 - 50,000 43.75% 43.75%
小计 92,010 113,496 7,132 120,628 —— ——
成本法
齐 齐 哈尔装备 公司 2,119,387 2,119,387 - 2,119,387 100.00% 100.00%
哈尔滨 装备 公司* 242,532 242,532 (242,532) - - -
长 客装备 公司 491,578 491,578 - 491,578 100.00% 100.00%
唐山客车 公司 2,346,992 2,346,992 - 2,346,992 100.00% 100.00%
长 客股份 公司 3,652,062 3,652,062 - 3,652,062 93.29% 93.29%
大连 机辆 公司 2,163,571 2,163,571 - 2,163,571 100.00% 100.00%
二七装备 公司 780,632 780,632 - 780,632 100.00% 100.00%
南口机械公司 198,852 198,852 - 198,852 100.00% 100.00%
天津装备 公司 240,206 240,206 - 240,206 100.00% 100.00%
同车 公司 986,837 986,837 - 986,837 100.00% 100.00%
太原装备 公司 528,080 528,080 - 528,080 100.00% 100.00%
永济 电 机公司 1,170,426 1,170,426 - 1,170,426 100.00% 100.00%
济 南装备 公司 886,066 886,066 - 886,066 100.00% 100.00%
西安装备 公司 518,383 518,383 - 518,383 100.00% 100.00%
兰 州装备 公司 256,786 256,786 - 256,786 100.00% 100.00%
中车 进 出口公司 48,173 48,173 - 48,173 100.00% 100.00%
北车 物流公司 286,048 286,048 - 286,048 100.00% 100.00% 14,005
大连 所公司 279,659 279,659 - 279,659 100.00% 100.00%
四方所公司 866,137 866,137 - 866,137 100.00% 100.00%
北车 租赁 公司 301,426 301,426 - 301,426 100.00% 100.00%
134
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
6、 长 期股权 投资 （续 ）
(2) 长 期股权 投资 本期变 动 情况 分析如下（续 ）：
金额 单 位：人民币 千元
在被投资 在被投资 单
增减 变 本期现
被投资 单 位 投资 成本 期初余额 期末余额 单 位持股 位表决 权 比
动 金红 利
比例(%) 例(%)
成本法（续 ）
北车 中铁 轨 道装备 公司 2,550 2,550 7,650 10,200 51.00% 51.00% -
长 春 轨 道客 车 科技 开 发
有限公司 1,909 1,909 - 1,909 100.00% 100.00% -
北车 （香港）公司 30,715 30,715 - 30,715 100.00% 100.00% -
沈车 公司 - - 694,969 694,969 100.00% 100.00% -
上海轨 发 公司 450,080 450,080 - 450,080 50.00% >50.00% -
小计 18,849,087 18,849,087 460,087 19,309,174 —— —— -
合计 18,941,097 18,962,583 467,219 19,429,802 —— —— -
*于 2011 年 1 月 5 日，哈尔滨 装备 公司被齐 齐 哈尔装备 公司以同一控制下企业 合并 方式合并 。
(3) 重要联 营 企业 信息
金额 单 位：人民币 千元
被投资 单 位 期末 期末 期末 本期 本期
名称 资产总额 负 债 总 额 净 资 产 总 额 营 业 收入总 额 净 利润 /（亏损 ）
联 营 企业
信阳 同合车 轮 公司 1,126,424 420,152 706,272 448,762 71,318
天津电 力机车 有限公司 1,133,556 520,056 613,500 1,500 1,500
7、 固定资 产
金额 单 位：人民币 千元
项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额
一、账 面原值 合计 ： 43,059 7,661 - 50,720
其中：机器设 备 38,282 5,958 - 44,240
运 输 工具 3,365 1,210 - 4,575
办 公设 备 及其他设 备 1,412 493 - 1,905
二、累计 折旧 合计 ： 13,336 3,632 - 16,968
其中：机器设 备 11,530 3,363 - 14,893
运 输 工具 1,394 165 - 1,559
办 公设 备 及其他设 备 412 104 - 516
三、固定资 产 账 面价值 合计 ： 29,723 —— —— 33,752
其中：机器设 备 26,752 —— —— 29,347
运 输 工具 1,971 —— —— 3,016
办 公设 备 及其他设 备 1,000 —— —— 1,389
本公司本期计 提折旧 人民币 3,632 千元。
135
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
7、 固定资 产 （续 ）
本公司本期无由在建工程转 入固定资 产 。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本公司无重大暂 时 闲 置的固定资 产 。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本公司无重大用于担保、抵押的固
定资 产 。
8、 无形资 产
金额 单 位：人民币 千元
项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额
一、账 面原值
电 脑 软 件及系统 17,756 4,595 - 22,351
二、累计 摊 销
电 脑 软 件及系统 1,617 1,092 - 2,709
三、账 面价值
电 脑 软 件及系统 16,139 3,503 - 19,642
本公司本期无形资 产 摊 销 额 为 人民币 1,092 千元。
本公司 2011 年 6 月 30 日及 2010 年无形资 产 年末价值 中均不包含借款费 用资 本
化金额 。
于 2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在用于担保的无形资 产
和使用寿 命不确定的无形资 产 。
9、 一年内 到期的非流动 资 产 、其他非流动 资 产
本公司一年内 到期的非流动 资 产 及其他非流动 资 产 主要为 委托中信银 行办 理的
对 本公司所属 子公司的委托贷 款。
136
十一、母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
10、 短期借款
金额 单 位：人民币 千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
人民币 金 原币 金 人民币 金
项目 币种 原币 金额 汇率 额 额 汇率 额
关 联 方借款：
信用借款 人民币 —— —— 200,000 —— —— 950,000
银 行借款：
信用借款 人民币 —— —— 6,950,000 —— —— 850,000
合计 —— —— 7,150,000 —— —— 1,800,000
于 2011 年 6 月 30 日，本公司关 联 方借款为 通过 中信银 行以委托贷 款形式归 集
的子公司的富余资 金。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿 还 的短期借款。
11、 应 交税 费
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
营业税 1,120 2,231
企业 所得税 15,072 7,742
城市维 护 建设 税 和教 育费 附加 78 156
个 人所得税 14,033 1,545
其他 34 67
合计 30,337 11,741
12、 其他应 付款
(1) 其他应 付款情况 如下：
金额 单 位：人民币 千元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
股票上市发 行费 用 812 812
经 营 风 险 基金 44,519 58,198
应 付子公司多缴 股利 - 12,136
应 付北车 集团 款项 501,642 -
集中调 剂 资 金 900,000 -
其他 12,189 2,908
合计 1,459,162 74,054
(2) 其他应 付款期末余额 中无对 应 付持有公司 5%以上（含 5%）表决 权 股份 的股东
款项 情况 。
(3) 其他应 付关 联 方款项 参 见 附注六、6。
137
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
13、 资 本公积
金额 单 位：人民币 千元
项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额
股本溢价 13,792,796 1,307 307,830 13,486,273
其他资 本公积 8,490 - - 8,490
其中：
其他 8,490 - - 8,490
合计 13,801,286 1,307 307,830 13,494,763
14、 营 业 收入和营 业 成本
(1) 营 业 收入和营 业 成本
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日止期间 截至 2010 年 6 月 30 日止期间
营 业 收入 营 业 成本 营 业 收入 营 业 成本
主营 业 务 收入 45,806 41,627 11,352 7,984
合计 45,806 41,627 11,352 7,984
(2) 本期本公司营 业 收入主要是销 售给 北车 集团 其他子公司的配件收入。
15、 管理费 用
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 截至 2010 年 6 月 30 日
项目
日止期间 止期间
研 究开 发 费 1,046 8
人工成本 29,498 18,789
办 公费 1,413 433
经 营 性租赁 费 10,929 3,752
折旧 费 3,287 2,312
其他 12,383 7,258
合计 58,556 32,552
16、 财 务 净 收益
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 截至 2010 年 6 月 30
项目
日止期间 日止期间
贷 款利息支出 268,015 64,507
存款及委托贷 款利息收入 (414,240) (200,111)
其他财 务 费 用 13,191 285
合计 (133,034) (135,319)
138
十一、 母公司财 务 报 表主要项 目注释 （续 ）
17、 投资 收益
(1) 投资 收益明细
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 日 截至 2010 年 6 月 30
项目
止期间 日止期间
成本法核算的长 期股权 投资 收益 14,005 -
权 益法核算的长 期股权 投资 收益 7,132 15,863
合计 21,137 15,863
(2) 按权 益法核算的长 期股权 投资 收益的情况 如下：
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 截至 2010 年 6 月 本期比上期增减 变 动 的
被投资 单 位
30 日止期间 30 日止期间 原因
信阳 同合车 轮 公司 7,132 15,863 利润 减 少
合计 7,132 15,863 ─
18、 现 金流量表补 充资 料
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 6 月 30 截至 2010 年 6 月 30
补 充资 料
日止期间 日止期间
1. 将 净 利润 调 节 为 经 营 活动 现 金流量：
净 利润 73,609 89,633
加： 资 产 减 值 准备 - -
固定资 产 折旧 3,632 2,312
无形资 产 摊 销 1,092 461
固定资 产 报 废 损 失 - -
财务费用 (127,583) (121,762)
投资 收益 (21,137) (15,863)
递 延所得税 资 产 减 少 1,943 -
存货 的减 少/（增加） 6,427 (10,746)
经 营 性应 收项 目的增加 (74,477) (47,537)
经 营 性应 付项 目的增加/（减 少） 338,040 (32,226)
经 营 活动 产 生的现 金流量净 额 201,546 (135,728)
2. 现 金及现 金等价物净 变 动 情况 ：
现 金的期末余额 1,049,915 1,849,117
减 ： 现 金的期初余额 350,221 6,946,463
现 金及现 金等价物净 增加/(减 少)额 699,694 (5,097,346)
139
十二、 补 充资 料
1、 非经 常性损 益明细 表
本集团
根据《公开 发 行证 券的公司信息披露解释 性公告第 1 号 ——非经 常性损 益》（证
监 会 公告[2008]43 号 ）的规 定，本集团 非经 常性损 益列示如下：
金额 单 位：人民币 千元
截至 2011 年 截至 2010 年
项目 6 月 30 日止期 6 月 30 日止期
间 间
非流动 资 产 处 置收益 2,406 6,756
计 入当 期损 益的政府补 助 86,626 753,808
债 务 重组 损 益 (196) 593
除同公司正常业 务 相关 的有效套期保值 业 务 外，持有交
易性金融资 产 、交易性金融负 债 产 生的公允价值 变 动 损
益，以及处 置交易性金融资 产 、交易性金融负 债 和可供
出售金融资 产 取得的投资 收益 35,570 (130,643)
拆迁 补 偿 款支出 - (713,747)
除上述各项 之外的其他营 业 外收入和支出 11,087 (3,160)
所得税 影响 额 14,950 (11,104)
合计 120,543 (75,289)
其中：影响 母公司股东 净 利润 的非经 常性损 益 119,794 (76,460)
影响 少数 股东 净 利润 的非经 常性损 益 749 1,171
2、 净 资 产 收益率及每股收益
本集团 按照证 监 会 颁 布的《公开 发 行证 券公司信息披露编 报 规 则 第 9 号 ――净
资 产 收益率和每股收益的计 算及披露》（2010 年修订 ）以及会 计 准则 相关 规 定计
算的净 资 产 收益率和每股收益如下：
加权 平均净 每股收益(元/股)
报 告期利润 资 产 收益率
基本每股收益 稀释 每股收益
（%）
归 属 于公司普通股股东 的净 利润 6.63% 0.19 不适用
扣除非经 常性损 益后归 属 于公司
普通股股东 的净 利润 6.16% 0.18 不适用
140
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：崔殿国
中国北车股份有限公司
2011 年 8 月 24 日
141