中国北车股份有限公司
601299
2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
二、本报告已经公司第二届董事会第十八次会议审议通过。公司全体董事出席
董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人崔殿国、主管会计工作负责人高志及会计机构负责人（会计主
管人员）王健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、报告期内，公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
七、报告期内，公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
1
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
一、 释义 ..................................................................................................................... 3
二、 公司简介 ............................................................................................................. 4
三、 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................. 6
四、 董事会报告 ......................................................................................................... 8
五、 重要事项 ........................................................................................................... 15
六、 股份变动及股东情况 ....................................................................................... 21
七、 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................... 24
八、 财务报告（未经审计） ................................................................................... 25
九、 备查文件目录 ................................................................................................. 179
2
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、中国北车、北车 指 中国北车股份有限公司
北车集团、控股股东 指 中国北方机车车辆工业集团公司
北车投资 指 北京北车投资有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
上交所 指 上海证券交易所
国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
原铁道部 指 原中华人民共和国铁道部
时代新材 指 株洲时代新材料科技股份有限公司
赛 晶 电 力 电 子 集 团 有 限 公 司 （ Sun.King
赛晶电力电子 指
Power Electronics Group Limited）
3
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司简介
(一) 公司信息
公司的中文名称 中国北车股份有限公司
公司的中文名称简称 中国北车
公司的外文名称 China CNR Corporation Limited
公司的外文名称缩写 CNR
公司的法定代表人 崔殿国
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢纪龙 魏东
北京市丰 台区芳城 园一区 北京市丰 台区芳城 园一区
联系地址
15 号楼 15 号楼
电话 010-51897290 010-51897290
传真 010-52608380 010-52608380
电子信箱 ir@chinacnr.com ir@chinacnr.com
(三) 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
公司注册地址的邮政编码 100078
公司办公地址 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
公司办公地址的邮政编码 100078
公司网址 www.chinacnr.com
电子信箱 ir@chinacnr.com
(四) 信息披露及备置地点变更情况简介
中国证券报、上海证券报、证券时报、证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
北京市丰台区芳城园一区 15 号楼董事会办
公司半年度报告备置地点
公室
(五) 公司股票简况
4
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国北车 601299 无
(六) 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2012 年 4 月 10 日
注册登记地点 北京市丰台区芳城园一区 15 号楼
企业法人营业执照注册号 100000000041732
税务登记号码 京税证字 110106710935521 号
组织机构代码 71093552-1
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告
报告期内注册变更情况查询索引
“二、公司基本情况”部分。
5
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 会计数据和财务指标摘要
(一) 公司主要会计数据和财务指标
1、 主要会计数据
单位：人民币千元
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
月） 同期增减(%)
营业收入 36,914,665 42,845,226 -13.84
归属于上市公司股东的净利
1,567,396 1,656,736 -5.39
润
归属于上市公司股东的扣除非
1,496,647 1,585,142 -5.58
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -4,900,561 -4,441,387 10.34
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 35,361,035 34,815,497 1.57
总资产 114,613,306 106,436,603 7.68
2、 主要财务指标
本报告期（1-6 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.15 0.17 -11.76
稀释每股收益（元／股） 0.15 0.17 -11.76
扣除非经常性损益后的基本每
0.14 0.16 -12.50
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.32 5.35 减少 1.03 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
4.11 5.11 减少 1 个百分点
均净资产收益率（%）
(二) 非经常性损益项目和金额
单位：人民币千元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,785
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 92,626
债务重组损益 688
6
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 358
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 669
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,131
其他符合非经常性损益定义的损益项目 279
少数股东权益影响额 -3,130
所得税影响额 -12,825
合计 70,749
7
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 董事会报告
(一) 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内公司总体经营情况概述：
2013 年上半年，面对宏观经济形势复杂多变，铁路产品招标延缓等影响，
公司紧紧围绕三步走发展战略总要求，牢牢把握“成长”、“效益”、“健康”总基
调，采取了一系列积极应对措施，调结构、强核心、降成本，不断提升发展质量
和效益，在铁路市场出现较大波动的情况下，公司生产经营总体相对平稳。2013
年上半年，公司实现营业收入 369.15 亿元，实现营业利润 18.98 亿元，实现归
属于母公司股东的净利润 15.67 亿元。
1、 主营业务分析
(1) 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：人民币千元
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 36,914,665 42,845,226 -13.84
营业成本 30,517,286 36,812,811 -17.10
销售费用 896,521 830,558 7.94
管理费用 2,769,805 2,649,271 4.55
财务费用 429,043 474,618 -9.60
经营活动产生的现金流量净
额 -4,900,561 -4,441,387 10.34
投资活动产生的现金流量净
额 -2,967,525 -2,803,807 5.84
筹资活动产生的现金流量净
额 4,520,326 9,046,045 -50.03
研发支出 874,756 898,384 -2.63
公司的主营业务为铁路机车车辆（含动车组）、城市轨道车辆、工程机械、
机电设备、环保设备、相关部件等产品的研发、制造、修理及技术服务、设备租
赁等。
营业收入：报告期内公司实现营业收入 369.15 亿元，比上年同期下降
13.84%，主要是受铁路市场变化，主要产品实现的营业收入减少所致。
营业成本：报告期内公司营业成本 305.17 亿元，比上年同期下降 17.10%，
主要是随着营业收入的下降营业成本相应下降，同时与上年同期比较，由于核心
技术突破、开展管理提升活动、产品结构差异等因素影响，营业成本下降幅度大
8
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
于营业收入的下降幅度。
报告期内公司三项费用合计 40.95 亿元，比上年同期的 39.54 亿元增加 1.41
亿元，增长 3.56%。三项费用合计占营业收入的 11.09%，比上年同期 9.23%增长
1.86 个百分点。其中：
销售费用 8.97 亿元，较上年同期增长 7.94%，主要是由于报告期内公司积极
开拓市场，销售费用相应增长。
管理费用 27.70 亿元，较上年同期增长 4.55%，主要是报告期内工资性附加
费用等刚性支出增加、按财政部文件在管理费用中计提安全生产费所致。
财务费用 4.29 亿元，较上年同期下降 9.60%，主要是报告期内有息负债成本
下降致财务费用减少。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量为净流出 49.01 亿元，净流出量比
上年同期增加 10.34%，主要原因是报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现
金较上年度同期减少额大于购买商品接受劳务支出的现金较上年同期减少额所
致。
公司投资活动产生的现金净流量为现金净流出 29.68 亿元，净流出量比上年
同期增加 5.84%，主要是报告期内公司投资支出增加所致。
公司筹资活动产生现金净流量为净流入 45.20 亿元，净流入量比上年同期下
降 50.03%，主要原因是上年同期配股募集了资金 68.74 亿元所致。
(2)其它
1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司前期各类融资事项实施进度详见同日在上交所网站披露的临 2013-032
号临时公告《中国北车股份有限公司 2013 年上半年募集资金存放与实际使用情
况的专项报告》。
报告期内公司未发生重大资产重组事项。
3) 经营计划进展说明
2013 年 7 月 24 日，国务院常务会议研究部署铁路投融资改革，加快中西部
和贫困地区铁路建设工作。总理多次表态定调了铁路发展方向，后续铁路建设无
论是资金来源还是开工进度都将会有效推进。各个城市城轨地铁建设仍处于高峰
期。中小城市发展现代有轨电车的意愿强烈，有 20 多个城市在开展线网规划和
前期线路研究工作。未来轨道交通装备行业仍处于快速发展期。下半年随着中国
铁路总公司招标的启动，公司业绩将稳定增长，为实现全年目标创造条件。
9
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
2、行业、产品或地区经营情况分析
(1) 主营业务分行业、分产品情况
单位：人民币千元
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年
（％） 年增减 年增减
增减（%）
(%) (%)
轨 道 交
24,688,420 19,260,325 21.99 -26.49 -32.12 6.48
通业务
通 用 机
572,103 430,364 24.78 -42.30 -39.37 -3.63
电业务
现 代 服
10,143,600 9,596,036 5.40 36.60 37.32 -0.50
务业务
战 略 新
1,510,542 1,230,561 18.54 78.82 66.06 6.26
兴产业
合计 36,914,665 30,517,286 17.33 -13.84 -17.10 3.25
轨道交通业务的营业收入比上年同期减少 26.49%，主要受铁路市场变化，
铁路产品营业收入减少所致。
通用机电业务的营业收入比上年同期减少 42.30%，主要是受市场变化，电
机、电子、电器等配件的销量减少所致。
现代服务业务的营业收入比上年同期增长 36.60%，主要是租赁业务及工程
总承包业务的收入增加所致。
战略新兴业务的营业收入比上年同期增长 78.82%，主要是风电业务、智能
气动机械设备业务及节能环保业务的良好开展，增加了收入。
公司营业收入比上年同期减少 13.84%，轨道交通业务、通用机电业务、现
代服务业务、战略新兴业务分别占总收入的 66.88%、1.55%、27.48%、4.09%。
其中轨道交通业务中机车业务收入 2,758,081 千元、客车业务收入 3,235,234 千元、
动车组业务收入 8,544,505 千元、城轨地铁业务收入 2,841,431 千元、货车业务收
入 4,402,438 千元。
(2) 主营业务分地区情况
单位：人民币千元
2013 年上半年 2012 年上半年
项目 增长率(%)
收入 占比(%) 收入 占比(%)
国内市场 33,070,181 89.59 38,364,726 89.54 -13.80
国际市场 3,844,484 10.41 4,480,500 10.46 -14.20
合计 36,914,665 100.00 42,845,226 100.00 -13.84
报告期内公司国内、外市场营业收入降幅分别为 13.80%和 14.20%，国内市
10
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
场收入下降主要是报告期内国内经济形势趋缓，尤其是行业内市场需求下降所
致。国外市场收入下降主要是根据出口订单交付周期，本报告期内交付量相对较
少所致。
3、核心竞争力分析
轨道交通装备属高端装备制造业，是国家《十二五规划纲要》中的战略性新
兴产业重点之一，其作为国内乃至全球未来交通运输发展的重要载体，产业技术
资金密集，是国家综合实力的集中体现。
中国北车是中国轨道交通装备制造行业的领军企业，也是世界轨道交通装备
制造行业的重要成员，在规模经营、核心技术研发、生产工艺等方面处于国际领
先地位。根据最新发布的 2013 年中国 500 强排行榜显示，中国北车以 924.3 亿
元销售收入位居第 49 名。公司在动车组、机车、货车、城轨产品和牵引电传动
等方面的核心技术研发均有进展。
动车组产品系列不断完善，适合时速 200-250 公里之间客运专线，160-250
公里之间城际铁路运行的动车组成功下线。拥有“高铁救护车”之称的时速 160
公里接触网多功能综合作业车装备中国铁路。铁路货车技术实现由引领国内向引
领国际的快速转变。多个具有较高技术含量和性价比的城轨产品开发成功，一次
性建设规模最大的现代有轨电车路网建成通车，首列自主化 100%低地板轻轨车
正式载客运行。大功率 IGBT 产品的主要参数和电器性能指标达到了国际先进水
平，产品首次实现海外市场输出。“北车心”NECT 牵引电传动系统和网络控制
系统的技术日趋完善和系列产品装车运用，标志着中国北车已经完全掌握了交流
牵引传动系统和网络控制系统的设计、制造技术，为提升公司的综合竞争力提供
了强力支撑。
在经济全球化的背景下，中国北车面临着一个更加开放的经营环境，形势的
变化更快、更广。从铁路市场看，中国铁路总公司组建后，进一步深化改革，未
来铁路市场新的调整变化，使公司面临着新的发展机遇。
中国北车采取了一系列积极的应对措施：一是不断加强与中国铁路总公司以
及铁路局的联系与沟通，尽力争取较好的市场环境。同时大力推动相关多元市场
和国际市场的开拓。二是积极推进两化融合、产融结合，加快服务转型。
中国北车不断加快产业结构的转型升级，一是持续巩固壮大轨道交通装备核
心产业。从大系统到大部件、从核心部件到核心元件，不断提升全球竞争优势。
二是围绕核心能力，加快向相关领域拓展。依托轨道交通装备核心优势，快速向
工程装备、通用机电装备等相关领域拓展，并力争在相关领域的战略性新兴产业
上有大的突破。加快实施国际化战略，不断推进北车国际化建设步伐。三是大力
发展生产性服务业，加快制造业和服务业的融合，加快向制造环节的两端延伸。
向前延伸到研究、设计以及供应链管理，向后延伸到品牌营销、渠道管理、产品
生命周期服务、金融服务等领域，努力打造成为全球领先的解决方案供应商。四
11
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
是以轨道交通装备为核心、为未来城市提供系统解决方案。围绕未来城市的发展
需求，依托轨道交通装备优势，整合企业内外资源，为城市提供绿色能源、绿色
交通、绿色生活、便捷物流以及智能化服务等一系列系统解决方案。
中国北车将坚持创新驱动，以三步走战略为统领，立足长远发展，持续深化
管理创新、技术创新、经营模式创新，破解发展难题，转变发展方式，提升发展
质量，提高经营效益，全力打造以轨道交通装备为核心、为未来城市提供系统解
决方案、具有国际竞争力的世界一流企业。
4、 投资状况分析
(1) 对外股权投资总体分析
单位：人民币万元
报告期内投资额 43,586
投资额增减变动数 -652,357
上年同期投资额 695,943
投资额增减幅度(%) -93.74
占被投资公
序号 被投资的公司名称 所属行业 司权益的比 投资形式
例(%)
武汉北车长客轨道装备有限公 交通运输设备制造
1 100 独资新设
司 业
成都长客新筑轨道交通装备有 交通运输设备制造
2 20 合资新设
限公司 业
交通运输设备制造
3 北车（捷克）科技开发有限公司 100 独资新设
业
西安轨道交通装备有限责任公 交通运输设备制造
4 100 增资
司 业
北京北车二七达诺巴特机床制 交通运输设备制造
5 50.1 合资新设
造有限公司 业
上海轨道交通设备发展有限公 交通运输设备制造
6 51 增资
司 业
1) 持有其他上市公司股权情况
单位：人民币千元
证券代 证 券 最初投 期初持股 期末持股 期末账 报 告 报告期所有 会计核
股份
码 简称 资成本 比例（%） 比例（%） 面价值 期 损 者权益变动 算科目
来源
益
可供出 原始
时代
600458 13,875 0.83% 0.83% 50,672 429 -16,607 售金融 股购
新材
资产 入
12
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
赛晶 可供出 原始
00580 电力 27,854 3.75% 3.75% 28,956 - 10,689 售金融 股购
电子 资产 入
合计 41,729 / / 79,628 429 -5,918 / /
(2) 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
1) 委托理财情况
报告期内，公司无重大委托理财事项。
2) 委托贷款情况
报告期内，公司无委托贷款事项。
3) 其他投资理财及衍生品投资情况
报告期内，公司无其他投资理财及衍生品投资事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司前期募集资金使用到本期的情况详见同日在上交所网站披露
的 2013-032 号临时公告《中国北车股份有限公司 2013 年上半年募集资金存放与
实际使用情况的专项报告》。
(4) 主要子公司、参股公司分析
单位：人民币千元
归属于
归属于母 母公司 2013 年
2013 年
企业名 主营业务产品 年末资产 公司股东 股东的 上半年
注册资本 上半年营
称 及范围 总额 的年末净 2013 年 营业利
业收入
资产 上半年 润
净利润
铁路动车组、
长春轨
客车、城轨车
道客车
辆研发、制造， 2,079,388 28,666,656 6,883,237 652,455 9,192,280 744,256
股份有
铁路动车组、
限公司
高档客车修理
铁路动车组、
唐山轨
客车、城轨车
道客车
辆研发、制造， 2,257,000 14,900,126 4,746,789 501,692 5,867,605 586,100
有限责
铁路动车组、
任公司
高档客车修理
齐齐哈
尔轨道 铁路货车研
交通装 发、制造与修
778,000 6,908,720 1,968,077 190,162 3,759,393 216,431
备有限 理；铁路起重
责任公 机研发、制造
司
13
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
永济新 制造、销售、
时速电 修理轨道车、
机电器 产品、电机产 630,000 7,170,481 1,654,518 126,023 2,590,398 127,016
有限责 品、交流装置、
任公司 电控装置等
青岛四 车辆及零部
方车辆 件、车辆配套
研究所 设备、铁路及 606,000 2,940,334 1,628,690 141,596 1,031,654 163,195
有限公 民用高新技术
司 开发等
(5) 非募集资金项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
(二) 利润分配或资本公积金转增预案
1、 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司严格按照中国证监会第 57 号令《关于修改上市公司现金分
红若干规定的决定》等相关规定的要求执行现金分红政策，并在《公司章程》中
明确规定了现金分配利润的政策，即每三年以现金方式累计分配的利润原则上不
少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
公司 2012 年度利润分配方案经 2013 年 4 月 9 日召开的公司第二届董事会第
十二次会议及 2013 年 6 月 18 日召开的公司 2012 年年度股东大会审议批准。该
分红派息方案为：以公司实施 2012 年度利润分配时的股权登记日的总股本
10,320,056,303 股为基数，向全体股东以每 10 股人民币 1.00 元（含税）派发股
息。本次派息共需现金人民币 1,032,005,630.30 元（含税）。派发的现金红利占当
年合并报表归属于上市公司股东净利润的 30.50%。
公司于 2013 年 7 月 19 日在上交所网站刊登了《中国北车股份有限公司 2012
年度利润分配实施公告》（临 2013-027 号），以公司总股本 10,320,056,303 股为基
数，向股权登记日在册的全体股东以每 10 股人民币 1.00 元（含税）派发股息。
本次共派息现金人民币 1,032,005,630.30 元（含税）。该方案已于 2013 年 7 月 31
日实施完毕。
(三) 其他披露事项
1、 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
14
五、 重要事项
(一) 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
(二) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(三) 资产交易、企业合并事项
1、 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
详见 2013 年 1 月 18 日公司于上交所网站、
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
长春轨道客车股份有限公司完成收购吉林
报 》、《 证 券 时 报 》 发 布 的 临 时 公 告 临
省高新电动汽车有限公司。
2013-002《中国北车股份有限公司第二届
董事会第十一次会议决议公告》。
详见 2013 年 6 月 19 日公司于上交所网站、
公司董事会通过长春轨道客车股份有限公
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
司以“定向增资”方式实施资源整合业务
报 》、《 证 券 时 报 》 发 布 的 临 时 公 告 临
重组股权设置方案及国有股权管理方案。
2013-024《中国北车股份有限公司第二届
该方案正在执行过程中。
董事会第十六次会议决议公告》。
(四) 公司股权激励情况及其影响
1、 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
1、2012 年 5 月 23 日，公司董事会召开第二届董
事会第六次会议，审议通过了由公司董事会薪酬
与考核委员会拟定的《中国北车股份有限公司股
票期权激励计划（草案）》、《中国北车股份有限公
司股票期权激励计划激励对象绩效考核办法》、
《中国北车股份有限公司股票期权激励计划管理 详见 2012 年 5 月 24 日和 2012 年 10 月 29 日公司
暂行办法》及《关于提请股东大会授权董事会办 于上交所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、
理公司股票期权计划相关事项的议案》。 《证券时报》、《证券时报》发布的临 2012-038 和
2、2012 年 5 月 23 日，公司监事会召开第二届监 临 2012-066 号临时公告。
事会第四次会议，审议通过了《关于核实公司股
票期权计划激励对象名单的议案》，对本激励计划
的激励对象进行了核查。
3、2012 年 8 月 17 日，国务院国资委作出《关于
中国北车股份有限公司实施首期股票期权计划的
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
批复》（国资分配[2012]673 号），原则同意公司实
施本激励计划。
4、根据国务院国资委的反馈意见，公司对《中国
北车股份有限公司股票期权激励计划（草案）》部
分内容进行了调整。2012 年 8 月 24 日，公司董
事会召开第二届董事会第八次会议，审议通过了
《关于修改〈中国北车股份有限公司股票期权激
励计划〉部分内容的议案》。
5、2012 年 9 月 20 日，中国证监会向上交所出具
《关于中国北车股份有限公司首期股票期权激励
计划的意见》（上市部函[2012]442 号），表示对公
司根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》召
开股东大会审议首期股票期权激励计划无异议。
6、2012 年 10 月 26 日，公司召开 2012 年第二次
临时股东大会，逐项审议通过了《关于<中国北车
股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）>
的议案》、 关于<中国北车股份有限公司股票期权
激励计划激励对象绩效考核办法>的议案》、 关于
<中国北车股份有限公司股票期权激励计划管理
暂行办法>的议案》及《关于授权董事会办理公司
股票期权激励计划相关事项的议案》。根据《中国
北车股份有限公司股票期权激励计划》，公司拟首
次授予激励对象 8,603.7 万份股票期权，对应标的
股票 8,603.7 万股，占公司股本总额（103.2 亿股）
的 0.83%。
7、2012 年 10 月 26 日，公司董事会召开第二届
董事会第十次会议，审议通过了《关于确定<中国
北车股份有限公司股票期权激励计划>首次股票
期权授予日的议案》，董事会根据公司 2012 年第
二次临时股东大会的授权，确定本次股票期权授
予的授予日为 2012 年 11 月 1 日。此外，因个别
激励对象离职或发生职务变动，本次董事会审议
并通过了《中国北车股份有限公司关于调整股票
期权激励计划激励对象人数及股票期权授予总数
的议案》，同意将激励对象人数由 343 名调整为
340 名，股票期权授予总数由 8,603.7 万份调整为
8,533.35 万份。
8、2012 年 10 月 26 日，公司监事会召开第二届
监事会第八次会议，审议通过了《关于确定<中国
北车股份有限公司股票期权激励计划>首次股票
期权授予日的议案》和《中国北车股份有限公司
关于调整股票期权激励计划激励对象人数及股票
16
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
期权授予总数的议案》，同意本次股票期权授予的
授予日为 2012 年 11 月 1 日，并同意将激励对象
人数由 343 名调整为 340 名，股票期权授予总数
由 8,603.7 万份调整为 8,533.35 万份。
9、公司已于 2012 年 11 月 19 日完成了全部 340
名授予对象授予文件的签署工作。
(五) 重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位：人民币千元
关 联 关 联 关联交 占 同 类 交 关联交
关联交易
关联交易方 关联关系 交 易 交 易 易定价 易 金 额 的 易结算
金额
类型 内容 原则 比例(%) 方式
日立永济电气
合营联营公 采购 市场 货币
设备（西安） 采购 533,919 2.44
司 商品 定价 资金
有限公司
大同 AAB 牵
合营联营公 采购 市场 货币
引变压器有限 采购 162,822 0.74
司 商品 定价 资金
公司
本公司之母 吸收 吸收 货币
北车集团 - 58,435 23.17
公司 存款 存款 资金
与本公司受
北车地产有限 同 一 母 公 司 吸收 吸收 货币
- 3,281 1.30
公司 控制的子公 存款 存款 资金
司
与本公司受
北车船舶与海
同一母公司 吸收 吸收 货币
洋工程发展有 - 190,503 75.53
控制的子公 存款 存款 资金
限公司
司
(六) 重大合同及其履行情况
1、 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
2、 担保情况
（1）截至 2013 年 6 月 30 日，本年度公司不存在对外担保事项（不包括对控股子公司
的担保）。
17
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，公司对控股子公司的担保情况如下：
单位：人民币千元
报告期内对子公司担保发生额合计 4,561,010
报告期末对子公司担保余额合计 5,166,833
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（注 1） 5,166,833
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.71
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（A） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额
4,128,012
（B）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（C） 1,053,688
上述三项担保金额合计（A+B+C）（注 2） 4,128,012
注 1：担保总额为上述“报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保）”和“报告期
末对子公司担保余额合计”两项的加总。
注 2：“上述三项担保金额合计”为上述“为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额”、“直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额”和“担保
总额超过净资产 50%部分的金额”三项的加总。若一个担保事项同时出现上述两项或三
项情形，在合计中只计算一次。
3、 其他重大合同或交易
报告期内，公司签订了若干项重大销售合同，详细情况可参见公司在上交所网站
（www.sse.com.cn），《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券时报》公开披
露的临时公告“临 2013-001”，“临 2013-006”，“临 2013-017”及“临 2013-025”。
(七) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项
（1）公司控股股东北车集团就避免同业竞争的承诺：
1）在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将
不会在中国境内和境外，单独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、
合资、承包、租赁经营、购买上市公司股票或参股）直接或间接从事或参与或协助从事
或参与公司及公司控股企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业
务或活动；
2）在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将
不会在中国境内和境外，以任何形式支持公司或公司控股企业以外的他人从事与公司及
公司控股企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务；
18
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
3）在公司成立及完成重组后，北车集团及其控股企业、并尽力促使其参股企业将
不会以其他方式介入（不论直接或间接）任何与公司或公司控股企业目前及今后进行的
主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；
4）如果在北车集团与公司签订的《避免同业竞争协议》有效期内，北车集团或其
控股企业发现任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，应立
即书面通知公司，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给公司或
公司控股企业。北车集团或有关的控股企业应当在同等条件下，优先将该新业务机会转
让予公司或有关的公司控股企业。同时，北车集团承诺尽最大努力促使其参股企业参照
本规定执行；
5）在北车集团与公司签订的《避免同业竞争协议》有效期内，如果北车集团拟向
第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用其现有的与公司主营
业务直接或间接相竞争的业务或其将来可能获得的与公司构成或可能构成与主营业务
直接或间接相竞争的新业务，北车集团或其控制的企业应事先向公司发出有关书面通
知，公司有权决定是否收购前述竞争业务或权益。在公司作出决定前，北车集团或其控
股企业不得向第三方发出拟向其转让、出售、出租或许可其使用该竞争业务或权益的任
何出让通知；
6）本着最终将其经营的竞争性业务通过授予公司的优先交易及选择权及/或优先受
让权及/或优先收购权转让予公司的原则，积极改善、重组及妥善经营其保留的业务和
其将来可能获得的竞争性新业务。
在本报告期内，北车集团严格遵守了与公司签订的《避免同业竞争协议》，且北车
集团及其控股企业和参股企业均未发生直接或间接介入任何与公司或公司控股企业目
前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
（2）有关房屋产权问题的承诺
公司在招股说明书中披露，在公司拥有的房屋中，尚有 168 项、总建筑面积为
197,473.68 平方米的房屋未获得《房屋所有权证》。
截至 2013 年 6 月 30 日，上述房屋中的 4 项、总建筑面积为 26,714.78 平方米、占
公司上市时自有房产总面积 0.68%的房屋，正在办理将《房屋所有权证》记载权属人从
北车集团子公司变更为公司子公司的手续；20 项、总建筑面积为 23,452.81 平方米、占
公司上市时自有房产总面积 0.60%的房屋，已经取得了当地主管部门出具的房屋权属证
明，上述房屋的《房屋所有权证》正在办理过程中；10 项、总建筑面积为 2,909.394
平方米、占公司上市时自有房产总面积 0.07%的房屋的《房屋所有权证》已办理完毕；7
项、总建筑面积为 916.44 平方米、占公司上市时自有房产总面积 0.02%的房屋已经拆除
或出售；其余的 127 项、总建筑面积为 143,480.26 平方米、占公司自有房产总面积 3.66%
的房产尚未取得《房屋所有权证》。该 127 项房产所在的土地使用权归公司所有，其经
营使用不会发生纠纷，上述未取得《房屋所有权证》的情况不会对公司的生产经营构成
重大不利影响。
19
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
对于已取得《房屋所有权证》、但尚未更名至公司名下的房屋，北车集团在《重组
协议》中承诺：在自公司成立日起的六个月内，将协助公司取得该等房产（不包括在建
房产）的以公司为房屋所有权人的《房屋所有权证》并承担相关费用，对未能如期取得
前述《房屋所有权证》而给公司造成的损失承担赔偿责任；如因上述房产的权属问题（包
括但不限于任何第三方对应由公司拥有的上述房屋所有权或有关房屋的占有权提出抗
议、反对、造成骚扰或其他原因）导致公司蒙受损失，包括但不限于与之相关的一切索
赔、诉讼、仲裁、损失、赔偿、付款、成本、费用和开支，北车集团应向公司作出足额
赔偿。
报告期内，就上述未取得《房屋所有权证》的房屋，北车集团正在积极协助公司办
理《房屋所有权证》。报告期内，未发生因上述房产的权属问题导致公司蒙受损失的情
况。
（3）有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺
公司在招股说明书中披露，公司取得的部分授权经营土地的《国有土地使用证》中，
未注明土地使用权期限或终止日期。北车集团承诺，若因授权经营土地的《国有土地使
用证》中未注明土地使用权期限或终止日期，从而给公司相关全资子公司造成损失的，
北车集团将对该等损失承担赔偿责任。
报告期内，北车集团遵守了其所作出的上述承诺，也未发生因授权经营土地的《国
有土地使用证》中未注明土地使用权期限或终止日期给公司相关全资子公司造成损失的
情况。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
公司 2012 年年度股东大会同意公司继续聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通
合伙）为公司 2013 年度财务报告审计机构，聘期一年，至 2013 年年度股东大会为止。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十)其他重大事项的说明
1、短期融资券和超短期融资券发行情况
2013 年 2 月 21 日，公司成功发行了总额为 40 亿元人民币的 2013 年第一期短期融
资券。2013 年 3 月 21 日、2013 年 4 月 22 日、2013 年 6 月 8 日本公司又连续成功发行
了三期总额为 60 亿元人民币的超短期融资券。
20
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
六、股份变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、 股份变动情况表
(1) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(2) 股份变动情况说明
报告期内，公司股本无变动情况。
2、 限售股份变动情况
单位：股
报告期解 报告期增
期初限售 报告期末 解除限售
股东名称 除限售股 加限售股 限售原因
股数 限售股数 日期
数 数
监事离职
2013 年 4
刘克鲜 67,550 67,550 0 0 后 6 个月
月 26 日
内限售
(二) 股东情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 231,926
前十名股东持股情况
股
持有有限
东 持股比 报告期内增 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 售条件股
性 例(%) 减 份数量
份数量
质
国
有
北车集团 61.49 6,345,941,154 0 0 无
法
人
国
有
北车投资 5.23 539,583,320 0 0 无
法
人
国
全国社会保障基
有
金理事会转持三 3 309,393,275 0 0 未知
法
户
人
21
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国建设银行－
长城品牌优选股 未
1.62 167,451,945 73,703,974 0 未知
票型证券投资基 知
金
中国银行－大成
未
蓝筹稳健证券投 0.63 65,139,911 65,139,911 0 未知
知
资基金
新华人寿保险股
份有限公司－分 未
0.6 61,490,334 11,049,830 0 未知
红－团体分红－ 知
018L－FH001 沪
中国银行－嘉实
未
服务增值行业证 0.48 50,032,568 955,807 0 未知
知
券投资基金
中国工商银行－
上证 50 交易型开 未
0.4 41,340,437 7,123,820 0 未知
放式指数证券投 知
资基金
中国人民财产保
险股份有限公司
未
－传统－普通保 0.32 33,308,272 33,308,272 0 未知
知
险 产 品 － 008C －
CT001 沪
中国人寿保险股
份有限公司－分 未
0.3 31,282,824 20,117,389 0 未知
红－个人分红－ 知
005L－FH002 沪
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
人民币普
北车集团 6,345,941,154 6,345,941,154
通股
人民币普
北车投资 539,583,320 539,583,320
通股
全国社会保障基金理事会转 人民币普
309,393,275 309,393,275
持三户 通股
22
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国建设银行－长城品牌优 人民币普
167,451,945 167,451,945
选股票型证券投资基金 通股
中国银行－大成蓝筹稳健证 人民币普
65,139,911 65,139,911
券投资基金 通股
新华人寿保险股份有限公司
人民币普
－分红－团体分红－018L－ 61,490,334 61,490,334
通股
FH001 沪
中国银行－嘉实服务增值行 人民币普
50,032,568 50,032,568
业证券投资基金 通股
中国工商银行－上证 50 交
人民币普
易型开放式指数证券投资基 41,340,437 41,340,437
通股
金
中国人民财产保险股份有限
人民币普
公司－传统－普通保险产品 33,308,272 33,308,272
通股
－008C－CT001 沪
中国人寿保险股份有限公司
人民币普
－分红－个人分红－005L－ 31,282,824 31,282,824
通股
FH002 沪
北车集团为公司控股股东，北车投资为公司控股股东的全资子公司及
上述股东关联关系或一致行
一致行动人。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关联关
动的说明
系或一致行动关系。
2、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
23
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
七、董事、监事、高级管理人员情况
(一) 持股变动情况
1、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
增减变动量
崔殿国 董事长 125,000 125,000 0
奚国华 执行董事、总裁 125,000 125,000 0
林万里 职工董事 100,000 100,000 0
李丰华 独立董事 0 0 0
张 忠 独立董事 0 0 0
邵 瑛 独立董事 0 0 0
辛定华 独立董事 0 0 0
陈方平 监事会主席 0 0 0
朱三华 监事 0 0 0
刘 智 监事 0 0 0
赵光兴 副总裁 100,000 100,000 0
孙 锴 副总裁 0 0 0
副总裁、财务总
高 志 100,000 100,000 0
监
孙永才 副总裁 101,500 101,500 0
贾世瑞 副总裁 0 0 0
谢纪龙 董事会秘书 66,625 66,625 0
王勇智 总工程师 83,750 83,750 0
(二) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
24
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
八、财务报告（未经审计）
中国北车股份有限公司
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 7,233,016 9,025,114
交易性金融资产 五、2 12,279 19,650
应收票据 五、3 1,363,099 888,015
应收账款 五、4 25,694,287 21,829,901
预付款项 五、6 5,468,250 5,412,862
应收利息 10,759 1,740
应收股利 40,395 24,204
其他应收款 五、5 1,175,762 921,662
存货 五、7 25,725,771 24,646,220
一年内到期的非流动资产 五、10 1,498,434 1,040,256
其他流动资产 五、8 619,039 404,910
流动资产合计 68,841,091 64,214,534
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 79,732 74,348
长期应收款 五、10 6,044,516 4,155,395
长期股权投资 五、11 1,854,893 1,854,340
投资性房地产 五、12 94,177 96,390
固定资产 五、13 20,669,257 19,787,975
在建工程 五、14 5,587,497 5,270,086
工程物资 69,467 101,964
无形资产 五、15 8,576,458 8,566,518
商誉 13,557 13,557
长期待摊费用 5,388 6,116
递延所得税资产 五、16 301,786 286,085
其他非流动资产 五、17 2,475,487 2,009,295
非流动资产合计 45,772,215 42,222,069
资产总计 114,613,306 106,436,603
25
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 五、20 12,893,976 5,740,600
交易性金融负债 五、2 4,944 9,267
应付票据 五、21 8,978,787 9,692,475
应付账款 五、22 26,324,273 23,616,574
预收款项 五、23 5,857,112 6,341,885
应付职工薪酬 五、24 997,336 948,186
应交税费 五、25 760,620 1,295,885
应付利息 182,675 205,007
应付股利 五、26 1,165,768 180,460
其他应付款 五、27 2,752,712 2,273,499
一年内到期的非流动负债 五、29 356,282 356,282
预计负债 五、28 485,186 557,679
其他流动负债 五、30 11,986,273 13,984,474
流动负债合计 72,745,944 65,202,273
非流动负债：
长期借款 五、31 19,398 20,033
应付职工薪酬 五、24 1,930,827 2,048,199
长期应付款 32,551 32,551
专项应付款 93,876 94,336
递延所得税负债 五、16 182 -
其他非流动负债 五、32 2,788,750 2,645,078
非流动负债合计 4,865,584 4,840,197
负债合计 77,611,528 70,042,470
26
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益：
股本 五、33 10,320,056 10,320,056
资本公积 五、35 15,777,580 15,796,104
减：库存股 - -
专项储备 五、34 52,487 23,815
盈余公积 五、36 498,035 498,035
一般风险准备 1,500 1,500
未分配利润 五、37 8,711,377 8,175,987
归属于母公司股东权益合计 35,361,035 34,815,497
少数股东权益 1,640,743 1,578,636
股东权益合计 37,001,778 36,394,133
负债和股东权益总计 114,613,306 106,436,603
此财务报表已于二〇一三年八月二十六日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
27
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
资产负债表
2013 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 十二、1 1,188,110 1,163,852
应收票据 17,367 -
应收账款 十二、2 876,112 50,732
预付款项 十二、3 217,799 418,092
应收股利 十二、4 2,108,825 2,149,982
应收利息 37,718 41,060
其他应收款 十二、5 129,557 4,277
存货 22,347 21,175
一年内到期的非流动资产 十二、10 518,860 472,505
其他流动资产 十二、6 11,345,120 9,752,687
流动资产合计 16,461,815 14,074,362
非流动资产：
长期股权投资 十二、7 28,118,464 27,780,967
固定资产 十二、8 53,778 57,306
在建工程 108,839 80,627
无形资产 十二、9 74,818 79,222
递延所得税资产 5,766 5,766
其他非流动资产 十二、10 13,016,807 10,819,685
非流动资产合计 41,378,472 38,823,573
资产总计 57,840,287 52,897,935
28
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 十二、11 12,071,813 5,900,000
应付票据 13,000 9,300
应付账款 868,271 46,142
预收款项 十二、12 179,159 322,514
应付职工薪酬 13,821 13,522
应交税费 十二、13 20,083 2,880
应付利息 172,758 203,583
应付股利 1,032,006 -
其他应付款 十二、14 550,082 524,778
其他流动负债 五、30 11,986,273 13,984,474
流动负债合计 26,907,266 21,007,193
非流动负债：
其他非流动负债 10,555 3,044
非流动负债合计 10,555 3,044
负债合计 26,917,821 21,010,237
29
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
金额单位：人民币千元
项目 附注 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
股东权益：
股本 五、33 10,320,056 10,320,056
资本公积 十二、15 18,344,029 18,327,867
减：库存股 - -
盈余公积 489,149 489,149
未分配利润 1,769,232 2,750,626
股东权益合计 30,922,466 31,887,698
负债和股东权益总计 57,840,287 52,897,935
此财务报表已于二〇一三年八月二十六日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
30
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并利润表
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 附注 6 月 30 日止 6 月 30 日止
期间 期间
一、营业收入 五、38 36,914,665 42,845,226
二、营业成本 五、38 30,517,286 36,812,811
营业税金及附加 五、39 243,066 185,514
销售费用 五、40 896,521 830,558
管理费用 五、41 2,769,805 2,649,271
财务费用 五、42 429,043 474,618
资产减值损失 五、45 241,442 42,111
公允价值变动损失 五、43 3,049 723
加：投资收益 五、44 83,475 111,110
其中：对联营企业和合营企业的投
75,580 102,709
资收益
三、营业利润 1,897,928 1,960,730
加：营业外收入 五、46 114,473 154,237
减：营业外支出 五、47 29,075 32,685
其中：非流动资产处置损失 5,064 5,766
四、利润总额 1,983,326 2,082,282
减：所得税费用 五、48 354,225 357,237
五、净利润 1,629,101 1,725,045
归属于母公司股东的净利润 1,567,396 1,656,736
少数股东损益 61,705 68,309
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、50(1) 0.15 0.17
（二）稀释每股收益 五、50(2) 0.15 0.17
七、其他综合(亏损)/收益 五、49 (5,207) 1,841
八、综合收益总额 1,623,894 1,726,886
归属于母公司股东的综合收益总额 1,562,189 1,658,577
归属于少数股东的综合收益总额 61,705 68,309
此财务报表已于二〇一三年八月二十六日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
31
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
利润表
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 附注
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
一、营业收入 十二、16 1,031,155 222,647
二、营业成本 十二、16 868,942 204,379
营业税金及附加 10,404 7,508
销售费用 119,377 14,132
管理费用 十二、17 129,622 115,479
财务净(收益) 十二、18 (157,910) (103,527)
资产减值损失 19 132
加：投资(损失)/收益 十二、19 (3,775) 3,135
其中：对联营企业的投
资(损失)/收益 (3,775) 3,135
三、营业利润/(亏损) 56,926 (12,321)
加：营业外收入 860 1,004
减：营业外支出 10 58
其中：非流动资产处置
损失 - -
四、利润/(亏损)总额 57,776 (11,375)
减：所得税费用 7,164 (2,877)
五、净利润/(亏损) 50,612 (8,498)
六、其他综合收益 - -
七、综合收益/(亏损)总额 50,612 (8,498)
此财务报表已于二〇一三年八月二十六日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
32
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并现金流量表
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止期
项目 附注 期间 间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,750,779 33,772,705
收到的税费返还 207,765 274,406
收到其他与经营活动有关的现金 五、51(1) 439,855 342,861
经营活动现金流入小计 33,398,399 34,389,972
购买商品、接受劳务支付的现金 (29,620,405) (31,966,275)
支付给职工以及为职工支付的现金 (3,774,819) (3,519,621)
支付的各项税费 (2,335,884) (2,150,966)
支付其他与经营活动有关的现金 五、51(2) (2,567,852) (1,194,497)
经营活动现金流出小计 (38,298,960) (38,831,359)
经营活动产生的现金流量净额 五、52(1) (4,900,561) (4,441,387)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,317 -
取得投资收益收到的现金 100,873 27,334
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 25,872 29,868
收到其他与投资活动有关的现金 五、51(3) 61,100 139,153
投资活动现金流入小计 638,162 196,355
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (2,818,171) (2,992,014)
投资支付的现金 (787,516) (8,148)
投资活动现金流出小计 (3,605,687) (3,000,162)
投资活动产生的现金流量净额 (2,967,525) (2,803,807)
33
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并现金流量表（续）
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
项目 附注 期间 期间
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 6,879,314
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 26,406,313 20,903,988
发行债券收到的现金 10,000,000 4,000,000
筹资活动现金流入小计 36,406,313 31,783,302
偿还债务支付的现金 (31,265,500) (22,048,802)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (600,987) (655,305)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (46,698) (64,151)
支付其他与筹资活动有关的现金 五、51(4) (19,500) (33,150)
筹资活动现金流出小计 (31,885,987) (22,737,257)
筹资活动产生的现金流量净额 4,520,326 9,046,045
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (18,322) (10,379)
五、现金及现金等价物净增加额
五、52(1)
（净减少以“－”号填列） (3,366,082) 1,790,472
加：期初现金及现金等价物余额 8,377,054 5,888,345
六、期末现金及现金等价物余额 五、52(2) 5,010,972 7,678,817
此财务报表已于二〇一三年八月二十六日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
34
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
现金流量表
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 附注 6 月 30 日止 6 月 30 日止
期间 期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,834 53,416
收到的税费返还 1,742 8,468
收到其他与经营活动有关的现金 18,332 32,112
经营活动现金流入小计 102,908 93,996
购买商品、接受劳务支付的现金 (138,415) (166,090)
支付给职工以及为职工支付的现金 (36,392) (31,648)
支付的各项税费 (17,310) (11,501)
支付其他与经营活动有关的现金 (47,499) (55,850)
经营活动现金流出小计 (239,616) (265,089)
经营活动产生的现金流量净额 十二、20 (136,708) (171,093)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,542,630 12,238,680
取得投资收益收到的现金 715,281 812,972
投资活动现金流入小计 14,257,911 13,051,652
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 (35,270) (59,358)
投资支付的现金 (17,657,730) (24,039,520)
取得子公司支付的现金净额 - (323,770)
支付其他与投资活动有关的现金 (11,894) -
投资活动现金流出小计 (17,704,894) (24,422,648)
投资活动产生的现金流量净额 (3,446,983) (11,370,996)
35
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
现金流量表（续）
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 附注 6 月 30 日止 6 月 30 日止
期间 期间
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 6,879,314
取得借款收到的现金 26,449,250 19,353,000
发行债券收到的现金 10,000,000 4,000,000
筹资活动现金流入小计 36,449,250 30,232,314
偿还债务支付的现金 (32,290,000) (17,620,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (531,798) (456,469)
支付其他与筹资活动有关的现金 (19,500) (17,673)
筹资活动现金流出小计 (32,841,298) (18,094,142)
筹资活动产生的现金流量净额 3,607,952 12,138,172
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (3) 2
五、现金及现金等价物净增加额
十二、20 24,258 596,085
（净减少以“－”号填列）
加：期初现金及现金等价物余额 1,163,852 891,117
六、期末现金及现金等价物余额 1,188,110 1,487,202
此财务报表已于二〇一三年八月二十六日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
36
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并股东权益变动表
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 6 月 30 日止期间 截至 2012 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
资本 专项 盈余 一般风 未分配 少数股东 股东权益 资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益
项目 附注 股本 公积 储备 公积 险准备 利润 权益 合计 股本 公积 公积 利润 权益 合计
一、本期期初余额 10,320,056 15,796,104 23,815 498,035 1,500 8,175,987 1,578,636 36,394,133 8,300,000 10,859,848 246,875 5,562,328 1,323,235 26,292,286
二、本期增减变动金额(减少
以“－”号填列) - (18,524) 28,672 - - 535,390 62,107 607,645 2,020,056 4,855,902 - 1,134,049 78,335 8,088,342
（一）净利润 - - - - - 1,567,396 61,705 1,629,101 - - - 1,656,736 68,309 1,725,045
（二）其他综合收益 五、49 - (5,207) - - - - - (5,207) - 1,841 - - - 1,841
上述（一）和（二）小计 - (5,207) - - - 1,567,396 61,705 1,623,894 - 1,841 - 1,656,736 68,309 1,726,886
（三）股东投入和减少资本 - (13,317) - - - - (428) (13,745) 2,020,056 4,854,061 - - 29,116 6,903,233
1．股东投入资本 - - - - - - - - 2,020,056 4,853,585 - - 28,592 6,902,233
2．股份支付计入所有者权益
的金额 七 - 16,030 - - - - 132 16,162 - - - - - -
3．其他 - (29,347) - - - - (560) (29,907) - 476 - - 524 1,000
37
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 6 月 30 日止期间 截至 2012 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
资本 专项 盈余 一般风 未分配 少数股东 股东权益 资本 盈余 未分配 少数股东 股东权益
项目 附注 股本 公积 储备 公积 险准备 利润 权益 合计 股本 公积 公积 利润 权益 合计
（四）利润分配 五、37 - - - - - (1,032,006) - (1,032,006) - - - (522,687) (19,090) (541,777)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - (1,032,006) - (1,032,006) - - - (522,390) (18,396) (540,786)
4．子公司提取职工奖励
及福利基金 - - - - - - - - - - - (297) (694) (991)
（五）专项储备 - - 28,672 - - - 830 29,502 - - - - - -
1．本期提取 - - 91,937 - - - 2,168 94,105 - - - - - -
2．本期使用 - - (63,265) - - - (1,338) (64,603) - - - - - -
四、本期期末余额 10,320,056 15,777,580 52,487 498,035 1,500 8,711,377 1,640,743 37,001,778 10,320,056 15,715,750 246,875 6,696,377 1,401,570 34,380,628
此财务报表已于二〇一三年八月二十六日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
38
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
股东权益变动表
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 6 月 30 日止期间 截至 2012 年 6 月 30 日止期间
项目 附注 资本 盈余 未分配 股东权益 资本 盈余 未分配 股东权益
股本 股本
公积 公积 利润 合计 公积 公积 利润 合计
一、本期期初余额 10,320,056 18,327,867 489,149 2,750,626 31,887,698 8,300,000 13,468,895 237,989 1,006,190 23,013,074
二、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 16,162 - (981,394) (965,232) 2,020,056 4,853,585 - (524,501) 6,349,140
（一）净利润/(亏损) - - - 50,612 50,612 - - - (8,498) (8,498)
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 50,612 50,612 - - - (8,498) (8,498)
（三）股东投入和减少资本 - 16,162 - - 16,162 2,020,056 4,853,585 - - 6,873,641
1．股东投入资本 - - - - - 2,020,056 4,853,585 - - 6,873,641
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 16,162 - - 16,162 - - - - -
39
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
中国北车股份有限公司
股东权益变动表（续）
2013 年 6 月 30 日止期间
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 6 月 30 日止期间 截至 2012 年 6 月 30 日止期间
项目 附注 资本 盈余 未分配 股东权益 资本 盈余 未分配 股东权益
股本 股本
公积 公积 利润 合计 公积 公积 利润 合计
（四）利润分配 - - - (1,032,006) (1,032,006) - - - (516,003) (516,003)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - (1,032,006) (1,032,006) - - - (516,003) (516,003)
三、本期期末余额 10,320,056 18,344,029 489,149 1,769,232 30,922,466 10,320,056 18,322,480 237,989 481,689 29,362,214
此财务报表已于二〇一三年八月二十六日获董事会批准。
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________ （公司盖章）
40
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
一、 公司基本情况
中国北车股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 2008 年 6 月 26 日在北京成
立的股份有限公司，总部位于北京市丰台区芳城园一区 15 号楼。本公司的母公
司和最终控股公司均为中国北方机车车辆工业集团公司（以下简称“北车集
团”）。
北车集团是于 2002 年 3 月 4 日经国务院以国函[2002]18 号文批准在原中国铁路
机车车辆工业总公司所属部分企事业单位的基础上组建的国有企业，总部位于
北京市。
经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）《关于中国北方机车车
辆工业集团公司整体重组改制并境内上市的批复》（国资改革[2008]294 号）批
准，北车集团以 20 家股权单位的股权以及北车集团总部相关资产（以下简称“注
入资产”），以 2007 年 12 月 31 日作为评估基准日的评估后价值加上部分现金，
联合其他发起人发起设立中国北车股份有限公司。其他发起人以现金作为出资。
北车集团上述注入资产经北京中企华资产评估有限责任公司评估，于 2008 年 6
月 20 日出具了中企华评报字[2008]第 188 号评估报告，注入资产评估值为人民
币 585,266 万元。于 2008 年 9 月 5 日，国务院国资委以《关于中国北方机车车
辆工业集团公司整体重组改制上市项目资产评估结果予以核准的批复》（国资产
权[2008]917 号）核准上述评估结果。
20 家股权单位及在评估基准日直接持股比例列示如下：
齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司（“齐齐哈尔装备公司”） 100%
哈尔滨轨道交通装备有限责任公司（“哈尔滨装备公司”） 100%
长春轨道客车装备有限责任公司（“长客装备公司”） 100%
中国北车集团大连机车车辆有限公司（“大连机辆公司”） 100%
唐山轨道交通装备有限责任公司（“唐山装备公司”） 100%
唐山轨道客车有限责任公司（“唐山客车公司”） 100%
天津机辆轨道交通装备有限责任公司（“天津装备公司”） 100%
北京南口轨道交通机械有限责任公司（“南口机械公司”） 100%
太原轨道交通装备有限责任公司（“太原装备公司”） 100%
永济新时速电机电器有限责任公司（“永济电机公司”） 100%
济南轨道交通装备有限责任公司（“济南装备公司”） 100%
西安轨道交通装备有限责任公司（“西安装备公司”） 100%
41
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
一、 公司基本情况（续）
兰州金牛轨道交通装备有限责任公司（“兰州装备公司”） 100%
中国北车集团大连机车研究所有限公司（“大连所公司”） 100%
青岛四方车辆研究所有限公司（“四方所公司”） 100%
中车进出口有限责任公司（“中车进出口公司”） 100%
北京二七轨道交通装备有限责任公司(“二七装备公司”) 100%
中国北车集团大同电力机车有限责任公司（“同车公司”） 100%
北京北车物流发展有限责任公司（“北车物流公司”） 69.77%
长春轨道客车股份有限公司（“长客股份公司”） 73.70%
兰州装备公司于2010年更名为北车兰州机车有限公司（“兰州机车公司”）。
中车进出口公司于2010年更名为北车进出口有限责任公司（“北车进出口公
司”）。
经《关于设立中国北车股份有限公司的批复》（国资改革[2008]570号）批准，北
车集团联合大同前进投资有限责任公司、中国诚通控股集团有限公司及中国华
融资产管理公司共同发起设立本公司，总股本为58亿股，每股面值人民币1元。
北车集团、大同前进投资有限责任公司、中国诚通控股集团有限公司及中国华
融资产管理公司分别持有52.91亿股、4.51亿股、0.34亿股及0.24亿股股份，分别
占总股本的91.23%、7.78%、0.58%及0.41%。
截至 2008 年 9 月，北车集团分两次以货币及其他资产出资共计人民币 780,000
万元，认缴股本人民币 529,123 万元，股本溢价人民币 250,877 万元；大同前进
投资有限责任公司、中国诚通控股集团有限公司以及中国华融资产管理公司分
别以货币出资人民币 66,500 万元、人民币 5,000 万元和人民币 3,500 万元，认缴
股本分别为人民币 45,111 万元、人民币 3,392 万元和人民币 2,374 万元，股本溢
价分别为 21,389 万元、人民币 1,608 万元和人民币 1,126 万元。本公司注册资本
已全部到位。
上述各发起人出资折合注册资本比例已由国资委《关于中国北车股份有限公司
国有股权管理有关问题的批复》（国资产权[2008]1133 号）批准。
42
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
一、 公司基本情况（续）
本公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证监许可[2009]1270
号文批准，于 2009 年 12 月 21 日在上海证券交易所发行人民币普通
股 2,500,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 2009 年 12 月 29 日在上海证券
交易所上市。完成本次境内首次公开发行后，本公司注册资本及股本均增加至
人民币 830,000 万元。
2010年12月6日，本公司与北车集团签署《中国北方机车车辆工业集团公司与中
国北车股份有限公司关于中国北车集团沈阳机车车辆有限责任公司之股权转让
协议》（以下简称“《股权转让协议》”）。根据《股权转让协议》，本公司以人
民币100,280万元收购北车集团所持中国北车集团沈阳机车车辆有限责任公司（以
下简称“沈车公司”）100%的股权。于2011年1月4日，本次股权交易完成后，沈车
公司成为本公司全资子公司。
本公司经证监会《关于核准中国北车股份有限公司配股的批复》（证监许可
[2012]184 号）核准，本公司向截至股权登记日 2012 年 2 月 24 日（T 日）上海
证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的
中国北车全体股东（总股本 8,300,000,000 股），按照每 10 股配 2.5 股的比例配
售人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元。截至 2012 年 3 月 6 日止，根
据配售结果，共发行普通股 202,006 万股，本公司注册资本及股本均增加至人民
币 1,032,006 万元。
2012 年 7 月 6 日，本公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于齐齐哈尔
轨道交通装备有限责任公司实施分立重组的议案》，本公司以齐齐哈尔装备公司
持有的部分资产分立并新设北车齐齐哈尔铁路车辆有限责任公司（以下简称“北
齐车辆公司”），同时相应减少齐齐哈尔装备公司的实收资本。该分立事项已于
2012 年 12 月 26 日完成，齐齐哈尔装备公司于 2012 年 12 月 26 日领取了变更后
的营业执照。北齐车辆公司亦于同日领取了营业执照，注册资本为人民币
980,000 千元。
本公司及本公司各子公司（以下简称“本集团”）主要经营铁路机车车辆（含动
车组）、城市轨道车辆、工程机械机电设备、电子设备及相关部件产品的研发、
设计、制造、维修及服务和相关产品销售、技术服务、及设备租赁业务；进出
口业务；与以上业务相关的实业投资；资产管理；信息咨询业务等。
43
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计
1、 财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表是在假设报告期后至 2014 年 6 月 30 日止期间本公司仍然可以持续
经营为基础编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的合并财务状
况和财务状况、2013 年 1—6 月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现
金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合证监会2010年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
3、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及
子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
44
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直
接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控
制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包
括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购
买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。
本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项
直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符
合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
45
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的
子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的
经营活动中获取利益。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日
起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视
同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范
围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编
制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将
被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被
合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，
以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买
日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应
享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因
部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确
认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。
对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
46
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
6、 合并财务报表的编制方法（续）
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权
益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公
司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团
内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币
交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民
币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇
牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率。
期末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本
化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注二、16）外，其
他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币
非货币性项目的差额，作为其他综合收益计入资本公积；其他差额计入当期损益。
47
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
8、 外币业务（续）
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自
股东权益转入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资（参见附注二、12）以外的
股权投资、贷款和应收款项、应付款项、应付债券、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负
债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分
为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、
贷款及应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性
金融资产或金融负债）
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此
类。但是被指定且为衍生工具除外。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
48
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量（续）
贷款和应收款项
本公司贷款主要是委托贷款。委托贷款指本集团提供资金，由金融机构根据
本集团确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代本集团发放并协助收
回的贷款。
初始确认后，委托贷款以实际利率法按摊余成本计量。
本集团按贷款的摊余成本和实际利率计算确定利息并计入损益。
本集团对委托贷款计提减值准备（参见附注二、10），并将扣除减值准备后
的金额记入资产负债表。委托贷款根据贷款合同的期限分别列入“其他流动资
产”，“一年内到期的非流动资产”或“其他非流动资产”。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产分类为可供出
售金融资产。
可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，
其他利得或损失作为其他综合收益计入资本公积，在可供出售金融资产终止
确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资
单位宣告发放股利时计入当期损益。
49
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量（续）
其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与
债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责
任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按
照或有事项原则确定的预计负债（参见附注二、21）金额两者之间较高者进
行后续计量。
本集团的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满
足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公
允价值。
50
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险
和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当
期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其
一部分。
(5) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利
变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
51
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
(5) 金融资产的减值（续）
有关贷款和应收款项减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法
如下：
可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值
时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允
价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
(6) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
10、 贷款和应收款项的坏账准备
贷款运用个别方式评估减值损失，应收款项则同时运用个别方式和组合方式评
估减值损失。
运用个别方式评估时，当贷款和应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发
生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该
贷款和应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往
损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在贷款或应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
52
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
10、 贷款和应收款项的坏账准备（续）
(a) 单项金额重大并单项计提的应收款项坏账准备的应收款项：
单 项 金 额 重 大 的 判 本集团应收款项余额前十名客户的应收款项视为单项金
断依据或金额标准 额重大。
当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
单项金额重大并单
信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，
项计提坏账准备的
本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准
计提方法
备。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额虽不重大
但 单 项 计 提 坏 账 准 涉诉款项，客户信用状况恶化的应收款项等。
备的理由
当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
单项金额虽不重大
信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，
但单项计提坏账准
本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准
备的计提方法
备。
53
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
10、 贷款和应收款项的坏账准备（续）
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具
有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
确定组合的依据
组合 1 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） - -
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 20% 20%
3－4年（含4年） 50% 50%
4－5年（含5年） 80% 80%
5年以上 100% 100%
54
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、建造合同—已完工未结算款以及
周转材料等。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、
包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目
前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包
括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
建造合同的成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（或
亏损）与在建合同已办理结算的价款金额在资产负债表中以抵销后的差额反映。
在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利（或亏损）大于已结算的价款金额，
其差额在存货中列示；在建合同已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本
和已确认的毛利（或亏损），其差额在预收款项中列示。
(2) 发出存货的计价方法
原材料发出时采用个别计价法或计划成本法计量，以计划成本法计量时，月末
将材料成本差异在库存原材料与领用原材料成本之间进行分摊，其他存货发出
因存货种类不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成
本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
55
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
11、 存货（续）
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法（续）
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其
可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货
的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
12、 长期股权投资
(1) 投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按
照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之
间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲
减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照
购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和。
56
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
12、 长期股权投资（续）
(1) 投资成本确定（续）
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认
时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买
价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本
集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者投
入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进
行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部
分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净
利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润除外。期末按照成本减去减值准备后在资产负债表内列
示。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处
理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制（附注
二、12(3)）的企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响（附注二、12(3)）的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
57
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
12、 长期股权投资（续）
(2) 后续计量及损益确认方法（续）
(b) 对合营企业和联营企业的投资（续）
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成
本与初始投资成本的差额计入当期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益的份额，扣除本集团首次执行企业会计准则之前已
经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股
权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以
取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会
计政策或会计期间进行必要调整后确认。本集团与联营企业及合营企业
之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部
分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损
失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业
或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后
实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对合营企业或联营企业除净损益以外所有者权益的其他变动，本集团调
整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
58
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
12、 长期股权投资（续）
(2) 后续计量及损益确认方法（续）
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影
响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告
分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益，不划分是否
属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集
团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的
日常活动进行管理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政
策范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是
否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形：
是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等。
59
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
12、 长期股权投资（续）
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见
附注二、20。
对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面
价值进行检查，有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评
估，该股权投资的账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值的，两者之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
该减值损失不能转回。其他长期股权投资按照成本减去减值准备后在资产负债
表内列示。
13、 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房
地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及
减值准备后在资产负债表内列示。本集团对投资性房地产的成本在使用寿命内
扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。减值测试方法及减值准
备计提方法参见附注二、20。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
项目 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-50 年 3%-5% 1.90%-4.85%
土地使用权 50 年 0% 2%
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
60
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
14、 固定资产（续）
(1) 固定资产确认条件（续）
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、15
确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式
为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成
部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符
合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；
与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按
年限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 年 3%-5% 1.90%-4.85%
机器设备 10-28 年 3%-5% 3.39%-9.70%
办公设备及其他设备 5-12 年 3%-5% 7.92%-19.40%
运输工具 5-15 年 3%-5% 6.33%-19.40%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
61
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
14、 固定资产（续）
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
固定资产处于处置状态；
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之
间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
15、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借
款费用（参见附注二、16）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工
程，且不计提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备(参见附注二、20)在资产
负债表内列示。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资
本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包
括折价或溢价的摊销）：
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按
实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本
化的利息金额。
62
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
16、 借款费用（续）
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款
加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借
款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过
程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的
资本化。
17 无形资产
无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参
见附注二、20）后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集
团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊
销。
各项无形资产的摊销年限分别为：
项目 摊销年限（年）
土地使用权-非行政划拨地 50 年
非专利技术 10 年
其他 2-10 年
63
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
17 无形资产（续）
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资
产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不
确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的
某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成
开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本
化。资本化开发支出按成本减减值准备（参见附注二、20）在资产负债表内列
示。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
19、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备（参见附注二、20）在资产负债
表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹
象，包括：
64
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值（续）
固定资产
在建工程
无形资产
采用成本模式计量的投资性房地产
对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
商誉等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，
无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本
集团依据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中的收益情况分
摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要
考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理
方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去
可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如
可确定的）和零三者之中最高者。
65
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值（续）
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
21、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能
会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认
预计负债。
22、 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
权益工具公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注七股份支付。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终
预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
(4) 实施股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权
益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表
日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量
作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
66
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
23、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，
予以确认。
(1) 销售商品收入
本集团销售铁路机车车辆（含动车组）、城市轨道车辆、工程机械机电设备、
材料等按照销售商品确认收入。
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收
入：
本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制。
本集团按照已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
本集团对铁路机车车辆（含动车组）、城市轨道车辆、工程机械机电设备等进
行维修和改造，按照提供劳务确认收入。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提
供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比
例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
67
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
23、 收入（续）
(3) 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合
同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进
度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合
同成本在其发生的当期确认为合同费用。
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(4) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
24、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关
支出。除辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬
确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
68
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
24、 职工薪酬（续）
(1) 社会保险福利及住房公积金
按照中国有关法规，本集团职工参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，
按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保
险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险
费用及住房公积金按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。本集团在按
照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
此外，本集团还向于 2007 年 12 月 31 日或之前的退休职工提供补充退休福利。
本集团就补充退休福利所承担的责任是以估计本集团对职工承诺其未来退休后
的福利按照精算方式计算的金额。这项福利以贴现率折现确定其现值。贴现率
为参考到期日与本集团所承担责任的期间相似的中国国债于资产负债表日的收
益率。在计算本集团的责任时，任何累计超过现行责任价值 10%的部分在福利
计划未来预期寿命期内进行摊销。否则，精算收益或亏损不予确认。
(2) 提前退休福利
提前退休计划在同时满足下列条件时，应当确认预计负债，同时计入当期损益：
本集团已经制定正式的提前退休计划并即将实施；
本集团不能单方面撤回该计划或协议。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
69
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
25、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国
家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府
补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以
后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则
直接计入当期损益。
26、 递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依
据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
70
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
26、 递延所得税资产与递延所得税负债（续）
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵
销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质
上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费
用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注二、13）以外的固定资产按附注二、
14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。
对于其他经营租赁租出资产，经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为
收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整
个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
71
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
27、 经营租赁、融资租赁（续）
(3) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租
赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)
所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内
计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按
照借款费用的原则处理（参见附注二、16）。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的
差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(4) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表
日，本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分别列入资产负债
表中长期应收款以及一年内到期的非流动资产。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
72
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
28、 套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的
抵销结果计入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期
对象的项目。本集团指定的被套期项目为使本集团面临外汇风险的预期以固定
外币金额进行的购买或销售。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵
销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期
风险引起的公允价值或现金流量变动；
该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
(1) 现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属
于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套
期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金
融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失转出，计入该
非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
73
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
28、 套期会计（续）
(1) 现金流量套期（续）
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负
债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或
金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直
接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将
不能弥补的部分转出并计入当期损益。
对于不属于上述两种情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利
得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方
法的条件时，本集团终止使用套期会计，在套期有效期间直接计入股东权益中
的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量
套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入
股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。
29、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产
负债表日的负债，在附注中单独披露。
74
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
30、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家
控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公
司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外，
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包
括但不限于）也属于本集团或本公司的关联方：
(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成
员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c)
和(m)情形之一的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n)
情形之一的个人；及
(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，
除本公司及其控股子公司以外的企业。
75
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
31、 分部报告
经营分部是本集团可赚取收入及产生费用的商业活动的组成部分，本集团的经
营分部是以主要经营决策者定期审阅的以进行资源分配及业绩评估为目的的内
部财务报告为基础而确定。本集团主要专注于制造及销售机车车辆及其相关配
件并提供维修服务，本集团的管理要求和内部报告制度未涉及经营分部，因此，
本集团整体作为一个营业分部进行披露。
32、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会
计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持
续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、24 和十一、4 载有关于职工补充退休福利及提前退休福利的假设和
金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因
素如下：
(1) 贷款或应收款项减值
如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的贷款和应收
款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金
额。减值的客观证据包括显示个别或组合贷款或应收款项预计未来现金流量出
现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合贷款或应收款项中债务人的财务状
况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以
转回。
76
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
32、 主要会计估计及判断（续）
(2) 存货跌价准备
如附注二、11 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可
变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑
持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价
格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可
能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整
将影响估计变更当期的损益。
(3) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、20 所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股
权投资外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其
账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便
会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或
资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获
得资产（或资产组）的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的公允价值。在
预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金
额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
(4) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产
等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关
资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用
寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
77
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
二、 公司主要会计政策和会计估计（续）
32、 主要会计估计及判断（续）
(5) 产品质量保证
如附注五、28 所述，本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造
机车和车辆及零配件向客户提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期
的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运
用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年
度的损益。
78
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 注（1）
项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3-5%
城市维护建设税 按实际缴纳营业税及增值税计征 5-7%
教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 3-5%
(1) 除下述税收优惠外，本集团适用的增值税税率为 6%-17%。
根据财税[2001]54 号文及国税函[2001]862 号文规定，齐齐哈尔装备公司、哈尔
滨装备公司、太原装备公司、天津装备公司和西安装备公司向铁道部系统提供
的货车修理收入免征增值税。
根据财税[2011]100 号文规定，北京清软英泰信息技术有限公司（以下简称“清
软英泰公司”）销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对增
值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2、 所得税
除下述享受税收优惠的子公司及北车（香港）有限公司（以下简称“北车香港公
司”）外，本公司及本集团内其他子公司适用的所得税税率为 25%。
79
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
三、 税项（续）
2、 所得税（续）
2012 及 2013 年度，享受税收优惠的主要子公司资料列示如下：
子公司名称 优惠税率 优惠原因
齐齐哈尔装备公司 15% 高新技术企业
长客股份公司 15% 高新技术企业
唐山客车公司 15% 高新技术企业
同车公司 15% 高新技术企业
永济电机公司 15% 高新技术企业
大连所公司 15% 高新技术企业
四方所公司 15% 高新技术企业
西安装备公司 15% 西部地区企业
兰州机车公司 15% 高新技术企业
济南装备公司 15% 高新技术企业
长客装备公司 15% 高新技术企业
大连机辆公司 15% 高新技术企业
太原装备公司 15% 高新技术企业
二七装备公司 15% 高新技术企业
沈车公司 15% 高新技术企业
天津装备公司 15% 高新技术企业
清软英泰公司 15% 高新技术企业
北车（香港）公司适用香港特别行政区利得税，法定税率为 16.5%（2012 年：
16.5%）。
除上述税收优惠外，本集团各子公司自 2008 年 1 月 1 日起，根据《中华人民共
和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号），为开发新
技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形
资产的，按照无形资产成本的 150%摊销。
80
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表
1、 重要子公司情况
(1) 通过设立或投资方式取得的子公司
金额单位：人民币千元
公司 公司 注册地 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成对 直接和间接 表决权 是否合 期末少数 本期少数股东权益
全称 类型 性质 资本 范围 出资额 子公司净投资的 持股比例(%) 比例(%) 并报表 股东权益 中用于冲减少数股
其他项目余额 东损益的金额
子公司
北京北车中铁轨道 境内非金融 北京 制造业 20,000 货物进出口；技术进出口；代理进出 10,337 - 51.00% 51.00% 是 7,394 -
交通装备有限公司 子企业 口及特许经营项目等
（“北车中铁轨道装
备公司”）
北车（香港）有限公 境外非金融 香港 制造业 30,715 铁路机车车辆（含动车组）、城轨车 30,784 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
司 子企业 辆、工程机械、机电设备、环保设备、
相关部件等的开发制造、修理及技术
服务、设备租赁等
北车齐齐哈尔铁路 境内非金融 黑龙江 制造业 980,000 铁路运输设备制造；铁路运输设备及 980,000 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
车辆有限责任公司 子企业 配件制造、加工和修理等
北车建设工程有限 境内非金融 北京 轨道交 300,000 施工总承包；专业承包；技术开发； 300,191 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
责任公司（“北车建 子企业 通工程 销售机械设备、建筑材料；机械设备
工公司“） 租赁；货物进出口；工程勘察设计；
建设工程项目管理等。
中国北车集团财务 境内金融子 北京 金融业 1,200,000 对成员单位办理财务和融资顾问、信 1,000,000 - 83.33% 83.33% 是 211,394 -
有限公司（“北车财 企业 用鉴证及相关的咨询、代理业务；协
务公司“） 助成员单位实现交易款项的收付；经
批准的保险代理业务等
81
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司
金额单位：人民币千元
公司 公司 注册地 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成对 直接和间接 表决权 是否合 期末少数 本期少数股东权益中
全称 类型 性质 资本 范围 出资额 子公司净投资的 持股比例(%) 比例(%) 并报表 股东权益 用于冲减少数股东损
其他项目余额 益的金额
子公司
齐齐哈尔轨道交通 境内非金 齐齐哈尔 制造业 778,000 铁路运输装备及配件制造、修理及机 2,117,343 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
装备有限责任公司 融子企业 械设备制造安装等
哈尔滨轨道交通装 境内非金 哈尔滨 制造业 366,564 铁路运输设备制造及金属制品加工 - - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
备有限责任公司 融子企业 等
长春轨道客车装备 境内非金 长春 制造业 409,330 轨道车辆修理、翻新、加装改造及组 492,334 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责任公司 融子企业 装、轨道车辆配件制造等
中国北车集团大连 境内非金 大连 制造业 2,443,000 机车车辆及配件制造、修理及技术咨 3,665,245 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
机车车辆有限公司 融子企业 询服务等
唐山轨道客车有限 境内非金 唐山 制造业 2,257,000 销售、租赁铁路车辆、电动车组、内 3,679,116 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
责任公司 融子企业 燃动车组、磁悬浮列车\铁路运输装
备修理、铁路机车车辆及配件销售、
租赁、制造普通机械等等
82
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司（续）
金额单位：人民币千元
公司 子公司 注册地 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成对 直接和间接 表决权 是否合并报 期末少数 本期少数股东权
全称 类型/企业 性质 资本 范围 出资额 子公司净投资的 持股比例(%) 比例(%) 表 股东权益 益中用于冲减少
类型 其他项目余额 数股东损益的金
额
子公司（续）
天津机辆轨道交通装 境内非金 天津 制造业 166,000 轨道运输装备制造及批发零售机车 285,866 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
备有限责任公司 融子企业 车辆配件等
北京南口轨道交通机 境内非金 北京 制造业 305,000 制造机车车辆配件、机械产品加工修 682,555 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
械有限责任公司 融子企业 理零件，销售机械设备等
太原轨道交通装备有 境内非金 太原 制造业 327,000 铁路机车车辆及配件制造、维修等 580,817 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
限责任公司 融子企业
永济新时速电机电器 境内非金 永济 制造业 630,000 制造、销售、修理轨道车、产品、电 1,214,513 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责任公司 融子企业 机产品、交流装置、电控装置等
济南轨道交通装备有 境内非金 济南 制造业 1,088,700 机车、货车及配件制造及修理风动工 1,431,447 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
限责任公司 融子企业 具制造、铆焊及机械加工等
*西安轨道交通装备有 境内非金 西安 制造业 610,000 铁路客货车辆、集装箱及配件的制造 845,358 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
限责任公司 融子企业 和维修等
北车兰州机车有限公 境内非金 兰州 制造业 229,261 内燃机车及电力机车厂修及车辆修 293,494 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
司 融子企业 造等
中国北车集团大连机 境内非金 大连 制造业 186,000 机车机械电子产品研制、生产和技术 280,235 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
车研究所有限公司 融子企业 转让等
*注释：本期间，本公司向全资子公司西安装备公司新增认缴注册资本人民币 320,000 千元，变更后的注册资本为人民币 610,000 千元，相关工商变更登记手续已于 2013 年 6 月 26 日办理完毕。
83
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(2) 本公司设立时北车集团以股权出资投入的子公司（续）
金额单位：人民币千元
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成对 直接和间接 表决权 是否合 期末少数 本期少数股东权益中用
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资额 子公司净投资的 持股比例(%) 比例(%) 并报表 股东权益 于冲减少数股东损益的
其他项目余额 金额
子公司（续）
青岛四方车辆研究 境内非金 青岛 制造业 606,000 车辆及零部件、车辆配套设备、铁路 953,762 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
所有限公司 融子企业 及民用高新技术开发等
*北车进出口有限公 境内非金 北京 进出口 100,000 铁路机车、车辆、城市轨道动车城市 48,425 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
司 融子企业 轨道动车等的销售、三来一补
北京二七轨道交通 境内非金 北京 制造业 396,000 设计、制造、修理、销售铁路及交通 785,708 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
装备有限责任公司 融子企业 运输设备等
中国北车集团大同 境内非金 大同 制造业 656,000 机车及机车车辆配件制造与销售锻 1,060,824 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
电力机车有限责任 融子企业 件、铸件等制造及销售等
公司
北京北车物流发展 境内非金 北京 服务业 300,000 货物运输及物流服务等 286,178 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
有限责任公司 融子企业
长春轨道客车股份 境内非金 长春 制造业 2,079,388 铁路客车、动车组、城市轨道车辆及 4,729,335 - 93.29% 93.29% 是 456,539 -
有限公司 融子企业 相关部件产品的研发、设计、试验、
制造、服务和相关产品的销售、技术
服务、城市轨道车辆及配件的设计、
制造、销售等
*注释：本期间，本公司向全资子公司北车进出口公司新增认缴注册资本人民币 58,580 千元，变更后的注册资本为人民币 100,000 千元，相关工商变更登记手续已于 2013 年 6 月 24 日办理完毕。
84
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(3) 同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币千元
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成对 直接和间接 表决权 是否合 期末少数 本期少数股东权益
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资额 子公司净投资的 持股比例(%) 比例(%) 并报表 股东权益 中用于冲减少数股
其他项目余额 东损益的金额
子公司
北车投资租赁有限 境内非金 北京 租赁业 800,000 交通运输工具、机械设备等的租赁与 801,555 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
公司（“北车租赁公 融子企业 销售；房屋租赁；进出口业务；租赁
司”） 交易业务的咨询服务
中国北车集团沈阳 境内非金 沈阳 制造业 951,532 铁路货车制造及修理；机车车辆配件、 937,892 - 100.00% 100.00% 是 - 不适用
机车车辆有限责任 融子企业 钢材及建筑材料销售；设备、零配件
公司（“沈车公司”） 及相关技术的进口业务；机械加工；
设备租赁；技术开发及咨询服务。
85
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
1、 重要子公司情况（续）
(4) 非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币千元
公司 公司 注册 业务 注册 经营 期末实际 实质上构成对 直接和间接 表决权比例 是否合 期末少数 本期少数股东权益
全称 类型 地 性质 资本 范围 出资额 子公司净投资的 持股 (%) 并报表 股东权益 中用于冲减少数股
其他项目余额 比例(%) 东损益的金额
子公司
*上海轨道交通设备 境内非金 上海 制造业 676,041 城市轨道 交通 设备制造 （限 分支机 470,430 - 51.00% 51.00% 是 464,871 -
发展有限公司（“上 融子企业 构）、销售、维修、服务、技术开发、
海轨发公司”） 咨询、企业投资，机电设备安装（上
门安装）等
北京清 软英 泰 信息 境内非金 北京 软件业 17,000 软件开发 29,770 - 51.00% 51.00% 是 19,446 -
技术有限公司 融子企业
*注释：本期间，本公司向子公司上海轨发公司新增认缴注册资本人民币 20,350 千元，变更后的注册资本为人民币 674,041 千元，相关工商变更登记手续已于 2013 年 6 月 14 日办理完毕。此次增资后本
公司持有上海轨发公司的股权比例由 50%增加到 51%。
86
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
四、 企业合并及合并财务报表（续）
2、 合并范围发生变更的说明
本期合并范围发生变更主要是由于子公司的新设，具体情况参见附注四、3。
3、 本期新纳入合并范围的主体
金额单位：人民币千元
2013 年 截至 2013 年
形成控制的 纳入合并范围
单位名称 06 月 30 日 06 月 30 日
判断依据 原因
净资产 净亏损
大同北车重工有限公司 控股 96,858 (3,142) 新设
武汉北车长客轨道装备有限公司 控股 69,850 (150) 新设
87
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释
1 货币资金
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 外币 人民币 外币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
现金：
人民币 —— —— 1,732 —— —— 1,378
小计： —— —— 1,732 —— —— 1,378
银行存款：
人民币 —— —— 4,272,340 —— —— 8,329,818
美元 133,561 6.1787 825,231 60,935 6.2855 383,005
港币 338,418 0.7966 269,584 14,304 0.8108 11,598
欧元 29,144 8.0536 234,712 10,898 8.3176 90,644
日元 4,824 0.0626 302 21,575 0.0730 1,575
捷克克朗 12,686 0.3075 3,901 1,671 0.3280 548
小计： —— —— 5,606,070 —— —— 8,817,188
其他货币资金：
人民币 —— —— 1,625,214 —— —— 206,548
小计： —— —— 1,625,214 —— —— 206,548
合计 —— —— 7,233,016 —— —— 9,025,114
于 2013 年 6 月 30 日，本集团其他货币资金主要包括北车财务公司存放于中国
人民银行的法定存款准备金人民币 1,415,854 千元（2012 年 12 月 31 日：0 元）；
票据保证金人民币 196,305 千元（2012 年 12 月 31 日：人民币 151,219 千元）；
以及信用保证金、履约保证金、住房维修基金等存款，金额共计人民币 13,055
千元（2012 年 12 月 31 日：人民币 55,329 千元）。
除上述限制性资金外，于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日本集团不存在
其他重大抵押、质押或冻结等对使用有限制及存放在境外或存在潜在回收风险
的资金。
88
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
2、 交易性金融资产及负债
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外汇衍生金融资产 12,279 19,650
外汇衍生金融负债 4,944 9,267
于 2013 年 06 月 30 日，本集团不存在变现有限制的交易性金融资产。
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位：人民币千元
种类 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,155,769 731,105
商业承兑汇票 207,330 156,910
合计 1,363,099 888,015
上述应收票据均为一年内到期。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位的应收票据。
(2) 期末本集团已质押的应收票据情况
金额单位：人民币千元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
单位 1 15/01/2013 14/07/2013 30,000 银行承兑汇票
单位 2 31/05/2013 30/11/2013 17,000 银行承兑汇票
单位 3 29/03/2013 28/09/2013 10,000 银行承兑汇票
单位 4 28/03/2013 27/09/2013 10,000 银行承兑汇票
单位 5 18/03/2013 17/09/2013 2,250 银行承兑汇票
合计 ─ ─ 69,250 ─
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无已贴现未到期的商业承兑汇票。
89
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
3、 应收票据（续）
(3) 期末本集团无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
期末本集团已经背书给其他方但尚未到期的金额最大的前五名票据情况如下：
金额单位：人民币千元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
单位 1 01/02/2013 30/11/2013 305,000 银行承兑汇票
单位 2 11/01/2013 08/12/2013 158,210 银行承兑票据
单位 3 12/04/2013 24/10/2013 134,000 银行承兑汇票
单位 4 14/12/2012 16/11/2013 127,301 银行承兑汇票
单位 5 24/04/2013 23/10/2013 125,000 银行承兑汇票
合计 —— —— 849,511 ——
上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。
(4) 应收关联方票据情况参见附注六、6。
90
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分类如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关联方：
人民币 —— —— 318,030 —— —— 246,149
第三方：
人民币 —— —— 23,875,862 —— —— 19,733,309
美元 209,131 6.1787 1,292,157 180,100 6.2855 1,132,020
欧元 100,414 8.0536 808,696 139,909 8.3176 1,163,704
日元 335 0.0626 21 288 0.0730 21
港币 2,086 0.7966 1,662 1,061 0.8108 860
小计 —— —— 26,296,428 —— —— 22,276,063
减：坏账准备 —— —— 602,141 —— —— 446,162
合计 —— —— 25,694,287 —— —— 21,829,901
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 22,962,061 19,311,472
1 年至 2 年（含 2 年） 2,245,650 2,314,417
2 年至 3 年（含 3 年） 804,161 394,983
3 年以上 284,556 255,191
小计 26,296,428 22,276,063
减：坏账准备 602,141 446,162
合计 25,694,287 21,829,901
账龄自应收账款确认日起开始计算。
91
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
(3) 应收账款按种类披露
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
种类 注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
的应收账款 - - - - - - - -
单项金额虽不重大
但单项计提坏账 (4)
准备的应收账款 34,419 0.13% 13,420 38.99% 22,112 0.10% 7,375 33.35%
按组合计提坏账准
(5)
备的应收账款 26,262,009 99.87% 588,721 2.24% 22,253,951 99.90% 438,787 1.97%
合计 26,296,428 100.00% 602,141 2.29% 22,276,063 100.00% 446,162 2.00%
本集团并无就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
(4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币千元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 26,131 5,132 19.64% 收回款项存在一定风险
单位 2 4,032 4,032 100.00% 收回款项的可能性较小
单位 3 1,088 1,088 100.00% 收回款项的可能性较小
单位 4 787 787 100.00% 收回款项的可能性较小
其他 2,381 2,381 100.00% 收回款项的可能性较小
合计 34,419 13,420 —— ────
92
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
4、 应收账款（续）
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账 账面余额 坏账
账龄 金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
1 年以内（含 1 年） 22,948,982 87.38% - 19,297,018 86.71% -
1－2 年（含 2 年） 2,232,153 8.50% 223,323 2,308,903 10.38% 188,308
2－3 年（含 3 年） 798,794 3.04% 159,815 394,913 1.77% 69,829
3－4 年（含 4 年） 129,999 0.50% 65,014 116,640 0.52% 56,089
4－5 年（含 5 年） 57,645 0.22% 46,133 59,580 0.27% 47,664
5 年以上 94,436 0.36% 94,436 76,897 0.35% 76,897
合计 26,262,009 100.00% 588,721 22,253,951 100.00% 438,787
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(6) 本期本集团无重大坏账准备转回或收回情况。
(7) 本期本集团无实际核销的重大应收账款。
(8) 应收账款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占应收账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 账龄
比例(%)
单位 1 第三方 11,697,738 5 年以内 44.48%
单位 2 第三方 1,107,586 6 个月以内 4.21%
单位 3 第三方 824,090 2 年以内 3.13%
单位 4 第三方 777,110 1 年以内 2.96%
单位 5 第三方 708,906 5 年以内 2.70%
合计 ──── 15,115,430 ──── 57.48%
(9) 于 2013 年 06 月 30 日，本集团不存在对持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东的应收账款。
(10) 应收关联方账款情况参见附注六、6。
五、 合并财务报表项目注释（续）
93
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分类如下：
金额单位：人民币千元
客户类别 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
关联方 5,140 3,402
第三方 1,302,973 963,690
小计 1,308,113 967,092
减：坏账准备 132,351 45,430
合计 1,175,762 921,662
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 注 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 641,196 753,970
1 年至 2 年（含 2 年） 299,601 81,410
2 年至 3 年（含 3 年） (1) 166,832 92,331
3 年以上 (2) 200,484 39,381
小计 1,308,113 967,092
减：坏账准备 132,351 45,430
合计 1,175,762 921,662
（1） 由于合同中止执行，北车中铁轨道装备公司账龄 2-3 年的预付账款人民
币 81,000 千元转入其他应收款。
（2） 由于合同中止执行，北车租赁公司账龄 3 年以上的预付账款人民币
160,000 千元转入其他应收款。
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
94
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
5、 其他应收款（续）
(3) 其他应收款按种类披露：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 注 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款 - - - - 142,461 14.73% 2,753 1.93%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款 (4) 4,230 0.32% 4,230 100.00% 4,192 0.43% 4,192 100.00%
按组合计提坏账准
备的其他应收款 (5) 1,303,883 99.68% 128,121 9.83% 820,439 84.84% 38,485 4.69%
合计 1,308,113 100.00% 132,351 10.12% 967,092 100.00% 45,430 4.70%
本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
金额单位：人民币千元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 4,111 4,111 100.00% 款项收回可能性较小
单位 2 119 119 100.00% 款项收回可能性较小
合计 4,230 4,230 —— ────
95
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
5、 其他应收款（续）
(5) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 641,196 49.17% - 739,253 90.11% -
1－2 年（含 2 年） 299,601 22.98% 4,647 23,341 2.85% 2,148
2－3 年（含 3 年） 166,832 12.80% 33,080 22,655 2.76% 5,219
3－4 年（含 4 年） 163,202 12.52% 57,720 3,298 0.40% 540
4－5 年（含 5 年） 1,884 0.14% 1,506 6,102 0.74% 4,869
5 年以上 31,168 2.39% 31,168 25,790 3.14% 25,709
合计 1,303,883 100.00% 128,121 820,439 100.00% 38,485
(6) 本期本集团无重大坏账准备转回或收回情况。
(7) 本期本集团无实际核销的重大其他应收款。
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 的比例(%)
单位 1 第三方 250,000 2 年以内 19.11%
单位 2 第三方 160,000 4 年以内 12.23%
单位 3 第三方 137,907 4 年以内 10.54%
单位 4 第三方 84,801 3 年以内 6.48%
单位 5 第三方 81,000 3 年以内 6.19%
合计 —— 713,708 —— 54.55%
(9) 本期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
(10) 其他应收关联方款项参见附注六、6。
96
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
6、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关联方：
人民币 —— —— 31,962 —— —— 24,712
第三方：
人民币 —— —— 4,679,767 —— —— 4,308,539
美元 36,223 6.2815 227,533 61,698 6.3403 391,186
港币 11,403 0.8010 9,134 3,161 0.8115 2,565
欧元 27,439 8.2232 225,636 52,387 8.2808 433,807
日元 5,235,314 0.0616 322,525 3,646,476 0.0801 292,003
英镑 4 9.5028 36 35 10.1714 356
小计 —— —— 5,496,593 —— —— 5,453,168
减：减值准备 —— —— 28,343 —— —— 40,306
合计 —— —— 5,468,250 —— —— 5,412,862
97
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
6、 预付款项（续）
(2) 预付款项按账龄列示：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5,286,574 96.17% 4,818,011 88.35%
1 至 2 年（含 2 年） 130,646 2.38% 315,184 5.78%
2 至 3 年（含 3 年） 36,740 0.67% 200,098 3.67%
3 年以上 42,633 0.78% 119,875 2.20%
小计 5,496,593 100.00% 5,453,168 100.00%
减：减值准备 28,343 —— 40,306 ——
合计 5,468,250 —— 5,412,862 ——
本集团预付账款账龄自预付账款确认日起计算。
账龄超过 1 年以上且金额重大的预付款项，主要由于部分产品生产周期长，价
值高，需要提前订购材料并支付相应的预付款项，截至 2013 年 6 月 30 日，尚
未到合同约定的结算时间。
(3) 预付款项金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占预付款项总额
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间
的比例(%)
单位 1 第三方 1,000,479 18.20% 1 年以内
单位 2 第三方 322,403 5.87% 1 年以内
单位 3 第三方 238,240 4.33% 1 年以内
单位 4 第三方 229,138 4.17% 1 年以内
单位 5 第三方 159,371 2.90% 1 年以内
合计 —— 1,949,631 35.47% ——
(4) 本期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
(5) 预付关联方款项参见附注六、6。
98
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
7、 存货
(1) 存货分类
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,507,215 43,168 8,464,047 8,361,400 43,596 8,317,804
在产品 14,821,452 238,867 14,582,585 14,123,147 242,484 13,880,663
库存商品 2,597,941 69,100 2,528,841 2,400,202 73,823 2,326,379
低值易耗品 31,695 944 30,751 27,319 944 26,375
委托加工物资 102,591 - 102,591 81,437 - 81,437
包装物 946 14 932 1,372 14 1,358
其他 16,024 - 16,024 12,291 87 12,204
合计 26,077,864 352,093 25,725,771 25,007,168 360,948 24,646,220
于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团无重大用于担保的存货。
(2) 存货跌价准备
金额单位：人民币千元
本期增加 本期减少
存货种类 期初余额 转入 计提 转回 转销 期末余额
原材料 43,596 - 197 279 346 43,168
在产品 242,484 4,643 9,546 - 17,806 238,867
库存商品 73,823 - 1,035 - 5,758 69,100
低值易耗品 944 - - - - 944
委托加工物资 - - - - - -
包装物 14 - - - - 14
其他 87 - - - 87 -
合计 360,948 4,643 10,778 279 23,997 352,093
存货跌价准备主要是针对过期的原材料和库存时间较长的在产品及产成品而计
提的。
99
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
8、 其他流动资产
本集团其他流动资产主要为实际缴纳的所得税超过按照税法计算的应交税款的
部分以及待抵扣的增值税。
9、 可供出售金融资产
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
金额 金额 金额 金额
可供出售权益工具
-人民币 —— 50,776 —— 56,081
-港币 36,349 28,956 22,527 18,267
合计 —— 79,732 —— 74,348
于 2013 年 6 月 30 日，本集团未持有尚处于限售期的股票。
10、 长期应收款
金额单位：人民币千元
项目 注 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
融资租赁 (1) 4,755,995 3,537,444
其中：未实现融资收益 1,056,421 742,137
分期收款销售商品应收款 36,697 12,914
工程施工款 2,751,913 1,646,948
小计 7,544,605 5,197,306
减：坏账准备 1,655 1,655
合计 7,542,950 5,195,651
减：一年内到期的融资租赁款 1,498,434 1,040,256
长期应收款 6,044,516 4,155,395
于 2013 年 6 月 30 日，本集团将一年内到期的融资租赁列示为一年内到期的非
流动资产。
100
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
10、 长期应收款（续）
(1) 本集团于 2013 年 6 月 30 日后将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金
流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按 2013 年 6 月 30 日的现行利率）
计算的利息）分析如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 1,937,086 1,352,972
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,531,635 1,146,626
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,064,246 794,334
3 年以上 1,279,449 985,649
小计 5,812,416 4,279,581
减：未实现融资收益 1,056,421 742,137
合计 4,755,995 3,537,444
101
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
对合营企业的投资 804,572 783,053
对联营企业的投资 981,773 1,002,739
其他长期股权投资 68,548 68,548
小计 1,854,893 1,854,340
减：减值准备 - -
合计 1,854,893 1,854,340
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下：
金额单位：人民币千元
在被投资 在被投资
本期宣
单位持股 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 告的现
比例 权比例
金红利
(%) (%)
权益法—合营公司
长春长客-庞巴迪轨
道车辆有限公司 83,492 155,036 (6,517) 148,519 50.00% 50.00% -
沈阳北车西屋轨道制
动技术有限公司 69,000 74,935 (1,797) 73,138 50.00% 50.00% -
大连东芝机车电气设
备有限公司 30,358 199,904 (29,404) 170,500 50.00% 50.00% 27,167
日立永济电器设备
（西安）有限公司 124,440 255,855 44,025 299,880 50.00% 50.00% -
青岛四方法维莱轨道
制动有限公司 15,000 81,629 9,255 90,884 50.00% 50.00% -
长春帝安帝国际实业
有限责任公司 3,783 15,289 956 16,245 50.00% 50.00% -
CNRCarGo 货车有限
公司 2,184 405 (9) 396 50.00% 50.00% -
北京北车二七达诺巴
特机床制造有限公司 5,010 - 5,010 5,010 50.10% 50.00% -
小计 ──── ────
333,267 783,053 21,519 804,572 27,167
102
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
11、 长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下（续）：
金额单位：人民币千元
在被投资 在被投资
本期宣
单位持股 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 告的现
比例 权比例
金红利
(%) (%)
权益法—联营公司
大同 ABB 牵引变压器有
限公司 24,002 96,657 (29,820) 66,837 50.00% <50.00% 53,451
西安阿尔斯通永济电气设
备有限公司 13,173 20,768 1,360 22,128 49.00% 49.00% -
青岛阿尔斯通铁路设备有
限公司 2,450 39,643 4,473 44,116 49.00% 49.00% -
北京南口斯凯孚铁路轴承
有限公司 121,744 150,635 2,314 152,949 49.00% 49.00% -
信阳同合车轮有限公司 105,010 168,310 (25,013) 143,297 25.00% 25.00% 30,000
唐山唐车威奥轨道车辆铝
部件有限责任公司 37,500 25,896 (3,672) 22,224 25.00% 25.00% -
上海阿尔斯通交通电气有
限公司 23,822 54,573 13,985 68,558 40.00% 40.00% -
天津电力机车有限公司 420,000 404,972 (5,770) 399,202 43.75% 43.75% -
其他 61,486 41,285 21,177 62,462 —— —— -
小计 809,187 1,002,739 (20,966) 981,773 —— —— 83,451
成本法
辽宁沈车铸业有限公司 11,028 11,028 - 11,028 11.03% 11.03% 2,919
陕西神木化工集团有限公
司 26,000 26,000 - 26,000 4.00% 4.00% -
其他 31,520 31,520 - 31,520 —— —— 1,140
小计 68,548 68,548 - 68,548 —— —— 4,059
合计 1,211,002 1,854,340 553 1,854,893 —— —— 114,677
103
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
11、 长期股权投资（续）
(3) 重要合营企业和联营企业信息
金额单位：人民币千元
被投资单位 期末 期末 期末 本期 本期
名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润/（亏损）
一、合营企业
长春长客-庞巴迪轨道车
辆有限公司 1,198,361 901,957 296,404 216,283 (13,034)
沈阳北车西屋轨道制动
技术有限公司 199,675 53,399 146,276 56,399 (3,594)
大连东芝机车电气设备
有限公司 1,781,444 1,440,445 340,999 225,792 (4,476)
日立永济电器设备（西安）
有限公司 1,855,102 1,256,731 598,371 588,078 86,661
青岛四方法维莱轨道制
动有限公司 307,014 125,246 181,768 82,453 18,511
长春帝安帝国际实业有
限责任公司 34,221 1,735 32,486 20,404 1,913
金额单位：人民币千元
被投资单位 期末 期末 期末 本期 本期
名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润/（亏损）
二、联营企业
大同 ABB 牵引变压器有
限责任公司 497,265 363,591 133,674 232,979 47,586
西安阿尔斯通永济电气
设备有限公司 76,114 30,972 45,142 24,928 1,179
青岛阿尔斯通铁路设备
有限公司 108,278 18,695 89,583 38,537 9,129
北京南口斯凯孚铁路轴
承有限公司 405,053 92,913 312,140 117,207 4,772
信阳同合车轮有限公司 934,803 361,614 573,189 253,527 19,948
唐山唐车威奥轨道车辆
铝部件有限责任公司 266,543 177,646 88,897 10,017 (14,721)
上海阿尔斯通交通电气
有限公司 474,100 313,368 160,732 106,498 6,359
天津电力机车有限公司 1,640,542 743,016 897,526 8,702 (13,189)
104
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
12、 投资性房地产
金额单位：人民币千元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
原值
期初余额 247,857 11,850 259,707
期末余额 247,857 11,850 259,707
累计折旧和累计摊销
期初余额 144,877 1,571 146,448
本期增加 2,094 119 2,213
期末余额 146,971 1,690 148,661
减值准备
期初余额 16,869 - 16,869
期末余额 16,869 - 16,869
账面价值
期末 84,017 10,160 94,177
期初 86,111 10,279 96,390
本集团本期投资性房地产的折旧和摊销额为人民币 2,213 千元。
105
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
13、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位：人民币千元
房屋及 办公设备及
项目 机器设备 运输工具 合计
建筑物 其他设备
原值
期初余额 12,489,966 13,978,087 1,298,664 1,211,487 28,978,204
本期增加 8,670 53,650 6,812 9,520 78,652
在建工程转入 681,678 945,688 59,344 70,445 1,757,155
本期减少 16,625 82,300 7,479 14,716 121,120
期末余额 13,163,689 14,895,125 1,357,341 1,276,736 30,692,891
累计折旧
期初余额 2,317,975 5,459,176 722,887 483,546 8,983,584
本期增加 225,983 559,981 77,399 63,735 927,098
本期减少 15,872 61,738 4,854 9,369 91,833
期末余额 2,528,086 5,957,419 795,432 537,912 9,818,849
减值准备
期初余额 28,276 166,317 5,364 6,688 206,645
本期减少 3 1,471 3 383 1,860
期末余额 28,273 164,846 5,361 6,305 204,785
账面价值
期末 10,607,330 8,772,860 556,548 732,519 20,669,257
期初 10,143,715 8,352,594 570,413 721,253 19,787,975
本集团本期计提的固定资产折旧额为人民币 905,557 千元。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产；无用于担保、抵押
的固定资产。
106
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
13、 固定资产（续）
(2) 通过经营租赁租出的主要固定资产
金额单位：人民币千元
项目 账面价值
机器设备 104,393
运输设备 277,437
办公设备及其他 2,636
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团尚未取得产权证明的房屋及建筑物账面价值为
人民币 4,338,906 千元。本公司管理层认为本集团就上述尚未取得产权证明的房
屋及建筑物有权合法、有效地占用并使用，不会对本集团 2013 年 6 月 30 日的
财务状况构成重大不利影响。
14、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 5,596,952 9,455 5,587,497 5,279,541 9,455 5,270,086
(2) 在建工程减值准备
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 9,455 - - 9,455
107
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
14、 在建工程（续）
(3) 重大在建工程项目本期变动情况
金额单位：人民币千元
工程投入 利息资本 其中：本期 本期利息
本期转入
企业名称 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他转出 占预算比 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源 期末余额
固定资产
例(%) 额 化金额 (%)
合计 —— —— 5,279,541 2,079,610 1,757,155 5,044 —— 363,073 97,113 6.16%-6.46% —— 5,596,952
其中：
大连机辆公司 大连机车旅顺基地建设 2,800,000 968,510 384,153 - - 62% 152,105 32,488 6.16% 募投资金、借款 1,352,663
项目 及自有资金
唐山客车公司 天津一期工程总包 184,288 169,278 7,505 - - 96% 24,649 5,713 6.46% 自有资金及借款 176,783
唐山客车公司 城际列车不锈钢车体制 254,500 174,133 6,378 5,545 - 79% - - - 募投资金 174,966
造项目
唐山客车公司 调试/组装/涂装厂房基 175,860 168,394 4,133 - - 98% 7,945 1,072 6.22% 自有资金及借款 172,527
建工程项目
太原装备公司 退城入园项目工程项目 1,249,980 15,348 150,013 - - 13% 9,858 9,858 6.22% 自有资金及借款 165,361
唐山客车公司 高速动车组检修基地建 1,150,000 170,207 126,500 133,690 - 79% 6,673 - - 募投资金及自有 163,017
设 资金
南口机械公司 动车组齿轮箱项目 420,000 130,388 17,971 45 - 95% 30,107 5,398 6.23% 募投资金、借款 148,314
及自有资金
108
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
14、 在建工程（续）
(3) 重大在建工程项目本期变动情况（续）
金额单位：人民币千元
工程投入 利息资本 其中：本期
本期转入 本期利息资
企业名称 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他转出 占预算比 化累计金 利息资本 资金来源 期末余额
固定资产 本化率(%)
例(%) 额 化金额
齐齐哈尔装备公司 重载快捷项目 1,150,000 81,173 78,131 21,812 - 97% 5,002 2,058 6.46% 募投资金、借款及 137,492
自有资金
北齐车辆公司 哈车钢材物流基地 198,000 123,837 9,336 6 - 78% 11,975 2,202 6.22% 募投资金、借款及 133,167
自有资金
南口机械公司 风源系统项目 780,000 84,090 44,980 526 - 26% 21,766 7,109 6.23% 募投资金、借款及 128,544
自有资金
本集团在建工程期末账面价值中包含借款费用资本化金额为人民币 363,073 千元（2012 年 12 月 31 日：人民币 292,855 千元）。本集团本期间用
于确定借款利息资本化金额的资本化率为 6.16%-6.46%（截至 2012 年 6 月 30 日止期间：6.07%-6.80%）。
109
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
15、 无形资产
金额单位：人民币千元
项目 土地使用权 非专利技术 电脑软件及系统 其他 合计
原值
期初余额 8,966,752 236,207 411,747 59,618 9,674,324
本期增加 118,779 800 20,427 - 140,006
本期减少 - - 93 - 93
期末余额 9,085,531 237,007 432,081 59,618 9,814,237
累计摊销
期初余额 748,536 130,120 211,781 17,369 1,107,806
本期增加 91,799 10,297 27,625 345 130,066
本期减少 - - 93 - 93
期末余额 840,335 140,417 239,313 17,714 1,237,779
账面价值
期末 8,245,196 96,590 192,768 41,904 8,576,458
期初 8,218,216 106,087 199,966 42,249 8,566,518
本集团本期无形资产摊销金额为人民币 130,066 千元。
本集团无形资产期末及期初价值中无借款费用资本化金额。
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团尚未取得土地权证的土地使用权账面价值为人
民币 861,575 千元（截至 2012 年 12 月 31 日：人民币 894,428 千元）。本公司管
理层认为本集团就上述尚未取得土地权证的土地有权合法有效地占用并使用，
不会对本集团 2013 年 6 月 30 日的财务状况构成重大不利影响。
110
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
16、 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
金额单位：人民币千元
项目 期末账面余额 期初账面余额
互抵后可抵扣或应 互抵后递延所得 互抵后可抵扣或 互抵后递延所得
纳税暂时性差异（应 税资产/负债（负 应纳税暂时性差 税资产/负债（负
纳税暂时性差异以 债以“－”号填 异（应纳税暂时 债以“－”号填
“－”号填列） 列） 性差异以“－”号 列）
填列）
递延所得税资产：
坏账准备 563,877 96,200 381,030 60,123
存货跌价准备 205,173 31,315 208,047 31,813
固定资产减值准备 19,257 2,901 19,412 2,912
可抵扣亏损 87,256 19,454 68,601 14,193
职工薪酬 42,804 8,823 41,123 8,886
预计负债 448,922 68,772 488,944 75,890
未实现内部销售损
益抵销 349,943 53,859 477,091 73,731
无形资产摊销 (4,347) (1,237) (3,137) (1,056)
可供出售金融资产 (36,845) (5,527) (43,884) (6,439)
其他 154,798 27,226 149,146 26,032
合计 1,830,838 301,786 1,786,373 286,085
递延所得税负债：
可供出售金融资产 1,102 182 - -
合计 1,102 182 - -
111
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
16、 递延所得税资产和递延所得税负债（续）
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：
金额单位：人民币千元
本期互抵金额 上期互抵金额
项目
无形资产摊销 (2,062) (2,062)
可供出售金融资产 (5,527) (8,021)
合计 (7,589) (10,083)
(3) 未确认递延所得税资产明细
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 477,789 458,999
可抵扣亏损 1,681,522 1,367,017
合计 2,159,311 1,826,016
112
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
16、 递延所得税资产和递延所得税负债（续）
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
金额单位：人民币千元
年份 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
2013 年 - 31,114
2014 年 216,194 274,753
2015 年 376,773 376,773
2016 年 347,852 347,852
2017 年 336,525 336,525
2018 年 404,178 -
合计 1,681,522 1,367,017
17、 其他非流动资产
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
预付土地款 876,107 875,576
预付工程设备款及技术转让费 1,533,397 1,033,719
预付投资款 65,983 100,000
合计 2,475,487 2,009,295
113
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
18、 资产减值准备
金额单位：人民币千元
本期减少
项目 附注 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 五、4,5,6,10 533,553 231,612 669 6 764,490
二、存货跌价准备 五、7 360,948 15,421 279 23,997 352,093
三、投资性房地产减值准备 五、12 16,869 - - - 16,869
四、固定资产减值准备 五、13 206,645 - - 1,860 204,785
五、在建工程减值准备 五、14 9,455 - - - 9,455
合计 1,127,470 247,033 948 25,863 1,347,692
19、 所有权受到限制的资产
于 2013 年 6 月 30 日，所有权受到限制的资产情况如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日
用于担保的资产：
应收票据 五、3 69,250 13,000
其他原因造成所有权受到限制的资产：
货币资金 五、1 1,625,214 206,548
应收账款保理（附追索权） 675,483 50,000
合计 2,369,947 269,548
114
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
20、 短期借款
(1) 短期借款分类明细：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 币种 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
银行借款：
信用借款 人民币 ─── ─── 11,190,400 ── ── 5,740,600
美元 4,000 6.1908 24,763 ── ── -
质押借款 人民币 ─── ─── 2,000 ── ── -
美元 271,347 6.1796 1,676,813 ── ── -
合计 ─── ─── 12,893,976 ── ── 5,740,600
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
21、 应付票据
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
种类
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 8,268,674 9,692,375
商业承兑汇票 710,113 100
合计 8,978,787 9,692,475
上述余额均为一年内到期的应付票据。
应付关联方票据情况参见附注六、6。
115
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
22、 应付账款
(1) 应付账款情况如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
关联方：
人民币 —— —— 2,032,956 ── ── 1,435,572
第三方：
人民币 —— —— 24,003,731 ── ── 21,770,966
美元 15,677 6.1787 96,865 17,020 6.2855 106,977
欧元 20,875 8.0536 168,116 33,689 8.3176 280,209
日元 287,636 0.0626 18,006 135,247 0.0730 9,873
英镑 13 9.4213 121 ── ── -
港币 5,621 0.7966 4,478 16,005 0.8108 12,977
合计 —— —— 26,324,273 ── ── 23,616,574
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无个别重大账龄超过一年的应付账款余额。
(2) 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
应付关联方账款参见附注六、6。
116
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
23、 预收款项
(1) 预收款项情况如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
关联方：
人民币 ─── ─── 29,390 ── ── 1,604
第三方：
人民币 ─── ─── 4,846,346 ── ── 5,354,028
美元 84,502 6.1998 523,897 86,175 6.4020 551,694
港币 400,721 0.8041 322,224 395,465 0.8119 321,078
欧元 16,309 8.2626 134,755 13,702 8.2456 112,981
日元 8,040 0.0622 500 6,902 0.0724 500
合计 ─── ─── 5,857,112 ── ── 6,341,885
账龄超过一年的预收款项主要是预收的货款。由于合同执行时间较长等原因，
导致部分预收款项的账龄在一年以上。
(2) 预收款项期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
预收关联方款项参见附注六、6。
117
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
24、 应付职工薪酬
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期发生 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 196,226 2,318,284 2,395,116 119,394
二、职工福利费 - 124,932 124,932 -
三、社会保险费 97,317 815,578 728,539 184,356
其中：1．医疗保险费 14,751 176,973 178,150 13,574
2．基本养老保险费 31,650 473,825 387,229 118,246
3．失业保险费 2,049 44,734 33,259 13,524
4．工伤保险费 8,011 35,113 34,829 8,295
5．生育保险费 87 16,297 14,903 1,481
6．年金缴费 40,769 68,636 80,169 29,236
四、住房公积金 113,938 253,651 258,892 108,697
五、辞退福利 - 5,544 5,544 -
六、提前退休福利-将于一年内支付
部分（i） 118,743 81,075 76,096 123,722
七、补充退休福利-将于一年内支付
部分（i） 165,594 95,493 80,260 180,827
八、其他 256,368 295,439 271,467 280,340
其中：工会经费和职工教育经费 43,158 77,018 55,631 64,545
合计 948,186 3,989,996 3,940,846 997,336
于 2013 年 6 月 30 日，本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。“辞退福
利”中全部是因解除劳动关系给予的补偿。
118
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
24、 应付职工薪酬（续）
(i) 提前退休福利和补充退休福利
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
提前退休福利 429,677 475,907
补充退休福利 1,805,699 1,856,629
小计： 2,235,376 2,332,536
减：将于一年内支付部分
-提前退休福利 123,722 118,743
-补充退休福利 180,827 165,594
应付职工薪酬（非流动负债） 1,930,827 2,048,199
于资产负债表日用作评估以上负债的主要精算假设分析列示如下：
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
折现率
-提前退休福利 3.10% 3.10%
-补充退休福利 3.5%-3.9% 3.5%-3.9%
生活补贴年增长率 9.50% 9.50%
提前退休期间工资年增长率 8.00% 8.00%
医疗费用年增长率 7.00%-9.00% 7.00%-9.00%
参照《2005 年中国人寿保险业经验生命表
预计未来平均寿命
（2000-2003）》
119
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
25、 应交税费
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
增值税 447,871 856,657
营业税 11,819 15,022
企业所得税 215,352 272,174
个人所得税 11,191 24,740
教育费附加 22,490 38,103
城市维护建设税 36,812 57,576
土地使用税 5,042 12,681
其他 10,043 18,932
合计 760,620 1,295,885
26、 应付股利
金额单位：人民币千元
对方单位 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中国北方机车车辆工业集团公司 688,203 53,623
北京北车投资有限责任公司 53,974 -
A 股公开发售下投资者 310,943 -
美国 ABC 铁路产品中国投资公司 30,278 63,864
其他 82,370 62,973
合计 1,165,768 180,460
120
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
27、 其他应付款
金额单位：人民币千元
项目 注 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
吸收存款 (1) 252,218 -
应付北车集团款项 16,075 16,075
住房维修基金 164,978 168,275
设备购置款 987,146 883,651
代垫款项 18,596 21,437
履约保证金或质量保证金 202,695 170,088
其他 1,111,004 1,013,973
合计 2,752,712 2,273,499
（1） 于 2013 年 6 月 30 日，吸收存款为北车集团及其所属非上市子公司存放
于本公司子公司北车财务公司的款项，存款按年利率 0.39%至 2.86%计
息。
28、 预计负债
金额单位：人民币千元
项目 注 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 (1) 471,558 151,452 193,811 429,199
亏损合同 56,738 3,124 4,643 55,219
应收款项债权转
让利息 29,383 - 28,615 768
合计 557,679 154,576 227,069 485,186
(1) 本集团对出售、维修及改造的机车和车辆及零配件提供售后质量维修承
诺，负责为保修期限内的产品进行修理和更换。上述产品质量保证预计负
债是按以往修理和退回的实际情况，为本期间及以前年度售出的产品需要
承担的产品质量保证费用而计提。
121
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
29、 一年内到期的非流动负债
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 注
6 月 30 日 12 月 31 日
银行借款：
信用借款 (1) 350,000 350,000
其他 6,282 6,282
合计 356,282 356,282
(1) 于 2013 年 6 月 30 日，一年内到期的银行借款为本集团从中国进出口银行取
得的信用借款，借款起始日为 2012 年 5 月 30 日，借款终止日为 2013 年 7
月 30 日，年利率为 5.48%。
于 2013 年 6 月 30 日，一年内到期的长期借款中无逾期借款。
30、 其他流动负债
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 注
6 月 30 日 12 月 31 日
应付债券-短期融资券 (1) 11,986,273 13,984,474
合计 11,986,273 13,984,474
122
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
30、 其他流动负债（续）
(1) 应付债券基本情况分析如下：
金额单位：人民币千元
期初 本期 本期 期末
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
中国北车股份有限公司 2012 年
度第一期超短期融资券 2,000,000 2012/7/27 270 天 2,000,000 30,110 21,671 51,781 - -
中国北车股份有限公司 2012 年
度第二期超短期融资券 2,000,000 2012/8/28 180 天 2,000,000 26,926 11,540 38,466 - -
中国北车股份有限公司 2012 年
度第三期超短期融资券 2,000,000 2012/9/18 270 天 2,000,000 24,107 37,882 61,989 - -
中国北车股份有限公司 2012 年
度第四期超短期融资券 2,000,000 2012/9/26 180 天 2,000,000 22,323 19,101 41,424 - -
中国北车股份有限公司 2012 年
度第五期超短期融资券 2,000,000 2012/10/18 270 天 2,000,000 16,849 40,663 - 57,512 1,999,766
中国北车股份有限公司 2012 年
度第一期短期融资券 4,000,000 2012/6/12 365 天 4,000,000 75,044 60,556 135,600 - -
中国北车股份有限公司 2013 年
度第一期超短期融资券 2,000,000 2013/3/21 270 天 2,000,000 - 22,077 - 22,077 1,997,200
中国北车股份有限公司 2013 年
度第二期超短期融资券 2,000,000 2013/4/22 270 天 2,000,000 - 14,178 - 14,178 1,996,650
中国北车股份有限公司 2013 年
度第三期超短期融资券 2,000,000 2013/6/8 180 天 2,000,000 - 5,041 - 5,041 2,000,383
中国北车股份有限公司 2013 年
度第一期短期融资券 4,000,000 2013/2/21 365 天 4,000,000 - 57,984 - 57,984 3,992,274
合计 24,000,000 ─── ─── 24,000,000 195,359 290,693 329,260 156,792 11,986,273
123
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
31、 长期借款
(1) 长期借款分类
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 币种 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
银行借款：
保证借款 欧元 2,409 8.0536 19,398 2,409 8.3176 20,033
合计 ── ── 19,398 ── ── 20,033
于 2013 年 6 月 30 日，长期借款中无逾期借款。
(2) 于 2013 年 6 月 30 日的长期借款
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币 本币 外币 本币
金额 金额 金额 金额
2005 年 2039 年
国家开发银行 欧元 0.2% 2,409 19,398 2,409 20,033
1 月 26 日 1 月 26 日
124
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
32、 其他非流动负债
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日
递延收益
其中：与资产相关的政府补助 2,530,143 2,492,078
与以后期间收益相关的政府补助 258,607 153,000
合计 2,788,750 2,645,078
33、 股本
金额单位：人民币千元
本期变动增减（＋、－）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 配股 小计
新股 转股
股份总数 10,320,056 - - - - - 10,320,056
34、 专项储备
本集团根据财政部安全监管总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办
法》（财企[2012]16 号文）的规定，制定了《中国北车股份有限公司安全费用提
取和使用管理办法》，本集团以上年度实际营业收入中机械制造类产品的营业收
入为计提依据，按照《中国北车股份有限公司安全费用提取和使用管理办法》
中规定的计提比例及使用范围，计提并使用专项储备。
125
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
35、 资本公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 15,744,167 - - 15,744,167
其他资本公积 51,937 16,030 34,554 33,413
其中：
可供出售金融资产
公允价值变动净额
及所得税影响 15,947 - 5,207 10,740
未行权的股份支付 5,343 16,030 - 21,373
其他 30,647 - 29,347 1,300
合计 15,796,104 16,030 34,554 15,777,580
36、 盈余公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 467,218 - - 467,218
任意盈余公积 30,817 - - 30,817
合计 498,035 - - 498,035
37、 未分配利润
金额单位：人民币千元
项目 注 金额
期初未分配利润 8,175,987
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,567,396
减：对股东的分配 (1) 1,032,006
期末未分配利润 (2) 8,711,377
126
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
37、 未分配利润（续）
(1) 本期内分配普通股股利
根据 2013 年 6 月 18 日召开的 2012 年年度股东大会的批准，本公司向普通股股
东派发现金股利，每股人民币 0.10 元（2012 年：每股人民币 0.05 元），共计人
民币 1,032,006 千元（2012 年：人民币 516,003 千元）。截至 2013 年 6 月 30 日，
尚未支付。
(2) 期末未分配利润的说明
本公司及本公司之子公司本期未提取盈余公积（截至 2012 年 6 月 30 日止期间
未提取盈余公积）。
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的
子公司提取的盈余公积人民币 1,364,186 千元（2012 年 12 月 31 日人民币
1,364,186 千元）。
38、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 27,975,183 22,096,192 42,308,608 36,507,389
其他业务 8,939,482 8,421,094 536,618 305,422
合计 36,914,665 30,517,286 42,845,226 36,812,811
127
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
38、 营业收入、营业成本（续）
(2) 2013 年 6 月 30 日前五名客户的营业收入情况
金额单位：人民币千元
客户名称 营业收入 占营业收入总额的比例(%)
单位 1 14,526,464 39%
单位 2 1,463,758 4%
单位 3 1,115,576 3%
单位 4 1,090,309 3%
单位 5 1,029,225 3%
合计 19,225,332 52%
39、 营业税金及附加
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 计缴标准
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
营业税 32,530 26,220 营业收入的 3-5%
缴纳增值税及营业税的
城市维护建设税 122,176 91,893 5-7%
缴纳增值税及营业税的
教育费附加 87,225 65,647 3-5%
其他 1,135 1,754 ─
合计 243,066 185,514 ─
128
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
40、 销售费用
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
销售服务费 379,798 313,916
运输费 201,468 241,796
人工成本 145,666 120,294
其它 169,589 154,552
合计 896,521 830,558
41、 管理费用
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
研究开发费 874,756 898,384
人工成本 825,048 742,479
修理费 199,972 259,264
折旧费 117,501 92,012
无形资产摊销 101,219 94,997
差旅费 43,909 43,561
业务招待费 62,722 70,017
办公费 36,038 40,173
土地使用税 63,163 66,037
印花税 24,612 29,318
房产税 45,663 38,267
其他 375,202 274,762
合计 2,769,805 2,649,271
129
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
42、 财务费用
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
利息支出 507,977 610,914
未确认融资费用摊销 43,355 56,677
减：资本化的利息支出 105,996 158,563
存款利息收入 (122,908) (65,641)
净汇兑损失/（收益） 56,369 (19,991)
其他财务费用 50,246 51,222
合计 429,043 474,618
未确认融资费用摊销为精算的补充退休福利和提前退休福利相关的未确认融资
费用在当期的摊销额人民币 43,355 千元（截至 2012 年 6 月 30 日：42,725 千元）。
43、 公允价值变动损失
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
产生公允价值变动损益的来源 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
交易性金融资产及负债
-本期公允价值变动 3,906 3,280
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
动收益 3,906 3,280
-因资产终止确认而转出至投资收益 (857) (2,557)
合计 3,049 723
130
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
44、 投资收益
(1) 投资收益分项目情况
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
成本法核算的长期股权投资收益 4,059 180
权益法核算的长期股权投资收益 75,580 102,709
持有可供出售金融资产期间取得的投资
收益 429 429
处置长期股权投资处置收益 - 109
处置交易性金融工具取得的投资收益
/(损失) 3,407 (2,739)
其他 - 10,422
合计 83,475 111,110
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上或不到 5%
但占投资收益前五名的情况如下：
金额单位：人民币千元
截至 2013 截至 2012 本期比去年同
被投资单位 年 6 月 30 年 6 月 30 期增减变动的
日止期间 日止期间 原因
日立永济电器设备（西安）有限公司 43,330 16,508 利润增加
大同 ABB 牵引变压器有限责任公司 23,793 21,565 利润增加
青岛四方法维莱轨道制动有限公司 9,255 20,966 利润减少
信阳同合车轮有限公司 4,987 7,839 利润减少
青岛阿尔斯通铁路设备有限公司 4,473 8,228 利润减少
于资产负债表日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。
131
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
45、 资产减值损失
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
应收款项坏账损失 230,943 4,342
存货跌价损失 10,499 37,769
合计 241,442 42,111
46、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 注 6 月 30 日止 6 月 30 日止 计入当期非经
期间 期间 常性损益
非流动资产处置利得 3,279 3,253 3,279
其中：固定资产处置利得 3,279 3,253 3,279
政府补助 (2) 92,626 128,200 92,626
对外理赔收入 6,659 4,880 6,659
债务豁免收入 713 8,256 713
其他 11,196 9,648 11,196
合计 114,473 154,237 114,473
132
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
46、 营业外收入（续）
(2) 政府补助明细
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 6 月 30 截至 2012 年 6 月
项目
日止期间 30 日止期间
科研补助和专项拨款 53,350 88,289
增值税返还 92 529
财政贴息 5,396 3,785
拆迁补偿款 19,633 19,633
其他 14,155 15,964
合计 92,626 128,200
47、 营业外支出
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年 计入当期非经常
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 性损益的金额
非流动资产处置损失 5,064 5,766 5,064
其中： 固定资产处置损失 5,064 5,766 5,064
债务重组损失 25 179 25
对外捐赠 3,040 2,917 3,040
预计合同损失 3,124 - 3,124
罚款支出 1,712 308 1,712
其他 16,110 23,515 16,110
合计 29,075 32,685 29,075
133
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
48、 所得税费用
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 6 截至 2012 年 6
项目 月 30 日止期 月 30 日止期
注 间 间
按税法及相关规定计算的当期所得税 362,174 347,091
递延所得税的变动 (1) (14,789) 8,227
上年度少提所得税调整 6,840 1,919
合计 354,225 357,237
(1) 递延所得税的变动分析如下：
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
暂时性差异的产生和转回 (19,981) (7,879)
未确认暂时性差异的变动 5,192 16,106
合计 (14,789) 8,227
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
税前利润 1,983,326 2,082,282
按税率 25%计算的预期所得税 495,832 520,571
加：不可抵扣的业务招待费 7,014 7,467
不可抵扣的亏损 84,701 36,468
税法允许额外扣除的研究开发费 (45,920) (53,992)
子公司税率差 (185,089) (134,432)
投资收益 (20,017) (28,254)
未确认的递延所得税的变动 5,192 16,106
其他 12,512 (6,697)
本期所得税费用 354,225 357,237
134
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
49、 其他综合(亏损)/收益
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
可供出售金融资产公允价值变动金额 (5,937) 2,087
减：可供出售金融资产产生的所得税
影响 730 246
合计 (5,207) 1,841
50、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于本公司
普通股股东的合并净利润 1,567,396 1,656,736
本公司发行
在外普通股的加权平均数 10,320,056 9,806,210
基本每股收益（元/股） 0.15 0.17
普通股的加权平均数计算过程如下：
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
期初发行普通股股数 10,320,056 8,300,000
已发行股份的影响 - 1,506,210
期末普通股的加权平均数 10,320,056 9,806,210
135
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
50、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（续）
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
注
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于本公司普通股股东
(a)
的合并净利润（稀释） 1,567,396 1,656,736
本公司发行在外普通股
(b)
的加权平均数（稀释） 10,320,056 9,806,210
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.17
(a) 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）计算过程如下：
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,567,396 1,656,736
归属于本公司普通股股东的合并净利润
（稀释） 1,567,396 1,656,736
(b) 普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
年末普通股的加权平均数 10,320,056 9,806,210
年末普通股的加权平均数（稀释） 10,320,056 9,806,210
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团的稀释性潜在普通股为本公司于 2012 年 11 月 1
日向本公司及子公司的董事、高级管理人员（不含独立董事和监事）以及对公司
整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干授予的本公司
85,333,500 股股票期权。
136
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
51、 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 金额
政府补助 147,980
利息收入 32,550
财务公司客户存款净增加额 252,218
其他 7,107
合计 439,855
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 金额
研究开发费 (320,295)
支付的离退休人员费用 (80,261)
业务招待费 (71,212)
差旅费 (64,071)
支付质保金（预计负债） (193,811)
办公费 (40,630)
业务经费 (23,028)
咨询费 (11,602)
银行手续费 (25,642)
存放央行存款准备金净增加额 (1,415,854)
其他 (321,446)
合计 (2,567,852)
137
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
51、 现金流量表项目注释（续）
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 金额
与资产相关的政府补助 61,100
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
金额单位：人民币千元
项目 金额
企业融资债券发行费 (19,500)
138
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
52、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
补充资料
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,629,101 1,725,045
加：资产减值准备 241,442 42,111
固定资产和投资性房地产折旧及摊销 907,770 680,175
无形资产摊销 130,066 124,728
长期待摊费用摊销 1,003 2,241
处置固定资产、投资性房地产、无形
资产和其他长期资产的损失 1,785 2,514
公允价值变动损失 3,049 723
财务费用 382,897 467,615
投资收益 (83,475) (100,688)
递延所得税资产的(增加)/减少 (14,789) 8,227
存货的(增加)/减少 (1,032,837) 957,460
经营性应收项目的（增加） (8,595,847) (11,068,512)
经营性应付项目的增加 1,419,007 2,716,974
安全生产费 94,105 -
股份支付 16,162 -
经营活动产生的现金流量净额 (4,900,561) (4,441,387)
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,010,972 7,678,817
减：现金的期初余额 8,377,054 5,888,345
现金及现金等价物净增加额 (3,366,082) 1,790,472
139
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
五、 合并财务报表项目注释（续）
52、 现金流量表相关情况（续）
(2) 现金和现金等价物的构成：
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
一、现金
其中：库存现金 1,732 1,742
可随时用于支付的银行存款 5,009,240 7,677,075
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 5,010,972 7,678,817
注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金。
140
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易
1、 有关本公司母公司的信息如下：
金额单位：人民币千元
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的 本公司 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比 最终控制方 代码
(%) 例(%)
中国北方机车
中国北方机车车辆
母公司 国有企业 北京 崔殿国 制造业 11,993,143 66.72% 66.72% 车辆工业集团 710929930
工业集团公司
公司
2、 本公司的子公司情况
有关本公司子公司的信息参见附注四。
3、 本集团的合营和联营企业情况
有关本集团合营和联营企业的信息参见附注五、11。
4、 其他主要关联方（除关键管理人员外）情况
其他关联方名称 关联关系
中国北车集团西安车辆厂 受同一母公司控制
中国北车集团济南机车车辆厂 受同一母公司控制
大连机车天源实业公司 受同一母公司控制
大连机车车辆厂技工学校 受同一母公司控制
北车(北京)轨道装备有限公司 受同一母公司控制
中国北车集团唐山机车车辆厂 受同一母公司控制
中国北车集团天津机车车辆机械厂 受同一母公司控制
大同机车社区管理中心 受同一母公司控制
上海北车永电电子科技有限公司 受同一母公司控制
中国北车集团北京南口机车车辆机械厂 受同一母公司控制
141
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务
本集团
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
关联交易
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例(%) 比例(%)
购买材料 市场定价 154,472 0.71% 212,738 0.71%
北车集团所属
购买房产及设备 市场定价 18,905 47.50% 2,145 7.99%
非上市公司
购买无形资产 市场定价 29,405 21.00% - -
本集团的合营、
联营公司 购买材料 市场定价 784,486 3.58% 1,544,047 5.16%
其他关联方 购买材料 市场定价 46,307 0.21% 100,225 0.33%
关键管理人员 劳务薪酬 市场定价 3,721 ─── 2,747 ───
本公司
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
关联交易
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例(%) 比例(%)
本公司所属子 采购商品 市场定价 713,746 89.38% 124,064 80.02%
公司 接受劳务 市场定价 52,476 100.00% 36,455 100.00%
关键管理人员 劳务薪酬 市场定价 3,721 ─── 2,747 ───
142
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(2) 出售商品/提供劳务
本集团
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
关联交易定价 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联交易内
关联方 方式及决策程 占同类交 占同类交
容
序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
北车集团所属
非上市公司 销售商品 市场定价 37,150 0.10% 145,755 0.34%
本集团的合
营、联营公司 销售商品 市场定价 105,438 0.28% 91,930 0.21%
其他关联方 销售商品 市场定价 69,539 0.19% 118,549 0.28%
本公司
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
关联交易定价 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交 占同类交
序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
本公司所属
子公司 销售商品 市场定价 219,786 21.31% 50,339 22.61%
143
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(3) 其他关联交易
本集团
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联方 关联交易内容
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
利息净支出 385 0.09% 5,979 0.99%
北车集团 吸收存款净增加额 58,434 23.17% - -
租入固定资产支出 12,893 57.20% 10,512 39.16%
利息净支出 332 0.07% - -
北车集团所属非
吸收存款净增加额 193,784 76.83% - -
上市公司
租入固定资产支出 45 0.20% - -
本公司
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
利息支出 - - 5,979 1.30%
北车集团
经营租赁租入支出 10,569 99.51% 10,512 99.72%
利息支出 31,781 6.64% 17,555 3.81%
本公司所属子 吸收委托贷款 3,275,000 100.00% 1,693,000 100.00%
公司 利息收入 664,155 99.34% 562,255 98.18%
发放委托贷款 17,317,380 100.00% 18,474,520 100.00%
144
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(4) 关联担保情况
本公司
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
关联方 关联交易内容
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
提供银行承兑汇票担保 3,726,790 100.00% 5,145,387 100.00%
本公司所属子公
提供保函担保 503,306 100.00% 216,526 100.00%
司
提供信用证担保 330,914 100.00% 534,992 100.00%
6、 关联方主要应收应付款项
(1) 应收关联方款项
本集团
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
关联方 项目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北车集团所属 应收账款 48,980 2,570 47,756 3,711
非上市公司 其他非流动资产 453 - - -
应收票据 1,846 - 12,810 -
本集团的合营、 应收账款 200,693 797 173,395 831
联营公司 预付款项 31,962 1,752 24,412 1,752
其他应收款 3,367 74 3,343 -
应收账款 68,357 318 24,998 318
其他关联方 预付款项 - - 300 -
其他应收款 1,773 - 59 -
145
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
6、 关联方主要应收应付款项（续）
(1) 应收关联方款项（续）
本公司
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
关联方 项目名称 6 月 30 日 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 186,684 9 44,870 5
预付款项 147,761 - 175,790 -
应收股利 2,096,825 - 2,149,982 -
应收利息 37,718 - 41,060 -
本公司所属子
其他应收款 7,127 - - -
公司
其他流动资产 11,345,120 - 9,746,420 -
其他非流动资产 12,974,842 - 10,743,795 -
一年内到期的非
流动资产 518,860 - 472,505 -
本公司合营、联
营公司 应收股利 12,000 - - -
146
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
6、 关联方主要应收应付款项（续）
(2) 应付关联方款项
本集团
金额单位：人民币千元
关联方 项目名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
其他应付款 74,509 16,075
北车集团
应付股利 688,203 53,623
应付账款 55,810 98,828
北车集团所属非上市公司 其他应付款 274,491 21,540
应付股利 53,974 -
应付票据 274,910 350,861
应付账款 1,853,269 1,226,569
本集团的合营、联营公司
预收款项 29,390 1,604
其他应付款 1,937 8,903
应付票据 3,706 3,340
应付账款 123,877 110,175
其他关联方
应付股利 18 18
其他应付款 10,853 8,164
本公司
金额单位：人民币千元
关联方 项目名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
其他应付款 1,980 -
北车集团
应付股利 634,580 -
北车集团所属非上市公司 应付股利 53,974 -
应付票据 - 150
应付账款 800,317 9,205
预收账款 150 10,299
本公司所属子公司
其他应付款 472,756 447,550
应付利息 2,405 804
短期借款 2,715,000 1,100,000
147
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
六、 关联方关系及其交易（续）
6、 关联方主要应收应付款项（续）
(3) 关联担保情况
本集团
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
关联方 关联交易内容
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
接受关联方提供担保借
北车集团
款余额 19,398 100.00% 20,033 100.00%
本公司
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
关联方 关联交易内容
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
提供银行承兑汇票担保
本 公 司 所 属 子 公 余额 3,435,942 100% 5,409,947 100%
司 提供保函担保余额 1,433,155 100% 1,963,620 100%
提供信用证担保余额 297,736 100% 432,543 100%
148
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
七、 股份支付
本年发生的股份支付费用如下：
金额单位：人民币千元
项目 截至 2013 年 6 月 30 日止期间
权益结算的股份支付 16,162
根据本公司股东大会于 2012 年 10 月 26 日审议批准，本公司于 2012 年 11 月 1
日起实行《中国北车股份有限公司股票期权激励计划》。该股权激励计划对象包
括本公司及子公司的董事、高级管理人员（不含独立董事和监事）以及对公司
整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干授予本公司及本公
司各子公司高级管理人员及其他职工以每股人民币 4.34 元的行权价格获得股份
期权，以认购本公司股份。
本公司共授予激励对象 85,333,500 股股票期权，占本公司股本总额的 0.82%。
该股票期权有效期为 7 年。本次授予的股票期权在授予日起两年后可行权，按
33%、33%、34%的比例在三个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别
为自授予日起算满 24 个月/2 年、36 个月/3 年、48 个月/4 年后的首个交易日。
截至 2013 年 6 月 30 日止，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额
为人民币 21,373 千元，归属于少数股东权益的金额为人民币 176 千元。本年以
权益结算的股份支付确认的费用总额为人民币 16,162 千元。
截至 2013 年 6 月 30 日止，无任何被执行或过期的授予的股票期权。
授予的以权益结算的股票期权授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯期权定
价模型。
149
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
七、 股份支付（续）
(1) 股份期权的公允价值及输入模型的数据如下：
金额单位：人民币元
2013 年 6 月 30 日
股份期权的公允价值 1.0522
现行股价 3.76
行权价格 4.34
股价预计波动率 31.206%
期权的有效期 7年
无风险利率 3.10%-3.26%
(2) 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法如下：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
(3) 本集团 2013 年 1 至 6 月，以股份支付换取的职工服务总额为人民币 16,162 千元。
八、 或有事项
于 2013 年 6 月 30 日，本集团不存在尚未了结的或可预见的对财务状况、经营
业绩等可能产生重大影响的诉讼或仲裁事项。
150
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
九、 承诺事项
1、 资本承担
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
已签订的正在或准备履行的购置土地及房屋的合同 2,276,726 2,576,781
已签订的正在或准备履行的固定资产采购的合同 979,812 945,007
其他 217,366 48,846
合计 3,473,904 3,570,634
2、 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于 2013 年 6 月 30
日以后应支付的最低租赁付款额如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 37,103 43,526
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 18,396 32,481
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 4,956 7,252
3 年以上 35,821 37,062
合计 96,276 120,321
十、 资产负债表日后事项
本集团未发生资产负债表日后事项。
151
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项
1、 债务重组
本集团截至 2013 年 6 月 30 日未发生重大债务重组。
2、 租赁
有关本集团与融资租赁相关的应收款项的信息，参见附注五、10。
3、 分部报告
本集团主要专注于制造及销售机车车辆及其相关配件并提供维修服务，本集团
的管理要求和内部报告制度未涉及经营分部，因此，本集团并未披露分部分析。
截至 2013 年 6 月 30 日期间，本集团来自于中国境外的经营收入为人民币
3,844,484 千元。（截至 2012 年 6 月 30 日期间：人民币 4,480,500 千元）。
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
信用风险
流动风险
利率风险
外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计
量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金
融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风
险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并
设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管
理政策。
152
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项。管理层会持续监控这些
信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其
不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团主要客户为铁道部和地方铁路部门投资和管理的公司。在一般情况下，
本集团不会要求客户提供抵押品。为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄
将本集团的客户资料进行分析。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或
国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的
重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收款项占本集团应
收账款和其他应收款总额的 55%（2012 年 12 月 31 日：49%）。此外，本集团未
逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的客户有关的。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
(2) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本
公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹
措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金
需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时
变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短
期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率
（如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期
限，以及被要求支付的最早日期如下：
153
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(2) 流动风险（续）
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日
未折现的合同现金流量 资产负债表
项目
1年 2年 5年 账面价值
1 年内 合计
至2年 至5年 以上
金融负债
短期借款 13,119,806 - - - 13,119,806 12,893,976
应付账款及其他应付款 29,076,985 - - - 29,076,985 29,076,985
交易性金融负债 4,944 - - - 4,944 4,944
其他流动负债 12,221,142 - - - 12,221,142 11,986,273
长期借款
（含一年内到期） 351,615 39 117 20,196 371,967 369,398
长期应付款
（含一年内到期） 241 252 813 32,308 33,614 32,551
小计 54,774,733 291 930 52,504 54,828,458 54,364,127
金额单位：人民币千元
2012 年 12 月 31 日
未折现的合同现金流量 资产负债表
项目
1年 2年 5年 账面价值
1 年内 合计
至2年 至5年 以上
金融负债
短期借款 6,053,750 - - - 6,053,750 5,740,600
应付账款及其他应付款 25,890,073 - - - 25,890,073 25,890,073
交易性金融负债 9,267 - - - 9,267 9,267
其他流动负债 14,384,985 - - - 14,384,985 13,984,474
长期借款
（含一年内到期） 447,747 40 120 20,915 468,822 370,033
长期应付款
（含一年内到期） 241 252 813 32,308 33,614 32,551
小计 46,786,063 292 933 53,223 46,840,511 46,026,998
154
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现
金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，
并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(a) 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下：
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
固定利率金融工具
金融资产
-货币资金 2,685,355 6,943,155
金融负债
-短期借款 (6,798,976) (120,600)
-长期借款 (19,398) (20,033)
-其他流动负债 (11,986,273) (13,984,474)
合计 (16,119,292) (7,181,952)
155
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(3) 利率风险（续）
(a) 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下：（续）
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
浮动利率金融工具
金融资产
-货币资金 4,547,661 2,080,581
-一年内到期的非流动资产 1,498,434 1,040,256
-长期应收款 6,044,516 4,155,395
金融负债
-短期借款 (6,095,000) (5,620,000)
-吸收存款 (252,218) -
-一年内到期的非流动负债 (356,282) (356,282)
-长期应付款 (32,551) (32,551)
合计 5,354,560 1,267,399
156
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(3) 利率风险（续）
(b) 敏感性分析
于 2013 年 6 月 30 日，在其他变量不变的情况下，假定利率变动 40 个基点将会
导致本集团股东权益分别增加/减少人民币 18,206 千元（2012 年 12 月 31 日：
人民币 4,309 千元），净利润增加/减少人民币 18,206 千元。（2012 年 12 月 31 日：
人民币 4,309 千元）。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适用于本集
团所有的金融工具。变动 40 个基点是基于本集团自资产负债表日至下一个资产
负债表日期间利率变动的合理预期。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述
敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变
动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持
有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收
入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(4) 外汇风险
对于不是以本集团记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失
衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在
可接受的水平。
157
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(4) 外汇风险（续）
(a) 本集团于资产负债表日以人民币列示的各主要外币资产负债项目外汇风险敞口
如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率
折算。
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
捷克 捷克
项目 美元 欧元 日元 港币 英镑 美元 欧元 日元 港币
克朗 克朗
货币资金 825,231 234,712 302 269,584 - 3,901 383,005 90,644 1,575 11,598 548
应收账款 1,292,157 808,696 21 1,662 - - 1,132,020 1,163,704 21 860 -
交易性金融资产 - 12,279 - - - - - 19,650 - - -
可供出售金融资产 - - - 28,956 - - - - - 18,267 -
交易性金融负债 - (4,944) - - - - - (9,267) - - -
短期借款 (1,701,576) - - - - - - - - - -
长期借款 - (19,398) - - - - - (20,033) - - -
应付账款 (96,865) (168,116) (18,006) (4,478) (121) - (106,977) (280,209) (9,873) (12,977) -
- -
资产负债表敞口总额 318,947 863,229 (17,683) 295,724 (121) 3,901 1,408,048 964,489 (8,277) 17,748 548
资产负债表敞口净额 318,947 863,229 (17,683) 295,724 (121) 3,901 1,408,048 964,489 (8,277) 17,748 548
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
金额单位：人民币千元
项目 平均汇率 报告日中间汇率
2013 年6 月30 日 2012 年12 月31 日 2013 年6 月30 日 2012 年12 月31 日
美元 6.2321 6.2932 6.1787 6.2855
欧元 8.1856 8.2401 8.0536 8.3176
日元 0.0678 0.0771 0.0626 0.0730
港币 0.8037 0.8108 0.7966 0.8108
英镑 9.7912 9.9364 9.4213 10.1611
捷克克朗 0.3178 0.3196 0.3075 0.3280
158
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(4) 外汇风险（续）
(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于资产负债表日人民币对美元、
欧元、日元、港币和英镑的汇率变动使人民币升值 5%将导致当期损益和股东权
益的增加/（减少）情况如下：
金额单位：人民币千元
项目 股东权益 净利润
2013 年 6 月 30 日
美元（折合人民币） (13,555) (13,555)
欧元（折合人民币） (36,687) (36,687)
日元（折合人民币） 752 752
港币（折合人民币） (12,568) (12,568)
英镑（折合人民币） 5 5
捷克克朗（折合人民币） (166) (166)
合计 (62,219) (62,219)
2012 年 12 月 31 日
美元（折合人民币） (59,842) (59,842)
欧元（折合人民币） (40,991) (40,991)
日元（折合人民币） 352 352
港币（折合人民币） (754) (754)
捷克克朗（折合人民币） (23) (23)
合计 (101,258) (101,258)
159
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(4) 外汇风险（续）
(c) 敏感性分析（续）
于资产负债表日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元、
日元和港币的汇率变动使人民币贬值 5%将导致当期损益和股东权益的变化和
上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负
债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。变动 5%
是基于本集团对自资产负债表日至下一个资产负债表日期间汇率变动的合理预
期。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(5) 公允价值
本集团于资产负债表日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无
重大差异。
(a) 以公允价值计量的金融工具
下表列示了以公允价值计量的金融资产工具于资产负债表日的账面价值。本集
团及本公司以公允价值计量的金融资产工具的公允价值以相同的资产或负债于
活跃市场的报价为依据确定（未经调整）。
金额单位：人民币千元
资产 2013 年 6 月 30 日账面价值
交易性金融资产 五、2 12,279
- 衍生金融资产 12,279
可供出售金融资产 五、9 79,732
合计 92,011
160
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十一、 其他重要事项（续）
4、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续）
(5) 公允价值（续）
(a) 以公允价值计量的金融工具（续）
金额单位：人民币千元
负债 2013 年 6 月 30 日账面价值
交易性金融负债 五、2 4,944
- 衍生金融负债 4,944
2013 年 1 至 6 月，本集团金融工具的公允价值计量方法并未发生改变。
(b) 其他金融工具的公允价值（非以公允价值计量账面价值）
本集团于资产负债表日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无
重大差异。
(6) 公允价值确定方法和假设
对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售金融
资产披露的公允价值信息，本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要
方法和假设。
(a) 股票投资
对于可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(b) 衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现
值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。
161
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 外币 人民币 外币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
现金：
人民币 ─── ─── 12 ─── ─── 17
小计： ─── ─── 12 ─── ─── 17
银行存款：
人民币 ─── ─── 1,187,994 ─── ─── 1,163,729
美元 17 6.1787 104 17 6.2855 106
小计： ─── ─── 1,188,098 ─── ─── 1,163,835
合计 ─── ─── 1,188,110 ─── ─── 1,163,852
于 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在因抵押，质押或冻结等对使用有限制存放
在境外或存在潜在回收风险的资金。
2、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分类如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 人民币金额 人民币金额
关联方： 186,684 44,870
第三方： 689,487 5,901
小计 876,171 50,771
减：坏账准备 59 39
合计 876,112 50,732
162
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 应收账款（续）
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 875,813 50,420
1 年至 2 年（含 2 年） 265 304
2 年至 3 年（含 3 年） 46 47
3 年以上 47 -
小计 876,171 50,771
减：坏账准备 59 39
合计 876,112 50,732
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 应收账款按种类披露
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
种类 注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按账龄计提坏账
(4)
准备的应收账款 876,171 100.00% 59 0.01% 50,771 100.00% 39 0.08%
合计 876,171 100.00% 59 0.01% 50,771 100.00% 39 0.08%
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 875,813 99.95% - 50,420 99.31% -
1－2 年（含 2 年） 265 0.03% 26 304 0.60% 30
2－3 年（含 3 年） 46 0.01% 9 47 0.09% 9
3 年以上 47 0.01% 24 - - -
合计 876,171 100.00% 59 50,771 100.00% 39
账龄自应收账款确认日起开始计算。
163
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 应收账款（续）
(5) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在对持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东的应收账款。
(6) 应收关联方账款情况参见附注六、6。
3、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关联方：
人民币 —— —— - —— —— 24,247
美元 23,000 6.4244 147,761 23,599 6.4216 151,543
关联方小计 —— —— 147,761 —— —— 175,790
第三方：
人民币 —— —— 10,365 —— —— 28,827
美元 9,407 6.3434 59,673 32,230 6.3683 205,249
欧元 —— —— - 464 8.0905 3,754
日元 —— —— - 56,236 0.0795 4,472
第三方小计 —— —— 70,038 —— —— 242,302
减：减值准备 —— —— - —— —— -
合计 —— —— 217,799 —— —— 418,092
164
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
3、 预付款项（续）
(2) 预付款项按账龄列示：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 28,430 13.05% 110,453 26.42%
1 年至 2 年（含 2 年） 189,369 86.95% 307,639 73.58%
小计 217,799 100.00% 418,092 100.00%
减：减值准备 - - - -
合计 217,799 100.00% 418,092 100.00%
本公司预付账款账龄自预付款项确认日起计算。
(3) 预付款项金额前五名单位情况
金额单位：人民币千元
占预付款
单位名称 与本集团关系 金额 项总额的 预付时间
比例(%)
单位 1 关联方 147,761 67.84% 1 年至 2 年
单位 2 第三方 59,673 27.40% 2 年以内
单位 3 第三方 7,549 3.47% 1 年以内
单位 4 第三方 601 0.28% 1 年以内
单位 5 第三方 400 0.18% 1 年以内
合计 —— 215,984 99.17% ——
(4) 本期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
(5) 预付关联方款项，参见附注六、6。
165
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
4、 应收股利
金额单位：人民币千元
相关款项是
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账龄
否发生减值
长客股份公司 917,339 - - 917,339 1 年以内 否
长客装备公司 485,583 - - 485,583 4 年以内 否
兰州装备公司 25,546 - 1,217 24,329 3 年以内 否
天津装备公司 11,207 - - 11,207 4 年以内 否
南口机械公司 4,374 - - 4,374 2 年以内 否
永济电机公司 107,042 - - 107,042 2 年以内 否
大连所公司 7,795 - 7,795 - —— ——
四方所公司 30,360 - 30,360 - —— ——
北车中铁轨道装备公司 6,778 - - 6,778 2 年以内 否
北车进出口公司 1,075 - 1,075 - —— ——
齐齐哈尔装备公司 532,994 - 6,855 526,139 1 年以内 否
哈尔滨装备公司 14,034 - - 14,034 4 年以内 否
太原装备公司 4,509 - 4,509 - —— ——
济南装备公司 1,346 - 1,346 - —— ——
信阳同合车轮有限公司 - 12,000 - 12,000 1 年以内 否
合计 2,149,982 12,000 53,157 2,108,825 —— ——
166
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分类如下：
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
关联方 7,127 -
第三方 122,430 4,277
小计 129,557 4,277
减：坏账准备 - -
合计 129,557 4,277
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币千元
类别 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 129,557 4,277
账龄自其他应收款项确认日起开始计算。
(3) 其他应收款按种类披露：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
种类 注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按账龄计提坏账准备的其他应收款 (4) 129,557 100% - - 4,277 100% - -
合计 129,557 100% - - 4,277 100% - -
(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 129,557 100% - 4,277 100% -
合计 129,557 100% - 4,277 100% -
(5) 本期其他应收款中无对持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的其他应
收款。
(6) 其他应收关联方款项参见附注六、6。
167
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
6、 其他流动资产
金额单位：人民币千元
项目 注 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
短期委托贷款 (1) 11,345,120 9,748,503
待抵扣增值税进项税 - 4,184
合计 11,345,120 9,752,687
（1） 于 2013 年 6 月 30 日，本公司短期委托贷款为委托银行借予子公司的短
期委托贷款，贷款利率主要为 5.04%至 5.60%（2012 年 12 月 31 日：5.04%
至 5.60%）计息，并将于 1 年内收回。
7、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
对子公司的投资 27,661,943 27,308,671
对联营企业的投资 456,521 472,296
小计 28,118,464 27,780,967
减：减值准备 - -
合计 28,118,464 27,780,967
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下：
金额单位：人民币千元
在被投资 在被投资单
本期宣
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
告红利
比例(%) 例(%)
权益法—联营公司
信阳同合车轮公司 42,010 67,324 (10,005) 57,319 10.00% 10.00% 12,000
天津电力机车有限公司 420,000 404,972 (5,770) 399,202 43.75% 43.75% -
小计 462,010 472,296 (15,775) 456,521 ─── ─── 12,000
168
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
7、 长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资本期变动情况分析如下（续）：
金额单位：人民币千元
在被投资 在被投资单
本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
金红利
比例(%) 例(%)
成本法
齐齐哈尔装备公司 2,117,343 2,116,161 1,182 2,117,343 100.00% 100.00% -
北齐车辆公司 980,000 980,000 - 980,000 100.00% 100.00% -
长客装备公司 492,334 491,767 567 492,334 100.00% 100.00% -
唐山客车公司 3,679,116 3,677,891 1,225 3,679,116 100.00% 100.00% -
长客股份公司 4,729,335 4,728,122 1,213 4,729,335 93.29% 93.29% -
大连机辆公司 3,665,245 3,664,207 1,038 3,665,245 100.00% 100.00% -
二七装备公司 785,708 784,901 807 785,708 100.00% 100.00% -
南口机械公司 682,555 682,028 527 682,555 100.00% 100.00% -
北车建工公司 300,191 300,048 143 300,191 100.00% 100.00% -
天津装备公司 285,866 285,371 495 285,866 100.00% 100.00% -
同车公司 1,060,824 1,060,054 770 1,060,824 100.00% 100.00% -
太原装备公司 580,817 580,264 553 580,817 100.00% 100.00% -
永济电机公司 1,214,513 1,213,825 688 1,214,513 100.00% 100.00% -
济南装备公司 1,431,447 1,430,936 511 1,431,447 100.00% 100.00% -
西安装备公司 845,358 524,777 320,581 845,358 100.00% 100.00% -
兰州装备公司 293,494 292,963 531 293,494 100.00% 100.00% -
北车进出口公司 48,425 48,236 189 48,425 100.00% 100.00% -
北车物流公司 286,178 286,081 97 286,178 92.00% 92.00% -
大连所公司 280,235 279,803 432 280,235 100.00% 100.00% -
四方所公司 953,762 953,293 469 953,762 100.00% 100.00% -
清软英泰 29,770 29,770 - 29,770 51.00% 51.00% -
北车租赁公司 801,555 801,458 97 801,555 100.00% 100.00% -
北车中铁轨道装备公司 10,337 10,234 103 10,337 51.00% 51.00% -
长春轨道客车科技开发有
限公司 1,909 1,909 - 1,909 18.18% 18.18% -
北车（香港）公司 30,784 30,732 52 30,784 100.00% 100.00% -
上海轨发公司 470,430 450,080 20,350 470,430 51.00% 51.00% -
沈车公司 604,412 603,760 652 604,412 100.00% 100.00% -
北车财务公司 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 83.33% 83.33% -
小计 27,661,943 27,308,671 353,272 27,661,943 ── ── -
合计 28,123,953 27,780,967 337,497 28,118,464 ── ── 12,000
169
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
7、 长期股权投资（续）
(3) 重要联营企业信息
金额单位：人民币千元
被投资单位 期末 期末 期末 本期 本期
名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润
一、联营企业
信阳同合车轮有限公司 934,803 361,614 573,189 253,527 19,948
天津电力机车有限公司 1,640,542 743,016 897,526 8,702 (13,189)
8、 固定资产
金额单位：人民币千元
项目 机器设备 办公设备 运输工具 合计
原值
期初余额 33,569 43,412 6,687 83,668
本期增加 1,891 457 - 2,348
期末余额 35,460 43,869 6,687 86,016
累计折旧
期初余额 3,718 20,920 1,724 26,362
本期计提 1,627 3,846 403 5,876
期末余额 5,345 24,766 2,127 32,238
账面价值
期末 30,115 19,103 4,560 53,778
期初 29,851 22,492 4,963 57,306
于 2013 年 6 月 30 日，本公司无重大暂时闲置的固定资产；无重大用于担保、
抵押的固定资产。
170
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
9、 无形资产
金额单位：人民币千元
项目 土地使用权 其他 合计
原值
期初余额 31,672 61,140 92,812
期末余额 31,672 61,140 92,812
累计摊销
期初余额 675 12,915 13,590
本期计提 323 4,081 4,404
期末余额 998 16,996 17,994
账面价值
期末 30,674 44,144 74,818
期初 30,997 48,225 79,222
本公司无形资产期末价值中均不包含借款费用资本化金额；不存在用于担保的
无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
10、 一年内到期的非流动资产、其他非流动资产
金额单位：人民币千元
项目 注 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
预付工程设备款 65,447 -
长期委托贷款 (1) 13,392,350 11,216,300
其他 77,870 75,890
合计 13,535,667 11,292,190
减：一年内到期非流动资产 518,860 472,505
其中：长期委托贷款 518,860 472,505
其他非流动资产 13,016,807 10,819,685
（1） 于 2013 年 6 月 30 日，本公司长期委托贷款为委托银行借予子公司的长
期委托贷款，贷款利率主要为 5.35%至 6.22%（2012 年 12 月 31 日：5.35%
至 6.22%）计息，并将于 2013 年至 2021 年收回。
171
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
11、 短期借款
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 币种 原币 人民币 原币 人民币
汇率 汇率
金额 金额 金额 金额
关联方借款：
信用借款 人民币 ─── ─── 2,715,000 ─── ─── 1,100,000
银行借款：
信用借款 人民币 ─── ─── 7,680,000 ─── ─── 4,800,000
质押借款 美元 271,347 6.1796 1,676,813 ─── ─── -
合计 ─── ─── 12,071,813 ─── ─── 5,900,000
于 2013 年 6 月 30 日，本公司关联方借款为通过中信银行以委托贷款形式归集
的子公司的资金。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
12、 预收款项
(1) 预收款项情况如下：
金额单位：人民币千元
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
关联方：
人民币 ─── ─── 150 ─── ───
10,299
第三方：
人民币 ─── ─── 269 ─── ───
148
美元 28,928 6.1788 178,740 48,221 6.4716 312,067
─── ─── 179,159 ─── ───
合计 322,514
账龄超过一年的预收账款主要是预收的货款。由于合同执行时间较长等原因，
导致部分预收款项的账龄在一年以上。
(2) 预收款项期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
(3) 预收关联方款项参见附注六、6。
172
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
13、 应交税费
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 8,192 -
营业税 2,934 2,196
企业所得税 7,164 -
城市维护建设税和教育费附加 1,335 263
个人所得税 458 421
合计 20,083 2,880
14、 其他应付款
(1) 其他应付款情况如下：
金额单位：人民币千元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
经营风险基金 64,370 66,799
应付子公司多缴股利 - 11,894
应付股权转让款及其他 485,712 446,085
合计 550,082 524,778
(2) 其他应付款期末余额中无对应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东
款项情况。
(3) 其他应付关联方款项参见附注六、6。
15、 资本公积
金额单位：人民币千元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 18,313,990 - - 18,313,990
其他资本公积 13,877 16,162 - 30,039
其中：
未行权股份支付 5,387 16,162 - 21,549
其他 8,490 - - 8,490
合计 18,327,867 16,162 - 18,344,029
173
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
16、 营业收入和营业成本
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,031,155 868,942 222,647 204,379
合计 1,031,155 868,942 222,647 204,379
17、 管理费用
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
研究开发费 43,364 35,464
人工成本 39,527 32,728
办公费 3,584 4,760
经营性租赁费 10,621 10,514
折旧费 4,187 3,482
其他 28,339 28,531
合计 129,622 115,479
18、 财务（净收益）
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
贷款利息支出 478,756 461,022
存款及委托贷款利息收入 (668,564) (572,684)
资本化利息 (108) (1,022)
其他财务费用 32,006 9,157
合计 (157,910) (103,527)
174
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
19、 投资(损失)/收益
(1) 投资收益明细
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (3,775) 3,135
合计 (3,775) 3,135
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益的情况如下：
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年 本期比上期
被投资单位
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 增减变动的原因
信阳同合车轮有限公司 1,995 3,135 利润减少
天津电力机车有限公司 (5,770) - 利润减少
合计 (3,775) 3,135 ─
175
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十二、 母公司财务报表主要项目注释（续）
20、 现金流量表补充资料
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
补充资料 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(1)将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
净利润（净亏损以“－”号填列） 50,612 (8,498)
加：资产减值准备 19 132
固定资产折旧 5,876 4,605
无形资产摊销 4,404 3,582
财务费用 (142,963) (112,813)
投资损失/（收益） 3,775 (3,135)
递延所得税资产(增加) - (2,877)
存货的（增加）/减少 (1,172) 1,667
经营性应收项目的(增加)/减少 (814,288) 44,037
经营性应付项目的增加/(减少) 753,789 (97,793)
其他 3,240 -
经营活动产生的现金流量净额 (136,708) (171,093)
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,188,110 1,487,202
减：现金的期初余额 1,163,852 891,117
现金及现金等价物净增加额 24,258 596,085
176
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
补充资料
1、 非经常性损益明细表
本集团
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（证监会公告[2008]43 号）的规定，本集团非经常性损益列示如下：
金额单位：人民币千元
截至 2013 年 截至 2012 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
非流动资产处置(损失) (1,785) (2,404)
计入当期损益的政府补助 92,626 128,200
非货币性资产交换损益 - -
债务重组损益 688 (179)
除同公司正常业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益 358 (3,462)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 669 1,982
捐赠性收支净额 (3,040) (2,917)
单独进行减值测试的存货跌价准备转回 279 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (3,091) (1,038)
所得税影响额 12,825 47,102
合计 73,879 73,080
其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 70,749 71,594
影响少数股东净利润的非经常性损益 3,130 1,486
177
中国北车股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
补充资料（续）
2、 净资产收益率及每股收益
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委
员会（“证监会”）的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的基础计算的每股收益
及净资产收益率。
加权平均净资产收益率（%）
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于公司普通股股东的净利润 4.32% 5.35%
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 4.11% 5.11%
基本每股收益
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.17
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.14 0.16
稀释每股收益
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.17
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.14 0.16
178
中国北车股份有限公司 2013 年半年度报告
九、备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表。
(二) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长： 崔殿国
中国北车股份有限公司
2013 年 8 月 26 日
179