中国北车股份有限公司
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2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ...................................................... 2
二、 公司基本情况 .................................................. 2
三、 股本变动及股东情况 ............................................ 5
四、 董事、监事和高级管理人员情况 .................................. 8
五、 董事会报告 .................................................... 9
六、 重要事项 ..................................................... 25
七、 财务会计报告（未经审计） ..................................... 36
八、 备查文件目录 ................................................ 179
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二)本报告经公司第二届董事会第八次会议审议通过，公司全体董事出席董事会会议未有董
事、监事对本报告提出异议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 崔殿国
主管会计工作负责人姓名 高志
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王健
公司负责人崔殿国、主管会计工作负责人高志及会计机构负责人（会计主管人员）王健声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)报告期内，公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
(六)报告期内，公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 中国北车股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中国北车
公司的法定英文名称 China CNR Corporation Limited
公司的法定英文名称缩写 CNR
公司法定代表人 崔殿国
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢纪龙 魏东
北京市丰台区芳城园一区 15 号 北京市丰台区芳城园一区 15 号
联系地址
楼 楼
电话 010-51897290 010-51897290
传真 010-52608380 010-52608380
电子信箱 ir@chinacnr.com ir@chinacnr.com
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
注册地址的邮政编码 100078
办公地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
办公地址的邮政编码 100078
公司国际互联网网址 www.chinacnr.com
电子信箱 ir@chinacnr.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国北车 601299 无
(六) 公司其他基本情况
2008 年 6 月 26 日，公司设立时注册资本为 580,000 万元，实收资本为
公司首次注册登记日期
174,000 万元
公司首次注册登记地点 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
首次变更（实收资本变
2008 年 9 月 26 日，公司实收资本变更为 580,000 万元
更）
第二次变更（注册资本和
2010 年 1 月 21 日，公司注册资本和实收资本均增加至 830,000 万元
实收资本变更）
第三次变更（注册资本和
2012 年 4 月 10 日，公司注册资本和实收资本均增加至 10,320,056,303 元
实收资本变更）
企业法人营业执照注册
100000000041732
号
税务登记号码 京税证字 110106710935521 号
组织机构代码 71093552-1
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：人民币千元
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
总资产 111,091,867 97,259,731 14.22
归属于上市公司的所有者权益
32,979,058 24,969,051 32.08
（或股东权益）
归属于上市公司股东的每股净
3.20 3.01 6.31
资产（元／股）
报告期 本报告期比
上年同期
（1－6 月） 上年同期增减(%)
营业利润 1,960,730 1,870,399 4.83
利润总额 2,082,282 1,969,114 5.75
归属于上市公司股东的净利润 1,656,736 1,603,501 3.32
归属于上市公司股东的扣除非
1,585,142 1,483,707 6.84
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.17 0.18 -5.56
扣除非经常性损益后的基本每
0.16 0.17 -5.88
股收益(元)
稀释每股收益(元) 不适用 不适用 不适用
加权平均净资产收益率(%) 5.35 6.63 减少 1.28 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -4,441,387 -8,582,032 不适用
每股经营活动产生的现金流量
-0.43 -1.03 不适用
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：人民币千元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,404
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
128,200
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 -179
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -3,462
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,982
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,955
所得税影响额 -47,102
少数股东权益影响额（税后） -1,486
合计 71,594
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三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 5,751,796,699 69.30 1,437,949,175 5,171,875 1,443,121,050 7,194,917,749 69.72
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 5,751,102,199 69.29 1,437,775,550 6,040,000 1,443,815,550 7,194,917,749 69.72
3、其他内资持股 694,500 0.01 173,625 -868,125 -694,500 0 0
其中： 境内非国有法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 694,500 0.01 173,625 -868,125 -694,500 0 0
４、外资持股 - - - - - - -
其中： 境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
二、无限售条件流通股份 2,548,203,301 30.70 582,107,128 -5,171,875 576,935,253 3,125,138,554 30.28
1、人民币普通股 2,548,203,301 30.70 582,107,128 -5,171,875 576,935,253 3,125,138,554 30.28
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
三、股份总数 8,300,000,000 100.00 2,020,056,303 0 2,020,056,303 10,320,056,303 100.00
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（二）股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
（1） 截至报告期末，公司股东总数为 277,769 户。
（2） 公司前十名股东持股情况如下表：
单位：股
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 例(%) 减 件股份数量 的股份数量
中国北方机车车 国有
61.49 6,345,941,154 1,274,020,231 6,345,941,154 无
辆工业集团公司 法人
北京北车投资有 国有
5.23 539,583,320 107,916,664 539,583,320 无
限责任公司 法人
全国社会保障基
国有
金理事会转持三 3.00 309,393,275 59,393,275 309,393,275 未知
法人
户
中国建设银行－
长城品牌优选股
未知 0.74 76,431,539 16,686,939 0 未知
票型证券投资基
金
中信证券股份有
未知 0.72 74,404,080 41,674,399 0 未知
限公司
中国工商银行－
南方隆元产业主
未知 0.59 60,925,000 0 0 未知
题股票型证券投
资基金
新华人寿保险股
份有限公司－分
未知 0.49 50,440,504 17,048,000 0 未知
红－团体分红－
018L－FH001 沪
中国工商银行－
上证 50 交易型开
未知 0.37 37,686,856 14,087,026 0 未知
放式指数证券投
资基金
新华人寿保险股
份有限公司－万
未知 0.36 36,971,636 23,831,668 0 未知
能－得意理财－
018L－WN001 沪
交通银行－易方
达 50 指 数 证 券 未知 0.31 32,324,880 32,324,880 0 未知
投资基金
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（2）截至报告期末，公司前十名无限售条件股东持股情况如下表：
单位：股
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资 人民币
76,431,539 76,431,539
基金 普通股
人民币
中信证券股份有限公司 74,404,080 74,404,080
普通股
中国工商银行－南方隆元产业主题股票型证券 人民币
60,925,000 60,925,000
投资基金 普通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红 人民币
50,440,504 50,440,504
－018L－FH001 沪 普通股
中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券 人民币
37,686,856 37,686,856
投资基金 普通股
新华人寿保险股份有限公司－万能－得意理财 人民币
36,971,636 36,971,636
－018L－WN001 沪 普通股
人民币
交通银行－易方达 50 指数证券投资基金 32,324,880 32,324,880
普通股
人民币
DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 23,296,544 23,296,544
普通股
人民币
中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基 21,782,618 21,782,618
普通股
中国建设银行股份有限公司－银华中证等权重 人民币
20,402,022 20,402,022
90 指数分级证券投资基金 普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东是否存在关联关系
（3）截至报告期末，公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
发起人股东承诺
自本公司 A 股股
中国北方机 6,328,947,405 2012 年 12 月 30 日 6,328,947,405
票上市之日起锁
1 车车辆工业
定 36 个月
集团公司
16,993,749 2012 年 12 月 26 日 16,993,749 注1
发起人股东承诺
北京北车投
自本公司股票上
2 资有限责任 539,583,320 2012 年 12 月 30 日 539,583,320
市之日起锁定 36
公司
个月
全国社会保
承继原国有股股
3 障基金理事 309,393,275 2012 年 12 月 30 日 309,393,275
东的禁售期义务
会转持三户
上述股东关联关系或一致行动人 北京北车投资有限责任公司是中国北方机车车辆工业集
的说明 团公司的全资子公司
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
注 1：北车集团于 2011 年 7 月 12 日至 2012 年 6 月 25 日通过上海证券交易所（“上交所”）
交易系统以买入方式分四次累计增持本公司 A 股股份 14,802,999 股，北车集团承诺，在增
持期间及法定期限内不减持其持有的本公司 A 股股份（详见本公司于 2012 年 7 月 12 日在上
交所网站（www.sse.com.cn）发布的《中国北车股份有限公司关于控股股东增持本公司 A
股股份计划实施完毕的公告》）。加上北车集团于 2011 年 7 月在二级市场增持的 8,762,999
股所配股份 2,190,750 股，共计 16,993,749 股，限售期届满之日为 2012 年 12 月 25 日。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持 本期增持 本期减持 期末
姓名 职务 变动原因
股数 股份数量 股份数量 持股数
崔殿国 董事长 100,000 25,000 0 125,000 配股
总裁、
奚国华 100,000 25,000 0 125,000 配股
执行董事
林万里 职工董事 80,000 20,000 0 100,000 配股
秦家铭 原独立董事 0 0 0 0
张 忠 独立董事 0 0 0 0
陈丽芬 原独立董事 0 0 0 0
邵 瑛 独立董事 0 0 0 0
张新民 原独立董事 0 0 0 0
李丰华 独立董事 0 0 0 0
辛定华 独立董事 0 0 0 0
监事、原监事
刘克鲜 53,000 13,250 0 66,250 配股
会主席
职工监事、监
陈方平 0 0 0 0
事会主席
朱三华 监事 0 0 0 0
赵光兴 副总裁 80,000 20,000 0 100,000 配股
孙 锴 副总裁 0 0 0 0
副总裁、
高 志 80,000 20,000 0 100,000 配股
财务总监
孙永才 副总裁 81,200 20,300 0 101,500 配股
贾世瑞 副总裁 0 0 0 0
谢纪龙 董事会秘书 53,300 13,325 0 66,625 配股
王勇智 总工程师 67,000 16,750 0 83,750 配股
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 2 月 3 日，中国北车股份有限公司召开 2012 年第一次临时股东大会，选举产生
第二届董事会、监事会成员。第二届董事会成员中，新选举李丰华、辛定华为独立董事，秦
家铭、陈丽芬、张新民不再任独立董事，其他董事会成员未发生变动；第二届监事会成员与
第一届监事会成员一致。2012 年 5 月 23 日，中国北车股份有限公司召开第二届董事会第六
次会议，聘任贾世瑞先生为副总裁；2012 年 6 月 11 日，中国北车股份有限公司召开第二届
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
监事会第五次会议，选举陈方平先生为第二届监事会监事会主席，同意刘克鲜先生辞去监事
会主席职务。
五、 董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，公司坚持科学发展，强化战略导向，积极开拓市场，大力开展管理
提升活动，挖潜增效，经营业绩保持稳定增长态势。2012 年上半年，实现营业收入 428.45
亿元，同比增长 4.16%，实现营业利润 19.61 亿元，同比增长 4.83%，实现归属于母公司
股东的净利润 16.57 亿元，同比增长 3.32%。
2、公司主营业务情况
(1) 各业务板块收入分析
2012 年上半年各业务板块收入与上年度的比较情况如下表所示：
单位：人民币千元
2012 年上半年 2011 年上半年
分产品 增长率
收入 占比 收入 占比
机车 7,907,309 18.46% 9,091,997 22.10% -13.03%
客车 11,482,987 26.80% 12,379,774 30.10% -7.24%
其中：动车组 9,537,261 22.26% 11,360,831 27.62% -16.05%
城轨地铁车辆 3,353,419 7.83% 2,181,720 5.30% 53.71%
货车 7,552,678 17.63% 5,770,758 14.03% 30.88%
工程机械、机电产品（含配件） 5,105,086 11.92% 4,189,371 10.19% 21.86%
其他 7,443,747 17.36% 7,518,827 18.28% -1.00%
合计 42,845,226 100.00% 41,132,447 100.00% 4.16%
公司营业收入主要由机车、客车、动车组、城轨地铁车辆、货车、工程机械、机电产品
（含配件）和其他收入构成。报告期内，公司营业收入保持了稳定增长。
机车业务收入同比下降，主要是公司报告期内大功率机车交付率下降所致。
客车业务（含动车组）收入同比下降，主要是在报告期内，公司动车组交付计划延缓，
动车组收入相应减少。
城轨地铁车辆业务收入同比有较大幅度的增长，主要是报告期内，公司承接的城轨地铁
业务订单特别是出口订单的交付量超过上年同期。
货车业务收入同比有较大幅度的增长，主要是公司抓住国际铁路货车需求的复苏契机，
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内公司的出口货车订单增加，国内自备货车订单增加，带动货车业务收入同比增长。
工程机械、机电产品业务（含配件）收入同比增长，主要是报告期内在配件业务、电子
电器等业务较快增长，收入相应同比增长。
(2) 分地区营业收入分析
2012 年上半年分地区营业收入与上年度的比较情况如下表所示：
单位：人民币千元
2012 年上半年 2011 年上半年
项目 增长率
收入 占比 收入 占比
国内市场 38,364,726 89.54% 38,977,574 94.76% -1.57%
国际市场 4,480,500 10.46% 2,154,873 5.24% 107.92%
合计 42,845,226 100.00% 41,132,447 100.00% 4.16%
报告期内公司国内市场营业收入略有下降，降幅为 1.57％，主要原因是报告期内，大
功率机车交付率有所下降，动车组交付延缓，上述两项收入的下降超过了货车、配件，以及
其它业务收入的增长所致；国际市场营业收入快速增长是因为报告期内公司出口的城轨地
铁、铁路货车等订单交付较上年同期大幅增加所致。
(3) 毛利和毛利率分析
2012 年上半年公司综合毛利及其与上年度同期的比较情况如下表所示：
单位：人民币千元
2012 年上半年 2011 年上半年
项目 增长率
金额 金额
营业收入 42,845,226 41,132,447 4.16%
营业成本 36,812,811 35,945,530 2.41%
营业税金及附加 185,514 105,816 75.32%
毛利 5,846,901 5,081,101 15.07%
毛利率 13.65% 12.35% 增长了 1.3 个百分点
2012 年上半年公司毛利较上年同期有所增长，毛利率也较上年同期有所提高，主要原
因是报告期内公司大力开展管理提升活动，推进管理创新创效工作，严格控制成本费用，挖
潜增效，带动公司毛利率的提高和毛利的增长。
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
3、报告期内公司主要资产、负债构成及变动情况
(1) 报告期内公司主要资产构成及变动情况
截至 2012 年 6 月 30 日，公司主要资产构成及同比变动情况(以净额反映)如下表所示：
单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 增长率
金额 占比 金额 占比
74,550,249 67.11% 63,138,857 64.92% 18.07%
流动资产合计
7,904,202 7.12% 6,037,811 6.21% 30.91%
其中：货币资金
26,600,185 23.94% 15,928,559 16.38% 67.00%
应收账款
6,925,132 6.23% 7,582,292 7.80% -8.67%
预付款项
30,069,524 27.07% 31,054,409 31.93% -3.17%
存货
36,541,618 32.89% 34,120,874 35.08% 7.09%
非流动资产合计
16,248,061 14.63% 15,418,031 15.85% 5.38%
其中：固定资产
6,889,853 6.20% 6,391,554 6.57% 7.80%
在建工程
8,206,210 7.39% 8,032,962 8.26% 2.16%
无形资产
资产总额 111,091,867 100.00% 97,259,731 100.00% 14.22%
截至 2012 年 6 月 30 日，公司流动资产占总资产比重为 67.11％，公司的资产结构呈现
流动资产比重较高、非流动资产比重较低的特点，这主要与轨道交通装备制造业在生产经营
过程中产品生产周期较长有关。
公司货币资金主要包括现金和银行存款。2012 年上半年末公司货币资金余额较 2011 年
末增长 30.91%，占总资产比重的 7.12％，主要是公司 2012 年 3 月配股募集资金所致。
公司应收账款主要为按销售合同约定的应收销货款。从绝对额看，2012 年上半年末应
收账款净额较 2011 年末增加了 67.00％，主要原因是公司报告期内客户迟滞支付货款以及
出口业务收入增长回款周期较长所致；从占总资产比重看，2012 年上半年末应收账款净额
占总资产比重为 23.94％，较 2011 年末的 16.38％增加了 7.56％。
公司预付款项主要是预付给原材料和设备供应商的采购款。从绝对额看，2012 年上半
年末预付款项较 2011 年末减少了 8.67％；从占总资产比重看，2012 年上半年末预付款项占
总资产比重为 6.23％，较 2011 年末的 7.80％下降了 1.57％。
公司存货主要为原材料、在产品和库存商品等。从绝对额看，2012 年上半年末存货净
额较 2011 年末小幅下降了 3.17％；从占总资产比重看，2012 年上半年末存货净额占总资产
比重为 27.07％，较 2011 年末的 31.93％下降了 4.86％。
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
公司固定资产主要是房屋及建筑物和机器设备等。从绝对额看，2012 年上半年末固定
资产净额较上年末增加了 5.38％，主要是公司为满足业务规模扩大、业务扩张进行技术更
新改造升级，投资增加所带来的一定增长；从占总资产比重看，2012 年上半年末固定资产
净额占总资产比重为 14.63%，较 2011 年末的 15.85％下降了 1.22％。
公司在建工程主要是为扩大生产能力、产品与技术更新改造升级所投资建设的在建项
目。从绝对额看，2012 年上半年末在建工程较 2011 年末增加了 7.80％，主要是本公司为满
足业务规模扩大、业务扩张以及技术更新改造升级所做的投资增加所致；从占总资产比重看，
2012 年上半年末在建工程占总资产比重为 6.20%，较 2011 年末的 6.57％有所下降。
公司无形资产主要是土地使用权和非专利技术等。从绝对额看，2012 年上半年末无形
资产净额较 2011 年末增加了 2.16％，略有增长；从占总资产比重看，2012 年上半年末无形
资产净额占总资产比重为 7.39%，较 2011 年末的 8.26％有所下降。
(2)报告期内公司主要负债构成及变动情况
截至 2012 年 6 月 30 日，公司主要负债构成及同比变动情况如下表所示：
单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 增长率
金额 占比 金额 占比
71,090,953 92.67% 65,253,812 91.95% 8.95%
流动负债合计
13,191,337 17.20% 10,110,520 14.25% 30.47%
其中：短期借款
8,792,761 11.46% 8,099,667 11.41% 8.56%
应付票据
27,339,464 35.64% 22,686,461 31.97% 20.51%
应付账款
8,526,915 11.12% 11,339,980 15.98% -24.81%
预收款项
5,620,286 7.33% 5,713,633 8.05% -1.63%
非流动负债合计
18,958 0.02% 219,660 0.31% -91.37%
其中：长期借款
4,698,556 6.12% 4,595,303 6.48% 2.25%
其他非流动负债
负债总额 76,711,239 100.00% 70,967,445 100.00% 8.09%
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司流动负债占总负债的比重为 92.67％，与较高的流动资
产比重相对应，本公司负债结构也呈现高流动负债比重的特点。
公司短期借款主要为向银行借入的款项，用于满足经营过程中短期流动资金的需求。
2012 年上半年末短期借款较 2011 年末增长了 30.47％，主要是公司为满足生产经营的需要
增加了银行借款所致。
12
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
公司应付票据主要是为融通资金开具给供应商的票据款。2012 年上半年末应付票据较
2011 年末增加 8.56％。主要原因是报告期内公司经营规模扩大、采购额增加带来的相应增
加所致。
公司应付账款主要是应付原材料供应商、机器设备供货商和工程款项的应付未付款。
2012 年上半年末应付账款较 2011 年末增加 20.51％。主要原因是报告期内公司经营规模扩
大、采购额增加带来的相应增加。
公司 2012 年上半年末预收款项较 2011 年末减少了 24.81％，主要原因是报告期内公司
按照合同规定大批量交付产品，报告期内预收款项结转销售收入所致。
公司 2012 年上半年末长期借款较 2011 年末减少了 91.37％，主要原因是公司偿还到期
长期借款所致。
公司其他非流动负债主要是递延收益及补充退休福利和提前退休福利形成的负债。2012
年上半年末其他非流动负债较 2011 年末增长 2.25％，小幅增加。
4、报告期内期间费用等财务数据的重大变动情况
2012 年上半年，公司期间费用等财务数据及同期变动情况如下表所示：
单位：人民币千元
2012 年上半年 2011 年上半年
项目 增长率
金额 金额
销售费用 830,558 557,094 49.09%
管理费用 2,649,271 2,415,340 9.69%
财务费用 474,618 413,826 14.69%
资产减值损失 43,515
42,111 -3.23%
投资收益 111,110 169,548 -34.47%
营业外收入
154,237 116,901 31.94%
所得税费用
357,237 302,436 18.12%
2012 年上半年，公司销售费用为 830,558 千元，较上年同期增长 49.09％，主要是由于
报告期内公司出口业务大幅增长带来运输费用等销售费用相应增长所致；公司管理费用为
2,649,271 千元，较上年同期增长 9.69％，主要是报告期内研发费用增加和养老保险、医疗
保险等社会保险各项费用刚性增长导致管理费用相应增加所致，其中研发费用增长额占全部
管理费用增长额的 59.4%，研发费用的增长有利于公司的持续发展；公司财务费用为 474,618
千元，较上年同期增加 14.69％，主要是报告期内经营规模扩大特别是短期借款增加引起利
息支出增加所致；公司资产减值损失为 42,111 千元，较上年同期略有下降 3.23％，主要是
报告期内计提各项资产减值损失同比略有减少所致；公司投资收益为 111,110 千元，较上年
同期减少了 34.47％，主要是报告期内所投资的合营企业、联营企业效益同比有所下降所致；
13
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
公司营业外收入为 154,237 千元，较上年同期增加了 31.94％，主要是公司获得政府补助较
上年有所增长所致；公司所得税费用为 357,237 千元，较上年同期增加 18.12％，主要是营
业利润增加所致。
5、报告期内现金流量分析
2012 年上半年，本公司现金流量及同期变动情况如下表所示：
单位：人民币千元
2012 年上半年 2011 年上半年
项目 增长率
金额 金额
经营活动产生的现金流量净额 -4,441,387 -8,582,032 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -2,803,807 -4,450,587 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 9,046,045 12,699,652 -28.77%
2012 年上半年，公司经营活动的现金净流量为净流出 4,441,387 千元，经营活动的现
金净流量较上年同期增加 4,140,645 千元，主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的
现金较上年度增加额大于购买商品接受劳务支出的现金较上年度增加额所致；公司投资活动
的现金净流量为现金净流出 2,803,807 千元，净流出量比上年同期增加 1,646,780 千元，主
要 是 报 告 期 内 公 司 投 资 支 出 同 比 减少 所 致 ； 公司 筹 资 活 动产 生 现 金 净流 量 为 净 流 入
9,046,045 千元，净流入量比上年同期减少 3,653,607 千元，主要是报告期内资金需求较上
年同期减少所致。
6、公司面临的主要风险及应对措施
（1）公司面临的主要风险
a、国内外宏观经济形势不确定带来的风险
国际国内经济环境错综复杂，金融危机还在发展蔓延，贸易保护主义持续升温，国际
市场竞争更趋激烈，全球经济增速放缓，增长动力明显减弱，各种不稳定不确定因素较多。
国内经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题仍很突出，国内经济运行存在下行压力，
市场需求的变动可能对公司的主营业务带来不利影响。
b、产业政策变动风险
随着铁路行业体制转变，经营主体下移，逐步确立铁路局的市场主体地位，市场环境、
产品结构和招标采购方式等可能发生一系列变化。从长期来看，对公司乃至行业影响深远。
同时轨道交通装备制造业的产业规划和行业政策如果出现变化，将对公司的主营业务带来影
响。
c、技术创新的风险
一方面轨道交通装备产品面临着持续的更新换代，另一方面用户对公司产品的质量、
14
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
稳定性、可靠性也提出了更高的要求，产品质量和运用安全将持续成为社会关注的焦点，这
在技术创新上对公司提出了更高的挑战。
d、汇率波动风险
随着公司海外业务的拓展，出口签约额快速增长，人民币汇率波动对公司的经营业务
的影响也在扩大。
(2) 公司的应对措施
a、加强宏观经济数据收集分析，提出应对措施，提前防范风险。按照国资委的部署，
全面开展管理提升活动。高度重视降低成本工作，不断开源节流、降本增效，加强精细化管
理，提升经营管理水平，达到内部人员、组织结构、薪酬体制的优化，确保公司持续的竞争
优势。
b、加强行业信息及产业政策等的收集分析，加强主营业务的开发，做精做细主营业
务，从各种方面提升主营业务效率，提升行业竞争力。提升经营品质，调整产业结构，转变
发展方式，使公司由生产制造型企业向综合性服务商转变，建立多元化的产业和产品结构，
增强公司抵御宏观政策变动风险的能力。
c、积极推进技术资源整合，促进资源共享，集中资源优势，进一步突破和掌握核心
关键技术，持续深化高速动车组、大功率机车、货车、城轨地铁等产品技术平台。重点抓好
从源头设计到运用维护全程的质量验证、质量控制、质量改进的管理方法的应用，全面推进
IRIS 标准的有效落实。
d、积极采取措施降低汇率风险。出口业务方面，在合同中列明汇率波动范围和双方
应承担的风险或者在适当的时间提前锁定汇率。进口业务方面，加强监控结算时间，善用人
民币升值来降低采购成本。
(二)公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位：人民币万元
存放于控股子
本报告期已 已累计使 尚未使用 尚未使用募
募集 募集 募集资金总 公司（含分公
使用募集资 用募集资 募集资金 集资金用途
年份 方式 额 司）账户的尚未
金总额 金总额 总额 及去向
使用募集资金
首次 用于募集资
2009 1,354,292 21,365 1,281,860 75,645 2,789
发行 金投资项目
用于募集资
2012 配股 687,364 440,135 440,135 - 248,598
金投资项目
1、截至 2012 年 6 月 30 日，公司首次公开发行 A 股股票的募集资金已累计使用 1,281,860
万元，其中：用于募投项目 745,860 万元；用于一般营运资金 536,000 万元。
2、截至 2012 年 6 月 30 日，公司配股的募集资金已累计使用 440,135 万元，其中：用于募
投项目 371,435 万元；用于暂时补充流动资金 68,700 万元。
15
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 承诺募集资金投资项目使用情况
单位：人民币万元
是
否 是否
募集资金 募集资金 是否符
序 变 符合 项目进 产生收 未达到计划进
承诺项目名称 拟投入金 实际投入 合预计 变更原因及募集资金变更程序说明
号 更 计划 度 益情况 度和收益说明
额 金额 收益
项 进度
目
首次公开发行募集资金投资项目
实施主体由公司全资子公司北车长春
轨道客车集团有限责任公司变更为公
时速 350 公里动车组
1. 是 131,200 131,200 是 100% 368,547 是 / 司控股子公司长春轨道客车股份有限
制造平台建设项目
公司。变更原因和变更程序详见募集
资金项目变更情况。
时速 300 公里动车组
2. 技术引进消化吸收和 否 68,000 68,000 是 100% 301,539 是 / /
国产化技术改造项目
时速 300 公里动车组
3. 否 9,000 9,000 是 100% 不适用 不适用 / /
仓储系统建设项目
时速 200 公里动车组
4. 技术引进消化吸收和 否 46,000 45,805 是 99.58% 242,564 是 工程、设备尾款 /
国产化技术改造项目
高速列车系统集成国
5. 家工程实验室建设项 否 11,400 10,353 是 90.82% 不适用 不适用 工程、设备尾款 /
目
时速 300 公里动车组
6. 转向架技术引进消化 否 9,800 9,800 是 100% 19,417 是 / /
吸收和国产化技术改
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
造项目
据铁道部对采
购机车技术标
六轴大功率交流传动
准进行调整，对
电力机车技术引进消
7. 否 38,800 32,921 否 84.85% 240,468 是 项目中部分设 /
化吸收和国产化技术
备进行了优化，
改造项目
该项目实际投
资进度放缓。
9600kW 大功率交流传
8. 动电力机车技术改造 否 45,100 44,600 是 98.89% 156,530 是 工程、设备尾款 /
项目
生产六轴大功率交流
9. 传动电力机车技术改 否 34,500 34,500 是 100% - 是 / /
造项目
大功率交流传动内燃
机机车技术引进消化
10. 否 47,800 43,613 是 91.24% 63,841 是 工程、设备尾款 /
吸收和国产化技术改
造项目
根据铁道部的
大型养路工程机械技 要求并提高国
11. 术引进消化吸收和国 否 20,000 16,029 否 80.15% 13,302 是 产化率，对部分 /
产化技术改造项目 设备进行了优
化.
大功率交流机车微机
网络控制系统及内燃
12. 机车柴油机关键部件 否 10,000 9,651 是 96.51% 21,393 是 工程、设备尾款 /
技术引进消化吸收和
国产化技术改造项目
13. 时速 200 公里动车组 否 11,000 11,000 是 100% 37,338 是 / /
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
配套列车网络系统、制
动系统和钩缓装置技
术引进消化吸收和国
产化技术改造项目
中国北车股份有限公司大连牵引研发
中心处位置已被大连市纳入新版《大
加强电力牵引核心技 为了结合国家 连市整体城市规划》的商业区，中国
14. 术自主创新能力技术 是 9,000 5,713 否 63.48% 不适用 不适用 工程试验室建 北车将新址选择在大连旅顺机车基地
改造项目 设 区域，建设需要统一规划，具体变更
程序调整详见募集资金项目变更情
况。
提高铁路货车水平及
15. 关键零部件专业化生 否 32,000 29,800 是 93.13% 82,050 不适用 工程、设备尾款 /
产技术改造项目
建设铁路货车研发中
16. 心和组装基地建设项 否 22,000 22,000 是 100% 48,039 是 / /
目
出口铁路客车生产技
17. 否 36,000 35,969 是 99.91% 132,031 是 工程、设备尾款 /
术改造项目
为了满足铁道
适应 25 吨轴重货运重
部对铁路货车
载技术开发提高 70 吨
重载、快捷的发
18. 级铁路新型罐车制造 否 19,600 13,219 否 67.44% 50,178 是 /
展要求，对部分
工艺水平技术改造项
设备进行了优
目
化。
由于项目实施 太原轨道交通装备有限责任公司地处
新型电力机车检修和 主体太原装备 的山西省太原市决定建设“铁路工业
19. 提高工程车制造工艺 是 31,000 7,544 否 24.34% 不适用 不适用 公司将实施企 装备园”区，将太原轨道交通装备有
水平技术改造项目 业整体搬迁，因 限责任公司整体搬迁入园，本项目统
此项目投资进 筹规划及具体变更程序详见募集资金
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
度放缓 项目变更情况。
建设快速重载铁路货
20. 车研发与制造基地改 否 23,400 22,544 是 96.34% 89,788 是 工程、设备尾款 /
造项目
根据公司的生
风力发电和研发中心 产销售以及市
21. 否 82,000 69,189 否 84.38% 11,898 是 /
项目 场情况，项目投
资进度放缓。
大型钢结构产业基地
22. 及智能化装配设备技 否 27,000 26,664 是 98.76% 18,345 是 工程、设备尾款 /
术改造项目
列车电气产品及空气
23. 弹簧产品技术改造项 否 37,000 36,994 是 99.98% 59,261 是 工程、设备尾款 /
目
结合公司整体
整体信息化建设工程
24. 否 16,000 9,749 否 60.93% 不适用 不适用 流程优化，重新 /
项目
调整项目进度。
配股发行募集资金投资项目
动车组和机车牵引与
1. 控制国家重点实验室 否 14,400 6,562 是 45.57% 不适用 / /
北车基地建设项目
高速检测列车及时速
400 公里以上高速动车
2. 否 39,000 4,124 是 10.57% 不适用 不适用 / /
组研发和试验平台建
设项目
时速 350 公里动车组
3. 新 技 术 改 造 项 目 (4-6 否 8,000 5,170 是 64.63% 不适用 不适用 / /
列)
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
高速动车组检修基地
4. 否 65,000 19,565 是 30.10% 不适用 不适用 / /
建设项目
实施主体由下属二级全资子公司变更
城际列车不锈钢车体 为其对应的下属三级全资子公司。变
5. 是 19,000 653 是 3.44% 不适用 不适用 /
制造建设项目 更原因和变更程序详见募集资金项目
变更情况。
配套大功率机车和时
速 200 公里以上动车
6. 否 21,000 13,715 是 65.31% 8,966 不适用 / /
组齿轮箱专业化生产
技术改造项目
交流传动机车及高速
动车组传动装置与风
7. 否 27,300 9,831 是 36.01% 不适用 不适用 / /
源系统产业化能力提
升技术改造项目
轨道车辆制动系统研
8. 发及产业化技术改造 否 8,300 4,002 是 48.22% 54 不适用 / /
项目
高速列车弹簧制造及
9. 轧制工具生产技术改 否 4,500 4,500 是 100% 9,633 不适用 / /
造项目
重载快捷货车技术研
10. 否 10,000 1,644 是 16.44% 不适用 不适用 / /
发平台建设项目
铁路货车疲劳与振动
11. 否 6,400 5,990 是 93.59% 不适用 不适用 / /
试验台建设项目
重载快捷铁路货车制
12. 造工艺技术水平提升 否 45,000 11,821 是 26.27% 不适用 不适用 / /
技术改造项目
重载快捷及出口铁路 实施主体由下属二级全资子公司变更
13. 是 18,000 - 是 0% 不适用 不适用 /
货车大型部件制造水 为其对应的下属三级全资子公司。变
20
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
平提升技术改造项目 更原因和变更程序详见募集资金项目
变更情况。
大连机车旅顺基地一
14. 否 45,000 39,756 是 88.35% 6,834 不适用 / /
期建设项目
大连机车旅顺基地二
15. 否 100,000 10,554 是 10.55% 不适用 不适用 / /
期建设项目
机车检修及工矿机车
16. 否 3,300 3,077 是 93.24% 18,200 不适用 / /
扩能技术改造项目
实施主体由下属二级全资子公司变更
大连旅顺经济开发区
为其对应的下属三级全资子公司。变
17. 特种铁路集装箱产业 是 8,000 - 是 0% 1,484 不适用 /
更原因和变更程序详见募集资金项目
基地建设项目
变更情况。
煤机装备制造（液压支
18. 否 5,500 2,445 是 44.45% 不适用 不适用 / /
架一期）建设项目
煤机装备一期（无轨胶
19. 否 4,800 203 是 4.23% 不适用 不适用 / /
轮车）建设项目
实施主体由下属二级全资子公司变更
哈车钢材物流基地建 为其对应的下属三级全资子公司。变
20. 是 7,500 460 是 6.13% 45,747 不适用 /
设技术改造项目 更原因和变更程序详见募集资金项目
变更情况。
增资北车投资租赁有
21. 否 50,000 50,000 是 100% 不适用 不适用 / /
限公司项目
22 补充一般营运资金 否 177,364 177,364 是 100%
1、IPO 募集资金投资项目总计 24 项，至 2012 年 6 月 30 日，已全部使用完募集资金的共计 7 项，基本使用完的 10 项（主要剩余的是工程尾款），尚
未完工的 7 项。募投项目总体使用募集资金进度为 91.23%。
2、配股募集资金项目总计 22 项，至 2012 年 6 月 30 日，除 3 项使用完募集资金外，其他 19 项均未完工。募投项目总体使用募集资金进度为 54.04%。
21
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
3、募集资金变更项目情况
单位：人民币万元
序 变更项目 是否符 是否符 未达到计划
实际投入 产生收益 项目进
号 变更后的项目名称 对应的原承诺项目 拟投入金 合计划 合预计 进度和收益
金额 情况 度
额 进度 收益 说明
1. 时速 350 公里动车组制造平台 时速 350 公里动车组制造平台
131,200 131,200 是 368,547 100% 是 /
建设项目 建设项目
2. 见 2、承诺募
加强电力牵引核心技术自主创 加强电力牵引核心技术自主创 集资金投资
9,000 5,713 否 不适用 63.48% 不适用
新能力技术改造项目 新能力技术改造项目 项目使用情
况
3. 见 2、承诺募
新型电力机车检修和提高工程 新型电力机车检修和提高工程 集资金投资
31,000 7,544 否 不适用 24.24% 不适用
车制造工艺水平技术改造项目 车制造工艺水平技术改造项目 项目使用情
况
4. 唐山轨道交通装备有限责任公 唐山轨道交通装备有限责任公
司城际列车不锈钢车体制造建 司城际列车不锈钢车体制造建 19,000 653 是 不适用 3.44% 不适用 /
设项目 设项目
5. 齐齐哈尔轨道交通装备有限责 齐齐哈尔轨道交通装备有限责
任公司重载快捷及出口铁路货 任公司重载快捷及出口铁路货
18,000 - 是 不适用 - 不适用 /
车大型部件制造水平提升技术 车大型部件制造水平提升技术
改造项目 改造项目
6. 齐齐哈尔轨道交通装备有限责 齐齐哈尔轨道交通装备有限责
任公司大连旅顺经济开发区特 任公司大连旅顺经济开发区特
8,000 - 是 1,484 - 不适用 /
种铁路集装箱产业基地建设项 种铁路集装箱产业基地建设项
目 目
7. 齐齐哈尔轨道交通装备有限责 齐齐哈尔轨道交通装备有限责
任公司哈车钢材物流基地建设 任公司哈车钢材物流基地建设 7,500 460 是 45,747 6.13% 不适用 /
技术改造项目 技术改造项目
22
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
1、因公司下属子公司长春轨道客车股份有限公司与北车长春轨道客车集团有限责任公司进行重
组，经公司于 2010 年 8 月 9 日召开的第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第九次会议和于
2010 年 8 月 26 日召开的 2010 年第二次临时股东大会审议批准，公司将募投项目“时速 350 公里动
车组制造平台建设项目”的实施主体由公司全资子公司北车长春轨道客车集团有限责任公司变更为
公司控股子公司长春轨道客车股份有限公司。上述募投项目的募集资金投资额度为人民币 131,200
万元。上述募投项目除实施主体调整外，项目的建设内容、建设地点等其他事项均保持不变。上述
募投项目实施主体变更后，与该募投项目相关的具体事宜的实施主体均变更为长春轨道客车股份有
限公司。公司独立董事就前述事项发表了同意意见，公司监事会作出决议同意该变更事项，保荐人
中国国际金融有限公司出具了专项核查意见，同意该变更事项。公司于 2010 年 8 月 10 日及 2010 年
8 月 27 日分别发布了《中国北车股份有限公司第一届董事会第十六次会议决议暨召开 2010 年第二
次临时股东大会通知的公告》（临 2010-025）和《中国北车股份有限公司 2010 年第二次临时股东大
会决议公告》（临 2010-030）对上述变更事项进行了详细披露。
2、因公司下属中国北车股份有限公司大连牵引研发中心所处位置已被大连市纳入新版《大连市
整体城市规划》的商业区，中国北车将新址选择在大连旅顺机车基地区域，并实施动车组和机车牵
引与控制国家工程实验室建设项目，“加强电力牵引核心技术自主创新能力技术改造项目”建设需要
统一规划调整；太原轨道交通装备有限责任公司地处的山西省太原市为促进带动山西装备制造业的
发展，决定建设“铁路工业装备园”区，与中国北车签订战略合作框架协议，将太原轨道交通装备
有限责任公司整体搬迁入园，太原轨道交通装备有限责任公司退城搬迁入园建设项目已开工建设，
本项目应统筹规划。经公司于 2012 年 4 月 26 日以现场会议方式在中国北车大厦召开中国北车股份
有限公司第二届董事会第五次会议，审议通过《关于变更中国北车股份有限公司部分募集资金投资
项目建设地点的议案》，同意公司中国北车股份有限公司大连牵引研发中心“加强电力牵引核心技术
自主创新能力技术改造项目”实施地点变更为辽宁省大连市大连机车旅顺制造基地园区内，太原轨
道交通装备有限责任公司“新型电力机车检修和提高工程车制造工艺水平技术改造项目”实施地点
变更为太原市铁路装备工业园区太原轨道交通装备有限责任公司新厂区内。公司已于 2012 年 4 月
28 日在上海证券交易所网站发布《中国北车股份有限公司关于变更部分首次公开发行股票募集资金
投资项目实施地点的公告》（2012-033）。
3、中国北车股份有限公司 2011 年年度股东大会于 2012 年 5 月 23 日在北京市丰台区芳城园一
区 15 号楼中国北车大厦 103 会议室召开。股东大会经逐项审议通过《关于中国北车股份有限公司变
更部分配股募集资金投资项目实施主体的议案》，同意公司将 4 个配股募集资金投资项目的实施主体
由下属二级全资子公司变更为其对应的下属三级全资子公司。城际列车不锈钢车体制造建设项目的
实施主体由唐车轨道客车有限责任公司变更为其全资子公司天津北车轨道装备有限公司；重载快捷
及出口铁路货车大型部件制造水平提升技术改造项目的实施主体由齐齐哈尔轨道交通装备有限责任
公司变更为其全资子公司牡丹江金缘钩缓制造有限责任公司；大连旅顺经济开发区特种铁路集装箱
产业基地建设项目的实施主体由齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司变更为其全资子公司大连齐车
23
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
轨道交通装备有限责任公司；哈车钢材物流基地建设技术改造项目的实施主体由齐齐哈尔轨道交通
装备有限责任公司变更为其全资子公司哈尔滨轨道交通装备有限责任公司。公司于 2012 年 5 月 24
日在上海证券交易所网站公告的《中国北车股份有限公司 2011 年年度股东大会决议公告》（临
2012-037）对上述变更事项进行了详细披露。
4、 非募集资金投资项目情况
单位：人民币万元
序 项目 项目
项目名称 项目收益情况
号 金额 进度
1. 引进和生产快速多功能综合作业车项目 6,000 不适用
99.35%
2. 污水处理工程建设项目 1,495 不适用
49.84%
3. 高速动车组转向架制造系统技术改造项目 35,000 尚未完工
78.41%
4. 城市轨道车辆提能技术改造项目 36,600 尚未完工
49.16%
5. 海峡城市轨道客车修造基地（一期）建设项目 80,000 尚未完工
64.70%
6. 天津产业基地（一期）建设项目 74,000 尚未完工
92.56%
7. 大连机辆公司大轴重交流传动机车关键件研发制
100,000 6.03% 尚未完工
造技术改造项目
8. 和谐型大功率电力机车检修项目一期建设工程 19,800 0.51% 尚未完工
9. 退城搬迁入园建厂技术改造项目一期建设工程 124,998 21.00% 尚未完工
10. 对北京清软英泰信息技术有限公司增资 1,191 100% 不适用
合计 479,084 - -
为了满足公司信息化发展的需要，中国北车拟收购一家专业信息化服务公司。2011 年 12 月 6
日，清华控股有限公司所持北京清软英泰信息技术有限公司（以下简称“清软英泰”）38.44%的股权
在北京产权交易所挂牌交易。2012 年 1 月 6 日，中国北车通过进场交易方式受让清华控股有限公司
所持清软英泰 38.44%的股权，并支付股权转让价款人民币 1,786 万元；2012 年 1 月 13 日，公司以
人民币 1,191 万元对清软英泰进行增资，将其持股比例提高至 51%，清软英泰成为公司的控股子公
司。
(三) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，公司严格按照中国证券监督管理委员会第 57 号令《关于修改上市公司现金分红若干
规定的决定》的要求执行现金分红政策，并在《公司章程》中明确规定了现金分配利润的政策，即
每三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
公司 2011 年度利润分配方案经 2012 年 5 月 23 日召开的公司 2011 年年度股东大会审议批准。
该分红派息方案为：以本公司总股本 10,320,056,303 股为基数，向全体股东以每股人民币 0.05 元
（含税）派发股息，共分配现金红利人民币 516,002,815.15 元（含税）。
公司于 2012 年 6 月 27 日在上海证券交易所网站刊登了《中国北车股份有限公司 2011 年度分红
派息实施公告》（临 2012-045 号），以公司总股本 10,320,056,303 股为基数，向全体股东以每股人
民币 0.05 元（含税）派发股息。本次派息共需现金人民币 516,002,815.15 元（含税）。该方案已于
2012 年 7 月 11 日实施完毕。
24
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
六、 重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照国家法律、法规及监管机构的要求，逐步建立和完善公司法人治理结
构、规范公司运作，提高公司经营管理水平，依法作好公司信息披露、投资者关系管理和投资者服
务工作，致力于打造优质上市公司典范。
报告期内，公司有效地执行了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立
董事工作规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等规章制度。股东大会、董事会、监事会独
立运行，依法履行了各自的权利和义务。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2011 年度利润分配方案经 2012 年 5 月 23 日召开的公司 2011 年年度股东大会审议批准。
该分红派息方案为：以本公司总股本 10,320,056,303 股为基数，向全体股东以每股人民币 0.05 元
（含税）派发股息，共分配现金红利人民币 516,002,815.15 元（含税）。
公司已于 2012 年 6 月 27 日在法定信息披露媒体刊登了《中国北车股份有限公司 2011 年度分红
派息实施公告》（临 2012-045），本次利润分配的股权登记日为 2012 年 7 月 2 日，除息日为 2012 年
7 月 3 日，现金红利发放日为 2012 年 7 月 11 日。该利润分配方案已按上述安排执行完毕。
(三)公司股权激励计划的实施情况及其影响
2012 年 5 月 23 日，本公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于制定<中国北车股
份有限公司股票期权激励计划(草案)》等议案。该等议案尚需报经国务院国有资产监督管理委员会
审核批准，报中国证券监督管理委员会备案无异议后，提交股东大会审议通过。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
(六)公司持有其他上市公司股权
单位: 人民币千元
占该公司 报告期所
证券 最初投资 期末账 报告期 会计核算 股份
证券简称 股权比例 有者权益
代码 成本 面价值 损益 科目 来源
（％） 变动
原始
可供出售 股购
600458 时代新材 2,555 0.83 53,816 429 6,561 金融资产 入
原始
赛晶电力 可供出售 股购
HK00580 电子 27,854 3.75 16,695 - -4,473 金融资产 入
(七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
单位: 人民币千元
自本年
交 初至本
易 期末为 该资产
自收购
对 上市公 是否为 为上市
日起至 所涉及 所涉及
方 司贡献 关联交 公司贡
资产 报告期 资产收 的资产 的债权
或 被收购 购买 的净利 易（如 献的净 关联关
收购 末为上 购定价 产权是 债务是
最 资产 日 润（适 是，说 利润占 系
价格 市公司 原则 否已全 否已全
终 用于同 明定价 利润总
贡献的 部过户 部转移
控 一控制 原则） 额的比
净利润
制 下的企 例(%)
方 业合
并）
清
华
控 清软英 2012
股 泰 之 年 1 资产评
17,860 10,849 — 否 否 是 0.52% 不适用
有 38.44% 月 6 估结果
限 股权 日
公
司
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
(八)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位: 人民币千元
占同类
关联 关联交
关联交 关联交易金 交易金 关联交易
关联交易方 关联关系 交易 易定价
易内容 额 额的比 结算方式
类型 原则
例(%)
日立永济电气设备 合营公司 采购 采购商 市场定 573,173 1.91% 货币资金
(西安)有限公司 品 价
大连东芝机车电气设 合营公司 采购 采购商 市场定 433,860 1.45% 货币资金
备有限公司 品 价
大同 AAB 牵引变压器 联营公司 采购 采购商 市场定 226,938 0.76% 货币资金
有限公司 品 价
中国北车集团西安车 其他 采购 采购商 市场定 208,014 0.69% 货币资金
辆厂 品 价
青岛四方法维莱轨道 合营公司 采购 采购商 市场定 140,237 0.47% 货币资金
制动有限公司 品 价
中国北车集团西安车 其他关联 销售 销售商 市场定 131,590 0.31% 货币资金
辆厂 方 品 价
齐齐哈尔斯潘塞表面 其他 销售 销售商 市场定 81,064 0.19% 货币资金
处理设备公司 品 价
北京南口斯凯孚铁路 联营单位 采购 采购商 市场定 61,234 0.20% 货币资金
轴承有限公司（持股 品 价
49％）
合计 / 1,856,110 /
2、关联债权债务往来
公司在本报告期内偿还了上年度向母公司北车集团所借款项 1,200,000 千元。
(九)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1)托管情况
本报告期内，公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期内，公司无承包事项。
(3)租赁情况
本报告期内，公司无租赁事项。
27
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
2、担保情况
单位：人民币千元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,896,905
报告期末对子公司担保余额合计 7,365,835
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 7,365,835
担保总额占公司净资产的比例(%) 25.09%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 -
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 6,329,156
担保总额超过净资产 50%部分的金额 949,223
上述三项担保金额合计 7,278,379
3、委托理财及委托贷款情况
(1)委托理财情况
本报告期内，公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期内，公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期内，公司签订了若干项重大销售合同，详细情况可参见公司在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）公开披露的临时公告"临 2012-030"，"临 2012-035"，"临 2012-043"。
(十)承诺事项履行情况
公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项如下：
1、公司控股股东北车集团就所持股份锁定承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让
或者委托他人管理其直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份，也不由公司回购该部
分股份。公司控股股东北车集团在本报告期内遵守了其所作出的上述承诺。
2、公司控股股东北车集团就避免同业竞争的承诺：
（1）在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将不会在中国境
内和境外，单独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、承包、租赁经营、
购买上市公司股票或参股）直接或间接从事或参与或协助从事或参与公司及公司控股企业目前及今
后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；
（2）在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将不会在中国境
内和境外，以任何形式支持公司或公司控股企业以外的他人从事与公司及公司控股企业目前及今后
进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务；
（3）在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将不会以其他方
式介入（不论直接或间接）任何与公司或公司控股企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
构成竞争的业务或活动；
（4）如果在北车集团与公司签订的《避免同业竞争协议》有效期内，北车集团或其控股企业发现
任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，应立即书面通知公司，并尽力
促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给公司或公司控股企业。北车集团或有关的控
股企业应当在同等条件下，优先将该新业务机会转让予公司或有关的公司控股企业。同时，北车集
团承诺尽最大努力促使其参股企业参照本规定执行；
（5）在北车集团与公司签订的《避免同业竞争协议》有效期内，如果北车集团拟向第三方转让、
出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用其现有的与公司主营业务直接或间接相竞争的
业务或其将来可能获得的与公司构成或可能构成与主营业务直接或间接相竞争的新业务，北车集团
或其控制的企业应事先向公司发出有关书面通知，公司有权决定是否收购前述竞争业务或权益。在
公司作出决定前，北车集团或其控股企业不得向第三方发出拟向其转让、出售、出租或许可其使用
该竞争业务或权益的任何出让通知；
（6）本着最终将其经营的竞争性业务通过授予公司的优先交易及选择权及/或优先受让权及/或优
先收购权转让予公司的原则，积极改善、重组及妥善经营其保留的业务和其将来可能获得的竞争性
新业务。
在本报告期内，北车集团严格遵守了与公司签订的《避免同业竞争协议》，且北车集团及其控股
企业和参股企业均未发生直接或间接介入任何与公司或公司控股企业目前及今后进行的主营业务构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
3、公司股东北京北车投资有限责任公司（以下简称“北车投资”）就所持股份锁定承诺：自公
司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司首次公开发行
股票前已发行股份，也不由公司回购该部分股份。在本报告期内，北车投资遵守了其所作出的上述
承诺。
4、有关房屋产权问题的承诺
公司在招股说明书中披露，在公司拥有的房屋中，尚有 168 项、总建筑面积为 197,473.68 平方
米的房屋未获得《房屋所有权证》。
截至 2012 年 6 月 30 日，上述房屋中的 4 项、总建筑面积为 26,714.78 平方米、占公司上市时自
有房产总面积 0.68%的房屋，正在办理将《房屋所有权证》记载权属人从北车集团子公司变更为公
司子公司的手续；20 项、总建筑面积为 23,452.81 平方米、占公司上市时自有房产总面积 0.60%的房
屋，已经取得了当地主管部门出具的房屋权属证明，上述房屋的《房屋所有权证》正在办理过程中；
10 项、总建筑面积为 2,909.394 平方米、占公司上市时自有房产总面积 0.07%的房屋的《房屋所有权
证》已办理完毕；7 项、总建筑面积为 916.44 平方米、占公司上市时自有房产总面积 0.02%的房屋
已经拆除或出售；其余的 127 项、总建筑面积为 143,480.26 平方米、占公司自有房产总面积 3.66%
29
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
的房产尚未取得《房屋所有权证》。该 127 项房产所在的土地使用权归公司所有，其经营使用不会发
生纠纷，上述未取得《房屋所有权证》的情况不会对公司的生产经营构成重大不利影响。
对于已取得《房屋所有权证》、但尚未更名至公司名下的房屋，北车集团在《重组协议》中承诺：
在自公司成立日起的六个月内，将协助公司取得该等房产（不包括在建房产）的以公司为房屋所有
权人的《房屋所有权证》并承担相关费用，对未能如期取得前述《房屋所有权证》而给公司造成的
损失承担赔偿责任；如因上述房产的权属问题（包括但不限于任何第三方对应由公司拥有的上述房
屋所有权或有关房屋的占有权提出抗议、反对、造成骚扰或其他原因）导致公司蒙受损失，包括但
不限于与之相关的一切索赔、诉讼、仲裁、损失、赔偿、付款、成本、费用和开支，北车集团应向
公司作出足额赔偿。
报告期内，就上述未取得《房屋所有权证》的房屋，北车集团正在积极协助公司办理《房屋所
有权证》。报告期内，未发生因上述房产的权属问题导致公司蒙受损失的情况。
5、有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺
公司在招股说明书中披露，公司取得的部分授权经营土地的《国有土地使用证》中，未注明土
地使用权期限或终止日期。北车集团承诺，若因授权经营土地的《国有土地使用证》中未注明土地
使用权期限或终止日期，从而给公司相关全资子公司造成损失的，北车集团将对该等损失承担赔偿
责任。
报告期内，北车集团遵守了其所作出的上述承诺，也未发生因授权经营土地的《国有土地使用
证》中未注明土地使用权期限或终止日期给公司相关全资子公司造成损失的情况。
6、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
7、截至半年报披露日，本公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，本公司未改聘会计师事务所，继续聘用毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
为审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项的说明
1. 关于控股股东增持公司股票的情况
本公司控股股东北车集团自 2011 年 7 月 12 日起截至 2012 年 7 月 11 日止，通过上海证券交易
所交易系统累计增持本公司 A 股股份 14,802,999 股（不含北车集团及其一致行动人北京北车投资于
2012 年 3 月 6 日认购的本公司配股发行的 1,375,896,895 股 A 股股份），约占首次增持日本公司已发
行 A 股股份的 0.1783%，约占本公司目前已发行 A 股股份的 0.1434%，未超过本公司已发行总股份
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
的 2%。本次增持实施完毕后，北车集团及其一致行动人北京北车投资合计持有本公司 A 股股份
6,885,524,474 股（含北车集团及其一致行动人北京北车投资于 2012 年 3 月 6 日认购的本公司配股发
行的 1,375,896,895 股 A 股股份），约占本公司目前已发行总股份的 66.72%。在本次增持实施期间，
北车集团遵守承诺，未减持其所持有的本公司 A 股股份。
2. 关于配股方案的实施情况
经本公司 2011 年 9 月 30 日召开的第一届董事会第二十七次会议、2011 年 10 月 25 日召开的 2011
年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国北车股份有限公司
配股的批复》（证监许可[2012]184 号）核准，本公司向截至股权登记日 2012 年 2 月 24 日（T 日）
上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的中国北车股份有
限公司全体股东（总股本 8,300,000,000 股），按照每 10 股配 2.5 股的比例配售人民币普通股（A 股），
配股价格为每股 3.42 元。截至 2012 年 3 月 6 日止，本公司实际配股数为 2,020,056,303 股，配售所
获得的资金共计人民币 6,908,592,556.26 元，扣除发行费用后净收入为人民币 6,873,641,122.63 元。
本次配股募集资金已于 2012 年 3 月 6 日全部到账，并已经毕马威华振会计师事务所验证并出具
KPMG-A(2012)CR No.0008 号验资报告。
3. 短期融资券发行情况
2012 年 6 月 12 日，公司发行了总额为 40 亿元人民币的 2012 年第一期短期融资券。
31
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
中国证券报 B004 版、上海证
中国北车股份有限公司 上海证券交易所网站
券报 B41 版、证券日报 E2 版、 2012 年 1 月 6 日
2011 年度业绩预增公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D024 版
中国北车股份有限公司关
于 A 股配股申请获得中国 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
证券监督管理委员会发行 券报 24 版、证券日报 A4 版、 2012 年 1 月 7 日
(www.sse.com.cn)
审核委员会审核通过的公 证券时报 B016 版
告
中国北车股份有限公司第
一届董事会第三十次会议 中国证券报 B005 版、上海证
上海证券交易所网站
决议暨召开 2012 年第一 券报 B8 版、证券日报 A4 版、 2012 年 1 月 13 日
(www.sse.com.cn)
次临时股东大会通知的公 证券时报 B016 版
告
中国北车股份有限公司第 中国证券报 B005 版、上海证
上海证券交易所网站
一届监事会第二十次会议 券报 B8 版、证券日报 A4 版、 2012 年 1 月 13 日
(www.sse.com.cn)
决议公告 证券时报 B016 版
中国北车股份有限公司关 中国证券报 B004 版、上海证
上海证券交易所网站
于确定配股发行之配股比 券报 B12 版、证券日报 C4 版、 2012 年 2 月 2 日
(www.sse.com.cn)
例的公告 证券时报 C8 版
中国北车股份有限公司 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
2012 年第一次临时股东大 券报 17 版、证券日报 8 版、 2012 年 2 月 4 日
(www.sse.com.cn)
会决议公告 证券时报 B12 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
二届董事会第一次会议决 券报 17 版、证券日报 8 版、 2012 年 2 月 4 日
(www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 B12 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
二届监事会第一次会议决 券报 17 版、证券日报 8 版、 2012 年 2 月 4 日
(www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 B12 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
二届董事会第二次会议决 券报 17 版、证券日报 8 版、 2012 年 2 月 4 日
(www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 B12 版
中国北车股份有限公司关
于控股子公司长春轨道客 中国证券报 A29 版、上海证
上海证券交易所网站
车股份有限公司与泰国曼 券报 B16 版、证券日报 E8 版、 2012 年 2 月 14 日
(www.sse.com.cn)
谷轨道交通公司签订战略 证券时报 D012 版
合作协议的公告
中国北车股份有限公司关
中国证券报 B004 版、上海证
于公司配股申请获得中国 上海证券交易所网站
券报 17 版、证券日报 A4 版、 2012 年 2 月 18 日
证券监督管理委员会书面 (www.sse.com.cn)
证券时报 B5 版
核准的公告
中国证券报 A20 版，上海证
中国北车股份有限公司 上海证券交易所网站
券报 B9 版，证券日报 A4 版， 2012 年 2 月 22 日
2012 年度配股发行公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D5、D8 版
中国北车股份有限公司 中国证券报 A20 版，上海证
上海证券交易所网站
2012 年度配股网上路演公 券报 B9 版，证券日报 A4 版， 2012 年 2 月 22 日
(www.sse.com.cn)
告 证券时报 D5、D8 版
32
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国证券报 A20 版、上海证
中国北车股份有限公司 上海证券交易所网站
券报 10 版、证券日报 B4 版、 2012 年 2 月 27 日
2012 年度配股提示性公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 C008 版
中国证券报 A25 版、上海证
中国北车股份有限公司 上海证券交易所网站
券报 B8 版、证券日报 A4 版、 2012 年 2 月 28 日
2012 年度配股提示性公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D004 版
中国证券报 A25 版、上海证
中国北车股份有限公司 上海证券交易所网站
券报 B6 版、证券日报 A4 版、 2012 年 2 月 29 日
2012 年度配股提示性公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 A012 版
中国证券报 A20 版、上海证
中国北车股份有限公司 上海证券交易所网站
券报 B16 版、证券日报 A4 版、 2012 年 3 月 1 日
2012 年度配股提示性公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D4 版
中国证券报 A25 版、上海证
中国北车股份有限公司 上海证券交易所网站
券报 B11 版、证券日报 E1 版、 2012 年 3 月 2 日
2012 年度配股提示性公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D13 版
中国北车股份有限公司 中国证券报 A20 版、上海证
上海证券交易所网站
2012 年度配股发行结果公 券报 B11 版、证券日报 D4 版、 2012 年 3 月 6 日
(www.sse.com.cn)
告 证券时报 D4 版
中国北车股份有限公司 中国证券报 A21 版、上海证
上海证券交易所网站
2012 年度配股股份变动及 券报 B8 版、证券日报 A4 版、 2012 年 3 月 9 日
(www.sse.com.cn)
获配股票上市公告书 证券时报 D4 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 A04 版、上海证
上海证券交易所网站
二届董事会第三次会议决 券报 33 版、证券日报 C4 版、 2012 年 3 月 10 日
(www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 B4 版
中国北车股份有限公司关
上海证券交易所网站
于签署募集资金专户存储 报纸不披露 2012 年 3 月 16 日
(www.sse.com.cn)
三方监管协议的公告
中国证券报 B025、B026、B027
中国北车股份有限公司第
版，上海证券报 B17、B18、
二届董事会第四次会议决 上海证券交易所网站
B19 版，证券日报 E14、E15、 2012 年 4 月 12 日
议暨召开 2011 年年度股 (www.sse.com.cn)
E16 版，证券时报 D33、D34
东大会通知的公告
版
中国证券报 B025、B026、B027
中国北车股份有限公司第 版，上海证券报 B17、B18、
上海证券交易所网站
二届监事会第二次会议决 B19 版，证券日报 E14、E15、 2012 年 4 月 12 日
(www.sse.com.cn)
议公告 E16 版，证券时报 D33、D34
版
中国证券报 B025、B026、B027
中国北车股份有限公司关 版，上海证券报 B17、B18、
上海证券交易所网站
于 2012 年度日常关联交 B19 版，证券日报 E14、E15、 2012 年 4 月 12 日
(www.sse.com.cn)
易预测的公告 E16 版，证券时报 D33、D34
版
中国证券报 B025、B026、B027
中国北车股份有限公司关 版，上海证券报 B17、B18、
上海证券交易所网站
于为子公司综合授信业务 B19 版，证券日报 E14、E15、 2012 年 4 月 12 日
(www.sse.com.cn)
提供担保的公告 E16 版，证券时报 D33、D34
版
中国北车股份有限公司关 中国证券报 B025、B026、B027
上海证券交易所网站
于运用募集资金置换预先 版，上海证券报 B17、B18、 2012 年 4 月 12 日
(www.sse.com.cn)
投入募集资金投资项目的 B19 版，证券日报 E14、E15、
33
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
自筹资金的公告 E16 版，证券时报 D33、D34
版
中国证券报 B025、B026、B027
中国北车股份有限公司关 版，上海证券报 B17、B18、
上海证券交易所网站
于变更部分配股募集资金 B19 版，证券日报 E14、E15、 2012 年 4 月 12 日
(www.sse.com.cn)
投资项目实施主体的公告 E16 版，证券时报 D33、D34
版
中国证券报 B025、B026、B027
中国北车股份有限公司关 版，上海证券报 B17、B18、
上海证券交易所网站
于筹建中国北车财务有限 B19 版，证券日报 E14、E15、 2012 年 4 月 12 日
(www.sse.com.cn)
公司获得批准的公告 E16 版，证券时报 D33、D34
版
中国证券报 A34 版、上海证
中国北车股份有限公司签 上海证券交易所网站
券报 B56 版、证券日报 C4 版、 2012 年 4 月 20 日
订重大合同公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D25 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 B046 版、上海证
上海证券交易所网站
二届董事会第五次会议决 券报 86 版、证券日报 C31 版、 2012 年 4 月 28 日
(www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 B028 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 B046 版、上海证
上海证券交易所网站
二届监事会第三次会议决 券报 86 版、证券日报 C31 版、 2012 年 4 月 28 日
(www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 B028 版
中国北车股份有限公司关
中国证券报 B046 版、上海证
于变更部分首次公开发行 上海证券交易所网站
券报 86 版、证券日报 C31 版、 2012 年 4 月 28 日
股票募集资金投资项目实 (www.sse.com.cn)
证券时报 B028 版
施地点的公告
中国北车股份有限公司关 中国证券报 B046 版、上海证
上海证券交易所网站
于以闲置募集资金暂时补 券报 86 版、证券日报 C31 版、 2012 年 4 月 28 日
(www.sse.com.cn)
充流动资金的公告 证券时报 B028 版
中国证券报 B004 版、上海证
中国北车股份有限公司签 上海证券交易所网站
券报 B14 版、证券日报 E8 版、 2012 年 5 月 4 日
订重大合同公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D024 版
中国北车股份有限公司关 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
于召开 2011 年年度股东 券报 B16 版、证券日报 C4 版、 2012 年 5 月 18 日
(www.sse.com.cn)
大会的提示性公告 证券时报 D21 版
中国北车股份有限公司 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
2011 年年度股东大会决议 券报 B33 版、证券日报 E8 版、 2012 年 5 月 24 日
(www.sse.com.cn)
公告 证券时报 D8 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
二届董事会第六次会议决 券报 B33 版、证券日报 E8 版、 2012 年 5 月 24 日
(www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 D8 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
二届监事会第四次会议决 券报 B33 版、证券日报 E8 版、 2012 年 5 月 24 日
(www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 D8 版
中国北车股份有限公司股 中国证券报 B009 版、上海证
上海证券交易所网站
票期权激励计划（草案） 券报 B33 版、证券日报 E8 版、 2012 年 5 月 24 日
(www.sse.com.cn)
摘要 证券时报 D8 版
中国证券报 A24 版、上海证
中国北车股份有限公司关 上海证券交易所网站
券报 B17 版、证券日报 E9 版、 2012 年 6 月 12 日
于监事会主席辞职的公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D8 版
中国北车股份有限公司第 中国证券报 A24 版、上海证 2012 年 6 月 12 日 上海证券交易所网站
34
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
二届监事会第五次会议决 券报 B17 版、证券日报 E9 版、 (www.sse.com.cn)
议公告 证券时报 D8 版
中国证券报 B012 版、上海证
中国北车股份有限公司签 上海证券交易所网站
券报 B9 版、证券日报 E1 版、 2012 年 6 月 13 日
订重大合同公告 (www.sse.com.cn)
证券时报 D16 版
中国北车股份有限公司关 中国证券报 B012 版、上海证
上海证券交易所网站
于成功发行 2012 年第一 券报 B9 版、证券日报 E1 版、 2012 年 6 月 13 日
(www.sse.com.cn)
期短期融资券的公告 证券时报 D16 版
中国北车股份有限公司 中国证券报 B008 版、上海证
上海证券交易所网站
2011 年度分红派息实施公 券报 B25 版、证券日报 D4 版、 2012 年 6 月 27 日
(www.sse.com.cn)
告 证券时报 D24 版
35
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
中国北车股份有限公司
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 7,904,202 6,037,811
交易性金融资产 五、2 24,863 30,918
应收票据 五、3 937,830 839,314
应收账款 五、4 26,600,185 15,928,559
预付款项 五、6 6,925,132 7,582,292
应收利息 514 1,621
应收股利 68,898 62,270
其他应收款 五、5 1,088,003 674,080
存货 五、7 30,069,524 31,054,409
一年内到期的非流动资产 五、10 474,595 402,473
其他流动资产 五、8 456,503 525,110
流动资产合计 74,550,249 63,138,857
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 70,511 68,424
长期应收款 五、10 1,778,079 933,417
长期股权投资 五、11 1,755,641 1,816,379
投资性房地产 五、12 92,280 94,143
固定资产 五、13 16,248,061 15,418,031
在建工程 五、14 6,889,853 6,391,554
工程物资 139,545 115,372
无形资产 五、15 8,206,210 8,032,962
开发支出 - 215
长期待摊费用 5,594 2,642
递延所得税资产 五、16 243,959 252,104
其他非流动资产 五、17 1,111,885 995,631
非流动资产合计 36,541,618 34,120,874
资产总计 111,091,867 97,259,731
36
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 五、20 13,191,337 10,110,520
交易性金融负债 五、2 16,714 22,046
应付票据 五、21 8,792,761 8,099,667
应付账款 五、22 27,339,464 22,686,461
预收款项 五、23 8,526,915 11,339,980
应付职工薪酬 五、24 1,017,998 978,381
应交税费 五、25 643,555 937,875
应付利息 218,348 224,086
应付股利 五、26 666,920 190,280
其他应付款 五、27 2,193,459 2,034,457
一年内到期的非流动负债 五、29 28,733 125,446
预计负债 五、28 468,436 516,761
其他流动负债 五、30 7,986,313 7,987,852
流动负债合计 71,090,953 65,253,812
非流动负债：
长期借款 五、31 18,958 219,660
应付职工薪酬 五、24 2,152,885 2,274,247
长期应付款 五、32 792,372 797,183
专项应付款 110,400 101,487
其他非流动负债 五、33 2,545,671 2,321,056
非流动负债合计 5,620,286 5,713,633
负债合计 76,711,239 70,967,445
37
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益：
股本 五、34 10,320,056 8,300,000
资本公积 五、35 15,715,750 10,859,848
减：库存股 - -
盈余公积 五、36 246,875 246,875
未分配利润 五、37 6,696,377 5,562,328
归属于母公司股东权益合计 32,979,058 24,969,051
少数股东权益 1,401,570 1,323,235
股东权益合计 34,380,628 26,292,286
负债和股东权益总计 111,091,867 97,259,731
此财务报表已于二○一二年八月二十四日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
38
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
资产负债表
2012 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 十、1 1,487,202 891,117
应收票据 9,973 -
应收账款 十、2 56,604 22,511
预付款项 十、3 328,729 385,266
应收股利 十、4 271,567 488,793
应收利息 34,928 32,403
其他应收款 十、5 116,984 254,107
存货 25,360 27,027
一年内到期的非流动资产 十、10 419,435 539,560
其他流动资产 十、6 14,933,681 9,986,747
流动资产合计 17,684,463 12,627,531
非流动资产：
长期股权投资 十、7 26,852,937 20,352,885
固定资产 十、8 45,125 45,356
在建工程 53,698 5,613
无形资产 十、9 56,371 52,031
递延所得税资产 5,366 2,489
其他非流动资产 十、10 6,448,645 5,041,680
非流动资产合计 33,462,142 25,500,054
资产总计 51,146,605 38,127,585
39
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 十、11 10,693,000 6,350,000
应付票据 5,000 -
应付账款 28,829 18,767
预收款项 十、12 332,090 466,237
应付职工薪酬 13,978 13,334
应交税费 十、13 4,205 1,781
应付利息 214,434 209,881
应付股利 516,003 -
其他应付款 十、14 1,986,670 62,248
其他流动负债 五、30(1) 7,986,313 7,987,852
流动负债合计 21,780,522 15,110,100
非流动负债：
其他非流动负债 3,869 4,411
非流动负债合计 3,869 4,411
负债合计 21,784,391 15,114,511
40
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
项目 附注 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益：
股本 五、34 10,320,056 8,300,000
资本公积 十、15 18,322,480 13,468,895
减：库存股 - -
盈余公积 237,989 237,989
未分配利润 481,689 1,006,190
股东权益合计 29,362,214 23,013,074
负债和股东权益总计 51,146,605 38,127,585
此财务报表已于二○一二年八月二十四日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
41
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并利润表
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 附注 6 月 30 日止期 6 月 30 日止期
间 间
一、营业收入 五、38 42,845,226 41,132,447
二、营业成本 五、38 36,812,811 35,945,530
营业税金及附加 五、39 185,514 105,816
销售费用 五、40 830,558 557,094
管理费用 五、41 2,649,271 2,415,340
财务费用 五、42 474,618 413,826
资产减值损失 五、45 42,111 43,515
公允价值变动损失/ (收益) 五、43 723 (49,525)
加：投资收益 五、44 111,110 169,548
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 102,709 182,100
三、营业利润 1,960,730 1,870,399
加：营业外收入 五、46 154,237 116,901
减：营业外支出 五、47 32,685 18,186
其中：非流动资产处置损失 5,766 4,575
四、利润总额 2,082,282 1,969,114
减：所得税费用 五、48 357,237 302,436
五、净利润 1,725,045 1,666,678
归属于母公司股东的净利润 1,656,736 1,603,501
少数股东损益 68,309 63,177
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、50 0.17 0.18
（二）稀释每股收益 不适用 不适用
七、其他综合收益/(亏损) 五、49 1,841 (47,078)
八、综合收益总额 1,726,886 1,619,600
归属于母公司股东的综合收益总额 1,658,577 1,556,423
归属于少数股东的综合收益总额 68,309 63,177
此财务报表已于二○一二年八月二十四日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
42
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
利润表
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 附注
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
一、营业收入 十、16 222,647 45,806
二、营业成本 十、16 204,379 41,627
营业税金及附加 7,508 7,564
销售费用 14,132 462
管理费用 十、17 115,479 58,556
财务净(收益) 十、18 (103,527) (133,034)
资产减值损失 132 -
加：投资收益 十、19 3,135 21,137
其中：对联营企业的投
资收益 3,135 7,132
三、营业(亏损)/利润 (12,321) 91,768
加：营业外收入 1,004 180
减：营业外支出 58 67
其中：非流动资产
- -
处置损失
四、(亏损)/利润总额 (11,375) 91,881
减：所得税费用 (2,877) 18,272
五、净(亏损)/利润 (8,498) 73,609
六、其他综合收益 - -
七、综合(亏损)/收益总额 (8,498) 73,609
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43
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并现金流量表
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止期 6 月 30 日止期
项目 附注 间 间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,772,705 33,811,054
收到的税费返还 274,406 110,805
收到其他与经营活动有关的现金 五、51(1) 342,861 95,735
经营活动现金流入小计 34,389,972 34,017,594
购买商品、接受劳务支付的现金 (31,966,275) (36,901,873)
支付给职工以及为职工支付的现金 (3,519,621) (3,282,621)
支付的各项税费 (2,150,966) (1,359,902)
支付其他与经营活动有关的现金 五、51(2) (1,194,497) (1,055,230)
经营活动现金流出小计 (38,831,359) (42,599,626)
经营活动产生的现金流量净额 五、52(1) (4,441,387) (8,582,032)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 22,729
取得投资收益收到的现金 27,334 28,621
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额 29,868 33,756
收到其他与投资活动有关的现金 五、51(3) 139,153 -
投资活动现金流入小计 196,355 85,106
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 (2,992,014) (3,547,458)
投资支付的现金 (8,148) (476,808)
取得子公司支付的现金净额 - (511,427)
投资活动现金流出小计 (3,000,162) (4,535,693)
投资活动产生的现金流量净额 (2,803,807) (4,450,587)
44
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并现金流量表（续）
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止期 6 月 30 日止期
项目 附注 间 间
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,879,314 56,350
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 56,350
取得借款收到的现金 20,903,988 22,676,320
发行债券收到的现金 4,000,000 3,984,000
收到其他与筹资活动有关的现金 - 809,045
筹资活动现金流入小计 31,783,302 27,525,715
偿还债务支付的现金 (22,048,802) (14,167,830)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (655,305) (649,116)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (64,151) (35,219)
支付其他与筹资活动有关的现金 五、51(4) (33,150) (9,117)
筹资活动现金流出小计 (22,737,257) (14,826,063)
筹资活动产生的现金流量净额 9,046,045 12,699,652
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (10,379) (35,193)
五、现金及现金等价物净增加额 五、52(1)
（净减少以“－”号填列） 1,790,472 (368,160)
加：期初现金及现金等价物余额 5,888,345 5,238,253
六、期末现金及现金等价物余额 五、52(2) 7,678,817 4,870,093
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中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
现金流量表
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 附注 6 月 30 日止期 6 月 30 日止期
间 间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 53,416 357,248
收到的税费返还 8,468 -
收到其他与经营活动有关的现金 32,112 3,832
经营活动现金流入小计 93,996 361,080
购买商品、接受劳务支付的现金 (166,090) (73,271)
支付给职工以及为职工支付的现金 (31,648) (38,927)
支付的各项税费 (11,501) (22,021)
支付其他与经营活动有关的现金 (55,850) (25,315)
经营活动现金流出小计 (265,089) (159,534)
经营活动产生的现金流量净额 十、20 (171,093) 201,546
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,238,680 7,829,390
取得投资收益收到的现金 812,972 499,254
处置子公司收到的现金净额 - 243,839
投资活动现金流入小计 13,051,652 8,572,483
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (59,358) (40,279)
投资支付的现金 (24,039,520) (20,929,430)
取得子公司支付的现金净额 (323,770) (511,427)
投资活动现金流出小计 (24,422,648) (21,481,136)
投资活动产生的现金流量净额 (11,370,996) (12,908,653)
46
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
现金流量表（续）
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 附注 6 月 30 日止期 6 月 30 日止期
间 间
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,879,314 -
取得借款收到的现金 19,353,000 21,372,000
发行债券收到的现金 4,000,000 3,984,000
筹资活动现金流入小计 30,232,314 25,356,000
偿还债务支付的现金 (17,620,000) (11,342,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (456,469) (607,199)
支付其他与筹资活动有关的现金 (17,673) -
筹资活动现金流出小计 (18,094,142) (11,949,199)
筹资活动产生的现金流量净额 12,138,172 13,406,801
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2 -
五、现金及现金等价物净增加额
十、20 596,085 699,694
（净减少以“－”号填列）
加：期初现金及现金等价物余额 891,117 350,221
六、期末现金及现金等价物余额 1,487,202 1,049,915
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中国北车股份有限公司
合并股东权益变动表
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 6 月 30 日止期间 截至 2011 年 6 月 30 日止期间
资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益 资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益
项目 附注 股本 公积 公积 利润 权益 合计 股本 公积 公积 利润 权益 合计
一、本期期初
余额 8,300,000 10,859,848 246,875 5,562,328 1,323,235 26,292,286 8,300,000 11,976,308 161,344 3,169,494 1,216,462 24,823,608
二、本期增减
变动金额(减
少以“－”号
填列) 2,020,056 4,855,902 - 1,134,049 78,335 8,088,342 - (1,049,877) - 1,188,501 109,427 248,051
(一)净利润 - - - 1,656,736 68,309 1,725,045 - - - 1,603,501 63,177 1,666,678
(二)其他综合 五、
收益 49 - 1,841 - - - 1,841 - (47,078) - - - (47,078)
上述(一)和
(二)小计 - 1,841 - 1,656,736 68,309 1,726,886 - (47,078) - 1,603,501 63,177 1,619,600
(三)股东投入
和减少资本 2,020,056 4,854,061 - - 29,116 6,903,233 - (1,002,799) - - 56,350 (946,449)
1．股东投入资
本 2,020,056 4,853,585 - - 28,592 6,902,233 - - - - 56,350 56,350
2．同一控制下
企业合并 - - - - - - - (1,002,799) - - - (1,002,799)
3．其他 - 476 - - 524 1,000 - - - - - -
48
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 6 月 30 日止期间 截至 2011 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益 资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益
项目 附注 股本 公积 公积 利润 权益 合计 股本 公积 公积 利润 权益 合计
(四)利润 五、
分配 37 - - - (522,687) (19,090) (541,777) - - - (415,000) (10,100) (425,100)
1．提取盈
余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对股东
的分配 - - - (522,390) (18,396) (540,786) - - - (415,000) (10,100) (425,100)
3．子公司
提取职工
奖励及福
利基金 - - - (297) (694) (991) - - - - - -
三、本期期
末余额 10,320,056 15,715,750 246,875 6,696,377 1,401,570 34,380,628 8,300,000 10,926,431 161,344 4,357,995 1,325,889 25,071,659
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中国北车股份有限公司
股东权益变动表
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 6 月 30 日止期间 截至 2011 年 6 月 30 日止期间
附
项目 资本 盈余 未分配 股东权益 资本 盈余 未分配 股东权益
注 股本 股本
公积 公积 利润 合计 公积 公积 利润 合计
一、本期期初余额 8,300,000 13,468,895 237,989 1,006,190 23,013,074 8,300,000 13,801,286 152,458 651,415 22,905,159
二、本期增减变动金额（减少以
2,020,056 4,853,585 - (524,501) 6,349,140 - (306,523) - (341,391) (647,914)
“－”号填列）
（一）净利润 - - - (8,498) (8,498) - - - 73,609 73,609
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - (8,498) (8,498) - - - 73,609 73,609
（三）股东投入和减少资本 2,020,056 4,853,585 - - 6,873,641 - (306,523) - - (306,523)
1．股东投入资本 2,020,056 4,853,585 - - 6,873,641 - - - - -
2．其他 - - - - - - (306,523) - - (306,523)
50
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
中国北车股份有限公司
股东权益变动表（续）
2012 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 6 月 30 日止期间 截至 2011 年 6 月 30 日止期间
项目 附注 资本 盈余 未分配 股东权益 资本 盈余 未分配 股东权益
股本 股本
公积 公积 利润 合计 公积 公积 利润 合计
（四）利润分配 - - - (516,003) (516,003) - - - (415,000) (415,000)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - (516,003) (516,003) - - - (415,000) (415,000)
三、本期期末余额 10,320,056 18,322,480 237,989 481,689 29,362,214 8,300,000 13,494,763 152,458 310,024 22,257,245
此财务报表已于二○一二年八月二十四日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
51
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
一、 公司基本情况
中国北车股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 2008 年 6 月 26 日在北京成立的股份有
限公司，总部位于北京市丰台区芳城园一区 15 号楼。本公司的母公司和最终控股公司均为
中国北方机车车辆工业集团公司（以下简称“北车集团”）。
北车集团是于 2002 年 3 月 4 日经国务院以国函[2002]18 号文批准在原中国铁路机车车辆
工业总公司所属部分企事业单位的基础上组建的国有企业，总部位于北京市。
经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）《关于中国北方机车车辆工业集
团公司整体重组改制并境内上市的批复》（国资改革[2008]294 号）批准，北车集团以 20
家股权单位的股权以及北车集团总部相关资产（以下简称“注入资产”），以 2007 年 12 月
31 日作为评估基准日的评估后价值加上部分现金，联合其他发起人发起设立中国北车股份
有限公司。其他发起人以现金作为出资。北车集团上述注入资产经北京中企华资产评估有
限责任公司评估，于 2008 年 6 月 20 日出具了中企华评报字[2008]第 188 号评估报告，注
入资产评估值为人民币 585,266 万元。于 2008 年 9 月 5 日，国务院国资委以《关于中国北
方机车车辆工业集团公司整体重组改制上市项目资产评估结果予以核准的批复》（国资产权
[2008]917 号）核准上述评估结果。
20 家股权单位及在评估基准日直接持股比例列示如下：
齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司（“齐齐哈尔装备公司”） 100%
哈尔滨轨道交通装备有限责任公司（“哈尔滨装备公司”） 100%
长春轨道客车装备有限责任公司（“长客装备公司”） 100%
中国北车集团大连机车车辆有限公司（“大连机辆公司”） 100%
唐山轨道交通装备有限责任公司（“唐山装备公司”） 100%
唐山轨道客车有限责任公司（“唐山客车公司”） 100%
天津机辆轨道交通装备有限责任公司（“天津装备公司”） 100%
北京南口轨道交通机械有限责任公司（“南口机械公司”） 100%
太原轨道交通装备有限责任公司（“太原装备公司”） 100%
永济新时速电机电器有限责任公司（“永济电机公司”） 100%
济南轨道交通装备有限责任公司（“济南装备公司”） 100%
西安轨道交通装备有限责任公司（“西安装备公司”） 100%
52
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
一、 公司基本情况（续）
兰州金牛轨道交通装备有限责任公司（“兰州装备公司”） 100%
中国北车集团大连机车研究所有限公司（“大连所公司”） 100%
青岛四方车辆研究所有限公司（“四方所公司”） 100%
中车进出口有限责任公司（“中车进出口公司”） 100%
北京二七轨道交通装备有限责任公司(“二七装备公司”) 100%
中国北车集团大同电力机车有限责任公司（“同车公司”） 100%
北京北车物流发展有限责任公司（“北车物流公司”） 69.77%
长春轨道客车股份有限公司（“长客股份公司”） 73.70%
兰州装备公司于2010年更名为北车兰州机车有限公司（“兰州机车公司”）。
中车进出口公司于2010年更名为北车进出口有限责任公司（“北车进出口公司”）。
经《关于设立中国北车股份有限公司的批复》（国资改革[2008]570号）批准，北车集团联
合大同前进投资有限责任公司、中国诚通控股集团有限公司及中国华融资产管理公司共同
发起设立本公司，总股本为58亿股，每股面值人民币1元。北车集团、大同前进投资有限责
任公司、中国诚通控股集团有限公司及中国华融资产管理公司分别持有52.91亿股、4.51
亿股、0.34亿股及0.24亿股股份，分别占总股本的91.23%、7.78%、0.58%及0.41%。
截至 2008 年 9 月，北车集团分两次以货币及其他资产出资共计人民币 780,000 万元，认缴
股本人民币 529,123 万元，股本溢价人民币 250,877 万元；大同前进投资有限责任公司、
中国诚通控股集团有限公司以及中国华融资产管理公司分别以货币出资人民币 66,500 万
元、人民币 5,000 万元和人民币 3,500 万元，认缴股本分别为人民币 45,111 万元、人民币
3,392 万元和人民币 2,374 万元，股本溢价分别为 21,389 万元、人民币 1,608 万元和人民
币 1,126 万元。本公司注册资本已全部到位。
上述各发起人出资折合注册资本比例已由国资委《关于中国北车股份有限公司国有股权管
理有关问题的批复》（国资产权[2008]1133 号）批准。
53
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
一、 公司基本情况（续）
本公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证监许可[2009]1270 号文批准，
于 2009 年 12 月 21 日在上海证券交易所发行人民币普通
股 2,500,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 2009 年 12 月 29 日在上海证券交易所上
市。完成本次境内首次公开发行后，本公司注册资本及股本均增加至人民币 830,000 万元。
2010年12月6日，本公司与北车集团签署《中国北方机车车辆工业集团公司与中国北车股份
有限公司关于中国北车集团沈阳机车车辆有限责任公司之股权转让协议》（以下简称“《股
权转让协议》”）。根据《股权转让协议》，本公司以人民币100,280万元收购北车集团所
持中国北车集团沈阳机车车辆有限责任公司（以下简称“沈车公司”）100%的股权。于2011
年1月4日，本次股权交易完成后，沈车公司成为本公司全资子公司。
本公司经证监会《关于核准中国北车股份有限公司配股的批复》（证监许可[2012]184 号）
核准，本公司向截至股权登记日 2012 年 2 月 24 日（T 日）上海证券交易所收市后，在中
国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的中国北车全体股东（ 总股本
8,300,000,000 股），按照每 10 股配 2.5 股的比例配售人民币普通股（A 股），每股面值人
民币 1 元。截至 2012 年 3 月 6 日止，根据配售结果，共发行 A 股普通股 202,006 万股，本
公司注册资本及股本均增加至人民币 1,032,006 万元。
本集团主要经营铁路机车车辆（含动车组）、城市轨道车辆、工程机械机电设备、电子设备
及相关部件产品的研发、设计、制造、维修及服务和相关产品销售、技术服务、及设备租
赁业务；进出口业务；与以上业务相关的实业投资；资产管理；信息咨询业务等。
54
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计
1、 财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表是在假设本报告期后至2013年6月30日止期间本公司仍然可以持续经营为基础
编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的要求，真实、完整地
反映了本公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现
金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合证监会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定
记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
55
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有
的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，
减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认
为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发
生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方
符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买
方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控
制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务
报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的
期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控
制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并
入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确
定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳
入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其
他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收
益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公
司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权
投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损
失，计入丧失控制权当期的投资收益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
6、 合并财务报表的编制方法（续）
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净
利润项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期
间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括
未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相
关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始
确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据
公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的加权平均汇率。
期末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注二、16）外，其他汇兑差额计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，作为其他综合收益计入资本公积；其他
差额计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
8、 外币业务（续）
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，
相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资（参见附注二、12）以外的股权投资、
贷款和应收款项、应付款项、应付债券、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、可供出
售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债
的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产或
金融负债）
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但是被
指定且为衍生工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值
计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量（续）
贷款和应收款项
本公司贷款主要是委托贷款。委托贷款指本集团提供资金，由金融机构根据本集团确
定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代本集团发放并协助收回的贷款。
初始确认后，委托贷款以实际利率法按摊余成本计量。
本集团按贷款的摊余成本和实际利率计算确定利息并计入损益。
本集团对委托贷款计提减值准备（参见附注二、10），并将扣除减值准备后的金额记入
资产负债表。委托贷款根据贷款合同的期限分别列入“其他流动资产”，“一年内到
期的非流动资产”或“其他非流动资产”。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产分类为可供出售金融资
产。
可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失
作为其他综合收益计入资本公积，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损
益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量（续）
其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约
定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担
保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则（参见附注
二、20）确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
本集团的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。
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9、 金融工具（续）
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移
时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(5) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(5) 金融资产的减值（续）
有关贷款和应收款项减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法如下：
可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使
该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失从股东权益转出，计入当期损益。
(6) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
10、 贷款和应收款项的坏账准备
贷款运用个别方式评估减值损失，应收款项则同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当贷款和应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该贷款和应收款项的账面
价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征
的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往损失经验，并根据反映
当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在贷款或应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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10、 贷款和应收款项的坏账准备（续）
(a) 单项金额重大并单项计提的应收款项坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依
本集团应收款项余额前十名客户的应收款项视为单项金额重大。
据或金额标准
当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
单项金额重大并单项计
失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部
提坏账准备的计提方法
分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于上述(a)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险
特征的应收账款组合中再进行减值测试。
确定组合的依据
组合 1 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） - -
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 20% 20%
3－4年（含4年） 50% 50%
4－5年（含5年） 80% 80%
5年以上 100% 100%
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
11、 存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等。周转材料指能够多次使用、
但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
(2) 发出存货的计价方法
原材料发出时采用个别计价法或计划成本法计量，以计划成本法计量时，月末将材料成本
差异在库存原材料与领用原材料成本之间进行分摊，其他存货发出因存货种类不同而分别
采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状
态所发生的其他支出。存货在取得时按实际成本入账。除原材料采购成本外，在产品及产
成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产
的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的
存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
11、 存货（续）
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期
损益。
12、 长期股权投资
(1) 投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日
取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的
股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同
一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
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12、 长期股权投资（续）
(1) 投资成本确定（续）
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以
支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本；对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合
同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计
量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收
益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末按照成
本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制（附注二、12(3)）
的企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响（附注二、12(3)）的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
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12、 长期股权投资（续）
(2) 后续计量及损益确认方法（续）
(b) 对合营企业和联营企业的投资（续）
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长
期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益的份额，扣除本集团首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企
业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直
线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资
时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间
进行必要调整后确认。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现
损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交
易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该
损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务
外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投
资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对合营企业或联营企业除净损益以外所有者权益的其他变动，本集团调整长期股
权投资的账面价值并计入股东权益。
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12、 长期股权投资（续）
(2) 后续计量及损益确认方法（续）
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现
金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资
后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润除外。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位
是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动
进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通
常考虑以下一种或多种情形：
是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等。
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12、 长期股权投资（续）
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。
对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面价值进行检
查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评估，该股权投资的账面
价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的，两者之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。期末，其他长期股权投
资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
13、 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集
团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债
表内列示。本集团对投资性房地产的成本在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计
提折旧或进行摊销。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
项目 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-50 年 3-5% 1.90-4.85%
土地使用权 50 年 0% 2%
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
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14、 固定资产（续）
(1) 固定资产确认条件（续）
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、15 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提
供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资
产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产
确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护
相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 年 3-5% 1.90-4.85%
机器设备 10-28 年 3-5% 3.39-9.70%
办公设备及其他设备 5-12 年 3-5% 7.92-19.40%
运输工具 5-15 年 3-5% 6.33-19.40%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、19。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
14、 固定资产（续）
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
固定资产处于处置状态；
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，
并于报废或处置日在损益中确认。
15、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参
见附注二、16）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计
提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备(参见附注二、19)在资产负债表内列示。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入
相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或
溢价的摊销）：
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率
计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
16、 借款费用（续）
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确
定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金
流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差
额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生
产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本
集团暂停借款费用的资本化。
17 无形资产
无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注二、
19）后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣
除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限分别为：
项目 摊销年限（年）
土地使用权-非行政划拨地 50 年
非专利技术 10 年
其他 2-10 年
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
17 无形资产（续）
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这
类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或
工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶
段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值
准备（参见附注二、19）在资产负债表内列示。其它开发费用则在其产生的期间内确认为
费用。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
19、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
固定资产
在建工程
无形资产
采用成本模式计量的投资性房地产
对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
19、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值（续）
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独
立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置
的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不
得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流
量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
20、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济
利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
21、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集
团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
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21、 收入（续）
(1) 销售商品收入
本集团销售铁路机车车辆（含动车组）、城市轨道车辆、工程机械机电设备、材料等按照
销售商品确认收入。
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制。
本集团按照已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
本集团对铁路机车车辆（含动车组）、城市轨道车辆、工程机械机电设备等进行维修和改
造，按照提供劳务确认收入。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收
入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照
已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
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21、 收入（续）
(3) 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(4) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(5) 无形资产使用费收入
无形资产使用费收入是按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定的。
22、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除辞
退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增
加资产成本或当期费用。
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22、 职工薪酬（续）
(a) 社会保险福利及住房公积金
按照中国有关法规，本集团职工参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，按国家规定
的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保
险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制
原则计入资产成本或当期损益。本集团在按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再
有其他的支付义务。
此外，本集团还向于 2007 年 12 月 31 日或之前的退休职工提供补充退休福利。本集团就补
充退休福利所承担的责任是以估计本集团对职工承诺其未来退休后的福利按照精算方式计
算的金额。这项福利以贴现率折现确定其现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任
的期间相似的中国国债于资产负债表日的收益率。在计算本集团的责任时，任何累计超过
现行责任价值 10%的部分在福利计划未来预期寿命期内进行摊销。否则，精算收益或亏损
不予确认。
(b) 提前退休福利
提前退休计划在同时满足下列条件时，应当确认预计负债，同时计入当期损益：
本集团已经制定正式的提前退休计划并即将实施；
本集团不能单方面撤回该计划或协议。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的预计负债，同时计入当期损益：
本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
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23、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者
身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资
本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或
损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用
于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
24、 递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度
的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负
债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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24、 递延所得税资产与递延所得税负债（续）
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债。
25、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与
资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注二、13）以外的固定资产按附注二、14 所述的
折旧政策计提折旧，按附注二、19 所述的会计政策计提减值准备。对于其他经营租赁租出
资产，经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初
始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
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25、 经营租赁、融资租赁（续）
(3) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资
产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、19 所
述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用
的原则处理（参见附注二、16）。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别
以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(4) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本集团
将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分别列入资产负债表中长期应收款以及一
年内到期的非流动资产。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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26、 套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计
入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项
目。本集团指定的被套期项目为使本集团面临外汇风险的预期以固定外币金额进行的购买
或销售的确定承诺。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项
目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高
度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起
的公允价值或现金流量变动；
该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
(1) 现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期
的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两
项的绝对额中较低者：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，
本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额。
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26、 套期会计（续）
(1) 现金流量套期（续）
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本集
团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益
的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部
或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
对于不属于上述两种情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，
在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件
时，本集团终止使用套期会计，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损
失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期
交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转
出，计入当期损益。
27、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的
负债，在附注中单独披露。
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28、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外，根据证监会
颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于
本集团或本公司的关联方：
(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司
监事及与其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c)和(m)情
形之一的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n)情形之
一的个人；及
(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除
本公司及其控股子公司以外的企业。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
29、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应
用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管
理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变
更当期和未来期间予以确认。
除附注五、24 载有关于职工补充退休福利及提前退休福利的假设和金融工具公允价值的假
设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
(a) 应收款项减值
如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的贷款和应收款项，以评
估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包
括显示个别或组合贷款或应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个
别或组合贷款或应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如
果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原
确认的减值损失予以转回。
(b) 存货跌价准备
如附注二、11 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的
差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以
可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货
的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实
际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对
存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
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二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
29、 主要会计估计及判断（续）
(c) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、19 所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的
其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显
示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损
失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产（或资产组）的
公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对
该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重
大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(d) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在考
虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决
定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已
往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对
折旧和摊销费用进行调整。
(e) 产品质量保证
如附注五、28 所述，本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造机车和车辆
及零配件向客户提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反
映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 注（1）
额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3-5%
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及增值税计征 5-7%
教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 3-5%
(1) 除下述税收优惠外，本集团适用的增值税税率为 13-17%。
根据财税[2001]54 号文及国税函[2001]862 号文规定，齐齐哈尔装备公司、哈尔滨装备公
司、太原装备公司、天津装备公司、西安装备公司和兰州装备公司向铁道部系统提供的货
车修理收入免征增值税。
2、 所得税
除下述享受税收优惠的子公司及北车（香港）有限公司（以下简称“北车香港公司”）外，
本公司及本集团内其他子公司适用的所得税税率为 25%。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
三、 税项（续）
2、 所得税（续）
2011 年度，享受税收优惠的主要子公司资料列示如下：
子公司名称 优惠税率 优惠原因
齐齐哈尔装备公司 15% 高新技术企业
长客股份公司 15% 高新技术企业
唐山客车公司 15% 高新技术企业
同车公司 15% 高新技术企业
永济电机公司 15% 高新技术企业
大连所公司 15% 高新技术企业
四方所公司 15% 高新技术企业
西安装备公司 15% 高新技术企业
兰州机车公司 15% 西部地区企业
济南装备公司 15% 高新技术企业
长客装备公司 15% 高新技术企业
大连机辆公司 15% 高新技术企业
太原装备公司 15% 高新技术企业
二七装备公司 15% 高新技术企业
沈车公司 15% 高新技术企业
天津装备公司 15% 高新技术企业
2012 年，除 2011 年度已经享受税收优惠的子公司外，新增享受税收优惠的主要子公司如
下：
子公司名称 优惠税率 优惠原因
北京清软英泰信息技术有限公司 15% 高新技术企业
（以下简称“清软英泰公司”）
北车香港公司适用香港特别行政区利得税，法定税率为 16.5%（2011 年 16.5%)。
除上述税收优惠外，本集团各子公司自 2008 年 1 月 1 日起，根据《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号），为开发新技术、新产品、新工艺
发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，
按照研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%摊销。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表
1、 重要子公司情况
(1) 通过设立或投资方式取得的子公司
金额单位：人民币千元
实质上构成
对 本期少数股东
直接和间 是否 期末少
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实际 子公司净投 表决权比 权益中用于冲
接持股 合并 数股东
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资额 资的 例(%) 减少数股东损
比例(%) 报表 权益
其他项目余 益的金额
额
子公司
北京北车中铁 境内非 北京 制造业 20,000 货物进出口；技术进出口；代 10,200 - 51.00% 51.00% 是 16,396 -
轨道交通装备 金融子 理进出口及特许经营项目等
有限公司（“北 企业
车中铁轨道装
备公司”）
北车（香港）有 境外非 香港 制造业30,715 铁路机车车辆（含动车组）、 30,715 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
限公司 金融子 城轨车辆、工程机械、机电设
企业 备、环保设备、相关部件等的
开发制造、修理及技术服务、
设备租赁等，以及相关业务的
融投资、兼并收购等资本运
作。
北车建设工程 境内非 北京 制造业 300,000 铁路、道路、隧道和桥梁工程 300,000 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责任公司 金融子 建设
（“北车建设工 企业
程公司”）
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司
金额单位：人民币千元
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成 直接和间 表决权比 是否 期末少 本期少数股东
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资额 对子公司净 接持股 例(%) 合并 数股东 权益中用于冲
投资的其他 比例(%) 报表 权益 减少数股东损
项目余额 益的金额
子公司
齐齐哈尔轨道 境 内 非 齐齐 制造 1,758,000 铁路运输装备及配件制造、 3,095,767 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
交通装备有限 金 融 子 哈尔 业 修理及机械设备制造安装等
责任公司 企业
哈尔滨轨道交 境 内 非 哈尔 制造 366,565 铁路运输设备制造及金属制 - - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
通装备有限责 金 融 子滨 业 品加工等
任公司 企业
长春轨道客车 境 内 非 长春 制造 409,330 轨道车辆修理、翻新、加装 491,578 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
装备有限责任 金 融 子 业 改造及组装、轨道车辆配件
公司 企业 制造等
中国北车集团 境 内 非 大连 制造 2,443,000 机车车辆及配件制造、修理 3,663,861 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
大连机车车辆 金 融 子 业 及技术咨询服务等
有限公司 企业
唐山轨道客车 境 内 非 唐山 制造 2,257,000 销售、租赁铁路车辆、电动 3,677,482 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责任公司 金 融 子 业 车组、内燃动车组、磁悬浮
企业 列车\铁路运输装备修理、铁
路机车车辆及配件销售、租
赁、制造普通机械等等
*注释：于 2011 年 1 月 5 日，本公司将其所持下属子公司哈尔滨装备公司 100%的股权转让予下属子公司齐齐哈尔装备公司。上述股权转让完成后，哈尔
滨装备公司变更为齐齐哈尔装备的子公司。
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司（续）
金额单位：人民币千元
公司 子公司 注 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成 直接和间接 表决权比例 是 期末少 本期少数股
全称 类型/企 册 性质 资本 范围 出资额 对 持股 (%) 否 数股东 东权益中用
业类型 地 子公司净投 比例(%) 合 权益 于冲减少数
资的 并 股东损益的
其他项目余 报 金额
额 表
子公司（续）
天津机辆轨道 境 内 非 天 制造 166,000 轨道运 输装 备制造 及批 发 285,206 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
交通装备有限 金 融 子 津 业 零售机车车辆配件等
责任公司 企业
北京南口轨道 境 内 非 北 制造 305,000 制造机车车辆配件、机械产 681,852 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
交通机械有限 金 融 子 京 业 品加工修理零件，销售机械
责任公司 企业 设备等
太原轨道交通 境 内 非 太 制造 327,000 铁路机车车辆及配件制造、 580,080 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
装备有限责任 金 融 子 原 业 维修等
公司 企业
永济新时速电 境 内 非 永 制造 630,000 制造、销售、修理轨道车、 1,213,596 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
机电器有限责 金 融 子 济 业 产品、电机产品、交流装置、
任公司 企业 电控装置等
济南轨道交通 境 内 非 济 制造 1,088,700 机车、货车及配件制造及修 1,430,766 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
装备有限责任 金 融 子 南 业 理风动工具制造、铆焊及机
公司 企业 械加工等
西安轨道交通 境 内 非 西 制造 290,000 铁路客货车辆、集装箱及配 524,584 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
装备有限责任 金 融 子 安 业 件的制造和维修等
公司 企业
北车兰州机车 境 内 非 兰 制造 229,261 内燃机 车及 电力机 车厂 修 292,786 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限公司 金融子州 业 及车辆修造等
企业
中国北车集团 境 内 非 大 制造 186,000 机车机械电子产品研制、生 279,659 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
大连机车研究 金 融 子 连 业 产和技术转让等
所有限公司 企业
青岛四方车辆 境内非 青 制造 606,000 车辆及零部件、车辆配套设 953,137 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
研究所有限公 金融子 岛 业 备、铁路及民用高新技术开
司 企业 发等
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司（续）
金额单位：人民币千元
公司 公司 注 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成 直接和间 表决权比 是否 期末少 本期少数股东
全称 类型 册 性质 资本 范围 出资额 对子公司净 接持股 例 合并 数股东 权益中用于冲
地 投资的其他 比例(%) 报表 权益 减少数股东损
项目余额 (%) 益的金额
子公司（续）
北车进出口有 境内非 北 进出 41,420 铁路机车、车辆、城市轨道 48,173 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
限责任公司 金融子 京 口 动车城市轨道动车等的销
企业 售、三来一补
北京二七轨道 境内非 北 制造 396,000 设计、制造、修理、销售铁 784,632 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
交通装备有限 金融子 京 业 路及交通运输设备等
责任公司 企业
中国北车集团 境内非 大 制造 656,000 机车及机车车辆配件制造与 1,059,797 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
大同电力机车 金融子 同 业 销售锻件、铸件等制造及销
有限责任公司 企业 售等
北京北车物流 境内非 北 服务 300,000 货物运输及物流服务等 286,048 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
发展有限责任 金融子 京 业
公司 企业
长春轨道客车 境内非 长 制 造 2,079,388 铁路客车、动车组、城市轨 4,727,718 - 93.29% 93.29% 是 449,819 -
股份有限公司 金融子 春 业 道车辆及相关部件产品的研
企业 发、设计、试验、制造、服
务和相关产品的销售、技术
服务、城市轨道车辆及配件
的设计、制造、销售等
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(3) 同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币千元
公司 公司 注 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成 直接和间 表决权比 是否 期末少 本期少数股东
全称 类型 册 性质 资本 范围 出资额 对 接持股 例(%) 合并 数股东 权益中用于冲
地 子公司净投 比例(%) 报表 权益 减少数股东损
资的 益的金额
其他项目余
额
子公司
北 车 投 资 租 赁 境内非 北 租 赁 800,000 交通运输工具、机械设备等 801,426 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限公司（“北 金融子 京 业 的租赁与销售；房屋租赁；
车租赁公司”） 企业 进出口业务；租赁交易业务
的咨询服务
中 国 北 车 集 团 境内非 沈 制 造 951,532 铁路货车制造及修理；机车 669,101 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
沈 阳 机 车 车 辆 金融子 阳 业 车辆配件、钢材及建筑材料
有限责任公司 企业 销售；设备、零配件及相关
技术的进口业务；机械加工；
设备租赁；技术开发及咨询
服务。
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(4) 非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币千元
公司 公司 注 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成 直接和间 表决权比 是否 期末少 本期少数股东
全称 类型 册 性质 资本 范围 出资额 对 接持股 例(%) 合并 数股东 权益中用于冲
地 子公司净投 比例(%) 报表 权益 减少数股东损
资的 益的金额
其他项目余
额
子公司
上 海 轨 道 交 通 境内非 上 制 造 662,520 城市轨道交通设备制造（限 450,080 - 50.00% >50.00% 是 478,559 -
设 备 发 展 有 限 金融子 海 业 分支机构）、销售、维修、服
公司 企业 务、技术开发、咨询、企业
投资，机电设备安装（上门
安装），从事货物及技术的进
出口业务，建筑智能化设计，
城市轨道交通、消防设施、
防腐保温、建筑智能化、环
保工程专业承包
北 京 清 软 英 泰 境内非 北 软 件 6,000 软件开发 29,770 - 51.00% 51.00% 是 33,908 -
信 息 技 术 有 限 金融子 京 业
公司（“清软英 企业
泰公司”）
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
2、 合并范围发生变更的说明
本期合并范围发生变更主要是由于子公司的新设和注销，以及以非同一控制下企业合并方
式取得的子公司，具体情况参见附注四、3 和附注四、4。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的主体
金额单位：人民币千元
形成控制 2012 年 截至 2012 年
纳入合并范围
单位名称 的判断依 06 月 30 日 06 月 30 日
原因
据 净资产 净利润/(亏损)
北车建设工程有限责任公司 控股 297,302 (2,698) 新设
沈阳北车建设工程有限公司 控股 197,686 (2,314) 新设
重庆北车四方所科技有限公司 控股 20,000 - 新设
非同一控制下
清软英泰公司 控股 43,763 10,849
企业合并
(2) 本期不再纳入合并范围的孙公司
母公司 不再纳入合
表决权
单位名称 注册地 业务性质 母公司 持股比 并
比例
例 范围原因
轨道交通运输装备
长春轨道客
长春长客铸锻有 零部件的制造、销 本期工商注
长春 车股份有限 100% 100%
限责任公司 售及相关领域的 销
公司
技术
金额单位：人民币千元
2012 年 1 月 1 日至
注销日账面价值 2011 年 12 月 31 日
注销日
名称 所有者 所有者 营业
资产 负债 资产 负债 营业
权益 权益 成本 净收益
总额 总额 总额 总额 收入
总额 总额 及费用
长春长客铸锻有限公
- - - - - - - - -
司
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
4、 本期发生的非同一控制下企业合并
于 2012 年 1 月 6 日，本公司以支付现金人民币 17,860 千元作为对价，取得清华控股有限公
司所持清软英泰公司 38.44%的股权；于 2012 年 1 月 13 日，本公司以现金人民币 11,910 千元
对清软英泰公司进行增资，持股比例增至 51%，清软英泰公司成为本公司之控股子公司。合并
成本在购买日的总额为人民币 29,770 千元。
清软英泰公司是于 1998 年 7 月 8 日在北京成立的公司，总部位于北京市海淀区，主要从事技
术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机技术培训；基础软件服务；应用软件服务；
计算机系统服务；数据处理；技术进出口；货物进出口；代理进出口。在被合并之前，清软
英泰公司的母公司为清华控股有限公司，最终控股公司为北京清华大学企业集团。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释
1 货币资金
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 外币 人民币 外币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
现金：
人民币 —— —— 1,742 —— —— 1,228
小计： —— —— 1,742 —— —— 1,228
银行存款：
人民币 —— —— 7,204,681 —— —— 5,315,920
美元 24,769 6.3249 156,663 39,428 6.3008 248,429
港币 6,557 0.8152 5,345 12,235 0.8107 9,919
欧元 38,084 7.8710 299,756 38,158 8.1632 311,488
日元 61,910 0.0796 4,928 17,779 0.0811 1,442
澳元 911 6.3474 5,782 - —— -
小计： —— —— 7,677,155 —— —— 5,887,198
其他货币资金：
人民币 —— —— 225,305 —— —— 149,385
小计： —— —— 225,305 —— —— 149,385
合计 —— —— 7,904,202 —— —— 6,037,811
于 2012 年 6 月 30 日，本集团除存在睡眠日元账户外币金额 1,000,002.00 元，折合人民币
金额 79,648.16 元（2011 年：人民币 81,132.58 元）外，不存在因抵押，质押或冻结等对
使用有限制及存放在境外或存在潜在回收风险的资金。
2、 交易性金融资产及负债
金额单位：人民币千元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外汇衍生金融资产 24,863 30,918
外汇衍生金融负债 16,714 22,046
于 2012 年 06 月 30 日，本集团不存在变现有限制的交易性金融资产。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位：人民币千元
种类 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 760,479 698,373
商业承兑汇票 177,351 140,941
合计 937,830 839,314
上述应收票据均为一年内到期。
于 2012 年 6 月 30 日，本集团无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应收
票据。
(2) 期末本集团已质押的应收票据情况
金额单位：人民币千元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑票
单位 1 16/01/2012 16/07/2012 50,000 据
银行承兑票
单位 2 30/03/2012 01/09/2012 15,000 据
银行承兑票
单位 3 30/03/2012 01/09/2012 15,000 据
银行承兑票
单位 4 30/03/2012 01/09/2012 10,000 据
银行承兑票
单位 5 30/03/2012 01/09/2012 10,000 据
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无已贴现未到期的商业承兑汇票。
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
3、 应收票据（续）
(3) 期末本集团无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
期末本集团已经背书给其他方但尚未到期的金额最大的前五名票据情况如下：
金额单位：人民币千元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
单位 1 04/05/2012 04/11/2012 30,000 银行承兑汇票
单位 2 27/03/2012 27/08/2012 27,187 商业承兑票据
单位 3 29/06/2012 29/12/2012 25,161 银行承兑汇票
单位 4 19/04/2012 19/10/2012 25,000 银行承兑汇票
单位 5 25/05/2012 25/11/2012 21,071 银行承兑汇票
合计 —— —— 128,419 ——
上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。
100
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五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分类如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关联方：
人民币 —— —— 253,823 —— —— 296,409
第三方：
人民币 —— —— 25,292,824 —— —— 15,894,245
美元 68,516 6.3249 433,360 6,545 6.3008 41,239
欧元 119,348 7.8710 939,385 1,320 8.1636 10,776
日元 264 0.0796 21 392 0.0816 32
港币 1,196 0.8152 975 105 0.8107 85
小计 —— —— 26,920,388 —— —— 16,242,786
减：坏账准备 —— —— 320,203 —— —— 314,227
合计 —— —— 26,600,185 —— —— 15,928,559
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 25,283,793 14,599,712
1 年至 2 年（含 2 年） 1,081,446 1,112,215
2 年至 3 年（含 3 年） 332,040 330,472
3 年以上 223,109 200,387
小计 26,920,388 16,242,786
减：坏账准备 320,203 314,227
合计 26,600,185 15,928,559
账龄自应收账款确认日起开始计算。
101
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
(3) 应收账款按种类披露
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账
- - - - - - - -
准备的应收账
款
单项金额虽不重
大但单项计提 (4
7,899 0.03% 1,816 22.99% 17,101 0.11% 2,861 16.73%
坏账准备的应 )
收账款
按组合计提坏账 (5 26,912,4 318,3 16,225,6 311,3
99.97% 1.18% 99.89% 1.92%
准备的应收账款 ) 89 87 85 66
26,920,3 320,2 16,242,7 314,2
合计 100.00% 1.19% 100.00% 1.93%
88 03 86 27
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
(4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 6,215 132 2.12% 收回款项存在一定风险
单位 2 754 754 100.00% 收回款项的可能性极小
单位 3 522 522 100.00% 收回款项的可能性极小
单位 4 408 408 100.00% 收回款项的可能性极小
合计 7,899 1,816 —— ——
102
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账 账面余额 坏账
账龄 金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
25,277,49 14,585,0
1 年以内（含 1 年） 0 93.92% - 93 89.89% -
104,99 1,112,05
1－2 年（含 2 年） 1,081,339 4.02% 3 8 6.85% 102,709
2－3 年（含 3 年） 331,896 1.23% 59,871 330,352 2.04% 64,428
3－4 年（含 4 年） 104,762 0.39% 48,559 89,921 0.55% 43,769
4－5 年（含 5 年） 57,920 0.22% 46,118 39,011 0.24% 31,210
5 年以上 59,082 0.22% 58,846 69,250 0.43% 69,250
26,912,48 318,38 16,225,6
合计 9 100.00% 7 85 100.00% 311,366
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(6) 本期本集团无重大坏账准备转回或收回情况。
(7) 本期本集团无实际核销的重大应收账款。
根据本公司之子公司唐山客车公司与银行签署的债权转让合同以及对有关合同条款的确
认，唐山客车公司将总计人民币 4.5 亿元应收账款转让给银行，自转让日（即银行将转让
价格支付给唐山客车公司之日）起，银行将放弃对其一切追索的权利而直接要求应收账款
债务人履行债务。据此，本集团 2012 年 6 月 30 日应收账款余额中不包括上述已转让应收
账款的尚未清偿部分，共计人民币 2.5 亿元。截至 2012 年 6 月 30 日，唐山客车公司相应
确认债权转让费用人民币 8,515 千元。
103
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
(8) 应收账款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
与本集团关 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
系 额的比例(%)
单位 1 第三方 14,038,187 5 年以内 52.16%
单位 2 第三方 906,429 5 年以内 3.37%
单位 3 第三方 837,871 1 年以内 3.11%
单位 4 第三方 797,536 1 年以内 2.96%
单位 5 第三方 553,115 1 年以内 2.06%
合计 ──── 17,133,138 ──── 63.66%
(9) 于 2012 年 06 月 30 日，本集团不存在对持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的应
收账款。
(10) 应收关联方账款情况参见附注六、6。
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分类如下：
金额单位：人民币千元
客户类别 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
关联方 2,371 2,151
第三方 1,147,428 736,324
小计 1,149,799 738,475
减：坏账准备 61,796 64,395
合计 1,088,003 674,080
104
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
5、 其他应收款（续）
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 919,787 509,652
1 年至 2 年（含 2 年） 160,113 154,599
2 年至 3 年（含 3 年） 28,184 27,673
3 年以上 41,715 46,551
小计 1,149,799 738,475
减：坏账准备 61,796 64,395
合计 1,088,003 674,080
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(3) 其他应收款按种类披露：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
种类 注 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款 - - - - - - - -
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的 (4 4,19 100.0 4,19 100.0
其他应收款 ) 4,192 0.36% 2 0% 4,192 0.57% 2 0%
按组合计提坏
账准备的其他 (5 1,145, 99.64 57,6 734,2 60,2
应收款 ) 607 % 04 5.03% 83 99.43% 03 8.20%
1,149, 100.0 61,7 738,4 100.00 64,3
合计 799 0% 96 5.37% 75 % 95 8.72%
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
金额单位：人民币千元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
105
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
单位 1 4,111 4,111 100.00% 收回款项可能性极小
单位 2 81 81 100.00% 收回款项可能性极小
合计 4,192 4,192 —— ────
106
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
5、 其他应收款（续）
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准 比例 坏账准
金额 比例(%) 备 金额 (%) 备
1 年以内（含 1 年） 919,787 80.29% - 509,652 69.41% -
1－2 年（含 2 年） 160,113 13.98% 18,561 154,599 21.05% 16,755
2－3 年（含 3 年） 28,184 2.46% 4,954 27,673 3.77% 4,940
3－4 年（含 4 年） 1,586 0.14% 534 6,402 0.87% 3,201
4－5 年（含 5 年） 6,264 0.55% 4,962 2,934 0.40% 2,360
5 年以上 29,673 2.58% 28,593 33,023 4.50% 32,947
1,145,60 100.00
合计 7 100% 57,604 734,283 % 60,203
(6) 本期本集团无重大坏账准备转回或收回情况。
(7) 本期本集团无实际核销的重大其他应收款。
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 额的比例(%)
1 年以
单位 1 第三方 250,000 内 21.74%
3 年以
单位 2 第三方 196,027 内 17.05%
1 年以
单位 3 第三方 38,224 内 3.32%
1 年以
单位 4 第三方 20,278 内 1.76%
5 年以
单位 5 第三方 12,300 上 1.07%
合计 —— 516,829 —— 44.95%
(9) 本期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
(10) 其他应收关联方款项参见附注六、6。
107
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
6、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关联方：
人民币 —— —— 53,613 —— —— 70,453
第三方：
人民币 —— —— 5,740,560 —— —— 5,965,687
美元 45,463 6.3523 288,795 47,300 6.3709 301,343
港币 6,872 0.8148 5,599 62,808 0.8202 51,518
欧元 87,318 8.0655 704,262 128,831 8.6640 1,116,192
日元 2,077,623 0.0794 165,012 1,265,212 0.0833 105,392
英镑 33 9.8182 324 52 10.3593 535
小计 —— —— 6,958,165 —— —— 7,611,120
减：减值准备 —— —— 33,033 —— —— 28,828
合计 —— —— 6,925,132 —— —— 7,582,292
108
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
6、 预付款项（续）
(2) 预付款项按账龄列示：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6,453,928 92.75% 6,971,442 91.60%
1 至 2 年（含 2 年） 218,550 3.14% 475,186 6.24%
2 至 3 年（含 3 年） 249,072 3.58% 156,091 2.05%
3 年以上 36,615 0.53% 8,401 0.11%
小计 6,958,165 100.00% 7,611,120 100.00%
减：减值准备 33,033 —— 28,828 ——
合计 6,925,132 —— 7,582,292 ——
本集团预付账款账龄自预付账款确认日起计算。
账龄超过 1 年以上且金额重大的预付款项，主要由于部分产品生产周期长，价值高，需要
提前订购材料并支付相应的预付款项，截至 2012 年 6 月 30 日，尚未到合同约定的结算时
间。
(3) 预付款项金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占预付款
单位名称 与本集团关系 金额 项总额的 预付时间
比例(%)
单位 1 第三方 1,171,104 16.83% 1 年以内
单位 2 第三方 309,207 4.44% 1 年以内
单位 3 第三方 304,831 4.38% 1 年以内
单位 4 第三方 221,017 3.18% 1 年以内
单位 5 第三方 204,650 2.94% 1 年以内
合计 —— 2,210,809 31.77% ——
(4) 本期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
(5) 预付关联方款项，参见附注六、6。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
7、 存货
(1) 存货分类
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
跌价准 跌价准
项目 账面余额 备 账面价值 账面余额 备 账面价值
原材料 10,134,983 44,781 10,090,202 11,189,071 45,487 11,143,584
在产品 18,072,310 243,863 17,828,447 18,022,634 235,397 17,787,237
库存商品 2,037,799 67,080 1,970,719 1,910,484 66,951 1,843,533
低值易耗
品 36,084 944 35,140 29,861 944 28,917
委托加工
物资 126,845 - 126,845 237,438 - 237,438
包装物 895 14 881 1,603 14 1,589
其他 17,588 298 17,290 12,740 629 12,111
合计 30,426,504 356,980 30,069,524 31,403,831 349,422 31,054,409
于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团无重大用于担保的存货。
(2) 存货跌价准备
金额单位：人民币千元
本期计提 本期减少
存货种类 期初余额 转入 计提 转回 转销 期末余额
原材料 45,487 - - - 706 44,781
在产品 235,397 - 36,459 - 27,993 243,863
库存商品 66,951 - 1,310 - 1,181 67,080
低值易耗品 944 - - - - 944
委托加工物资 - - - - - -
包装物 14 - - - - 14
其他 629 - - - 331 298
合计 349,422 - 37,769 - 30,211 356,980
(a) 存货跌价准备情况
存货跌价准备主要是针对过期的原材料和库存时间较长的在产品及产成品而计提的。
110
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
8、 其他流动资产
本集团其他流动资产主要为实际缴纳的所得税，及超过按照税法计算的应交税款的部分以
及待抵扣的增值税。
9、 可供出售金融资产
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
金额 金额 金额 金额
可供出售权益工具
-人民币 —— 53,816 —— 47,255
-港币 20,480 16,695 26,112 21,169
合计 —— 70,511 —— 68,424
于 2012 年 6 月 30 日，本集团未持有尚处于限售期的股票。
10、 长期应收款
金额单位：人民币千元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
融资租赁 2,677,639 1,548,260
其中：未实现融资收益 423,310 209,778
小计 2,254,329 1,338,482
减：坏账准备 1,655 2,592
合计 2,252,674 1,335,890
减：一年内到期的融资租赁款 474,595 402,473
融资租赁（长期应收款） 1,778,079 933,417
于 2012 年 6 月 30 日，本集团将一年内到期的融资租赁列示为一年内到期的非流动资产。
111
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
10、 长期应收款（续）
本集团于 2012 年 6 月 30 日后将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金流量（包括按
合同利率（如果是浮动利率则按 2012 年 6 月 30 日的现行利率）计算的利息）分析如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 690,573 504,235
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 850,903 502,767
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 664,597 328,927
3 年以上 471,566 212,331
小计 2,677,639 1,548,260
减：未实现融资收益 423,310 209,778
合计 2,254,329 1,338,482
11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币千元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
对合营企业的投资 710,684 703,031
对联营企业的投资 974,354 1,046,946
其他长期股权投资 70,603 66,402
小计 1,755,641 1,816,379
减：减值准备 - -
合计 1,755,641 1,816,379
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
11、 长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下：
金额单位：人民币千元
在被投 在被投
资单位 资单位 本期宣告
投资成 期初余 增减变 期末余
被投资单位 持股比 表决权 的现金红
本 额 动 额
例 比例 利
(%) (%)
权益法—合营公司
长春长客-庞巴
迪轨道车辆有限 153,86 (12,52 141,34
公司 83,492 9 5) 4 50.00% 50.00% -
沈阳北车西屋轨
道制动技术有限
公司 69,000 77,798 554 78,352 50.00% 50.00% -
大连东芝机车电 186,24 (18,67 167,57
气设备有限公司 30,358 8 5) 3 50.00% 50.00% 28,920
日立永济电气
（西安）设备公 124,44 212,05 228,56
司 0 6 16,508 4 50.00% 50.00% -
青岛四方法维莱
轨道制动有限公
司 15,000 58,283 20,965 79,248 50.00% 50.00% -
长春帝安帝国际
实业有限责任公
司 3,783 14,421 163 14,584 50.00% 50.00% -
CNRCarGo 货车
有限公司 2,185 356 663 1,019 50.00% 50.00% -
328,25 703,03 710,68 ─── ───
小计 8 1 7,653 4 ─ ─ 28,920
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
11、 长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下（续）：
金额单位：人民币千元
在被投 在被投 本期
资单位 资单位 宣告
投资成 期初余 增减变 期末余
被投资单位 持股比 表决权 的现
本 额 动 额
例 比例 金红
(%) (%) 利
权益法—联营公司
大同 ABB 牵引变压 114,78 (51,50 <50.00 73,0
器有限公司 24,002 5 8) 63,277 50.00% % 73
西安阿尔斯通永济
电气设备有限公司 13,173 19,201 1,900 21,101 49.00% 49.00% -
青岛阿尔斯通铁路 6,86
设备有限公司 2,450 36,366 1,367 37,733 49.00% 49.00% 0
北京南口斯凯孚铁 121,74 134,28 137,47 14,7
路轴承有限公司 4 0 3,193 3 49.00% 49.00% 00
105,01 187,19 (29,66 157,53 37,5
信阳同合车轮公司 0 8 2) 6 25.00% 25.00% 00
唐山唐车威奥轨道
车辆铝部件有限责 (2,484
任公司 37,500 29,350 ) 26,866 25.00% 25.00% -
上海阿尔斯通交通
电气有限公司 23,822 67,927 3,491 71,418 40.00% 40.00% -
天津电力机车有限 420,00 420,00 420,00
公司 0 0 - 0 43.75% 43.75% -
其他 43,288 37,839 1,111 38,950 —— —— -
790,98 1,046, (72,59 974,35 —— —— 132,
小计 9 946 2) 4 133
成本法
辽宁沈车铸业有限
公司 11,028 11,028 - 11,028 11.03% 11.03% -
德黑兰地铁公司 24,727 24,727 - 24,727 20.00% 20.00% -
陕西神木化工集团
有限公司 26,000 26,000 - 26,000 4.00% 4.00% -
其他 8,848 4,647 4,201 8,848 —— —— 180
小计 70,603 66,402 4,201 70,603 —— —— 180
1,189, 1,816, (60,73 1,755, —— —— 161,
合计 850 379 8) 641 233
*德黑兰车辆制造公司设立在伊朗境内，本集团不参与其政策制定过程,不具有重大影响。
114
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
11、 长期股权投资（续）
(3) 重要合营企业和联营企业信息
金额单位：人民币千元
本期
被投资单位 期末 期末 期末 营业收入总 本期
名称 资产总额 负债总额 净资产总额 额 净利润/（亏损）
一、合营企业
长春长客-庞巴迪轨
道车辆有限公司 1,116,815 834,761 282,054 5,031 (25,051)
沈阳北车西屋轨道制
动技术有限公司 230,510 73,806 156,704 84,880 1,107
大连东芝机车电气设
备有限公司 1,878,108 1,549,803 328,305 461,847 19,814
日立永济电器设备公
司 1,535,097 1,077,968 457,129 480,245 33,016
青岛四方法维莱轨道
制动有限公司 319,305 160,808 158,497 184,317 41,931
长春市帝安帝国际实
业有限责任公司 36,668 7,505 29,163 12,788 325
CNRCarGo 货 车 有 限
公司 1,529 160 1,369 - (671)
金额单位：人民币千元
本期
被投资单位 期末 期末 期末 本期 净利润/（亏
名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 损）
二、联营企业
大同 ABB 牵引变压器
有限责任公司 549,146 422,591 126,555 283,412 40,467
西安阿尔斯通永济电
气设备有限公司 104,137 59,862 44,275 60,421 3,878
青岛阿尔斯通铁路设
备有限公司 105,626 28,620 77,006 53,530 16,791
北京南口斯凯孚铁路
轴承有限公司 414,797 134,240 280,557 268,129 36,810
信阳同合车轮公司 1,024,215 394,069 630,146 379,033 31,354
唐山唐车威奥轨道车
辆铝部件有限责任公
司 277,596 170,132 107,464 3,359 (9,938)
上海阿尔斯通交通电
气有限公司 503,995 337,580 166,415 136,182 8,855
天津电力机车有限公
司 960,000 - 960,000 - -
115
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
12、 投资性房地产
金额单位：人民币千元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
原值
期初余额 235,547 11,850 247,397
本期增加 136 - 136
期末余额 235,683 11,850 247,533
累计折旧和累计摊销
期初余额 135,642 1,333 136,975
本期计提 1,880 119 1,999
期末余额 137,522 1,452 138,974
减值准备
期初及期末余额 16,279 - 16,279
账面价值
期末 81,882 10,398 92,280
期初 83,626 10,517 94,143
116
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
13、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位：人民币千元
办公设备
房屋及
项目 机器设备 及其他设 运输工具 合计
建筑物
备
原值
期初余额 9,521,755 11,693,496 1,080,020 1,029,404 23,324,675
本期增加 3,325 34,968 10,326 6,434 55,053
在建工程转入 857,422 436,016 23,805 150,820 1,468,063
本期减少 5,127 28,648 7,601 11,799 53,175
期末余额 10,377,375 12,135,832 1,106,550 1,174,859 24,794,616
累计折旧
期初余额 2,010,642 4,677,439 579,183 427,582 7,694,846
本期增加 142,811 424,047 65,126 47,384 679,368
本期减少 1,835 21,133 6,180 9,247 38,395
期末余额 2,151,618 5,080,353 638,129 465,719 8,335,819
减值准备
期初余额 28,866 169,789 5,574 7,569 211,798
本期计提 - - - - -
处置转销 - 526 23 513 1,062
期末余额 28,866 169,263 5,551 7,056 210,736
账面价值
期末 8,196,891 6,886,216 462,870 702,084 16,248,061
期初 7,482,247 6,846,268 495,263 594,253 15,418,031
于 2012 年 6 月 30 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产；无用于担保、抵押的固定资产。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
13、 固定资产（续）
（2） 以融资租赁方式租回的固定资产
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面原
项目 累计折旧 账面净值 账面原值 累计折旧 账面净值
值
机器设备 773,105 136,071 637,034 773,105 74,730 698,375
办公设备及其
他设备 18,426 5,383 13,043 18,426 3,448 14,978
运输工具 17,514 5,620 11,894 17,514 3,211 14,303
合计 809,045 147,074 661,971 809,045 81,389 727,656
(3) 通过经营租赁租出的主要固定资产
金额单位：人民币千元
项目 账面价值
机器设备 78,417
运输设备 311,326
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团尚未取得产权证明的房屋及建筑物账面价值为人民币
2,817,063 千元。本公司管理层认为本集团就上述尚未取得产权证明的房屋及建筑物有权
合法、有效地占用并使用，不会对本集团 2012 年 6 月 30 日的财务状况构成重大不利影响。
14、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6,889,85 6,889,85 6,391,55
在建工程 - - 6,391,554
3 3 4
6,889,85 6,889,85 6,391,55
合计 - - 6,391,554
3 3 4
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
14、 在建工程（续）
(2) 重大在建工程项目本期变动情况
金额单位：人民币千元
工程投 其中：本
本期转 利息资 本期利
期初余 本期增 其他转 入占预 期利息 期末余
企业名称 项目名称 预算数 入固定 本化累 息资本 资金来源
额 加 出 算比例 资本化 额
资产 计金额 化率(%)
(%) 金额
6,391,5 1,976, 1,468, 312,68 6,889,
合计 —— —— 9,994 —— 146,780 —— ——
54 356 063 0 853
其中：
大连机车旅顺基地 2,800, 204,33 109,79 自有资金及借 1,142,
大连机辆公司 938,079 - - 76% 40,509 6.70%
建设项目 000 0 1 款 409
重载快捷及出口铁
路货车大型部件制 400,00 自有资金及借 275,59
齐齐哈尔装备公司 245,376 30,216 - - 74% 4,790 2,646 6.46%
造水平提升技术改 0 款 2
造项目
配套大功率机车和
时速 200 公里以
419,25 174,85
南口机械公司 上动车组齿轮箱专 98,145 76,713 - - 75% 28,986 8,946 6.70% 借款
0 8
业化生产技术改造
项目
高速动车组检修基 1,150, 自有资金及借 167,69
唐山客车公司 110,749 56,948 - - 64% 6,682 6,274 6.39%
地建设项目 000 款 7
天津一期工程基建 169,00 自有资金及借 162,24
唐山客车公司 145,507 16,741 - - 96% 13,697 7,149 6.63%
总包 0 款 8
唐山客车公司 调试/组装/涂装厂 175,00 84,825 72,951 - - 90% 3,115 3,115 6.40% 自有资金及借 157,77
119
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
房基建工程 0 款 6
400,00 131,78
同车公司 六轴土建工程 112,095 23,781 4,087 - 34% - - - 自有资金
0 9
120
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
14、 在建工程（续）
(2) 重大在建工程项目本期变动情况（续）
金额单位：人民币千元
工程投 其中：本
本期转 利息资 本期利
期初余 本期增 其他转 入占预 期利息 期末余
企业名称 项目名称 预算数 入固定 本化累 息资本 资金来源
额 加 出 算比例 资本化 额
资产 计金额 化率(%)
(%) 金额
哈车钢材物流基地 198,00 自有资金及借
齐齐哈尔装备公司 112,841 19,442 29,084 154 52% 7,209 4,121 5.25% 103,045
建设技术改造项目 0 款
时速 350 公里动车
346,90 自有资金及借
唐山客车公司 组新技术改造项目 53,622 48,635 - - 60% 13,556 6,231 6.39% 102,257
0 款
（4-6 列）
新建大型兆瓦级风 110,00 自有资金及借
永济电机公司 73,792 20,050 - - 92% 5 - 5.55% 93,842
电电机组装厂房 0 款
本集团在建工程期末账面价值中包含借款费用资本化金额为人民币 312,680 千元（2011 年：人民币 195,006 千元）。本集团本期间用于确定借款利息资本化金额的
资本化率为 5.25%-6.70%（2011 年：5.42%-6.75%）。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
15、 无形资产
金额单位：人民币千元
项目 电脑软件及系
土地使用权 非专利技术 统 其他 合计
原值
期初余额 8,261,563 228,600 339,272 57,948 8,887,383
本期增加 274,282 6,956 15,071 1,667 297,976
本期减少 - - - - -
期末余额 8,535,845 235,556 354,343 59,615 9,185,359
累计摊销
期初余额 571,810 105,432 161,790 15,389 854,421
本期计提 84,481 14,422 24,196 1,629 124,728
本期减少 - - - - -
期末余额 656,291 119,854 185,986 17,018 979,149
减值准备
期初及期末余额 - - - - -
账面价值
期末 7,879,554 115,702 168,357 42,597 8,206,210
期初 7,689,753 123,168 177,482 42,559 8,032,962
本集团无形资产期末及期初价值中无借款费用资本化金额。
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团尚未取得土地权证的土地使用权账面价值为人民币 774,360
千元（2011 年：人民币 719,920 千元）。本公司管理层认为本集团就上述尚未取得土地权
证的土地有权合法有效地占用并使用，不会对本集团 2012 年 6 月 30 日的财务状况构成重
大不利影响。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
16、 递延所得税资产
(1) 互抵后的递延所得税资产及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
金额单位：人民币千元
项目 期末账面余额 期初账面余额
互 抵 后 可 抵 扣 或 互抵后递延所 互抵后可抵扣 互抵后递延所
应纳税暂时性差 得 税 资 产 / 负 或应纳税暂时 得 税 资 产 / 负
异（应纳税暂时性 债 （ 负 债 以 性差异（应纳 债 （ 负 债 以
差异以“－”号 “ － ” 号 填 税暂时性差异 “ － ” 号 填
填列） 列） 以“－”号填 列）
列）
递延所得税资产：
坏账准备 242,824 38,274 257,875 40,918
存货跌价准备 252,022 40,187 239,965 38,378
固定资产减值准备 20,784 3,183 21,203 3,245
可抵扣亏损 41,549 7,414 41,334 7,362
职工薪酬 23,034 5,412 48,318 9,224
预计负债 398,625 63,481 447,652 70,702
未实现内部销售损
益抵销 454,551 70,848 441,270 68,927
无形资产摊销 (1,773) (571) (2,904) (886)
可供出售金融资产 (40,102) (5,848) (38,015) (5,602)
其他 130,627 21,579 122,367 19,836
合计 1,522,141 243,959 1,579,065 252,104
123
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
16、 递延所得税资产（续）
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：
金额单位：人民币千元
本期互抵金额 上期互抵金额
项目
无形资产摊销 (1,468) (1,823)
可供出售金融资产 (7,689) (6,705)
交易性金融资产 - -
合计 (9,157) (8,528)
(3) 未确认递延所得税资产明细
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 476,035 411,230
可抵扣亏损 1,247,331 1,101,461
合计 1,723,366 1,512,691
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
16、 递延所得税资产（续）
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
金额单位：人民币千元
年份 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
2012 年 264 264
2013 年 29,050 64,055
2014 年 238,075 284,519
2015 年 394,817 400,260
2016 年 345,303 352,363
2017 年 239,822 -
合计 1,247,331 1,101,461
17、 其他非流动资产
金额单位：人民币千元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
预付土地款 1,111,885 995,631
18、 资产减值准备
金额单位：人民币千元
本期增加 本期减少
期初 期末
项目 附注
余额 合并增 转 重分 余额
计提 转回 转销
加 入 类
五、 410,0 1,98
一、坏账准备
4,5,6 42 6,324 2,549 - 2 246 - 416,687
二、存货跌价准 349,4 37,76 30,21
备 五、7 22 9 - - - 1 - 356,980
三、投资性房地 16,27
产减值准备 五、12 9 - - - - - - 16,279
四、固定资产减 211,7
值准备 五、13 98 - - - - 1,062 - 210,736
合计 987,5 44,09 1,98 31,51 1,000,6
41 3 2,549 - 2 9 - 82
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五、 合并财务报表项目注释（续）
19、 所有权受到限制的资产
于 2012 年 6 月 30 日，所有权受到限制的资产情况如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
用于担保的资产：
应收票据 五、3 139,187 32,153
其他原因造成所有权受到限制的资产：
货币资金 五、1 225,385 149,467
应收账款保理（附追索权） 1,982,726 574,890
合计 2,347,298 756,510
20、 短期借款
(1) 短期借款分类明细：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 币种 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关联方借款：
──
信用借款 人民币 ─── - ─── ─── 1,200,000
─
银行借款：
──
信用借款 人民币 ─── 11,123,743 ─── ─── 7,694,892
─
6.326
美元 95,914 6.3009 604,342
50,145 4 317,239
日元 - —— - 240,012 0.0811 19,465
8.403
欧元 3,223 8.1625 26,305
5,056 4 42,488
──
质押借款 人民币 ─── ─── ─── 565,516
─ 1,707,867
──
合计 ─── ─── ─── 10,110,520
─ 13,191,337
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
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五、 合并财务报表项目注释（续）
21、 应付票据
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
种类
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 8,792,761 8,099,517
商业承兑汇票 - 150
合计 8,792,761 8,099,667
上述余额均为一年内到期的应付票据。
22、 应付账款
(1) 应付账款情况如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
关联方：
人民币 —— —— 1,955,787 —— —— 1,483,591
第三方：
人民币 —— —— 24,938,334 —— —— 20,650,443
美元 17,880 6.3249 113,091 3,683 6.3011 23,207
欧元 37,351 7.8710 293,989 63,592 8.1624 519,066
日元 426,508 0.0796 33,950 124,722 0.0811 10,115
英镑 - —— - 4 9.7116 39
港币 5,290 0.8152 4,313 - —— -
合计 —— —— 27,339,464 —— —— 22,686,461
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无个别重大账龄超过一年的应付账款余额。
(2) 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
应付关联方账款参见附注六、6。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
23、 预收款项
(1) 预收款项情况如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
关联方：
人民币 ─── ─── 10,496 ─── ─── 1,340
第三方：
人民币 ─── ─── 7,071,211 ─── ─── 9,580,730
美元 116,640 6.3805 744,226 161,095 6.7564 1,088,426
港币 725,189 0.8130 589,600 490,317 0.8630 423,158
欧元 14,194 7.8471 111,382 25,453 9.6776 246,326
合计 ─── ─── 8,526,915 ─── ─── 11,339,980
账龄超过一年的预收款项主要是预收的货款。由于合同执行时间较长等原因，导致部分预
收款项的账龄在一年以上。
(2) 预收款项期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
预收关联方款项参见附注六、6。
128
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
24、 应付职工薪酬
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期发生 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 193,402 2,292,269 2,352,820 132,851
二、职工福利费 - 131,663 131,663 -
三、社会保险费 79,426 668,881 635,280 113,027
其中：1．医疗保险费 33,856 140,779 147,750 26,885
2．基本养老保险费 15,985 419,312 389,729 45,568
3．失业保险费 5,068 37,095 33,056 9,107
4．工伤保险费 8,572 30,400 30,960 8,012
5．生育保险费 95 11,727 10,659 1,163
6．年金缴费 15,850 29,568 23,126 22,292
四、住房公积金 109,332 222,037 209,796 121,573
五、辞退福利 - 125 125 -
六、提前退休福利-将于一年内支 146,088 100,393 84,320 162,161
付部分（i）
七、补充退休福利-将于一年内支 161,083 77,427 84,443 154,067
付部分（i）
八、其他 289,050 283,826 238,557 334,319
其中：工会经费和职工教育 46,223 83,826 48,083 81,966
经费
1,017,99
978,381 3,776,621 3,737,004
合计 8
于 2012 年 6 月 30 日，本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。“辞退福利”中全
部是因解除劳动关系给予的补偿。
129
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
24、 应付职工薪酬（续）
(i) 提前退休福利和补充退休福利
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
提前退休福利 605,084 611,421
补充退休福利 1,864,029 1,969,997
小计： 2,469,113 2,581,418
减：将于一年内支付部分
-提前退休福利 162,161 146,088
-补充退休福利 154,067 161,083
应付职工薪酬（非流动负债） 2,152,885 2,274,247
于资产负债表日用作评估以上负债的主要精算假设分析列示如下：
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
折现率
-提前退休福利 2.90% 2.90%
-补充退休福利 3.3%-3.7% 3.3%-3.7%
生活补贴年增长率 9.50% 9.50%
提前退休期间工资年增长率 8.00% 8.00%
医疗费用年增长率 8%-10% 8%-10%
参照《2005 年中国人寿保险业经验生命表
预计未来平均寿命
（2000-2003）》
130
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
25、 应交税费
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
增值税 395,840 641,839
营业税 7,799 13,680
企业所得税 174,690 154,364
个人所得税 9,163 43,388
教育费附加 19,211 16,951
城市维护建设税 25,508 30,596
土地使用税 5,670 13,185
其他 5,674 23,872
合计 643,555 937,875
26、 应付股利
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
对方单位
6 月 30 日 12 月 31 日
中国北方机车车辆工业集团公司 396,485 79,490
境内上市内资股（A 股）股东 172,029 -
美国 ABC 铁路产品中国投资公司 49,114 49,114
上海电气集团股份有限公司 - 35,648
其他 49,292 26,028
合计 666,920 190,280
131
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
27、 其他应付款
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付北车集团款项 15,926 15,926
住房维修基金 170,154 174,839
设备购置款 931,357 898,952
其他 1,076,022 944,740
合计 2,193,459 2,034,457
其他应付款期末余额中应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项情况。
单位名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
北车集团 15,926 15,926
28、 预计负债
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 483,229 181,593 201,272 463,550
亏损合同 224 - - 224
应收款项债权转让利息 33,308 8,585 37,231 4,662
合计 516,761 190,178 238,503 468,436
本集团对出售、维修及改造的机车和车辆及零配件提供售后质量维修承诺，负责为保修期
限内的产品进行修理和更换。上述产品质量保证预计负债是按以往修理和退回的实际情况，
为本期及以前年度售出的产品需要承担的产品质量保证费用而计提。
应收款项债权转让利息参见附注五、4（7）。
132
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
29、 一年内到期的非流动负债
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
银行借款：
信用借款 - 100,000
固定资产售后租回款 28,733 25,446
合计 28,733 125,446
于 2012 年 6 月 30 日，1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
30、 其他流动负债
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付债券-短期融资券 (1) 7,986,313 7,987,852
合计 7,986,313 7,987,852
133
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
30、 其他流动负债（续）
(1) 应付债券基本情况分析如下：
金额单位：人民币千元
期初 本期 本期 期末
债券期 应付利 应计利 已付利 期末余
债券名称 面值 发行日期 限 发行金额 息 息 息 应付利息 额
中国北车股份有限公司 2011 4,000,00 2011 年 03 月 30
365 天 4,000,000 131,573 41,952 173,525 - -
年度第一期短期融资券 0 日
中国北车股份有限公司 2011 2,000,00 2011 年 7 月 21 1,999,6
366 天 2,000,000 46,317 51,716 - 98,033
年度第二期短期融资券 0 日 56
中国北车股份有限公司 2011 2,000,00 2011 年 10 月 21 1,998,0
366 天 2,000,000 19,583 54,003 - 73,586
年度第三期短期融资券 0 日 65
中国北车股份有限公司 2012 4,000,00 3,988,5
2012 年 6 月 8 日 365 天 4,000,000 - 6,687 - 6,687
年度第一期短期融资券 0 92
12,000,0 7,986,3
合计 ─ ─ 12,000,000 197,473 154,358 173,525 178,306
00 13
134
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
31、 长期借款
(1) 长期借款分类
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 币种 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
银行借款：
信用借款 人民币 ─── ─── - ─── ─── 200,000
保证借款 欧元 2,409 7.8697 18,958 2,409 8.1611 19,660
合计 ─── ─── 18,958 ─── ─── 219,660
于 2012 年 6 月 30 日，长期借款中无逾期借款。
(2) 于 2012 年 6 月 30 日的长期借款
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币 本币 外币 本币
金额 金额 金额 金额
国家开发银 2005 年 2039 年 0.2%-3.3
欧元 2,409 18,958 2,409 19,660
行 1 月 26 日 1 月 26 日 7%
中国农业银 2011 年 2021 年 ── 200,00
人民币 6.46% - ───
行旅顺支行 6 月 20 日 6 月 20 日 ─ 0
32 长期应付款
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应付固定资产售后租回租赁款 759,619 764,430
其他 32,753 32,753
合计 792,372 797,183
135
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
32 长期应付款（续）
本集团于资产负债表日以后需支付融资租赁售后租回款的按未折现的合同现金流量（包括
按合同利率（如果是浮动利率则按 2012 年 6 月 30 日的现行利率）计算的利息）分析如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 73,774 70,487
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 801,968 68,950
2 年以上 3 年以内（含 3 年） - 751,781
小计 875,742 891,218
减：未确认融资费用 87,390 101,342
合计 788,352 789,876
减：一年内到期的融资租赁
28,733 25,446
售后租回款
融资租赁售后租回款（长期应付款） 759,619 764,430
一年内到期的应付融资租赁款扣减未确认融资费用后的净额已在附注五、29 中披露。
33 其他非流动负债
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日
递延收益 2,545,671 2,321,056
其中：与资产相关的政府补助 2,270,366 2,132,505
与以后期间收益相关的政府补
助 275,305 188,551
合计 2,545,671 2,321,056
136
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
34、 股本
金额单位：人民币千元
本期变动增减（＋、－）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 配股 小计
新股 转股
股份总数 8,300,000 - - - 2,020,056 2,020,056 10,320,056
本公司于 2012 年以配股方式发行了 20.20 亿股 A 股普通股，每股面值为人民币 1 元。上述
股本的实收情况已由毕马威华振会计师事务所验证，并于 2012 年 3 月 6 日出具了
KPMG-A(2012)CR No.0008 号验资报告。
35、 资本公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 10,825,024 4,853,585 - 15,678,609
其他资本公积 34,824 2,317 - 37,141
其中：
可供出售金融资产公允价值变
动净额及所得税影响 10,915 1,841 - 12,756
其他 23,909 476 - 24,385
合计 10,859,848 4,855,902 - 15,715,750
36、 盈余公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 216,058 - - 216,058
任意盈余公积 30,817 - - 30,817
合计 246,875 - - 246,875
137
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
37、 未分配利润
金额单位：人民币千元
项目 金额 提取或分配比例
上年年末未分配利润 5,562,328
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,656,736
减：提取法定盈余公积
对股东的分配 522,390
子公司提取职工奖励及福利基金 297 税后利润的 2%
期末未分配利润 6,696,377
(1) 本期内分配普通股股利
根据 2012 年 5 月 23 日股东大会的批准，本公司以本公司总股本 10,320,056 千股为基数向
普通股股东派发现金股利，每股人民币 0.05 元（2011 年：总股本 8,300,000 千股，每股
人民币 0.05 元），共人民币 516,003 千元（2011 年：人民币 415,000 千元）。
本公司下属子公司上海轨发公司对收购之前的经营积累向原股东进行利润分配人民币
6,387 千元。
(2) 期末未分配利润的说明
本公司及本公司之子公司本期未提取盈余公积（截至 2011 年 6 月 30 日止期间未提取盈余
公积）。
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取
的盈余公积人民币 947,090 千元（2011 年 12 月 31 日人民币 945,925 千元）。
138
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
38、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 42,308,608 36,507,389 40,696,349 35,639,895
其他业务收入 536,618 305,422 436,098 305,635
合计 42,845,226 36,812,811 41,132,447 35,945,530
(2) 2012 年 6 月 30 日前五名客户的营业收入情况
金额单位：人民币千元
客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例(%)
单位 1 22,892,061 53.43%
单位 2 964,185 2.25%
单位 3 933,992 2.18%
单位 4 777,378 1.81%
单位 5 749,037 1.75%
合计 26,316,653 61.42%
39、 营业税金及附加
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年 计缴标准
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
营业税 26,220 19,993 营业收入的 3-5%
城市维护建设税 91,893 53,092 缴纳增值税及营业税的 5-7%
教育费附加 65,647 26,910 缴纳增值税及营业税的 3-5%
其他 1,754 5,821 ─
合计 185,514 105,816 ─
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五、 合并财务报表项目注释（续）
40、 销售费用
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
销售服务费 313,916 256,553
运输费 241,796 109,086
人工成本 120,294 82,363
其它 154,552 109,092
合计 830,558 557,094
41、 管理费用
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
研究开发费 898,384 759,460
人工成本 742,479 732,787
修理费 259,264 236,455
折旧费 92,012 88,129
无形资产摊销 94,997 84,135
差旅费 43,561 43,219
业务招待费 70,017 57,123
办公费 40,173 36,384
土地使用税 66,037 57,633
印花税 29,318 21,417
房产税 38,267 31,770
其他 274,762 266,828
合计 2,649,271 2,415,340
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五、 合并财务报表项目注释（续）
42、 财务费用
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
利息支出 610,914 464,775
未确认融资费用摊销 56,677 53,779
减：资本化的利息支出 158,563 68,107
存款利息收入 (65,641) (41,301)
净汇兑（收益） (19,991) (27,301)
其他财务费用 51,222 31,981
合计 474,618 413,826
未确认融资费用摊销为精算的补充退休福利和提前退休福利相关的未确认融资费用在当期
的摊销额人民币 42,725 千元（截至 2011 年 6 月 30 日：53,779 千元），以及融资租赁售后
租回的未确认融资费用在当期的摊销额人民币 13,952 千元。
43、 公允价值变动损失/（收益）
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
产生公允价值变动损益的来源 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
交易性金融资产及负债
-本期公允价值变动 3,280 (35,570)
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收
益 3,280 (35,570)
-因资产终止确认而转出至投资收益 (2,557) (13,955)
合计 723 (49,525)
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五、 合并财务报表项目注释（续）
44、 投资收益
(1) 投资收益分项目情况
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
成本法核算的长期股权投资收益 180 -
权益法核算的长期股权投资收益 102,709 182,100
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 429 195
处置长期股权投资处置收益 109 1,208
处置交易性金融工具取得的投资损失 (2,739) (13,955)
其他 10,422 -
合计 111,110 169,548
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上或不到 5%但占投资收益
前五名的情况如下：
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止 本期比上期增减
被投资单位 期间 期间 变动的原因
大同 ABB 牵引变压器有限责任公司 21,565 51,619 利润减少
青岛四方法维莱轨道制动有限公司 20,966 21,560 利润减少
北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司 17,892 10,864 利润增加
大连东芝机车电气设备有限公司 17,838 55,090 利润减少
日立永济电气（西安）设备公司 16,508 17,667 利润减少
于资产负债表日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。
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五、 合并财务报表项目注释（续）
45、 资产减值损失
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
应收款项坏账损失 4,342 21,779
存货跌价损失 37,769 21,736
合计 42,111 43,515
46、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 6 截至 2011 年 6 计入当期非经常
项目 注
月 30 日止期间 月 30 日止期间 性损益
非流动资产处置利得 3,253 5,773 3,253
其中：固定资产处置利得 3,253 5,773 3,253
债务重组利得 - 18 -
政府补助 (2) 128,200 86,626 128,200
对外理赔收入 4,880 5,286 4,880
债务豁免收入 8,256 9,914 8,256
其他 9,648 9,284 9,648
合计 154,237 116,901 154,237
143
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
46、 营业外收入（续）
(2) 政府补助明细
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30
项目
期间 日止期间
科研补助 21,725 19,756
专项拨款 66,564 20,221
增值税返还 529 2,986
财政贴息 3,785 10,043
拆迁补偿款 19,633 19,575
其他 15,964 14,045
合计 128,200 86,626
144
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
47、 营业外支出
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年 计入当期非经常性
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 损益的金额
非流动资产处置损失 5,767 4,575 5,767
其中： 固定资产处置损失 5,767 4,575 5,767
债务重组损失 179 214 179
对外捐赠 2,917 2,191 2,917
预计合同损失 - 2,105 -
罚款支出 308 449 308
其他 23,514 8,652 23,515
合计 32,685 18,186 32,685
48、 所得税费用
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 6 截至 2011 年 6
项目
注 月 30 日止期间 月 30 日止期间
按税法及相关规定计算的当期所得税 347,091 313,886
递延所得税的变动 (1) 8,227 (10,839)
上年度少提/（多提）所得税调整 1,919 (611)
合计 357,237 302,436
(1) 递延所得税的变动分析如下：
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
暂时性差异的产生和转回 (7,879) (13,159)
未确认暂时性差异的变动 16,106 2,262
以前年度未利用可抵扣亏损的变动 - 58
合计 8,227 (10,839)
145
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
48、 所得税费用（续）
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
税前利润 2,082,282 1,969,114
按税率 25%计算的预期所得税 520,571 492,279
加：不可抵扣的业务招待费 7,467 6,265
不可抵扣的亏损 36,468 37,032
税法允许额外扣除的研究开发费 (53,992) (68,978)
子公司税率差 (134,432) (114,427)
投资收益 (28,254) (45,574)
未确认的递延所得税的变动 16,106 2,320
其他 (6,697) (6,481)
本期所得税费用 357,237 302,436
146
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
49、 其他综合收益（损失以“-”号列示）
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
可供出售金融资产公允价值变动金额 2,087 (84,929)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 246 (13,386)
小计 1,841 (71,543)
现金流量套期工具产生的利得金额 - 28,783
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - 4,318
小计 - 24,465
合计 1,841 (47,078)
147
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
50、 基本每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
金额单位：人民币千元
截至 2011 年
截至 2012 年 6 月 30 日止期间
6 月 30 日止期间
重述后 原列报
- 归属于本公司
普通股股东的合并净利润 1,656,736 1,603,501 1,603,501
本公司发行
在外普通股的加权平均数 9,806,210 8,926,038 8,300,000
基本每股收益（元/股） 0.17 0.18 0.19
普通股的加权平均数计算过程如下：
金额单位：人民币千元
截至 2011 年
截至 2012 年 6 月 30 日止期间
6 月 30 日止期间
重述后 原列报
期初发行普通股股数 8,300,000 8,300,000 8,300,000
已发行股份的影响 1,506,210 626,038 -
期末普通股的加权平均数 9,806,210 8,926,038 8,300,000
51、 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目
金额
政府补助 200,275
利息收入 63,076
其他 79,510
合计 342,861
148
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
51、 现金流量表项目注释（续）
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 金额
研究开发费 (313,822)
支付的离退休人员费用 (84,443)
业务招待费 (70,017)
差旅费 (64,976)
支付质保金（预计负债） (201,272)
销售服务费 (109,239)
其他 (350,728)
合计 (1,194,497)
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 金额
土地补偿金 134,853
非同一控制下企业合并清软英泰取得的现金净额 4,300
合计 139,153
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 金额
企业融资债券发行费 (12,000)
配股手续费 (5,673)
固定资产售后租回本期支付款 (15,477)
合计 (33,150)
149
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
52、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
补充资料
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,725,045 1,666,678
加：资产减值准备 42,111 43,515
固定资产和投资性房地产折旧 680,175 605,917
无形资产摊销 124,728 106,127
长期待摊费用摊销 2,241 2,783
处置固定资产、投资性房地产、无形资
产和其他长期资产的损失 2,514 (1,198)
公允价值变动损失/（收益） 723 (49,525)
财务费用 467,615 350,658
投资收益 (100,688) (169,548)
递延所得税资产减少/（增加） 8,227 (25,321)
递延所得税负债增加 - 5,414
存货的减少/(增加) 957,460 (11,454,727)
经营性应收项目的增加 (11,068,512) (4,869,152)
经营性应付项目的增加 2,716,974 5,206,347
经营活动产生的现金流量净额 (4,441,387) (8,582,032)
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,678,817 4,870,093
减：现金的期初余额 5,888,345 5,238,253
现金及现金等价物净增加/（减少）额 1,790,472 (368,160)
150
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
52、 现金流量表相关情况（续）
(2) 现金和现金等价物的构成：
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
一、现金
其中：库存现金 1,742 1,645
可随时用于支付的银行存款 7,677,075 4,868,448
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 7,678,817 4,870,093
注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金。
(3) 本期取得子公司及孙公司的相关信息
金额单位：人民币千元
截至 2012 年
项目 6 月 30 日止期间
一、取得子公司的有关信息：
1.取得子公司的价格 29,770
2.取得子公司支付的现金和现金等价物 29,770
减：子公司持有的现金和现金等价物 34,070
3.取得子公司收到的现金净额 4,300
151
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易
1、 有关本公司母公司的信息如下：
金额单位：人民币千元
母公司 母公司
对本公 对本公 本公司
关联关 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机
母公司名称 司的持 司的表 最终控制
系 型 地 表 质 本 构代码
股比例 决权比 方
(%) 例(%)
中国北方
中国北方机车
国有企 11,993, 机车车辆 7109299
车辆工业集团 母公司 北京 崔殿国 制造业 66.72% 66.72%
业 143 工业集团 30
公司
公司
2、 本公司的子公司情况
有关本公司子公司的信息参见附注四。
3、 本公司的合营和联营企业情况
有关本公司合营和联营企业的信息参见附注五、11。
4、 其他主要关联方（除关键管理人员外）情况
其他关联方名称 关联关系
中国北车集团西安车辆厂 受同一母公司控制
中国北车集团济南机车车辆厂 受同一母公司控制
大连机车天源实业公司 受同一母公司控制
大连机车车辆厂技工学校 受同一母公司控制
北车(北京)轨道装备有限公司 受同一母公司控制
中国北车集团唐山机车车辆厂 受同一母公司控制
中国北车集团天津机车车辆机械厂 受同一母公司控制
大同机车社区管理中心 受同一母公司控制
上海北车永电电子科技有限公司 受同一母公司控制
中国北车集团北京南口机车车辆机械厂 受同一母公司控制
152
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或相关协议进行。
(1) 采购商品/接受劳务
本集团
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
关联交易 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联交易内 定价方式
关联方 占同类交 占同类交
容 及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例(%) 比例(%)
租入固定资
北车集团 市场定价 10,512 39.16% 10,271 32.26%
产
北车集团所
购买材料 市场定价 212,738 0.71% 253,241 0.66%
属
非上市公司 租入固定资
市场定价 2,145 7.99% 3,200 10.05%
产
本集团的合 1,544,04 2,532,83
购买材料 市场定价 5.16% 6.56%
营、联营公司 7 3
其他关联方 购买材料 市场定价 100,225 0.33% 153,299 0.40%
关键管理人
劳务薪酬 市场定价 2,747 ─── 2,769 ───
员
本公司
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
关联交易
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联交易内 定价方式
关联方 占同类交 占同类交
容 及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例(%) 比例(%)
租入固定资
北车集团 市场定价 10,512 99.72% 10,271 93.98%
产
本公司所属 采购商品 市场定价 124,064 80.02% 7,717 22.77%
子公司
接受劳务 市场定价 36,455 100.00% 14 100.00%
关键管理人
劳务薪酬 市场定价 2,747 ─── 2,769 ───
员
153
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(2) 出售商品/提供劳务
本集团
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联交易定价
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
方式及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
北车集团所
属 非 上 市 公 销售商品 市场定价 145,755 0.34% 232,065 0.56%
司
本集团的合
销售商品 市场定价 91,930 0.21% 38,160 0.09%
营、联营公司
其他关联方 销售商品 市场定价 118,549 0.28% 84,007 0.20%
本公司
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
6 月 30 日 6 月 30 日
关联交易定价
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
方式及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
本公司所属
销售商品 市场定价 50,339 22.61% 41,340 90.85%
子公司
154
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(3) 其他关联交易
本集团
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联方 关联交易内容 占同类交易
占同类交易金
金额 金额的比例 金额
额的比例(%)
(%)
北车集团 利息支出 5,979 0.99% 94 0.02%
北车集团所属非
利息收入 - - - -
上市公司
本公司
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
北车集团 利息支出 5,979 1.30% - -
利息支出 17,555 3.81% 5,735 2.14%
1,693,00
吸收委托贷款 100.00% 200,000 100.00%
本公司所属子公 0
司 利息收入 562,255 98.18% 406,754 98.19%
18,474,5 14,069,55
发放委托贷款 100.00% 100.00%
20 0
(4) 关联担保情况
本公司
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
提 供 银 行 承 兑 汇 票 担 5,145,38
100.00% 6,619,447 100.00%
本公司所属子公 保 7
司 提供保函担保 216,526 100.00% 1,456,957 100.00%
提供信用证担保 534,992 100.00% 1,074,572 100.00%
155
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
6、 关联方主要应收应付款项
(1) 应收关联方款项
本集团
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
关联方 项目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北车集团所属
43,582 209 121,907 8,094
非上市公司 应收账款
应收票据 600 - 1,105 -
本集团的合 应收账款 106,968 3,729 94,512 1,908
营、联营公司 预付款项 32,343 876 57,126 3,525
其他应收款 2,364 - 313 -
应收账款 103,273 81 79,990 -
其他关联方 预付款项 21,270 - 13,327 -
其他应收款 7 - 1,838 -
本公司
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
关联方 项目名称 6 月 30 日 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 41,282 5 17,473 -
预付款项 148,058 - 193,747 -
应收股利 271,567 - 488,793 -
应收利息 34,928 - 32,403 -
其他应收款 1,447 - 242,380 -
本公司所属子
14,924,5
公司 其他流动资产 - 9,975,550 -
50
6,448,64
其他非流动资产 - 5,041,680 -
5
一年内到期的其
419,435 - 539,560 -
他非流动资产
本公司的合
应收账款 134 - - -
营、联营公司
156
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
6、 关联方应收应付款项（续）
(2) 应付关联方款项
本集团
金额单位：人民币千元
关联方 项目名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
其他应付款 15,926 15,926
短期借款 - 1,200,000
北车集团
应付利息 - 1,268
应付股利 396,485 79,490
应付票据 - 270
应付账款 42,892 41,596
北车集团所属非上市公司 预收款项 9,157 -
其他应付款 21,948 28,786
应付股利 26,979 -
应付票据 134,250 146,994
应付账款 1,729,140 1,286,512
本集团的合营、联营公司
预收款项 1,339 1,340
其他应付款 3,651 8,944
应付票据 6,800 4,000
应付账款 183,755 155,483
其他关联方
应付股利 18 18
其他应付款 14,528 10,441
本公司
金额单位：人民币千元
关联方 项目名称 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
短期借款 - 1,200,000
北车集团 应付利息 - 1,268
应付股利 316,995 -
应付账款 2,426 7,729
预收账款 15,739 9,000
本公司所属子公司 其他应付款 524,600 -
应付利息 2,296 366
短期借款 1,693,000 550,000
北车集团所属非上市公司 应付股利 26,979 -
157
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
6、 关联方应收应付款项（续）
(3) 关联担保情况
本集团
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
接受关联方提供担保
北车集团 18,958 100.00% 19,660 100.00%
借款余额
本公司
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
提供银行承兑汇票担保余
5,020,683 100% 4,068,105 100.00%
额
本公司所属子公司
提供保函担保余额 1,861,651 100% 1,667,665 100.00%
提供信用证担保余额 483,501 100% 396,543 100.00%
七、 或有事项
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
对外提供担保 - -
于 2012 年 6 月 30 日，本集团不存在尚未了结的或可预见的对财务状况、经营业绩等可能
产生重大影响的诉讼或仲裁事项。
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八、 承诺事项
1、 资本承担
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
已签订的正在或准备履行的购置土地及房屋的合同 1,765,711 1,587,998
已签订的正在或准备履行的固定资产采购的合同 917,606 665,946
其他 156,874 170,101
合计 2,529,520 2,424,045
2、 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于 2012 年 6 月 31 日以后应
支付的最低租赁付款额如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 16,958 18,285
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 10,109 8,950
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 9,576 8,418
3 年以上 41,101 43,180
合计 77,744 78,833
159
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
九、 资产负债表日后事项
本集团未发生资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
1、 债务重组
本集团截至 2012 年 6 月 30 日未发生重大债务重组。
2、 租赁
有关本集团与融资租赁相关的应收款项的信息，参见附注五、10。
3、 分部报告
本集团主要专注于制造及销售机车车辆及其相关配件并提供维修服务，本集团的管理要求
和内部报告制度未涉及经营分部，因此，本集团并未披露分部分析。
160
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 外币 人民币 外币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
现金：
人民币 ─── ─── 1 ─── ─── 3
银行存款：
人民币 ─── ─── 1,487,126 ─── ─── 783,222
美元 12 6.3249 75 17,123 6.3009 107,892
合计 ─── ─── 1,487,202 ─── ─── 891,117
于 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在因抵押，质押或冻结等对使用有限制存放在境外或存
在潜在回收风险的资金。
2、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分类如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 人民币金额 人民币金额
关联方： 41,416 17,473
第三方： 15,398 5,116
小计 56,814 22,589
减：坏账准备 210 78
合计 56,604 22,511
161
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 应收账款（续）
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 55,491 21,808
1 年至 2 年（含 2 年） 542 781
2 年至 3 年（含 3 年） 781 -
小计 56,814 22,589
减：坏账准备 210 78
合计 56,604 22,511
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 应收账款按种类披露
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
按 账 龄 计 提 坏 账 (4
56,814 100.00% 210 0.37% 22,589 100.00% 78 0.35%
准备的应收账款 )
合计 56,814 100.00% 210 0.37% 22,589 100.00% 78 0.35%
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 55,491 97.67% - 21,808 96.54% -
1－2 年（含 2 年） 542 0.95% 54 781 3.46% 78
2－3 年（含 3 年） 781 1.38% 156 - - -
合计 56,814 100.00% 210 22,589 100.00% 78
账龄自应收账款确认日起开始计算。
162
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 应收账款（续）
(5) 于 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在对持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的应收
账款。
(6) 应收关联方账款情况参见附注六、6。
3、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
人民币金
原币金额 汇率 额 原币金额 汇率 人民币金额
关联方：
人民币 —— —— 297 —— —— 45,986
美元 23,000 6.4244 147,761 23,000 6.4244 147,761
关联方小计 - —— 148,058 - —— 193,747
第三方：
人民币 —— —— 19,643 —— —— 27,526
美元 23,708 6.3951 151,615 25,634 6.3975 163,993
欧元 833 8.2867 6,904 - —— -
日元 31,125 0.0806 2,509 - —— -
小计 —— —— 180,671 —— —— 191,519
减：减值准备 - - - - - -
合计 —— —— 328,729 —— —— 385,266
(2) 预付款项按账龄列示：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 328,729 100.00% 385,266 100.00%
本公司预付账款账龄自预付款项确认日起计算。
163
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
3、 预付款项（续）
(3) 预付款项金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占预付款项
总额的比例
单位名称 与本集团关系 金额 (%) 预付时间
单位 1 第三方 151,615 46.12% 1 年以内
单位 2 关联方 147,761 44.95% 1 年以内
单位 3 第三方 8,056 2.45% 1 年以内
单位 4 第三方 6,904 2.10% 1 年以内
单位 5 第三方 3,686 1.12% 1 年以内
合计 —— 318,022 96.74% 1 年以内
(4) 本期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
(5) 预付关联方款项，参见附注六、6。
164
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
4、 应收股利
金额单位：人民币千元
相关款项是
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账龄
否发生减值
永济电机公司 99,541 - - 99,541 3 年以内 否
齐齐哈尔装备公司 26,431 - - 26,431 3 年以内 否
兰州装备公司 26,240 - - 26,240 3 年以上 否
长客装备公司 55,583 - - 55,583 3 年以上 否
唐山客车公司 15,887 - - 15,887 1 年以内 否
天津装备公司 11,042 - - 11,042 3 年以上 否
北车租赁公司 532 - - 532 1 年以内 否
大连机辆公司 34,770 - 34,770 - —— ——
南口轨道机械 4,374 - - 4,374 2 年以内 否
四方所公司 12,521 - - 12,521 1 年以内 否
北车进出口公司 1,150 - - 1,150 1 年以内 否
西安装备公司 3,180 - - 3,180 1 年以内 否
太原装备公司 3,419 - - 3,419 1 年以内 否
济南装备公司 4 - 4 - —— ——
大连所公司 4,889 - 4,889 1 年以内 否
长客股份公司 182,452 - 182,452 - —— ——
中铁轨道公司 6,778 - - 6,778 1 年以内 否
信阳同合车轮公司 - 15,000 15,000 - —— ——
合计 488,793 15,000 232,226 271,567 ——
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分类如下：
金额单位：人民币千元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
关联方 1,447 242,380
第三方 115,537 11,727
小计 116,984 254,107
减：坏账准备 - -
合计 116,984 254,107
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 116,984 254,107
账龄自其他应收款项确认日起开始计算。
(3) 其他应收款按种类披露：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注
金 比例 金 比例
金额 比例(%) 金额 比例(%)
额 (%) 额 (%)
按账龄计提坏账准备的其
(4) 116,984 100.00% - - 254,107 100.00% - -
他应收款
合计 116,984 100.00% - - 254,107 100.00% - -
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 116,984 100.00% - 254,107 100.00% -
合计 116,984 100.00% - 254,107 100.00% -
(5) 本期其他应收款中无对持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的其他应收款。
(6) 其他应收关联方款项参见附注六、6。
166
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
6、 其他流动资产
本公司其他流动资产主要是指本公司委托中信银行办理的对本公司所属子公司的委托贷
款。
此外，本公司的其他流动资产中还包括待抵扣的增值税。
7、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币千元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
对子公司的投资 26,369,922 19,858,006
对联营企业的投资 483,015 494,879
小计 26,852,937 20,352,885
减：减值准备 - -
合计 26,852,937 20,352,885
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下：
金额单位：人民币千元
在被投 在被投
投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 本期宣
被投资单位
本 额 动 额 持股比 表决权 告红利
例(%) 比例(%)
权益法—联营公司
信阳同合车轮公司 42,010 74,879 (11,864) 63,015 10.00% 10.00% 15,000
天津电力机车有限
420,000 420,000 - 420,000 43.75% 43.75% -
公司
小计 462,010 494,879 (11,864) 483,015 ─── ─── 15,000
167
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 母公司财务报表主要项目注释（续）
7、 长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下（续）：
金额单位：人民币千元
在被投资
在被投资
被投资 单位表决 本期宣
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
单位 权比例 告红利
比例(%)
(%)
成本法
齐齐哈
尔装备
公司 3,095,767 2,139,387 956,380 3,095,767 100.00% 100.00% -
长客装
备公司 491,578 491,578 - 491,578 100.00% 100.00% -
唐山客
车公司 3,677,482 2,362,992 1,314,490 3,677,482 100.00% 100.00% -
长客股
份公司 4,727,718 3,652,062 1,075,656 4,727,718 93.29% 93.29% -
大连机
辆公司 3,663,861 2,163,571 1,500,290 3,663,861 100.00% 100.00% -
二七装
备公司 784,632 780,632 4,000 784,632 100.00% 100.00% -
南口机
械公司 681,852 198,852 483,000 681,852 100.00% 100.00% -
天津装
备公司 285,206 240,206 45,000 285,206 100.00% 100.00% -
同车公
司 1,059,797 986,837 72,960 1,059,797 100.00% 100.00% -
太原装
备公司 580,080 528,080 52,000 580,080 100.00% 100.00% -
永济电
机公司 1,213,596 1,170,426 43,170 1,213,596 100.00% 100.00% -
济南装
备公司 1,430,766 1,424,766 6,000 1,430,766 100.00% 100.00% -
西安装
备公司 524,583 518,383 6,200 524,583 100.00% 100.00% -
兰州机
车公司 292,786 256,786 36,000 292,786 100.00% 100.00% -
北车进
出口公
司 48,173 48,173 - 48,173 100.00% 100.00% -
北车物
流公司 286,048 286,048 - 286,048 92.00% 92.00% -
大连所
公司 279,659 279,659 - 279,659 100.00% 100.00% -
四方所 953,137 866,137 87,000 953,137 100.00% 100.00% -
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
公司
北车租
赁公司 801,426 301,426 500,000 801,426 100.00% 100.00% -
北车中
铁轨道
装备公
司 10,200 10,200 - 10,200 51.00% 51.00% -
长春轨
道客车
科技开
发有限
公司 1,909 1,909 - 1,909 100.00% 100.00% -
北车
（香
港）公
司 30,715 30,715 - 30,715 100.00% 100.00% -
上海轨
发公司 450,080 450,080 - 450,080 50.00% >50.00% -
沈车公
司 669,101 669,101 - 669,101 100.00% 100.00% -
清软英
泰公司 29,770 - 29,770 29,770 51.00% 51.00% -
北车建
设工程
公司 300,000 - 300,000 300,000 100.00% 100.00% -
小计 26,369,922 19,858,006 6,511,916 26,369,922 ─── ─── -
合计 26,831,932 20,352,885 6,500,052 26,852,937 ─── ─── 15,000
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 母公司财务报表主要项目注释（续）
7、 长期股权投资（续）
(3) 重要联营企业信息
金额单位：人民币千元
被投资单位 期末 期末 期末 本期 本期
名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润
一、联营企业
信阳同合车轮公司 1,024,215 394,069 630,146 379,033 31,354
天津电力机车有限公司 960,000 - 960,000 - -
8、 固定资产
金额单位：人民币千元
项目 机器设备 办公设备 运输工具 合计
原值
年初余额 52,941 2,157 6,687 61,785
本期增加 3,922 452 - 4,374
本期减少 - - - -
年末余额 56,863 2,609 6,687 66,159
累计折旧
年初余额 15,159 352 918 16,429
本期计提 3,969 232 404 4,605
本期减少 - - - -
年末余额 19,128 584 1,322 21,034
账面价值
年末 37,735 2,025 5,365 45,125
年初 37,782 1,805 5,769 45,356
于 2012 年 6 月 30 日，本公司无重大暂时闲置的固定资产；无重大用于担保、抵押的固定
资产。
170
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9、 无形资产
金额单位：人民币千元
项目 土地使用权 其他 合计
原值
期初余额 27,312 30,965 58,277
本期增加 4,360 3,562 7,922
本期减少 - - -
期末余额 31,672 34,527 66,199
累计摊销
期初余额 46 6,200 6,246
本期计提 306 3,276 3,582
本期减少 - - -
期末余额 352 9,476 9,828
账面价值
期末 31,320 25,051 56,371
期初 27,266 24,765 52,031
本公司无形资产期末价值中均不包含借款费用资本化金额；不存在用于担保的无形资产和
使用寿命不确定的无形资产。
10、 一年内到期的非流动资产、其他非流动资产
本公司一年内到期的非流动资产及其他非流动资产主要为委托中信银行办理的对本公司所
属子公司的委托贷款。
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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11、 短期借款
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 币种 人民币金额 人民币金额
关联方借款：
信用借款 人民币 1,693,000 1,750,000
银行借款：
信用借款 人民币 9,000,000 4,600,000
合计 10,693,000 6,350,000
于 2012 年 6 月 30 日，本公司关联方借款为通过中信银行以委托贷款形式归集的子公司的
富余资金。
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
12、 预收款项
(1) 预收款项情况如下：
金额单位：人民币千元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
关联方：
人民币 ─── ─── 15,739 ─── ─── 9,000
第三方：
人民币 ─── ─── 943 ─── ─── 1,249
美元 48,748 6.4702 315,408 70,404 6.4767 455,988
合计 ─── ─── 332,090 ─── ─── 466,237
账龄超过一年的预收账款主要是预收的货款。由于合同执行时间较长等原因，导致部分预
收款项的账龄在一年以上。
(2) 预收款项期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
预收关联方款项参见附注六、6。
172
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13、 应交税费
金额单位：人民币千元
2012 年 2011 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
增值税 - 3
营业税 1,562 816
城市维护建设税和教育费附加 82
187
个人所得税 2,456 880
合计 4,205 1,781
14、 其他应付款
(1) 其他应付款情况如下：
金额单位：人民币千元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
经营风险基金 62,164 57,241
其他 1,924,506 5,007
合计 1,986,670 62,248
(2) 其他应付款期末余额中无对应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项情况。
其他应付关联方款项参见附注六、6。
15、 资本公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 13,460,405 4,853,585 - 18,313,990
其他资本公积 8,490 - - 8,490
其中：
其他 8,490 - - 8,490
合计 13,468,895 4,853,585 - 18,322,480
173
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
16、 营业收入和营业成本
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 6 月 30 日止期间 截至 2011 年 6 月 30 日止期间
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 222,647 204,379 45,806 41,627
合计 222,647 204,379 45,806 41,627
17、 管理费用
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
研究开发费 35,464 1,046
人工成本 32,728 29,498
办公费 4,760 1,413
经营性租赁费 10,514 10,929
折旧费 3,482 3,287
其他 28,531 12,383
合计 115,479 58,556
18、 财务（净收益）
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
贷款利息支出 461,022 268,015
存款及委托贷款利息收入 (572,684) (414,240)
资本化利息 (1,022) -
其他财务费用 9,157 13,191
合计 (103,527) (133,034)
174
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
19、 投资收益
(1) 投资收益明细
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
成本法核算的长期股权投资收益 - 14,005
权益法核算的长期股权投资收益 3,135 7,132
合计 3,135 21,137
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益的情况如下：
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
被投资单位 本期比上期增减变动的原因
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
信阳同合车轮公司 3,135 7,132 利润减少
合计 3,135 7,132 ─
175
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十、 母公司财务报表主要项目注释（续）
20、 现金流量表补充资料
金额单位：人民币千元
截至 2012 年 截至 2011 年
补充资料 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(1)将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流
量：
净利润（净亏损以“－”号填列） (8,498) 73,609
加：资产减值准备 132 -
固定资产折旧 4,605 3,632
无形资产摊销 3,582 1,092
财务费用 (112,813) (127,583)
投资收益 (3,135) (21,137)
递延所得税资产（增加）/减少 (2,877) 1,943
存货的减少 1,667 6,427
经营性应收项目的减少/（增加） 44,037 (74,477)
经营性应付项目的（减少）/增加 (97,793) 338,040
经营活动产生的现金流量净额 (171,093) 201,546
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,487,202 1,049,915
减：现金的期初余额 891,117 350,221
现金及现金等价物净增加额 596,085 699,694
176
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 补充资料
1、 非经常性损益明细表
本集团
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监
会公告[2008]43 号）的规定，本集团非经常性损益列示如下：
金额单位：人民币千元
截至 2011 年
截至 2012 年
6 月 30 日止期
6 月 30 日止期间
项目 间
非流动资产处置（损失）/收益 (2,404) 2,406
计入当期损益的政府补助 128,200 86,626
非货币性资产交换损益 - -
债务重组损益 (179) (196)
除同公司正常业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益 (3,462) 35,570
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,982 -
捐赠性收支净额 (2,917) (2,191)
单独进行减值测试的存货跌价准备转回 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,038) 13,278
所得税影响额 47,102 14,950
合计 73,080 120,543
其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 71,594 119,794
影响少数股东净利润的非经常性损益 1,486 749
177
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 补充资料（续）
2、 净资产收益率及每股收益
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
（“证监会”）的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收
益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的基础计算的每股收益及净资产收
益率。如附注 1 所述，本行于 2012 年完成配股。在计算每股收益时，配股中包含
的无对价的送股视同列报最早期间已发行在外，并据此计算 2012 年 1 至 6 月份及
追溯调整 2011 年 1 至 6 月份发行在外的普通股加权平均股数。
加权平均净资产收益率（%）
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于公司普通股股东的净利润 5.35% 6.63%
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 5.11% 6.16%
基本每股收益
截至 2011 年
截至 2012 年
6 月 30 日止期间
6 月 30 日止期间
重述后 原列报
归属于公司普通股股东的净利润 0.17 0.18 0.19
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.16 0.17 0.18
稀释每股收益
截至 2011 年
截至 2012 年
6 月 30 日止期间
6 月 30 日止期间
重述后 原列报
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 不适用
178
中国北车股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：崔殿国
中国北车股份有限公司
2012 年 8 月 24 日
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