中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
中国中铁股份有限公司
CHINA RAILWAY GROUP LIMITED
2011 年半年度报告
（股票代码：601390）
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
目 录
第一节 重要提示 ........................................................... 2
第二节 公司基本情况 ....................................................... 3
第三节 董事长致辞 .......................................................... 6
第四节 股本变动及股东情况 .................................................. 9
第五节 董事、监事和高级管理人员情况 ....................................... 13
第六节 董事会报告 ......................................................... 15
第七节 重要事项 ........................................................... 27
第八节 财务会计报告 ....................................................... 48
第九节 备查文件目录 ...................................................... 181
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
二、公司现任全体董事出席董事会会议。
三、德勤华永会计师事务所对本公司 2011 年中期财务报告进行了审阅。
四、公司负责人李长进、主管会计工作负责人李建生及会计机构负责人（会计主管人员）
杨良声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
七、词汇及技术术语
1. 公司、本公司、中国中铁： 中国中铁股份有限公司
2. 中铁工：中国铁路工程总公司
3. BT：“建设—转让（Build - Transfer）”模式
4. BOT：“建设—经营—转让（Build – Operate – Transfer）”模式
5. 道岔：在单条轨道变为两条轨道的地方用以移动轨道以改变线路的组件，道岔用于铁
路上
6. 工法：以工程为对象，工艺为核心，运用系统工程原理，把先进技术和科学管理结合
起来，经过一定的工程实践形成的综合配套的施工方法
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
第二节 公司基本情况
一、公司信息
公司法定中文名称：中国中铁股份有限公司
公司的法定中文名称缩写：中国中铁
公司的法定英文名称：CHINA RAILWAY GROUP LIMITED
公司的法定英文名称缩写：CHINA RAILWAY
公司法定代表人：李长进
二、联系人和联系方式
公司董事会秘书：于腾群
电话：86-10-51878413
传真：86-10-51878417
电子信箱：ir@crec.cn
联系地址：中国北京市海淀区复兴路 69 号中国中铁广场 A 座
三、基本情况简介
公司注册地址：中国北京市丰台区星火路 1 号
邮政编码：100070
公司办公地址：中国北京市海淀区复兴路 69 号中国中铁广场 A 座
邮政编码：100039
公司国际互联网网址：www.crec.cn
电子邮箱：ir@crec.cn
四、信息披露及备置地点
信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载 A 股半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
五、公司股票简况
A 股股票上市交易所：上海证券交易所
A 股上市日期：2007 年 12 月 3 日
A 股股票简称：中国中铁
A 股股票代码：601390
H 股股票上市交易所：香港联合交易所有限公司
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
H 股上市日期：2007 年 12 月 7 日
H 股股票简称：中国中铁
H 股股票代码：00390
六、公司其他基本情况
公司首次注册登记日期：2007 年 9 月 12 日
注册地点：中华人民共和国国家工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：100000000041175
税务登记号码：110106710935003
组织机构代码：71093500-3
公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京东长安街 1 号东方广场东方经贸城德勤大楼
8层
公司聘请的境外会计师事务所名称：德勤关黄陈方会计师行
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港金钟道 88 号太古广场一期 35 楼
七、主要财务数据和指标
1．主要会计数据和财务指标
单位:千元 币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减(%)
总资产 433,204,505 389,306,350 389,306,350 11.28
所有者权益（或股东
67,945,810 66,752,068 66,752,068 1.79
权益）
归属于上市公司股
东的每股净资产（元 3.19 3.13 3.13 1.92
／股）
上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6 月）
调整后 调整前 期增减(%)
营业利润 3,407,800 4,267,640 4,319,944 -20.15
利润总额 3,549,479 4,411,513 4,485,416 -19.54
归属于上市公司股
2,486,932 3,208,172 3,285,493 -22.48
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 2,198,403 3,165,331 3,221,051 -30.55
损益的净利润
基本每股收益(元) 0.12 0.15 0.15 -20.00
扣除非经常性损益
后的基本每股收益 0.10 0.15 0.15 -33.33
(元)
加权平均净资产收 减少 1.49 个百分
3.69 5.18 5.30
益率(%) 点
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
经营活动产生的现
-16,997,360 -619,219 -545,195 -2,644.97
金流量净额
每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.80 -0.03 -0.03 -2,566.67
（元）
2.非经常性损益项目和金额
单位：千元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 12,286
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
96,108
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 768
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
204,209
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,517
处置长期股权投资收益 800
所得税影响额 -57,898
少数股东权益影响额（税后） -261
合计 288,529
3.境内外会计准则差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：千元 币种:人民币
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,486,932 3,208,172 67,945,810 66,752,068
按国际会计准则调整的项目及金额：
股权分置流通权 -171,364 -171,364
按国际会计准则 2,486,932 3,208,172 67,774,446 66,580,704
单位：千元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,737,130 3,475,708 75,011,428 73,891,881
按国际会计准则调整的项目及金额：
股权分置流通权 -171,364 -171,364
按国际会计准则 2,737,130 3,475,708 74,840,064 73,720,517
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
第三节 董事长致辞
2011 年上半年，中国政府围绕“加强和改善宏观调控，保持经济平稳健康运行”，
实施积极的财政政策和稳健的货币政策，着力稳物价、调结构、保民生、促和谐，社会经
济总体运行平稳。总的来看，当前中国经济正由政策刺激向自主增长有序转变。国内基础
设施建设中公路、市政、轨道交通等市场发展依然稳定，但铁路建设受多种因素的影响发
生了一些变化，使企业面临着新的挑战。转变发展方式、提高发展质量是当前国家经济的
重点，也是我们应对当前市场环境变化的根本举措。在积极应对当前各种困难和挑战的同
时，更需要公司静下心来强化管理，沉下心来练好内功，潜下心来夯实基础，全面提高企
业发展质量，增强企业竞争实力。公司将适度调整业务重心，积极应对宏观环境的变化。
上半年，在广大股东的支持下，在公司管理层和所有员工的共同努力下，中国中铁总体上
仍然保持着平稳发展的态势。在最近公布的 2011 年度美国《财富》杂志世界 500 强企业
排名中，公司名列第 95 位，较 2010 年上升 42 位。
一、财务业绩
2011 年上半年，公司新签合同额 2387 亿元，同比减少 35.9%；实现营业总收入
2,228.95 亿元，同比增长 13.92%；同期，归属于上市公司股东的净利润为 24.87 亿元，
同比下降 22.48%。
二、业务发展
2011 年上半年，公司坚定发展信心，积极应对复杂多变的发展环境。一是加快产业
结构调整和发展方式的转变，进一步推动企业转型升级；二是正确处理主业与相关业务协
同发展的关系，铁路、公路、市政等基建市场协调发展，国内和国际市场并重；三是深入
推进集约化、标准化、精细化管理，把握好发展节奏，加大风险防范，抓好开源节流；四
是继续推进企业的科技创新和管理创新，着力提高企业的内在品质。
基建建设方面，公司按照“突出抓好铁路市场，加快拓展非铁路市场，积极进入新兴
市场”的发展思路，加大市场开发力度。2011 年上半年公司新签合同额 1,770.7 亿元，
其中包括昆明轨道交通 3 号线、新建吉林至珲春铁路重点控制工程、新建天津新港北铁路
集装箱中心站工程、青海省共和至玉树（结古）公路一期工程 GYI-SGB7 标、沈阳四环快
速路投资-建设项目等一大批工程项目。尤其在上半年铁路建设一级市场累计开标总额仅
为 317.3 亿元的情况下，公司中标 176.7 亿元，份额达到 55.7％。
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
勘察设计与咨询服务方面，公司按照“强化专业优势，提升综合能力，延伸产业链条，
拓展经营领域”的发展思路，继续以多元化态势加快发展。2011 年上半年公司新签合同
额 54.7 亿元。其中包括深圳市城市轨道交通 11 号线工程、阿根廷贝尔格拉诺货运铁路改
造项目等一大批勘察设计项目，继续巩固了在勘察设计与咨询服务领域的行业竞争力。
工程设备与零部件制造方面，公司按照“完善经营布局，调整产品结构，加快产品研
发，推进优化升级”的发展思路，加快提高自主研发、研制的能力。2011 年上半年公司
新签合同额 103 亿元。受益于市场对于钢结构、道岔以及其他工程建设设备的稳定需求，
公司工程设备与零部件制造的市场竞争力继续巩固，新签订单持续增长。
房地产开发业务方面，公司有效应对国内房地产宏观调控政策，提出“量入为出、理
性开发、把握节奏、稳步发展”的发展思路，进一步加大在建项目的建设开发力度。2011
年上半年，公司处于开发阶段的项目占地和总建筑开发面积分别为 1,432 万平方米和
2,552 万平方米。
其他业务方面，公司 BOT 项目、物资贸易、矿产资源开发等业务发展顺利。其中，公
司高速公路 BOT 项目营业收入稳步提升，同比增长 114.89%；物资贸易营业收入同比增长
101.4%；矿产资源开发方面，公司按照 “有效投入、加快产出，分步实施、滚动发展”
的发展思路，在现有的煤炭、黄金等矿产资源项目的基础上，积极推进铜、钴、钼等矿产
资源的开发。
三、公司治理
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求以及两地监管机
构的规定，通过公司体制机制的自我创新和内控管理的不断强化，公司治理科学有序，
运行规范，成效明显。尤其是公司股东大会、董事会、监事会运行依法合规，切实履行各
自职责。此外，公司严格执行信息披露规定，积极完善与投资者沟通服务机制，大力维护
公司在资本市场上诚信透明的良好形象。上半年，公司荣获了“优秀董事会”、“中国上
市公司百强奖”等多项殊荣。
四、前景展望
2011 年下半年，我国宏观调控将持续进行，经济社会发展总体上会保持良好态势。
但是我们也清楚地认识到，宏观经济发展和市场环境的不平衡性、不确定性、不协调性和
不稳定性矛盾仍然突出，公司发展面临的外部形势依然复杂。公司将继续坚持以科学发展
为主题、以转变发展方式为主线，紧密围绕“练内功、打基础、强管理、创一流”的中心
工作，全面拓展国内国际两个市场，加强施工生产组织，狠抓安全质量管理，大力推进自
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
主创新，加快结构优化调整，强化公司内部管控，促进公司全面协调可持续发展，为实现
“推进两大转变、实现二次创业”的“十二五”发展战略目标开好局，起好步。
在此，我谨向关心和支持中国中铁的广大股东和社会各界，向为公司艰苦奋斗、无私
奉献的全体员工，表示衷心的感谢！
李长进
董事长
中国北京
二○一一年八月三十日
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第四节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东和实际控制人情况
1．报告期末，公司的股东总数为 796,438 户。其中，A 股股东（含中国铁路工程总公司）
总数为 768,725 户，H 股股东总数为 27,713 户。
2．前十名股东持股情况
单位：股
股
持有有限售 质押或冻
序 东 持股比 报告期内增
股东名称 持股总数 条件股份数 结的股份
号 性 例(%) 减
量 数量
质
国
中国铁路工程
1 家 56.10 11,950,010,000 0 0 0
总公司
股
HKSCC NOMINEES 其
2 19.44 4,140,796,628 -5,008,932 0 0
LIMITED（注 1） 他
全国社会保障
其
3 基金理事会转 2.20 467,500,000 0 467,500,000 0
他
持三户
中国工商银行
－上证 50 交易 其
4 0.22 47,324,300 +1,906,970 0 0
型开放式指数 他
证券投资基金
中国银行－嘉
其
5 实沪深 300 指数 0.13 27,013,262 -2,380,800 0 0
他
证券投资基金
长江证券股份 其
6 0.13 26,688,214 +26,688,214 0 0
有限公司 他
中国人寿保险
股份有限公司
其
7 －传统－普通 0.10 22,000,000 0 0 0
他
保险产品－
005L－CT001 沪
BILL & MELINDA
GATES 其
8 0.09 20,000,090 0 0 0
FOUNDATION 他
TRUST
其
9 UBS AG 0.09 19,759,761 +2,775,200 0 0
他
国泰君安－建
其
10 行－香港上海 0.09 18,300,302 -438,380 0 0
他
汇丰银行有限
9
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
公司
第一大股东中国铁路工程总公司与上述
其他 9 名股东之间不存在关联关系，也不
上述股东关联关系或一致行动的说明
属于一致行动人。除此之外公司未知上述
其他股东存在关联关系或一致行动关系。
注 1：HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客户持
有。
注 2：表中所示数字来自于 2011 年 6 月 30 日之股东名册。
3．前十名无限售股东持股情况
单位：股
序
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
号
1 中国铁路工程总公司 11,950,010,000 人民币普通股
2 HKSCC NOMINEES LIMITED 4,140,796,628 境外上市外资股
中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券
3 47,324,300 人民币普通股
投资基金
4 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 27,013,262 人民币普通股
5 长江证券股份有限公司 26,688,214 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产
6 22,000,000 人民币普通股
品－005L－CT001 沪
7 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 20,000,090 人民币普通股
8 UBS AG 19,759,761 人民币普通股
9 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 18,300,302 人民币普通股
10 中国工商银行股份有限公司－华夏沪深 300 指数
18,000,000 人民币普通股
证券投资基金
第一大股东中国铁路工程总公司与上述其他 9
名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行
动人。上证 50 交易型开放式指数证券投资基
上述股东关联关系或一致行动的说明 金和华夏沪深 300 指数证券投资基金同属于
华夏基金管理有限公司所管理的基金。除此之
外公司未知上述其他股东存在关联关系或一
致行动关系。
4．前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条
可上市交易时 新增可上市交 限售条件
号 名称 件股份数量
间 易股份数量
在承继原国有股东
全国社会保障基
的法定和自愿承诺
1 金理事会转持三 467,500,000 2013 年 12 月 3 日 __
禁售期基础上延长
户（注）
三年
注：根据财政部、国资委、中国证监会和全国社会保障基金理事会联合发布的《境内证券市场转持部
分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，对于转持后的国有股，社保基金会在承继原国有
股东的法定和自愿承诺禁售期基础上，再将禁售期延长三年。
5．H 股股东按《证券及期货条例》披露的资料
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
于 2011 年 6 月 30 日，公司已获告知如下人士于本公司股份或相关股份中拥有需按
《证券及期货条例》第 336 条而备存登记册的权益或淡仓：
A 股股东
约占全部已发 约占全部已发
持有 A 股数量 权益性
主要股东名称 身份 行 A 股百分比 行股份百分比
(股) 质
(%) (%)
中铁工 实益拥有人 11,950,010,000 好仓 69.91 56.10
H 股股东
持有 H 股 约占全部已发 约占全部已发
主要股东 权益性
身份 数量 行 H 股百分比 行股份百分比
名称 质
（股） (%) (%)
全国社保基金理
实益拥有人 382,490,000 好仓 9.09 1.80
事会
受控制企业
Lehman Brothers 210,186,560 好仓 5.00 0.99
权益
Holdings Inc.
(注 1) 受控制企业
94,560,550 淡仓 2.25 0.44
权益
受控制企业
362,002,731 好仓 8.60 1.70
Blackrock, Inc. 权益
(注 2) 受控制企业
43,286,688 淡仓 1.03 0.20
权益
注：
1. 根据 Lehman Brothers Holdings Inc .于 2008 年 9 月 18 日向香港联交所存档的法团大股东
通知书，Lehman Brothers Holdings Inc .全资拥有 Lehman Brothers Holdings Plc，而后者又全资
拥有 Lehman Brothers International (Europe)（其持有本公司 59,870,550 股 H 股及 67,870,550 股
H 股之淡仓）；Lehman Brothers Holdings Inc .还全资拥有 Lehman Brother Inc.（其持有本公司
26,551,000 股 H 股及 26,551,000 股 H 股之淡仓）及 Lehman Brothers Finance S.A.（其持有本公司
123,652,010 股 H 股及 60,000 股 H 股之淡仓）。另外，Lehman Brothers Holdings Inc.还控制 LBCCA
Holdings I LLC.和 LBCCA Holdings II LLC.，而后两者又共同全资拥有 Lehman Brothers Commercial
Corporation Asia Limited（其持有本公司 113,000 股 H 股及 79,000 股 H 股之淡仓）。因此 Lehman
Brothers Holdings Inc.被视为对上述各实体所持有之好仓及淡仓拥有权益。
2. 根据 Blackrock, Inc. 于 2011 年 7 月 5 日向香港联交所存档的法团大股东通知书，Blackrock,
Inc.间接全资拥有 BlackRock Investment Management, LLC.（其持有本公司 3,787,504 股 H 股）及
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
BlackRock Institutional Trust Company, N.A（ 其持有本公司 91,316,944 股 H 股），而 BlackRock
Institutional Trust Company, N.A.又全资拥有 BlackRock Fund Advisors（其持有本公司 179,652,000
股 H 股）；Blackrock, Inc.间接全资拥有 BlackRock Group Limited，后者又全资拥有 BlackRock Asset
Management Ireland Ltd （其持有本公司 26,459,000 股 H 股）、Blackrock Advisors UK Ltd.（其
持有本公司 23,995,109 股 H 股及 16,070,109 股 H 股之淡仓）、BlackRock International Ltd.（其
持有本公司 5,476,595 股 H 股）、BlackRock Fund Managers Ltd（其持有本公司 322,000 股 H 股），
以及 BlackRock Asset management Deutschland AG（其持有本公司 405,000 股 H 股）；另外，Blackrock,
Inc.还间接全资拥有 BlackRock Asset Mangement Japan Limited （其持有本公司 122,000 股 H 股）、
BlackRock Asset Management Australia Limited （其持有本公司 106,000 股 H 股）、BlackRock Asset
Management Canada Limited （其持有本公司 382,000 股 H 股），以及 BlackRock Asset Management
North Asia Limited（其持有本公司 28,659,579 股 H 股及 27,216,579 股 H 股之淡仓）。因此 Blackrock,
Inc. 被视为对上述各实体所持有之好仓及淡仓拥有权益。
6．战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
本报告期内公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东。
7．控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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第五节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变动。
单位:股
被授予
本期增 本期减
年初持股 期末持 变动 持有本公司 的限制
姓名 职务 持股份 持股份
数 股数 原因 的股票期权 性股票
数量 数量
数量
执行董事、
李长进 105,700 0 0 105,700 - 0 0
董事长
执行董事、
白中仁 100,000 0 0 100,000 - 0 0
总裁
执行董事、
姚桂清 100,112 0 0 100,112 - 0 0
副董事长
韩修国 非执行董事 0 0 0 0 - 0 0
贺 恭 独立董事 0 0 0 0 - 0 0
贡华章 独立董事 0 0 0 0 - 0 0
王泰文 独立董事 0 0 0 0 - 0 0
辛定华 独立董事 0 0 0 0 - 0 0
王秋明 监事会主席 50,000 0 0 50,000 - 0 0
刘建媛 监事 1,200 0 0 1,200 - 0 0
张喜学 监事 0 0 0 0 - 0 0
林隆彪 监事 0 0 0 0 - 0 0
陈文鑫 监事 0 0 0 0 - 0 0
副总裁、财
李建生 务总监、总 0 0 0 0 - 0 0
法律顾问
副总裁、总
刘 辉 80,400 0 0 80,400 - 0 0
工程师
马 力 副总裁 100,000 0 0 100,000 - 0 0
周孟波 副总裁 0 0 0 0 - 0 0
戴和根 副总裁 106,000 0 0 106,000 - 0 0
段秀斌 副总裁 106,100 0 0 106,100 - 0 0
章 献 副总裁 0 0 0 0 - 0 0
许廷旺 总经济师 17,000 0 0 17,000 - 0 0
于腾群 董事会秘书 50,069 0 0 50,069 - 0 0
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1.第一届董事会所有董事的任期原于 2010 年 9 月 12 日届满，但根据有关法律规定，
该等董事任期届满后须继续担任董事，直至第二届董事会成员就任。于 2011 年 1 月 27
日召开的 2011 年第一次临时股东大会上，李长进先生、白中仁先生及姚桂清先生获重选
为执行董事，贺恭先生、贡华章先生、王泰文先生及辛定华先生获重选为独立非执行董事，
韩修国先生获选举为非执行董事，上述董事共同组成本公司第二届董事会。另外，于同日
召开的本公司第二届董事会第一次会议上，李长进先生获选举为董事长，姚桂清先生获选
举为副董事长。
2.第一届监事会所有监事的任期原于 2010 年 9 月 12 日届满，但根据有关法律规定，
该等监事任期届满后须继续担任监事，直至第二届监事会成员就任。于 2011 年 1 月 22
日召开的本公司第一届职工代表大会第二次会议上，刘建媛女士、张喜学先生及林隆彪先
生获选举为本公司第二届监事会职工代表监事。于 2011 年 1 月 27 日召开的 2011 年第一
次临时股东大会上，王秋明先生获重选及陈文鑫先生获选举为股东代表监事。季志华先生
及周玉清先生自 2011 年 1 月 22 日起不再担任本公司监事职务。另外，于 2011 年 1 月 27
日召开的本公司第二届监事会第一次会议上，王秋明先生获选举为监事会主席。
3.2011 年 1 月 27 日召开的本公司第二届董事会第一次会议上，白中仁先生获委任
为总裁，李建生女士获委任为本公司副总裁、财务总监、总法律顾问，刘辉先生获委任为
本公司副总裁、总工程师，马力先生、周孟波先生、戴和根先生、段秀斌先生、章献先生
获委任为本公司副总裁，许廷旺先生获委任为本公司总经济师，于腾群先生获委任为本公
司董事会秘书。
除上述情况外，报告期内公司无新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情况。
三、公司员工情况
公司报告期末的员工数量为 283,006 人,员工结构如下：
专业类别 人数
生产人员 136,563
销售人员 20,919
工程技术人员 95,274
财务人员 13,425
行政人员 16,825
合计 283,006
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
第六节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，国家实施积极的财政政策和稳健的货币政策，国内基础设施建设领
域基本保持稳定。公司继续调整优化经营结构，加快完善包括基建、勘察设计、工业制造、
房地产开发、矿产资源、BOT、金融信托等业务，继续打造公司建筑业纵向“上中下游”
协调发展的产业链条，建立横向基建主营业务突出、相关业务板块协同发展的经营格局。
2011 年 1-6 月，公司新签合同额 2,387 亿元，同比减少 35.9%。实现营业总收入
2,228.95 亿元，同比增长 13.92%。截至 2011 年 6 月 30 日，未完工合同额 9,779.92 亿
元，较 2010 年 12 月 31 日上升 1.2%，其中，基建建设 8,575.33 亿元，勘察设计与咨询
服务 139.83 亿元，工程设备和零部件制造业务 114.63 亿元。公司相继承揽了昆明轨道
交通 3 号线、新建吉林至珲春铁路重点控制工程、新建天津新港北铁路集装箱中心站工程、
青海省共和至玉树（结古）公路一期工程 GYI-SGB7 标、沈阳四环快速路投资-建设项目等
多项重点工程。目前，公司参与的各项工程施工生产总体进展顺利。上半年，公司共获铁
路优质工程（勘察设计）奖 38 项，取得省部级工法 99 项，授权专利 289 项，其中发明专
利 87 项。在最近公布的 2011 年度美国《财富》杂志世界 500 强企业排名中，公司名列第
95 位，较 2010 年上升 42 位。
二、公司经营业务及其经营状况
1.公司经营业务分行业、产品情况表
2011 年上半年公司经营业务按行业或产品的经营业绩以及其与上年同期的比较情况
如下表所示：
毛利 毛利增
公司业务 增长率 增长
营业总收入（千元） 营业总成本（千元） 率 长率
（%） 率（%）
（%） （%）
基建建设 190,872,819 12.94 176,079,979 13.61 7.75 5.51
勘察设计
与咨询服 4,173,939 -1.56 2,822,239 -6.01 32.38 9.23
务
工程设备
和零部件 4,697,015 -17.39 3,845,969 -20.06 18.12 -2.66
制造
房地产开
4,446,532 3.85 3,105,620 -7.70 30.16 46.27
发
其他 18,704,748 50.17 16,689,222 47.89 10.78 72.21
合计 222,895,053 13.92 202,543,029 14.14 9.13 11.70
注：此处的营业总成本包括营业成本和利息支出，不包括营业税金、三项费用及资产减值损失。
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
提供基建建设服务是公司营业收入的最大来源，基建建设业务的营业收入对公司营业
收入总额的贡献一直保持着较高的比例，公司基建建设业务的营业收入主要来自铁路、公
路和市政工程建设。2011年上半年，公司基建建设的营业收入增长率和毛利增长率分别为
12.94%和5.51%；毛利率比上年同期下降0.55个百分点，与2010年度毛利率基本持平。毛
利率下降的主要原因：①项目概算调整（工程变更设计及材料调差索赔）存在滞后性；②
受国家宏观调控影响，部分在建项目存在着业主投资资金不到位的情况，导致工期放缓、
工程成本加大，对该板块毛利率的贡献不足；③波兰A2高速公路A、C标段项目亏损影响
了公司盈利。
本公司所属子公司中国海外工程有限责任公司及中铁隧道集团有限公司联合另外两
家第三方公司组成的联合体(以下简称“联合体”)，于2009年9月通过公开招投标方式中
标波兰A2高速公路项目A标段和C标段（“波兰A2项目”），项目业主为波兰国家道路与高
速公路管理局（“业主”），项目资金由业主提供，总工期32个月。波兰A2项目的合同总
金额中本公司所占份额约为4.2亿美元(折合约人民币27.2亿元)，占本集团2010年度新签
合同总额人民币7,354.8亿元的约0.37%，及占本集团截至2011年6月30日六个月新签合同
总额人民币2,387亿元的约1.14%。波兰A2项目的全部履约保证金中本公司所占份额约为
4,204万美元(折合约人民币2.7亿元)。在合同履行过程中，联合体与业主之间在设计标准
变更、工程量确认等方面产生了分歧，导致联合体对该项目的额外支出。为了保护联合体
的利益，联合体于2011年6月3日向业主发出了终止波兰A2项目合同的通知。业主随后亦于
2011年6月13日向联合体发出了终止合同通知。该波兰A2项目合同已于6月30日前终止。截
至2011年6月30日止，公司已确定发生的项目亏损为人民币55,035万元，导致公司本期利
润总额减少人民币55,035万元。该事项争议解决程序刚刚开始，截至本报告披露日，联合
体与业主正在办理项目现场移交，联合体与业主均尚未通过法律途径提出具体金额的索赔
要求。本公司将继续采取积极措施维护本公司的合法权益。
勘察设计与咨询服务业务的营业收入主要源于为基建建设项目提供全方位的勘察设
计与咨询服务、研发、可行性研究和监理服务。受铁路市场招投标数量减少的影响，公司
承担的前期铁路项目勘察设计工作量减少，2011年上半年营业收入比上年同期下降1.56%。
该业务板块毛利率水平与上年同期相比上升3.19个百分点。毛利率水平上升的主要原因
为：①该业务板块加强了人工成本的控制；②委外业务比重减少。
工程设备和零部件制造业务的营业收入主要来自道岔及其他铁路施工设备、桥梁钢结
构、工程设备的设计、研发、制造与销售。受该板块产品在公司内部销售比重加大的影响，
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
2011年上半年其营业收入比上年同期下降17.39%，但毛利率比上年同期上升2.74个百分
点，与2010年度毛利率相比上升1.85个百分点。毛利率上升的主要原因是毛利率较高的高
速、客专道岔收入占比较高。
房地产开发方面，本公司利用“中铁置业”这一业务平台，进一步整合旗下房地产资
源，多项房地产项目的建成销售使房地产开发业务的收入进一步提升，2011年上半年营业
收入和毛利比上年同期分别增长3.85%和46.27%，毛利率较上年同期上升8.75个百分点，
与2010年度毛利率相比上升6.43个百分点。主要原因是：上半年开盘的项目在开盘期次、
项目地域分布、项目整体盈利能力上都比上年同期有较大改善，进而提高了该板块的毛利
率。
在其他业务板块，公司发挥传统产业优势，采取矿产资源与基础设施建设联动模式，
资源开发建设进展顺利；报告期内，公司物资贸易收入占该板块收入的比例增长较快；同
时，本公司高速公路 BOT 的运营稳步提升。2011 年上半年该板块营业收入和毛利比上年
同期分别增长 50.17%和 72.21 %，毛利率较上年同期上升 1.38 个百分点。主要原因是：
上半年高速公路 BOT 项目在运营上有较大改善，其收入比上年同期增长 114.89%，毛利率
较上年同期增加 10.80 个百分点。
2.公司经营业务分地区情况
2011 年上半年公司经营业务按地区的经营业绩以及其与上年同期的比较情况如下表
所示：
地区 营业总收入（千元） 增长率（%） 地区占比（%）
中国内地 214,629,512 15.16 96.29
香港及澳门 177,914 24.82 0.08
海外 8,087,627 -11.61 3.63
合计 222,895,053 13.92 100.00
经营业务分地区情况的说明：受国际形势的影响，海外业务收入较上年同期有所下
降。
3.主要供应商及客户情况
2011 年上半年，公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 50.87 亿元，占年度采购总
额的 2.51%；前 5 名客户的销售额合计为 1,190.73 亿元，占公司销售总额的 53.51%。客
户集中度较高的原因在于铁道部是本公司最大的客户。
4.公司资产发生重大变动情况
（1）报告期内公司资产的重大变动情况
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
截至 2011 年 6 月 30 日，公司主要资产构成及同比变动情况如下表所示：
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
金额（千元） 比例（%） 金额（千元） 比例（%）
应收账款 90,784,299 20.96 81,472,233 20.93
预付账款 26,629,820 6.15 20,769,004 5.33
其他应收款 23,661,501 5.46 18,313,981 4.70
存货 135,598,227 31.30 118,968,504 30.56
截至 2011 年 06 月 30 日，应收账款的余额为 907.84 亿元，较 2010 年 12 月 31 日增
长 11.43 %。产生上述变化的主要原因为：①受国家信贷政策的影响，部分项目业主资金
困难，导致回款速度放慢；②应收账款的增加与销售收入的增加相关联。
截至 2011 年 06 月 30 日，预付账款余额为 266.30 亿元，较 2010 年 12 月 31 日增长
28.22 %。产生上述变化的主要原因是受国家宏观经济形势影响，一些项目业主工程结算
不及时，为保证工程顺利进行，公司增加了预付工程款和预付材料款。
截至 2011 年 06 月 30 日，其他应收款余额为 236.62 亿元，较 2010 年 12 月 31 日增
长 29.20%。产生上述变化的主要原因：受国家宏观经济形势及业主资金紧张的影响，各
类保证金及押金增加。
截至 2011 年 06 月 30 日，存货余额为 1,355.98 亿元，较 2010 年 12 月 31 日增长 13.98
%。产生上述变化的主要原因：①受宏观经济形势影响，业主资金紧张，验工计价滞后，
造成存货中已完工未结算款的比例上升；②由于公司房地产业务快速增长，致使公司存货
增加。
（2） 报告期内主要资产的计量属性
2011 年上半年，公司主要资产采用的计量属性主要为历史成本法，部分采用公允价
值计量，采用公允价值计量的主要报表项目为金融资产、与股份支付相关的成本或费用、
企业合并涉及的公允价值损益。主要资产计量属性在报告期内没有发生重大变化。
（3）报告期内期间费用等财务数据的重大变动情况
2011 年上半年，公司期间费用等财务数据及同期变动情况如下表所示：
项目 2011 年 1-6 月（千元） 2010 年 1-6 月（千元） 增长率（%）
销售费用 793,889 622,863 27.46
管理费用 7,537,958 6,271,404 20.20
财务费用 1,341,143 724,876 85.02
所得税 812,349 935,805 -13.19
2011年上半年，公司销售费用为7.94亿元，比上年同期增长27.46%，公司房地产业务
规模的增长促使销售费用相应增长，销售费用率从2010年的上半年0.32%上升到0.36%。
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中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
2011年上半年，公司管理费用为75.38亿元，同比增加20.20%，主要原因是:①公司加
大了研发投入，管理费用相应增加；②职工薪酬的正常增长。上半年公司的管理费用率由
2010年的上半年3.21%上升到3.38%。
2011年上半年，公司财务费用为13.41亿元，同比上升85.02%。主要原因是公司筹资
总量增加，融资成本上升。
2011年上半年，公司所得税为8.12亿元，同比下降13.19%。主要原因是公司当期利润
总额下降所致。
5.报告期现金流量分析
2010 年 1-6 月
现金流量 2011 年 1-6 月（千元） 增长率（%）
（千元）
经营活动产生的现金流量净额 -16,997,360 -619,219 -2644.97
投资活动产生的现金流量净额 -6,633,363 -6,587,013 -0.70
筹资活动产生的现金流量净额 26,053,342 3,844,183 577.73
2011 年上半年，公司经营活动所产生的现金流净额为-169.97 亿元，比上年同期减少
163.78 亿元。主要原因为：①受国家宏观信贷紧缩政策影响，上半年项目业主普遍资金
紧张特别是铁路项目业主建设资金不到位，无法按合同及时支付工程进度款及正常的验工
计价款；②公司加大了土地储备。
2011 年上半年，公司投资活动所使用的现金流量净额为 66.33 亿元，较上年同期基
本持平。公司投资活动的资金流出主要用于购置固定资产和无形资产。
2011 年上半年，公司筹资活动所产生的现金流量净额为 260.53 亿元，同比增长
577.73%。筹资活动现金流增加的主要原因：随着公司生产经营规模扩张，以及部分项目
工程款支付放缓导致回流资金减少，公司资金需求增加，公司采取发行中票和项目贷款等
方式以应对流动资金和资本开支正常需求。
6.公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
2011 年上半年，公司主要控股子公司的经营情况如下表所示：
序 主要产品或服 总资产 净资产 净利润
公司名称 注册资本（千元）
号 务 （千元） （千元） （千元）
一、从事基建建设业务的子公司
1 中国海外工程有限责任公司 基建工程承包 978,537 4,943,336 698,178 -252,853
2 中铁一局集团有限公司 基建工程承包 2,463,223 25,436,297 3,465,840 178,715
3 中铁二局集团有限公司 基建工程承包 1,643,820 56,866,297 6,129,564 259,021
4 中铁三局集团有限公司 基建工程承包 2,210,690 20,404,185 2,674,571 107,551
5 中铁四局集团有限公司 基建工程承包 1,727,586 28,465,012 3,156,190 235,477
6 中铁五局(集团)有限公司 基建工程承包 1,731,587 25,697,109 2,960,218 178,398
7 中铁六局集团有限公司 基建工程承包 1,387,500 15,539,343 2,319,448 127,120
8 中铁七局集团有限公司 基建工程承包 1,442,542 17,108,251 2,287,206 174,373
19
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
9 中铁八局集团有限公司 基建工程承包 1,564,285 20,461,187 2,714,982 131,409
10 中铁九局集团有限公司 基建工程承包 1,582,797 16,184,252 1,982,864 52,955
11 中铁十局集团有限公司 基建工程承包 1,333,943 17,859,438 1,835,942 167,909
12 中铁大桥局集团有限公司 基建工程承包 1,668,906 19,445,743 2,887,342 153,589
13 中铁隧道集团有限公司 基建工程承包 1,648,347 20,369,394 2,770,563 24,650
14 中铁电气化局集团有限公司 基建工程承包 1,584,932 21,304,079 3,095,985 244,707
15 中铁建工集团有限公司 基建工程承包 1,753,613 22,341,516 3,322,072 258,271
16 中铁国际经济合作有限公司 基建工程承包 900,000 2,346,634 974,403 -1,572
中铁港航工程局集团有限公
17 基建工程承包 800,000 6,486,630 829,652 3,008
司
中国中铁航空港建设集团有
18 基建工程承包 500,000 7,531,523 362,193 237
限公司
19 中铁上海工程局有限公司 基建工程承包 500,000 5,985,158 505,218 3,535
中铁二院工程集团有限责任 工程设计与咨
20 554,208 5,593,621 1,710,675 179,033
公司 询服务
中铁工程设计咨询集团有限 工程勘察设计
21 329,860 1,186,242 651,810 79,817
公司 与咨询服务
中铁大桥勘测设计院有限公 桥梁设计与咨
22 112,138 318,226 191,409 18,210
司 询服务
铁路及其他基
中铁西北科学研究院有限公 础设施建设、
23 130,790 493,869 187,840 13,767
司 科学研究与咨
询服务
铁路及其他基
中铁西南科学研究院有限公 础设施建设、
24 144,318 435,628 201,977 14,354
司 科学研究与咨
询服务
工程监理、咨
25 华铁工程咨询有限责任公司 197,700 375,546 234,269 9,467
询
桥梁钢结构、建
筑钢结构、铁路
26 中铁山桥集团有限公司 612,103 5,602,156 1,294,952 140,536
道岔制造、安装、
销售
桥梁钢结构、
铁路道岔、高
锰钢辙叉生产
27 中铁宝桥集团有限公司 853,000 3,798,047 1,924,062 100,543
与销售，建筑
钢结构设计制
造等
铁路专用设备
28 中铁科工集团有限公司 550,000 2,084,870 625,384 19,594
器材制造
盾构及隧道设
29 中铁隧道装备制造有限公司 200,000 844,573 232,309 23,128
备制造
房地产开发经
30 中铁置业集团有限公司 2,100,000 25,200,710 3,283,693 223,907
营
中铁菏泽德商高速公路建设 高速公路建设
31 100,000 3,139,907 896,095 -27,273
发展有限公司 与运营管理
20
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
广西岑兴高速公路发展有限 高速公路建设
32 100,000 5,056,341 1,695,913 31,323
公司 与运营管理
广西全兴高速公路发展有限 高速公路建设
33 100,000 1,719,015 659,313 -3,439
公司 与运营管理
项目建设与高
34 中铁西南投资管理有限公司 速公路运营管 400,000 4,647,921 576,834 23,201
理
金融信托与管
35 中铁信托有限责任公司 1,200,000 2,468,315 1,682,077 192,376
理
36 中铁资源集团有限公司 矿业开采 1,500,000 12,355,366 3,304,095 -72,364
项目建设与资
37 中铁南方投资发展有限公司 400,000 1,380,892 400,887 788
产管理
项目建设与资
38 中铁佛山投资发展有限公司 150,000 2,638,045 150,000 0
产管理
项目建设与资
39 中铁海西投资发展有限公司 200,000 1,091,783 184,518 -3,343
产管理
40 中铁物贸有限责任公司 物资贸易 180,000 960,456 192,528 12,528
项目建设与资
41 中铁中原投资发展有限公司 100,000 99,713 99,713 -253
产管理
项目建设与资
42 中铁中南投资发展有限公司 150,000 150,283 150,140 140
产管理
项目建设与资
43 中铁东北投资发展有限公司 300,000 400,000 300,000 0
产管理
旅游、体育、
中铁贵州旅游文化发展有限 文化项目投
44 300,000 299,926 299,476 -524
公司 资、开发、经
营
7.公司控制的特殊目的的主体情况
不适用
8.公司在经营中出现的问题与困难
2011 年上半年，国际经济形势继续保持复苏，但增长势头减弱，不确定性和不稳定性
上升，在国家提高存款准备金率、加息、加大房地产调控力度等一系列措施的影响下，公
司面临新的挑战：一是铁道部实行新的招投标细则，一些原计划上半年开标的项目推迟了
招标。上半年，铁路建设一级市场的开标总额 317.3 亿元，仅为去年同期 4,470 亿元的
7%。二是受国家信贷政策的影响，部分项目业主资金困难，导致应收账款大幅攀升。截至
2011 年 6 月 30 日，公司应收账款为 907.84 亿元，较上年末增长 11.43%，其中基建板块
应收账款为 822.51 亿元（其中铁路 309.34 亿元），占公司应收账款的 90.6%。三是信贷
规模紧缩，融资成本上升。应收账款的大幅攀升造成公司正常生产经营资金缺口较大，为
保证生产经营发展正常推进，公司通过多渠道融资解决资金需求，融资总额增长较快。截
至 2011 年 6 月 30 日，公司外部融资总额为 1120.77 亿元，较上年末的 833.59 亿元增长
34.45%。同时，商业银行存款准备金率达到 21.5%的历史新高，信贷资源的稀缺加剧了市
场的争夺，造成公司融资成本上升；而贷款基准利率连续上调，更直接推高了融资成本。
21
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
面对环境变化，公司管理层认真分析形势，积极采取措施，在密切关注铁道基建市场
发展变化的同时，加大了公路、城市轨道交通、水利水电、城镇化建设、市政、机场码头、
保障性住房等市场开发力度。公司努力通过深化结构调整、优化经营布局，继续强化以基
建为主业、相关多元业务协调发展的经营结构，降低对铁路基建市场依存度，加快向建筑
业高端领域、相关新兴产业拓展。公司将紧密围绕“练内功、打基础、强管理、创一流”
的中心工作，加大清理、清收应收款项力度，拓宽融资渠道，切实提高盈利能力。公司将
努力在董事会建设、人力资源管理、激励约束制度改革、提高公司毛利率水平、海外经营、
科技创新、拓展建筑业上游业务、整合房地产板块等方面实现新突破，确保公司的“十二
五”规划开好局、起好步。
三、公司投资情况
1.募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募
本报告期已使
集 募集 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
募集资金总额 用募集资金总
年 方式 集资金总额 集资金总额 金用途及去向
额
份
安庆新城东苑花
公募
2007 2,203,400.00 1,830.00 2,196,701.00 6,699.00 园项目 6699 万
(A 股)
元。
公募
2007 2,037,584.71 40,586.06 1,482,266.10 293,862.55 补充流动资金
(H 股)
合计 / 4,240,984.71 42,416.06 3,678,967.10 300,561.55 /
募集资金总体使用情况说明：1.H 股募集资金尚未使用总额与募集资金总额扣除累计已使用金额后之差额为 2007 年 12
月 7 日至 2010 年 12 月 31 日产生的折算汇兑净损益。2.截至 2011 年 6 月 30 日,公司 H 股募集资金余额折合人民币
293862.55 万元,其中人民币 293861.05 万元,港币 1.80 万元（折合人民币 1.5 万元）。
2.承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是 是
是 否 否
否 募集资 符 项 预 符
募集资 未达到计划 变更原因及
承诺项 变 金实际 合 目 计 产生收 合
金拟投 进度和收益 募集资金变
目名称 更 投入金 计 进 收 益情况 预
入金额 说明 更程序说明
项 额 划 度 益 计
目 进 收
度 益
A股
补充流动
不 不
资金和归 符 完
是 1,397,4 1,397,400 适 不适用 适 - -
还银行借 合 成
00.00 .00 用 用
款
22
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
本项目 2009 年
以来因宏观经
济对房地产行
业的调控及外
部不利环境的
制约，自持物业
目
无法形成收入，
标
项目公司亏损
收
较大。目前，公
西客站地 益 不
符 完 累计亏损 司决定通过股
下车库及 否 37,728. 率 符 -
37,728.00 合 成 7801 万元 权转让形式，将
商业开发 00 不 合
自持商业和停
低
车场进行整体
于
转让，2011 年
15%
如实现股权转
让，预计转让形
成净收益 10402
万元，项目整体
形成利润总额
2600 万元。
目
开累实现
标
收入
收
91668 万
石家庄市 在 益
符 元，开累 符
中景四季 否 62,565. 实 率 - -
62,565.00 合 实现利润 合
花城项目 00 施 不
总额
低
15443 万
于
元
15%
不 不
符 完
购置设备 否 413,682 413,682.0 适 不适用 适 - -
合 成
.00 0 用 用
项目将重新规
划，后续实施
资金需求存在
目
较大不确定
标
性，为提高募
收
集资金使用效
在 益 项目完成
安庆新城 符 益将 54000 万
是 50,000. 实 率 后才可明 -- 投入期
东苑花园 43,301.00 合 变更为补充流
00 施 不 确
动资金。2009
低
年 4 月 29 日一
于
届十九次董事
15%
会决议通过，
2008 年度股东
大会通过。
2011 上半
年整组道
目
岔产量达
标
到 2172
收
组，销售
高速道岔 在 益
符 收入 7.38 符
技术改造 否 6,725.0 实 率 - -
6,725.00 合 亿元，毛 合
项目 0 施 不
利 1.57
低
亿，实现
于
利润约
15%
1056 万
元。
太中银铁 符 完 目 2011 年 1
否 -- 开通试运营 -
路项目 200,000 200,000.0 合 成 标 月 11 日开
23
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
.00 0 收 通试运
益 营，尚未
率 形成收益
不
低
于
15%
目 2011 年上
标 半年共生
收 产钢梁钢
大型钢结 在 益 结构 4.72
符 符
构生产基 否 35,300. 实 率 万吨，营 - -
35,300.00 合 合
地项目 00 施 不 业收入
低 2.6 亿元，
于 利润总额
15% 653 万元。
H股
为提高资金使
用效率，2011
年 1 月 27 日，
公司 2011 年第
一次临时股东
不 不
设备购置 符 完 大会审议通
是 1,136,2 847,940. 适 不适用 适 -
（<=66%) 合 成 过，同意将 H
88.23 29 用 用
股募集资金境
外设备购置项
下资金变更为
补充额外运营
资金。
目
标
收
海外矿产 在 益 项目完成
符
资源开发 否 346,389 312,283. 实 率 后才可明 -- 投入期 -
合
（<=17%) .40 21 施 不 确
低
于
15%
偿还银行 不 不
符 完
贷款 否 142,630 132,370. 适 不适用 适 - -
合 成
（<=7%) .93 51 用 用
额外营运
不 不
资金及其 符 完
是 412,276 189,672. 适 不适用 适 - -
他 合 成
.15 09 用 用
（<=10%）
合计 / 4,240,9 3,678,96 / / / / / /
84.71 7.10
募集资金承诺项目使用情况说明：根据 2011 年 1 月 27 日公司 2011 年度第一次临时股东大会决议，将 H 股募集资金折
合人民币 208,517.68 万元从“境外购置设备”变更至“补充额外运营资金”用途。
3.募集资金变更项目情况
24
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 262,517.68
变更 对应 是否 项 是否 未达到
变更项 产生
后的 的原 变更项目拟投 符合 目 符合 计划进
实际投入金额 目的预 收益
项目 承诺 入金额 计划 进 预计 度和收
计收益 情况
名称 项目 进度 度 收益 益说明
A股
补充 补充
不适 完 不适
流动 流动 符合 不适用 -
1,397,400.00 1,397,400.00 用 成 用
资金 资金
安庆 安庆 目标收 目前
在
新城 新城 益率不 无项
符合 实 - 投入期
东苑 东苑 50,000.00 50,000.00 低于 目收
施
花园 花园 15% 益
H股
设备 设备 不适 完 不适
1,136,288.23 847,940.29 符合 不适用 -
购置 购置 用 成 用
额外 额外
营运 营运
不适 完 不适
资金 资金 符合 不适用 -
412,276.15 189,672.09 用 成 用
及其 及其
他 他
合计 2,995,964.38 2,485,012.38 / / / / / /
募集资金变更项目情况说明：1.安庆新城东苑花园项目将重新规划，后续实施资金需求存在较大不确定性，为提高募
集资金使用效益将 54000 万变更为补充流动资金。2、根据 2011 年 1 月 27 日公司 2011 年度第一次临时股东大会决议，
将 H 股募集资金折合人民币 208,517.68 万元从“境外购置设备”变更至“补充额外运营资金”用途。
4.非募集资金项目情况
报告期内，公司主要的非募集资金投资项目情况如下;
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
截至 2011 年 6 月底完
深圳地铁五号线 BT 截至 2011 年 6 月底，已回购
1,173,628.00 成投资 109,9085 万
项目 980,000 万元。
元。
截至 2011 年 6 月底完 项目处于建设期，尚未产生收
沈阳四环路 BT 工程 650,000.00
成投资 50,300 万元。 益。
截至 2011 年 6 月底，项目日均
收入超过盈亏平衡点，上半年
广西岑兴高速公路 已于 2008 年 12 月 20 实现收入 20,142 万元、利润总
516,361.00
BOT 项目 日建成通车。 额 3,132 万元；开累收入
67,770 万元、开累利润总额
-9,988 万元。
截至 2011 年 6 月底完
广西柳州三桥一路 BT 截至 2011 年 6 月底，已回购
242,662.00 成投资 208,088 万
项目 21,867 万元。
元。
长沙县道路交通 BT 截至 2011 年 6 月底完 项目处于建设期，尚未产生收
214,500.00
工程 成投资 11,000 万元。 益。
25
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
截至 2011 年 6 月底完 项目处于建设期，尚未产生收
东莞长堤路 BT 项目 135,794.00
成投资 14,100 万元。 益。
合计 2,932,945.00 / /
四、公司财务状况、经营成果分析
1. 完成经营计划情况
截至本报告期末，公司实现营业总收入 2,228.95 亿元，完成年初计划 4,475 亿元的
49.01%；营业成本 2,025.43 亿元，占年初预计营业成本 4,070 亿元的 49.76%；新签合同
额为人民币 2387 亿元，完成年初计划 6500 亿元的 36.72%。
五、董事会下半年的经营计划修改计划
公司下半年经营计划暂无修改
六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及说明
不适用
七、公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况
的说明
不适用
26
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
第七节 重要事项
一、公司治理的情况
报告期内，公司作为 A+H 股上市公司，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市
公司治理准则》等法律法规及上海证券交易所、香港联合交易所的有关规定规范运作。公
司作为上证 180 公司治理指数样本股，公司治理结构和内控制度较为完善，运作规范，保
证了公司治理的水平和信息披露的透明度。
1.公司董事会、监事会换届情况
2011 年 1 月 27 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于推荐中国中
铁股份有限公司第二届 董事会组成人选和股东代表监事人选的议案》，选举产生的 8 名
董事（含 3 名执行董事、1 名非执行董事和 4 名独立非执行董事）组成了公司第二届董事
会，选举产生的 2 名股东代表监事与公司职代会选举产生的 3 名职工代表监事共同组成了
第二届监事会，并均于 2011 年 1 月 27 日开始正式履职。
2.公司治理结构各部分运作情况
报告期内，公司股东大会、董事会及其专门委员会和监事会依法运作，程序合规，
各自职责得到切实履行。报告期内，公司共召开股东大会 2 次，审议通过议案 13 项；召
开董事会 7 次，审议通过议案 51 项；召开董事会专门委员会 5 次，其中，薪酬与考核委
员会 2 次，审计委员会 3 次；召开监事会会议 3 次，审议通过议案 14 项。上述会议审议
通过的应予披露事项均及时履行了信息披露义务。
3.信息披露情况
报告期内，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所有
限公司证券上市规则》以及公司的相关规定，遵循多地上市公司同时披露的原则，在大陆
和香港两地依法履行信息披露义务，共发布公告及通函 87 项，其中， A 股公告 33 项， H
股公告及通函 54 项。为便于广大投资者查阅，上述公告及通函均在披露当日发布于公司
网站。
4.投资者关系情况
报告期内，公司继续完善与广大投资者的沟通、服务机制，共接待投资者和机构来
访 330 人次，先后接待摩根士丹利、中信证券、海通证券、富达基金、贝莱德基金、元富
证券、苏格兰银行、申银万国、大和证券、中银国际、中金公司、麦格理资本证券组织的
国内外投资机构组织的调研考察和来访；组织业绩路演 23 场，接听投资者电话 1000 余人
次。
27
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
5.内控体系建设情况
报告期内，公司积极贯彻落实财政部、中国证监会等五部委发布的《企业内部控制基
本规范》和《企业内部控制配套指引》的相关规定，制定了《中国中铁股份有限公司内部
控制规范实施工作方案》并按月向北京证监局报送实施进展，发布实施了《中国中铁股份
有限公司内部控制体系文件》，子公司的内部控制体系建设全面推进；与此同时，公司聘
任德勤华永会计师事务所作为内部控制审计机构，为开展年度内部控制审计工作创造了条
件。
2011 年上半年，公司得到了监管机构、资本市场和广大投资者的肯定和认可，获得
“优秀董事会”、“中国上市公司百强奖”等多项殊荣。同时，公司董事长李长进先生先
后荣获“最具战略眼光董事长”、“金牛最佳企业领袖”、“中国功勋企业家勋章”等殊
荣；总裁白中仁先生先后荣获“中国最佳企业领袖”、“2011 中国上市公司最具价值总
裁”等殊荣；公司董秘于腾群先生相继荣获“新财富金牌董秘”、“最具创新力董秘”、
“百佳董秘”、“金牛最佳董秘”等多项殊荣，并在上海证券交易所 2010-2011 年度董秘
考核中成绩优秀。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，根据 2011 年 6 月 16 日召开的 2010 年年度股东大会的利润分配方案，按
照可分配利润的 25%的比例予以分配，每 10 股派送现金红利人民币 0.55 元（含税），共
计分配利润人民币 11.725 亿元。利润分配实施公告刊登在 2011 年 7 月 12 日的《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站。截至
2011 年 8 月 2 日，公司 2010 年度利润分配已全部实施完毕。
三、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内，公司无半年度利润分配预案、公积金转增股本预案。
四、报告期内现金分红政策的执行情况
1.《公司章程》规定的公司现金分红政策为：公司利润分配政策为采取现金或股票或
同时采取以上两种形式分配股利。公司可以进行中期现金分红。公司利润分配政策应保持
连续性和稳定性。
2.公司 2010 年度利润分配方案采取以现金形式分配股利。执行情况详见“报告期实
施的利润分配方案执行情况”。
3.上市以来，公司三年累计分配的现金股利为 25.23 亿元，最近三年实现的年均可
分配利润为 26.65 亿元。
28
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
五、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。
六、破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
七、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1.证券投资情况
证 占期末
序 券 证券 证券 最初投资成本 持有数 期末账面价值 证券投
报告期损益（元）
号 品 代码 简称 （元） 量（股） （元） 资比例
种 （％）
股 14,535,
1 HK0368 中外运 111,334,495.32 27,800,803.80 57.32 -8,560,620.81
票 000
股
2 600739 辽宁成大 12,453,853.20 297,228 5,489,801.16 11.32 -3,462,706.20
票
股
3 600536 中国软件 2,978,897.92 145,454 2,847,989.32 5.87 -130,908.60
票
股
4 600250 南纺股份 2,810,070.18 299,262 2,528,763.90 5.21 -281,306.28
票
股
5 600756 浪潮软件 2,245,188.12 151,293 2,105,998.56 4.34 -139,189.56
票
股
6 600526 菲达环保 1,704,949.57 104,791 1,368,570.46 2.82 -336,379.11
票
股
7 000959 首钢股份 1,245,000.00 300,000 1,326,000.00 2.73 81,000.00
票
股
8 600062 双鹤药业 1,060,260.76 46,852 1,161,461.08 2.39 -173,352.40
票
股
9 600721 百花村 855,586.56 55,128 1,299,918.24 2.68 444,331.68
票
股
10 601186 中国铁建 653,760.00 72,000 435,600.00 0.90 -52,560.00
票
期末持有的其他证券投资 2,310,063.45 / 2,139,132.55 4.41 -429,086.85
报告期已出售证券投资损益 / / / / 1,577,538.90
合计 139,652,125.08 / 48,504,039.07 100.00 -11,463,239.23
2.持有其他上市公司股权情况
占该公 股
证券代 报告期所有
证券 最初投资成本 司股权 期末账面价值 报告期损益 会计核 份
者权益变动
码 简称 （元） 比例 （元） （元） 算科目 来
（元）
（％） 源
市
可供出
交通 场
601328 87,039,950.40 0.0668 228,949,546.82 -
2,238,924.79
售金融
银行 买
资产
入
29
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
可供出
北亚 换
HK0061 76,240,948.49 4.45 35,831,202.17
2,503,771.68 2,503,771.68
售金融
资源 股
资产
市
可供出
中国 场
601601 7,481,091.07 0.06828 131,476,945.92
2,055,244.80 -2,994,785.28
售金融
太保 买
资产
入
市
可供出
招商 场
600999 4,233,267.00 0.00004 2,509,917.66
-79,203.06
- 售金融
证券 买
资产
入
北京 长期股 购
601169 2,000.00 0.00085 2,000.00 - -
银行 权投资 买
合计 174,997,256.96 / 398,769,612.57 4,479,813.42 1,747,911.19 / /
3.持有非上市金融企业股权情况
股
所持 占该公 报告期所有 会计
最初投资成本 持有数量 期末账面价值 报告期损 份
对象 司股权 者权益变动 核算
（元） （股） （元） 益（元） 来
名称 比例（%） （元） 科目
源
湖北
鹏程
长期
保险 购
200,000.00 - 4.00 200,000.00 - - 股权
经济 买
投资
有限
公司
中国
金谷
国际 长期
设
信托 17,500,000.00 - 7 16,850,500.00 - - 股权
立
有限 投资
责任
公司
西部
长期
信托 购
9,094,630.00 9,094,630 1.39 9,094,630.00 - - 股权
有限 买
投资
公司
西部
证券 长期
购
股份 10,000,000.00 10,000,000 1.00 10,000,000.00 - - 股权
买
有限 投资
公司
长城
证券 长期
购
有限 102,000,000.00 17,000,000 0.82 96,457,687.47 - - 股权
买
责任 投资
公司
30
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
四川
债
省信
长期 权
托投
5,452,204.94 - 0.42 5,452,204.94 - - 股权 转
资有
投资 股
限公
权
司
成都
银行 长期
购
股份 3,002,000.00 3,731,600 0.12 3,002,000.00 559,740.00 559,740.00 股权
买
有限 投资
公司
合计 147,248,834.94 / / 141,057,022.41 559,740.00 559,740.00 / /
八、资产交易事项
1.收购资产情况
单位:千元 币种:人民币
是否
为关 所 涉 所 涉 该资产
自收购 自本年初至
联交 及 的 及 的 贡献的
交 易 日起至 本期末为上
易 资 产 资 产 债 权 净利润 关
对 方 本期末 市公司贡献
被收购 资产收购 （如 收 购 产 权 债 务 占上市 联
或 最 购买日 为上市 的 净利 润
资产 价格 是， 定 价 是 否 是 否 公司净 关
终 控 公司贡 （适用于同
说明 原则 已 全 已 全 利润的 系
制方 献的净 一控制下的
定价 部 过 部 转 比 例
利润 企业合并）
原 户 移 (%)
则）
王 竹 北京灯
平 等 不
塔电气 资产
6 名 2011-1-1 1,500 -757 不适用 否 是 是 小于 1 适
有限责 评估
自 然 用
人 任公司
海 南
丽 湖
海南美
假 日 不
杰投资 资产
旅 游 2011-5-25 7,000 0 不适用 否 是 是 0 适
有限公 评估
投 资 用
司
有 限
公司
包 头
市 龙 包头市
腾 房 时代金
不
地 产 科房地 资产
2011-1-4 20,000 2 不适用 否 是 是 小于 1 适
开 发 产开发 评估
用
有 限 有限责
责 任 任公司
公司
2.出售资产情况
报告期内，公司无出售资产事项。
31
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
3.资产置换情况
报告期内，公司无资产置换事项。
4.吸收合并情况
报告期内，公司无吸收合并事项。
九、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司尚未实施股权激励计划。
十、报告期内公司重大关联交易事项
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度报告的内容与格式》、
《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》的规定，公司关
联交易涉及的关联人主要为控股股东中国铁路工程总公司及其控制的中铁宏达资产管理中心和河南平
正高速公路发展有限公司，与财务报告中关联人及关联交易的界定略有不同。
1．与日常经营相关的关联交易
单位:千元 币种:人民币
占同类
关联交易 关联关 关联交易 关联交 关联交易定价 关联交易价 关联交易金 交易金
方 系 类型 易内容 原则 格 额 额的比
例(%)
中 铁 宏 达 母公司
租赁办
资 产 管 理 的 全 资 接受劳务 协议定价 6,343 6,343 小于 1
公楼
中心 子公司
中 铁 宏 达 母公司
接受综
资 产 管 理 的 全 资 接受劳务 协议定价 7,428 7,428 小于 1
合服务
中心 子公司
注：上述两项交易分别为公司于 2010 年 4 月 26 日与中国铁路工程总公司续签的《综合服务协议》和
《房屋租赁协议》在本报告期内的履行情况。两项协议有效期均为三年，所涉及的总交易金额在董事
会决策权限内并已经本公司第一届董事会第二十九次会议审议通过，符合上海证券交易所股票上市规
则的相关规定。同时，该两项协议的年度交易金额也符合香港上市规则所规定的最低豁免水平而豁免
有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。
2．资产收购、出售发生的关联交易
单位:千元 币种:人民币
关联交易 关联交易 关联交易 转让资产的
关联方 关联关系 转让价格
类型 内容 定价原则 评估价值
母公司的 购买除商
中铁宏达资产 双方协议
全资子公 品以外的 销售房产 177,700 177,700
管理中心 价格
司 资产
3．关联债权债务往来
单位：千元 币种：人民币
向关联方提供资 关联方向上市公司
关联方 关联关系 金 提供资金
余额 余额
中铁宏达资产管理中心 母公司的全资 5,639 38,655
32
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
子公司
母公司的全资
河南平正高速公路发展有限公司 6,594
子公司
中国铁路工程总公司 控股股东 36,497
公司与关联方形成的债权债务往来为
关联债权债务形成原因
经营性的债权债务往来。
4．其他重大关联交易
关联担保情况
单位：千元 币种：人民币
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
中国铁路工程总公司(注 中国中铁股份有限公
1,000,000 2010 年 01 月 2015 年 01 月 否
1) 司
中国铁路工程总公司(注 中国中铁股份有限公
5,000,000 2010 年 01 月 2020 年 01 月 否
1) 司
中国铁路工程总公司(注 中国中铁股份有限公
2,500,000 2010 年 10 月 2020 年 10 月 否
1) 司
中国铁路工程总公司(注 中国中铁股份有限公
3,500,000 2010 年 10 月 2025 年 10 月 否
1) 司
中国铁路工程总公司(注 中国中铁股份有限公
488,000 2010 年 12 月 2011 年 12 月 否
2) 司
注 1： 此担保系中国铁路工程总公司为本公司 2010 年 1 月发行的 5 年及 10 年期公司债券以及 2010
年 10 月发行的 10 年和 15 年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
注 2：此担保系中铁工为本公司之子公司中铁航空港提供的短期借款担保。
十一、重大合同及其履行情况
1.托管、承包、租赁事项
报告期内，公司无重大托管、承包、租赁事项。
33
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
2.担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方与 担保发生 担保是 是否 是否
担保 担保
上市 日期(协 担保起 担保 否已经 存在 为关 关联
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 是否 逾期
公司 议签署 始日 类型 履行完 反担 联方 关系
逾期 金额
的关 日) 毕 保 担保
系
连带
临策铁路有限 2008-08-0 2008-08 联营
中国中铁 本部 78,300.00 2024-06-20 责任 否 否 - 否 是
责任公司 1 -01 公司
担保
全资 中铁渤海铁路 连带
2004-12-2 2004-12
中铁二局 子公 轮渡有限责任 4,303.00 2016-12-23 责任 否 否 - 否 否
4 -24
司 公司 担保
全资 连带
云南富砚高速 2009-01-0 2009-01 联营
中铁二局 子公 308,000.00 2013-12-31 责任 否 否 - 否 是
公路公司 1 -01 公司
司 担保
全资 连带
云南富砚高速 2007-08-3 2007-08 联营
中铁二局 子公 98,000.00 2022-08-30 责任 否 否 - 否 是
公路公司 0 -30 公司
司 担保
全资 连带
云南富砚高速 2007-12-2 2007-12 联营
中铁二局 子公 76,200.00 2022-12-20 责任 否 否 - 否 是
公路公司 0 -20 公司
司 担保
达县翠屏 全资 银行发 连带
达州龙郡项目 银行发放 银行发放按揭款日-分户
山房地产 子公 8,145.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
开发公司 司 款日 担保
成都中铁
全资 银行发 连带
巴登巴登 月麓湾 1 期项 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 5,910.40 放按揭 责任 否 否 - 否 否
温泉投资 目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
有限公司
全资 银行发 连带
新川藏路 中铁瑞城新界 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 44,553.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
桥公司 项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
34
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
宏源房地 全资 银行发 连带
中铁瑞城蜀郡 银行发放 银行发放按揭款日-分户
产开发公 子公 3,767.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 司 款日 担保
中铁瑞城
置业有限 全资 银行发 连带
檀木林国宾府 银行发放 银行发放按揭款日-分户
公司自贡 子公 16,117.70 放按揭 责任 否 否 - 否 否
项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
檀木林分 司 款日 担保
公司
成都中铁 全资 银行发 连带
中铁瑞城西郡 银行发放 银行发放按揭款日-分户
置业有限 子公 12,725.46 放按揭 责任 否 否 - 否 否
英华项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
公司 司 款日 担保
成都市盈 全资 银行发 连带
月映长滩项目 银行发放 银行发放按揭款日-分户
庭置业有 子公 17,975.90 放按揭 责任 否 否 - 否 否
业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
限公司 司 款日 担保
全资 银行发 连带
上河新城 上河新城项目 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 3,280.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
项目部 业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
成都中铁
全资 银行发 连带
巴登巴登 青城 365 宅院 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 973.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
温泉投资 业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
有限公司
成都华信 全资 银行发 连带
东山国际国际 银行发放 银行发放按揭款日-分户
天宇实业 子公 2,829.70 放按揭 责任 否 否 - 否 否
新城 H 区业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
有限公司 司 款日 担保
中铁四局
全资 银行发 连带
集团房地 淮南阳光城业 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 1,684.60 放按揭 责任 否 否 - 否 否
产开发公 主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
司
中铁四局
全资 银行发 连带
集团房地 肥东彩虹新城 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 1,206.30 放按揭 责任 否 否 - 否 否
产开发公 业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
司
贵州天纬 全资 银行发 连带
兴隆枫丹白露 银行发放 银行发放按揭款日-分户
房地产开 控股 4,994.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
发有限公 子公 款日 担保
35
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
司 司
贵阳铁五 全资
银行发 连带
建房地产 控股 银行发放 银行发放按揭款日-分户
兴隆二期业主 1,538.83 放按揭 责任 否 否 - 否 否
开发有限 子公 按揭款日 产权证明办理完毕之日
款日 担保
公司 司
贵州天纬 全资
银行发 连带
房地产开 控股 银行发放 银行发放按揭款日-分户
珠江湾畔业主 1,679.57 放按揭 责任 否 否 - 否 否
发有限公 子公 按揭款日 产权证明办理完毕之日
款日 担保
司 司
中铁八局
全资 银行发 连带
集团房地 中铁双龙湾项 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 18,005.70 放按揭 责任 否 否 - 否 否
产开发有 目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
限公司
中铁八局
全资 银行发 连带
集团房地 中铁西子香荷 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 62,224.40 放按揭 责任 否 否 - 否 否
产开发有 项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
限公司
中铁八局
全资 银行发 连带
集团房地 中铁龙城项目 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 8,969.70 放按揭 责任 否 否 - 否 否
产开发有 业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
限公司
中铁八局
全资 银行发 连带
集团房地 中铁龙郡项目 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 9,310.40 放按揭 责任 否 否 - 否 否
产开发有 业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
限公司
成都国创 全资 银行发 连带
中铁塔米亚项 银行发放 银行发放按揭款日-分户
置业有限 子公 13,289.10 放按揭 责任 否 否 - 否 否
目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
公司 司 款日 担保
中铁八局
集团成都 全资 银行发 连带
中铁瑞景茗城 1 银行发放 银行发放按揭款日-分户
中泰房地 子公 20,722.90 放按揭 责任 否 否 - 否 否
期项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
产开发有 司 款日 担保
限公司
36
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
中铁八局
集团成都 全资 银行发 连带
中铁瑞景茗城 2 银行发放 银行发放按揭款日-分户
中泰房地 子公 19,797.90 放按揭 责任 否 否 - 否 否
期项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
产开发有 司 款日 担保
限公司
中铁八局
集团成都 全资 银行发 连带
中铁瑞景澜庭 银行发放 银行发放按揭款日-分户
中泰房地 子公 16,454.10 放按揭 责任 否 否 - 否 否
项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
产开发有 司 款日 担保
限公司
全资 银行发 连带
堰澜山项目业 银行发放 银行发放按揭款日-分户
中铁九局 子公 931.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
全资 银行发 连带
"花样年华"业 银行发放 银行发放按揭款日-分户
中铁十局 子公 692.70 放按揭 责任 否 否 - 否 否
主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
全资 银行发 连带
"盛世龙城"业 银行发放 银行发放按揭款日-分户
中铁十局 子公 3,424.60 放按揭 责任 否 否 - 否 否
主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
全资 银行发 连带
中铁.汇展国际 银行发放 银行发放按揭款日-分户
中铁十局 子公 8,096.20 放按揭 责任 否 否 - 否 否
项目 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
全资 银行发 连带
"东海春城"国 银行发放 银行发放按揭款日-分户
中铁十局 子公 4,330.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
际公寓业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
全资 连带
中铁隧道 中国上海外经 2006-06-3 2006-06
子公 12,814.16 2011-12-29 责任 否 否 - 否 否
局 公司 0 -30
司 担保
全资 连带
中铁隧道 中国上海外经 2010-01-2 2010-01
子公 21,356.94 2011-07-15 责任 否 否 - 否 否
局 公司 2 -22
司 担保
兰州华升 全资 银行发 连带
兰州北岸公馆 银行发放 银行发放按揭款日-分户
置业有限 子公 546.30 放按揭 责任 否 否 - 否 否
购房业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
责任公司 司 款日 担保
37
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
包头中铁
全资 银行发 连带
房地产开 中铁诺德国际 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 1,098.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
发有限责 花园购房业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
任公司
广州市番
全资 银行发 连带
禺里仁房 广州诺德明都 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 691.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
地产有限 购房业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
公司
北京景旭
全资 银行发 连带
房地产开 中景盛世长安 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 49,831.70 放按揭 责任 否 否 - 否 否
发有限公 项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
司
北京景旭
全资 银行发 连带
房地产开 中景江山赋项 银行发放 银行发放按揭款日-分户
子公 36,217.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
发有限公 目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
司 款日 担保
司
非全
中铁恒丰 西客站南广场 银行发 连带
资控 银行发放 银行发放按揭款日-分户
置业有限 地下车库及商 1,694.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
股子 按揭款日 产权证明办理完毕之日
公司 业项目业主 款日 担保
公司
中铁置业 全资 北京翰澜静淑 银行发 连带
银行发放 银行发放按揭款日-分户
集团有限 子公 南里庭项目业 49,160.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
按揭款日 产权证明办理完毕之日
公司 司 主 款日 担保
非全
西安中铁 银行发 连带
资控 西安缤纷南郡 银行发放 银行发放按揭款日-分户
长丰置业 49,344.80 放按揭 责任 否 否 - 否 否
股子 项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
有限公司 款日 担保
公司
湖南青竹 全资 银行发 连带
长沙水映加州 银行发放 银行发放按揭款日-分户
湖置业有 子公 6,465.90 放按揭 责任 否 否 - 否 否
花园项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
限公司 司 款日 担保
非全
贵阳中铁 银行发 连带
资控 中铁逸都国际 银行发放 银行发放按揭款日-分户
置业有限 56,123.30 放按揭 责任 否 否 - 否 否
股子 项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
公司 款日 担保
公司
38
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
沈阳中铁 全资 银行发 连带
沈阳盛丰人杰 银行发放 银行发放按揭款日-分户
盛丰置业 子公 8,820.00 放按揭 责任 否 否 - 否 否
水岸项目业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
有限公司 司 款日 担保
中铁二院
(成都)置 全资 银行发 连带
伊莎贝拉项目 银行发放 银行发放按揭款日-分户
业开发有 子公 23,771.90 放按揭 责任 否 否 - 否 否
业主 按揭款日 产权证明办理完毕之日
限责任公 司 款日 担保
司
中国航空 全资 连带
北京市鹏云工 2005-04-2 2005-04
港建设有 子公 190.00 2007-01-16 责任 否 否 - 否 否
贸发展总公司 6 -26
限公司 司 担保
中国航空 全资 连带
北京市鹏云工 2005-04-2 2005-04
港建设有 子公 400.00 2007-03-16 责任 否 否 - 否 否
贸发展总公司 6 -26
限公司 司 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 88,846.46
报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 1,196,957.16
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 50,326.71
报告期末对子公司担保余额合计 365,724.37
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 1,562,681.53
担保总额占公司净资产的比例(%) 20.83%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 713,908.98
担保总额超过净资产 50％部分的金额
上述三项担保金额合计 713,908.98
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
39
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
3.委托理财情况及委托贷款情况
（1）委托理财情况
报告期内，公司无委托理财情况。
（2）委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
委托贷款 是否 是否关联 关联
借款方名称 贷款期限 贷款利率
金额 逾期 交易 关系
贵州省经济适用住房
5,000.00 2009-09-24—2012-09-23 9.18% 否 否 无
建设发展中心
贵州省经济适用住房
6,000.00 2009-11-26—2011-11-25 9.18% 否 否 无
建设发展中心
贵州省经济适用住房
5,000.00 2010-03-22—2012-03-21 9.18% 否 否 无
建设发展中心
贵州省经济适用住房
8,000.00 2010-10-22—2012-10-21 9.18% 否 否 无
建设发展中心
广西地方铁路有限责 银行同期
2,000.00 2007-02-05—2009-10-30 逾期 否 无
任公司 基准利率
广西地方铁路有限责 银行同期
2,000.00 2007-02-12—2009-10-30 逾期 否 无
任公司 基准利率
广西地方铁路有限责 银行同期
5,000.00 2007-12-18—2010-06-30 逾期 否 无
任公司 基准利率
广西地方铁路有限责 银行同期
5,000.00 2007-12-18—2010-12-30 逾期 否 无
任公司 基准利率
广西地方铁路有限责 银行同期
5,000.00 2008-04-25—2011-06-30 逾期 否 无
任公司 基准利率
广西地方铁路有限责 银行同期
5,000.00 2008-04-25—2011-12-30 否 否 无
任公司 基准利率
广西地方铁路有限责 银行同期
6,000.00 2008-04-25—2012-12-30 否 否 无
任公司 基准利率
4.其他重大合同
报告期之前已经签署但延续到报告期仍在履行中的重大合同：
（1）基建建设业务
序 合同签署 合同金额
签订单位 业主单位 合同名称 合同工期
号 日期 (万元)
铁路
新建哈尔滨至大连铁
哈大铁路客运专 路客运专线土建工程
1 中国中铁 2007-09 2,187,104 66 个月
线有限责任公司 施工 TJ-1 标施工总
价承包合同
京沪高速铁路股 新建京沪高速铁路土
2 中铁三局 2008-01 1,131,577 60 个月
份有限公司 建工程施工 TJ5 标
京沪高速铁路股 新建京沪高速铁路土
3 中铁一局 2008-01 1,064,927 60 个月
份有限公司 建工程施工 TJ2 标
公路
湖南利联安邵高 二连浩特至广州国家
1 中铁五局 2010-05 194,907 30 个月
速公路开发有限 高速公路湖南省安化
40
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
公司 (梅城)至邵阳公路项
目土建施工（第 TJ1
合同段）
广深沿江高速公路
中铁大桥 深圳高速公路股
2 (深圳段)项目第二合 2009-03 185,165 28 个月
局 份有限公司
同段
乐昌至广州高速公路
广东广乐高速公
3 中铁隧道 项目第 T10 合同段土 2010-05 116,625 24 个月
路有限公司
建工程施工合同
市政
深圳地铁 5 号线 BT
深圳市地铁有限
1 中国中铁 项目及相关工程 A 合 2008-09 950,000 43 个月
公司
同
郑州市轨道交通二号
郑州市轨道交通
2 中国中铁 线一期工程施工总承 2010-07 342,000 37 个月
有限公司
包项目
深圳北站枢纽工程施
中铁南方 深圳地铁有限公
3 工总承包合同（B1 2009-09 258,200 40 个月
公司 司
包）（总承包）
（2）勘察设计业务
合同签署 合同金额
序号 签订单位 业主单位 合同名称 合同工期
日期 (万元)
新建贵阳至广州铁路贵
贵广铁路有限责任公
1 中铁二院 阳至贺州段定测和初步 2009-01 67,980 40 个月
司
设计
南宁铁路局湘桂线提
改建铁路湘桂线永州至
2 中铁二院 速扩能改造工程建设 2010-02 50,746 43 个月
柳州段扩能改造工程
指挥部
兰渝铁路有限责任公 新建兰州至重庆铁路广
3 中铁二院 2010-03 49,800 31 个月
司 元至重庆段勘察设计
渝利铁路有限责任公 新建重庆至利川铁路勘
4 中铁二院 2008-12 49,032 96 个月
司 察设计
埃塞俄比亚的斯亚贝巴
5 中铁二院 埃塞俄比亚铁路公司 —吉布提铁路项目勘察 2010-08 42,465 19 个月
设计
（3）工程设备和零部件制造业务
合同
序 合同签署 合同
签订单位 业主单位 合同名称 金额
号 日期 工期
(万元)
钢结构
南京长江第四大桥钢箱
南京长江第四大桥建
1 中铁宝桥 梁制造项目（B4-1、B4-2 2010-04 46,507 23 个月
设协调指挥部
标段）
福建厦漳大桥有限公 福建省厦漳跨海大桥钢
2 中铁山桥 2010-08 44,855 22 个月
司 结构加工制造合同
浙江嘉绍大桥投资发 嘉绍大桥钢箱梁、钢锚箱
3 中铁山桥 2010-06 44,468 18 个月
展有限公司 制作第Ⅷ-2 标段合同
道岔
41
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
厦深高速铁路客运专线
1 中铁山桥 厦深铁路广东公司 2010-04 32,842 12 个月
工程道岔采购合同
宁杭铁路有限责任公 新建宁杭铁路客运专线
2 中铁宝桥 2010-06 19,619 19 个月
司 （站前工程）
沪汉蓉铁路湖北有限
3 中铁宝桥 汉宜铁路高速道岔采购 2009-12 16,247 15 个月
责任公司
施工（轨行）机械
重庆单轨交通工程有 国产道岔系统设备集成
1 中铁宝桥 2010-12 4,136 24 个月
限责任公司 采购合同
重庆单轨交通工程有 国产道岔系统设备集成
2 中铁宝桥 2010-12 2,882 24 个月
限责任公司 采购合同
哈尔滨铁路局满洲里
哈尔滨铁路局 40T 门吊制
3 中铁山桥 铁路国际货场工程项 2010-06 1,999 14 个月
造安装合同
目指挥部
（4）房地产开发业务
序号 项目名称 项目所在省份 项目类型 规划面积 (万㎡)
1 中铁逸都国际 贵州贵阳 住宅 230.6
2 百瑞景中央生活区 湖北武汉 住宅 105.5
3 诺德名都 山东济南 住宅 89.34
4 西安缤纷南郡 陕西西安 住宅 62.7
5 中铁华胥美邦 山东青岛 住宅 53.45
6 大连诺德滨海花园 辽宁大连 住宅 52.09
（5）其他业务
合同签署 合同金额 合同工 运营（回
序号 签订单位 业主单位 合同名称
日期 (万元) 期 购）年限
BOT
陕西榆林至神木高速
1 中铁二局 榆林交通局 2007-10 517,000 36 个月 30 年
公路 BOT 项目
广西岑溪至兴业高速
2 中国中铁 广西交通厅 2005-8 516,361 36 个月 28 年
公路 BOT 项目
云南富宁至广南、广
3 中国中铁 云南交通厅 南至砚山高速公路 2005-12 644,000 36 个月 27 年
BOT 项目
报告期内签署的重大合同：
（1）基建建设业务
合同
序 合同签署 合同
签订单位 业主单位 合同名称 金额
号 日期 工期
(万元)
铁路
新建吉林至珲春铁
吉图珲快速铁路 路重点控制工程施
1 中铁隧道 2011-01 538,013 12 个月
公司筹备组 工总价承包 JHSKⅠ
标段
42
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
新建吉林至珲春铁
长吉城际铁路有
2 中铁四局 路站前其他工程 2011-06 193,101 12 个月
限责任公司
JHS I 标段
新建天津新港北铁
3 中铁电化局 北京铁路局 路集装箱中心站工 2011-01 132,550 24 个月
程
公路
沈阳四环快速路建
1 中国中铁 沈阳市交通局 2011-05 650,000 23 个月
设-移交（BT）项目
武汉市建设投资 武汉鹦鹉洲长江大
2 中铁大桥局 开发集团有限公 桥正桥工程建设— 2011-04 247，500 44 个月
司 移交（BT）工程
湖北恩施至来凤高
速公路及湖北恩施
湖北高路鄂西高 至重庆黔江高速公
3 中铁大桥局 2011-06 190,775 33 个月
速公路有限公司 路宣恩至咸丰(鄂
渝界)段一期土建
工程施工 TJ-6 标
市政
昆明轨道交通有 昆明轨道交通 3 号
1 中国中铁 2011-04 146,530 22 个月
限公司 线
三亚华创七星房
海南省三亚市美丽
2 中铁航空港 地产开发有限公 2011-02 108，888 24 个月
之冠大酒店建设
司
昆明市轨道交通工
昆明地铁有限公
3 中铁电化局 程供电系统总承包 2011-03 89,464 19 个月
司
项目
（2）勘察设计业务
合同
合同签署 合同
序号 签订单位 业主单位 合同名称 金额
日期 工期
(万元)
中国机械设备进 阿根廷贝尔格拉诺货运铁路
1 中铁二院 2011-01 26,501 合同条款履行完止
出口总公司 改造项目勘察设计
深圳市地铁集团 深圳市城市轨道交通 11 号
2 中铁二院 2011-04 21,000 56 个月
有限公司 线工程设计总承包
六盘水市钟山经
贵州省六盘水市花园路至水
3 中铁二院 济开发区开发总 2011-03 12,600 9 个月
钢隧道工程勘察设计
公司
（3）工程设备和零部件制造业务
序 合同签署 合同金额
签订单位 业主单位 合同名称 合同工期
号 日期 (万元)
钢结构
鄂尔多斯市康巴什新区
天津城建集团有 乌兰木伦河 4#大桥钢
1 中铁山桥 2011-04 23,583 15 个月
限公司 箱梁、钢塔工程采购合
同
43
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
大榭对外第二公路通道
大榭大桥有限公
2 中铁宝桥 （大榭第二大桥）工程 2011-03 21,740 14 个月
司
钢箱梁、钢索塔制作
道岔
兰渝铁路有限责 新建铁路兰州至重庆客
1 中铁宝桥 2011-03 28,056 9 个月
任公司 专道岔 124 组
上海铁路局合肥
合肥铁路枢纽南环线工
2 中铁宝桥 铁路枢纽工程建 2011-01 10,728 12 个月
程客专道岔 51 组
设指挥部
（4）房地产业务
序号 项目名称 项目所在地 项目类型 规划面积 (万㎡)
1 大连旅顺口琥珀湾项目 辽宁大连 住宅 59
2 中铁滨湖名邸 安徽合肥 住宅 37.09
3 北京诺德中心 北京 写字楼 24.82
4 天津于家堡项目 天津 写字楼 21.01
5 中铁诺德国际广场 北京 写字楼、商业 19.76
十二、承诺事项履行情况
1.公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
1．自中国中铁股份有限公司 A 股股票在上海证券交易所上市之日起三十六个
月内，中铁工不转让或者委托他人管理其持有的中国中铁 A 股股份。承诺期
限届满后，上述股份可以上市流通和转让。但是，若中国中铁 H 股发行成功，
中铁工在履行有关程序后将本公司所持股份公司的股份转为 H 股进行配售或
流通不受上述时间限制。
2．中国中铁依法成立之日起，中铁工及其除中国中铁外的其他附属企业不以
中铁工发
任何形式直接或间接从事或参与、或协助从事或参与任何与中国中铁及其附 中铁工严格按照以
行时所作
属企业的主营业务构成或可能构成竞争的任何业务。如中铁工或其除中国中 上承诺履行。
承诺
铁外的其他附属企业发现任何与中国中铁主营业务构成或可能构成直接或间
接竞争的新业务机会，将立即书面通知中国中铁，并保证中国中铁或其附属
企业对该业务机会的优先交易及选择权。如中铁工或其附属企业拟向第三方
转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用将来其可能获得
的与主营业务构成或可能构成直接或间接相竞争的新业务、资产或权益，中
铁工将保证中国中铁或其附属企业对该新业务、资产或权益的优先受让权。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
44
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
十三、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司2010年度股东大会批准，公司聘任德勤华永会
计师事务所有限公司和德勤关黄陈方会计师行分别为公司2011年度的境内和境外审计机构（服务
范围包括年度审计和中期审阅）。同次股东大会还聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司2011
年度内部控制审计机构。
十四、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十五、其他重大事项的说明
非公开发行 A 股股票的说明
公司于 2011 年 8 月 11 日发布公告，就公司拟向特定对象非公开发行 A 股股票的方案进行了
说明。2010 年 8 月 12 日，公司 2010 年第一次临时股东大会、2010 年第一次 A 股类别股东大会和
2010 年第一次 H 股类别股东大会审议通过《关于公司向特定对象非公开发行 A 股股票方案的议
案》，同意公司非公开发行不超过 151,788 万股 A 股股票。有关决议自 2010 年第一次临时股东大
会审议通过之日起十二个月内有效。由于受到国家房地产调控政策影响，对于涉及房地产业务上
市公司的股权再融资，政府有关部门审批存在一定的不确定性，因此该议案未予实施，上述再融
资方案因股东大会决议失效而于 2011 年 8 月 11 日自动终止。
十六、信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
中国中铁 H 股公告 无 2011-01-04 上海证券交易所 www.sse.com.cn
中国中铁 2011 年第一 无
次临时股东大会会议 2011-01-21 上海证券交易所 www.sse.com.cn
资料
中国中铁 2010 年公司 中证报 A32 版，上证报 B24 版，
债券（第一期）2011 证券时报 D92 版，证券日报 D7 2011-01-21 上海证券交易所 www.sse.com.cn
年付息公告 版
中国中铁关于选举产 中证报 B009 版，上证报 B17
生第二届监事会职工 版，证券时报 D28 版，证券日 2011-01-25 上海证券交易所 www.sse.com.cn
代表监事的公告 报 E3 版
中国中铁 2011 年第一 无
次临时股东大会的法 2011-01-28 上海证券交易所 www.sse.com.cn
律意见书
中国中铁公司章程 无
2011-01-28 上海证券交易所 www.sse.com.cn
（2011 修订）
中国中铁 2011 年第一 中证报 A21 版，上证报 B9 版，
次临时股东大会决议 证券时报 D021 版，证券日报 2011-01-28 上海证券交易所 www.sse.com.cn
公告 E1 版
中国中铁第二届监事 中证报 A21 版，上证报 B9 版，
会第一次会议决议公 证券时报 D021 版，证券日报 2011-01-28 上海证券交易所 www.sse.com.cn
告 E1 版
45
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
中国中铁第二届董事 中证报 A21 版，上证报 B9 版，
会第一次会议决议公 证券时报 D021 版，证券日报 2011-01-28 上海证券交易所 www.sse.com.cn
告 E1 版
中国中铁重大工程中 中证报 A25 版，上证报 B36 版，
标公告 证券时报 D25 版，证券日报 A4 2011-03-03 上海证券交易所 www.sse.com.cn
版
中国中铁完成发行 中证报 B004 版，上证报 B48
2011 年度第一期中期 版，证券时报 A4 版，证券日 2011-03-24 上海证券交易所 www.sse.com.cn
票据的公告 报 C4 版
中国中铁第二届董事 中证报 B207 版，上证报 B184
会第二次会议决议公 版，证券时报 D69 版，证券日 2011-03-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
告 报 E48 版
中国中铁对外担保公 中证报 B207 版，上证报 B184
告 版，证券时报 D69 版，证券日 2011-03-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
报 E48 版
中国中铁第二届监事 中证报 B207 版，上证报 B184
会第二次会议决议公 版，证券时报 D69 版，证券日 2011-03-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
告 报 E48 版
中国中铁年报 无 2011-03-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
中国中铁年报摘要 中证报 B205、B206、B207 版，
上证报 B182、B183、B184 版，
证券时报 D69、D70、D71 版， 2011-03-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
证券日报 E45、E46、E47、E48
版
中国中铁控股股东及 无
其他关联方资金占用 2011-03-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
情况的专项说明
中国中铁 2010 年社会 无
2011-03-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
责任报告
中国中铁 2010 年度内 无
2011-03-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
部控制评价报告
中国中铁 2010 年公司 无
债券跟踪评级分析报 2011-04-29 上海证券交易所 www.sse.com.cn
告
中国中铁关于控股股 中证报 B025 版，上证报 88 版，
东委托贷款的关联交 证券时报 B37 版，证券日报 C22 2011-04-30 上海证券交易所 www.sse.com.cn
易公告 版
中国中铁关于召开 中证报 B025 版，上证报 88 版，
2010 年度股东大会的 证券时报 B37 版，证券日报 C22 2011-04-30 上海证券交易所 www.sse.com.cn
通知 版
中国中铁第二届董事 中证报 B025 版，上证报 88 版，
会第三次会议决议公 证券时报 B37 版，证券日报 C22 2011-04-30 上海证券交易所 www.sse.com.cn
告 版
中国中铁第二届监事 中证报 B025 版，上证报 88 版，
会第三次会议决议公 证券时报 B37 版，证券日报 C22 2011-04-30 上海证券交易所 www.sse.com.cn
告 版
中国中铁第一季度季 中证报 B025 版，上证报 88 版，
报 证券时报 B37 版，证券日报 C22 2011-04-30 上海证券交易所 www.sse.com.cn
版
中国中铁公告 中证报 B008 版，上证报 B17
版，证券时报 D21 版，证券日 2011-05-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
报 E8 版
中国中铁关于 2010 年 中证报 B008 版，上证报 B17
2011-05-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
度股东大会增加临时 版，证券时报 D21 版，证券日
46
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
提案的补充通知 报 E8 版
中国中铁第二届董事 中证报 B008 版，上证报 B17
会第四次会议决议公 版，证券时报 D21 版，证券日 2011-05-31 上海证券交易所 www.sse.com.cn
告 报 E8 版
中国中铁 2010 年度股 无
2011-06-10 上海证券交易所 www.sse.com.cn
东大会会议资料
中国中铁 2010 年度股 无
2011-06-17 上海证券交易所 www.sse.com.cn
东大会的法律意见书
中国中铁 2010 年度股 中证报 B005 版，上证报 B56
东大会决议公告 版，证券时报 D21 版，证券日 2011-06-17 上海证券交易所 www.sse.com.cn
报 C3 版
中国中铁 2010 年公司 无
债券（第二期）受托管 2011-06-18 上海证券交易所 www.sse.com.cn
理事务年度报告
中国中铁 2010 年公司 无
债券（第一期）受托管 2011-06-18 上海证券交易所 www.sse.com.cn
理事务年度报告
47
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
第八节 财务会计报告
审阅报告
德师报(阅)字(11)第 R0019 号
中国中铁股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国中铁股份有限公司的财务报表，包括 2011 年 6 月 30 日的公司及合并
资产负债表、截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间的公司及合并利润表、公司及合并股
东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是中国中铁
股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审
阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。
该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审
阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们
没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务报表没有按照企业会计准则
的规定编制，未能在所有重大方面公允反映中国中铁股份有限公司 2011 年 6 月 30 日的公司
及合并财务状况以及截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间的公司及合并经营成果和公司
及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师﹕马燕梅
中国注册会计师﹕陈曦
2011 年 8 月 30 日
48
中国中铁股份有限公司
2011 年 6 月 30 日
合并资产负债表
人民币千元
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (已审计) (未经审计) (已审计)
流动资产 流动负债
(六)2
货币资金 (六)1 59,823,420 57,150,920 短期借款 42,552,361 25,403,691
7
交易性金融资产 (六)2 138,544 152,990 交易性金融负债 (六)2 100,761 92,778
(六)2
应收票据 (六)3 1,395,830 884,936 应付票据 14,008,254 9,669,320
8
(六)2
应收账款 (六)6 90,784,299 81,472,233 应付账款 137,483,298 127,046,546
9
(六)3
预付款项 (六)8 26,629,820 20,769,004 预收款项 48,905,466 53,153,966
0
(六)3
应收利息 (六)5 39,110 30,746 应付职工薪酬 2,145,601 1,894,648
1
(六)3
应收股利 (六)4 33,091 33,362 应交税费 7,471,197 7,945,896
2
(六)3
其他应收款 (六)7 23,661,501 18,313,981 应付利息 618,694 387,694
3
(六)3
存货 (六)9 135,598,227 118,968,504 应付股利 1,348,663 117,445
4
(六)3
一年内到期的非流动资产 (六)10 451,468 453,763 其他应付款 25,401,217 22,249,374
5
(六)3
其他流动资产 (六)11 182,045 241,163 预计负债 7,886 2,886
6
(六)3
流动资产合计 338,737,355 298,471,602 一年内到期的非流动负债 8,582,577 9,733,744
7
(六)3
非流动资产 其他流动负债 6,716,803 6,702,143
8
发放委托贷款及垫款 58,000 47,000 流动负债合计 295,342,778 264,400,131
可供出售金融资产 (六)12 1,218,589 1,205,025 非流动负债
(六)4
长期应收款 (六)13 2,449,544 2,680,034 长期借款 35,261,066 30,981,795
0
(六)3
长期股权投资 (六)14、15 8,866,912 8,146,222 应付债券 19,851,370 11,933,494
9
(六)4
投资性房地产 (六)16 2,773,219 2,677,565 长期应付款 6,246,329 6,641,082
1
(六)4
固定资产 (六)17 31,066,424 31,014,799 专项应付款 11,000 11,000
2
(六)3
在建工程 (六)18 4,000,038 3,078,785 预计负债 171,302 134,171
6
(六)2
工程物资 (六)19 281,735 350,779 递延所得税负债 616,219 620,823
4
(六)4
固定资产清理 (六)20 12,148 3,870 其他非流动负债 693,013 691,973
3
无形资产 (六)21 33,577,138 33,161,092 非流动负债合计 62,850,299 51,014,338
商誉 (六)22 864,858 864,858 负债合计 358,193,077 315,414,469
长期待摊费用 (六)23 236,266 211,916 股东权益
(六)4
递延所得税资产 (六)24 3,080,008 2,735,359 股本 21,299,900 21,299,900
4
(六)4
其他非流动资产 (六)26 5,982,271 4,657,444 资本公积 30,569,803 30,654,109
6
(六)4
非流动资产合计 94,467,150 90,834,748 专项储备 - -
5
(六)4
盈余公积 1,607,080 1,607,081
7
(六)4
一般风险准备 116,464 111,144
8
(六)4
未分配利润 14,457,811 13,147,694
9
外币报表折算差额 (105,248) (67,860)
归属于母公司股东权益合计 67,945,810 66,752,068
少数股东权益 7,065,618 7,139,813
股东权益合计 75,011,428 73,891,881
资产总计 433,204,505 389,306,350 负债和股东权益总计 433,204,505 389,306,350
49
中国中铁股份有限公司
附注为财务报表的组成部分
第 51 页至第 180 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：__ 李长进_____主管会计工作负责人：___ 李建生_____会计机构负责人___ 杨良_______
50
中国中铁股份有限公司
2011 年 6 月 30 日
公司资产负债表
人民币千元
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (已审计) (未经审计) (已审计)
流动资产 流动负债
货币资金 (十二)1 13,889,366 6,669,200 短期借款 3,782,614 461,258
交易性金融资产 31,427 40,195 应付票据 195,000 168,200
应收票据 91,931 81,370 应付账款 (十二)6 6,367,435 4,708,224
应收账款 (十二)2 3,177,889 5,238,780 预收款项 (十二)7 3,492,181 5,446,523
预付款项 (十二)4 3,153,630 3,254,399 应付职工薪酬 12,290 18,422
应收股利 797,278 2,875,292 应交税费 112,646 263,269
应收利息 23,444 23,444 应付利息 569,556 361,448
其他应收款 (十二)3 9,969,835 8,770,286 应付股利 1,171,495 -
存货 2,604,837 1,087,294 其他应付款 (十二)8 4,645,800 5,801,657
一年内到期的非流 一年内到期的非流动
151,886 373,096 9,248 16,001
动资产 负债
其他流动负债 6,693,300 6,679,900
流动资产合计 33,891,523 28,413,356 流动负债合计 27,051,565 23,924,902
非流动资产 非流动负债
长期借款 1,346,695 1,346,428
投资性房地产 142,749 144,414 应付债券 (六)39 19,851,370 11,933,494
长期股权投资 (十二)5 64,603,529 60,824,729 长期应付款 70,293 24,257
长期应收款 19,383,329 14,847,174 递延收益 7,319 5,150
固定资产 287,209 291,242 非流动负债合计 21,275,677 13,309,329
在建工程 8,223 7,500 负债合计 48,327,242 37,234,231
长期待摊费用 112,096 127,283 股东权益
无形资产 695,852 707,811 股本 21,299,900 21,299,900
递延所得税资产 242,480 167,706 资本公积 41,386,808 41,384,361
非流动资产合计 85,475,467 77,117,859 盈余公积 935,951 935,951
未分配利润 (十二)9 7,423,553 4,676,772
外币报表折算差额 (6,464) -
股东权益合计 71,039,748 68,296,984
资产总计 119,366,990 105,531,215 负债和股东权益总计 119,366,990 105,531,215
51
中国中铁股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
合并利润表
人民币千元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目 附注 (未经审计) (未经审计/已重
述)
一、营业总收入 222,895,053 195,667,794
其中：营业收入 (六)50、51 222,528,505 195,407,409
利息收入 62,219 45,097
手续费及佣金收入 304,329 215,288
二、营业总成本 219,585,944 191,497,437
其中：营业成本 (六)50、51 202,542,975 177,447,904
利息支出 54 42
营业税金及附加 (六)52 7,053,119 6,132,658
销售费用 793,889 622,863
管理费用 7,537,958 6,271,404
财务费用 (六)53 1,341,143 724,876
资产减值损失 (六)56 316,806 297,690
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (六)54 (22,012) (50,228)
投资收益(损失以“-”号填列) (六)55 120,703 147,511
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (90,556) (79,749)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,407,800 4,267,640
加：营业外收入 (六)57 229,948 233,187
减：营业外支出 (六)58 88,269 89,314
其中：非流动资产处置损失 23,375 32,576
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,549,479 4,411,513
减：所得税费用 (六)59 812,349 935,805
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 2,737,130 3,475,708
归属于母公司股东的净利润 2,486,932 3,208,172
少数股东损益 250,198 267,536
六、每股收益 (六)60
(一)基本每股收益 0.12 元 0.15 元
(二)稀释每股收益 不适用 不适用
七、其他综合收益 (六)61 (86,687) (150,950)
八、综合收益总额 2,650,443 3,324,758
归属于母公司股东的综合收益总额 2,406,172 3,052,537
归属于少数股东的综合收益总额 244,271 272,221
2010 年 12 月发生同一控制下企业合并，被合并方自合并期初至 2010 年 6 月末的净亏损为人民币 77,321 元。
52
中国中铁股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
公司利润表
人民币千元
项目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
(未经审计) (未经审计)
一、营业总收入 (十二)10、11 6,397,813 8,915,429
其中：营业收入 6,397,813 8,915,429
二、营业总成本 (十二)10 6,268,605 8,829,154
其中：营业成本 6,136,453 8,605,113
营业税金及附加 10,635 11,070
管理费用 189,559 185,067
财务费用 (十二)12 (126,449) (76,631)
资产减值损失 58,407 104,535
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) (8,306) (8,701)
投资收益(损失以“－”号填列) (十二)13 3,721,829 603,120
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (111,769) (72,223)
二、 营业利润(亏损以“－”号填列) 3,842,731 680,694
加：营业外收入 827 4,893
减：营业外支出 56 1,104
其中：非流动资产处置损失 - 120
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 3,843,502 684,483
减：所得税费用 (十二)14 (74,774) 12,044
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 3,918,276 672,439
五、其他综合收益 (4,017) -
六、综合收益总额 3,914,259 672,439
53
中国中铁股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
合并现金流量表
人民币千元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目 附注 (未经审计) (未经审计/已重
述)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 205,857,701 188,854,829
收取利息、手续费及佣金的现金 366,548 296,884
收到的税费返还 75,442 43,391
收到其他与经营活动有关的现金 (六)62(1) 2,166,850 1,453,869
经营活动现金流入小计 208,466,541 190,648,973
购买商品、接受劳务支付的现金 (194,239,614) (165,322,813)
客户贷款及垫款净增加额 (59) (18,355)
支付利息、手续费及佣金的现金 (54) -
支付给职工以及为职工支付的现金 (13,263,458) (11,107,607)
支付的各项税费 (10,780,217) (8,198,201)
支付其他与经营活动有关的现金 (六)62(2) (7,180,499) (6,621,216)
经营活动现金流出小计 (225,463,901) (191,268,192)
经营活动产生的现金流量净额 (16,997,360) (619,219)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,983,207 1,058,723
取得投资收益收到的现金 607,516 429,649
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 248,252 290,046
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (六)63(2) - 46,670
收到其他与投资活动有关的现金 (六)62(3) 21,770 109,368
投资活动现金流入小计 2,860,745 1,934,456
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (5,799,972) (5,810,568)
投资支付的现金 (3,267,166) (2,571,347)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (426,970) (139,554)
投资活动现金流出小计 (9,494,108) (8,521,469)
投资活动产生的现金流量净额 (6,633,363) (6,587,013)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 166,526 338,916
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 166,526 338,916
取得借款收到的现金 38,195,627 19,240,358
发行债券收到的现金 7,980,000 5,966,000
筹资活动现金流入小计 46,342,153 25,545,274
偿还债务支付的现金 (17,409,127) (19,619,325)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (2,592,298) (1,947,163)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (182,099) (186,441)
支付其他与筹资活动有关的现金 (六)62(4) (287,386) (134,603)
筹资活动现金流出小计 (20,288,811) (21,701,091)
筹资活动产生的现金流量净额 26,053,342 3,844,183
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (19,561) (218,027)
五、现金及现金等价物净增加额 2,403,058 (3,580,076)
加：期初现金及现金等价物余额 54,860,147 49,431,557
六、期末现金及现金等价物余额 (六)63(3) 57,263,205 45,851,481
54
中国中铁股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
公司现金流量表
人民币千元
项目 附注 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,995,819 6,416,962
收到的税费返还 16 11
收到其他与经营活动有关的现金 108,525 107,138
经营活动现金流入小计 5,104,360 6,524,111
购买商品、接受劳务支付的现金 (4,353,832) (7,463,645)
支付给职工以及为职工支付的现金 (92,130) (75,862)
支付的各项税费 (168,554) (65,566)
支付其他与经营活动有关的现金 (387,955) (312,712)
经营活动现金流出小计 (5,002,471) (7,917,785)
(十
经营活动产生的现金流量净额 101,889 (1,393,674)
二)15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,914,244 1,391,247
取得投资收益收到的现金 6,573,551 4,267,674
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,517 9,588
投资活动现金流入小计 9,489,312 5,668,509
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (10,623) (104,978)
投资支付的现金 (13,020,231) (14,951,854)
投资活动现金流出小计 (13,030,854) (15,056,832)
投资活动产生的现金流量净额 (3,541,542) (9,388,323)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 3,782,614 1,981,775
发行债券收到的现金 7,980,000 5,966,000
筹资活动现金流入小计 11,762,614 7,947,775
偿还债务支付的现金 (760,107) (2,032,990)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (315,673) (457,754)
支付其他与筹资活动有关的现金 - (1,593)
筹资活动现金流出小计 (1,075,780) (2,492,337)
筹资活动产生的现金流量净额 10,686,834 5,455,438
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (27,015) (151,076)
五、现金及现金等价物净增加额 7,220,166 (5,477,635)
加：期初现金及现金等价物余额 6,669,160 12,601,325
(十
六、期末现金及现金等价物余额 13,889,326 7,123,690
二)15
55
中国中铁股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
合并股东权益变动表
人民币千元
2011 年 1-6 月(未经审计)
归属于母公司股东权益
项目
信托赔偿及 外币报表 少数 股东
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 合计 股东权益 权益合计
一、上期期末余额 21,299,900 30,654,109 - 1,607,081 111,144 13,147,694 (67,860) 66,752,068 7,139,813 73,891,881
二、本期期初余额 21,299,900 30,654,109 - 1,607,081 111,144 13,147,694 (67,860) 66,752,068 7,139,813 73,891,881
三、本期增减变动金额 - (84,306) - (1) 5,320 1,310,117 (37,388) 1,193,742 (74,195) 1,119,547
(一)净利润 - - - - - 2,486,932 - 2,486,932 250,198 2,737,130
(二)其他综合收益 - (43,372) - - - - (37,388) (80,760) (5,927) (86,687)
上述(一)和(二)小计 - (43,372) - - - 2,486,932 (37,388) 2,406,172 244,271 2,650,443
(三)所有者投入和减少资本 - (40,934) - (1) - - - (40,935) (76,644) (117,579)
1．所有者投入资本 - - - - - - - - 166,526 166,526
2．收购子公司而增加 - - - - - - - - 3,282 3,282
3．收购少数股东股权 - (40,934) - - - - - (40,934) (246,452) (287,386)
4．注销子公司而减少 - - - (1) - - - (1) - (1)
(四)利润分配 - - - - 5,320 (1,176,815) - (1,171,495) (241,822) (1,413,317)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取信托赔偿及风险准备 - - - - 5,320 (5,320) - - - -
3．向股东分配股利 - - - - - (1,171,495) - (1,171,495) (241,822) (1,413,317)
(五)专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - 2,802,571 - - - - 2,802,571 - 2,802,571
2．本期使用 - - (2,802,571) - - - - (2,802,571) - (2,802,571)
四、本期期末余额 21,299,900 30,569,803 - 1,607,080 116,464 14,457,811 (105,248) 67,945,810 7,065,618 75,011,428
56
中国中铁股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
合并股东权益变动表 - 续
人民币千元
2010 年 1-6 月(未经审计/已重述)
归属于母公司股东权益
信托赔偿及 外币报表 少数 股东
项目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险准备 未分配利润 折算差额 合计 股东权益 权益合计
一、上期期末余额 21,299,900 31,320,902 - 1,238,942 85,100 7,395,285 (4,393) 61,335,736 5,419,806 66,755,542
二、本期期初余额 21,299,900 31,320,902 - 1,238,942 85,100 7,395,285 (4,393) 61,335,736 5,419,806 66,755,542
三、本期增减变动金额 - (505,440) - (434) 5,744 1,860,968 (56,052) 1,304,786 579,984 1,884,770
(一)净利润 - - - - - 3,208,172 - 3,208,172 267,536 3,475,708
(二)其他综合收益 - (99,583) - - - - (56,052) (155,635) 4,685 (150,950)
上述(一)和(二)小计 - (99,583) - - - 3,208,172 (56,052) 3,052,537 272,221 3,324,758
(三)所有者投入和减少资本 - (405,857) - (434) - 434 - (405,857) 451,905 46,048
1．所有者投入资本 - - - - - - - - 338,916 338,916
2．收购子公司而增加 - - - - - - - - 204,182 204,182
3．收购少数股东股权 - (53,700) - - - - - (53,700) (78,876) (132,576)
4．处置子公司而减少 - - - (434) - 434 - - (12,317) (12,317)
5．同一控制下企业合并影响 - (352,157) - - - - - (352,157) - (352,157)
(四)利润分配 - - - - 5,744 (1,347,638) - (1,341,894) (144,142) (1,486,036)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取信托赔偿及风险准备 - - - - 5,744 (5,744) - - - -
3．向股东分配股利 - - - - - (1,341,894) - (1,341,894) (144,142) (1,486,036)
(五)专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - 2,191,892 - - - - 2,191,892 - 2,191,892
2．本期使用 - - (2,191,892) - - - - (2,191,892) - (2,191,892)
四、本期期末余额 21,299,900 30,815,462 - 1,238,508 90,844 9,256,253 (60,445) 62,640,522 5,999,790 68,640,312
57
中国中铁股份有限公司
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
公司股东权益变动表
人民币千元
2011 年 1-6 月(未经审计)
项目 外币报表 未分配 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
折算差额 利润 合计
一、上期期末余额 21,299,900 41,384,361 - 935,951 - 4,676,772 68,296,984
二、本期期初余额 21,299,900 41,384,361 - 935,951 - 4,676,772 68,296,984
三、本期增减变动金额 - 2,447 - - (6,464) 2,746,781 2,742,764
(一)净利润 - - - - - 3,918,276 3,918,276
(二)其他综合收益 - 2,447 - - (6,464) - (4,017)
上述(一)和(二)小计 - 2,447 - - (6,464) 3,918,276 3,914,259
(三)利润分配 - - - - - (1,171,495 (1,171,495
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2．向股东分配股利 - - - - - (1,171,495 (1,171,495
(四)专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - 7,760 - - - 7,760
2．本期使用 - - (7,760) - - - (7,760)
四、本期期末余额 21,299,900 41,386,808 - 935,951 (6,464) 7,423,553 71,039,748
2010 年 1-6 月(未经审计)
项目 外币报表 未分配 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
折算差额 利润 合计
一、上期期末余额 21,299,900 41,553,541 - 567,378 - 2,701,505 66,122,324
二、本期期初余额 21,299,900 41,553,541 - 567,378 - 2,701,505 66,122,324
三、本期增减变动金额 - (24,143) - - - (669,455) (693,598)
(一)净利润 - - - - - 672,439 672,439
(二)其他综合收益 - - - - - - -
上述(一)和(二)小计 - - - - - 672,439 672,439
(三)所有者投入和减少资 - (24,143) - - - - (24,143)
1．同一控制下企业合并对
价与收购时点被收购公
司账面净资产的差异 - (24,143) - - - - (24,143)
(四)利润分配 - - - - - (1,341,894) (1,341,894)
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2．向股东分配股利 - - - - - (1,341,894) (1,341,894)
(五)专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - 6,928 - - - 6,928
2．本期使用 - - (6,928) - - - (6,928)
四、本期期末余额 21,299,900 41,529,398 - 567,378 - 2,032,050 65,428,726
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(一) 公司基本情况
根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)国资改革[2007]477 号文件以及国资委 2007
年 9 月 11 日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革[2007]1095 号文)，中国铁路
工程总公司(以下简称“中铁工”)于 2007 年 9 月 12 日独家发起设立中国中铁股份有限公司(以下简称“本
公司”或“中国中铁”)。本公司总股本为 1,280,000 万股。
2007 年 11 月 6 日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字[2007]396 号文《关于
核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过 467,500 万股人
民币普通股(A 股)股票。2007 年 12 月 3 日，本公司公开发行人民币普通股(A 股)股票计 467,500 万股，
并在上海证券交易所上市。
2007 年 11 月 6 日，经证监会以证监国合字[2007]35 号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上
市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于 2007 年 12 月 6 日核准，本公司于 2007 年 12 月 7
日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股(含超额配售股份)。
根据国资委 2007 年 9 月 24 日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产
权[2007]1124 号文)和全国社会保障基金理事会的委托，中铁工向全国社会保障基金理事会划转合计相
当于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股 10%的内资股，
计 38,249 万股。该等股份已按一对一的股份转换为 H 股。
经过上述发行后，本公司总股本为 2,129,990 万股。
根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和全国社保基金理事会联合发布的《境内证券市场转持部
分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向全国社保基金理
事会履行国有股转持义务，转持股数为本公司 A 股首次公开发行股份数量的 10%，即 46,750 万股，该转
持工作已于 2009 年 9 月 22 日完成。转持后，中铁工持有本公司股份 1,195,001 万股，约占本公司总股
本的 56.10%。
经营范围
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；上
述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工
程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、维修、销售、租赁；在新建铁
路线正式验收交付运营前的临时客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、境内外资工程；
房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售。电子产
品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售。
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本集团自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关会计规定，，以
持续经营为基础，根据实际发生的的交易和事项，编制本集团财务报表。
此外，本集团财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
(2010 年修订)(以下简称“第 15 号文(2010 年修订)”)的列报和披露要求。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2011 年 6 月 30 日公司
及合并的财务状况，及截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间的公司及合并经营成果和现金流量。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账
本位币。本公司之境外子公司根据其经营处所的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不
足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与
购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方
的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期
投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉
并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉
至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价
值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公
司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流
量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易
核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股
东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(二) 公司主要会计政策和会计估计 - 续
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动
而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的
即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表
中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现
金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列
示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折
算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致境外经营权益比例的降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联
营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
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9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃
市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本
集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
9.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是属于财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
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9、金融工具 - 续
9.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.3.2 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、其
他流动资产、长期应收款、发放委托贷款及垫款、其他非流动资产中的应收土地整理款、代垫设备款及
长期应收工程款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
9.3.3 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
9.4 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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(二) 公司主要会计政策和会计估计 - 续
9、金融工具 - 续
9.4 金融资产减值 - 续
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金
流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确
认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，减值损失的金额为金融资产账面价值与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额。该类金融资产的减值损失一经确认不予转
回。
9.5 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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9、金融工具 - 续
9.6 金融负债的确认、分类和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负
债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。本集团此类金融负债主要为衍生金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回
购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表名本集团近期
采用短期获利方式对该资产组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是属于财务担保合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.6.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6.3 财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责
任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
9.7 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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9、金融工具 - 续
9.8 衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
9.9 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资、信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、
金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团
只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时
按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、
代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理
投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负
债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。
信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民
共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核
算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产
的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。
各信托项目独立核算和编制财务报表。其资产、负债及损益不纳入本集团财务报表。
11、应收款项
11.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准 本公司及下属子公司将前五名应收款项余额以及占应收款项合计
备的确认标准 10%以上的余额确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
备的计提方法 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
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11、应收款项 - 续
11.2 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值
的应收款项(不包括应收质保金)，按信用风险特征的相似性和
相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
11.2.1 按账龄分析法计提坏账准备的组合
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 0.5 0.5
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-5 年 30 30
5 年以上 50-80 50-80
11.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 根据管理层估计回收的可能性
坏账准备的计提方法 个别计提法
12、存货
12.1 存货的分类
本集团的存货按成本进行初始计量。存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工
材料、在产品、产成品、在建开发产品和已完工开发产品等。成本包括采购成本、加工成本和其他使存
货达到目前场所和状态所发生的支出。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装
工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
12.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用先进先出法、加权平均法和个别计价法确定发出存货的实际成本。
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12、存货 - 续
12.3 建造合同
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和
间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作
为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为
预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时
计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
12.4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；
其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12.5 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
12.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
13、长期股权投资
13.1 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股
权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并
形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
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13、长期股权投资 - 续
13.2 后续计量及损益确认方法
13.2.1 成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公
司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
13.2.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合
营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资
损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
13.2.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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13、长期股权投资 - 续
13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是
指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重
大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
13.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行
折旧或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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15、固定资产
15.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
15.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-50 年 0-5 1.90-6.67
施工设备 8-15 年 0-5 6.33-12.50
工业生产设备 8-18 年 0-5 5.28-12.50
试验设备及仪器 5-10 年 0-5 9.50-20.00
运输设备 4-12 年 0-5 7.92-25.00
其他设备 3-10 年 0-5 9.50-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账
面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租入固定资产的认定依据见附注(二)24.3。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一
致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
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15、固定资产 - 续
15.5 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账
面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本
化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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18、无形资产
18.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和
已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑
物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。当本集团在
有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，当收费金额不确定的，
本集团会按照收取或应收对价的公允价值作为无形资产进行初始确认。该特许经营权的摊销按车流量计
提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额。
探矿权代表取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权成本自相关
矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性
记入当期损益。
采矿权代表取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
18.2 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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18、无形资产 - 续
18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可
收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间分期平均摊销。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义
务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20.1 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，
且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的
减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。
20.2 修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义
务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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21、收入
21.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定
主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准
则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限(如仅能
对基本设计方案做微小变动)的，本集团按照《企业会计准则第 14 号-收入》中有关商品销售收入确认的
原则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
21.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地
确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债
表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
21.3 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予
以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法
确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
当一项包括建造数项资产的建造合同，同时满足：(1)每项资产均有独立的建造计划；(2)与客户就每项
资产单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款；(3)每项资产的收入和成本可以单
独辨认，则每项资产分立为单项合同。当一组合同无论对应单个客户还是多个客户，同时满足：(1)该组
合同按一揽子交易签订；(2)该组合同密切相关，每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分；
(3)该组合同同时或依次履行，则该组合同合并为单项合同。
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21、收入 - 续
21.3 建造合同收入 - 续
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额
列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列
示。
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供的建造
服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会
计准则第 14 号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
21.4 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入
当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预
算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资
产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递
延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣
除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
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23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税
23.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
23.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集团以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初
始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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24、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。
24.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24.3 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
24.4 售后租回交易
售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的
折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易被认定为经营租赁时，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产
账面价值的差额计入当期损益；售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，
计入当期损益，但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失予以递延，并按与确认租
金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分计入递延收
益，并在租赁期内分摊。
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25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
25.1 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确
认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度，同时建立了补充养老保险制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面
撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福
利)。
设定提存退休福利计划中的供款在其到期应付时记入费用。如果在国家退休福利计划中的义务等同于设
定提存退休福利计划中产生的义务，那么，对国家退休福利计划中的付款与设定提存计划中的供款作同
样的处理。
对于设定受益退休福利计划，会在各资产负债表日进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利
的成本。精算利得和损失超出设定受益义务现值与计划资产公允价值两者中较高者的 10%部份，会按参
加计划的雇员的预期平均剩余工作年限摊销，过去服务成本在雇员既得福利时立即确认，否则按直线法
在有关雇员福利成为既定前的期间内平均摊销。在资产负债表上确认的退休福利义务为设定受益义务的
现值，按未确认的精算利得和损失以及未确认的过去服务成本进行调整，并减去计划资产的公允价值。
从这种计算得出的资产的金额不能超过未确认精算损失和过去服务成本，加可从计划获得的退款和计划
的未来供款减少金额的现值的总额。
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
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25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 - 续
25.2 非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资
产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资
产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，
则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠
计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，
确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不
能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本
总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
25.3 债务重组
25.3.1 作为债务人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金资产清
偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非
现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当
期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债务
的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有
股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
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25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 - 续
25.3 债务重组 - 续
25.3.2 作为债权人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿
债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前债权
的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有
股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
25.4 安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办
法>的通知》及《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费
用专门用于完善、改造和维护本集团安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加股东权益-专项储备；实际支出时，属于费
用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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26、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用上述所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定
性主要有：
26.1 固定资产预计可使用年限和预计残值
本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年
限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使
用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或者非战略性固定资产。
26.2 高速公路特许经营权的摊销
采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。特许经营权
之摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额，
自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，
本集团管理层将根据实际车流量对预测剩余收费期限的车流量的准确性作出判断，并调整以后年度每标
准车流量应计提的摊销。
26.3 商誉减值
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并
需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价
值和资产特定风险的税前利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生重大减值。商誉分摊及
减值测试相关情况参见附注(六)22。
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26、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续
26.4 递延所得税资产的确认
于 2011 年 6 月 30 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 3,080,008 千元(2010 年 12 月 31 日：人
民币 2,735,359 千元)，并列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及
暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认
的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并损益表中。此外于 2011 年 6 月 30 日，由于无
法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣时间性差异的回收期，故本集团对于可抵扣税务亏损人民币
2,658,843 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 1,790,005 千元)，以及可抵扣暂时性差异人民币 898,879
千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 813,535 千元)，未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多
于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并损益表中。
26.5 建造合同
各项合同的收入均按完工百分比法(须由管理层作出估计)确认。预计损失一经确定，即会就有关合同计
提全额准备。本集团管理层根据为建造合同编制的预算，估计建造工程的收入，成本和可预见亏损金额。
由于建设和设计的工程活动性质，于合同进行过程中，本集团需对各合同所编制预算内的合同收入及合
同成本的估计进行复核及修订。
26.6 坏账准备
集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认
坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影
响估计改变期间的应收款项账面价值。
26.7 退休福利负债
如附注(六)41 所示，本集团已对公司退休(及内部退休)后的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支
出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括贴现率、内部退休期间工资增长比率、
医疗费用增长比率和其他因素。实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进行摊销。尽管管理
层认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和
负债余额。
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(三) 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、一年
内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、发放委托贷款及垫款、其他非流动资产中的土地整
理项目对外借款、代垫设备款及长期应收工程款、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应
付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长
期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关
的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基
本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其
他开支以外币结算，除此之外的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2011 年 6 月 30 日，本集团以
外币(主要为美元、欧元、港币及澳大利亚元)计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、
应付账款、其他应付款、长期应付款及长期借款详情请参阅相关附注。本集团外币资产和外币负债余额
分币种构成情况列示如下，该等外币资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
人民币千元
外币负债 外币资产
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
美元 2,980,063 2,070,096 3,898,903 6,128,616
欧元 373,677 391,783 394,391 404,530
港币 187 592 121,807 130,340
澳大利亚元 - - 26,214 31,730
其他币种 3,284,810 2,067,840 3,269,726 2,711,590
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管
理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
在其他变量不变的情况下，本期外币兑人民币汇率的 2%(2010 年 1-6 月：2%)的可能合理变动对本集团当
期损益和权益的税后影响如下：
人民币千元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利润上升(下降)
-因外币兑人民币汇率上升 28,324 97,943
-因外币兑人民币汇率下降 (28,324) (97,943)
外币兑人民币汇率的变动不影响权益的其他部分。
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(三) 金融工具及风险管理 - 续
风险管理目标和政策 - 续
利率风险
本集团的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款、固定利率短期银行定
期存款和固定利率的贷款及应收款项有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责
监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价
值利率风险并不重大。
本集团以下对于现金流量利率风险的敏感度分析系在假设浮动利率金融工具资产负债表日金额在当期持
续存在的基础上做出。考虑 2011 年 1-6 月利率的实际波动情况，管理层评估利率可能的合理变动对本集
团当期损益和权益的税后影响如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利率可能的合理变动 50 个基点 27 个基点
人民币千元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
(已重述)
利润上升(下降)
-因利率上升 (158,941) (55,707)
-因利率下降 158,941 55,707
人民币千元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
除利润外权益上升(下降)
-因利率上升 2,962 -
-因利率下降 (2,962) -
其他价格风险
本集团持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，
本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其
他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降
低权益证券投资的价格风险。
87
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
风险管理目标和政策 - 续
其他价格风险 - 续
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产和交易性金融资产对权益证券投资
价格的敏感度：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
权益证券投资价格可能的合理变动 10.00% 10.00%
人民币千元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
税后利润上升(下降)
-因权益证券投资价格上升 10,941 9,121
-因权益证券投资价格下降 (10,941) (9,121)
人民币千元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
除税后利润外权益上升(下降)
-因权益证券投资价格上升 32,159 61,904
-因权益证券投资价格下降 (32,159) (61,904)
信用风险
于 2011 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注(八)“或有事项”中披露的财务担保合同金额。
为降低信用风险，本集团成立了专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。除对一主要客户(政府部门及其下属国有企业及国有控股
公司)收入占本集团总收入比例较大而本集团管理层认为其信用风险很低外，并无单一客户收入占集团总
收入比例超过 10%以上，进而本集团并无重大的信用集中风险。因此，本集团管理层认为本集团所承担
的信用风险已经大为降低。
本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。
本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。
本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收款项余额的百分比分别为
34%(2010 年 12 月 31 日：31%)和 38%(2010 年 12 月 31 日：36%)。
本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项余额的百分比分
别为 4%(2010 年 12 月 31 日：2%)和 10%(2010 年 12 月 31 日：8%)。
88
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
风险管理目标和政策 - 续
流动性风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营
需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2011 年 6 月 30 日，本集团尚未
使用的银行借款额度为人民币 202,686,635 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 231,574,288 千元)。
流动资金风险
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年后 未折现现金流
账面价值
量合计
金融资产
货币资金 59,823,420 - - - - - 59,823,420 59,823,420
应收票据 1,395,830 - - - - - 1,395,830 1,395,830
66,320,191 8,837,350 4,080,627 465,072 92,319,320 90,784,299
应收账款
11,465,020 1,151,060
其他应收款 18,552,441 - - - - - 18,552,441 18,552,441
应收股利 33,091 - - - - - 33,091 33,091
应收利息 39,110 - - - - - 39,110 39,110
长期应收款 96,060 565,364 244,402 158,438 62,077 1,714,234 2,840,575 2,449,544
发放委托贷款
8,720 60,744 - - - - 69,464 58,000
及垫款
其他流动资产 181,518 - - - - - 181,518 181,518
一年内到期的
451,468 - - - - - 451,468 451,468
非流动资产
其他非流动资产 325,773 1,142,018 1,485,837 24,708 24,708 177,177 3,180,221 2,426,056
金融负债
交易性金融负债(注)
- 利率掉期合
(21,522) (21,293) (20,201) (17,916) (17,149) (19,429) (117,510) (97,135)
同
短期借款 46,439,932 - - - - - 46,439,932 42,552,361
应付票据 14,008,254 - - - - - 14,008,254 14,008,254
1,394,992 585,822 128,143 45,890 18,504 137,643,094 137,483,298
应付账款
135,469,743
应付职工薪酬 2,145,601 - - - - - 2,145,601 2,145,601
应付利息 618,694 - - - - - 618,694 618,694
应付股利 1,348,663 - - - - - 1,348,663 1,348,663
其他应付款 - - - - - 24,915,143 24,915,143
24,915,143
其他流动负债 6,944,615 - - - - - 6,944,615 6,716,803
一年内到期的
- - - - - 8,174,724 7,792,717
非流动负债 8,174,724
长期借款 1,948,207 9,825,049 7,507,770 5,788,471 49,421,123 35,261,066
3,048,879 21,302,747
应付债券 973,200 973,200 973,200 1,973,200 928,400 38,425,100
32,603,900 19,851,370
长期应付款 - 94,681 33,919 23,109 665 173,323 325,697 256,681
财务担保 - - - - - 12,432,271 31,700
12,432,271
注： 交易性金融负债-利率掉期合同未折现剩余合同义务系依据本集团持有的四份利率掉期合同之净
现金流量列示。
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行
出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模
型确或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工具
的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍生工
具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。
合并财务报表长期股权投资项目中包括了以成本减去减值后列示的没有活跃市场报价的权益工具投资，
因其公允价值合理估计范围很大，本集团认为这些权益工具投资对应的公允价值不能可靠确定。
除下表所列的项目外，本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价
值接近该等资产及负债的公允价值。其中，本集团应收及应付质保金的回收期时间较长，按实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出。
人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
固定利率应收款项 5,490,432 5,398,798 5,304,265 5,216,384
固定利率借款及应付债券 20,597,989 19,591,095 12,634,751 12,213,870
公允价值计量层级
以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如下：
第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第 2 层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产
或负债的输入值估值；
第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
90
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
公允价值计量层级 - 续
人民币千元
2011 年 6 月 30 日
第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
交易性金融资产：
- 非套期衍生金融资产 - 利率掉期合同 - 3,626 - 3,626
- 交易性权益工具投资 134,918 - - 134,918
合计 134,918 3,626 - 138,544
可供出售金融资产
- 权益工具 362,937 35,831 - 398,768
- 债务工具 176 - - 176
- 信托产品 - 789,830 - 789,830
- 基金投资 29,815 - - 29,815
合计 392,928 825,661 - 1,218,589
交易性金融负债
- 衍生金融负债-利率掉期合同 - 100,761 - 100,761
合计 - 100,761 - 100,761
人民币千元
2010 年 12 月 31 日
第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
交易性金融资产：
- 非套期衍生金融资产 - 利率掉期合同 - 3,833 - 3,833
- 交易性权益工具投资 149,157 - - 149,157
合计 149,157 3,833 - 152,990
可供出售金融资产
- 权益工具 423,552 39,250 - 462,802
- 债务工具 176 - - 176
- 信托产品 - 712,232 - 712,232
- 基金投资 29,815 - - 29,815
合计 453,543 751,482 - 1,205,025
交易性金融负债
- 衍生金融负债-利率掉期合同 - 92,778 - 92,778
合计 - 92,778 - 92,778
本期度及上期本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第 1 层级和第 2 层级之间的转换。
91
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 根据相关税法规定的销售额 17%
营业税 建筑安装收入、技术服务业收入、房租收入等 3%、5%
企业所得税(注) 应纳税所得额 25%
注： 本集团认为在资产负债表上确认的退休福利义务在实际支付时可以进行所得税前扣除，并已正式
向国家税务总局递交相关请示，审批工作正在进行。
2、税收优惠及批文
中海外工程有限责任公司：①下属马里纺织股份有限公司，根据与马里共和国政府签订的《企业救助合
同》，2010 年 3 月 29 日起的五年内免除塞纺十种布类产品销售的增值税，五年内免除塞纺棉花包套类
产品销售的增值税，2010 年起延续十年内免缴所得税；②下属上海海程经贸有限公司，根据国务院颁发
的企业所得税法享受所得税优惠政策，从 2008 年 1 月 1 日起 5 年内逐步过渡成 25%的法定税率，2010
年度所得税适用 22%优惠税率，2011 年所得税适用 24%优惠税率，2012 年所得税适用 25%税率。
中铁二局集团有限公司：①下属中铁二局股份有限公司根据高新技术企业所得税优惠川高企认[2009]1
号，经过四川省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局核准，自 2009 年 7 月起三年内享受 15%所得税
优惠税率。②下属深圳中铁二局工程有限公司根据国发[2007]39 号文件，自 2008 年 1 月 1 日起原享受
低税率优惠政策的企业在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，2010 年度所得税适用 22%优惠税率，
2011 年所得税适用 24%优惠税率，2012 年所得税适用 25%税率。
中铁三局集团有限公司：①中铁三局集团有限公司根据高新技术企业所得税优惠晋科工发[2008]109 号，
山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局核准，2008 年 1 月 1 日至 2010
年 12 月 31 日享受 15%所得税优惠税率，优惠期满后，管理层已继续申报高新技术企业，预计 2011 年仍
按 15%的税率征收。②下属中铁三局集团电务工程有限公司根据晋科高发[2010]124 号，经山西省科学技
术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局核准，被认定为高新技术企业，自 2010
年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日享受 15%的企业所得税优惠税率。
中铁四局集团有限公司：①中铁四局集团有限公司 2009 年通过高新技术企业审批，自 2009 年至 2011
年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属合肥中铁钢结构有限公司通过高新技术企业认证，2010 年至
2012 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
中铁五局(集团)有限公司：下属中铁五局集团电务工程有限责任公司已获得湖南省科学技术厅、湖南省
财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局于 2009 年 12 月颁发的《高新技术企业证书》，属于国
家重点扶持的高新技术企业，根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，该
公司自 2009 年 1 月 1 日起执行 15%的税率，有效期三年。
92
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项 - 续
2、税收优惠及批文 - 续
中铁六局集团有限公司：①下属中铁丰桥桥梁有限公司根据京科发[2010]740 号，2010 至 2012 年度享受
企业所得税优惠企业所得税减按 15%税率征收；②下属中铁六局集团电务工程有限公司，根据北京市海
淀区国家税务局第六税务所文件海国税[2010]06JMS0900066 号，2009 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31
日止按 15%的税率缴纳企业所得税。
中铁七局集团有限公司：①下属中铁七局集团电务工程有限公司根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、
河南省国家税务局以及河南省地方税务局文件豫科[2009]11 号，被认定为高新技术企业，至 2010 年 12
月 31 日享受 15%所得税优惠税率，优惠期满后，管理层已继续申报高新技术企业，预计 2011 年仍按 15%
的税率征收；②下属中铁七局集团武汉工程有限公司，根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火
[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，经企业申报、
财务专项审计和专家审查批准，2009 年度被认定为高新技术企业，2009-2011 年享受 15%的企业所得税
税率。
中铁九局集团有限公司：根据辽宁省科技厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联
合批准颁发的高新技术企业证书(证书编号 GR200921000104 号)中铁九局集团有限公司享受高新技术企
业税收优惠政策 2009 年度、2010 年度和 2011 年度享受企业所得税减按 15%征收的优惠政策。
中铁隧道集团有限公司：①中铁隧道集团有限公司根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国税局、
河南省地税局于 2008 年 12 月 30 日联合批准认证，2008 至 2010 年享受高新技术企业 15%的企业所得税
优惠税率，优惠期满后管理层已继续申报高新技术企业，预计 2011 年仍按 15%的税率征收。②下属中铁
隧道股份有限公司根据郑州市国家税务局批准的郑国税函[2003]339 号文，享受企业所得税减按 15％的
税率。③下属中铁隧道集团二处有限公司根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》
规定，为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，获得河北省科技厅、河北省财政厅、河北省国
税局、河北省地税局联合颁发的高新技术企业证书(GR200913000119)，自 2009 年 1 月 1 日起至 2011 年
12 月 31 日执行 15%的企业所得税率；④下属中铁隧道勘测设计院有限公司根据 2007 年 3 月 16 日发布的
《中华人民共和国企业所得税法》规定，为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，获得天津市
科委、天津市财政局、天津市国税局、天津市地税局联合颁发的高新技术企业证书(GR200912000030)，
自 2009 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税率。⑤下属中铁隧道集团三处有限公
司及深圳市鹏捷利集装箱储运有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，深圳市经济特
区内在 2007 年 3 月 16 日(含)之前经工商等登记管理机关登记成立的原内、外资企业所得税纳税人执行
低税率过渡政策，从 2008 年 1 月 1 日起 5 年内逐步过渡成 25%的法定税率，2010 年度所得税适用 22%优
惠税率，2011 年所得税适用 24%优惠税率，2012 年所得税适用 25%税率。
93
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项 - 续
2、税收优惠及批文 - 续
中铁电气化局集团有限公司：①中铁电气化局集团有限公司根据北京市国家税务局批准，享受高新技术
企业所得税优惠，自批准文件生效日 2008 年 12 月 24 日起三年所得税税率为 15%；②下属中铁电气化勘
测设计研究院有限公司通过天津市高新技术认证，自批准文件生效日 2008 年 11 月 24 日起三年享受高新
技术企业 15%的所得税优惠税率；③下属中铁电气化局集团第一工程有限公司经北京市国家税务局批准，
自批准文件生效日 2008 年 12 月 24 日起三年享受高新技术企业所得税优惠，所得税税率为 15%；④下属
中铁电气化局集团第二工程有限公司 2008 年通过湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、
湖北省地方税务局联合批准认证，自获得高新技术企业认定、自批准文件生效日 2008 年 12 月 30 日起三
年所得税税率为 15%；⑤下属中铁电气化局集团第三工程有限公司通过河南省国家税务局批复，自批准
文件生效日 2008 年 11 月 14 日起三年享受高新技术企业所得税 15%的优惠税率；⑥下属北京电铁通信信
号勘测设计院有限公司通过北京市国家税务局批复享受高新技术企业所得税优惠政策，自批准文件生效
日 2009 年 10 月 24 日起三年所得税税率为 15%。⑦中铁电气化局集团宝鸡器材有限公司根据陕西省国家
税务局批复，认定为高新技术企业，自批准文件生效日 2008 年 11 月 21 日起三年所得税税率为 15%，2011
年公司已继续申请该项税收优惠，正在等在上级批复。⑧中铁电气化局集团保定铁道变压器有限公司根
据国税函[2009]203 号批复，认定为高新技术企业，自 2010 年起企业所得税优惠企业所得税减按 15%征
收。
中铁大桥局集团有限公司：①中铁大桥局股份有限公司经所在地国家税务局等机构批准，被认定为高新
技术企业，享受高新技术企业所得税优惠，2008 年至 2010 年享受 15%的企业所得税优惠税率，优惠期满
后，管理层拟继续申报高新技术企业，预计 2011 年仍按 15%的税率征收。②下属中铁大桥局集团武汉桥
梁科学研究院有限公司根据财税字[1999]273 号文，享受营业税税收优惠政策，对技术转让和技术开发
业务免征营业税，经所在地国家税务局等机构批准，被认定为高新技术企业，2008 年至 2010 年享受 15%
的企业所得税优惠税率，优惠期满后，管理层已继续申报高新技术企业，预计 2011 年仍按 15%的税率征
收。③下属中铁大桥局集团第一工程有限公司经所在地国家税务局等机构批准，被认定为高新技术企业，
2009 年至 2011 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
中铁宝桥集团有限公司：①中铁宝桥集团有限公司根据陕科高发[2009]10 号文，享受高新技术企业税收
优惠政策，2011 年享受 15%所得税优惠税率；②下属汕头宝桥钢结构工程有限公司根据国发(2007)39 号
文件，自 2008 年 1 月 1 日起原享受低税率优惠政策的企业在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，
2011 年度所得税适用 24%优惠税率；③下属宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司根据陕科高发(2010)52
号文件被认定为高新技术企业，2011 年享受企业所得税 15%的优惠税率。
中铁山桥集团有限公司于 2008 年通过国家高新技术企业认证，自 2008 年 1 月 1 至 2010 年 12 月 31 日享
受 15%所得税税率。免税期满后，管理层已继续申报高新技术企业，预计 2011 年仍按 15%的税率征收。
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项 - 续
2、税收优惠及批文 - 续
中铁科工集团有限公司：中铁科工集团有限公司于 2008 年 12 月 30 日通过湖北省科学技术厅、湖北省财
政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合批准认证，自获得高新技术企业认定后三年内按 15%
税率征收企业所得税，即 2008 年、2009 年及 2010 年所得税税率为 15%，免税期满后，管理层已继续申
报高新技术企业，预计 2011 年仍按 15%的税率征收。
中铁信托有限责任公司：下属宝盈基金管理有限公司根据国发(2007)39 号文件，自 2008 年 1 月 1 日起
原享受低税率优惠政策的企业在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，2011 年度所得税适用 24%优
惠税率，2012 年所得税适用 25%税率。
中铁工程设计咨询集团有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市
地方税务局联合批准，于 2008 年 12 月取得高新技术企业认证，2008-2010 年享受 15%的企业所得税优惠
税率，免税期满后，管理层已继续申报高新技术企业，预计 2011 年仍按 15%的税率征收。
中铁西南科学研究院有限公司：下属中铁岩锋成都科技有限公司经四川省科学技术厅川高企认[2009]103
号文件认定的高新技术企业，2011 年享受高新技术企业税收优惠政策，所得税适用 15%优惠税率。
中铁西北科学研究院有限公司经甘肃省国税局批准，认定为高新技术企业，享受企业所得税优惠政策，
2008 年至 2010 年度适用 15%的所得税税率，免税期满后，管理层已继续申报高新技术企业，预计 2011
年仍按 15%的税率征收。
中铁建工集团有限公司：下属中铁工程设计院有限公司经北京市国税局批准，认定为高新技术企业，2011
年享受优惠所得税税率 15%。
95
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
人民币千元
实质上构成对子公 持股比例 表决权 少数股东权益中
期末实际出 是否合 少数
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资的其他项 (%) 比例 用于冲减少数股
资额 并报表 股东权益
目余额 (注 1) (%) 东损益的金额
中国海外工程有限责任公司 有限责任公司 北京 市政 978,537 基建工程承包 978,537 - 100 100 是 17,597 -
中铁一局集团有限公司 有限责任公司 西安 铁路、公路、市政 2,463,223 基建工程承包 2,463,223 - 100 100 是 - -
中铁二局集团有限公司 有限责任公司 成都 铁路、公路、市政 1,643,820 基建工程承包 1,643,820 - 100 100 是 3,061,497 (13,108)
中铁三局集团有限公司 有限责任公司 太原 铁路、公路、市政 2,210,690 基建工程承包 2,210,690 - 100 100 是 - -
中铁四局集团有限公司 有限责任公司 合肥 铁路、公路、市政 1,727,586 基建工程承包 1,727,586 - 100 100 是 - -
中铁五局(集团)有限公司 有限责任公司 贵阳 铁路、公路、市政 1,731,587 基建工程承包 1,731,587 - 100 100 是 140,387 -
中铁六局集团有限公司 有限责任公司 北京 铁路 1,387,500 基建工程承包 1,387,500 - 100 100 是 - -
中铁七局集团有限公司 有限责任公司 郑州 铁路、公路 1,442,542 基建工程承包 1,442,542 - 100 100 是 - -
中铁八局集团有限公司 有限责任公司 成都 铁路、市政 1,564,285 基建工程承包 1,564,285 - 100 100 是 194,573 -
中铁九局集团有限公司 有限责任公司 沈阳 铁路 1,582,797 基建工程承包 1,582,797 - 100 100 是 14,805 -
中铁十局集团有限公司 有限责任公司 济南 铁路、公路、市政 1,333,943 基建工程承包 1,333,943 - 100 100 是 25,179 -
中铁大桥局集团有限公司 有限责任公司 武汉 铁路、公路、市政 1,668,906 基建工程承包 1,668,906 - 100 100 是 172,260 -
中铁电气化局集团有限公司 有限责任公司 北京 铁路、市政 1,584,932 基建工程承包 1,584,932 - 100 100 是 82,800 -
中铁建工集团有限公司 有限责任公司 北京 市政 1,753,613 基建工程承包 1,753,613 - 100 100 是 92,496 -
中铁隧道集团有限公司 有限责任公司 洛阳 铁路、公路、市政 1,648,347 基建工程承包 1,648,347 - 100 100 是 10,146 -
中铁国际经济合作有限公司 有限责任公司 北京 铁路、公路、市政 900,000 基建工程承包 900,000 - 100 100 是 9,414 -
中铁上海工程局有限公司 有限责任公司 上海 铁路、公路、市政 500,000 基建工程承包 500,000 - 100 100 是 - -
中铁二院工程集团有限责任公司 有限责任公司 成都 勘察、设计、监理咨询 554,208 工程勘察设计 554,208 - 100 100 是 994 -
中铁工程设计咨询集团有限公司 有限责任公司 北京 勘察、设计、监理咨询 329,860 工程咨询 329,860 - 100 100 是 - -
中铁大桥勘测设计院有限公司 有限责任公司 武汉 勘察、设计、监理咨询 112,138 工程勘察设计 112,138 - 100 100 是 24,519 -
中铁西北科学研究院有限公司 有限责任公司 兰州 勘察、设计、监理咨询 130,790 建筑施工、勘察设计监理 130,790 - 100 100 是 - -
中铁西南科学研究院有限公司 有限责任公司 成都 勘察、设计、监理咨询 144,318 工程建设项目及科学研究 144,318 - 100 100 是 - -
中铁山桥集团有限公司 有限责任公司 秦皇岛 工业制造 612,103 桥梁钢结构等制造 612,103 - 100 100 是 986 (634)
中铁宝桥集团有限公司 有限责任公司 宝鸡 工业制造 853,000 铁路专用设备器材制造 853,000 - 100 100 是 5,121 -
中铁科工集团有限公司 有限责任公司 武汉 工业制造 550,000 铁路专用设备器材制造 550,000 - 100 100 是 - -
中铁隧道装备制造有限公司 有限责任公司 郑州 工业制造 200,000 盾构及系列隧道设备制造 200,000 - 100 100 是 - -
中铁荷泽德商高速公路建设发展有限
有限责任公司 菏泽 高速公路建造经营 100,000 投资与资产管理 100,000 - 100 100 是 - -
公司
广西岑兴高速公路发展有限公司 有限责任公司 南宁 高速公路建造经营 100,000 投资与资产管理 100,000 - 85 85 是 786,329 -
广西全兴高速公路发展有限公司 有限责任公司 南宁 高速公路建造经营 100,000 投资与资产管理 100,000 - 75 75 是 417,578 -
中铁西南投资管理有限公司 有限责任公司 南宁 高速公路建造 400,000 投资与资产管理 400,000 - 100 100 是 78,674 -
中铁佛山投资发展有限公司 有限责任公司 佛山 公路建造经营 150,000 投资与资产管理 150,000 - 100 100 是 - -
96
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(五) 企业合并及合并财务报表 - 续
1、子公司情况 - 续
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司 - 续
人民币千元
实质上构成对子 持股比例 表决权 少数股东权益中
注册 期末实际 是否合并 少数
子公司全称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 (%) 比例 用于冲减少数股
地 出资额 报表 股东权益
他项目余额 (注 1) (%) 东损益的金额
中铁中原投资发展有限公司 有限责任公司 郑州 项目建设与资产管理 100,000 投资与资产管理 100,000 - 100 100 是 - -
中铁南方投资发展有限公司 有限责任公司 深圳 项目建设与资产管理 400,000 投资与资产管理 400,000 - 100 100 是 - -
中铁海西投资发展有限公司 有限责任公司 莆田 项目建设与资产管理 200,000 投资与资产管理 200,000 - 100 100 是 - -
中铁资源集团有限公司 有限责任公司 北京 资源投资 1,500,000 矿业开采 1,500,000 - 100 100 是 1,427,596 (1,987)
华铁工程咨询有限责任公司 有限责任公司 北京 工程管理咨询 197,700 工程管理服务 197,700 - 100 100 是 1,500 -
中铁置业集团有限公司 有限责任公司 北京 房地产开发 2,100,000 房地产开发经营 2,100,000 - 100 100 是 272,036 (9,460)
中铁人才交流咨询有限责任公司 有限责任公司 北京 人才信息网络服务 500,000 人才信息网络服务 500,000 - 100 100 是 - -
中铁信托有限责任公司 有限责任公司 北京 金融信托与管理 1,200,000 金融信托与管理 1,200,000 - 93 93 是 169,236 -
中铁物贸有限责任公司 有限责任公司 北京 物资贸易 180,000 物资贸易 180,000 - 100 100 是 - -
中铁中南投资发展有限公司(注 2) 有限责任公司 长沙 项目建设与资产管理 150,000 投资与资产管理 150,000 - 100 100 是 - -
中铁东北投资发展有限公司(注 2) 有限责任公司 沈阳 项目建设与资产管理 300,000 投资与资产管理 300,000 - 100 100 是 - -
中铁贵州旅游文化发展有限公司 旅游、体育、文化项目投
有限责任公司 贵州 300,000 投资与资产管理 300,000 - 80 80 是 59,895 -
(注 2) 资、开发、经营
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
人民币千元
实质上构成对子 持股比例 表决权 少数股东权益中
期末实际 是否合并 少数
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 (%) 比例 用于冲减少数股
出资额 报表 股东权益
他项目余额 (注 1) (%) 东损益的金额
中铁港航局集团有限公司 有限责任公司 广东 港口与航道工程 800,000 港口与航道工程 800,000 - 100 100 是 - -
中国中铁航空港建设集团有限公司 有限责任公司 北京 基建工程承包 500,000 基建工程承包 500,000 - 100 100 是 - -
注 1： 此持股比例按照集团最终控股比例列示。
注 2： 中铁中南投资发展有限公司、中铁东北投资发展有限公司和中铁贵州旅游文化发展有限公司系本公司当期新成立之子公司。
97
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(五) 企业合并及合并财务报表 - 续
2、本期发生的非同一控制下企业合并
本集团本期非同一控制下企业合并二级以下子公司的情况参见附注(十一)1(一)。
3、上期发生的同一控制下企业合并对本期对比数据的影响
根据本公司 2010 年 12 月 27 日与中铁工签订的股权转让协议，本公司以人民币 372,919 千元的对价从中
铁工受让中国中铁航空港建设集团有限公司(以下简称“中铁航空港”)100%股权。由于中铁工于 2010
年年初取得中铁航空港控制权，且本公司收购中铁航空港属于同一控制下企业合并，故视同中铁航空港
于 2010 年年初纳入本集团合并范围，本集团 2010 年度财务报表已按此原则编制。由于 2010 年中期财务
报表并未包括此合并子公司影响，本中期财务报表对 2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间的合并利润表、
合并股东权益变动表和合并现金流量表以及相关附注进行了重述。
上期发生的同一控制下企业合并对于本集团 2010 年 1-6 月合并利润表影响如下：
人民币千元
2010 年 1-6 月 同一控制下 2010 年 1-6 月
科目
(重述前) 企业合并影响 (重述后)
一、营业总收入 192,722,272 2,945,522 195,667,794
其中：营业收入 192,461,887 2,945,522 195,407,409
利息收入 45,097 - 45,097
手续费及佣金收入 215,288 - 215,288
二、营业总成本 188,500,045 2,997,392 191,497,437
其中：营业成本 174,587,916 2,859,988 177,447,904
利息支出 42 - 42
营业税金及附加 6,072,183 60,475 6,132,658
销售费用 622,850 13 622,863
管理费用 6,229,880 41,524 6,271,404
财务费用 721,178 3,698 724,876
资产减值损失 265,996 31,694 297,690
加：公允价值变动收益 (50,228) - (50,228)
投资收益(损失以“-”号填列) 147,945 (434) 147,511
三、营业利润 4,319,944 (52,304) 4,267,640
加：营业外收入 230,799 2,388 233,187
减：营业外支出 65,327 23,987 89,314
其中：非流动资产处置损失 32,568 8 32,576
四、利润总额 4,485,416 (73,903) 4,411,513
减：所得税费用 932,387 3,418 935,805
五、净利润 3,553,029 (77,321) 3,475,708
归属于母公司股东的净利润 3,285,493 (77,321) 3,208,172
少数股东损益 267,536 - 267,536
六、其他综合收益 (150,950) - (150,950)
七、综合收益总额 3,402,079 (77,321) 3,324,758
归属于母公司股东的综合收益总额 3,129,858 (77,321) 3,052,537
归属于少数股东的综合收益总额 272,221 - 272,221
注： 以上科目在重述时已考虑关联方之合并抵消影响。
98
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(五) 企业合并及合并财务报表 - 续
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
海外项目名称 项目所在地 记账本位币 报表项目 折算汇率 折算汇率形式
科中制药厂 科特迪瓦共和国 西非法郎 资产类 0.0142 期末即期汇率
负债类 0.0142 期末即期汇率
所有者权益 0.0151 发生时的历史汇率
损益类科目 0.0139 当期平均汇率
马里塞古纺织有限公司 马里共和国 西非法郎 资产类 0.0129 期末即期汇率
负债类 0.0129 期末即期汇率
所有者权益 0.0166 发生时的历史汇率
损益类科目 0.0131 当期平均汇率
川铁国际摩洛哥分公司 摩洛哥 摩洛哥迪拉姆 资产类 0.8155 期末即期汇率
负债类 0.8155 期末即期汇率
损益类科目 0.8197 当期平均汇率
川铁国际安哥拉铁路项目 安哥拉 美元 资产类 6.4716 期末即期汇率
负债类 6.4716 期末即期汇率
损益类科目 6.5472 当期平均汇率
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
项目 外币(千 外币(千
折算汇率 人民币金额 折算汇率 人民币金额
元) 元)
现金 371,665 359,542
人民币 - - 311,369 - - 301,196
美元 4,740 6.4716 30,677 3,797 6.6227 25,144
日元 2,257 0.0802 181 2,722 0.0812 221
港币 44 0.8316 37 18 0.8509 15
欧元 531 9.3612 4,969 465 8.8065 4,094
澳大利亚元 5 6.9173 35 - 6.7130 -
其他 - - 24,397 - - 28,872
银行存款 56,805,208 54,377,218
人民币 - - 53,540,827 - - 51,811,760
美元 224,288 6.4716 1,451,503 185,366 6.6227 1,227,626
日元 36,608 0.0802 2,936 77,377 0.0812 6,283
港币 50,203 0.8316 41,749 44,684 0.8509 38,022
欧元 18,238 9.3612 170,732 24,647 8.8065 217,054
澳大利亚元 3,785 6.9173 26,179 4,727 6.7130 31,730
其他 1,571,282 1,044,743
其他货币资金 2,646,547 2,414,160
人民币 - - 2,560,823 - - 2,263,897
美元 8,685 6.4716 56,205 18,500 6.6227 122,519
其他 - - 29,519 - - 27,744
合计 59,823,420 57,150,920
99
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团货币资金中包含人民币 2,560,215 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币
2,290,773 千元)的受限资金，主要为履约保证金；其他货币资金中，不存在用于质押取得短期借款的定
期存款。
100
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
2、交易性金融资产/负债
交易性金融资产/负债明细如下：
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
交易性金融资产
1.交易性权益工具投资 134,918 149,157
2.衍生金融资产 3,626 3,833
其中：非套期衍生金融工具-利率掉期合同(注) 3,626 3,833
合计 138,544 152,990
交易性金融负债
3.衍生金融负债
100,761 92,778
- 非套期衍生金融工具-利率掉期合同(注)
合计 100,761 92,778
上述投资除非套期衍生金融工具外的期末公允价值来源于证券交易所 2011 年 6 月 30 日提供的收盘价格。
注： 本集团期末尚持有四份利率掉期合同。其中一份欧元利率掉期将于 2021 年到期，三份人民币利率
掉期均于 2017 年到期。根据欧元利率掉期合同，本集团将按固定利率收取利息及按浮动利率支付
利息；根据人民币利率掉期合同，本集团将按固定利率支付利息，并在 2007 年至 2010 年按照固
定利率收取利息而此后按照浮动利率收取利息。于结算日，利率掉期合同按照公允价值列账，并
分别列示于交易性金融资产或负债项下。该公允价值由管理层采用价值评估方法进行确认，该方
法主要是选取市场利率、通过应用回报曲线对未来预测的现金流折现而得到。
3、应收票据
(1) 应收票据分类
人民币千元
种类 2011年6月30日 2010年12月31日
银行承兑汇票 1,356,874 821,936
商业承兑汇票 38,956 63,000
合计 1,395,830 884,936
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团已质押的应收票据前五名情况
人民币千元
出票单位名称 出票日期 到期日 金额
出票单位 1 2011年01月25日 2011年07月25日 150,000
出票单位 2 2011年03月09日 2011年09月09日 100,000
出票单位 3 2011年05月10日 2011年11月10日 100,000
出票单位 4 2011年05月11日 2011年11月11日 100,000
出票单位 5 2011年04月22日 2011年07月22日 71,420
合计 521,420
101
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
3、应收票据 - 续
(3) 截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
人民币千元
出票单位名称 出票日期 到期日 金额
出票单位 1 2011年06月20日 2011年09月20日 44,763
出票单位 2 2011年05月19日 2011年09月19日 5,000
出票单位 3 2011年06月15日 2011年09月15日 3,500
出票单位 4 2011年05月15日 2011年09月15日 1,000
出票单位 5 2011年03月03日 2011年09月03日 500
合计 54,763
注 1： 截至 2011 年 6 月 30 日止，账面价值人民币 863,073 千元的应收外部单位签发的银行承兑汇票已
贴现取得短期借款人民币 863,073 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 395,936 千元)。
注 2： 应收票据中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
4、应收股利
人民币千元
2011年 2011年 相关款项是
项目 本期增加 本期减少 未收回原因
1月1日 6月30日 否发生减值
刚果公路管理公司 28,706 - - 28,706 尚未进行支付 否
北京市丰怀轨枕有限公司 4,245 - - 4,245 尚未进行支付 否
德阳远通安装有限公司 140 - - 140 尚未进行支付 否
合九铁路有限责任公司 132 - (132) - - 否
济南瑞通铁路电务有限责任公司 139 - (139) - - 否
合计 33,362 - (271) 33,091
其中：账龄一年以内的应收股利 13,090
刚果公路管理公司 12,950
德阳远通安装有限公司 140
账龄一年以上的应收股利 20,001
刚果公路管理公司 15,756
北京市丰怀轨枕有限公司 4,245
5、应收利息
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
应收可供出售金融资产利息 7,300 14,140 (5,776) 15,664
应收资金占用费 23,446 - - 23,446
合计 30,746 14,140 (5,776) 39,110
截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团不存在逾期利息。
102
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
6、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
30,306,287 32 (294,319) 19 19,579,035 24 (83,945) 6
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 35,185,850 38 (872,050) 57 43,651,852 52 (963,670) 73
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款 26,822,960 30 (364,429) 24 19,573,302 24 (284,341) 21
(注)
(1,530,798
合计 100 100 100 100
92,315,097 ) 82,804,189 (1,331,956)
注： 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项系减值迹象明显，与对方存在重大争议的款项以
及应收工程质保金，针对应收工程质保金本集团依据是否逾期而对其可收回性进行个别认定。
应收账款账龄如下：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账龄 比例 坏账 比例 坏账
金额 账面价值 金额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 65,095,841 70 (258,913) 64,836,928 60,937,660 73 (220,610) 60,717,050
1至2年 15,239,142 17 (278,654) 14,960,488 13,018,011 16 (210,333) 12,807,678
2至3年 7,465,499 8 (221,059) 7,244,440 6,064,779 7 (231,896) 5,832,883
3至4年 3,042,564 3 (255,244) 2,787,320 1,651,560 2 (199,861) 1,451,699
4至5年 904,271 1 (141,288) 762,983 635,276 1 (131,496) 503,780
5 年以上 567,780 1 (375,640) 192,140 496,903 1 (337,760) 159,143
(1,331,956
合计 100 100
92,315,097 (1,530,798) 90,784,299 82,804,189 ) 81,472,233
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 30,288,899 86 (172,405) 37,275,600 85 (199,923)
1至2年 2,630,705 7 (226,590) 3,664,125 8 (180,063)
2至3年 1,533,529 4 (163,431) 1,755,051 4 (183,983)
3至4年 406,631 1 (120,317) 503,488 1 (160,483)
4至5年 130,380 1 (50,106) 240,567 1 (91,292)
5 年以上 195,706 1 (139,201) 213,021 1 (147,926)
合计 35,185,850 100 (872,050) 43,651,852 100 (963,670)
103
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
6、应收账款 - 续
(2) 本报告期主要核销的应收账款情况
人民币千元
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
四川宜宾珙县交通 应收款项余额存在争
应收工程款 280 否
局 议，预计无法收回
(3) 应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
人民币千元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
应收单位 1 第三方 30,934,353 4 年以内 34
应收单位 2 第三方 866,350 1 年以内 1
应收单位 3 第三方 701,963 1 年以内 1
应收单位 4 第三方 244,718 1 年以内 1
应收单位 5 第三方 244,110 1 年以内 1
合计 32,991,494 38
(5) 应收主要关联方账款情况
应收主要关联方账款情况参见附注(七)6。
(6) 截至 2011 年 6 月 30 日止，账面价值为人民币 1,319,760 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 676,255
千元)的应收账款已质押取得短期借款人民币 562,005 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 500,000 千
元)。
(7) 应收账款中包含以下外币余额
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 144,336 6.4716 934,086 350,555 6.6227 2,321,618
日元 784,180 0.0802 62,891 670,021 0.0813 54,446
港币 3,370 0.8316 2,803 8,313 0.8509 7,074
欧元 22,620 9.3612 211,747 20,279 8.8065 178,586
其他 - - 1,272,578 - - 1,266,407
合计 2,484,105 3,828,131
104
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
7,772,551 32 (199,511) 24 2,971,900 16 (118,895) 16
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 13,272,453 54 (481,246) 60 15,218,515 79 (425,477) 56
单项金额不重大但单项计
3,423,018 14 (125,764) 16 884,536 5 (216,598) 28
提坏账准备的其他应收款
合计 24,468,022 100 (806,521) 100 19,074,951 100 (760,970) 100
注： 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款系减值迹象明显或与对方存在重大争议的款
项。
其他应收款账龄分析如下：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账龄 比例 坏账 比例 坏账
金额 账面价值 金额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 18,327,587 75 (110,293) 18,217,294 13,468,847 71 (77,415) 13,391,432
1至2年 3,302,752 13 (110,212) 3,192,540 2,995,970 16 (101,527) 2,894,443
2至3年 1,436,646 6 (122,074) 1,314,572 1,203,974 6 (151,785) 1,052,189
3至4年 672,072 3 (101,670) 570,402 834,987 4 (99,560) 735,427
4至5年 286,677 1 (89,549) 197,128 180,341 1 (66,087) 114,254
5 年以上 442,288 2 (272,723) 169,565 390,832 2 (264,596) 126,236
合计 24,468,022 100 (806,521) 23,661,501 19,074,951 100 (760,970) 18,313,981
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款组合：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 账面余额
比例 比例
金额 金额
账龄 (%) 坏账准备 (%) 坏账准备
1 年以内 10,431,656 79 (72,369) 11,238,997 74 (55,260)
1至2年 1,711,091 13 (97,710) 2,441,000 16 (93,876)
2至3年 581,737 4 (65,932) 849,844 6 (80,210)
3至4年 255,469 2 (84,834) 361,073 2 (51,845)
4至5年 120,069 1 (45,144) 148,680 1 (41,487)
5 年以上 172,431 1 (115,257) 178,921 1 (102,799)
合计 13,272,453 100 (481,246) 15,218,515 100 (425,477)
105
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他应收款 - 续
(2) 本报告期实际核销的其他应收款情况
人民币千元
其他应收款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
款项余额存在争议，预
JERVOIS MINING LTD 往来款 1,857 否
计无法收回
(3) 其他应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
人民币千元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
应收单位 1 第三方 961,422 1 年以内 4
应收单位 2 第三方 460,000 1 年以内 2
应收单位 3 第三方 400,000 0-2 年 2
沈阳中铁万科祥盟置地有限公司 联营公司 330,533 1-2 年 1
应收单位 5 第三方 300,000 1-2 年 1
合计 2,451,955 10
(5) 应收主要关联方账款情况
应收主要关联方账款情况参见附注(七)6。
(6) 其他应收款中包含以下外币余额
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 8,449 6.4716 54,681 46,061 6.6227 305,049
日元 314 0.0802 25 1,397 0.0813 113
港币 16,337 0.8316 13,586 11,303 0.8509 9,618
欧元 742 9.3612 6,943 544 8.8065 4,795
其他 - - 305,917 - - 278,166
合计 381,152 597,741
106
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8、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,483,860 87 19,422,443 93
1至2年 2,806,896 11 1,110,025 5
2至3年 246,045 1 179,632 1
3 年以上 93,019 1 56,904 1
合计 26,629,820 100 20,769,004 100
账龄一年以上的预付款项主要系预付的尚未完工的分包工程款及材料款。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
人民币千元
单位名称 与本集团关系 金额 账龄 未结算原因
预付单位 1 第三方 757,624 1 年以内 预付材料款
预付单位 2 第三方 693,961 1 年以内 预付材料款
预付单位 3 第三方 663,783 1-2 年 预付材料款
预付单位 4 第三方 612,904 1 年以内 预付材料款
预付单位 5 第三方 401,950 1 年以内 预付材料款
合计 3,130,222
(3) 截至 2011 年 6 月 30 日止，预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(4) 预付款项按客户类别披露如下：
人民币千元
类别 2011年6月30日 2010年12月31日
单项金额重大的预付账款 12,266,002 9,341,741
单项金额不重大但按信用风险特征组
- 789
合后该组合的风险较大的预付账款
其他不重大的预付账款 14,363,818 11,426,474
合计 26,629,820 20,769,004
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9、存货
(1) 存货分类
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 442,104 - 442,104 394,606 - 394,606
原材料 28,087,770 (3,225) 28,084,545 25,094,589 (2,432) 25,092,157
低值易耗品 93,723 - 93,723 97,308 - 97,308
包装物 671 - 671 581 - 581
委托加工材料 47,290 - 47,290 74,789 - 74,789
在产品 1,534,698 (2,843) 1,531,855 1,666,925 (2,866) 1,664,059
产成品 2,751,890 (13,478) 2,738,412 2,716,362 (13,478) 2,702,884
房地产开发成本 46,474,195 - 46,474,195 38,411,426 - 38,411,426
房地产开发产品 3,351,411 - 3,351,411 4,058,728 - 4,058,728
临时设施 1,646,468 - 1,646,468 1,677,581 - 1,677,581
建造合同-已完工尚未结算款 51,324,109 (136,556) 51,187,553 44,927,253 (132,868) 44,794,385
合计 135,754,329 (156,102) 135,598,227 119,120,148 (151,644) 118,968,504
截至 2011 年 6 月 30 日止，账面余额为人民币 9,838,691 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 9,580,296
千元)的存货用作人民币 7,234,890 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 6,166,890 千元)的银行借款抵押
物。
截至 2011 年 6 月 30 日止，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币 2,016,008 千元(2010
年 12 月 31 日：人民币 1,944,673 千元)。
(2) 存货跌价准备
人民币千元
存货种类 本期减少
2011年1月1日 本期计提 2011年6月30日
转回 转销
原材料 2,432 873 (80) - 3,225
在产品 2,866 - - (23) 2,843
产成品 13,478 - - - 13,478
预计损失准备-建造合同同 132,868 64,472 (50,989) (9,795) 136,556
合计 151,644 65,345 (51,069) (9,818) 156,102
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项目 准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 原材料成本高于其可变现净值 本期可变现净值上升 0.001%
预计损失准备-建造合同 建造合同的预计总成本超过合 建造合同收入变更，使其 0.099%
同总收入 高于预计总成本
108
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9、存货 - 续
(4) 房地产企业开发成本明细如下：
人民币千元
2011年 2010年
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额
6月30日 12月31日
青岛国际贸易中心 2008年11月 2012年12月 6,674,225 2,788,913 2,417,483
中铁元湾项目 2010年12月 2013年06月 4,873,470 2,726,460 2,553,860
三亚子悦川项目 2010年04月 2012年08月 3,783,770 2,074,365 1,390,834
百瑞景中央生活区项目 2007年12月 2015年12月 4,956,180 2,047,859 1,887,780
淮南山南公司土地整理项目 2007年09月 2012年08月 5,110,000 1,838,700 1,820,110
大连诺德滨海花园项目 2010年09月 2014年12月 5,000,000 1,738,353 1,607,526
顺义马坡居住地块项目 2011年06月 2014年12月 2,931,606 1,403,716 1,324,225
中环时代广场项目 2010年01月 2011年12月 2,078,470 1,251,697 1,066,065
北京诺德中心项目 2011年03月 2012年10月 2,789,369 1,085,688 2,110
西安缤纷南郡项目 2009年03月 2012年06月 2,938,211 1,080,839 881,853
北京诺德国际广场项目 2011年05月 2014年02月 2, 948,683 1,002,177 -
中铁瑞城龙郡项目 2009年06月 2012年12月 2,000,000 996,554 867,747
妈祖城项目 2009年09月 2012年06月 2,500,000 977,954 706,153
成都中铁西城项目 2010年12月 2013年12月 3,028,120 924,701 703,186
中铁汇展国际项目 2008年08月 2011年12月 984,000 895,072 746,500
中铁逸都国际项目 2009年03月 2018年03月 8,488,976 893,805 708,519
金马河项目 2008年10月 2013年01月 3,000,000 856,486 815,968
东汽馨苑项目 2008年10月 2011年07月 950,000 855,532 821,190
东山国际新城 H 区项目 2010年10月 2012年12月 3,577,350 726,836 656,888
中铁-华胥美邦项目 2010年02月 2013年12月 1,974,000 667,920 477,423
沈阳香湖胜景项目 2011年05月 2015年12月 2,931,210 647,493 563,053
中景未山赋项目 2010年06月 2012年09月 834,030 645,809 578,029
长沙水映加州花园项目 2008年01月 2012年12月 1,621,263 634,056 465,295
中铁瑞城新界项目三期 2009年05月 2011年12月 1,050,160 623,982 531,989
盛德大厦项目 2007年10月 2011年12月 930,320 613,316 571,734
沈阳盛丰人杰水岸项目 2009年09月 2013年12月 1,494,518 588,103 425,825
中景江山赋项目 2009年03月 2012年11月 980,000 566,742 810,372
其他 -- -- 78,924,212 15,321,067 13,009,709
合计 46,474,195 38,411,426
109
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
9、存货 - 续
(5) 房地产开发产品明细如下：
人民币千元
2011年 2011年
项目名称 竣工时间 本期增加 本期减少
1月1日 6月30日
大连诺德大厦项目 2010 年 09 月 686,412 1,723 (208,671) 479,464
伊莎贝拉项目一期 2010 年 12 月 523,475 - (152,771) 370,704
月映长滩项目 A 组团 2011 年 05 月 - 355,138 (91,093) 264,045
西安缤纷南郡项目一期 2010 年 12 月 313,611 - (71,638) 241,973
中铁瑞城龙郡项目 2009 年 10 月 219,950 - - 219,950
中铁瑞城蜀郡项目 2010 年 02 月 320,361 - (126,742) 193,619
西客站南广场地下商铺 2008 年 06 月 187,184 - (1,768) 185,416
兴隆珠江湾畔项目一期 2008 年 03 月 271,820 - (89,871) 181,949
沈阳盛丰人杰水岸项目一期 2010 年 12 月 260,616 66,129 (204,993) 121,752
长沙水映加州花园项目一期 2010 年 09 月 153,621 - (57,575) 96,046
中铁瑞城西郡英华项目一期 2011 年 06 月 17,596 148,456 (76,623) 89,429
中铁逸都国际 A 组团一期及二期 2010 年 11 月 104,609 - (27,247) 77,362
中景盛世长安项目一期 2008 年 07 月 73,462 - (998) 72,464
中铁瑞城新界项目二期 2009 年 12 月 99,276 4,265 (44,978) 58,563
中铁堰澜山项目 2011 年 05 月 12,478 76,607 (35,598) 53,487
西岸国际花园-北苑项目 2009 年 12 月 85,449 - (34,508) 50,941
檀木林国宾府项目一期 2010 年 11 月 49,963 552 - 50,515
中景盛世长安项目二期 2009 年 07 月 54,221 - (4,742) 49,479
中景江山赋项目 2011 年 05 月 21,042 394,185 (370,284) 44,943
百瑞景中央生活区项目 2010 年 06 月 75,032 43,118 (81,969) 36,181
其他项目 528,550 861,026 (976,447) 413,129
合计 4,058,728 1,951,199 (2,658,516) 3,351,411
10、一年内到期的非流动资产
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
一年内到期的长期应收款(附注(六)13) 451,468 453,763
合计 451,468 453,763
11、其他流动资产
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
发放委托贷款及垫款 120,038 130,979
其他 62,007 110,184
合计 182,045 241,163
110
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
12、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
可供出售权益工具 398,768 462,802
非上市信托产品投资 789,830 712,232
其他 29,991 29,991
合计 1,218,589 1,205,025
上述投资的期末价值已按期末公允价值调整，期末公允价值部分来源于证券交易所 2011 年 6 月 30 日提
供的收盘价格，另一部分采用估值技术确定其公允价值。
(2) 截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团之全资子公司中铁资源集团有限公司(以下简称“中铁资源”)持
有的股票投资北亚资源(00061.HK)尚处于限售期。根据合同约定，该可供出售金融资产的限售期将
于本集团完成约定承诺后结束。
13、长期应收款
(1) 长期应收款按照性质分类
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
发放贷款及垫款 1,835,431 1,865,586
委托贷款 368,514 426,928
分期收款提供劳务 362,480 392,493
分期收款销售商品 334,587 448,790
合计 2,901,012 3,133,797
其中：一年内到期的长期应收款
发放贷款及垫款 107,078 56,721
委托贷款 161,530 163,096
分期收款提供劳务 123,372 123,149
分期收款销售商品 59,488 110,797
小计 451,468 453,763
一年以后到期的长期应收款
发放贷款及垫款 1,728,353 1,808,865
委托贷款 206,984 263,832
分期收款提供劳务 239,108 269,344
分期收款销售商品 275,099 337,993
小计 2,449,544 2,680,034
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
13、长期应收款 - 续
(2) 长期应收款中包含以下外币余额
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 211,965 6.4716 1,371,751 321,117 6.6227 2,126,660
合计 1,371,751 2,126,660
14、长期股权投资
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
按权益法核算的长期股权投资
-对合营企业投资 753,367 758,708
-对联营企业投资 4,818,426 4,138,604
按成本法核算的长期股权投资
-其他股权投资 3,177,914 3,126,805
-股权分置流通权(注 1) 171,364 171,364
-预付投资款 - 6,000
合计 8,921,071 8,201,481
减：长期股权投资减值准备 54,159 55,259
长期股权投资净额 8,866,912 8,146,222
注 1： 2005 年本公司下属中铁二局股份有限公司依据上海证券交易所上证上字[2005]227 号《关于实施
中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权[2005]1408 号《关于中
铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股
东每 10 股获得非流通股股东送股 3.8 股。
改革方案实施前中铁二局集团有限公司、中铁二院工程集团有限责任公司及中铁宝桥集团有限公
司(原名：中铁宝桥股份有限公司)分别持有中铁二局股份有限公司股票 285,000,000 股、390,000
股及 13,630,000 股，分别占总股本比例 69.51%、0.1%及 3.32%。本次股权分置中铁二局集团有
限公司、中铁二院工程集团有限责任公司及中铁宝桥集团有限公司分别送出 39,710,000 股、
54,340 股及 1,899,113 股，实施后中铁二局集团有限公司、中铁二院工程集团有限责任公司及
中铁宝桥集团有限公司分别持有 245,290,000 股、335,660 股及 11,730,887 股，分别占总股本
比例为 59.83%、0.08%及 1.93%。中铁二局集团有限公司、中铁二院工程集团有限责任公司及中
铁宝桥集团有限公司分别将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币 175,167 千元、人民
币 84 千元及人民币 2,915 千元作为股权分置流通权。
2007 年中铁二院工程集团有限责任公司处置其持有的中铁二局股份有限公司 0.1%的股权，相应
转出人民币 84 千元的股权分置流通权。
2007 年中铁二局集团有限公司处置其持有的中铁二局股份有限公司 2.01%的股权，相应转出人民
币 6,718 千元的股权分置流通权。
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
14、长期股权投资 - 续
(1) 本集团合营企业投资详细情况
人民币千元
在被投资单 在被投资单位持股
初始 在被投资单位 位表决权比 比例与表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
保华中铁联营废物处理工程公司 权益法 3,264 5,187 (118) 5,069 40 注4 注4 - - -
前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司 权益法 59,928 87,569 (1,986) 85,583 30 注4 注4 - - -
刚果公路管理公司 权益法 4,223 99,031 9,153 108,184 60 注2 注2 - - -
江阴海澄锻造有限公司 权益法 2,900 2,900 - 2,900 50 50 不适用 (2,900) - -
中非联拓矿业投资管理(北京)有限公司 权益法 5,000 5,000 - 5,000 50 50 不适用 (5,000) - -
福建天成瑞源房地产股份有限公司 权益法 49,000 49,012 1 49,013 50 50 不适用 - - -
重庆渝邻高速公路有限公司 权益法 322,500 203,191 6,547 209,738 50 50 不适用 - - -
宝鸡保德利电气设备有限责任公司 权益法 10,552 55,003 (1,718) 53,285 50 50 不适用 - - 26,984
新铁德奥道岔有限公司 权益法 117,346 196,809 (14,493) 182,316 50 50 不适用 - - 20,991
彭水县联合矿业开发有限公司 权益法 43,835 40,661 (76) 40,585 51 注3 注3 - - -
俊和中铁联营湾仔绕道工程公司 权益法 2,777 2,777 (63) 2,714 30 注4 注4 - - -
其他 权益法 17,239 11,568 (2,588) 8,980 -- -- -- - - -
合计 758,708 (5,341) 753,367 -- -- -- (7,900) - 47,975
注 2： 本公司及下属子公司中铁工程设计咨询集团有限公司共同持有刚果公路管理公司 60%股权，根据合营合同约定，本公司及中铁工程设计咨询集团有限公司
与另一股东共同控制经营刚果公路管理公司，并按持股比例分享经营收益，因此对其作为对合营企业投资，按权益法核算。
注 3： 本公司下属子公司中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)于 2009 年与另一公司投资设立彭水县联合矿业开发有限公司，铁二院在被投资公
司中持股比例为 51%，双方按照持股比例分享经营收益，但是根据被投资公司章程，被投资公司董事会决议需要经过三分之二董事表决通过，股东会会议
对所议事项做出决议，应经过三分之二以上表决权的股东同意。铁二院占被投资公司董事会有效表决权的 60%，占股东会有效表决权的 51%，均无法达到三
分之二的比例，故铁二院无法控制被投资公司的生产经营和财务决策，因此对其作为对合营企业投资，按权益法核算。
注 4： 根据被投资公司章程规定，投资双方对于被投资公司的重大生产经营决策，需取得双方一致同意，故本集团将其作为合营企业核算。
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
14、长期股权投资 - 续
(2) 本集团联营企业投资详细情况
人民币千元
在被投资单 在被投资单位持股
初始 在被投资单位 位表决权比 比例与表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
云南富砚高速公路有限公司 权益法 1,681,990 1,292,088 (110,591) 1,181,497 90 注5 注5 - - -
重庆垫忠高速公司有限公司 权益法 827,524 1,094,068 (4,061) 1,090,007 80 注6 注6 - - -
银川中铁水务集团有限公司 权益法 507,200 - 507,200 507,200 49 49 不适用 - - -
临策铁路有限责任公司 权益法 505,841 423,584 (50,467) 373,117 29 29 不适用 - - -
铁道第三勘察设计院集团有限公司 权益法 106,352 231,623 34,028 265,651 30 30 不适用 - - -
武汉鹦鹉洲大桥有限公司 权益法 250,000 - 250,000 250,000 50 注7 注7 - - -
华刚矿业股份公司 权益法 257,602 223,781 (4,369) 219,412 33 33 不适用 - - -
苏州新景天商务房地产有限公司 权益法 120,000 120,245 (1,907) 118,338 40 40 不适用 - - -
苏州浒新置业有限公司 权益法 60,000 69,314 1,051 70,365 30 30 不适用 - - -
铁道大酒店 权益法 45,282 31,110 (241) 30,869 49 49 不适用 - - -
其他联营企业 权益法
--
591,985 652,791 59,179 711,970 -- -- (2,819) - 22,781
合计 4,138,604 679,822 4,818,426 -- -- -- (2,819) - 22,781
注 5： 本公司下属子公司中铁二局集团有限公司(以下简称“中铁二局”)2009 年将其持有的云南富砚高速公路有限公司(以下简称“富砚高速”)90%的股权转让
给本公司。转让股权之前，根据中铁二局与另一第三方股东签订的表决权协议，在富砚高速有关董事会及股东会会议上涉及到股东表决权的所有事项，中
铁二局在表决前需征得对方完全同意后才能进行，如对方对表决事项持反对意见，中铁二局不得通过表决，因此中铁二局对富砚高速不具备实质控制权，
仅参加富砚高速的董事会或股东会及参与日常经营管理，故对其作为联营企业按权益法核算。转让股权之后，上述安排没有任何变化，故本公司对富砚高
速继续作为联营企业按权益法核算。
注 6： 本公司下属子公司中铁二局持有重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)80%股权，根据与另一第三方股东签订了表决权协议，在垫忠高速有关
董事会及股东会会议上涉及到股东表决权的所有事项，中铁二局在表决前需征得对方完全同意后才能进行，如对方对表决事项持反对意见，中铁二局不得
通过表决，因此中铁二局对垫忠高速不具备实质控制权，仅参加垫忠高速的董事会或股东会及参与日常经营管理，故对其作为联营企业按权益法核算。
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
14、长期股权投资 - 续
(2) 本集团联营企业投资详细情况 - 续
注 7： 本公司下属子公司中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”) 于 2011 年与另外两方第三方股东投资设立武汉鹦鹉洲大桥有限公司(以下简称“鹦
鹉洲大桥”)，中铁大桥局持有鹦鹉洲大桥 50%股权，另外两方分别持有 40%和 10%的股权。根据鹦鹉洲大桥公司章程，公司经营管理事项决议需要经过半
数董事同意通过，因此中铁大桥局仅对鹦鹉洲大桥实施重大影响，故对其作为联营企业按权益法核算。
(3) 本集团其他股权投资详细情况
人民币千元
在被投资单位
持股比例与表
初始 在被投资单位 在被投资单位 决权比例不一 本期计提 本期
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
太中银铁路有限责任公司 成本法 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 18 18 不适用 - - -
北京东直门机场快速轨道有限公司 成本法 190,000 190,000 - 190,000 8 8 不适用 - - -
中国金谷投资有限公司 成本法 16,851 16,851 - 16,851 7 7 不适用 - - -
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 成本法 180,000 180,000 - 180,000 15 15 不适用 - - -
成都亚光电子股份有限公司 成本法 50,000 50,000 - 50,000 8 8 不适用 - - 3,468
成都雍欣堂置业有限公司 成本法 97,633 97,633 - 97,633 51 注8 注8 - - -
武汉江城明珠大酒店 成本法 80,000 80,000 - 80,000 16 16 不适用 - - -
上海闵虹投资公司 成本法 7,059 7,059 - 7,059 9 9 不适用 - - -
内蒙集通铁路有限责任公司 成本法 12,386 12,386 - 12,386 小于 1 小于 1 不适用 - - 1,120
武汉桥起机重工有限公司 成本法 11,000 11,000 - 11,000 11 11 不适用 - - -
上海龙门宾馆有限公司 成本法 15,000 15,000 - 15,000 10 10 不适用 - - -
南昌新龙置业股份有限公司 成本法 50,000 50,000 - 50,000 8 8 不适用 - - -
长城证券有限责任公司 成本法 96,458 96,458 - 96,458 小于 1 小于 1 不适用 - - -
西部证券股份有限公司 成本法 10,000 10,000 - 10,000 小于 1 小于 1 不适用 - - -
包满铁路公司 成本法 75,000 75,000 - 75,000 6 6 不适用 - - -
其他其他股权投资 成本法 235,418 235,418 51,109 286,527 -- -- -- (43,440) - 1,662
合计 3,126,805 51,109 3,177,914 -- -- -- (43,440) - 6,250
注 8： 本公司下属子公司中铁二局持有成都雍欣堂置业有限公司(以下简称“雍欣堂置业”)51%股权，根据与另一第三方签订的协议，中铁二局全权委托对方对项
目实施独立经营管理，但必须确保中铁二局的最低收益。因此中铁二局对雍欣堂置业不具备实质控制权和重大影响，故对其作为其他股权投资核算。
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15、对主要合营企业投资和联营企业投资
人民币千元
期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
一、合营企业
重庆渝邻高速公路有限公司 重庆 高速公路经营 645,000 1,520,983 1,097,508 423,475 85,430 13,093
新铁德奥道岔有限公司 秦皇岛 高速道岔制造 229,338 594,975 242,572 352,403 140,669 12,996
二、联营企业
云南富砚高速公路有限公司 昆明 高速公路经营 400,000 7,883,341 5,759,424 2,123,917 136,174 (122,879)
临策铁路有限责任公司 呼和浩特 铁路建设与运营 1,718,500 5,247,365 3,988,145 1,259,220 47,611 (171,424)
铁道第三勘察设计院集团有限公司 天津 工程勘察设计 660,000 2,795,077 1,911,235 883,842 1,521,396 109,551
重庆垫忠高速公路有限公司 重庆 高速公路经营 1,493,413 4,294,221 2,975,845 1,318,376 127,911 (5,102)
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16、投资性房地产
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
一、账面原值合计 2,984,564 216,240 (30,146) 3,170,658
1.房屋、建筑物 2,224,755 87,120 (26,586) 2,285,289
2.土地使用权 759,809 129,120 (3,560) 885,369
二、累计折旧和累计摊销合计 306,999 93,365 (2,925) 397,439
1.房屋、建筑物 253,784 81,752 (2,403) 333,133
2.土地使用权 53,215 11,613 (522) 64,306
三、投资性房地产账面净值合计 2,677,565 122,875 (27,221) 2,773,219
1.房屋、建筑物 1,970,971 5,368 (24,183) 1,952,156
2.土地使用权 706,594 117,507 (3,038) 821,063
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计 - - - -
1.房屋、建筑物 - - - -
2.土地使用权 - - - -
五、投资性房地产账面价值合计 2,677,565 122,875 (27,221) 2,773,219
1.房屋、建筑物 1,970,971 5,368 (24,183) 1,952,156
2.土地使用权 706,594 117,507 (3,038) 821,063
账面原值本期增加中，因购置而增加人民币 60,917 千元，因自用房地产转换为投资性房地产而增加人民
币 67,029 千元，因无形资产转入而增加人民币 88,294 千元；
账面原值本期减少中，因处置而减少人民币 29,169 千元，因投资性房地产转换为自用房地产而减少人民
币 977 千元；
累计折旧本期增加中，本期计提人民币 73,761 千元，因自用房地产转换为投资性房地产而增加人民币
15,929 千元，因无形资产转入而增加人民币 3,675 千元；
累计折旧本期减少中，因处置而减少人民币 2,439 千元，因投资性房地产转换为自用房地产而减少人民
币 486 千元。
截至 2011 年 6 月 30 日止，净值为人民币 106,011 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 112,000 千元)的投
资性房地产已用作人民币 50,000 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 50,000 千元)银行借款的抵押物。
117
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
17、固定资产
(1) 固定资产情况
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
一、账面原值合计 51,218,106 3,120,771 (650,674) 53,688,203
其中：房屋及建筑物 10,743,232 591,664 (87,273) 11,247,623
施工设备 24,759,902 1,471,752 (252,514) 25,979,140
运输设备 7,454,999 701,313 (121,731) 8,034,581
工业生产设备 3,522,988 133,084 (43,660) 3,612,412
试验设备及仪器 1,767,280 183,998 (27,061) 1,924,217
其他固定资产 2,969,705 38,960 (118,435) 2,890,230
本期计提 本期新增
二、累计折旧合计 20,111,350 2,808,532 39,060 (419,652) 22,539,290
其中：房屋及建筑物 2,503,591 226,368 2,611 (28,833) 2,703,737
施工设备 10,412,046 1,344,906 22,982 (176,100) 11,603,834
运输设备 3,471,711 783,986 5,176 (98,790) 4,162,083
工业生产设备 1,488,650 151,971 (763) (30,321) 1,609,537
试验设备及仪器 725,302 164,334 (61) (23,593) 865,982
其他固定资产 1,510,050 136,967 9,115 (62,015) 1,594,117
三、固定资产账面净值合计 31,106,756 273,179 (231,022) 31,148,913
其中：房屋及建筑物 8,239,641 362,685 (58,440) 8,543,886
施工设备 14,347,856 103,864 (76,414) 14,375,306
运输设备 3,983,288 (87,849) (22,941) 3,872,498
工业生产设备 2,034,338 (18,124) (13,339) 2,002,875
试验设备及仪器 1,041,978 19,725 (3,468) 1,058,235
其他固定资产 1,459,655 (107,122) (56,420) 1,296,113
四、减值准备合计 91,957 - (9,468) 82,489
其中：房屋及建筑物 26,338 - (2,540) 23,798
施工设备 23,612 - (1,199) 22,413
运输设备 13,110 - (500) 12,610
工业生产设备 19,838 - (946) 18,892
试验设备及仪器 6,456 - (3,822) 2,634
其他固定资产 2,603 - (461) 2,142
五、固定资产账面价值合计 31,014,799 273,179 (221,554) 31,066,424
其中：房屋及建筑物 8,213,303 362,685 (55,900) 8,520,088
施工设备 14,324,244 103,864 (75,215) 14,352,893
运输设备 3,970,178 (87,849) (22,441) 3,859,888
工业生产设备 2,014,500 (18,124) (12,393) 1,983,983
试验设备及仪器 1,035,522 19,725 354 1,055,601
其他固定资产 1,457,052 (107,122) (55,959) 1,293,971
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
17、固定资产 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
账面原值本期增加中，因购置而增加人民币 2,676,235 千元，因在建工程转入而增加人民币 420,936 千
元，因购买子公司而增加人民币 1,581 千元，因投资性房地产转入而增加人民币 977 千元，因存货转入
而增加人民币 8,758 千元，因汇率变动而增加人民币 12,284 千元；
账面原值本期减少中，因处置而减少人民币 208,908 千元，因报废而减少人民币 361,846 千元，因转入
投资性房地产而减少人民币 67,029 千元，因其他原因减少人民币 12,891 千元；
累计折旧本期增加中，本期计提人民币 2,808,532 千元，因投资性房地产转入而增加人民币 486 千元，
因汇率变动而增加人民币 38,574 千元；
累计折旧本期减少中，因处置而减少人民币 122,557 千元，因报废而减少人民币 275,894 千元，因转入
投资性房地产而减少人民币 15,929 千元，因其他原因减少人民币 5,272 千元；
减值准备本期减少为因处置而转销人民币 9,468 千元。
截至 2011 年 6 月 30 日止，净值约人民币 187,152 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 181,902 千元)的固
定资产已用作人民币 66,469 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 88,663 千元)银行借款的抵押物。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
人民币千元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
期初余额合计 1,272 1,154 - 118
施工设备 640 549 - 91
运输设备 - - - -
工业生产设备 522 508 - 14
试验设备及仪器 110 97 - 13
期末余额合计 752 610 - 142
施工设备 728 587 - 141
运输设备 - - - -
工业生产设备 - - - -
试验设备及仪器 24 23 - 1
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
人民币千元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
期初余额合计 1,015,054 499,250 515,804
施工设备 1,015,054 499,250 515,804
期末金额合计 982,412 460,227 522,185
施工设备 982,412 460,227 522,185
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
17、固定资产 - 续
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
通过经营租赁租出的固定资产合计 70,954 130,905
施工设备 70,833 130,699
工业生产设备 - 206
运输设备 121 -
18、在建工程
(1) 在建工程明细
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
郭尔奔敖包至白音芒来
铁路工程 948,957 - 948,957 933,136 - 933,136
遂宁会展中心财富会所 274,037 - 274,037 229,226 - 229,226
中山基地软基处理工程 204,365 - 204,365 47,489 - 47,489
绿纱矿业有限公司—绿纱矿 203,733 - 203,733 174,916 - 174,916
重庆办公楼及培训基地 160,544 - 160,544 159,244 - 159,244
后弘文化雕塑园区 109,450 - 109,450 77,105 - 77,105
成都岩锋科技发展有限公司
研发中心与产业基地工程 109,332 - 109,332 91,732 - 91,732
江夏基地房屋建筑物 91,256 - 91,256 89,505 - 89,505
花水湾温泉酒店 27,215 - 27,215 21,480 - 21,480
其他
1,877,250 (6,101) 1,871,149 1,261,053 (6,101) 1,254,952
合计
4,006,139 (6,101) 4,000,038 3,084,886 (6,101) 3,078,785
(2) 在建工程减值准备
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
机械设备 5,737 - - 5,737
上海辅料厂 364 - - 364
合计 6,101 - - 6,101
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
18、在建工程 - 续
(3) 重大在建工程项目变动情况
人民币千元
工程投入 本期利息
2011年 占预算比 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 资本化率 2011年
项目名称 预算数 1月1日 本期增加 转入固定资产 其他减少 例(%) (%) 累计金额 资本化金额 (%) 资金来源 6月30日
郭尔奔敖包至白音芒来铁路工程 950,000 933,136 15,821 - - 99 99 81,734 17,714 6.86 自筹及贷款 948,957
遂宁会展中心财富会所 300,000 229,226 44,811 - - 91 91 19,881 3,061 8.03 自筹及贷款 274,037
中山基地软基处理工程 384,633 47,489 156,876 - - 53 53 9,519 7,842 5.04 自筹及贷款 204,365
绿纱矿业有限公司—绿纱矿 1,800,000 174,916 32,977 - (4,160) 11 11 - - - 自筹 203,733
重庆办公楼及培训基地 180,000 159,244 1,300 - - 89 89 12,726 1,300 5.82 自筹及贷款 160,544
后弘文化雕塑园区 400,000 77,105 32,345 - - 27 27 - - - 自筹 109,450
成都岩锋科技发展有限公司
研发中心与产业基地工程 139,074 91,732 17,600 - - 79 79 - - - 自筹 109,332
江夏基地房屋建筑物 120,190 89,505 1,751 - - 76 76 - - - 自筹 91,256
花水湾温泉酒店 87,722 21,480 5,735 - - 31 31 5,941 - - 自筹 27,215
其他 - 1,261,053 1,069,899 (420,936) (32,766) - - 18,935 9,505 - - 1,877,250
合计 - 3,084,886 1,379,115 (420,936) (36,926) - - 148,736 39,422 - - 4,006,139
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
18、在建工程 - 续
(4) 重大在建工程的工程进度情况
人民币千元
项目 2011年6月30日 工程进度(%)
郭尔奔敖包至白音芒来铁路工程 948,957 99
遂宁会展中心财富会所 274,037 91
中山基地软基处理工程 204,365 53
绿纱矿业有限公司—绿纱矿 203,733 11
重庆办公楼及培训基地 160,544 89
后弘文化雕塑园区 109,450 27
成都岩锋科技发展有限公司研发中心与产业基地工程 109,332 79
江夏基地房屋建筑物 91,256 76
花水湾温泉酒店 27,215 31
19、工程物资
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
预付专项设备款 304,982 203,317 (253,600) 254,699
专用材料 45,797 26,205 (44,966) 27,036
合计 350,779 229,522 (298,566) 281,735
20、固定资产清理
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日 转入清理的原因
待清理固定资产 12,148 3,870 尚未清理完毕
合计 12,148 3,870
122
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21、无形资产
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
一、账面原值合计 34,401,696 770,192 (105,100) 35,066,788
土地使用权 7,124,038 279,028 (92,387) 7,310,679
专利权 6,970 600 - 7,570
非专利技术 74,451 - - 74,451
软件 120,854 8,398 (267) 128,985
矿权 4,305,305 9,102 - 4,314,407
特许经营权 22,705,841 450,429 - 23,156,270
其他 64,237 22,635 (12,446) 74,426
二、累计摊销合计 1,240,604 268,860 (19,814) 1,489,650
土地使用权 656,033 74,134 (3,740) 726,427
专利权 5,184 318 - 5,502
非专利技术 56,930 1,489 - 58,419
软件 46,638 25,120 (253) 71,505
矿权 18,787 2,006 - 20,793
特许经营权 413,068 165,107 - 578,175
其他 43,964 686 (15,821) 28,829
三、无形资产账面净值合计 33,161,092 501,332 (85,286) 33,577,138
土地使用权 6,468,005 204,894 (88,647) 6,584,252
专利权 1,786 282 - 2,068
非专利技术 17,521 (1,489) - 16,032
软件 74,216 (16,722) (14) 57,480
矿权 4,286,518 7,096 - 4,293,614
特许经营权 22,292,773 285,322 - 22,578,095
其他 20,273 21,949 3,375 45,597
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
专利权 - - - -
非专利技术 - - - -
软件 - - - -
矿权 - - - -
特许经营权 - - - -
其他 - - - -
五、无形资产账面价值合计 33,161,092 501,332 (85,286) 33,577,138
土地使用权 6,468,005 204,894 (88,647) 6,584,252
专利权 1,786 282 - 2,068
非专利技术 17,521 (1,489) - 16,032
软件 74,216 (16,722) (14) 57,480
矿权 4,286,518 7,096 - 4,293,614
特许经营权 22,292,773 285,322 - 22,578,095
其他 20,273 21,949 3,375 45,597
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
21、无形资产 - 续
账面原值本期增加中，因购置而增加人民币 768,711 千元，因其他原因增加人民币 292 千元，因汇率变动
而增加人民币 1,189 千元；
账面原值本期减少中，因处置而减少人民币 16,802 千元，因无形资产转为投资性房地产而减少人民币 88,294
千元，因其他原因而减少人民币 4 千元；
累计摊销本期增加中，本期计提人民币 268,872 千元，因汇率变动而减少人民币 12 千元；
累计摊销本期减少中，因处置而减少人民币 16,139 千元，因无形资产转为投资性房地产而减少人民币 3,675
千元；
截至 2011 年 6 月 30 日止，净值计人民币 11,630,557 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 11,749,204 千元)
的特许经营权已用作银行借款计人民币 7,400,800 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 7,458,950 千元)的质
押物，该特许经营权本期摊销金额计人民币 128,771 千元(2010 年 1-6 月：人民币 63,475 千元)。
22、商誉
人民币千元
被投资单位名称或 期末减值准备
2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
形成商誉的事项 (注)
中铁一局集团有限公司及其子公司 63,573 - - 63,573 -
中铁二局集团有限公司及其子公司 27,722 - - 27,722 (20,671)
中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 - - 50,759 -
中铁四局集团有限公司及其子公司 95,117 - - 95,117 -
中铁五局(集团)有限公司及其子公司 83,536 - - 83,536 (1,190)
中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 - - 11,567 -
中铁八局集团有限公司及其子公司 47,944 - - 47,944 -
中铁九局集团有限公司及其子公司 61,441 - - 61,441 -
中铁十局集团有限公司及其子公司 25,781 - - 25,781 -
中铁大桥局集团有限公司及其子公司 27,372 - - 27,372 -
中铁电气化局集团有限公司及其子公司 40,644 - - 40,644 -
中铁建工集团有限公司及其子公司 87,640 - - 87,640 -
中铁隧道集团有限公司及其子公司 47,883 - - 47,883 -
中铁信托有限责任公司 205,218 - - 205,218 -
其他子公司 12,362 - - 12,362 (1,840)
合计 888,559 - - 888,559 (23,701)
注： 本期商誉减值系根据预计的可收回金额计算进行计提。
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
中铁信托有限责任公司主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
管理层根据最近期的财务预算和 15%折现率假设编制未来 5 年的现金流量预测，并推算之后 5 年的现金流量
维持不变。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期间收入增长率一直减少，并且增长率系根据行
124
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
业的预期增长率计算。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子公司的账面价值合计超过其可
收回金额。
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
22、商誉 - 续
除中铁信托有限责任公司外的建筑类及制造类子公司的可收回金额同样也按照预计未来现金流量的现值确
定。管理层根据最近期的财务预算和 11%折现率假设编制未来 5 年的现金流量预测，并推算之后 5 年的现金
流量维持不变。在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期间收入的增长率(不同子公司的增长率不
同)，并且收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包
括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化
均不会导致各子公司的账面价值合计超过其可收回金额。
23、长期待摊费用
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期摊销 其他减少 2011年6月30日
装修费 185,458 25,290 (20,575) (110) 190,063
租赁费 6,949 6,508 (3,920) (315) 9,222
其他 19,509 26,589 (7,993) (1,124) 36,981
合计 211,916 58,387 (32,488) (1,549) 236,266
24、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1) 递延所得税资产及负债的组成部分
人民币千元
2011 年 6 月 30 日 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
项目 可抵扣或应纳税 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税 递延所得税资产或
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
递延所得税资产
福利计划 6,282,901 1,349,619 6,648,937 1,397,427
资产减值准备 2,415,142 518,363 2,125,933 429,049
应收质保金折现 1,472,127 282,508 1,309,968 238,629
可抵扣亏损 1,203,347 293,923 1,145,381 208,591
交易性金融资产 196,734 49,159 175,477 36,180
固定资产折旧 75,694 17,710 78,970 18,206
其他 2,851,095 649,209 2,215,590 480,123
小计 14,497,040 3,160,491 13,700,256 2,808,205
递延所得税负债
购买子公司
(1,923,850) (481,046) (1,921,800) (480,534)
公允价值调整
可供出售金融资产 (263,492) (66,787) (314,855) (74,204)
应付质保金折现 (241,600) (58,295) (253,345) (49,278)
固定资产折旧 (3,154) (537) (3,154) (542)
交易性金融资产 (473) (104) (805) (181)
其他 (355,213) (89,933) (350,878) (88,930)
小计 (2,787,782) (696,702) (2,844,837) (693,669)
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
24、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(2) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
递延所得税资产 3,080,008 2,735,359
递延所得税负债 616,219 620,823
(3) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
人民币千元
项目 互抵金额
2011 年 6 月 30 日金额 80,483
2010 年 12 月 31 日金额 72,846
(4) 以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
可抵扣亏损 2,658,843 1,790,005
可抵扣暂时性差异 898,879 813,535
合计 3,557,722 2,603,540
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币千元
年份 2011年6月30日 2010年12月31日
2011 年 - 29,925
2012 年 74,246 76,743
2013 年 204,528 217,674
2014 年 625,128 635,268
2015 年 827,827 830,395
2016 年 927,114 -
合计 2,658,843 1,790,005
(6) 截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团不存在重大未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异。
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
25、资产减值准备明细
人民币千元
2011 年 本期减少 汇率变 本期其他转 2011 年
项目 本期计提
1月1日 转回 转销 动影响 入(转出) 6 月 30 日
一、坏账准备 2,092,926 351,167 (107,131) (2,079) 2,436 - 2,337,319
其中：应收账款 1,331,956 257,998 (61,316) (25) 2,185 - 1,530,798
其他应收款 760,970 93,169 (45,815) (2,054) 251 - 806,521
二、存货跌价准备 151,644 65,345 (51,069) (9,818) - - 156,102
三、发放贷款及垫款减值准备 10,580 - - - - - 10,580
四、可供出售金融资产减值准备 33,167 79 - - - - 33,246
五、长期股权投资减值准备 55,259 - - (1,100) - - 54,159
六、其他流动资产减值准备 47 - - - - - 47
六、固定资产减值准备 91,957 - - (9,468) - - 82,489
七、在建工程减值准备 6,101 - - - - - 6,101
八、商誉减值准备 23,701 - - - - - 23,701
(164,70
九、长期应收款减值准备 164,700 - - - - 0) -
十、抵债资产减值准备 33,727 - - - - - 33,727
十一、一年内到期的其他非流动
资产 - 58,415 - - - 164,700 223,115
合计 2,663,809 475,006 (158,200) (22,465) 2,436 - 2,960,586
注：本年其他转入转出系去年计入发放贷款及垫款长期资产的款项，今年由于到期期限短于一 年，而转入
一年内到期的其他非流动资产核算，与其对应的资产减值准备同时进行长短期资产的重分类。
26、其他非流动资产
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
抵债资产 56,529 56,529
预付设备款 987,192 630,346
土地整理项目对外借款 2,426,056 2,123,038
代垫业主项目设备款 1,633,278 1,394,337
其他 912,943 486,921
减：减值准备 33,727 33,727
合计 5,982,271 4,657,444
27、短期借款
(1) 短期借款分类
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
质押借款 1,425,078 895,936
抵押借款 20,125 37,778
保证借款(注) 1,757,000 1,930,016
信用借款 39,350,158 22,539,961
合计 42,552,361 25,403,691
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(六)9、16、17。
质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(六)3、6。
注： 保证借款中除附注(七)5(3)披露事项之外，其余主要系本集团内部提供担保。
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
27、短期借款 - 续
(2) 已到期未偿还的短期借款情况
人民币千元
借款利率 借款资 预计
贷款单位 借款金额 未按期偿还原因
(%) 金用途 还款期
深圳市农村商业银
5,398 6.624 工程建设 因项目纠纷，尚未偿还 2011 年
行罗湖支行
28、应付票据
人民币千元
种类 2011年6月30日 2010年12月31日
商业承兑汇票 135,970 32,927
银行承兑汇票 13,872,284 9,636,393
合计 14,008,254 9,669,320
本期末应付票据在资产负债表日之后的十二个月内将到期的金额为人民币 14,008,254 千元。
29、应付账款
(1) 应付账款明细
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
应付材料采购款 71,378,424 63,975,478
应付工程进度款 27,371,359 26,932,331
应付劳务费 25,259,822 25,037,800
应付质保金 4,951,279 4,330,528
应付设备款 3,861,036 3,224,469
应付工程设计咨询费 270,274 208,383
其他 4,391,104 3,337,557
合计 137,483,298 127,046,546
(2) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(3) 本集团账龄超过一年的应付账款未付的原因主要是尚未到期的应付分包商质保金。
(4) 应付账款中包含以下外币余额
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 132,400 6.4716 856,837 120,195 6.6227 796,013
日元 40,204 0.0802 3,224 - - -
欧元 12,887 9.3612 120,633 4,519 8.8065 39,797
其他 - - 2,119,211 - - 1,168,872
合计 3,099,905 2,004,682
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30、预收款项
(1) 预收款项明细
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
建造合同-已结算尚未完工款 12,721,258 12,053,596
预收工程款 16,206,687 22,202,205
预收售楼款 11,988,760 8,186,661
预收材料款 4,208,180 4,488,955
预收制造产品销售款 1,709,723 2,308,008
预收设计咨询费 543,740 889,216
其他 1,527,118 3,025,325
合计 48,905,466 53,153,966
(2) 本集团账龄超过一年的预收款项未付的原因主要是工程施工项目尚未最终竣工决算。
(3) 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(4) 预收售楼款账龄分析如下：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账龄
人民币千元 % 人民币千元 %
1 年以内 10,857,896 89 7,305,232 88
1至2年 1,072,750 9 880,976 10
2至3年 58,045 1 397 1
3 年以上 69 1 56 1
合计 11,988,760 100 8,186,661 100
其中，预收售楼款列示如下：
人民币千元
项目名称 2011年6月30日 2010年12月31日 预计竣工时间 预售比例
中铁瑞城新界项目三期 1,247,190 1,071,946 2011年12月 90
百瑞景中央生活区项目 1,007,301 447,250 2012年12月 100
东汽馨苑项目 771,304 758,642 2011年12月 100
大连诺德大厦项目 638,796 8,615 已竣工 82
中景盛世长安项目 607,485 496,896 2012月06月 60
中铁瑞景茗城二期 477,624 346,632 2012年12月 86
中铁逸都国际项目 A 组团三期 453,127 245,481 2011年12月 89
中铁塔米亚项目 431,050 182,742 2011年12月 70
西安缤纷南郡项目二期 362,425 106,392 2011年12月 68
中铁汇展国际项目 361,467 178,700 2011年12月 34
中景未山赋项目 345,382 - 2012月05月 92
中铁西城项目 308,939 - 2013年12月 7
金桥太子湖一号二期 259,215 159,796 2011年12月 65
西岸国际花园项目 257,750 346,150 2014年12月 56
中铁中环时代广场项目 250,806 - 2011年10月 51
中铁金山项目 247,403 56,696 2012年12月 99
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
30、预收款项 - 续
(4) 预收售楼款账龄分析如下： - 续
人民币千元
项目名称 2011年6月30日 2010年12月31日 预计竣工时间 预售比例
月映长滩项目 A 组团 235,685 300,538 已竣工 85
沈阳盛丰人杰水岸项目一期 208,415 286,685 已竣工 80
中铁瑞景澜庭项目 204,181 327,314 已竣工 100
广州盛德房地产项目 200,992 - 2011年12月 48
世纪山水项目 181,572 110,740 2016年12月 8
中铁华胥美邦项目 162,037 - 2012年04月 50
天玺香苑项目一期 150,680 78,096 2012月05月 49
兴隆枫丹白鹭城市花园项目二期 138,126 83,854 2012年12月 88
东山国际新城 H 区 136,794 - 2013年12月 45
肥东彩虹新城项目二期 134,910 141,395 2013年12月 100
伊莎贝拉项目 133,092 203,470 已竣工 37
中铁龙城项目三期 132,807 69,073 2011年12月 99
中铁瑞城蜀郡项目 131,271 213,790 已竣工 97
诺德名都项目 126,767 - 2012年10月 6
中铁瑞城西郡英华项目一期 126,245 127,699 2011年12月 86
中铁堰澜山项目 124,757 137,835 2011年12月 85
盛世龙城项目 106,653 71,556 2012年12月 79
中铁龙郡项目二期 104,554 73,618 已竣工 96
峨半家园项目 103,848 - 2011年10月 50
檀木林国宾府项目二期 103,795 46,749 2011年12月 56
中铁泊林小区项目 93,768 55,606 2011年09月 100
阳光国际城项目 92,972 287,852 2012年12月 100
月映长滩项目 B 组团 90,095 66,282 已竣工 31
西安缤纷南郡项目一期 82,239 131,762 已竣工 91
中铁瑞城龙郡项目 80,918 46,332 2012年12月 60
兴隆珠江湾畔项目一期 76,080 175,399 已竣工 83
中景江山赋项目一期 68,711 419,670 2012月10月 100
中铁瑞城三号线项目 65,464 - 2012年12月 38
包头诺德国际花园 53,591 - 2012月12月 3
都江堰假日青城 365 宅院二期 51,688 17,650 2011年12月 79
兴隆枫丹白鹭城市花园四期 46,601 - 2011年07月 57
檀木林国宾府项目一期 43,615 18,807 已竣工 96
长沙水映加州花园项目 37,205 26,195 2012年12月 24
月麓湾项目一期 36,625 7,225 已竣工 97
诺德假日花园二期 29,491 1,832 已竣工 100
中铁瑞城新界项目二期 16,395 81,573 已竣工 95
金桥港湾花园二期 11,230 12,351 已竣工 99
其他 37,627 159,775
合计 11,988,760 8,186,661
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31、应付职工薪酬
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 846,658 9,332,961 (9,215,763) 963,856
二、社会保险费 558,357 2,111,161 (2,019,583) 649,935
其中：医疗保险费 87,298 490,624 (475,843) 102,079
基本养老保险费 200,034 1,335,469 (1,285,474) 250,029
失业保险费 47,873 105,082 (101,912) 51,043
工伤保险费 14,335 56,031 (53,666) 16,700
生育保险费 6,409 23,041 (22,700) 6,750
三、住房公积金 207,593 591,773 (576,462) 222,904
四、工会经费及教育费附加 194,144 249,760 (225,985) 217,919
五、其他 87,896 691,577 (688,486) 90,987
合计 1,894,648 12,977,232 (12,726,279) 2,145,601
32、应交税费
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
所得税 771,773 1,329,577
增值税 (416,395) (199,828)
营业税 5,783,602 5,562,446
其他税金 1,086,858 1,027,182
教育费附加 235,644 216,999
其他应缴费 9,715 9,520
合计 7,471,197 7,945,896
33、应付利息
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
公司债券及短期融资券利息 569,556 361,448
分期付息到期还本的长期借款利息 37,185 6,474
短期借款应付利息 9,497 16,286
其他 2,456 3,486
合计 618,694 387,694
34、应付股利
人民币千元
单位名称 2011年6月30日 2010年12月31日
中国铁路工程总公司 657,251 -
其他股东 690,836 116,869
工会(职工)持股会 576 576
合计 1,348,663 117,445
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35、其他应付款
(1) 其他应付款明细
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
应付代垫款 5,960,906 4,673,495
保证金 6,378,104 5,592,555
押金 885,880 1,034,722
其他 12,176,327 10,948,602
合计 25,401,217 22,249,374
(2) 其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项参见附注(七)6。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为尚未支付的保证金。
(4) 其他应付款中包含以下外币余额：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 51,644 6.4716 334,220 78,543 6.6227 520,166
港币 223 0.8316 185 93 0.8509 79
欧元 201 9.3612 1,883 243 8.8065 2,141
其他 - - 1,149,641 - - 771,608
合计 1,485,929 1,293,994
36、预计负债
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
高速公路修复义务 68,108 15,193 - 83,301
未决诉讼 36,081 28,106 - 64,187
对外提供担保 32,868 - (1,168) 31,700
合计 137,057 43,299 (1,168) 179,188
其中：一年内到期的预计负债 2,886 6,168 (1,168) 7,886
一年后到期的预计负债 134,171 37,131 - 171,302
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37、一年内到期的非流动负债
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
一年内到期的长期借款(附注(六)40) 7,695,192 8,337,895
一年内到期的长期应付款(附注(六)41) 887,385 1,395,849
合计 8,582,577 9,733,744
38、其他流动负债
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
短期应付债券 6,693,300 6,679,900
委托存款(注) 23,503 22,243
合计 6,716,803 6,702,143
注：委托存款系本公司下属子公司中铁信托有限责任公司受托业务中受托资金与受托贷款项目及受托、代
理投资相抵后的净额。
39、应付债券
人民币千元
债券 期初应 本期应计 本期已付 期末应
债券名称 面值 发行日期 期限 发行金额 付利息 利息 利息 付利息 期末余额
5 年期公司债 1,000,000 2010 年 01 月 27 日 5年 995,823 41,486 22,216 18,902 995,823
( )
10 年期公司债 5,000,000 2010 年 01 月 27 日 10 年 4,974,924 120,997 4,974,924
(
10 年期公司债 2,500,000 2010 年 10 月 19 日 10 年 2,485,853 21,700 53,804 - 75,504 2,485,853
15 年期公司债 3,500,000 2010 年 10 月 19 日 15 年 3,479,700 31,500 78,103 - 3,479,700
10 年期票据 8,000,000 2011 年 03 月 23 日 10 年 7,915,070 - 113,484 - 7,915,070
合计 20,000,000 320,636 388,604
(
注： 本公司有权决定在该 10 年期票据存续期的第 5 年末调整该 10 年期票据后 5 年的票面利率，调整后
的票面利率为该 10 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在
投资者回售登记期内有权按该 10 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该 10 年
期票据按面值全部或部分回售给发行人，或选择继续持有该 10 年期票据。
134
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
40、长期借款
(1) 长期借款分类
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
外币(千 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
元)
信用借款
人民币 16,545,272 16,481,198
美元 102,404 6.4716 662,719 27,595 6.6227 182,754
欧元 3,260 9.3612 30,518 9,198 8.8065 81,005
其他 2,412 68,703
抵押借款
人民币 7,331,234 - 6,272,775
质押借款
人民币 7,400,800 - 7,458,950
保证借款(注)
人民币 10,600,870 - 8,326,580
美元 25,000 6.4716 161,790 31,000 6.6227 205,304
欧元 23,570 9.3612 220,643 27,528 8.8065 242,421
合计 42,956,258 39,319,690
减：
一年内到期的长期 7,695,192 8,337,895
借款
其中：信用借款 6,182,842 - 7,039,702
抵押借款 906,000 - 658,000
质押借款 40,150 - 45,800
保证借款 566,200 - 594,393
一年后到期的长期
借款 35,261,066 30,981,795
上述借款年利率为从 3.42%至 13.00%。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(六)9、16、17；质押借款的质押资产类别以及金额，参见附
注(六)21。
注： 保证借款系本集团内部提供担保。
135
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
40、长期借款 - 续
(2) 金额前五名的长期借款及一年内到期的长期借款
人民币千元
2011年 2010年
6月30日 12月31日
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 人民币 人民币
金额前五名的长期借款
中国工商银行股份有限公司广西分行 2007年11月 2027年11月 4.78-6.63 1,581,000 1,583,000
中国工商银行股份有限公司梧州分行河西支行 2003年10月 2024年10月 浮动利率 1,423,000 1,423,000
中国交通银行股份有限公司南宁市分行桃源支行 2007年02月 2027年02月 浮动利率 790,500 793,000
中国银行股份有限公司广西市分行 2008年08月 2028年08月 浮动利率 740,250 743,250
中国农业银行股份有限公司上海分行闸北支行 2010年06月 2015年04月 浮动利率 658,000 658,000
金额前五名的一年内到期的长期借款
中铁金穗一期信托项目 4,533,450
浮动利率
2009年07月 2011年07月 4,533,450
中铁光大阳光理财一期项目 2009年08月 2011年08月 浮动利率 560,000 2,002,400
中国进出口银行股份有限公司 2009年01月 2011年07月 浮动利率 500,000 500,000
民生银行西安分行营业部 2009年06月 2012年06月 浮动利率 500,000 -
中国农业银行贵阳市小河支行 2009年04月 2012年04月 浮动利率 168,000
(3) 截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团不存在逾期的长期借款。
41、长期应付款
(1) 长期应付款按性质分类
人民币千元
性质 2011年6月30日 2010年12月31日
应付职工退休福利费 6,695,483 7,026,367
应付融资租赁款 139,225 324,700
维修基金 115,559 113,247
财政扶持款 48,240 48,239
职工集资建房款 1,630 3,502
其他 133,577 520,876
合计 7,133,714 8,036,931
减：一年内到期的长期应付款 887,385 1,395,849
一年后到期的长期应付款 6,246,329 6,641,082
(2) 金额前五名长期应付款和一年内到期的长期应付款情况
人民币千元
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
金额前五名的长期应付款
长期应付款单位 1 3年 70,225 7.00-10.00 - 37,629
长期应付款单位 2 2年 49,756 7.58 - 28,613
长期应付款单位 3 3年 47,983 6.16-6.44 - 25,390
长期应付款单位 4 2年 25,460 5.04 - 24,146
长期应付款单位 5 5年 20,400 6.90 - 20,400
金额前五名的一年内到期的长期应付款
一年内到期的长期应付单位 1 3年 65,008 7.00-10.00 - 31,768
136
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
一年内到期的长期应付单位 2 2年 25,460 5.04 - 24,146
一年内到期的长期应付单位 3 2年 83,428 7.58 - 18,320
一年内到期的长期应付单位 4 3年 47,983 6.16-6.44 - 18,280
一年内到期的长期应付单位 5 3年 63,925 5.40-5.85 - 1,728
137
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
41、长期应付款 - 续
(3) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
资产负债表日后第 1 年 100,687 262,975
资产负债表日后第 2 年 34,350 55,172
资产负债表日后第 3 年 8,183 23,318
最低租赁付款额合计 143,220 341,465
未确认融资费用 3,995 16,765
应付融资租赁款 139,225 324,700
其中：1 年内到期的应付融资租赁款 96,991 259,107
1 年后到期的应付融资租赁款 42,234 65,593
截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团无独立第三方提供的融资租赁担保。
42、专项应付款
人民币千元
项目 2011年1月1日 本期增加 本期减少 2011年6月30日
应付基建款 11,000 - - 11,000
因公共利益拆迁取得的补偿 - 15,000 (15,000) -
合计 11,000 15,000 (15,000) 11,000
43、其他非流动负债
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
让渡资产使用权预收款 107,600 110,000
递延收益 578,237 573,011
其他 7,176 8,962
合计 693,013 691,973
减：一年内到期的其他非流动负债 - -
一年后到期的其他非流动负债 693,013 691,973
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
44、股本
人民币千元
本期变动
期初数 发行 送 公积金 限售股上市 期末数
新股 股 转股 流通 小计
2011年1-6月
一、有限售条件股份
1 国家持股 467,500 - - - - - 467,500
有限售条件股份合计 467,500 - - - - - 467,500
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 16,625,010 - - - - - 16,625,010
2. 境外上市外资股(H 股) 4,207,390 - - - - - 4,207,390
无限售条件股份合计 20,832,400 - - - - - 20,832,400
三、股份总数 21,299,900 - - - - - 21,299,900
2010年1-6月
一、有限售条件股份
1 国家持股 12,417,510 - - - - - 12,417,510
有限售条件股份合计 12,417,510 - - - - - 12,417,510
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 4,675,000 - - - - - 4,675,000
2. 境外上市外资股(H 股) 4,207,390 - - - - - 4,207,390
无限售条件股份合计 8,882,390 - - - - - 8,882,390
三、股份总数 21,299,900 - - - - - 21,299,900
45、专项储备
人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2011年1-6月
安全生产费 - 2,802,571 (2,802,571) -
2010年1-6月(已重述)
安全生产费 - 2,191,892 (2,191,892) -
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
46、资本公积
人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2011年1-6月
资本溢价 30,063,353 - - 30,063,353
其中：投资者投入的资本 30,063,353 - - 30,063,353
其他综合收益 249,103 - (43,372) 205,731
其中： 权益法下被投资单位其他综合收益变动的影响 8,157 - 2,448 10,605
可供出售金融资产公允价值变动净额 203,842 - (45,820) 158,022
其他 37,104 - - 37,104
其他资本公积 341,653 - (40,934) 300,719
其中： 子公司定向增发 94,305 - - 94,305
收购少数股东股权 (157,211) - (40,934) (198,145)
向少数股东出售子公司部分股权 14,313 - - 14,313
重组产生的可抵税资产评估增值产生的递延税资产 32,294 - - 32,294
收购子公司净资产公允价值调整 192,746 - - 192,746
处置子公司部分股权 237,205 - - 237,205
同一控制下企业合并影响 (72,175) - - (72,175)
其他 176 - - 176
合计 30,654,109 - (84,306) 30,569,803
2010年1-6月(已重述)
资本溢价 30,063,347 - - 30,063,347
其中：投资者投入的资本 30,063,347 - - 30,063,347
其他综合收益 439,898 - (99,583) 340,315
其中：权益法下被投资单位其他综合收益变动的影响 10,605 - - 10,605
可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失 392,189 - (99,583) 292,606
其他 37,104 - - 37,104
其他资本公积 817,657 - (405,857) 411,800
其中：子公司定向增发 94,305 - - 94,305
收购少数股东股权(包含向子公司非等比例增资、少数
(103,382) - (53,700) (157,082)
股东分享同一控制下企业合并对净资产的影响)
向少数股东出售子公司部分股权 14,313 - - 14,313
重组产生的可抵税资产评估增值产生的递延税资产 32,294 - - 32,294
收购子公司净资产公允价值调整 192,746 - - 192,746
处置子公司部分股权 237,205 - - 237,205
同一控制下企业合并影响 350,000 - (352,157) (2,157)
其他 176 - - 176
合计 31,320,902 - (505,440) 30,815,462
140
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
47、盈余公积
人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2011年1-6月
法定盈余公积 1,565,150 - (1) 1,565,149
任意盈余公积 41,931 - - 41,931
合计 1,607,081 - (1) 1,607,080
2010年1-6月
法定盈余公积 1,197,011 - (434) 1,196,577
任意盈余公积 41,931 - - 41,931
合计 1,238,942 - (434) 1,238,508
48、信托赔偿及一般风险准备
人民币千元
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
2011年1-6月 111,144 5,320 - 116,464
2010年1-6月 85,100 5,744 - 90,844
49、未分配利润
人民币千元
项目 注 金额
2011年1-6月
本期期初未分配利润 13,147,694
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,486,932
减：提取法定盈余公积 (1) -
提取信托赔偿准备金 (2) -
提取一般风险准备金 (3) 5,320
分配股利 (4) 1,171,495
期末未分配利润 (5) 14,457,811
2010年1-6月(已重述)
期初未分配利润(已重述) 7,395,285
加：本期归属于母公司所有者的净利润(已重述) 3,208,172
处置子公司盈余公积转入 434
减：提取法定盈余公积 -
提取信托赔偿准备金 -
提取一般风险准备金 5,744
分配股利 1,341,894
期末未分配利润 9,256,253
141
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
49、未分配利润 - 续
(1) 提取盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册
资本 50%以上的，可不再提取。
(2) 提取信托赔偿准备金
信托赔偿准备金系本公司下属中铁信托有限责任公司根据《信托公司管理办法》第 49 条之规定，按
照当年实现净利润之 5%提取的信托赔偿准备金。公司信托赔偿准备金累计额为中铁信托有限责任公
司注册资本 20%以上的，可不再提取。
信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。
(3) 提取一般风险准备金
一般风险准备金系本公司下属中铁信托有限责任公司下属宝盈基金管理有限公司根据证监基金字
[2006]154 号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知
[2007]39 号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提的共同基金管理人风险
准备金。
自证监基金字[2006]154 号发文至 2006 年 12 月 31 日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收
入中的 5%计算。根据中国证监会基金部通知[2007]39 号的要求，2007 年度宝盈基金管理有限公司
一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入 10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金
资产净值的 1%时，可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金
财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
(4) 分配股利
本公司股东大会审议通过《关于 2010 年度利润分配方案的议案》，以本公司股本总数 21,299,900,000
股为基数,，向全体股东按每 10 股派送现金红利人民币 0.55 元(含税)，共计分配利润人民币
1,171,495 千元，该股利已于 2011 年 7 月和 8 月实际支付。
(5) 截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
2,439,612 千元(2010 年 12 月 31 日：人民币 2,299,782 千元)。
142
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
50、营业收入、营业成本
(1) 营业收入
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
主营业务收入 221,166,900 194,403,558
其他业务收入 1,361,605 1,003,851
合计 222,528,505 195,407,409
主营业务成本 201,496,172 176,578,978
其他业务成本 1,046,803 868,926
合计 202,542,975 177,447,904
(2) 主营业务(分行业)
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月(已重述)
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
基建建设 190,872,819 176,079,979 169,005,006 154,984,134
- 铁路 107,124,855 99,037,340 93,612,939 85,987,670
- 公路 33,081,898 31,010,213 30,702,925 28,126,593
- 市政 50,666,066 46,032,426 44,689,142 40,869,871
勘察设计与咨询服务 4,173,939 2,822,239 4,240,150 3,002,628
工程设备和零部件制造 4,697,015 3,845,969 5,685,494 4,811,200
房地产开发 4,446,532 3,105,620 4,281,574 3,364,834
其他 16,976,595 15,642,365 11,191,334 10,416,182
合计 221,166,900 201,496,172 194,403,558 176,578,978
(3) 主营业务(按地区)
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月(已重述)
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国内地 212,901,359 193,457,631 185,428,983 168,314,368
香港及澳门 177,914 166,350 142,541 133,553
海外 8,087,627 7,872,191 8,832,034 8,131,057
合计 221,166,900 201,496,172 194,403,558 176,578,978
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
50、营业收入、营业成本 - 续
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
人民币千元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入 入的比例(%)
客户 1 113,660,214 51.08
客户 2 1,888,108 0.85
客户 3 1,393,594 0.63
客户 4 1,142,269 0.51
客户 5 988,428 0.44
合计 119,072,613 53.51
51、合同项目收入
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
于资产负债表日的在建合同工程：
作为流动资产记入存货的已完工尚未结算款(附注(六)9) 51,324,109 44,927,253
作为流动负债记入预收账款的已结算尚未完工款(附注
(六)30) (12,721,258) (12,053,596)
合计 38,602,851 32,873,657
在建合同工程分析：
累计发生成本 1,404,172,766 1,279,715,169
已确认毛利 93,898,799 85,049,958
减：已办理结算款 1,459,468,714 1,331,891,470
合计 38,602,851 32,873,657
本集团本期不存在单项合同本期确认收入占营业收入 10%以上的项目。
由于部分合同预算总成本大于预计总收入，2011 年 1-6 月预计损失人民币 64,472 千元(2010 年 1-6 月：人
民币 86,427 千元)，计入资产减值损失。
52、营业税金及附加
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
项目
(已重述)
营业税 6,252,924 5,492,441
城市维护建设税 373,489 312,064
教育费附加 252,449 192,779
其他 174,257 135,374
合计 7,053,119 6,132,658
144
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
53、财务费用
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
利息支出 2,722,197 1,500,026
减﹕已资本化的利息费用 835,922 535,111
减﹕利息收入 715,605 560,345
汇兑差额 (29,787) 181,559
其他 200,260 138,747
合计 1,341,143 724,876
54、公允价值变动收益(损失)
人民币千元
产生公允价值变动收益的来源 2011年1-6月 2010年1-6月
交易性金融资产 (22,012) (50,228)
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动损失 254 (31,725)
合计 (22,012) (50,228)
55、投资收益
(1) 投资收益明细情况
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
长期股权投资收益 (83,506) 55,445
- 成本法核算的长期股权投资收益 6,250 20,197
- 权益法核算的长期股权投资收益(损失) (90,556) (79,749)
- 处置长期股权投资产生的投资收益 800 114,997
贷款及应收款项投资收益 128,107 68,782
可供出售金融资产利息及股利收入 2,055 2,469
交易性金融资产交易费用及现金股利 16 279
处置可供出售金融资产收益 72,453 4,246
处置交易性金融资产收益 1,578 16,290
合计 120,703 147,511
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益前五名情况
人民币千元
本期比上期增减
被投资单位 2011年1-6月 2010年1-6月 变动的原因
成都亚光电子股份有限公司 3,468 3,468 无重大变动
内蒙集通铁路有限责任公司 1,120 - 去年上半年未分红
西部信托投资有限公司 604 517 无重大变动
成都市城市合作银行 560 224 无重大变动
济南瑞通铁路电务公司 208 - 去年上半年未分红
合计 5,960 4,209
145
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
55、投资收益 - 续
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益前五名情况
人民币千元
本期比上期增减
被投资单位 2011年1-6月 2010年1-6月 变动的原因
铁道第三勘察设计院集团有限公司 34,028 24,120 被投资单位盈利水平提高
宝鸡保德利电气设备有限责任公司 25,266 17,382 无重大变动
刚果公路管理公司 13,169 11,525 无重大变动
重庆渝邻高速公路有限公司 6,547 2,086 无重大变动
新铁德奥道岔有限公司 6,498 16,276 本期被投资单位盈利减少
合计 85,508 71,389
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
56、资产减值损失
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
一、坏账损失 244,036 168,328
二、存货跌价损失 14,276 25,052
三、可供出售金融资产减值损失 79 -
四、长期应收款减值损失 - 104,310
五、一年内到期的其他非流动资产减值损失 58,415 -
合计 316,806 297,690
57、营业外收入
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月 计入本期非经常性
(已重述) 损益的金额
非流动资产处置利得合计 35,661 79,929 35,661
其中：固定资产处置利得 28,141 19,209 28,141
无形资产处置利得 7,468 54,038 7,468
处置其他长期资产利得 52 6,682 52
处罚收入 8,625 9,560 8,625
违约赔偿收入 6,307 12,124 6,307
政府补助 96,108 96,217 96,108
拆迁补偿收入净额 46,922 579 46,922
债务重组利得 768 2,153 768
其他 35,557 32,625 35,557
合计 229,948 233,187 229,948
146
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
58、营业外支出
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月 计入本期非经常性
(已重述) 损益的金额
非流动资产处置损失合计 23,375 32,576 23,375
其中：固定资产处置损失 19,816 32,568 19,816
无形资产处置损失 3,559 - 3,559
其他长期资产处置损失 - 8 -
诉讼支出 31,000 23,925 31,000
罚没支出 16,857 8,318 16,857
对外捐赠 1,648 3,930 1,648
其他 15,389 20,565 15,389
合计 88,269 89,314 88,269
59、所得税费用
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,153,926 890,451
递延所得税调整 (341,577) 45,354
合计 812,349 935,805
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
会计利润 3,549,479 4,411,513
按 25%的税率计算的所得税费用(2010 年度：25%) 887,370 1,102,878
不可抵扣费用之纳税影响 115,110 95,227
非应税收入之纳税影响 (4,318) (32,765)
并无确认递延税资产的税项亏损之纳税影响 226,573 59,418
并无确认递延税资产的暂时性差异之纳税影响 30,978 18,813
集团内子公司税率不一致产生的所得税影响 (158,391) (98,612)
税率变动之纳税影响 (136,109) 2,623
其他税收优惠之纳税影响 (144,998) (177,517)
利用以前年度未确认递延税资产
(24,069) (52,536)
的可抵扣亏损和暂时性差异之纳税影响
其他 20,203 18,276
所得税费用 812,349 935,805
147
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
60、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
归属于普通股股东的当期净利润 2,486,932 3,208,172
其中：归属于持续经营的净利润 2,486,932 3,208,172
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
期初发行在外的普通股股数 21,299,900 21,299,900
加：本期发行的普通股加权数 - -
减：本期回购的普通股加权数 - -
期末发行在外的普通股加权数 21,299,900 21,299,900
每股收益
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
按归属于母公司股东的净利润计算： 2,486,932 3,208,172
基本每股收益 0.12 0.15
稀释每股收益 不适用 不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.12 0.15
稀释每股收益 不适用 不适用
按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：
基本每股收益 不适用 不适用
稀释每股收益 不适用 不适用
148
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
61、其他综合收益
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
1. 可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 (53,008) (116,308)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 7,417 23,499
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - 451
小计 (45,591) (92,358)
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额净额 2,448 -
小计 2,448 -
3. 外币财务报表折算差额 (43,544) (58,592)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 (43,544) (58,592)
合计 (86,687) (150,950)
62、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
代垫款 527,336 329,766
保证金 328,621 243,967
押金 571,144 447,639
其他 739,749 432,497
合计 2,166,850 1,453,869
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
运费及相关费用 683,513 695,725
租金 591,215 508,641
维修费 287,186 234,074
差旅费 1,315,711 1,428,129
保险费 168,278 124,261
其他 4,134,596 3,630,386
合计 7,180,499 6,621,216
149
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
62、现金流量表项目注释 - 续
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
收到的与资产相关的政府补助 21,770 109,368
合计 21,770 109,368
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
收购子公司少数股东权益 287,386 133,010
股票发行费用 - 1,593
合计 287,386 134,603
63、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币千元
补充资料 2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,737,130 3,475,708
加：资产减值准备 316,806 297,690
固定资产折旧 2,808,532 2,261,208
无形资产摊销 268,872 204,107
投资性房地产折旧 73,761 39,219
长期待摊费用减少(增加) 32,488 (13,528)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (12,286) (47,351)
财务费用 1,190,231 586,129
公允价值变动损失 22,012 50,228
投资收益 (120,703) (147,511)
递延所得税资产及负债的变动 (341,577) 178,324
存货的增加 (9,435,052) (5,917,956)
经营性应收项目的增加 (27,676,950) (15,529,540)
经营性应付项目的增加 13,139,376 13,944,054
经营活动产生的现金流量净额 (16,997,360) (619,219)
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,263,205 45,851,481
减：现金的期初余额 54,860,147 49,431,557
现金及现金等价物净增加(减少)额 2,403,058 (3,580,076)
150
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
63、现金流量表补充资料 - 续
(2) 本期处置或非同一控制下取得子公司及其他营业单位的相关信息
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
一、非同一控制下取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1． 取得子公司及其他营业单位的价格 28,500 827,115
2． 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 27,790 602,356
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 56,820 23,881
3． 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (29,030) 578,475
4． 取得子公司的净资产
流动资产 403,858 99,256
非流动资产 1,581 1,035,551
流动负债 373,471 90,028
非流动负债 - 13,482
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1． 处置子公司及其他营业单位的价格 - 64,627
2． 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 53,527
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 6,857
3． 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 46,670
4． 处置子公司的净资产 -
流动资产 - 230,255
非流动资产 - 2,271
流动负债 - 187,552
非流动负债 - -
(3) 现金和现金等价物的构成
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年6月30日
(已重述)
一、现金 57,263,205 45,851,481
其中：库存现金 371,665 430,681
可随时用于支付的银行存款 56,891,540 45,420,800
二、期末现金及现金等价物余额 57,263,205 45,851,481
现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。
151
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
人民币千元
母公司对本 母公司对本
企业的持股 企业的表决 本企业 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 权比例(%) 最终控制方 代码
建筑工程、相关工程技术
中国铁路工程 研究、勘察设计服务与专 国务院国有资产
控股股东 国有企业 北京 李长进 10,814,925 56.10 56.10 10201654-8
总公司 用设备制造、房地产开发 监督管理委员会
经营
2、本集团的子公司情况
本集团的子公司情况参见附注(五)。
3、本集团的合营和联营企业情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
保华中铁联营废物处理工程公司 合营公司 不适用
前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司 合营公司 不适用
中建中铁联营宝珊道工程公司 合营公司 不适用
刚果公路管理公司 合营公司 不适用
俊和中铁联营湾仔绕道工程公司 合营公司 不适用
重庆渝邻高速公路有限公司 合营公司 70936923-5
新铁德奥道岔有限公司 合营公司 66222715-9
成都华信大足房地产开发有限公司 联营公司 72031220-5
天津滨海旅游度假开发有限公司 联营公司 103650049
苏州浒新置业有限公司 联营公司 77641165-9
云南龙润置业有限公司 联营公司 662622087
华刚矿业股份有限公司 联营公司 不适用
成都市龙泉驿区土地整理有限公司 联营公司 74031987-7
陕西北辰房地产开发有限公司 联营公司 77003649-9
宝鸡南车时代工程机械有限公司 联营公司 68478836-0
成都中铁二局永经堂印务有限公司 联营公司 76863066-7
云南富砚高速公路有限公司 联营公司 76389594-9
铁道第三勘察设计院集团有限公司 联营公司 10306281-0
临策铁路有限责任公司 联营公司 78708746-0
重庆垫忠高速公路有限公司 联营公司 76590530-3
江苏中泰钢结构有限责任公司 联营公司 71408537-6
贵阳白云铁五建房地产开发有限公司 联营公司 78017983-X
上海中铁山桥铁路器材有限公司 联营公司 66608467-1
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 联营公司 79526600-4
沈阳中铁万科祥盟置地有限公司 联营公司 56467318-X
惠州市添鸿置业有限公司 联营公司 779246388
北京市丰怀轨枕有限公司 联营公司 10260650-5
南昌铁路天集房地产有限责任公司青云明珠开发部 联营实体 不适用
152
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中铁宏达资产管理中心 中铁工集团非上市范围内公司 71093478-0
河南平正高速公路发展有限公司 中铁工集团非上市范围内公司 76781469-1
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
提供工程施工服务
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月(已重述)
关联交易 关联交易定价方 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
成都华信大足房地产开发有限公司 工程施工 公开市场招标 91,646 小于 1 172,728 小于 1
刚果公路管理公司 工程施工 公开市场招标 15,348 小于 1 - -
云南富砚高速公路有限公司 工程施工 公开市场招标 - - 34,724 小于 1
临策铁路有限责任公司 工程施工 公开市场招标 - - 9,795 小于 1
中铁宏达资产管理中心 工程施工 公开市场招标 - - 10,859 小于 1
其他销售
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
关联交易内 关联交易定价方式 占同类交易
关联方 占同类交易金
容 及决策程序 金额 金额 金额的比例
额的比例(%)
(%)
宝鸡南车时代工程机械有限公司 销售材料 交易价格与议价方 4,291 小于 1 - -
新铁德奥道岔有限公司 销售材料 式与非关联方一致 316 小于 1 4,958 小于 1
以评估价值为基础
中铁宏达资产管理中心 销售房产 的双方协议价格 177,700 小于 1 80,857 小于 1
153
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
接受服务及采购材料
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
关联交易定价方 占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
新铁德奥道岔有限公司 采购材料 1,011 小于 1 146 小于 1
采购材料 交易价格与决策
上海中铁山桥铁路器材有限公司 927 小于 1 -
程序与非关联方
宝鸡南车时代工程机械有限公司 采购材料 709 小于 1 -
一致
江苏中泰钢结构有限责任公司 采购材料 - - 184 小于 1
(2) 关联租赁情况
人民币千元
本期确认的
租赁资产 租赁费用或 租赁收益
出租方名称 承租方名称 情况 租赁起始日 租赁终止日 收入 确定依据
中国中铁股份有限公司
中铁宏达资产管理中心 办公楼等 2011年01月 2011年06月 6,343 协议定价
及子公司
宝鸡南车时代工程机械
中铁宝桥集团有限公司 办公楼 2011年01月 2011年06月 200 协议定价
有限公司
(3) 关联担保情况
人民币千元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
中铁二局集团有限公司 云南富砚高速公路有限公司 3,080,000 2007年04月 2027年04月 否
中铁二局集团有限公司 云南富砚高速公路有限公司 980,000 2007年08月 2022年08月 否
中铁二局集团有限公司 云南富砚高速公路有限公司 762,000 2007年12月 2022年12月 否
中国中铁股份有限公司 临策铁路有限责任公司 783,000 2008年08月 2025年06月 否
中国铁路工程总公司(注 1) 中国中铁股份有限公司 1,000,000 2010年01月 2015年01月 否
中国铁路工程总公司(注 1) 中国中铁股份有限公司 5,000,000 2010年01月 2020年01月 否
中国铁路工程总公司(注 1) 中国中铁股份有限公司 2,500,000 2010年10月 2020年10月 否
中国铁路工程总公司(注 1) 中国中铁股份有限公司 3,500,000 2010年10月 2025年10月 否
中国铁路工程总公司(注 2) 中国中铁股份有限公司 488,000 2010年12月 2011年12月 否
注 1： 此担保系中国铁路工程总公司为本公司 2010 年 1 月发行的 5 年及 10 年期公司债券以及 2010 年
10 月发行的 10 年和 15 年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。截至 2011
年 6 月 30 日止，上述应付债券余额共计人民币 11,936,301 千元，具体详见附注(六)39。
注 2： 此担保系中铁工为本公司之子公司中铁航空港提供的短期借款担保。
154
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(4) 关联方资金拆借
2011 年 1-6 月
人民币千元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 本期余额
拆出
云南富砚高速公路有限公司 64,000 2011年06月 2012年06月 64,000
华刚矿业股份有限公司 21,873 2011年06月 2020年01月 21,873
2010 年 1-6 月
人民币千元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 上年余额
拆入
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 46,495 2009年08月 2010年08月 9,580
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 5,000 2010年01月 2011年01月 5,000
拆出
华刚矿业股份有限公司 828,281 2009年09月 2019年10月 827,277
华刚矿业股份有限公司 238,574 2010年01月 2020年01月 238,574
刚果公路管理公司 102,287 2009年01月 2011年09月 101,762
(5) 关键管理人员报酬
人民币千元
项目名称 2011年1-6月 2010年1-6月
关键管理人员报酬 2,489 1,496
(6) 其他关联交易
人民币千元
交易内容 关联方 2011年1-6月 2010年1-6月
接受综合服务 中铁宏达资产管理中心 7,428 21,707
利息收入 华刚矿业股份有限公司 7,675 6,631
利息收入 云南富砚高速公路有限公司 5,435 -
利息收入 刚果公路管理公司 826 2,570
155
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
6、关联方应收应付款项
人民币千元
科目 关联方 2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 成都华信大足房地产开发有限公司 141,748 603 68,017 174
刚果公路管理公司 71,797 253 57,745 184
云南富砚高速公路有限公司 38,080 46 35,264 420
成都龙泉驿区土地整理有限公司 31,391 134 29,336 125
临策铁路有限责任公司 18,846 - 116,456 448
河南平正高速公路发展有限公司 6,694 100 9,615 -
新铁德奥道岔有限公司 4,837 41 5,943 32
重庆垫忠高速公路有限公司 2,863 14 2,863 14
中铁宏达资产管理中心 5,639 - 5,639 -
云南龙润置业有限公司 - - 25,753 129
合计 321,895 1,191 356,631 1,526
2011年6月30日 2010年12月31日
科目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 沈阳中铁万科祥盟置地有限公司 330,533 - 330,533 -
天津滨海旅游度假开发有限公司 280,070 - - -
云南富砚高速公路有限公司 239,000 37 182,330 37
成都华信大足房地产开发有限公司 158,090 790 200,000 1,000
重庆渝邻高速公路有限公司 13,507 1,351 19,507 975
刚果公路管理公司 12,947 - 12,947 -
临策铁路有限责任公司 10,022 501 10,022 50
惠州市添鸿置业有限公司 6,627 323 6,433 -
陕西北辰房地产开发有限公司 5,395 231 15,466 -
贵阳白云铁五建房地产开发有限公司 5,000 1,500 5,000 1,500
宝鸡南车时代工程机械有限公司 2,114 - - -
重庆垫忠高速公路有限公司 50 - 50 -
华刚矿业股份有限公司 28 - 3,750 -
保华中铁联营废物处理工程公司 - - 6,703 -
成都中铁二局永经堂印务有限公司 - - 3,620 1,080
前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司 - - 1,973 -
俊和中铁联营湾仔绕道项目 - - 451 -
中建中铁联营宝珊道工程公司 - - 255 -
合计 1,063,383 4,733 799,040 4,642
156
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
6、关联方应收应付款项 - 续
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
科目 关联方
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
长期应收款 华刚矿业股份有限公司 1,219,142 - 1,197,269 -
刚果公路管理公司 - - 88,523 -
科目 关联方 2011年6月30日 2010年12月31日
一年内到期的其
刚果公路管理公司
它非流动资产 50,357 - - -
科目 关联方 2011年6月30日 2010年12月31日
应收股利 刚果公路管理公司 28,706 28,706
北京市丰怀轨枕有限公司 4,245 4,245
合计 32,951 32,951
科目 关联方 2011年6月30日 2010年12月31日
预付款项 铁道第三勘察设计院集团有限公司 96 96
云南龙润置业有限公司 - 17,000
中铁宏达资产管理中心 - 8,000
合计 96 25,096
科目 关联方 2011年6月30日 2010年12月31日
应付账款 中铁宏达资产管理中心 7,181 6,656
合计 7,181 6,656
科目 关联方 2011年6月30日 2010年12月31日
预收款项 天津滨海旅游度假开发有限公司 125,459 -
成都市龙泉驿区土地整理有限公司 116,000 -
成都华信大足房地产开发有限公司 - 20,401
云南龙润置业有限公司 - 22,664
合计 241,459 43,065
科目 关联方 2011年6月30日 2010年12月31日
其他应付款 天津滨海旅游度假开发有限公司 169,947 -
中铁宏达资产管理中心 38,655 55,839
中国铁路工程总公司 36,497 4,912
南昌铁路天集房地产有限责任公司青云明珠
27,000 27,000
开发部
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 14,580 14,580
苏州浒新置业有限公司 7,197 1,897
华刚矿业股份有限公司 339 712
云南富砚高速公路有限公司 180 -
成都华信大足房地产开发有限公司 - 10,503
云南龙润置业有限公司 - 10,000
成都市龙泉驿区土地整理有限公司 - 7,000
宝鸡南车时代工程机械有限公司 - 287
合计 294,395 132,730
157
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
6、关联方应收应付款项 - 续
人民币千元
科目 关联方 2011年6月30日 2010年12月31日
应付股利 中国铁路工程总公司 657,251 -
合计 657,251 -
(八) 或有事项
1、重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
人民币千元
相关单位 诉讼内容 诉讼标的 诉讼状态
中铁置业集团有限公司 青岛中金实业股份有限公司
572,000 审理中
青岛中金渝能置业有限公司 合同纠纷(注)
中国航空港建设有限公司 刘海成
24,867 审理中
华东分公司 工程纠纷
中国航空港建设有限公司 鹏达建设集团有限公司建设
22,042 审理中
京南工程分公司 工程纠纷
杭州岩土工程有限公司
中铁一局集团第四工程有限公司 19,737 审理中
建设工程施工合同纠纷
福建省榕源建设工程有限公司
中铁九局集团第二工程有限公司 17,200 审理中
建设工程施工合同纠纷
北京百联雄业经贸有限公司
中铁建工集团有限公司 17,000 审理中
债权转让纠纷
中铁建工集团有限公司
云南建工第一建筑有限公司
恒大鑫源(昆明)置业有限公 14,784 审理中
劳务纠纷
司
中铁二局集团第二工程公司 林心华
12,506 审理中
工程欠款纠纷
中国航空港建设有限公司 王昌龄
11,874 审理中
六公司原十八分公司 合同纠纷
中国航空港建设有限公司 滨州恒源置业有限公司
11,582 审理中
福州工程分公司 工程纠纷
中国航空港建设有限公司 韩静宇、刘永利
11,000 审理中
沈阳分公司 工程纠纷
中国航空港建设有限公司 北京城建道桥建设集团有限公司
10,055 审理中
建安国际分公司 工程纠纷
本集团管理层认为，上述未决诉讼不会对本集团合并财务报表产生重大影响。
注：此诉讼系本公司下属中铁置业集团有限公司(以下简称“中铁置业”)子公司青岛中金渝能置业
有限公司(以下简称“青岛中金渝能”)的少数股东，因其与中铁置业对股权转让协议中条款的
执行产生分歧，对中铁置业以及青岛中金渝能提出诉讼。本集团管理层认为，该诉讼不会对被
集团合并财务报表产生重大影响。
158
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(八) 或有事项 - 续
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
除存在下述或有事项外，截至 2011 年 6 月 30 日止，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的
或有事项。
人民币千元
相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类
中铁二局集团有限公司 云南富砚高速公路有限公司 4,822,000 银行贷款担保
中国中铁股份有限公司 临策铁路有限责任公司 783,000 银行贷款担保
中铁八局集团有限公司 中铁西子香荷项目购房业主 622,244 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 中铁逸都国际项目购房业主 561,233 房地产按揭担保
中铁电气化局集团有限公司 中景盛世长安项目购房业主 498,317 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 西安缤纷南郡项目购房业主 493,448 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 翰澜庭静淑南里项目购房业主 491,600 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 中铁瑞城新界购房业主 445,530 房地产按揭担保
中铁电气化局集团有限公司 中景江山赋项目购房业主 362,170 房地产按揭担保
中铁隧道集团有限公司 中国上海外经(集团)有限公司 341,711 保函担保
中铁二院工程集团有限责任公司 伊莎贝拉项目购房业主 237,719 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁瑞景茗城项目一期购房业主 207,229 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁瑞景茗城项目二期购房业主 197,979 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁双龙湾项目购房业主 180,057 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 月映长滩项目购房业主 179,759 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁瑞景澜庭项目购房业主 164,541 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 檀木林国宾府项目购房业主 161,177 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁塔米亚项目购房业主 132,891 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 中铁瑞城西郡英华项目购房业主 127,256 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁龙郡项目购房业主 93,104 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁龙城项目购房业主 89,697 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 沈阳盛丰人杰水岸项目购房业主 88,200 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 达州龙郡项目购房业主 81,450 房地产按揭担保
中铁十局集团有限公司 中铁汇展国际项目购房业主 80,961 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 长沙水映加州花园项目购房业主 64,659 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 月麓湾项目一期购房业主 59,104 房地产按揭担保
中铁五局(集团)有限公司 兴隆枫丹白鹭城市花园项目购房业主 49,940 房地产按揭担保
中铁十局集团有限公司 东海春城国际公寓项目购房业主 43,300 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 43,030 银行贷款担保
中铁二局集团有限公司 中铁瑞城蜀郡项目购房业主 37,670 房地产按揭担保
中铁十局集团有限公司 盛世龙城项目购房业主 34,246 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 上河新城项目购房业主 32,800 房地产按揭担保
中铁五局(集团)有限公司 兴隆珠江湾畔项目购房业主 32,184 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 东山国际新城 H 区购房业主 28,297 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 西客站南广场地下车库及商铺业主 16,940 房地产按揭担保
中铁四局集团有限公司 淮南阳光国际城项目购房业主 16,846 房地产按揭担保
中铁四局集团有限公司 肥东彩虹新城小区项目购房业主 12,063 房地产按揭担保
中铁建工集团有限公司 中铁诺德国际花园项目购房业主 10,980 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 青城 365 宅院项目购房业主 9,730 房地产按揭担保
中铁九局集团有限公司 中铁堰澜山项目购房业主 9,310 房地产按揭担保
中铁十局集团有限公司 花样年华项目购房业主 6,926 房地产按揭担保
中铁建工集团有限公司 广州诺德明都项目购房业主 6,910 房地产按揭担保
中国航空港建设有限公司 北京市鹏云工贸发展总公司 5,900 保函担保
中铁建工集团有限公司 兰州北岸公馆项目购房业主 5,463 房地产按揭担保
合计 11,969,571
以上对外担保金额人民币 11,969,571 千元为本集团对外实际担保金额，而包括尚未使用金额的最
高担保金额则为人民币 12,129,662 千元。
159
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(八) 或有事项 - 续
3、连带付款责任
本公司之全资子公司中铁大桥局集团有限公司 2010 年收购子公司宜昌鸿铭置业有限公司(以下简称
“鸿铭置业”)，鸿铭置业系原宜昌三峡鸿铭旅游地产开发有限公司(以下简称“分立前公司”)分
立成立。截至 2011 年 6 月 30 日止，鸿铭置业仍承担分立前公司于分立日债务人民币 302,609 千元
的连带付款责任。
(九) 承诺事项
1、重大承诺事项
(1) 资本承诺
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 1,668,050 2,584,886
-对外投资承诺 - 28,500
-对外借款承诺 18,383,992 19,396,993
合计 20,052,042 22,010,379
(2) 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 495,949 849,793
资产负债表日后第 2 年 39,255 27,767
资产负债表日后第 3 年 30,189 20,783
以后年度 56,512 68,273
合计 621,905 966,616
(十) 资产负债表日后事项
160
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
2011 年 7 月 27 日，本公司第二届董事会第六次会议审议通过《关于中铁西南投资管理有限公司收
购总公司所持河南平正高速公路发展有限公司 100%股权的议案》。会议同意由中铁西南投资管理有
限公司收购中国铁路工程总公司持有的河南平正高速公路发展有限公司 100%股权，股权收购价格为
以 2010 年 12 月 31 日为基准日的净资产评估值人民币 30,293.48 万元，评估基准日至收购日期间
的损益归中铁西南投资管理有限公司所有。
2010 年 8 月 12 日，本公司召开 2010 年第一次临时股东大会、2010 年第一次 A 股类别股东大会和
2010 年第一次 H 股类别股东大会(以下简称“股东大会”)，审议通过了《关于公司向特定对象非公
开发行 A 股股票方案的议案》，同意本公司非公开发行不超过 151,788 万股 A 股股票。该决议自上
述股东大会审议通过之日起十二个月内有效。截至 2011 年 8 月 11 日止，本公司未实施本次非公开
发行 A 股股票方案。至此，本次非公开发行 A 股股票方案因上述股东大会决议的失效而自动终止。
161
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项
1、企业合并
(一) 本集团作为非同一控制下企业合并的合并方：
2011 年 1-6 月，本集团发生非同一控制下的企业合并及以收购子公司形式收购资产的基本情况如下：
(1) 被合并方基本情况：
人民币千元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
海南美杰投资有限公司 - 不适用
包头市时代金科房地产开发有限责任公司 - 不适用
北京灯塔电气有限责任公司 - 不适用
(2) 被合并方主要财务信息：
人民币千元
期初数
购买日
(未经审计)
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
可辨认资产
货币资金 56,820 56,820 56,820 56,820
应收账款 23,551 23,551 23,551 23,551
预付款项 285,599 285,599 285,599 285,599
其他应收款 8,315 8,315 8,315 8,315
存货 29,573 29,573 29,573 29,573
固定资产 1,581 1,581 1,581 1,581
小计 405,439 405,439 405,439 405,439
可辨认负债
应付账款 6,966 6,966 6,966 6,966
预收款项 20,976 20,976 20,976 20,976
应交税费 326 326 326 326
其他应付款 345,203 345,203 345,485 345,485
小计 373,471 373,471 373,753 373,753
净资产合计 31,968 31,968 31,686 31,686
减：少数股东权益 3,282 3,282 - -
归属于本公司股东的权益 28,686 28,686 31,686 31,686
减：收购对价 - 28,500
商誉 -
购买折价 (186)
注： 本集团于本期收购的子公司中，以收购股权形式收购资产的子公司在收购时点的可辨认资产
公允价值为人民币 361,349 千元，可辨认负债公允价值为人民币 341,349 千元，净资产公允
价值为人民币 20,000 千元。
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
1、企业合并 - 续
(一) 本集团作为非同一控制下企业合并的合并方： - 续
(2) 被合并方主要财务信息： - 续
本公司以支付现金和转让非现金资产为合并对价，所支付对价在合并日的账面价值及公允价值分别为：
人民币千元
账面价值 公允价值
合并对价
现金和现金等价物 27,790 27,790
原投资账面金额 710 710
原投资应享有净资产公允价值增加额 - -
合计 28,500 28,500
人民币千元
金额
本期实际支付的合并对价的现金和现金等价物 27,790
减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 56,820
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 (29,030)
(3) 被合并方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金净流量：
人民币千元
购买日至
合并当期期末
营业收入 9,615
营业成本及费用 10,372
利润总额 (757)
净利润 (757)
经营活动现金净流量 2,501
投资活动现金净流量 -
筹资活动现金净流量 -
现金及现金等价物净增加额 2,501
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(十一) 其他重要事项 - 续
2、其他
(1) 借款费用
人民币千元
当期资本化的借 资本化率
项目 款费用金额 (%)
存货 771,930 4.78-9.90
在建工程 39,422 5.04-8.03
其他非流动资产 24,570 5.35
当期资本化借款费用小计 835,922
计入当期损益的借款费用 1,886,275
当期借款费用合计 2,722,197
(2) 分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基建建设、勘察设计
与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价
这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及
劳务分别为：
基建建设业务：主要产品包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、
水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；
勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基建建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理
服务；
工程设备和零部件制造业务：主要包括道岔、桥梁钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设
计、研发、制造和销售；
房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
其他业务：包括矿产资源开发，物资贸易和其他配套业务。
由于本集团未按经营分部管理所得税，故所得税不会分摊至各经营分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报
表时的会计与计量基础保持一致。
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
2、其他 - 续
(2) 分部报告 - 续
1> 分部报告信息
人民币千元
勘察设计 工程设备和 分部间
基建建设 与咨询服务 零部件制造 房地产开发 其他 相互抵销 合计
2011年1-6月
对外营业收入 190,872,819 4,173,939 4,697,015 4,446,532 17,343,143 - 221,533,448
分部间营业收入 988,772 215,941 1,061,846 - 1,085,196 (3,351,755) -
对外其他业务收入 693,868 93,948 270,018 40,786 262,985 - 1,361,605
分部间其他业务收入 - - - - 271,486 (271,486) -
分部营业收入合计 192,555,459 4,483,828 6,028,879 4,487,318 18,962,810 (3,623,241) 222,895,053
分部利润 2,925,685 412,899 330,469 704,978 440,766 (1,265,318) 3,549,479
其中：对合营企业投资收益 44,983 (2,656) 6,498 - - - 48,825
对联营企业投资收益 (135,905) (1,361) (1,845) (270) - - (139,381)
财务费用-利息支出 (1,390,126) (27,483) (25,541) (80,339) (510,807) 148,021 (1,886,275)
财务费用-利息收入 808,780 10,469 2,567 104,590 52,196 (262,997) 715,605
所得税费用 (812,349)
净利润 2,737,130
分部资产 303,436,003 7,888,449 16,605,425 71,961,497 66,291,753 (36,058,630) 430,124,497
其中：对合营企业投资 512,823 49,265 182,315 - 1,064 - 745,467
对联营企业投资 4,308,575 46,868 47,772 25,230 387,162 - 4,815,607
未分摊资产 3,080,008
资产总额 433,204,505
分部负债 257,414,356 4,890,319 11,639,859 61,987,277 45,800,763 (24,927,489) 356,805,085
未分摊负债 1,387,992
负债总额 358,193,077
165
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
2、其他 - 续
(2) 分部报告 - 续
1> 分部报告信息 - 续
人民币千元
勘察设计 工程设备和 分部间
基建建设 与咨询服务 零部件制造 房地产开发 其他 相互抵销 合计
2011年1- 6月
补充信息
-折旧和摊销费用 2,480,259 91,351 166,608 45,340 367,607 - 3,151,165
-资产减值损失 301,642 619 14,287 1,424 (1,166) - 316,806
-资本性支出 3,698,943 298,650 318,616 63,397 644,251 (138,879) 4,884,978
-其中：在建工程支出 654,455 21,869 269,676 43,731 528,263 (138,879) 1,379,115
购置固定资产支出 2,358,778 188,108 48,701 19,141 61,507 - 2,676,235
购置无形资产支出 645,237 88,673 239 324 34,238 - 768,711
购置投资性房地产支出 40,473 - - 201 20,243 - 60,917
166
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
2、其他 - 续
(2) 分部报告 - 续
1> 分部报告信息 - 续
人民币千元
勘察设计 工程设备和 分部间
基建建设 与咨询服务 零部件制造 房地产开发 其他 相互抵销 合计
2010年1- 6月(已重述)
对外营业收入 169,005,006 4,240,150 5,685,494 4,281,574 11,451,719 - 194,663,943
分部间营业收入 482,579 35,107 110,046 28,858 598,853 (1,255,443) -
对外其他业务收入 724,253 8,445 80,946 22,909 167,298 - 1,003,851
分部间其他业务收入 - - - - 41,170 (41,170) -
分部营业收入合计 170,211,838 4,283,702 5,876,486 4,333,341 12,259,040 (1,296,613) 195,667,794
分部利润 3,774,877 389,473 421,489 379,918 206,186 (760,430) 4,411,513
其中：对合营企业投资收益 38,711 - 16,276 - - - 54,987
对联营企业投资收
益 (122,432) - 21 - (12,325) - (134,736)
财务费用- 利息支
出 (970,345) (46,679) (9,737) (9,367) (244,192) 315,405 (964,915)
财务费用- 利息收
入 848,046 4,677 4,998 8,935 9,069 (315,380) 560,345
所得税费用 (935,805)
净利润 3,475,708
分部资产 236,859,820 6,674,269 14,202,979 43,749,843 54,982,018 (22,220,912) 334,248,017
其中：对合营企业投资 477,183 42,250 202,463 - 213,189 - 935,085
对联营企业投资 3,158,835 54,635 11 - 466,369 - 3,679,850
未分摊资产 2,794,273
资产总额 337,042,290
分部负债 209,077,278 4,888,590 9,312,394 31,447,808 37,120,173 (24,575,878) 267,270,365
未分摊负债 1,131,614
负债总额 268,401,979
167
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
2、其他 - 续
(2) 分部报告 - 续
1> 分部报告信息 - 续
人民币千元
勘察设计 工程设备和 分部间
基建建设 与咨询服务 零部件制造 房地产开发 其他 相互抵销 合计
2010年1- 6月(已重述)
补充信息
- 折旧和摊销费用 2,064,321 73,715 109,959 26,823 229,716 - 2,504,534
- 资产减值损失 130,669 2,429 10,420 5,785 148,387 - 297,690
- 资本性支出 3,058,085 154,400 112,022 12,820 1,106,136 - 4,443,463
- 其中：在建工程支出 506,738 74,208 94,389 - 88,680 - 764,015
购置固定资产支出 2,447,005 79,762 17,633 12,820 4,678 - 2,561,898
购置无形资产支出 99,622 430 - - 1,012,778 - 1,112,830
购置投资性房地产支出 4,720 - - - - - 4,720
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
168
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
2、其他 - 续
(2) 分部报告 - 续
2> 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
(已重述)
来源于中国内地的对外交易收入 214,629,512 186,375,744
来源于香港及澳门地区的对外交易收入 177,914 142,541
来源于其他国家的对外交易收入 8,087,627 9,149,509
小计 222,895,053 195,667,794
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年6月30日
(已重述)
位于本国的非流动资产 88,553,081 75,102,201
位于香港及澳门地区的非流动资产 85,586 87,752
位于其他国家的非流动资产 2,748,475 1,894,213
小计 91,387,142 77,084,166
3> 对主要客户的依赖程度
来自基建建设分部的主要客户的收入约为人民币 113,660,214 千元，约占本集团 2011 年 1-6 月营业收
入的 51.08%(2010 年 1-6 月:47.61%)。
本集团主要客户系政府部门及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占
集团总收入比例超过 10%以上。由于本集团为可以向该主要客户提供大型项目施工服务的具有相关资质
的主要供应商之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。
(3) 其他事项
本公司之子公司中国海外工程有限责任公司、中铁隧道集团有限公司联合另外两家第三方公司组
成的联合体(以下简称“联合体”)，于 2009 年中标波兰共和国国道和高速公路总局 A2 高速公路
项目 A 标段和 C 标段，合同总金额本集团所占金额折合约 4.2 亿美元(折合约人民币 27.2 亿元)，
履约保证金本集团所占金额折合约 4,204 万美元(折合约人民币 2.7 亿元)。在协议实施过程中，
多方面因素导致项目发生亏损，联合体与项目业主分别于 2011 年 6 月 3 日和 2011 年 6 月 13 日
向对方提出终止协议要求，协议于 2011 年 6 月底前正式终止。截至 2011 年 6 月 30 日止，本集
团已确定发生的项目亏损为人民币 550,350 千元，导致本集团本期利润总额减少人民币 550,350
千元。
169
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
外币(千 外币(千
项目 元) 折算率 人民币金额 元) 折算率 人民币金额
现金 - 3,194 - - 2,513
人民币 - - 1,951 - - 1,983
美元 143 6.4716 927 42 6.6226 275
其他 - - 316 - - 255
银行存款 - - 13,886,132 - - 6,666,647
人民币 - - 13,201,578 - - 6,253,084
美元 22,027 6.4716 142,549 51,684 6.6226 342,277
港币 18 0.8316 15 19 0.8500 16
欧元 941 9.3612 8,812 890 8.8100 7,842
其他 - - 533,178 - - 63,428
其他货币资金 - - 40 - - 40
人民币 - - 40 - - 40
合计 13,889,366 - - 6,669,200
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
2,551,454 80 (18,707) 100 4,426,540 84 (18,707) 99
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的
- - - - 11,767 1 (56) 1
应收账款
单项金额不重大但单项计提坏
645,142 20 - - 819,236 15 - -
账准备的应收账款
合计 3,196,596 100 (18,707) 100 5,257,543 100 (18,763) 100
170
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
2、应收账款 - 续
(2) 应收账款账龄分析如下：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账龄 比例 坏账 比例 坏账
金额 账面价值 金额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 1,980,374 61 - 1,980,374 4,218,845 80 (56) 4,218,789
1至2年 263,343 8 - 263,343 518,965 9 (2,404) 516,561
2至3年 482,950 15 (2,404) 480,546 484,675 9 (1,053) 483,622
3至4年 450,385 14 (1,053) 449,332 19,808 1 19,808
4至5年 4,294 1 - 4,294 - - - -
5 年以上 15,250 1 (15,250) - 15,250 1 (15,250) -
合计 3,196,596 100 (18,707) 3,177,889 5,257,543 100 (18,763) 5,238,780
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 - - - 11,767 100 (56)
1至2年 - - - - - -
合计 - - - 11,767 100 (56)
(3) 应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
人民币千元
与本公司关 占应收账款总
单位名称 系 金额 年限 额的比例(%)
应收单位 1 第三方 1,185,808 0 至 5 年以上 38
应收单位 2 第三方 866,350 1 年以内 27
中铁海西投资发展有限公司 子公司 226,139 1 年以内 7
应收单位 3 第三方 130,066 1 年以内 4
应收单位 4 第三方 124,384 0至3年 4
合计 2,532,747 80
(5) 应收账款中包含以下外币余额
2011年6月30日 2010年12月31日
原币币种 外币(千
折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
元)
美元 20,098 6.4716 130,066 184,496 6.6226 1,221,823
日元 40,187 0.0802 3,223 40,219 0.0813 3,268
合计 133,289 1,225,091
171
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
3、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
5,525,712 55 - - 5,215,408 59 - -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的
10,931 1 (67) 1 1,856 1 (23) 1
其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏
4,464,421 44 (31,162) 99 3,584,207 40 (31,162) 99
账准备的其他应收款
合计 10,001,064 100 (31,229) 100 8,801,471 100 (31,185) 100
其他应收款账龄分析如下：
2011年6月30日 2010年12月31日
账龄 比例 坏账 比例 坏账
金额 账面价值 金额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 9,330,346 92 (53) 9,330,293 8,198,948 92 (8) 8,198,940
1至2年 498,704 5 (14) 498,690 541,396 5 (15) 541,381
2至3年 112,884 1 - 112,884 1,997 1 - 1,997
3至4年 - - - - 27,968 1 - 27,968
4至5年 27,968 1 - 27,968 - - - -
5 年以上 31,162 1 (31,162) - 31,162 1 (31,162) -
合计 10,001,064 100 (31,229) 9,969,835 8,801,471 100 (31,185) 8,770,286
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合：
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 9,555 87 (53) 448 24 (8)
1至2年 1,376 13 (14) 1,408 76 (15)
合计 10,931 100 (67) 1,856 100 (23)
(2) 其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
人民币千元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例(%)
中铁大桥局集团有限公司 子公司 1,675,579 1 年以内 17
中铁置业集团有限公司 子公司 1,370,000 1 年以内 14
中铁五局(集团)有限公司 子公司 1,082,339 0至2年 10
172
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
中铁七局集团有限公司 子公司 772,794 0至3年 8
中铁八局集团有限公司 子公司 625,000 1 年以内 6
合计 5,525,712 55
173
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
3、其他应收款 - 续
(4) 其他应收款中包含以下外币余额
人民币千元
原币币 2011年6月30日 2010年12月31日
种 外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 240 6.4716 1,551 2,584 6.6200 17,105
其他 - - 9,385 - - 34,668
合计 10,936 51,773
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
人民币千元
2011年6月30日 2010年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,040,314 96 3,230,732 98
1至2年 91,628 3 23,345 1
2至3年 21,688 1 322 1
合计 3,153,630 100 3,254,399 100
账龄一年以上的预付款项主要系预付的尚未完工的分包工程款。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
人民币千元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
中铁资源集团有限公司 子公司 706,532 1 年以内 交易尚未结束
中铁二局集团有限公司 子公司 678,347 1 年以内 工程未完工
中铁一局集团有限公司 子公司 356,272 1 年以内 工程未完工
中铁五局(集团)有限公司 子公司 275,377 0至3年 工程未完工
中铁八局集团有限公司 子公司 171,622 1 年以内 工程未完工
合计 2,188,150
(3) 预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(4) 预付款项按客户类别披露如下：
人民币千元
类别 2011年6月30日 2010年12月31日
单项金额重大的预付账款 2,188,150 2,117,578
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
- -
较大的预付账款
其他不重大的预付账款 965,480 1,136,821
合计 3,153,630 3,254,399
174
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
5、长期股权投资
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
按权益法核算的长期股权投资
－对联营企业投资 1,956,728 2,079,281
－对合营企业投资 299,122 286,716
按成本法核算的长期股权投资
－对子公司投资 60,347,679 56,458,732
－其他股权投资 2,000,000 2,000,000
合计 64,603,529 60,824,729
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净额 64,603,529 60,824,729
175
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
5、长期股权投资 - 续
(1) 本公司对子公司、合营公司、联营公司及其他股权投资详细情况如下：
人民币千元
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位 比例与表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
中国海外工程有限公司 成本法 1,372,805 1,372,805 - 1,372,805 100 100 不适用 - - -
中铁一局集团有限公司 成本法 3,441,739 3,441,739 - 3,441,739 100 100 不适用 - - 146,027
中铁二局集团有限公司 成本法 6,392,700 6,392,700 - 6,392,700 100 100 不适用 - - -
中铁三局集团有限公司 成本法 2,526,471 2,389,180 137,291 2,526,471 100 100 不适用 - - 162,684
中铁四局集团有限公司 成本法 3,043,462 2,668,099 375,363 3,043,462 100 100 不适用 - - 362,050
中铁五局(集团)有限公司 成本法 2,886,185 2,886,185 - 2,886,185 100 100 不适用 - - 342,867
中铁六局集团有限公司 成本法 2,321,649 2,148,163 173,486 2,321,649 100 100 不适用 - - 268,530
中铁七局集团有限公司 成本法 2,141,288 1,938,222 203,066 2,141,288 100 100 不适用 - - 137,574
中铁八局集团有限公司 成本法 2,655,194 2,496,579 158,615 2,655,194 100 100 不适用 - - 311,602
中铁九局集团有限公司 成本法 1,547,393 1,547,393 - 1,547,393 100 100 不适用 - - -
中铁十局集团有限公司 成本法 1,391,651 1,391,651 - 1,391,651 100 100 不适用 - - 195,366
中铁大桥局集团有限公司 成本法 3,034,368 2,559,818 474,550 3,034,368 100 100 不适用 - - 392,162
中铁电气化局集团有限公司 成本法 2,915,140 2,569,662 345,478 2,915,140 100 100 不适用 - - 192,007
中铁建工集团有限公司 成本法 2,649,083 2,390,512 258,571 2,649,083 100 100 不适用 - - 96,780
中铁隧道集团有限公司 成本法 2,914,644 2,581,080 333,564 2,914,644 100 100 不适用 - - 264,449
中铁上海工程局有限公司 成本法 500,000 500,000 - 500,000 100 100 不适用 - - 15,139
中铁国际经济合作有限公司 成本法 675,000 675,000 - 675,000 75 75 不适用 - - -
中铁二院工程集团有限责任公司 成本法 1,545,597 1,282,769 262,828 1,545,597 100 100 不适用 - - 240,071
中铁工程设计咨询集团有限公司 成本法 707,785 623,830 83,955 707,785 100 100 不适用 - - 48,985
中铁大桥勘测设计院有限公司 成本法 108,536 95,895 12,641 108,536 100 100 不适用 - - 14,631
中铁西南科学研究院有限公司 成本法 189,582 108,600 80,982 189,582 100 100 不适用 - - 32,932
中铁西北科学研究院有限公司 成本法 209,654 139,654 70,000 209,654 100 100 不适用 - - 24,334
华铁工程咨询有限责任公司 成本法 221,949 213,942 8,007 221,949 100 100 不适用 - - 5,724
中铁山桥集团有限公司 成本法 1,248,620 1,248,620 - 1,248,620 100 100 不适用 - - 121,473
中铁宝桥集团有限公司 成本法 2,068,973 2,068,973 - 2,068,973 100 100 不适用 - - -
中铁科工集团有限公司 成本法 687,927 687,927 - 687,927 100 100 不适用 - - 12,685
176
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
5、 长期股权投资 - 续
(1) 本公司对子公司、合营公司、联营公司及其他股权投资详细情况如下： - 续
人民币千元
在被投资单位持
股比例与表决权
核算方 初始投资成 在被投资单位 在被投资单位 比例不一致的说 本期计提 本期
被投资单位 法 本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 明 减值准备 减值准备 现金红利
中铁置业集团有限公司 成本法 2,614,485 2,352,347 262,138 2,614,485 100 100 不适用 - - 217,949
中铁信托有限责任公司 成本法 1,171,444 1,171,444 - 1,171,444 79 79 不适用 - - 89,571
中铁人才交流服务中心 成本法 809 809 - 809 100 100 不适用 - - 37
广西岑兴高速公路发展有限公司 成本法 1,013,501 1,013,501 - 1,013,501 85 85 不适用 - - -
广西全兴高速公路发展有限公司 成本法 255,050 255,050 - 255,050 75 75 不适用 - - -
中铁荷泽德商高速公路建设发展有
限公司 成本法 984,863 984,863 - 984,863 90 90 不适用 - - -
中铁西南投资管理有限公司 成本法 468,293 427,454 40,839 468,293 100 100 不适用 - - 29,150
中铁南方投资发展有限公司 成本法 400,000 400,000 - 400,000 100 100 不适用 - - -
中铁佛山投资发展有限公司 成本法 150,000 150,000 - 150,000 100 100 不适用 - - -
中铁资源集团有限公司 成本法 1,519,379 1,519,379 - 1,519,379 100 100 不适用 - - 97,304
中铁海西投资发展有限公司 成本法 200,000 200,000 - 200,000 100 100 不适用 - - -
中国中铁隧道装备制造有限公司 成本法 124,573 60,000 64,573 124,573 60 60 不适用 - - 3,843
中铁港航工程局有限公司 成本法 794,558 794,558 - 794,558 100 100 不适用 - - 7,672
中铁航空港建设有限公司 成本法 370,329 230,329 140,000 370,329 100 100 不适用 - - -
中铁南通投资建设管理有限公司 成本法 - 200,000 (200,000) - - - 不适用 - - -
中铁中原投资发展有限公司 成本法 100,000 100,000 - 100,000 100 100 不适用 - - -
中铁物贸有限责任公司 成本法 180,000 180,000 - 180,000 100 100 不适用 - - -
中铁中南投资发展有限公司 成本法 150,000 - 150,000 150,000 100 100 不适用 - - -
中铁东北投资发展有限公司 成本法 300,000 - 300,000 300,000 100 100 不适用 - - -
中铁贵州旅游文化发展有限公司 成本法 153,000 - 153,000 153,000 51 51 不适用 - - -
60,347,67
子公司小计 9 56,458,732 3,888,947 60,347,679 - - 3,833,598
刚果公路管理公司 权益法 3,159 70,070 5,859 75,929 45 附注(六)14 附注(六)14 - - -
重庆渝邻高速公路有限公司 权益法 217,800 216,646 6,547 223,193 50 50 不适用 - - -
合营公司小计 220,959 286,716 12,406 299,122 - - -
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
5、 长期股权投资 - 续
(1) 本公司对子公司、合营公司、联营公司及其他股权投资详细情况如下： - 续
在被投资单位持
股比例与表决权
核算方 在被投资单位 在被投资单位 比例不一致的说 本期计提 本期
被投资单位 法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 明 减值准备 减值准备 现金红利
高速铁路建造技术国家工程实验室 权益法 24,000 24,000 5,640 29,640 24 24 不适用 - - -
临策铁路有限责任公司 权益法 505,841 423,586 (50,467) 373,119 29 29 不适用 - - -
铁道第三勘察设计院集团有限公司 权益法 222,807 339,598 32,865 372,463 30 30 不适用 - - -
云南富砚高速公路有限公司 权益法 1,682,000 1,292,097 (110,591) 1,181,506 90 附注(六)14 附注(六)14 - - -
联营公司小计 2,434,648 2,079,281 (122,553) 1,956,728 - - -
太中银铁路有限公司 成本法 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 18 18 不适用 - - -
其他股权投资小计 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 - -
合计 65,003,286 60,824,729 3,778,800 64,603,529 - - 3,833,598
(2) 对主要合营及联营公司投资
人民币千元
本公司 本公司在被投资单位 期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
100 万
刚果公路管理公司 刚果民主共和国 高速公路运营、管理
美元 45 45 327,449 153,822 173,627 54,233 21,949
临策铁路有限责任
呼和浩特 铁路建设与运营
公司 1,718,500 29 29 5,247,365 3,988,145 1,259,220 47,611 (171,424)
铁道第三勘察设计
天津 工程勘察设计
院集团有限公司 660,000 30 30 2,919,107 1,930,280 988,827 1,521,396 109,551
云南富砚高速公路
昆明 高速公路经营
有限公司 400,000 90 附注(六)14 7,883,341 5,759,424 2,123,917 136,174 (122,879)
重庆渝邻高速公路
重庆 高速公路经营
有限公司 645,000 50 50 1,520,983 1,097,508 423,475 85,430 13,093
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
6、应付账款
(1) 应付账款明细
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
应付工程进度款 3,909,657 2,423,106
应付质保金 2,045,017 1,852,112
应付材料采购款 315,888 330,517
应付劳务费 88,733 91,633
应付工程设计咨询费 972 1,072
应付设备款 6,118 -
其他 1,050 9,784
合计 6,367,435 4,708,224
(2) 本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
7、预收款项
(1) 预收款项明细
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
预收工程款 1,903,563 1,871,149
建造合同已结算未完工款 374,610 1,091,550
预收材料款 1,213,342 2,474,542
其他 666 9,282
合计 3,492,181 5,446,523
(2) 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
8、其他应付款
(1) 其他应付款明细如下：
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
应付长期资产采购款 1,392,036 2,296,873
应付子公司存入内部资金中心存款 2,200,195 2,486,808
无息拆借资金 233,240 213,157
保证金 147,570 133,501
应付代垫款 226,993 193,623
押金 4,767 5,154
其他 440,999 472,541
合计 4,645,800 5,801,657
(2) 本报告期末其他应付款中包含应付中铁工款项余额人民币 36,497 千元，无其他应付持有本公司
5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
9、 未分配利润
人民币千元
项目 金额
2011 年 1-6 月
上年末未分配利润 4,676,772
期初未分配利润 4,676,772
加：本期净利润 3,918,276
减：向股东分配股利 1,171,495
本期期未分配利润 7,423,553
2010 年 1-6 月
上年末未分配利润 2,701,505
期初未分配利润 2,701,505
加：本期净利润 672,439
减：向股东分配股利 1,341,894
本期期未分配利润 2,032,050
10、营业收入、营业成本
(1) 营业收入
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
主营业务收入 6,269,696 8,166,453
其他业务收入 128,117 748,976
主营业务成本 6,059,401 7,871,032
其他业务成本 77,052 734,081
(2) 主营业务(分行业)
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
基建建设 6,269,696 6,059,401 8,166,453 7,871,032
(3) 主营业务(分地区)
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国内地 4,990,205 4,855,254 6,048,978 5,898,341
海外 1,279,491 1,204,147 2,117,475 1,972,691
合计 6,269,696 6,059,401 8,166,453 7,871,032
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
10、营业收入、营业成本 - 续
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
人民币千元
占本公司全部营
客户名称 营业收入
业收入的比例(%)
客户 1 1,393,594
客户 2 1,142,269
客户 3 1,111,511
客户 4 198,909
客户 5 190,907
合计 4,037,190
11、合同项目收入
主要固定造价合同
人民币千元
累计 累计 已办理
合同项目 合同金额
已发生成本 已确认毛利 结算的金额
客户 1 44,553,403 7,722,506 408,490 1,863,177
客户 2 24,961,715 22,730,198 276,257 22,548,457
客户 3 6,421,610 496,506 21,227 -
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
于资产负债表日的在建合同工程：
作为流动资产记入存货的已完工尚未结算款 2,591,509 1,083,622
作为流动负债记入预收款项的已结算尚未完工款(附注(十二)7) (374,610) (1,091,550)
合计 2,216,899 (7,928)
在建合同工程分析：
累计发生成本 57,527,736 52,018,995
已确认毛利 1,821,124 1,625,185
减：已办理结算款 57,131,961 53,652,108
合计 2,216,899 (7,928)
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截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
12、财务费用
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
利息支出 557,865 162,690
减：利息收入 671,421 394,281
汇兑差额 (17,030) 165,582
其他 4,137 (10,622)
合计 (126,449) (76,631)
13、投资收益
(1) 投资收益明细情况
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
长期股权投资收益 3,721,829 597,304
-成本法核算的长期股权投资收益 3,833,598 673,821
-权益法核算的长期股权投资收益 (111,769) (72,223)
-处置长期股权投资产生的投资收益 - (4,294)
其他 - 5,816
合计 3,721,829 603,120
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益前五名情况
人民币千元
被投资单位 2011年1-6月 2010年1-6月
中铁大桥局集团有限公司 392,162 10,158
中铁四局集团有限公司 362,050 60,559
中铁五局(集团)有限公司 342,867 30,810
中铁八局集团有限公司 311,602 (17,338)
中铁六局集团有限公司 268,530 11,557
合计 1,677,211 95,746
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
人民币千元
被投资单位 2011年1-6月 2010年1-6月
铁道第三勘察设计院集团有限公司 32,865 24,120
刚果公路管理公司 9,877 11,525
重庆渝邻高速公路有限公司 6,547 -
临策铁路有限责任公司 (50,467) (11,695)
云南富砚高速公路有限公司 (110,591) (96,173)
合计 (111,769) (72,223)
上述投资收益汇回不存在有重大限制。
182
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财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
14、所得税费用
人民币千元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 - -
递延所得税调整 (74,774) 12,044
合计 (74,774) 12,044
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币千元
2011年1-6月 2010年1-6月
会计利润 3,843,502 684,483
按 25%的税率计算的所得税费用 960,876 171,121
不可抵扣费用的纳税影响 1,105 883
免税收入的纳税影响 (930,457) (150,400)
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 (104,549) -
其他 (1,749) (9,560)
合计 (74,774) 12,044
15、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币千元
补充资料 2011年1-6月 2010年1-6月
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,918,276 672,439
加：资产减值准备 58,407 104,535
固定资产折旧 8,126 8,075
无形资产摊销 13,358 14,081
投资性房地产折旧 1,665 1,603
长期待摊费用摊销 18,330 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益) (253) 880
公允价值变动损失 8,306 8,701
财务费用(收益) (82,809) (66,009)
投资损失(收益) (3,721,829) (603,120)
递延所得税资产减少(增加) (74,774) 12,044
存货的减少(增加) (9,656) (16,051)
经营性应收项目的减少(增加) 370,933 (336,925)
经营性应付项目的增加(减少) (406,191) (1,193,927)
经营活动产生的现金流量净额 101,889 (1,393,674)
183
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
15、现金流量表补充资料 - 续
(1) 现金流量表补充资料 - 续
人民币千元
补充资料 2011年1-6月 2010年1-6月
2．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,889,326 7,123,690
减：现金的期初余额 6,669,160 12,601,325
现金及现金等价物净增加额 7,220,166 (5,477,635)
(2) 现金和现金等价物的构成
人民币千元
项目 2011年6月30日 2010年6月30日
现金 13,889,326 7,123,690
其中：库存现金 3,194 3,943
可随时用于支付的银行存款 13,886,132 7,119,747
(十三) 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2011 年 8 月 30 日已经本公司董事会批准。
184
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
1、非经常性损益明细表
人民币千元
项目 金额
非流动资产处置损益 12,286
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
96,108
府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
非货币性资产交换损益 -
债务重组损益 768
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 204,209
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,517
处置长期股权投资收益 800
H 股募集资金汇兑收益 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 (57,898)
少数股东权益影响额(税后) (261)
合计 288,529
2、境内外会计准则下会计数据差异
人民币千元
净利润 净资产
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 2010 年
(已重述) 6 月 30 日 12 月 31 日
按中国会计准则 2,737,130 3,475,708 75,011,428 73,891,881
按国际财务报告准则调整的项目及金额
股权分置流通权 - - (171,364) (171,364)
按国际财务报告准则 2,737,130 3,475,708 74,840,064 73,720,517
归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东权益
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 2010 年
(已重述) 6 月 30 日 12 月 31 日
按中国会计准则 2,486,932 3,208,172 67,945,810 66,752,068
按国际财务报告准则调整的项目及金额
股权分置流通权 - - (171,364) (171,364)
按国际财务报告准则 2,486,932 3,208,172 67,774,446 66,580,704
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月会计期间
3、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券
公司信息披露编报规则第 09 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规
定而编制的。
加权平均净资产 每股收益(人民币元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.69 0.12 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.27 0.10 不适用
股东的净利润
180
中国中铁股份有限公司 2011 年半年度报告（A 股）
第九节 备查文件目录
1. 载有法定代表人签名的半年度报告；
2. 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3. 报告期内在中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿；
4. 公司在香港联合交易所主板公布的 2011 年半年度报告。
中国中铁股份有限公司
董事长： 李长进
二○一一年八月三十日
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